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Calle 25 No 8-54 Montería - Córdoba Teléfonos 7820173 - 018000914810

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O contralonadecordoba

E-mail: contralor

CONTRALORÍA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA

TRANSPARENCIA Y EFICACIA 1 NIT: 800193833-8 SC-CER154698 CO-SC-CER15469

INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL Modalidad Especial

ALCALDIA DEL MUNICIPIO DE MONTELIBANO - URGENCIA MANIFIESTA COVID-19, VIGENCIA 2020.

INFORME FINAL.

CGDC JUNIO 2020

O contraloriageneraldecordoba amtraloria_cba contraloriadecordoba

CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA

TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT: 800193833-8

SC-CER154698 CO-SC-CER15469

Contralor Departamental de Córdoba

Vice contralor

Contralor Auxiliar Delegado Para el Control Fiscal

Equipo de Auditores:

Coordinador de Auditoría

Integrantes del Equipo Auditor

Omar Darío Lozano Flórez

Alexander Ramos Mendoza

Máximo Baena López

Ana Juanita Beltrán Guzmán

Ana Isaza Sánchez


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O contraloríageneraldecordoba ,

contraloria_cba O contraloriadecordoba

E-mail: contralor


TRANSPARENCIA Y EFICACIA*/ NIT: 800193833-8 SC-CER154698 CO-SC-CER15469

TABLA DE CONTENIDO

CARTA DE CONCLUSIONES 1. RESULTADO DE LA AUDITORIA

Páginas

4 5

1.1 CUMPLIMIENTO DE LOS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES Y LEGALES 5

2. EVALUACION DE LA GESTION FISCAL 7 Gestión Presupuestal 7 Gestión Contractual 8

3. INFORMACION PRESUPUESTO AUDITADO 59 4. OTRAS ACTUACIONES. Beneficios del Proceso auditor. 60 5. TIPIFICACION DE HALLAZGOS 60


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4 Montería,

Doctor: JOSE DAVID CURA BUELVAS Alcalde Municipal [email protected] Montelibano — Córdoba

Cordial saludo:

Asunto: Auditoría gubernamental con enfoque integral, modalidad especial- por motivos de declaración de urgencia manifiesta, correspondiente a la vigencia 2020.

La Contraloría General del Departamento de Córdoba, con fundamento en las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Modalidad Especial al ente que usted representa, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión , emitir concepto, sobre el fenecimiento de la cuenta, con base en el procedimiento m2p2-04-procedimiento para la recepción y revisión de la cuenta e informes con motivo de la declaración de Urgencia Manifiesta, correspondiente a la vigencia 2020 y la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables.

Que mediante el Decreto N°417 del 17 de marzo de 2020 Declaró el estado de emergencia económica y ecológica con fundamento en el Artículo 215 de la Constitución política Colombiana, justificando el estado de excepción motivada ante la insuficiencia de las atribuciones ordinarias con las que cuentan las autoridades estatales para hacer frente a las circunstancias imprevistas generada por la Pandemia del Coronavirus COVID-19 haciendo necesario tomar todas las medidas que permitan conjurar la crisis nacional.

Que de acuerdo a lo estipulado por el literal a) del numeral 4° del artículo segundo de la Ley 1150 de 2007 y del artículo 42 de la Ley 80 de 1993 donde se establecen procedimientos de Urgencia Manifiesta para aquellos casos que exigen de una atención inmediata a las necesidades funcionales de la administración pública, para preservar la continuidad de los servicios por afectaciones de fuerza mayor, calamidades, desastres naturales o hechos relacionados con los estados de excepción como es el caso que nos ocupa.

Conforme a la información solicitada mediante oficio de fecha 06 de mayo de 2020 y suministrada por la Alcaldía Municipal de Montelibano Córdoba de la vigencia 2020, se pudo evidenciar por parte del grupo auditor los siguientes documentos:

Me 25 No 8-54 Montería - Córdoba Teléfonos 7820173 - 018000914810

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O contraloriageneraide b O contratoria_cba

contraloriadecordoba


, — TRANSPARENCIA Y EFICACIA '117

NIT: 800193833-8 SC-CER154698 CO-SC-CER15469

5 Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría General del Departamento de Córdoba, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la Alcaldía del Municipio de Montelibano Córdoba que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, y el correcto proceder de los procesos contractuales derivados de la Urgencia manifiesta para atender la Pandemia COVID-19 en cumplimiento a los Decretos de emergencia emitidos por el Gobierno nacional.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de Auditoría adoptados por la Contraloría General del Departamento de Córdoba, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones expresados en este Informe.

La auditoría incluyó el examen sobre las evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la entidad de los se realizó contratación con motivo de urgencia manifiesta con ocasión de la Pandemia decretada por el gobierno nacional por el COVID-19 y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría General del Departamento de Córdoba.

RELACION DE HALLAZGOS:

En Desarrollo de la presente auditoria especial, se establecieron Cinco (05) hallazgos administrativos, los cuales se consolidan en este informe final y se solicita sean incluidos en un Plan de mejoramiento, de acuerdo con los lineamientos establecidos en la Resolución 0384 del 01 de septiembre de 2015.

1. RESULTADO DE LA AUDITORIA

1.1 Cumplimiento a los principios Constitucionales y legales que rigen la modalidad de Urgencia Manifiesta, en concordancia con los fines legales del Estado.


TRANSPARENCIA Y EFICACIA ,( NIT: 800193833-8 SC-CER154698 CO-SC-CER15469

6 Mediante el Acuerdo N° 019 del 29 de noviembre de 2019 el Concejo Municipal de Montelibano estableció el presupuesto General de Ingresos y gastos del Municipio para la vigencia 2020.

Mediante el Decreto N° 1427 del 19 de diciembre de 2019, por medio del cual se liquida el presupuesto de Ingresos y Gastos del Municipio de Montelibano para la vigencia 2020.

Decretos N° 0455, 0456 del 24 de marzo, N° 0474 del 14 de abril, N° 0487 del 24 de abril, de 2020, por medio del cual se efectúan unas modificaciones al Presupuesto de Ingresos y Gastos del Municipio de Montelibano para la vigencia 2020.

Decreto N° 0488 del 24 de abril de 2020, Por medio del cual se Incorporar al presupuesto de Ingresos de la Alcaldía municipal de Montelibano, en el capítulo independiente del presupuesto del SGR del Bienio 2019-2020, el valor de$395.899.957,00 (TRESCIENTOS NOVENTA Y CINCO MILLONES OCHOCIENTOS NOVENTA Y NUEVE MIL NOVECIENTOS CINCUENTA Y SIETE PESOS ML)

Resolución N° 0070 del 09 de enero de 2020, por medio del cual se adoptan las cuantías de contratación pública para la vigencia 2020.

Ejecuciones Presupuestales de Ingresos y Gastos con corte al mes de abril de 2020.

Decreto N° 0690 del 25 de junio de 2019, por medio del cual se adopta el Manual de Contratación del Municipio de Montelibano.

Plan anual de Adquisiciones para el Municipio de Montelibano para la vigencia 2020.

Póliza global e manejo N° 3002839 de fecha 25 de julio de 2019, con vigencia del 25/07/2019 al 25/07/2020, expedida por la compañía de seguros La Previsora S.A. Decreto N° 0450 del 21 de marzo de 2020, por medio del cual se declara el estado de calamidad pública y urgencia manifiesta en el Municipio de Montelibano-Córdoba y se dictan otras disposiciones.

Decreto N° 0490 del 25 de abril de 2020, por medio del cual se reglamenta en el Municipio de Montelibano-Córdoba el decreto presidencial 593 del 24 de abril de 2020, donde se amplía el periodo de cuarentena obligatoria del 27 de abril al 11 de mayo de 2020 en virtud de la emergencia sanitaria generada por la Pandemia del COVID-19 y se dictan otras disposiciones.


TRANSPARENCIA Y EFICACIA vi NIT: 800193833-8 SC-CER154698 CO-SC-CER15469

7 Hecha la revisión de los documentos antes mencionado se pudo evidenciar que estos cumplen con los principios constitucionales y legales para que el Municipio declarara la Urgencia Manifiesta y poder realizar los procesos contractuales que estos ameritan.

2. Evaluación de la Gestiona fiscal de los recursos públicos invertidos, en atención a los procesos contractuales derivados de la urgencia manifiesta para atender la pandemia del COVID-19.

Gestión Presupuestal:

El Municipio de Montelibano, acatando las directrices del gobierno nacional establecidas en el Decreto 417 de 2020, Declaratoria de la Emergencia Económica, Social y Ecológica, declaró el estado de Calamidad Pública Y Urgencia Manifiesta a través del Decreto N° 450 del 21 de marzo de 2020.

El municipio inicia la vigencia fiscal 2020, con un presupuesto de Ingresos y Gatos por valor de $77.149.826.858, el cual fue aprobado mediante el acuerdo N° 019 del 29 de noviembre de 2019 y liquidado a través del Decreto N° 1427 del 19 de diciembre de 2019, este fue sujeto a modificaciones de adiciones por valor de $8.355.885.656 y de reducciones por la suma de $1.109.898.616, para un presupuesto definitivo de $84.398.813.898.

Para atender la emergencia decretada por el Gobierno Nacional y por el Municipio de Montelibano, y las necesidades de atención a la población más vulnerable y demás situaciones que se han presentado en el municipio por esta emergencia, fue necesario realizar modificaciones al Presupuesto de Ingresos y gastos de la Vigencia fiscal 2020, por lo que adicionaron recursos por la suma de $1.095.899.957, monto este que se encuentra contabilizado en el total del monto adicionado en la ejecución del presupuesto con fecha de corte 30 de abril de 2020.

Modificaciones Presupuestales Generadas cara atender el COVID -19 ACTO ADMIN. FECHA ADICION TRASLADO CLASE DE RECURSOS

Decreto 455 24/03/2020 $ 474.157.000 FONSET Decreto 456 24/03/2020 $ 200.000.000 CONVENIO 104/2020,

DEPARTAMENTAL

Decreto 474 14/04/2020 $ 1.856.858.802 RECURSOS PROPIOS-

(ESTAM. FONDO SEGURIDAD), (SGP INV, ICLD)

Decreto 487 24/04/2020 $ 500.000.000 REGALIAS Decreto 488 24/04/2020 $ 395.899.957 REGALIAS

TOTALES $1.095.899.957 $ 2.331.015.802

O contralonageneril~loba O controlarla cba ® contratarla:pm:adoba Calle 25 No 8-54 Montería - Córdoba

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— — TRANSPARENCIA Y EFICACIA Vf

NIT: 800193833-8

1

5C-C(8154698 CO-5C-CER15469

8 Gestión Contractual:

Para atender la emergencia el Municipio de Montelibano contó con recursos aportados por la Gobernación por valor de $200.000.000, los que se originaron mediante la suscripción del convenio No. 104 de 2020, con plazo de ejecución de 15 días; y aportes del municipio por la suma de $535.228.631, para un total de recursos disponibles a la fecha del proceso auditor, por valor de $735.228.631, celebrando la siguiente contratación:

N° Cont.

Plazo Contratista Nit — Cédula

Objeto Valor Fech Susc

Fecha Termin ación

Clase De Contrato

Fuente De Financiación

1- 2020

un (01) mes

comercial BP S.A.S.

901.349.21 9-3

compra de 2.000 paquetes de la canasta familiar para atender a la población vulnerable del municipio de Montelibano- córdoba durante la cuarentena por emergencia sanitaria covid-19

50.000.000

25/03/ 2020

02/04/20 20

Directa — urgencia manif.

511 — aportes departamentale s Didier

Cardona

2- 2020

15 días, o hasta agotar presupue sto

Alexander Pineda Montes

78.301.453 compra de 5.000 paquetes de la canasta familiar para atender a la población vulnerable del municipio de Montelibano- córdoba durante la cuarentena por emergencia sanitaria covid-19

125.000.000

25/03/ 2020

30/03/20 20

contratación directa — urgencia manifiesta

511 — aportes departamentale s

el imperio nuevo

003 — 2020

quince (15) días calendari o

Comercial BP S.A.S.

901.349.21 9-3

compra de elementos de protección para personal logístico, organismos de socorro, fuerza pública y voluntariado, durante la emergencia sanitaria por el covid-19 en el municipio de Montelibano - córdoba

10

26/03/ 2020

02/04/20 20

contratación directa — urgencia manifiesta vigencia actual

SGP salud pública once doceavas

más ultima doceava vigencia anterior

DIDIER CARDONA

004 — 2020


Norbey Gallego Cano

1.042.764.6 62


25.000.000

26/03/ 2020

27/03/20 20


Superávit Fondo De Seguridad -FONSET

Autoservicio El Rebaño

005 — 2020


COOMATOS O LTDA

891.000.86 0-0


25.000.000

26/03/ 2020

30/03/20 20


superávit fondo de seguridad -FONSET

Fredy Vilches Martínez

006 - 2020

15 días, o hasta agotar presupue sto

Mauricio Álvarez Tamayo

78.302.612 compra de 1.000 paquetes de la canasta familiar para atender a la población vulnerable del municipio de Montelibano- córdoba durante la cuarentena por emergencia sanitaria covid-19

25,000.000

25/03/ 2020

27/03/20 20


511 — aportes departamentale s

Abarrotes La Surtidora

007 — 2020

Quince (15) días calend.

