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1. MACROPROCESO MISIONAL MPM-01-01-11

PROCESO: CONTROL FISCAL MICRO FECHA

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SUBPROCESO: AUDITORIA EXTERNA Página 1 de 18

INFORME FINAL DE AUDITORÍA

AUDITORIA ESPECIALIZADA EN MATERIA DE GESTION

AMBIENTAL Y CONTRATACION

MUNICIPIO DE PUERTO SANTANDER VIGENCIA 2015

CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER

San José de Cúcuta, Noviembre de 2016



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MUNICIPIO DE PUERTO SANTANDER

SILVANO SERRANO GUERRERO Contralor General del Departamento Norte de Santander

MARTHA PAOLA CORREAL UREÑA Contralora Auxiliar Delegada para Auditorías

MAURICIO ANTEQUERA PINEDA Auditor Ambiental

San José de Cúcuta, Noviembre del 2016



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TABLA DE CONTENIDO

1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO.

1.1 CONTROL DE GESTIÓN 4

1.1.1 Factores Evaluados 4

1.2 CONTROL DE GESTIÓN 4

1.1.2 Factores Evaluados 4

1.1.2.1 Ejecución Contractual 4

2. ASPECTOS GENERALES DE LA GESTION AMBIENTAL MUNICIPAL 16

3. CUADRO DE TIPIFICACION DE HALLAZGOS 18



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1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

1.1. CONTROL DE GESTIÓN

Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Control Fiscal de

la gestión ambiental, incluyendo contratación, es CON DEFICIENCIAS, como

consecuencia de la evaluación de los siguientes Factores:

1. Gestión Ambiental

El municipio de Puerto Santander, para la vigencia 2015, con base en el siguiente

cuadro ejecuto una gestión ambiental CON DEFICIENCIAS:

Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Mauricio Antequera

1.2. CONTROL DE GESTIÓN

1.1.2.1 Ejecución Contractual

En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la alcaldía de Puerto Santander, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución Interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General del Departamento Norte de Santander, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación en materia de gestión ambiental: Para la vigencia de 2015, en total celebró 60 contratos por valor de $847.961.206, distribuidos así:

TIPOLOGIA CANTIDAD VALOR $

Prestación de Servicios 49 $332.599.454

Suministro 8 $141.529.979

VARIABLES A EVALUAR PonderaciónPuntaje

Atribuido

Cumplimiento de planes, programas y proyectos

ambientales.0.60 40.0

Inversión Ambiental 0.40 30.0

1.00 70.0

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

TABLA 1-4

CUMPLIMIENTO GESTIÓN AMBIENTAL

75.0

GESTIÓN AMBIENTAL

Calificación

Con deficiencias

66.7

Calificación Parcial

1.1.1 1.1.1 Factores Evaluados

1.1.2 Factores Evaluados



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Obra 1 $373.831.776

TOTAL 12 $847.961.206

Fuente: Formato F20_1A_AGR y 17F del SIA

Como resultado de la auditoría adelantada, la opinión de la contratación de gestión contractual ambiental ejecutada a la alcaldía de Puerto Santander, en la vigencia 2015, es EFICIENTE, como consecuencia de los siguientes hechos los cuales obtuvieron una calificación de 96.6, resultante de ponderar los aspectos que se relacionan a continuación:

Se aclara que la anterior calificación solo aplica para los contratos revisados y analizados en esta auditoría ambiental, los cuales están descritos en este informe preliminar.

Prestación Servicios QContratos

SuministrosQ

Contratos

Consultoría y

Otros

QContratos

Obra PúblicaQ

Cumplimiento de las especificaciones técnicas 93 7 100 3 0 0 100 5 96.67 0.50 48.3