Andrés Hoyos Ruiz 1.047.403.2

52

compra de 3.000 paquetes de la canasta familiar para atender a la población vulnerable del municipio de Montelibano- córdoba durante la cuarentena por emergencia sanitaria covid- 19

75.000.000 27/03/ 2020

06/04/20 20


superávit fondo de seguridad -FONSET Proveedora

HYH

O contraloríageneraldecordoba cantraloriacba contraloriadecordoba



9 cinco (5) días

Confecciones Nadia E.0

900.006.70 9-5

compra de chalecos identificativos para los funcionarios de la

26/03/ 2020

30/03/20 20

contratación directa — urgencia

100 — ingresos corrientes de libre

008 — administración municipal manifiesta destinación Magnolia 2020 que atenderán las excepto el 42% Blanquicet contingencias frente a la

emergencia sanitaria en el municipio de Montelibano

3.867.500 de libre destinación de prop. General de Mcpios de cat. 4,5 y 6

ocho (8) Inversiones Y 901.224.03 compra de dos (2) canecas 31/03/ 10/04/20 contratación SGP salud

009 —

días Suministros G.N. S.A.S

9-7 de alcohol clínico, para el personal logístico, organismos de socorro,

2020 20 directa — urgencia manifiesta

pública once doceavas vigencia actual

2020 fuerza pública y voluntariado, durante la emergencia sanitaria por el Covid — 19 en el municipio de Montelibano - córdoba

5.700.000 más ultima doceava vigencia anterior

Gustavo Noriega

quince Kellylab Ltda. 800.065.71 compra de elementos de 03/04/ 17/04/20 contratación SGP salud (15) días 8-0 protección para personal 2020 20 directa — pública once

010 — Alfredo logístico, organismos de urgencia doceavas 2020 Enrique De La socorro, fuerza pública y manifiesta vigencia actual

Ossa Lora voluntariado, durante la emergencia sanitaria por el covid-19 en el municipio de Montelibano - córdoba

7.810.811 más ultima doceava vigencia anterior

15 días, Andrés David 1.047.403.2 compra de 4.000 paquetes 02/04/ 15/04/20 contratación superávit fondo o hasta agotar

Hoyos Ruíz. 52 de la canasta familiar para atender a la población

2020 20 directa — urgencia

de seguridad -FONSET

011 — presupue vulnerable del municipio de manifiesta Proveedora HYH

2020 sto Montelibano — córdoba durante la cuarentena por la emergencia sanitaria dcovid-19

100.000.000

15 días, Alexander 78.301.453 compra de 5.000 paquetes 03/04/ 06/04/20 contratación superávit fondo o hasta agotar

Pineda Montes

de la canasta familiar para atender a la población



012 — presupue vulnerable del municipio de manifiesta 2020 sto El Imperio

Nuevo Montelibano- córdoba durante la cuarentena por emergencia sanitaria covid-

125.000.000

19

veinte Fabián David 78.301.251 apoyo logístico para 02/04/ 22/04/20 contratación superávit fondo (20) días o hasta

Mathieu Castillo

suministro de alimentación y refrigerios para cuerpos



013 — agotar de socorro, policía nacional manifiesta 2020 presupue Restaurante y personal de logística que

sto Brasas presta sus servicios en la atención de la emergencia ocasionada por el Covid —

39.744.000

19 en el municipio de Montelibano

quince Transporte Y 900.516.55 alquiler de vehículos para 14/04/ 30/04/20 contratación superávit fondo (15) días Logística VIP 4-9 operación logística durante 2020 20 directa — de seguridad -

014 — calendari -TRANSVIP- atención de la emergencia urgencia FONSET 2020 o S.A.S sanitaria por pandemia del manifiesta

Rogelio Covid 19 en el municipio de 28.800.000 Camacho Montelibano córdoba Navarro

cinco (5) Funeraria Y 900.689.05 suministro de bolsas para 15/04/ 20/04/20 contratación SGP salud días Preexequiales 9-6 traslado de cadáveres por 2020 20 directa — pública once

015 — calendari Guadalupe la emergencia de la urgencia doceavas 2020 o S.A.S. pandemia Covid 19 en el manifiesta vigencia actual

municipio de Montelibano 3.800.000 más ultima doceava vigencia anterior

Gabriel Restrepo Montoya

E-mail: contralor

Calle 25 No 8-54 Montería - Córdoba Teléfonos 7820173 - 018000914810 -



TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT: 800193833-8 SO:CER154698 CO-SC-CER15469

10

016 — 2020

quince (15) días

Son Impresores S.A.S

900.792.73 6-4

suministro de 40.000 stikers para identificación de ayudas humanitarias para atender la emergencia en relación con la pandemia covid-19 en el municipio de Montelibano

6.188.000

15/04/ 2020

20/04/20 20


superávit fondo de seguridad -FONSET

Oscar Salcedo González

quince FUNDESMUC 823.001.36 adquisición e instalación de 29/04/ en contratación superávit fondo (15) días OL 2-1 mobiliario para 200 ejecución directa — de seguridad -

017 - calendari Oscar implementar modelo la urgencia FONSET 2020 o Martínez

Betancourt atención territorial de sars- cov-2 (Covid - 19) en el municipio de Montelibano

23.690.520 manifiesta

Córdoba veintioch Fabián David 78.301.251 apoyo logístico para 04/05/ en contratación superávit fondo o (28) Mathieu suministro de alimentación 2020 ejecución directa — de seguridad -

018 — 2020

días o hasta agotar

Castillo y refrigerios para cuerpos de socorro, policía nacional y personal de logística que

urgencia manifiesta

FONSET

Restaurante

presupue sto

Brasas presta sus servicios en la atención de la emergencia ocasionada por el Covid —

55.627.200

19 en el municipio de Montelibano

Total Contratación. 735.228.031

TAMAÑO DE LA MUESTRA: De acuerdo a la contratación celebrada para atender la emergencia sanitaria por COVID19, el grupo auditor en aras de poder realizar un exhaustivo análisis de esta contratación y tomar como referencia una muestra objetiva, aplicó el cálculo de muestreo establecida en la Guía de auditoria territorial (GAT), la cual arrojó como resultado una muestra de 10 contratos de la vigencia 2020.

INGRESO DE PARAMETROS

Tamaño de la Población (N) 18 1 Tamaño de Muestra

Error Muestra (E) 8% 1 Fórmula 10

Proporción de Éxito (P) 90% 1

Proporción de Fracaso (Q) 10% 1 Muestra Optima 6

Valor para Confianza (Z) (1) 1,28 1

En atención al número arrojado de la muestra, se seleccionaron aquellos contratos más relevantes de acuerdo al monto contratado por la suma de $582.667.500, incluyendo en estos los tres (3) que celebraron con los aportes de la Gobernación de Córdoba, así: N° DE CONTRATO VALOR DEL CONTRATO Fuente de Financiación

1 50.00000 Aportes Departamentales CONVENIO 104/2020 2 125.000.000 Aportes Departamentales CONVENIO 104/2020 4 25.000.000 Superávit Fondo De Seguridad - FONSET 5 25.000.000 Superávit Fondo De Seguridad - FONSET

Aportes Departamentales CONVENIO 104/2020 6 25.000.000 7 75.000.000 Superávit Fondo De Seguridad - FONSET 8 3.867.500 ingresos corrientes de libre destinación excepto el 42% de propósito

general de Mcpios de categoría 4,5 y 6 11 100.000.000 Superávit Fondo De Seguridad - FONSET

12 125.000.000 Superávit Fondo De Seguridad - FONSET

14 28.800.000 Superávit Fondo De Seguridad - FONSET r VALOR TOTAL .,.„ 582.667.500



TRANSPARENCIA Y EFICACIA V NIT: 800193833-8

11 Con el fin de Evaluar la Gestiona fiscal de los recursos públicos invertidos por parte del Municipio de Montelibano en los procesos contractuales derivados de la urgencia manifiesta para atender la pandemia del COVID-19, se realiza el siguiente análisis:

CONTRATO N° 01 de 2020.

CONTRATISTA: Comercial BP S.A.S, con NIT N° 901349219-3, representado legalmente por DIDIER ALBERTO CARDONA NARANJO, identificado con C.C. N° 98.654.276, con matricula comercial 59091.

ETAPA PRECONTRACTUAL:

Se pudo evidenciar que en la etapa precontractual, la Administración Municipal de Montelibano, ejecutó la siguiente planeación:

1.- Efectuó Registro en el banco de programas y proyectos de inversión de la Secretaria de Planeación en la plataforma SUIFP, con el N° 2020234660039, de fecha 15 de mayo de 2020, el suministro de paquetes de la canasta familiar para atender a la población vulnerable

2.- Se verificó la existencia de un Certificado expedido por el secretario de Gestión administrativa del Municipio de fecha 25 de marzo de 2020, donde hace constar que los bienes a adquirir se encuentran incluidos en el Plan Anual de adquisiciones de la vigencia 2020.

3.- Se evidenció oficio de fecha 24 de marzo de 2020, firmado por el secretario del interior, donde solicita cotizaciones, de igual forma la respuesta de estos oficios donde la entidad recibe 3 cotizaciones,

4.- Presenta Solicitud de Disponibilidad Presupuestal de fecha 25 de marzo de 2020, para lo cual expide el Certificado de Disponibilidad Presupuestal N° 2020 AIC 01000289 del 25 de marzo de 2020, afectando al Rubro presupuestal A 12.62, Ayuda Humanitaria, cuya fuente de financiación corresponde a Aportes Departamentales.

5.- Se evidencia el Análisis del Sector y el Estudio Previo de fecha 25 de marzo de 2020, en los que justifica la necesidad del objeto contractual, presentado en su contenido el estudio de mercado de oferta y demanda de acuerdo a la zona de ubicación geográfica, por lo que su contenido se ajusta a la normatividad contractual vigente.

O contralonageneraldecordoba contralona_cba contraloriadecordoba

94

I 4.11

:-i al! 4- 1 1 L Córdoba

ele onus o ••000914810 .: www.contraloriadecordoba.gov.co

E-mail: contralor c contraloriadecordoba.gov .

En la cláusula séptima del presente contrato están establecidas las obligaciones del contratista, la cual en su literal a). Establece hacer entrega de mercados al


TRANSPARENCIA Y EFICACIA • NIT: 800193833-8 SC-CRIll 54698 CO-SC-CERI5469

12 En el análisis de la Oferta se pudo evidenciar, que para establecer el valor del Contrato, la entidad tuvo en cuenta los valores unitarios presentados en las tres cotizaciones y el precio medio SIPSA DANE Montería del 14 al 20 de marzo de 2020.

De igual forma en el Estudio Previo la administración Municipal identificó un total de 57.696 habitantes en el rango de población vulnerable que se beneficiaria de la ayuda humanitaria a raíz de la Pandemia del CIVID-19.

En atención de esta población en el estudio previo identifican las zonas del sector urbano y rural y el número de la población 57.696, de las que se beneficiarían 2.000 familias con ayudas humanitarias.

En la hoja de vida del contratista seleccionado se hizo una revisión de esta y se verificó según la documentación adjunta que este cumple con la idoneidad y la documentación legal para la contratación suscrita con el Municipio de Montelibano, se constató que en su registro de cámara de comercio de fecha de expedición 10 de marzo de 2020, el contratista cumple con la actividad económica y comercial requerida para la suscripción del presente contrato.

ETAPA CONTRACTUAL:

En esta etapa se evidencia la suscripción del contrato N° 01-2020 de fecha 25 de marzo de 2020. Objeto: Compra de 2.000 paquetes de la canasta familiar para atender a la población vulnerable del municipio de Montelibano- córdoba durante la cuarentena por emergencia sanitaria covid-19. Valor: $ 50.000.000. Plazo de ejecución: del 25 de marzo hasta el 02 de abril de 2020.

Registro Presupuestal N°2020 AIC 01000269 del 27 de marzo de 2020, los recursos apropiados para la ejecución del referido contrato corresponde a la fuente de financiación de Aportes Departamentales.

ETAPA DE EJECUCION:

Se suscribió Acta de inicio 27/03/2020, la cual se encuentra firmada entre las partes interesadas, contratista y la supervisora del Contrato, designada mediante memorando interno de fecha 27 de marzo de 2020, a la Secretaria del Interior y participación ciudadana Yira Lorena Acevedo Carrión.

O contralonageneraldecordoba contralona_cba contralorladecordoba


TRANSPARENCIA Y EFICACIA' , NIT: 800193833-8 SC-CER154698 CO-SC-CER15469

13 contratante para ser entregados a la población vulnerable de acuerdo a la metodología diseñada para tal efecto.

De acuerdo a las condiciones técnicas contenidas en el Estudio previo, los precios de mercado del área geográfica de influencia del Municipio, y la factura N° SALT-3645 de fecha 02 de 04 de 2020, se efectuó el análisis del beneficio costo al valor unitario de los bienes de la canasta familiar contratados, a fin de verificar si existió o no algún sobre precio en los productos adquiridos, por lo tanto, cada uno de los mercados ( ayuda humanitaria) contienen los productos relacionados en el siguiente cuadro:

CONTRATO N° 01- ANALISIS DE PRECIOS

VALOR TOTAL DEL CONTRATO $50.000.000

CANTIDAD TOTAL 2000

DESCRIPCION CANT.

REQUE RIDA

VR. UNIT.COTI

ZACION GRUPO

AUD.

VR.PRECI O MEDIO

SIPSA MONTERI A, DEL 14 ' AL20

MA 2020.

RZO DE

KG

.PRECIO R MEDIO SIPSA

MONTERI A' DEL 14

AL20 MARZO

DE 2020, X LIBRA

VR. UNITARI

O PRECIO FACTOR

A

COTIZACION X CANT. REQ ' Grupo auditor RIDAD

SIPSA ACION X

CNTIDAREQU ERIDAD

PROVEEDOR ACION X

CNTIDAREQUE

ARROZ BLANCO CENTENARIO X 1 KG

4.000 2.000,00 3.518,00 1.759,00 3.100,00 8.000.000,00 14.072.000,00 12.400.000,00

ACEITE CARIBEX 900 ML 2.000 5.600,00 4.140,00 2.070,00 4.200,00 11.200.000,00 8.280.000,00 8.400.000,00

AZOCAR X KILO 2.000 1.700,00 2.250,00 2.250,00 2.700,00 3.400.000,00 4.500.000,00 5.400.000,00

SAL DOÑA BLANCA X 454 GR. 2.000 400,00 1.000,00 500,00 500,00 800.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00

HARINA DE MAIZ LA SOBERANA X 500 GR.

2.000 1.300,00 3.167,00 1.583,50 1.200,00 2.600.000,00 3.167.000,00 2.400.000,00

AVENA EN HOJUELA ABURRA X 250 GR. 2.000 1.200,00 7.118,00 889,75 1.100,00 2.400.000,00 1.779.500,00 2.200.000,00

LOMO DESMENUZADOLA SOBERANA

4.000 2.250,00 19.608,00 2.451,00 2.000,00 9.000.000,00 9.804.000,00 8.000.000,00

FRIJOL AMERICANO X 460 GR. 2.000 3.600,00 5.875,00 2.937,50 2.300,00 7.200.000,00 5.875.000,00 4.600.000,00

LENTEJA X 460 GR. 2.000 1.600,00 3.725,00 1.862,50 1.700,00 3.200.000,00 3.725.000,00 3.400.000,00

PASTAS ALIMENTICIAS x LIBRA

2.000 3.200,00 4.620,00 1.155,00 1.100,00 6.400.000,00 2.310.000,00 2.200.000,00

TOTAL: 54.200.000,00 54.512.500,00 50.000.000,00

3% en flete SIPSA

1.635.375 Incremento

56.147.875 Precio SIPSA con flete

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14 Cotización X Cantidad

Requerida. Grupo Auditor

SIPSA Cotización X Cantidad requerida Precio promedio Sobrecosto

54.200.000,00 56.147.875 55,173.937,50 NO

Teniendo en cuenta el análisis de precios unitarios contratados por la Alcaldía Municipal, con los precios promedio SIPSA DANE montería de la semana del 14 al 20 de marzo de 2020 y las cotizaciones de fechas 12 y 13 de mayo del 2020 solicitadas por el equipo auditor en dos almacenes de víveres y abarrotes de canasta familiar del Municipio de Montelibano, se evidencia en el cuadro anterior, que el valor del objeto contractual, no presenta Sobre costos, dado que el valor de la cotización del equipo auditor arrojó un precio de venta en la zona por la suma de $54.200.000, el valor referenciado de precio SIPSA DANE arrojó un valor de $56.147.875, valores estos superiores al valor contratado de compra que fue por la suma de $50.000.000.

Además, se reafirma lo anterior al tomar como referencia el valor del costo precio SIPSA DANE por departamento en centrales mayoristas, en este caso la ciudad de montería- mercadito del sur, y transportarlos hasta la ciudad de Montelibano que dista de esta 115 kilómetros, genera costos por concepto de flete de los productos requeridos, lo que conlleva a tener en cuenta que al valor de la compra se incrementa en un 3%, este porcentaje se toma con base en información suministrada por un proveedor del municipio en donde afirma que el valor del transporte es asumido por el comprador y pagado a un tercero (transportador (a)), por lo que este valor es incluido al costo final del producto, dando un mayor valor al mismo; y en negociación de otros tipos de artículos el flete lo asume el proveedor colocándolo en el destino final.

Realizando el ejercicio, precio promedio $55.173.937,50 (Cotización de mercado/ Precio SIPSA) con el valor contratado de $50.000.000, el contrato 001 de 2020, no presenta sobrecostos.

De igual manera, se puede observar que al momento de efectuar el pago al contratista, en la orden de pago N° 2020-ALC-0100506 del 02 de abril de 2020, le fue realizado descuentos por concepto de Retención en la fuente e impuesto a las ventas por valor de $1.597.611, por lo que el valor total cancelado ascendió a la suma de $ 48.402.389.

Verificación del cumplimiento del Objeto contractual:

Se pudo verificar por parte del grupo auditor, tomando como referencia las planillas soportes de registro de entregas a los beneficiarios de las ayudas, realizando un muestreo por medio de llamadas telefónicas, constatándose que los beneficiarios


TRANSPARENCIA Y EFICACIA V' NIT 800193833-8 SC-CER154698 CO-SC-CER15469

15 encuestados confirmaron que recibieron a satisfacción dichas ayudas, tal como se registra en el siguiente cuadro.

CONTRATO BENEFICIARIO CELULAR LUGAR DE RESIDENCIA RECIBIDO

DEL 26 AL 29 DE MARZO DE 2020

KATY ALVAREZ 3107052769 B. 27 DE JULIO X

SINDY BOLAÑOS 3007492996 B. 27 DE JULIO X


FRANQUELINA VEGA FLOREZ 3116996993 B. SAN JORGE X

SANDRA HERNANDEZ 3147696255 B. LA VICTORIA X

MANUEL DORIA 3225295128 B. BRISAS DEL SINU X

SOL ALEMAN 3114208473 B.CESAR CURA X

YOMAIRA BELTRAN 3145080737 B. CESAR CURA X

ROSIRIS MACHADO 3146410832 B. SAN RAFAEL X

JORGE MENDEZ 3215899126 B. EL PORVENIR X

GABRILE LEMA A. 3127370199 B. VILLA MERY X

CARLOS CASTILLO 3233793788 B. VILLA ROSARIO X

EDILMA BETANCOURT 3105432282 B. PORVENIR LA FE X


SINDY VILLALOBO 3136502321 B. INURBE X

PETRONA DIAZ 3106688643 B. SAN RAFAEL X

IRIS MONTIEL 3116080917 B. ENMANUEL X

WILLIAM ORTIZ 3116741010 B. VILLA CARRIAZO. X

De igual forma, la Administración Municipal hizo entrega como evidencia del cumplimiento al objeto contractual lo siguiente:

Registros Fotográficos, 203 Planillas diligenciadas y firmadas por los beneficiarios, de fechas 26, 27,28 y 29 de marzo de 2020, y el Informe de supervisión debidamente firmado por la secretaria del interior y participación ciudadana, lo cual es coherente con lo contratado

ETAPA POS CONTRACTUAL:

El presente contrato se encuentra cancelado mediante el comprobante de Egreso N° 2020-ALC-0100506 de fecha 03 de abril de 2020.

También se evidencia en la información el acta final de 02 de abril de 2020, firmada entre las partes y el Acta de liquidación de fecha 06 de abril de 2020, donde dejan constancia que los bienes contratados fueron recibidos a satisfacción y que el

cjpio se encuentra a PAZ Y SALVO por todo concepto con el contratista. O contralodageneraldeaW0 O contratada _cba


E-mail: contralor

Calle 25 No 8-54 Montería - o a Teléfonos 7820173 - 0180009í4810'

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contraloriageneraldecordoba contralorimba


TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT: 800193833-8 ,._-CE 'R154698 CO-SC-CER15469

16 CONTRATO N° 02 de 2020.

CONTRATISTA: ALEXANDER DE JESUS PINEDA MONTES, identificado con C.C. N° 78.301.453, propietario del establecimiento de comercio DEPOSITO EL IMPERIO NUEVO, con matricula comercial 75957 de la cámara de comercio de Córdoba.


Se pudo evidenciar por parte del equipo auditor que en la etapa precontractual, la Administración Municipal de Montelibano, ejecutó la siguiente planeación:

1.- Mediante la circular N° 00020 del 21 de marzo de 2020, el alcalde Municipal, solicitó a los secretarios de despachos, jefes de oficina y enlaces de programas que manejan población vulnerable, caracterizar la población vulnerable del municipio y certificar el número de población existente dentro de las bases de datos que manejan los programas sociales.

2.- se verificó la existencia del Certificado expedido por el secretario de Gestión administrativa del Municipio de fecha 25 de marzo de 2020, donde hace constar que los bienes a adquirir se encuentran incluidos en el Plan Anual de adquisiciones de la vigencia 2020.

3.- Se evidenció oficio de fecha 21 de marzo de 2020, firmado por el Alcalde Municipal, donde solicita cotizaciones, de igual forma la respuesta de estos oficios donde la entidad recibe 3 cotizaciones, para comprar 5.000 paquetes para canasta familiar.

4-Solicitud de Disponibilidad Presupuestal de fecha 25 de marzo de 2020, para lo cual se expide el Certificado de Disponibilidad Presupuestal N° 2020 ALC 01000288 del 25 de marzo de 2020, por valor de $125.000.000 por el rubro presupuestal Al2.6.2 Ayuda Humanitaria, con recursos de aporte Departamental.

5.- En el Análisis del Sector y el Estudio Previo de fecha 25 de marzo de 2020, en los que se justifica la necesidad del objeto contractual, contiene el estudio de mercado de oferta y demanda de acuerdo a la zona de ubicación geográfica, por lo que su contenido se ajusta a la normatividad contractual vigente.

En el análisis de la Oferta se pudo evidenciar, que para establecer el valor del Contrato, la entidad tuvo en cuenta los valores unitarios presentados en las tres cotizaciones por Comercial BP S.A.S, Deposito el Imperio Nuevo y Abarrotes la surtidora.


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17 De igual forma en el Estudio Previo la administración Municipal identificó un total de 34.931 personas caracterizadas, de las cuales se beneficiaran 5.000 familias, ubicadas en zonas vulnerables urbanas del Municipio a raíz de la Pandemia del CIVID-19.

En el estudio previo el Municipio justifica la escogencia del contratista de acuerdo a las tres cotizaciones, teniendo este el precio más alto, debido que el oferente ALEXANDER DE JESUS PINEDA MONTES, Propietario del establecimiento de comercio Deposito el Imperio Nuevo, fue el que confirmó tener la mayor cantidad de mercados disponibles para atender la necesidad del municipio.

En la hoja de vida del contratista seleccionado se hizo una revisión de esta y se verificó la documentación aportada, la cual es conforme a los documentos requeridos para la celebración del presente contrato.

Hallazgo No. 01 Debilidades en el análisis del riesgo en la contratación.

No obstante, en lo que respecta al certificado de Matrícula Mercantil de Cámara De Comercio De Montería, del oferente del Contrato N° 02-2020, ALEXANDER DE JESUS PINEDA MONTES, Propietario del establecimiento de comercio Deposito el Imperio Nuevo, se evidencia registro de renovación de fecha 28 de enero de 2020 y que cuenta con un activo total de $22.000.000, valor este, que difiere con lo registrado en el Balance General adjunto con corte a diciembre 31 de 2019, donde registra un activo corriente por valor de $ 820.887.412, lo que se hace necesario que se tenga claridad de la confiablidad de la información que soporta el contratista, dado que, de acuerdo a lo registrado en certificado de cámara de comercio el monto del activo con que cuenta el contratista, no sería garantía para poder cumplir ante una eventualidad con el objeto contratado, circunstancias que de presentarse durante el desarrollo y ejecución del contrato, pueden alterar el equilibrio financiero del mismo. .

Esta observación administrativa establecida en el informe preliminar se mantiene, dado que al momento de legalizar el contrato los documentos aportados por el contratista relacionados con el registro mercantil expedido por la cámara de comercio de fecha 28 de enero de 2020 diferían con sus estados financieros, por lo que se estaría incurriendo en una alteración del equilibrio del mismo, de igual forma los documentos soportes enviados para controvertirla son acordes pero posteriores a la fecha de ocurrencia de los hechos de la celebración y ejecución del contrato (25 de marzo de 2020), si bien es cierto que en esta ocasión el contratista cumplió a satisfacción con el objeto contractual, es importante que se tenga en cuenta el análisis y la capacidad financiera de los posibles proveedores en la etapa precontractual del proceso, con el fin que la administración tenga presente en los posteriores eventos a realizar en un proceso contractual.

O contraionageneráiba o contraloria_cba

® contraloriadecordoba

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contraloriageneraldecordoba O contraloria_cba


TRANSPARENCIA Y EFICACIA , NIT: 800193833-8 SC-CER .,,698 CO-SC-CER15469

18 Criterio: Decreto 0690 de 2019 - Manual de contratación vigente del municipio de

Montelibano numeral 4.1.5. Análisis de riesgo. Casusa: Debilidades en el control y seguimiento al proceso de contratación Efecto: Aalterar el equilibrio financiero en la contratación celebrada.

Este hallazgo es de tipo administrativo.

ETAPA CONTRACTUAL:

En esta etapa se evidencia la suscripción del contrato N° 02-2020 de fecha 25 de marzo de 2020

Objeto: Compra de 5.000 paquetes de la canasta familiar para atender a la población vulnerable del municipio de Montelibano durante la cuarentena por emergencia sanitaria Covid-19.

Valor de $ 125.000.000. Incluidos todos los costos directos e indirectos. Plazo de ejecución: Quince (15) días o hasta agotar presupuesto.

Registro Presupuestal N°2020 ALC 0.1000267 del 27 de marzo de 2020, los recursos apropiados para la ejecución del referido contrato.

ETAPA DE EJECUCION:

Se suscribió Acta de inicio 27/03/2020, la cual se encuentra firmada entre las partes interesadas, contratista y la supervisora del Contrato, designada mediante memorando interno de fecha 25 de marzo de 2020 a la Secretaria del Interior y participación ciudadana Yira Lorena Acevedo Carrión.

En la cláusula séptima del presente contrato están establecidas las obligaciones del contratista, la cual Establece hacer entrega de mercados al contratante para ser entregados a la población vulnerable de acuerdo a la metodología diseñada para tal efecto, de acuerdo a las especificaciones técnicas y cantidades exigidas por el Municipio y presentadas en la propuesta.

De acuerdo a las condiciones técnicas contenidas en el Estudio previo, los precios de mercado del área geográfica de influencia del Municipio, y la factura N°33728 de fecha 25 de 03 de 2020, se efectuó el análisis del beneficio costo al valor unitario de los bienes de la canasta familiar contratados, a fin de verificar si existió o no algún sobre precio en los productos adquiridos, por lo tanto cada uno de los mercados ( ayuda humanitaria), contienen los productos relacionados en el

uadro:


TRANSPARENCIA Y EFICACIA Noi NIT: 800193833-8


19



CANTIDAD TOTAL 5000

DESCRIPCION CANT ' REQUER

IDA

VR. UNIT.COTIZA CION GRUPO

AUD.

VR.PRE CIO

MEDIO SIPSA

MONTE RIA,

DEL 14 AL20

MARZO DE 2020.

KG

R.PRECI O

MEDIO SIPSA

MONTE RIA,

DEL 14 AL20

MARZO DE 2020, X LIBRA

VR. UNITA

RIO PRECI

O FACTU

RA

COTIZACION X CNTIDAREQUE

RIDAD grupo auditor

SIPSA ACION X CNTIDAREQUE

RIDAD

PROVEEDOR ACION X

CNTIDAREQUE RIDAD

ARROZ X 500 GRAMOS 25.000 2.000 3.518 1.759 2.200 50.000.000 43.975.000 55.000.000

ACEITE VEGETAL X 500 CC 5.000 3.700 4.140 2.070 3.200 18.500.000 10.350.000 16.000.000

AZUCAR X 500 GR. 10.000 1.700 2.250 1.125 1.700 17.000.000 11.250.000 17.000.000

CAFÉ DE 125 GR. 5.000 2.375 18.550 4.638 2.400 11.875.000 23.187.500 12.000.000

HARINA DE MAIZ DE 500 GR. 5.000 1.300 3.275 1.638 1.300 6.500.000 8.187.500 6.500.000

LENTEJA DE 500 GR 5.000 3.200 3.725 3.725 2.500 16.000.000 18.625.000 12.500.000

SAL YODADA DE 500 GR. 5.000 400 1.000 500 400 2.000.000 2.500.000 2.000.000

PASTA DE 120 GR. 5.000 800 4.620 1.155 800 4.000.000 5.775.000 4.000.000

TOTAL: 125.875.000 123.850.000 125.000.000

3% en flete SIPSA



Cotización X Cant. Req. Grupo Auditor Precio SIPSA Precio promedio Sobrecosto

125.875.000 127.565.500 126.720.250 250720. NO

Teniendo en cuenta el análisis de precios unitarios contratados por la Alcaldía Municipal, con los precios promedio SIPSA DANE montería de la semana del 14 al 20 de marzo de 2020 y las cotizaciones de fechas 12 y 13 de mayo del 2020 solicitadas por el equipo auditor en dos almacenes de víveres y abarrotes de canasta familiar del Municipio de Montelibano, se evidencia en el cuadro anterior, que el valor del objeto contractual, no presenta Sobre costos, dado que el valor de la cotización del equipo auditor arrojó un precio de venta en la zona por la suma de $125.875.000, el valor referenciado de precio SIPSA DANE arrojó un valor de $127.565.500, valores estos superiores al valor contratado de compra que fue por la suma de $125.000.000.

Además, se reafirma lo anterior al tomar como referencia el valor del costo precio or departamento en centrales mayoristas, en este caso la ciudad de

IE-Mail; contralor cchotra

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"


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TRANSPARENCIA Y EFICACIA ,/ NIT: 800193833-8 SC-CER154,98 CO-SC-CER15469

20 montería- mercadito del sur, y transportarlos hasta la ciudad de Montelibano que dista de esta 115 kilómetros, genera costos por concepto de flete de los productos requeridos, lo que conlleva a tener en cuenta que al valor de la compra se incrementa en un 3%, este porcentaje se toma con base en información suministrada por un proveedor del municipio en donde afirma que el valor del transporte es asumido por el comprador y pagado a un tercero (transportador (a)), por lo que este valor es incluido al costo final del producto, dando un mayor valor al mismo; y en negociación de otros tipos de artículos el flete lo asume el proveedor colocándolo en el destino final.

Realizando el ejercicio, precio promedio $126.720.250 (Cotización de mercado/ Precio SIPSA) con el valor contratado de $125.000.000, el contrato 002 de 2020, no presenta sobrecostos.

De igual manera se puede observar que al momento de efectuar el pago al contratista en la orden de pago N° 2020-ALC-0100493, del 27 de marzo de 2020, le fue realizado descuentos por concepto de Retención en la fuente e impuesto a las ventas por valor de $3.679.447, por lo que el valor total cancelado ascendió a la suma de $121.320.553.


Se pudo verificar por parte del grupo auditor tomando como referencia las planillas soportes de registro de entregas a los beneficiarios de las ayudas a la población vulnerable del municipio, realizando un muestreo de llamadas telefónicas, se pudo constatar que los beneficiarios encuestados confirmaron que recibieron a satisfacción dichas ayudas, tal como se registra en el siguiente cuadro.