Cumplimiento deducciones de ley 100 7 100 3 0 0 100 5 100.00 0.05 5.0

Cumplimiento del objeto contractual 95 7 100 3 0 0 100 5 97.78 0.20 19.6

Labores de Interventoría y seguimiento 86 7 100 3 0 0 100 5 93.33 0.20 18.7

Liquidación de los contratos 100 7 100 3 0 0 100 5 100.00 0.05 5.0

1.00 96.6

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

GESTIÓN CONTRACTUAL

VARIABLES A EVALUAR Promedio PonderaciónPuntaje

Atribuido

CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES

CUMPLIMIENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL

TABLA 1-1

ENTIDAD AUDITADA

VIGENCIA

Calificación

Eficiente



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1. CONTRATACIÓN AMBIENTAL

1.1 Contrato de Obra.

CONTRATO N- 082-2015

Nombre del contratista: JAIRO ALONSO IBARRA VILLEGAS

Modalidad de Selección: Mínima Cuantía

Objeto del contrato: Embellecimiento del paisaje urbano del municipio de puesto Santander en cuanto la poda de algunos árboles en el casco urbano del municipio, según código UNSPC 70111503 servicios de poda de árboles.

Fecha del contrato: 11-12-15

Valor inicial: $ 4.110.000

Duración: 05 Días

Número de CDP y fecha: 1202 del 03-12-15

Número de RP y fecha: 1220 del 11-12-15

Supervisor: NICKY EFIRA HURTADO HINESTROZA

Comprobantes de egreso

Nº Fecha Valor $ Descuentos Pago Neto

1512-108 30-12-15 4.110.000 728.900 3.381.100

TOTAL $4.110.000 $728.900 $3.381.100

Pólizas

N° Aseguradora Amparos Vigencia

Valor $ Desde Hasta

NO APLICA

Los soportes del contrato se encuentran archivados en la carpeta digital, Contrato No 82-15.

1. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA.

Condición De acuerdo a los soportes documentales que hacen parte del expediente se pudo determinar que el contratista realizo actividades de podas de un total de 60 árboles de la especie oiti con alturas de 4 a 6 metros y no se evidencia autorización o permiso para dicha actividad por parte de la autoridad ambiental “Corponor” el cual debió ser tramitado por la alcaldía municipal de Puerto de Santander antes de la etapa precontractual y suscripción del contrato.



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Criterio La alcaldía de Puerto Santander, incumplió con lo estipulado en numeral 1 del Artículo 2.2.1.1.2.1.1. “Estudios y documentos previos” del Decreto 1082 del 2015, el cual cita que “Los estudios y documentos previos son el soporte para elaborar el proyecto de pliegos, los pliegos de condiciones, y el contrato. Deben permanecer a disposición del público durante el desarrollo del Proceso de Contratación y contener los siguientes elementos, además de los indicados para cada modalidad de selección: 2. El objeto a contratar, con sus especificaciones, las autorizaciones, permisos y licen-cias requeridos para su ejecución, y cuando el contrato incluye diseño y construcción, los documentos técnicos para el desarrollo del proyecto”

Descargo de la entidad La alcaldía de Puerto Santander no remitió informe de descargos a esta Contraloría Departamental. Conclusión de la Contraloría Causa La falta del principio de planeación en los estudios y documentos previos de este proceso contractual, por parte de la administración del municipio de Puerto Santander, vigencia 2015, genero el incumplimiento del numeral 1 del Artículo 2.2.1.1.2.1.1. “Estudios y documentos previos” del Decreto 1082 del 2015. Efecto El contratista realizo actividades de podas de un total de 60 árboles de la especie Oiti con alturas de 4 a 6 metros sin la debida autorización o permiso para dicha actividad por parte de la autoridad ambiental “Corponor” el cual debió ser tramitado por la alcaldía municipal de Puerto de Santander antes de la etapa precontractual y suscripción del contrato. Por lo anterior se, CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA.



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CONTRATO N-139-2015

Nombre del contratista: LUIS ORLANDO PEREZ SANTOS

Modalidad de Selección: Prestación de servicios

Objeto del contrato: Prestar el servicio de coordinación del concejo municipal de la gestión del riesgo y desastre (C.M.G.R.D) en orden a mantener el control vigilancia interinstitucional en condiciones de operatividad, la elaboración y el seguimiento al plan local de emergencia y contingencias PLECS y velar por su ejecución.