CONTRATO BENEFICIARIO CELULAR RECIBIDO

002 MARLENIS ENSUNCHO 3106045361

ENTREGA 1 27 Y 28 DE MARZO

CARMEN LUNA 3117227808 LUIS MURIEL 3126545471 LILIANA SALGADO 3209504184 LUIS ALFONSO MONTIEL 3126223154 MANUEL GONZALEZ 3102709816 DAIVER BENITEZ 3235205373 JULIO ALVAREZ 3107579207 RUBIS LUNA 3106215535 SAUDY MORALES 3116777630 MARGARITA RIOS 3218970815 NATALIA CESPEDE 3204770892

YANELIS GOMEZ 3215085430


TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT: 800193833-8 SC-CER154698 CO-5C-CER15469

21 3 Y 4, 5 DE YADITH HERNANDEZ 3107371162 X ABRIL MARICEL REINO 3128609331 X

EMA SOTO DE LOBO 3123874025 X

De igual forma, la Administración Municipal hizo entrega como evidencia de cumplimiento al objeto contractual lo siguiente:

Registros Fotográficos, 354 Planillas diligenciadas y firmadas por los beneficiarios de fechas 27,28 de marzo y 2,3,4,5 de abril de 2020 y el informe de supervisión debidamente firmado por la secretaria del interior y participación ciudadana, lo cual es coherente con lo contratado.


El presente contrato se encuentra cancelado mediante el comprobante de Egreso N° 2020-ALC-0100303 de fecha 30 de marzo de 2020.

También se evidencia en la información el Acta de liquidación de fecha 06 de abril de 2020, donde dejan constancia que los bienes contratados fueron recibidos a satisfacción y que el municipio se encuentra a PAZ Y SALVO por todo concepto con el contratista.


CONTRATISTA: NORBEY HERNANDO GALLEGO CANO, identificado con C.C. N° 1.042.764.662, propietario del establecimiento de comercio REBAÑO AUTOSERVICIO, con matricula comercial 20120125 de la cámara de comercio de Córdoba.




2.- Certificado expedido por el Secretario de Planeación Municipal de fecha 15 de mayo de 2020, donde hace constar que el proyecto suministro de paquetes dela

lar para atender la población vulnerable del Municipio, durante la


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22 cuarentena por emergencia sanitaria COVID19, se encuentra registrado en el banco de programas y proyectos de inversión, en la plataforma SUIFP-TERRITORIO con el numero 2020234660039

3.- Se evidenció oficio de fecha 24 de marzo de 2020, firmado por el Alcalde Municipal, donde solicita cotización, de igual forma la respuesta de este oficio donde la entidad recibe 1 cotizaciones, para comprar 1.000 paquetes para canasta familiar.

4.- Certificado expedido por el secretario de Gestión administrativa del Municipio de fecha 26 de marzo de 2020, donde hace constar que los bienes a adquirir se encuentran incluidos en el Plan Anual de adquisiciones de la vigencia 2020.

5.- Solicitud de Disponibilidad Presupuestal de fecha 26 de marzo de 2020, para lo cual se expide el Certificado de Disponibilidad Presupuestal N° 2020 ALC 01000298 del 26 de marzo de 2020, por valor de $25.000.000 por el rubro presupuestal Al2.6.2 Ayuda Humanitaria, con recursos de Superávit Fondo de Seguridad.

6.- En el Análisis del Sector y el estudio previo de fecha 26 de marzo de 2020, justifica la necesidad del objeto contractual, el cual contiene un estudio de mercado de oferta y demanda de acuerdo a la zona de ubicación geográfica, por lo que su contenido se ajusta a la normatividad contractual vigente.

En el análisis de la Oferta se pudo evidenciar, que para establecer el valor del Contrato, la entidad tuvo en cuenta los valores unitarios presentados en la cotización por el establecimiento Rebaño Autoservicio, cuyo propietario es el señor NORBEY HERNANDO GALLEGO CANO

De igual forma en el Estudio Previo la administración Municipal identificó un total de 57.696 personas caracterizadas que se beneficiaran un total de 1.000 familias, ubicadas en zonas vulnerables urbanas del Municipio a raíz de la Pandemia del CIVID-19.

En la hoja de vida del contratista seleccionado se hizo una revisión de esta y se verificó la documentación aportada, por lo que estos están conforme a los documentos requeridos para la celebración del presente contrato, en lo que respecta a su certificado de matrícula mercantil de cámara de comercio de montería, cuya actividad comercial y económica es la venta de abarrotes, granos, víveres y electrodomésticos, la cual está de acuerdo con el objeto contractual que se pretende adquirir.

O contralonageneratdecorcloba contralona_cba contralonadecordoba

E-mail: contralor contraloriadecordoba, e e unos O

.co Web: www.contraloriadecordobagov. :•;.1.


TRANSPARENCIA Y EFICACIA V NIT: 800193833-8


23 Hallazgo No. 02 Debilidades en el análisis del riesgo en la contratación.

No obstante, en el certificado de cámara de comercio del Establecimiento comercial Rebaño Autoservicio, cuyo propietario es el señor NORBEY HERNANDO GALLEGO CANO, adjunto al proceso contractual 04-2020, esta registra que fue renovada el 21 de enero de 2020 y que tiene un activo total de $14.000.000, valor este, que difiere con lo registrado en el Balance General adjunto con corte a diciembre 31 de 2019, donde registra activo corriente por valor de $ 203.615.562, por lo que se hace necesario que se tenga claridad de la confiablidad en la información que soporta el contratista, dado que, de acuerdo a lo registrado en certificado de cámara de comercio el monto del activo con que cuenta el contratista, no sería garantía para poder cumplir ante una eventualidad con el objeto contratado, circunstancias que de presentarse durante el desarrollo y ejecución del contrato, pueden alterar el equilibrio financiero del mismo.

Esta observación administrativa establecida en el informe preliminar se mantiene como hallazgo, dado que al momento de legalizar el contrato los documentos aportados por el contratista relacionados con el registro mercantil expedido por la cámara de comercio de fecha 21 de enero de 2020 diferían con sus estados financieros, por lo que se estaría incurriendo en una alteración del equilibrio del mismo, de igual forma los documentos soportes enviados para controvertirla están acordes pero son posteriores a la fecha de ocurrencia de los hechos de la celebración y ejecución del contrato (22 de mayo de 2020), si bien es cierto que en esta ocasión el contratista cumplió a satisfacción con el objeto contractual, es importante que se tenga en cuenta el análisis y la capacidad financiera de los posibles proveedores en la etapa precontractual del proceso, con el fin que la administración tenga presente en los posteriores eventos a realizar en un proceso contractual.

Criterio: Decreto 0690 de 2019 - Manual de contratación vigente del municipio de Montelibano numeral 4.1.5. Análisis de riesgo.

Casusa: Debilidades en el control y seguimiento al proceso de contratación.

Efecto: Aalterar el equilibrio financiero en la contratación celebrada.

Este hallazgo es de tipo administrativo.

ETAPA CONTRACTUAL: En esta etapa se evidencia la suscripción del contrato N° 04-2020 de fecha 26 de marzo de 2020



7

24 Objeto: Compra de 1.000 paquetes de la canasta familiar para atender a la población vulnerable del municipio de Montelibano durante la cuarentena por emergencia sanitaria Covid-19.

Valor de $ 25.000.000. Incluidos todos los costos directos e indirectos.

Plazo de ejecución: Quince (15) días calendarios.

Registro Presupuestal N°2020 ALC 0.1000271 del 27 de marzo de 2020, los recursos apropiados para la ejecución del referido contrato.

ETAPA DE EJECUCION:



De acuerdo a las condiciones técnicas contenidas en el Estudio previo, los precios de mercado del área geográfica de influencia del Municipio, y la factura N°CR#0006404 de fecha 25 de 03 de 2020, se efectuó el análisis del beneficio costo al valor unitario de los bienes de la canasta familiar contratados, a fin de verificar si existió o no algún sobre precio en los productos adquiridos, por lo tanto cada uno de los mercados (ayuda humanitaria), contienen los productos relacionados en el siguiente cuadro:



CANTIDAD TOTAL 1000

DESCRIPCION CANT.

REQUE RIDA

VR. UNIT.COTIZ

ACION GRUPO

AUD.

VR.PRECI O MEDIO

SIPSA MONTERI A, DEL 14

AL20 MARZO DE 2020 . KG

R ' PRECIO MEDIO SIPSA

MONTERI A' DEL 14

AL20 MARZO

DE 2020, X LIBRA

VR. UNITARIO PRECIO

FACTURA

COTIZACI ON X CANT. REQ.

SIPSA ACION X

CNTIDAREQU ERIDAD

PROVEEDOR ACION X

CNTIDAREQU ERIDAD

ARROZ ROA X 500 5.000 2.000 3.518 1.759 2.000,00 10.000.000 8.795.000 10.000.000

''..!:11'211/W41:112145,4

E-mail: contralor contraloriadecordob

Calle 25 No 8-54 tería Córdob Teléfonos 782013 018000914811"

Web: www.contraloriad dOba.gov.co

O contralonageneraldecordoba contralona_cba contraloriadecordoba


TRANSPARENCIA Y EFICACIA y . NIT: 800193833-8 SC-CER154698 CO-SC-CER15469

25 GRAMOS

SAL DOÑA BLANCA 2.000 400 1.000 500 400,00 800.000 1.000.000 800.000 PASTAS

COMARRICO X 120 GR.

1.000 800 4.620 578 749,79 800.000 577.500 749.790

HARINA LA SOBERANA AMARILLA

1.000 1.300 3.275 1.638 1.399,65 1.300.000 1.637.500 1.399.650

PASTAS COMARRICO

CARACOL X 120 GR. 1.000 800 4.620 578 749,70 800.000 577.500 749.700

AZUCARX LIBRA 1.000 1.700 2.250 1.125 2.400,30 1.700.000 1.125.000 2.400.300 ACEITE RICACEITE

X500 2.000 3.600 4.140 2.070 3.549,77 7.200.000 4.140.000 7.099.540

LENTEJA LA SOBERANA X 500 GR 2.000

10 3.200 3.725 3.725 900,00 6.400.000 7.450.000 1.800.000

TOTAL: 29.000.000 25.302.500 25.000.000

3% en flete SIPSA 759.075 Incremento



29.000.000 26.061.575 50787 27. 530. , NO

Teniendo en cuenta el análisis de precios unitarios contratados por la Alcaldía Municipal, con los precios promedio SIPSA DANE montería de la semana del 14 al 20 de marzo de 2020 y las cotizaciones de fechas 12 y 13 de mayo del 2020 solicitadas por el equipo auditor en dos almacenes de víveres y abarrotes de canasta familiar del Municipio de Montelibano, se evidencia en el cuadro anterior, que el valor del objeto contractual, no presenta Sobre costos, dado que el valor de $29.000.000, el valor referenciado de precio SIPSA DANE arrojó un valor de $26.061.575, valores estos superiores al valor contratado de compra que fue por la suma de $25.000.000.

Además, se reafirma lo anterior al tomar como referencia el valor del costo precio SIPSA DANE por departamento en centrales mayoristas, en este caso la ciudad de montería- mercadito del sur, y transportarlos hasta la ciudad de Montelibano que dista de esta 115 kilómetros, genera costos por concepto de flete de los productos requeridos, lo que conlleva a tener en cuenta que al valor de la compra se incrementa en un 3%, este porcentaje se toma con base en información suministrada por un proveedor del municipio en donde afirma que el valor del transporte es asumido por el comprador y pagado a un tercero (transportador (a)), por lo que este valor es incluido al costo final del producto, dando un mayor valor al mismo; y en negociación de otros tipos de artículos el flete lo asume el proveedor colocándolo en el destino final.


TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT: 800193833 -8 5C-CER154698 CO-SC-CER15469

26 Realizando el ejercicio, precio promedio $27.530.787,50 (Cotización de mercado/ Precio SIPSA) con el valor contratado de $25.000.000, el contrato 004 de 2020, no presenta sobrecostos.

De igual manera se puede observar que al momento de efectuar el pago al contratista en la orden de pago N° 2020-ALC 01-000494 del 27 de marzo de 2020, le fue realizado descuentos por concepto de Retención en la fuente e impuesto a las ventas por valor de $798.234, por lo que el valor total cancelado ascendió a la suma de $24.201.766.

Verificación del cumplimiento del Objeto contractual: Se pudo verificar por parte del grupo auditor tomando como referencia las planillas soportes de registro de entregas a los beneficiarios de las ayudas a la población vulnerable del municipio, realizando un muestreo de llamadas telefónicas, se pudo constatar que los beneficiarios encuestados confirmaron que recibieron a satisfacción dichas ayudas, tal como se registra en el siguiente cuadro.

CONTRATO BENEFICIARIO CELULAR RECIBIDO 004 MAXIMILIANO TIRADO 3107411613 X

ENTREGA 1 26 , 27 Y 28 DE MARZO

MARLENIS JIMENEZ 3127822389 X

ELIZABETH SUAREZ 3145952097 X

INGRID MORA 3218521974 X

DAGOBERTO VAQUERO 3215550418 X

YAIMIR NIETO 3042500732 X

ANA PAMPLONA 3146515289 X

JOSE VILLAREAL 3207531715 X

De igual forma la Administración Municipal hizo entrega como evidencia de cumplimiento al objeto contractual lo siguiente:

Registros Fotográficos, 146 Planillas diligenciadas y firmadas por los beneficiarios de fechas 26, 27,28 de marzo de 2020 y el informe de supervisión debidamente firmado por la secretaria del interior y participación ciudadana.


El presente contrato se encuentra cancelado mediante el comprobante de Egreso N° 2020-ALC-0100301 de fecha 27 de marzo de 2020. También se evidencia en la información el acta final y el Acta de liquidación de fecha de 27 de marzo de 2020, firmada entre las partes donde dejan constancia que los bienes contratados fueron recibidos a satisfacción y que el municipio se encuentra a PAZ Y SALVO por todo concepto con el contratista.

En el análisis de la Oferta se pudo evidenciar, que para establecer el valor del la entidad tuvo en cuenta los valores unitarios presentados en las tres

Calle 25 No 8-54 Montería - Córdoba Teléfonos 7820173 - 0180009141n Q.

contraloriadecordoba.gozco Web: www.contraloriadecordoba.gós/' -

O contralonageneraldettirdoba O contralonacba


E-mail: contralor



27


CONTRATISTA: Cooperativa Multiactiva de los empleados de Cerromatoso — COOMATOSO Ltda., NIT 891000860-0, representada legalmente por Fredy Enrique Vilches Martínez, identificado con cédula ciudadanía No. 78.298.861

ETAPA PRECONTRACTUAL DEL CONTRATO:


1.- Se evidenció oficio de fecha 24 de marzo de 2020, firmado por el Alcalde Municipal, donde solicita cotización e informar la disponibilidad de suministrar qué cantidad de mercados dado que cada paquete debe contener productos de primera necesidad de la canasta familiar, de igual forma la respuesta de este oficio donde la entidad recibe 2 cotizaciones, en la que se cotizan 1.000 paquetes para la canasta familiar

2.- se verificó la existencia del Certificado expedido por el secretario de Gestión administrativa del Municipio de fecha 25 de marzo de 2020, donde hace constar que los bienes a adquirir se encuentran incluidos en el Plan Anual de adquisiciones de la vigencia 2020.

3.-Solicitud de Disponibilidad Presupuestal de fecha 26 de marzo de 2020, para lo cual se expide el Certificado de Disponibilidad Presupuestal N ° 2020 ALC 01000296 del 26 de marzo de 2020, por valor de $125.000.000 por el rubro presupuestal Al2.6.2 Ayuda Humanitaria, con recursos de superávit fondo de seguridad FONSET.

4- Certificado expedido por el Secretario de Planeación Municipal de fecha 15 de mayo de 2020, donde hace constar que el proyecto suministro de paquetes dela canasta familiar para atender la población vulnerable del Municipio, durante la cuarentena por emergencia sanitaria COVID19, se encuentra registrado en el banco de programas y proyectos de inversión, en la plataforma SUIFP-TERRITORIO con el número 2020234660039.