Valor inicial: $3.323.000

Duración: 1 mes y 27 días



Supervisor: NICKY EFIRA HURTADO



1222 03-12-15 $1.749.000 $ 205.200 $1.543.800

2120 30-12-15 $1.574.000 $184.500 $1.389.500

TOTAL $3.323.000 $389.700 $2.933.300

Pólizas


Valor $ Desde Hasta

NO APLICA


2. OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, por valor de $3.323.000

Condición No se observan en los soportes del expediente, evidencias del cumplimiento del objeto contractual por parte del contratista. Criterio Se evidencia el incumplimiento de la clausura primera del contrato No 139 del 2015, suscrito el pasado 03-11-15, entre la alcaldía de Puerto Santander y Luis Orlando Pérez Descargo de la entidad La alcaldía de Puerto Santander no remitió informe de descargos a esta Contraloría Departamental.



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Conclusión de la Contraloría Causa La falta de gestión administrativa, vigilancia y control por parte del supervisor del contrato, pudo haber causado el incumplimiento del objeto contractual por parte del contratista. Efecto El incumplimiento de las actividades contratadas por parte del contratista, genera detrimento patrimonial al estado. Por lo anterior, se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, por valor de $3.323.000

3. OBSERVACION ADMINISTRATICA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA.

Condición No se observan en los soportes del expediente, informe del supervisor de las presuntas actividades ejecutadas por el contratista. Criterio Se evidencia el incumplimiento del artículo 84 de la Ley 1474 del 2011, que cita que:

Facultades y deberes de los supervisores y los interventores. La supervisión e interventoría contractual implica el seguimiento al ejercicio del cumplimiento obligacional por la entidad contratante sobre las obligaciones a cargo del contratista.

Los interventores y supervisores están facultados para solicitar informes, aclaraciones y explicaciones sobre el desarrollo de la ejecución contractual, y serán responsables por mantener informada a la entidad contratante de los hechos o circunstancias que puedan constituir actos de corrupción tipificados como conductas punibles, o que puedan poner o pongan en riesgo el cumplimiento del contrato, o cuando tal incumplimiento se presente.

Parágrafo 1°. El numeral 34 del artículo 48 de la Ley 734 de 2002 quedará así:

http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=4589#48.34



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No exigir, el supervisor o el interventor, la calidad de los bienes y servicios adquiridos por la entidad estatal, o en su defecto, los exigidos por las normas técnicas obligatorias, o certificar como recibida a satisfacción, obra que no ha sido ejecutada a cabalidad. También será falta gravísima omitir el deber de informar a la entidad contratante los hechos o circunstancias que puedan constituir actos de corrupción tipificados como conductas punibles, o que puedan poner o pongan en riesgo el cumplimiento del contrato, o cuando se presente el incumplimiento.

Descargo de la entidad La alcaldía de Puerto Santander no remitió informe de descargos a esta Contraloría Departamental. Conclusión de la Contraloría Causa La falta de supervisión del cumplimiento obligacional por la entidad contratante sobre las obligaciones a cargo del contratista. Efecto

La no supervisión de las actividades contratadas por parte de la alcaldía de puerto Santander en la vigencia 2015, presuntamente genero detrimento patrimonial al estado.

Por lo anterior se, CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA.

4. OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA

SANCIONATORIA.

Condición

No se evidencia en el expediente, copias de los pagos a la seguridad social en salud y pensiones como lo establece la normatividad vigente, que es cotizar en ambos regímenes teniendo como base el 40% de los ingresos y sobre ello aplicar el 12.5% para salud y el 16% para pensión más el 1% de complementario en pensiones, por parte del contratista de los meses de noviembre y diciembre del año 2015.



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Criterio

El decreto ley 1703/2002 articulo 23 concordado con el artículo 3 del decreto 510 de 2003 y la circular conjunta 000001 de 2004 de los ministerios de Hacienda y de Protección Social establecen que el porcentaje sobre el cual deben cotizar los contratistas es del 40% sobre el valor del contrato. El incumplimiento de la obligación descrita anteriormente, genera detrimento al sistema de seguridad social del país y posible infracción con efectos tributarios Descargo de la entidad La alcaldía de Puerto Santander no remitió informe de descargos a esta Contraloría Departamental. Conclusión de la Contraloría Causa La falta de la revisión por parte del supervisor del pago de de seguridad social como lo establece la normatividad vigente. Efecto El incumplimiento de los pagos de seguridad social como lo establece la normatividad vigente, genera detrimento al sistema de seguridad social del país y posible infracción con efectos tributarios. Por lo anterior se, CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA, el cual será traslado a la entidad competente.



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CONTRATOS DE SUMINISTROS

CONTRATO N- 068-2015

Nombre del contratista: CARLOS EDUARDO GUERRERO COLOBON

Modalidad de Selección: Mínima Cuantía

Objeto del contrato: Suministro de cloro granular 70% hipoclorito de calcio y químicos cloroflock-28 para la potabilización del agua. (Código UNSPSC 12163102, producto: des floculante en el municipio de Puerto Santander, apta para consumo de sus habitantes.



Duración: 02 días



Supervisor: JORGE ALEXANDER MAYORGA



1512-17 16-12-15 14.999.999 2.278.838 12.720.161

TOTAL 14.999.999 2.278.838 12.720.161

Pólizas


Valor $ Desde Hasta

NO APLICA


5. OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA. Condición No se evidencio en el expediente las actas de entrada y salida de los químicos del almacén de la administración municipal con el objeto de tener un seguimiento y control de dichos suministros. Criterio La administración municipal presuntamente incumplió con lo descrito en la Resolución 356 del 2007 por medio de la cual se adopta el manual de procedimientos del régimen de contabilidad pública. Descargo de la entidad La alcaldía de Puerto Santander no remitió informe de descargos a esta Contraloría Departamental.



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Conclusión de la Contraloría Causa La falta de gestión administrativa en los procesos internos de entrada y salida de químicos adquiridos por la administración municipal. Efecto Se corre el riesgo de no llevar un control estricto de los elementos que adquiere la administración municipal, lo cual puede generar perdida de suministros. Por lo anterior, se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO.

CONTRATO N-002-2015

Nombre del contratista: ALDEMARO TORRES CALVATE

Modalidad de Selección: Mínima cuantía

Objeto del contrato: Suministro de combustible ACPM con código (UNSPSC 15101505 producto: combustible diesel) para barcaza (captación)- PLANTA DE TRATAMIENTO Y EL CARRO COMPACTADOR DE BASURAS”



Duración: 2 meses






0103 30-01-15 $9.000.000 $1.064.205 $ 7.935.795

0333 06-03-15 $9.000.000 $1.064.205 $ 7.935.795

TOTAL $18.000.000 $2.128.410 $15.871.590

Pólizas


Valor $ Desde Hasta

NO APLICA


6. OBSERVACION ADMINISTRATIVA. Condición No se evidencio en el expediente las actas de entrada y salida del combustible del almacén de la administración municipal con el objeto de tener un seguimiento y control.



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Criterio La administración municipal presuntamente incumplió con lo descrito en la Resolución 356 del 2007 por medio de la cual se adopta el manual de procedimientos del régimen de contabilidad pública. Descargo de la entidad La alcaldía de Puerto Santander no remitió informe de descargos a esta Contraloría Departamental. Conclusión de la Contraloría Causa La falta de gestión administrativa en los procesos internos de entrada y salida de combustibles por la administración municipal. Efecto Se corre el riesgo de no llevar un control estricto de los elementos que adquiere la administración municipal, lo cual puede generar perdida de suministros. Por lo anterior, se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO.

CONTRATO N-010-2015

Nombre del contratista: MAVE CLEAR LTA R/L GEOVANNY WILCHES NAVARRO

Modalidad de Selección: Mínima cuantía

Objeto del contrato: Suministro de pipetas de cloro gaseoso (código UNSPSC 12142102 Producto: gases compuestos clorados) y Químicos Cloroflock-28 para la potabilización del agua (código UNSPSC 12163102 Producto: des floculante en el municipio de Puerto Santander, apta para consumo de sus habitantes)