5.- En el Análisis del Sector y el Estudio Previo de fecha 26 de marzo de 2020, en los que se justifica la necesidad del objeto contractual, contiene el estudio de mercado de oferta y demanda de acuerdo a la zona de ubicación geográfica, por lo que su contenido se ajusta a la normatividad contractual vigente.

De acuerdo a las condiciones técnicas contenidas en el Estudio previo, los precios ' de mercado del área geográfica de influencia del Municipio, el precio SIPSA Dane y


TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT: 800193833-8 SC-,J1154698 CO-SC-CER15469

28 cotizaciones por Comercial BP S.A.S, COOMATOSO y Abarrotes la surtidora, y el precio Dane SIPSA de la semana del 14 al 20 de marzo en la ciudad de montería.

De igual forma en el Estudio Previo la administración Municipal identificó un total de 57.696 personas caracterizadas, de las cuales se beneficiaran 1.000 familias, ubicadas en zonas vulnerables urbanas del Municipio a raíz de la Pandemia del CIVID-19.

En la hoja de vida del contratista seleccionado se hizo una revisión de esta y se verificó la documentación aportada, la cual es conforme a los documentos requeridos para la celebración del presente contrato.

ETAPA CONTRACTUAL:

En esta etapa se evidencia la suscripción del contrato N° 05-2020 de fecha 26 de marzo de 2020.


Valor de $ 25.000.000. Incluidos todos los costos directos e indirectos.


Registro Presupuestal N°2020 ALC 0.1000270 del 27 de marzo de 2020, los recursos apropiados para la ejecución del referido contrato, presupuestal Al2.6.2 Ayuda Humanitaria, con recursos de superávit fondo de seguridad FONSET.

ETAPA DE EJECUCION:




contraloriadecordoba.gov.co Web: www.contraloriadeccirdoba.gov.co

O contraloriageneraldecordo contralona_cba contraloriadecordoba

kjel vrg145:9 . E-mail: contralo


TRANSPARENCIA Y EFICACIA si NIT: 800193833-8 SC-CER154698 CO-SC-CER15469

29 la factura N°CM47368 de fecha 25 de 03 de 2020, se efectuó el análisis del beneficio costo al valor unitario de los bienes de la canasta familiar contratados, a fin de verificar si existió o no algún sobre precio en los productos adquiridos, por lo tanto cada uno de los mercados (ayuda humanitaria), contienen los productos relacionados en el siguiente cuadro:



CANTIDAD TOTAL 1000

DESCRIPCI ON

CANT . REQUERI DA

VR. UNIT.COTIZA CION GRUPO

AUD.

VR.PRE CIO

MEDIO SIPSA

MONTER IA, DEL 14 AL20

DE 2020. KG

R.PRECI O MEDIO

SIPSA MONTER IA, DEL 14 AL20 MARZO ARZO D DE 2020, X LIBRA

VR. UNITARIO PRECIO

FACTURA

COTIZACIO N X CANT . REQ. Grupo

Auditor

SIPSA ACION X CNTIDAREQUER

IDAD

PROVEEDOR ACION X

CNTIDAREQUERI DAD

CHOCOLA TE X 15.6

GR 2.000 220 21.520 694 381,00 440.000 1.388.387 762.000

CAFÉ X 125 GR. 1.000 2.250 18.550 2.319 2.190,48 2.250.000 2.318.750 2.190.476

ARROZ X 500 GR. 2.000 2.000 3.518 1.759 2.000,00 4.000.000 3.518.000 4.000.000

AZUCAR X 500 GR. 1.000 1.700 2.250 1.125 1.524,00 1.700.000 1.125.000 1.524.000

SAL 1.000 400 1.000 500 400,00 400.000 500.000 400.000

LECHE EN POLVO X 125 GR.

1.000 2.240 25.282 3.160 2.700,00 2.240.000 3.160.250 2.700.000

PASTAS X 125.GR 1.000 800 4.620 578 1.143,00 800.000 577.500 1.143.000

LENTEJAS X 460 GR. 1.000 3.200 3.725 1.863 1.700,00 3.200.000 1.862.500 1.700.000

ATÚN 120 Gr 1.000 5.500 19.608 2.451 2.101,00 5.500.000 2.451.000 2.101.000

AVENA 250Gr. 1.000 1.200 7.118 1.780 1.143,00 1.200.000 1.779.500 1.143.000

ACEITE X 500 1.000 3.600 4.140 2.070 1.849,00 3.600.000 2.070.000 1.849.000

GALLETA SALTIN 1.000 1.000 7.794 974 840,00 1.000.000 974.250 840.000

PROMASA X 500 GR. 1.000 2.250 3.275 1.638 1.714,00 2.250.000 1.637.500 1.714.000

TOTAL: 28.580.000 23.362.637 25.000.000

3% en flete SIPSA

700.879 Incremento



28.580.000 24.063.516 26.321.758 No

El presente contrato se encuentra cancelado mediante el comprobante de Egreso `-2020-ALC-01000305 de fecha 30 de marzo de 2020.


TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT: 800193833-8 SC-C ER154698 CO-SC-CER15469

30 Teniendo en cuenta el análisis de precios unitarios contratados, con los precios promedio SIPSA DANE montería de la semana del 14 al 20 de marzo de 2020, y precios de mercado de la zona según cotizaciones solicitada, se puede evidenciar que el contrato 05-2020, no presenta sobrecosto, al realizar el comparativo del precio promedio con el contratado.

De igual manera se puede observar que al momento de efectuar el pago al contratista en la orden de pago N° 2020-ALC 01-000496 del 30 de marzo de 2020, a este no le fue realizado descuentos, por lo que el valor total cancelado ascendió a la suma de $25.000.000.



CONTRATO BENEFICIARIO CELULAR RECIBIDO 005 SOL OSORIO 3106993933 X

ENTREGA 1 28 Y 29 DE MARZO

MARLIS QUINTERO 3217294180 X OMAR GONZALEZ 3224038287 X ADALBERTO RAMOS 3126702124 X YURIS SANCHEZ 3226440120 X FRANCISCO SOLERA 3016715284 X PATRICIA VANEGA 3216997013 X HOLMAN CONTRERAS 3204410061 X


Registros Fotográficos, 121 Planillas diligenciadas y firmadas por los beneficiarios de fechas 28 y 29 de marzo de 2020 y el informe de supervisión debidamente firmado por la secretaria del interior y participación ciudadana.

Revisadas las planillas con el fin de verificar las cantidades entregadas, se constató que las 1.000 ayudas en mercados para las familias vulnerables fueron entregadas en su totalidad.


se

o contratonagenerafdecordo contralona_cba

O contralonadeoordoba

a).- Programa Adulto mayor con 3.162 beneficiarios activos, con nota que esta cantidad varía de acuerdo a las actualizaciones, esta certificación es de fecha 22 de marzo de 2020. b).- SISBEN de los niveles 0,1 y 2 con 13.789 beneficiarios, de fecha 23 de marzo 2020. c).- Certificado de la oficina de desarrollo social del gremio Moto taxistas de 599 de fecha 23 de marzo de 2020. d).- Certificado firmado por la secretaria de Salud Municipal de población en condición de discapacidad con 737 discapacitados de fecha 23 de marzo de 2020. e).- Certificado firmado por la coordinadora de enlace del programa Familias en acción, con 9.295 beneficiarios, esta cifra varía según las actualizaciones, de fecha 24 de marzo de 2020 f).- Certificado firmado por la coordinadora de enlace de víctimas, con 7.349 víctimas registrados mayores de edad los cuales no están incluidos en otros

del estado, de fecha 24 de marzo de 2020.

a e 25 No 8-54 Montería - Córdoba Teléfonos 7820173 - 018000914810

contraloriadecordoba.gov.co Web: www.contraloriadecodobagov.co


TRANSPARENCIA Y EFICACIA v( NIT: 800193833-8


31

También se evidencia en la información el acta final y el Acta de liquidación de fecha de 30 de marzo de 2020, firmada entre las partes donde dejan constancia que los bienes contratados fueron recibidos a satisfacción y que el municipio se encuentra a PAZ Y SALVO por todo concepto con el contratista.

CONTRATO N° 06 de 2020

CONTRATISTA: CARLOS MAURICIO ALVAREZ TAMAYO, identificado con C.C. N° 78.302.612, propietario del establecimiento de comercio ABARROTES LA SURIDORA, con matricula comercial 20180217 de la cámara de comercio de Córdoba.




2.- En atención a la anterior solicitud se evidencia certificados de diferentes fechas firmados por los coordinadores de los grupos vulnerables existentes en el municipio, donde estos certifican su población asi:


TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT: 800193833-8 SC-C E R154698 CO-SC-CER15469

32

3.- Se verificó la existencia de un Certificado expedido por el Secretario de Planeación Municipal de fecha 15 de mayo de 2020, donde hace constar que el proyecto suministro de paquetes dela canasta familiar para atender la población vulnerable del Municipio, durante la cuarentena por emergencia sanitaria COVID19, se encuentra registrado en el banco de programas y proyectos de inversión, en la plataforma SUIFP-TERRITORIO con el numero 2020234660039

4.- Se evidenciaron 3 oficios de fecha 21 de marzo de 2020, firmado por el Alcalde Municipal, donde solicita cotizaciones a tres establecimientos comerciales del Municipio los cuales venden víveres y abarrotes, de igual forma la respuesta de este oficio donde la entidad recibe 3 cotizaciones, para comprar 1.000 paquetes para canasta familiar.

5.- Se verificó la existencia del Certificado expedido por el secretario de Gestión administrativa del Municipio de fecha 26 de marzo de 2020, donde hace constar que los bienes a adquirir se encuentran incluidos en el Plan Anual de adquisiciones de la vigencia 2020.

6.- De fecha 25 de marzo de 2020 se solicita la Disponibilidad Presupuestal, para lo cual se expide el Certificado de Disponibilidad Presupuestal N° 2020 ALC 01000351 del 25 de marzo de 2020, por valor de $25.000.000 por el rubro presupuestal Al2.6.2 Ayuda Humanitaria, con Aportes Departamentales.

7.- Se evidencia el Análisis del Sector y el estudio previo de fecha 26 de marzo de 2020, en los que se justifica la necesidad del objeto contractual, donde se aprecia un estudio de mercado de oferta y demanda de acuerdo a la zona de ubicación geográfica, por lo que su contenido se ajusta a la normatividad contractual vigente.

En el análisis y estudio de la Oferta se pudo evidenciar, que para establecer el valor del Contrato, la entidad tuvo en cuenta los valores unitarios presentados en la cotización por CARLO MANURICIO ALVAREZ TAMAYO, propietario del establecimiento de comercio ABARROTES LA SURTIDORA, justificando por ser el oferente que confirma tener la mayor cantidad de mercados disponibles para atender la necesidad requerida por el municipio, por lo que consideraron necesaria su contratación.

En los estudios y documentos previos se informa que estos recursos son provenientes del convenio interadministrativo N° 104-2020 firmado con la Gobernación de Córdoba de fecha 24 de marzo de 2020, destinados al suministro de mercados, como ayudas humanitarias para apoyar la emergencia social en el Departamento de Córdoba. El alcance del convenio es la distribución de ayudas alimentarias por valor de $25.000 cada paquete alimentario.

e #. thcontratodagenenljiccIaba (2 cantratada cba qp con/aloñademxdoba

Esta observación administrativa establecida en el informe preliminar se mantiene como hallazgo, dado que al momento de legalizar el contrato los documentos aportados por el contratista relacionados con el registro mercantil expedido por la cámara de comercio de fecha 17 de febrero de 2020 diferían con sus estados financieros, por lo que se estaría incurriendo en una alteración del equilibrio del mismo, de igual forma los documentos soportes enviados para controvertirla están acordes pero son posteriores a la fecha de ocurrencia de los hechos de la

n ejecución del contrato (25 de marzo de 2020), si bien es cierto que

alíe 25 No 8-54 Montería - Córdoba Teléfonos 7820173 - 018000914810

E-mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordobagov.co lbrd.



33 De igual forma en el Estudio Previo la administración Municipal identificó un total de 34.931 personas caracterizadas en condición de vulnerabilidad en el municipio, para ser beneficiarias de las ayudas alimenticias que se pretenden contratar, a raíz de la Pandemia del COVID-19.

8.- Se evidencia una invitación para presentar oferta de fecha 25 de marzo firmada por el alcalde municipal, donde se detallan todas las especificaciones de lo que se pretende contratar.

Se evidencia una propuesta de fecha 25 de marzo de 2020 donde se anexa la hoja de vida del contratista seleccionado se hizo una revisión de esta y se verificó la documentación aportada, como son: RUT, planilla de seguridad social de fecha marzo 2020, certificados de procuraduría, contraloría, policía, medidas restrictivas, Certificado que no tiene inhabilidad ni incompatibilidades, certificado de idoneidad y experiencia, facturas que demuestran la experiencia en la venta de sus productos con otras entidades, por lo que estos están conforme a los documentos requeridos para la celebración del presente contrato.

Hallazgo No. 03 Debilidades en el análisis del riesgo en la contratación

En lo que respecta al certificado de matrícula mercantil de cámara de comercio de montería para persona natural, adjunta en el proceso contractual N°06-2020, la que registra una actividad comercial y económica de venta de Víveres, granos y abarrotes, donde certifica que el señor CARLO MANURICIO ALVAREZ TAMAYO, es propietario del establecimiento comercial con un valor de $ 14.000.000 respectivamente, de igual forma se adjunta un balance general y un estado de resultados firmado por el contador del establecimiento comercial a corte 31 de diciembre de 2019, donde aparece con unos activos por valor de $1.694.958.228, por lo que se hace necesario que se tenga claridad de la confiablidad en la información que soporta el contratista, dado que, de acuerdo a lo registrado en certificado de cámara de comercio el monto del activo con que cuenta el contratista, no sería garantía para poder cumplir ante una eventualidad con el objeto contratado, circunstancias que de presentarse durante el desarrollo y ejecución del contrato, pueden alterar el equilibrio financiero del mismo.


TRANSPARENCIA Y EFICACIA -/ NIT: 800193833-8 SC-CER154698 CO-5C-CER15469

34 en esta ocasión el contratista cumplió a satisfacción con el objeto contractual, es importante que se tenga en cuenta el análisis y la capacidad financiera de los posibles proveedores en la etapa precontractual del proceso, con el fin que la administración tenga presente en los posteriores eventos a realizar en un proceso contractual.

Criterio: Decreto 0690 de 2019 - Manual de contratación vigente del municipio de Montelibano numeral 4.1.5. Análisis de riesgo. Casusa: Debilidades en el control y seguimiento al proceso de contratación Efecto: Aalterar el equilibrio financiero en la contratación celebrada.

Este hallazgo es de tipo administrativo



Valor de $ 25.000.000.

Plazo de ejecución: Quince (15) días o hasta agotar presupuesto.

Registro Presupuestal N°2020 ALC 0.1000269 del 25 de marzo de 2020, los recursos apropiados para la ejecución del referido contrato,

ETAPA DE EJECUCION:



De acuerdo a las condiciones técnicas contenidas en el Estudio previo, los precios -de-mercado del área geográfica de influencia del Municipio, y la factura


TRANSPARENCIA Y EFICACIA '17 NIT: 800193833-8 SC-CER1 54698 CO-SC-CER15469

35 N°B0089985 de fecha 24 de 03 de 2020, se efectuó el análisis del beneficio costo al valor unitario de los bienes de la canasta familiar contratados, a fin de verificar si existió o no algún sobre precio en los productos adquiridos, por lo tanto cada uno de los mercados (ayuda humanitaria), contienen los productos relacionados en el siguiente cuadro:



CANTIDAD TOTAL 1000

DESCRIPCION CANT ' REQUERI

DA

VR. UNIT.CO TIZACIO

GRUPO AUD.

VR.PRECI O MEDIO

SIPSA MONTERI

AL20 MARZO

DE 2020. KG

R.PRECI O

MEDIO SIPSA MONTE

RIA, DEL 14 AL20 MARZO DE D

2020, X LIBRA

VR. UNITARIO

FACTURA

COTIZACION X CANT. REQ.

Grupo auditor

SIPSA ACION X

CNTIDAREQU ERIDAD

PROVEEDOR ACION X

CNTIDAREQU ERIDAD

ARROZ ROA PACA DE 500 GR. 6.000 2.000 3.518 1.759 2.200,00 12.000.000,00 10.554.000,00 13.200.000,00

ACEITE RICACEITE X 250 CC 1.900 1.800 4.140 1.035 1.345,38 3.420.000,00 1.966.500,00 2.556.222,00

SARDINAS SILINDRICA BOCADx

155 gr. 1.000 2.250 7.512 3.756 1.848,74 2.250.000,00 3.756.000,00 1.848.740,00

PASTAS COMARRICO DE 120

GR. 2.400 800 4.620 1.155 666,67 1.920.000,00 2.772.000,00 1.600.008,00

AZUCAR BULTO X 50 KILOS 2.000 1.700 2.250 1.125 1.333,33 3.400.000,00 2.250.000,00 2.666.660,00

PASTAS COMARRICO

CARACOL X 120 GR. 1.200 800 4.620 1.155 667,00 960.000,00 1.386.000,00 800.400,00

PASTAS COMARRICO

TROCITOS X 120 GR. 400 800 4.620 1.155 667,00 320.000,00 462.000,00 266.800,00

ACEITE RICACEITE X 500 CM 50 3.600 4.140 2.070 2.690,76 180.000,00 103.500,00 134.538,00

SAL DOÑA BLANCA X PACA x 25 Libras 2.000 400 1.000 500 398,54 800.000,00 1.000.000,00 797.080,00

TOTAL: 25.250.000,00 24.250.000,00 25.000.000

3% en flete SIPSA 727.500 Incremento 24.977.500 Precio SIPSA con flete


25.250.000 24.977.500 25.113.750,00 NO

Teniendo en cuenta el análisis de precios unitarios contratados, con los precios promedio SIPSA DANE montería de la semana del 14 al 20 de marzo de 2020, y recios de mercado de la zona según cotizaciones solicitada, se puede evidenciar

ntratoriageneraldecordoba contratoriacba

riadecordoba

E-mail: contralor

Cal o 8-54 Montería - CórdokiÉr Teléfonos 7820173 - 01800091481}

contraloriadecordoba.gov.co Web: www.contraloríaciecbilba.gov.ao


TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT: 800193833-8 SC-CERI54698 CO-SC-CERI 5469

36 que el contrato 06-2020, no presenta sobrecosto, al realizar el comparativo del precio promedio con el contratado.

De igual manera se puede observar que al momento de efectuar el pago al contratista en su orden de pago N° 2020-ALC-0100495 del 27 de marzo de 2020, le fue realizado descuentos por concepto de Retención en la fuente e impuesto a las ventas por valor de $766.150, por lo que el valor total cancelado ascendió a la suma de $24.233.850.


Se pudo verificar por parte del grupo auditor tomando como referencia las 84 planillas soportes de registro de entregas a los beneficiarios de las ayudas a la población vulnerable del municipio, de fechas 23, 24,25 y 26 de marzo de 2020, los registros fotográficos, además se evidencia un anexo explicativo de los lugares y fechas de entregas que soportan las planillas y el informe de supervisión debidamente firmado por la secretaria del interior y participación ciudadana.

Se evidencia en los documentos aportados las respectivas entradas y salidas del Almacén de la entidad Municipal de fecha 26 de marzo de 2020



También se evidencia en la información el Acta de liquidación de fecha 27 de marzo de 2020, donde dejan constancia que los bienes contratados fueron recibidos a satisfacción y que el municipio se encuentra a PAZ Y SALVO por todo concepto con el contratista, firmado entre las partes.


CONTRATISTA: ANDRES DAVID HOYOS RUIZ, identificado con C.C. N° 78.298.861, propietario del establecimiento de comercio PROVEEDORA H Y H , con matricula comercial 115626 de la cámara de comercio de Córdoba.



contraloríacba contraloriadecordoba

• O contralonageneratd ordoba o contralona_cba

contralonadecordoba

5.- Se verificó la existencia del Certificado expedido por el secretario de Gestión administrativa del Municipio de fecha 27 de marzo de 2020, donde hace constar que los bienes a adquirir se encuentran incluidos en el Plan Anual de adquisiciones

cia 2020.

E-mail: cont alor contraloriadecordob

Calle 25 No 8-54 la - Córdoba Teléfonos 782017 8000914810

.co Web: www.contraloriadlemdoba.ev,


TRANSPARENCIA Y EFICACIA Not NIT: 800193833-8 SC-CER154698 CO-SC-CER15469

37 1.- Mediante la circular N° 00020 del 21 de marzo de 2020, el alcalde Municipal, solicitó a los secretarios de despachos, jefes de oficina y enlaces de programas que manejan población vulnerable, caracterizar la población vulnerable del municipio y certificar el número de población existente dentro de las bases de datos que manejan los programas sociales.

2.- En atención a la anterior solicitud se evidencia certificados de diferentes fechas firmados por los coordinadores de los grupos vulnerables existentes en el municipio, donde estos certifican su población asi:

a).- Programa Adulto mayor con 3.162 beneficiarios activos, con nota que esta cantidad varía de acuerdo a las actualizaciones, esta certificación es de fecha 22 de marzo de 2020. b).- SISBEN de los niveles 0,1 y 2 con 13.789 beneficiarios, de fecha 23 de marzo 2020. c).- Certificado de la oficina de desarrollo social del gremio Moto taxistas de 599 de fecha 23 de marzo de 2020. d).- Certificado firmado por la secretaria de Salud Municipal de población en condición de discapacidad con 737 discapacitados de fecha 23 de marzo de 2020. e).- Certificado firmado por la coordinadora de enlace del programa Familias en acción, con 9.295 beneficiarios, esta cifra varía según las actualizaciones, de fecha 24 de marzo de 2020 f).- Certificado firmado por la coordinadora de enlace de víctimas, con 7.349 víctimas registrados mayores de edad los cuales no están incluidos en otros programas del estado, de fecha 24 de marzo de 2020.

3.- Se verificó la existencia de un Certificado expedido por el Secretario de Planeación Municipal de fecha 15 de mayo de 2020, donde hace constar que el proyecto suministro de paquetes dela canasta familiar para atender la población vulnerable del Municipio, durante la cuarentena por emergencia sanitaria COVID19, se encuentra registrado en el banco de programas y proyectos de inversión, en la plataforma SUIFP-TERRITORIO con el numero 2020234660039

4.- Se evidencia un (01) oficios de fecha 24 de marzo de 2020, firmado por la Secretaria del Interior y Participación ciudadana, donde solicita cotizaciones a tres establecimientos comerciales existentes en el Municipio que tienen similitud con el objeto que se pretende contratar, de igual forma la respuesta de este oficio donde solo el propietario del establecimiento comercial PROVEEDORA H Y H envía cotización de las tres mil ayudas humanitarias solicitados.

• SC-CER154698 CO-SC-CER15469

38

contratorimba contraloriadecordoba



6.- De fecha 27 de marzo de 2020 se solicita la Disponibilidad Presupuestal, para lo cual se expide el Certificado de Disponibilidad Presupuestal N° 2020 ALC 01000302 del 27 de marzo de 2020, por valor de $75.000.000 por el rubro presupuestal Al2.6.2 Ayuda Humanitaria, con recursos de superávit del fondo de Seguridad. .


En el análisis y estudio de la Oferta se pudo evidenciar, que para establecer el valor del Contrato, la entidad tuvo en cuenta los valores unitarios presentados en la cotización presentada por ANDRES DAVID HOYOS RUIZ, identificado con C.C. N° 78.298.861, propietario del establecimiento de comercio PROVEEDORA H Y H con matricula comercial 115626 de la cámara de comercio de Córdoba, por lo que consideraron necesaria para el proceso contractual

En los estudios y documentos previos se informa que estos recursos son provenientes del superávit del Fondo de seguridad.

Se identificó un total de 57.696 personas caracterizadas en condición de vulnerabilidad en el municipio, para ser beneficiarias de las ayudas alimenticias que se pretenden contratar, a raíz de la Pandemia del COVID-19.

8.- Se evidencia una invitación para presentar oferta de fecha 27 de marzo firmada por el alcalde municipal, donde se detallan todas las especificaciones técnicas de lo que se pretende contratar.

Se evidencia una propuesta de fecha 26 de marzo de 2020 donde se anexa carta de presentación de la propuesta, hoja de vida del contratista seleccionado se hizo una revisión de esta y se verificó la documentación aportada, como son: RUT, planilla de seguridad social de echa marzo 2020, certificados de procuraduría, contraloría, policía, medidas restrictivas, Certificado que no tiene inhabilidad ni incompatibilidades, certificado de idoneidad y experiencia, facturas que demuestran la experiencia en la venta de sus productos con otras entidades, por lo que estos están conforme a los documentos requeridos para la celebración del presente contrato, en lo que respecta a su certificado de matrícula mercantil de cámara de comercio de montería para persona natural, la que registra una actividad comercial y económica de comercio al por mayor de productos alimenticios, donde certifica que el ANDRES DAVID HOYOS RUIZ, con Cedula N° 1047403252 es propietario del establecimiento comercial PROVEEDORA HY H, con un valor del

"'establecimiento de comercio de $1.121.992.070,00, de igual forma adjunta un


TRANSPARENCIA Y EFICACIA'w( NIT: 800193833-8 SC-CER154698 CO-SC-CER15469

O 39

balance general y un estado de resultados firmado por el contador del establecimiento comercial a corte 31 de diciembre de 2019, donde aparece con unos activos por valor de $2.373.473.346.



Valor de $ 75.000.000.


Registro Presupuestal N°2020 ALC 0.1000273 del 27 de marzo de 2020, los recursos apropiados para la ejecución del referido contrato por el rubro presupuestal A-12.6.2 Ayuda Humanitaria, con recursos de Superávit del fondo de seguridad.

ETAPA DE EJECUCION:



De acuerdo a las condiciones técnicas contenidas en el Estudio previo, los precios de mercado del área geográfica de influencia del Municipio, y la factura N°22068 de fecha 03 de 04 de 2020, se efectuó el análisis del beneficio costo al valor unitario de los bienes de la canasta familiar contratados, a fin de verificar si existió o no algún sobre precio en los productos adquiridos, por lo tanto cada uno de los mercados (ayuda humanitaria), contienen los productos relacionados en el siguiente cuadro:

contratonageneraldicord contraloriacba

(§) contralonadecordoba

E-mail: contralor


ctibtraloriadecordoba.gov.co Web: www.contraloriadecordoba.gov.co


TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT: 800193833-8 5C-CER154698 CO-SC-CER15469

40



CANTIDAD TOTAL 3000

DESCRIPCION CANT . REQUERI

DA

VR. UNIT.CO TIZACIO

N GRUPO

AUD.

VR.PRE dio

MEDIO SIPSA

MONTE RIA ,

DEL 14 AL20

MARZO DE

2020. KG

R.PRECIO MEDIO SIPSA

MONTERI A, DEL 14 ' AL20 MARZO

DE 2020, X LIBRA

VR. UNITARIO PRECIO

FACTURA

COTIZACI ON X CANT. REQ. Grupo auditor

SIPSA ACION X

CNTIDAREQ UERIDAD

PROVEEDO R ACION X

CNTIDAREQ UERIDAD

ACEITE VIVI DE 500 CC. 3.000 3.600 4.140 2.070 3.500,00 10.800.000 6.210.000 10.500.000

ARROZ ROA BOLSA DE 500 GR. 12.000 2.000 3.518 1.759 2.150,00 24.000.000 21.108.000 25.800.000

HARINA DE MAIZ AMARILLO DE 500 GR. 6.000 2.250 3.275 1.638 1.500,00 13.500.000 9.825.000 9.000.000

FRIJOL CARGAMANTO SOBERANA X 500 GR. 3.000 3.600 5.875 2.938 2.300,00 10.800.000 8.812.500 6.900.000

AVENA ABURRA HOJUELA X 250 GR. 3.000 1.200 7.118 1.780 1.200,00 3.600.000 5.338.500 3.600.000

AZUCAR INCAUCA X 500 GR 3.000 1.700 2.250 1.125 1.600,00 5.100.000 3.375.000 4.800.000

LENTEJA ABURRA X 500 GR. 3.000 3.200 3.725 1.863 2.050,00 9.600.000 5.587.500 6.150.000

PASTAS DORIA X 125 GR 9.000 800 4.620 1.155 800,00 7.200.000 10.395.000 7.200.000

SAL DOÑA BLANCA X 454 GR. 3.000 400 1.000 500 350,00 1.200.000 1.500.000 1.050.000

TOTAL: 85.800.000 72.151.500 75.000.000

3% en flete SIPSA



Cotización X Cant. Req. Grupo Auditor

Precio SIPSA Precio promedio Sobrecosto

85.800.000 74.316.045 80. 058. . 50022 No

Teniendo en cuenta el análisis de precios unitarios contratados, con los precios promedio SIPSA DANE montería de la semana del 14 al 20 de marzo de 2020, y precios de mercado de la zona según cotizaciones solicitada, se puede evidenciar que el contrato 07-2020, no presenta sobrecosto.

En el estudio previo el Municipio justifican la escogencia del contratista de acuerdo a las tres cotizaciones debido que el oferente ANDRES DAVID HOYOS RUIZ, con Cedula N° 1047403252 es propietario del establecimiento comercial PROVEEDORA HY H, fue el que confirmó tener EL stop de mercados disponibles para,,atender la necesidad del municipio.

.0"



41

De igual manera se puede observar que al momento de efectuar el pago al contratista en su orden de pago N° 2020-ALC-0100520 del 06 de abril de 2020, le fue realizado descuentos por concepto de Retención en la fuente e impuesto a las ventas por valor de $2.230.988, por lo que el valor total cancelado ascendió a la suma de $72.769.012.


Se pudo verificar por parte del grupo auditor tomando como referencia las 207 planillas soportes de registro de entregas a los beneficiarios de las ayudas a la población vulnerable del municipio, de fechas del 30 de marzo al 02 de abril de 2020, los registros fotográficos, además se evidencia un anexo explicativo de los lugares y fechas de entregas que soportan las planillas y el informe de supervisión debidamente firmado por la secretaria del interior y participación ciudadana



También se evidencia en la información el Acta final de fecha 06 de abril de 2020, y Acta de liquidación de fecha 07 de abril de 2020 donde dejan constancia que los bienes contratados fueron recibidos a satisfacción y que el municipio se encuentra a PAZ Y SALVO por todo concepto con el contratista, firmada entre las partes.


CONTRATISTA: CONFECCIONES NADIAN E.U. con NIT: 90006709-5, representante legal María Magnolia Blanquicet Caldera, identificada con C.C. N°25.986.141 expedida en Montelibano, con matricula comercial 76113 de la cámara de comercio de Córdoba.