Duración: 05 días






1503-45 16-03-15 17.000.000 2.452.236 13.887.763

TOTAL $17.000.000 $2.452.236 $13.887.763



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Pólizas


Valor $ Desde Hasta

NO APLICA


7. OBSERVACION ADMINISTRATIVA. Condición No se evidencio en el expediente las actas de entrada y salida de los químicos del almacén de la administración municipal con el objeto de tener un seguimiento y control de dichos suministros. Criterio La administración municipal presuntamente incumplió con lo descrito en la Resolución 356 del 2007 por medio de la cual se adopta el manual de procedimientos del régimen de contabilidad pública. Descargo de la entidad La alcaldía de Puerto Santander no remitió informe de descargos a esta Contraloría Departamental. Conclusión de la Contraloría Causa La falta de gestión administrativa en los procesos internos de entrada y salida de quimicos por la administración municipal. Efecto Se corre el riesgo de no llevar un control estricto de los elementos que adquiere la administración municipal, lo cual puede generar perdida de suministros. Por lo anterior, se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO.



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2. ASPECTOS GENERALES DE LA GESTION AMBIENTAL MUNICIPAL

ATENCIÓN Y PREVENCIÓN DE DESASTRES

8. OBSERVACION ADMINISTRATIVA. Condición El municipio de Puerto Santander no cuenta con los planes de emergencias y contingencias para la prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo, según lo certificado por el jefe de la unidad de servicios públicos, firmada el pasado 23-09-16. Criterio La alcaldía de Puerto Santander, está incumpliendo con el artículo quinto de la Resolución 154 del 19 de marzo del 2014, la cual cita que “Las personas prestadoras de los servicios públicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo, tendrá un plazo de 18 meses, contados a partir de la entrada en vigencia de la presente resolución para ajustar los planes de emergencias y contingencia a los lineamientos contenidos en el anexo I” Descargo de la entidad La alcaldía de Puerto Santander no remitió informe de descargos a esta Contraloría Departamental. Conclusión de la Contraloría Causa La falta de gestión administrativa de la alcaldía de Puerto Santander, origino el incumplimiento del artículo quinto de la Resolución 154 del 19 de marzo del 2014. Efecto La no tenencia por parte del municipio de Puerto de Santander de los planes de emergencias y contingencias para la prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo, puede causar que la entidad no esté preparada para afrontar posibles situaciones de emergencias que se puedan originar en la prestación de los servicios públicos. Por lo anterior, se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO.



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CERO PAPEL

9. OBSERVACION ADMINISTRATIVA Condición La gestión documental de la alcaldía Municipal y la dependencia de secretaria general no encontró evidencia de la implementación y/o ejecución del programa de la política pública de cero papel en la vigencia 2015, además, no se presupuestaron ni se ejecutaron recursos para el cumplimiento de esta estrategia. Criterio

La alcaldía de Puerto Santander, incumplió con la directiva presidencial 004 de 2012; en relación a la implementación de la estrategia cero papel. Descargo de la entidad La alcaldía de Puerto Santander no remitió informe de descargos a esta Contraloría Departamental. Conclusión de la Contraloría Causa La falta de gestión administrativa de la alcaldía de Puerto Santander, presuntamente origino el incumplimiento de la directiva presidencial 004 de 2012; en relación a la implementación de la estrategia cero papel. Efecto La no implementación y/o ejecución del programa de la política pública de cero papel en la vigencia 2015 por parte de la alcaldía de Puerto Santander, pudo haber generado un desgaste del papel en los procesos internos de la administración municipal. Por lo anterior, se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO.



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2. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS

VIGENCIA 2015

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 5

2. DISCIPLINARIOS 2

3. PENALES 0

4. SANCIONATORIO 1

5. FISCALES 1 3.323.000

Obra Pública 0

Prestación de Servicios 1 3.323.000

Suministros 0

Gestión Ambiental 0

Atentamente,

MAURICIO ANTEQUERA

Asesor Ambiental

Vo. Bo. ____________________________ MARTHA PAOLA CORREAL UREÑA

Contralora Auxiliar Delegada para Auditorías

gestiÓn de propuestas - contraloriands.gov.co · cumplimiento del objeto contractual 95 7 100 3 0...

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