1.- Solicitud de fecha 24 de marzo de 2020, de la oficina de Talento humano, donde se informa al Alcalde Municipal la necesidad de identificación de 50 funcionarios de la administración Municipal que requieren identificarse para realizar funciones

O contralonageneraldemido contralona_cba

O contralonadecordoba

E-mail: contralor

Calle 25 No 8-54 Montería - Córdoba Teléfonos 7820173 - 01800091481,

contraloriadecordoba.gov.co Web: www.contraloriadecordoba.gbv:



42 inherentes a sus cargos por lo que se hace necesario brindarles la seguridad necesaria para ejercer funciones en la mitigación de la pandemia del COVID-19.

2.- Solicitud de Cotizaciones de fecha 24 de marzo de 2020 por parte del Alcalde Municipal, dirigida a Confecciones LUCY SPORT, a Guantes y Confecciones la Unión y confecciones NADIAN E.U. para la confección de 50 chalecos en tela de algodón, con cinta reflectiva, tres bolsillos camuflados y escudo del municipio bordado de la parte delantera y trasera.

3.- Con fecha 26 de marzo de 2020 se aprecian las Cotizaciones por parte de las empresas solicitadas, con los siguientes valores Unitarios:

Lucy Sport

$ 68.000 Guantes y Confecciones la Unión

$ 81.500

Nadian E.U. $ 65.000


En el análisis y estudio de la Oferta se pudo evidenciar, que para establecer el valor del Contrato, la entidad tuvo en cuenta la cotización presentada por NADIAN E.U. por ser la cotización con el precio más bajo y con la disponibilidad inmediata para atender la necesidad.

5.- Se verificó la existencia de un Certificado expedido por el Secretario de Planeación Municipal de fecha 15 de mayo de 2020, donde hace constar que el proyecto suministro de paquetes dela canasta familiar para atender la población vulnerable del Municipio, durante la cuarentena por emergencia sanitaria COVID19, se encuentra registrado en el banco de programas y proyectos de inversión, en la plataforma SUIFP-TERRITORIO con el número 2020234660040.


7.- De fecha 26 de marzo de 2020 se solicita la Disponibilidad Presupuestal, para lo cual se expide el Certificado de Disponibilidad Presupuestal N° 2020 ALC 01000358 del 26 de marzo de 2020, por valor de $3.867.500 por el rubro presupuestal 1.2.1.2 Materiales y suministros, con recursos de ICLD de propósito general para Municipios de 4,5 y 6 categoría.




43 8.- Se evidencia una invitación para presentar oferta de fecha 26 de marzo firmada por el alcalde municipal, donde se detallan todas las especificaciones técnicas de los 50 chalecos que se pretenden contratar.

Se evidencia una propuesta de fecha 26 de marzo de 2020 donde se anexa carta de presentación de la propuesta, hoja de vida del contratista seleccionado se hizo una revisión de esta y se verificó la documentación aportada, como son: Fotocopia de la cedula, RUT, planilla de seguridad social de echa marzo 2020, certificados de procuraduría, contraloría, policía, medidas restrictivas, Certificado que no tiene inhabilidad ni incompatibilidades, certificado de idoneidad y experiencia, facturas que demuestran la experiencia en la venta de sus productos con otras entidades, por lo que estos están conforme a los documentos requeridos para la celebración del presente contrato, en lo que respecta a su certificado de matrícula mercantil de cámara de comercio de montería para persona jurídica, la que registra una actividad comercial y económica de Confección de prendas de vestir, con excepción de prendas de piel, donde certifica que María Magnolia Blanquicet Caldera identificada con la cedula N° 25.986.141 es la representante legal del Establecimiento comercial CONFECCIONES NADIA E.U, con NIT N° 900006709-5, con unos activos de $7.500.000 M.cte, de igual forma presenta estado de la situación financiera y estado de pérdidas y ganancias a 31 de diciembre de 2019, firmado por el contador de su empresa.

ETAPA CONTRACTUAL:

En esta etapa se evidencia la suscripción del contrato N° 08-2020 de fecha 26 de marzo de 2020

Objeto: Compra de Chalecos identificativos para los funcionarios de la Administración Municipal que atenderán las contingencias frente a la emergencia sanitaria en el Municipio de Montelibano.

Valor de $ 3.867.500.

Plazo de ejecución: Cinco (05) días.

Registro Presupuestal N°2020 ALC 0.1000272 del 26 de marzo de 2020, los recursos apropiados para la ejecución del referido contrato por el rubro presupuestal 1.2.1.2 Materiales y suministros, con recursos de ICLD de propósito general para Municipios de 4,5 y 6 categoría.

ETAPA DE EJECUCION:

. -

© contraloriageneraldecordoba o contralona_cba

® contraloriadecordoba

Se suscribió Acta de inicio 30/03/2020, la cual se encuentra firmada entre las resadas, contratista y el supervisor del Contrato, designado mediante

E-mail: contralor

Calle 25 No 8-54 Montería - Córdoba-Teléfonos 7820173 - 018000914810

contralohadecordobagov.co Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

`-- SC-CER154698 CO-SC-CER15469



44 memorando interno de fecha 30 de marzo de 2020 a el Secretario de Gestión Administrativa Juan Camilo Tuiran Monsalve.

En la cláusula quinta del presente contrato están establecidas las obligaciones del contratista, la cual Establece las actividades que debe ejecutar el contratista, necesarias para el cumplimiento del objeto contractual.

De acuerdo a las condiciones técnicas contenidas en el Estudio previo, se evidencia Acta de entrega de fecha 30 de marzo de 2020, Certificado y pago de seguridad social correspondiente al mes de marzo de 2020, Acta de entrega de los 50 chalecos de fecha 30 de marzo firmado entre las partes, Factura N° 1177 de fecha 27 de marzo de 2020, contiene los siguientes productos relacionados así:

CANTIDAD DESCRIPCION VR. UNIT VALOR TOTAL 50 CHALECOS CAMUFLADOS, CON

REFLECTIVOS Y LOGOS BORDADOS $ 65.000,00 $ 3.250.000,00 IVA $ 617.500,00

VALOR TOTAL $ 3.867.500,00


Se pudo verificar por parte del grupo auditor un informe de Supervisión detallado donde certifica el recibo a satisfacción de los suministros de los 50 chalecos, acta de entrega de fecha 30 de marzo de 2020 firmado por el contratista y por el contratante. Comprobante de entrada al Almacén municipal de fecha 30 de marzo de 2020, firmada entre las partes intervinientes. Se evidencia también Acta de Salida de Almacén de fecha 31 de marzo 2020, firmada por Melisa Barreto, Directora de Talento Humano Municipal. Planilla de recibo donde se encuentran igual número de cantidad recibida con nombre, cargo, dependencia y firma de recibo de cada persona. De igual forma se anexan evidencias fotográficas.



De igual manera se puede observar que al momento de efectuar el pago al contratista en su orden de pago N° 2020-ALC-0100499 del 30 de marzo de 2020, le fue realizado descuentos por concepto de Retención en la fuente e impuesto a las ventas por valor de $173.875, por lo que el valor total cancelado ascendió a la suma de $3.693.625oo M.cte.

También se evidencia en la información el Acta final de fecha 31 de marzo de 2020, y Acta de liquidación de fecha 31 de marzo de 2020 donde dejan constancia que,-lo lenes contratados fueron recibidos a satisfacción y que el municipio se



TRANSPARENCIA Y EFICACIA 1 NIT: 800193833-8

45 encuentra a PAZ Y SALVO por todo concepto con el contratista, firmada entre las partes.

Por lo anterior y teniendo en cuenta los precios comparativos de la tienda virtual de Colombia compra eficiente, los cuales con las mismas características son superiores a los valores contratados en el presente proceso, por lo que se puede evidenciar que la Administración Municipal de Montelibano cumplió con los requisitos legales y los precios de compra se ajustan a los precios del mercado.


CONTRATISTA: Andrés David Hoyos Ruiz, identificado con cédula ciudadanía No. 1.047.403.252, propietario del establecimiento de comercio "PROVEEDORA H Y H" con matrícula mercantil No. 115626.


Se pudo evidenciar por parte del equipo auditor que en la etapa precontractual, la Administración Municipal de Montelibano, ejecutó la siguiente planeación: 1.- Mediante la circular N° 00020 del 21 de marzo de 2020, el alcalde Municipal, solicitó a los secretarios de despachos, jefes de oficina y enlaces de programas que manejan población vulnerable, caracterizar la población vulnerable del municipio y certificar el número de población existente dentro de las bases de datos que manejan los programas sociales

2.- Se evidenció oficio de fecha 25 de marzo de 2020, firmado por el Alcalde Municipal, donde solicita cotización para suministrar 14.000 Kits de paquetes alimentarios con productos de primera necesidad de la canasta familiar, por valor de $25.000, de igual forma la respuesta de este oficio donde la entidad recibe 3 cotizaciones, en la que informan que no cuentan con la cantidad total requerida para suministrar los paquetes para la canasta familiar, solo uno de ellos, la Proveedora H y H, informa que puede entregar 4.000 KITS.


4.-Solicitud de Disponibilidad Presupuestal de fecha 02 de abril de 2020, para lo cual se expide el Certificado de Disponibilidad Presupuestal N° 2020 ALC 01000319 del 02 de abril de 2020, por valor de $100.000.000 por el rubro presupuestal Al2.6.2 Ayuda Humanitaria, con recursos de superávit fondo de

ad FONSET. O contralonageneraldeco

contraloría cba o contratoriadecordoba Calle 25 No 8-54 Montería - Córdoba

Teléfonos 7820173 - 018000914810 v.co Web: www.contraloriadecorcloba.gov.co E-mail: contralor contra)


TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT 800193833-8 5C-CER154696 CO-SC-CER15469

46


En el Análisis del Sector y el Estudio Previo de fecha 26 de marzo de 2020, en los que se justifica la necesidad del objeto contractual, contiene el estudio de mercado de oferta y demanda de acuerdo a la zona de ubicación geográfica, por lo que su contenido se ajusta a la normatividad contractual vigente.

En el análisis de la Oferta se pudo evidenciar, que para establecer el valor del Contrato, la entidad tuvo en cuenta los valores unitarios presentados en las tres cotizaciones por Comercial BP S.A.S, Deposito el Imperio Nuevo, Proveedora HyH y Abarrotes la surtidora, dejando constancia que se acogen a los de la Proveedora H y H, por ser la que afirma tener la cantidad de bienes requeridos.


En la hoja de vida del contratista seleccionado se hizo revisión de esta y se verificó la documentación aportada, la cual es conforme a los documentos requeridos para la celebración del presente contrato.

ETAPA CONTRACTUAL:

En esta etapa se evidencia la suscripción del contrato N° 011-2020 de fecha 02 de abril de 2020


Valor de $ 100.000.000. Incluidos todos los costos directos e indirectos. Plazo de ejecución: Quince (15) días o hasta agotar presupuesto.

Registro Presupuestal N°2020 ALC 0.1000295 del 06 de abril de 2020, los recursos apropiados para la ejecución del referido contrato, superávit fondo de seguridad FONSET.

Calle 25 No 8-54 Montería - Córdo Teléfonos 7820173 - 018000914810_t

E-mail: contralor Qontraloriede rdoba,gov.co Web. www.contraloriadeo9rdoba.9 0v.9%, "




47 ETAPA DE EJECUCION:

Se suscribió Acta de inicio 06/04/2020, la cual se encuentra firmada entre las partes interesadas, contratista y la supervisora del Contrato, designada mediante memorando interno de fecha 06 de abril de 2020 a la Secretaria del Interior y participación ciudadana Yira Lorena Acevedo Carrión.


De acuerdo a las condiciones técnicas contenidas en el Estudio previo, los precios de mercado del área geográfica de influencia del Municipio, el precio SIPSA Dane de Montería, y la factura N° CR 22137 de fecha 13 de 04 de 2020, se efectuó el análisis del beneficio costo al valor unitario de los bienes de la canasta familiar contratados, a fin de verificar si existió o no algún sobre precio en los productos adquiridos, por lo tanto cada uno de los mercados ( ayuda humanitaria), contienen los productos relacionados en el siguiente cuadro:



CANTIDAD TOTAL 4000

DESCRIPCION CANT. REQUE RIDA

VR. UNIT.COTIZ

ACION GRUPO

AUD.

VR.PRECI O MEDIO


AL20 MARZO DE 2020.

KG

R.PRECIO MEDIO SIPSA

MONTERI A, DEL 14

AL20 MARZO

DE 2020, X LIBRA

VR. UNITARIO PRECIO

FACTURA

COTIZACION X CANT.

REQ. Grupo auditor

SIPSA ACION X

CNTIDAREQ UERIDAD

PROVEEDOR ACION X

CNTIDAREQU ERIDAD

ACEITE Z X 450 GR. 4.000 3.600 4.140 2.070 3.000,00 14.400.000 8.280.000 12.000.000

ARROZ ROA X 500 GR. 16.000 2.000 3.518 1.759 2.150,00 32.000.000 28.144.000 34.400.000

HARINA SOBERANA X 500

GR. 8.000 2.250 3.275 1.638 1.500,00 18.000.000 13.100.000 12.000.000

AVENA EN HOJUELA SAN ESTEBAN X 500

GR.

4.000 1.200 7.118 3.559 1.200,00 4.800.000 14.236.000 4.800.000

AZUCAR RIOPAILA X 500 GR. 4.000 1.700 2.250 1.125 1.650,00 6.800.000 4.500.000 6.600.000

PASTAS COMARRICO X 125

GR. 12.000 800 4.620 1.155 800,00 9.600.000 13.860.000 9.600.000

SAL DOÑA BLANCA X 450 GR. 4.000 " 400 1.000 500 350,00 1.600.000 2.000.000 1.400.000

FRIJOL PINTO X 450 GR. 4.000 3.600 5.875 2.938 2.400,00 14.400.000 11.750.000 9.600.000

o contraloriagenerald Contraloria cba contratoríadecordoba


■••



48 LENTEJA

SOBERANA X 450 4.000 3.200 3.725 1.863 2.400,00 12.800.000 7.450.000 9.600.000

GR

TOTAL: 114.400.000 103.320.000 100.000.000

3% en flete SIPSA

3.099.600 Incremento 106.419.600 Precio SIPSA con flete


114.400.000 106.419.600 108.860.000 No presenta


De igual manera se puede observar que al momento de efectuar el pago al contratista en la orden de pago N° 2020-ALC 01-000532 del 15 de abril de 2020, le fue realizado descuentos por concepto de Retefuente compras e impuesto a las ventas por valor de $2.935.924, por lo que el valor total cancelado ascendió a la suma de $97.064.076



CONTRATO 011 BENEFICIARIO CELULAR RECIBIDO

ENTREGAS 28 y 29 de marzo, 6, 7 y 8 de abril

MARIA JANET DORIA JULIO 3145231959 X

ROQUE CASTRO CALLE 3148656330 X MARTHA MERCADO 3116842791 X

LILIANA ESPITIA 3233740661 X

NEVER GOMEZ VEGA 3146318052 X ELIZABETH BANQUEZ 3103782171 X CARLOS MARTINEZ 3116256721 X

voz . 1115-

.., e O contralonageneraldecordabe

contralorikcba contraloríadecordoba

CONTRATISTA: Alexander de Jesús Pineda Montes, identificado con cédula 'a No. 78.301.453.

E-mail: contralor


contraloriadecordoba.gozco Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE ~DORA

TRANSPARENCIA Y EFICACIA ^V" NIT: 800193833-8 SC-CER154698 CO-SC-CER15469

49 Registros Fotográficos, 290 Planillas diligenciadas y firmadas por los beneficiarios de fechas 28 y 29 de marzo y de 6, 7 y 8 de abril de 2020.

Al revisar las planillas soportes remitidas del Contrato 011-2020, se encontró que el número de firmas que registran el recibo de las canastas de mercados, no coinciden con el total de ayudas contratadas, dado que no se pudo verificar de una manera clara en los soportes de las planillas enviadas por medios electrónicos, especialmente las correspondientes a las páginas 225 a la 229 porque no son legibles, por lo que solo se puede evidenciar que fueron beneficiadas 3.923 familias y el contrato es para beneficiar a 4.000 familias. Observándose debilidades en los documentos emitidos en el uso de nuevas tecnologías y soportes, lo que conlleva a no avalar la validez y eficacia del documento original, debido a que de esta forma no queda garantizada el cumplimiento de los requisitos exigidos.

Sin embargo una vez verificados los documentos soportes enviados para controvertir la observación del preliminar se adjuntan las planillas de las páginas de la 225 a la 229 de forma legible, donde se puede evidenciar la entrega efectiva con sus firmas de las ayudas humanitarias a los beneficiarios, para los cuales fue el objeto contractual respectivamente.

Se encuentra el informe de supervisión del Contrato 011-2020, debidamente firmado por la secretaria del interior y participación ciudadana, el acta final y el acta de liquidación; en estos documentos afirma que se cumplió a cabalidad con el objeto contractual.

Se evidencia en los documentos aportados la legalización de entradas y salidas en las fechas 8 y 7 de abril de 2020.



También se evidencia en la información el acta final y el Acta de liquidación de fecha de 13 de abril de 2020, firmada entre las partes donde dejan constancia que los bienes contratados fueron recibidos a satisfacción y que el municipio se encuentra a PAZ Y SALVO por todo concepto con el contratista.

CONTRATO No. 012 de 2020


. -

TRANSPARENCIA Y EFICACIA N IT: 800193833-8 SC-C,,,154698 CO-SC-CER15469

50

ETAPA PRECONTRACTUAL DEL CONTRATO:


1.- Mediante la circular N° 00020 del 21 de marzo de 2020, el alcalde Municipal, solicitó a los secretarios de despachos, jefes de oficina y enlaces de programas que manejan población vulnerable, caracterizar la población vulnerable del municipio y certificar el número de población existente dentro de las bases de datos que manejan los programas sociales

2.- Se evidenció oficio de fecha 25 de marzo de 2020, firmado por el Alcalde Municipal, donde solicita cotización para suministrar 14.000 Kits de paquetes alimentarios con productos de primera necesidad de la canasta familiar, por valor de $25.000, de igual forma la respuesta de este oficio donde la entidad recibe 3 cotizaciones, en la que informan que no cuentan con la cantidad total requerida para suministrar los paquetes para la canasta familiar, solo uno de ellos, la Alexander de Jesús Pineda Montes, propietario del establecimiento de comercio "Deposito el Imperio Nuevo", informa que puede entregar 5.000 KITS.


4.-Solicitud de Disponibilidad Presupuestal de fecha 03 de abril de 2020, para lo cual se expide el Certificado de Disponibilidad Presupuestal N° 2020 ALC 01000320 del 03 de abril de 2020, por valor de $125.000.000 por el rubro presupuestal Al2.6.2 Ayuda Humanitaria, con recursos de superávit fondo de seguridad FONSET.


En el Análisis del Sector y el Estudio Previo de fecha 03 de abril de 2020, en los que se justifica la necesidad del objeto contractual, contiene el estudio de mercado de oferta y demanda de acuerdo a la zona de ubicación geográfica, por lo que su contenido se ajusta a la normatividad contractual vigente.



En el análisis de la Oferta se pudo evidenciar, que para establecer el valor del Contrato, la entidad tuvo en cuenta los valores unitarios presentados en las cotizaciones por Comercial BP S.A.S, Deposito el Imperio Nuevo, y Abarrotes la surtidora, dejando constancia que se acogen a los del Depósito el Imperio Nuevo, por ser la que afirma tener la cantidad de bienes requeridos.


En la hoja de vida del contratista seleccionado se hizo una revisión de esta y se verificó la documentación aportada, por lo que estos están conforme a los documentos requeridos para la celebración del presente contrato, en lo que respecta a su certificado de matrícula mercantil de cámara de comercio de montería, cuya actividad comercial y económica es la venta de abarrotes, granos, víveres y electrodomésticos, la cual está de acuerdo con el objeto contractual que se pretende adquirir.

Hallazgo No. 04 Debilidades en el análisis del riesgo en la contratación

No obstante en el certificado de cámara de comercio presentada por Alexander de Jesús Pineda Montes, identificado con cédula ciudadanía No. 78.301.453, esta registra que fue renovada el 21 de enero de 2020 y que tiene un activo total de $22.000.000 , valor este, que difiere con lo registrado en el Balance General adjunto con corte a diciembre 31 de 2019, donde registra activo corriente por valor de $ 820.887.412, por lo que se hace necesario que se tenga claridad de la confiablidad en la información que soporta el contratista, dado que, de acuerdo a lo registrado en certificado de cámara de comercio el monto del activo con que cuenta el contratista, no sería garantía para poder cumplir ante una eventualidad con el objeto contratado, circunstancias que de presentarse durante el desarrollo y ejecución del contrato, pueden alterar el equilibrio financiero del mismo.

Esta observación administrativa establecida en el informe preliminar se mantiene como hallazgo, dado que al momento de legalizar el contrato los documentos aportados por el contratista relacionados con el registro mercantil expedido por la cámara de comercio de fecha 21 de enero de 2020 diferían con sus estados financieros, por lo que se estaría incurriendo en una alteración del equilibrio del mismo, de igual forma los documentos soportes enviados para controvertirla están acordes pero son posteriores a la fecha de ocurrencia de los hechos de la celebración y ejecución del contrato (25 de marzo de 2020), si bien es cierto que en esta ocasión el contratista cumplió a satisfacción con el objeto contractual, es importante que se tenga en cuenta el análisis y la capacidad financiera de los

roveedores en la etapa precontractual del proceso, con el fin que la O contraloriageneraldecordb e contraloaa_cba



contraloriadecordoba.gov.co Web: www.contraloriadecordoba.gov.

E-mail: con ralo

"";



52 administración tenga presente en los posteriores eventos a realizar en un proceso contractual.

Criterio: Decreto 0690 de 2019 - Manual de contratación vigente del municipio de Montelibano numeral 4.1.5. Análisis de riesgo. Casusa: Debilidades en el control y seguimiento al proceso de contratación Efecto: Alterar el equilibrio financiero en la contratación celebrada.


ETAPA CONTRACTUAL:



Valor de $ 125.000.000. Incluidos todos los costos directos e indirectos. Plazo de ejecución: veinte (20) días o hasta agotar presupuesto.

Registro Presupuestal N°2020 ALC 0.1000296 del 06 de abril de 2020, los recursos apropiados para la ejecución del referido contrato, superávit fondo de seguridad FONSET.

ETAPA DE EJECUCION:

Se suscribió Acta de inicio 06/04/2020, la cual se encuentra firmada entre las partes interesadas, contratista y la supervisora del Contrato, designada mediante memorando interno de fecha 06 de abril de 2020 a la Secretaria del Interior y participación ciudadana Yira Lorena Acevedo Carrión.

En la cláusula Quinta del presente contrato están establecidas las obligaciones del contratista, la cual Establece hacer entrega de mercados al contratante para ser entregados a la población vulnerable de acuerdo a la metodología diseñada para tal efecto, de acuerdo a las especificaciones técnicas y cantidades exigidas por el Municipio y presentadas en la propuesta.

De acuerdo a las condiciones técnicas contenidas en el Estudio previo, los precios de mercado del área geográfica de influencia del Municipio, el precio SIPSA Dane de •ratería, y la factura N° 33776 de fecha 03 de 04 de 2020, se efectuó el

ntralOrikoba cordoba



53 análisis del beneficio costo al valor unitario de los bienes de la canasta familiar contratados, a fin de verificar si existió o no algún sobre precio en los productos adquiridos, por lo tanto cada uno de los mercados ( ayuda humanitaria), contienen los productos relacionados en el siguiente cuadro:


VALOR TOTAL DEL CONTRATO $125.000.000 CANTIDAD TOTAL 5000

DESCRIPCION CANT.

REQUERI DA

VR. UNIT.COTIZ

ACION - GRUPO

AUD.

VR.PRECI O MEDIO


AL20 MARZO DE 2020.

KG

R.PRECI O MEDIO SIPSA MONTE

RIA, DEL 14 AL20

MARZO D DE 2020, X LIBRA

VR. UNITARIO PRECIO

FACTURA

COTIZACION X CANT.

REQ. Grupo auditor

SIPSA ACION X

CNTIDAREQ UERIDAD

PROVEEDO R ACION X

CNTIDAREQ UERIDAD

CAFÉ BASTILLAX 125 GR. 5.000 2.375 18.550 2.319 2.500,00 11.875.000 11.593.750 12.500.000

FRIJOL X 500 GR 10.000 3.600 5.875 2.938 2.500,00 36.000.000 29.375.000 25.000.000

ARROZ X LIBRA 25.000 2.000 3.518 1.759 2.200,00 50.000.000 43.975.000 55.000.000 PASTAS COMARRICO

X 125 10.000 800 4.620 1.155 800,00 8.000.000 11.550.000 8.000.000

SAL 5.000 400 1.000 500 400,00 2.000.000 2.500.000 2.000.000

ACEITE X 250 CM 5.000 1.800 4.140 1.035 1.700,00 9.000.000 5.175.000 8.500.000

AVENA X 250 CM 5.000 1.200 7.118 1.780 1.100,00 6.000.000 8.897.500 5.500.000

AZUCAR X 500 GR. 5.000 1.700 2.250 1.125 1.700,00 8.500.000 5.625.000 8.500.000

TOTAL: 131.375.000 118.691.250 125.000.000

3% en flete SIPSA 3.560.738 Incremento 122.251.988 Precio SIPSA con flete


131.375.000 122.251.988 125.033.125 NO


De igual manera se puede observar que al momento de efectuar el pago al contratista en la orden de pago N° 2020-ALC 01-000519 del 05 de abril de 2020, le fue realizado descuentos por concepto de Retefuente compras e impuesto a las

O contralonageneraidecordoba o contraloria_cba contralotiadecordoba Calle 25 No 8-54 Montería, Córdoba

Teléfonos 7820173 '018000914810 contralonadecordoba.govco Web: www.contraloriadecordoba.gov.co


TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT: 800193833-8 SC-CER154698 CO-SC-CER I 5469

54 ventas por valor de $3.500.000, por lo que el valor total cancelado ascendió a la suma de $121.500.000


La Administración Municipal hizo entrega como evidencia de cumplimiento al objeto contractual lo siguiente:

Registros Fotográficos, 424 Planillas diligenciadas y firmadas por los beneficiarios de fechas 27, 28, 29 y 30 de marzo y de 1 y 2 de abril de 2020.

Al revisar las planillas soportes remitidas en el Contrato N° 012-2020, se encontró que el número de firmas que registran el recibo de las canastas de mercados, estas no coinciden con el total de ayudas contratadas, dado que no se pudo verificar de una manera clara en los soportes de las planillas enviadas por medios electrónicos, especialmente las correspondientes a las páginas 126 a la 142 porque no son legibles, por lo que solo se puede evidenciar que fueron beneficiadas 4.841 familias y el contrato es para beneficiar a 5.000 familias. Observándose debilidades en los documentos emitidos en el uso de nuevas tecnologías y soportes, lo que conlleva a no avalar la validez y eficacia del documento original, debido a que de esta forma no queda garantizada el cumplimiento de los requisitos exigidos.

Una vez verificados los documentos soportes enviados para controvertir la observación del preliminar se adjuntan las planillas de las páginas de la 126 a la 142 de forma legible, donde se puede evidenciar la entrega efectiva con sus firmas de las ayudas humanitarias a los beneficiarios, para los cuales fue el objeto contractual respectivamente.

Se encuentra el informe de supervisión del Contrato N° 012-2020, debidamente firmado por la secretaria del interior y participación ciudadana, el acta final y el acta de liquidación; en estos documentos afirma que se cumplió a cabalidad con el objeto contractual.



También se evidencia en la información el acta final de fecha de 06 de abril de 2020, firmada entre las partes donde dejan constancia que los bienes contratados fueron recibidos a satisfacción y que el municipio se encuentra a PAZ Y SALVO por todo concepto con el contratista


TRANSPARENCIA Y EFICACIA ," NIT: 800193833-8



55

4.- Se evidencia el Análisis del Sector y el estudio previo, en los que se justifica la necesidad del objeto contractual, donde se aprecia un estudio de mercado de

Calle 25 No 8-54 Montería - Córdoba Teléfonos 7820173 - 0180009148101 • ntralor©contraloriadecordoba.gov.co Web: www.contraloríadecordoba.gov.có"

11,4;:9 O contralonageneraldecordobaa

contralonacba

contralonadecordoba

CONTRATISTA: TRANSPORTE Y LOGISTICA VIP- TRANSVIP- S.A.S, con NIT N° 900.516.554-9, representada legalmente por ROGELIO ENRIQUE CAMACHO NAVARRO, identificado con la cedula N° 92.538.522, con matricula comercial 72726 de la cámara de comercio de Córdoba. ETAPA PRECONTRACTUAL DEL CONTRATO:


1.- Se verificó la existencia de un Certificado expedido por el Secretario de Planeación Municipal de fecha 15 de mayo de 2020, donde hace constar que el proyecto suministro de materiales, elementos, alimentación de transporte, como apoyo de personal de logística para atender la población vulnerable del Municipio, durante la cuarentena por emergencia sanitaria COVID19, se encuentra registrado en el banco de programas y proyectos de inversión, en la plataforma SUIFP-TERRITORIO con el número 2020234660040.

2.- Se verificó la existencia del Certificado expedido por el secretario de Gestión administrativa del Municipio de fecha 14 de abril de 2020, donde hace constar que el alquiler de vehículos para operación logística durante la atención de la emergencia sanitaria para atención del COVID-19, se encuentran incluidos en el Plan Anual de adquisiciones de la vigencia 2020.

3.- Solicitud de Cotizaciones de fecha 15 de ABRIL de 2020 por parte del Alcalde Municipal, dirigida a 360 Transportes Especiales, Transportes especiales Starline Express S.A.S. y a Transportes y logísticas VIP S.A.S, para el Alquiler de seis (06) vehículos para operación logística durante la atención de la emergencia sanitaria por Pandemia COVID 19, en el municipio de Montelibano por un término de 15 días calendarios, contados a partir del 16 al 30 de abril de 2020.

4.- Con fecha 26 de marzo de 2020 se aprecian las Cotizaciones por parte de las empresas solicitadas, con los siguientes valores Unitarios:

COTIZANTE VALOR COTIZADO 360 Transportes Especiales $ 30.000.000,00

Transportes especiales Starline Express S.A.S $ 32.000.000,00 Transportes y logísticas VIP S.A.S $ 28.800.000,00


TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT: 800193833-8 J,-,IR154698 CO-5C-CER15469

56 oferta y demanda de acuerdo a la zona de ubicación geográfica, por lo que su contenido se ajusta a la normatividad contractual vigente.

6.- De fecha 04 de abril de 2020 se solicita la Disponibilidad Presupuestal, para lo cual se expide el Certificado de Disponibilidad Presupuestal N° 2020 ALC 01000328 del 04 de abril de 2020, por valor de $28.800.000 por el rubro presupuestal 1.12.6.2 ayuda humanitaria, con recursos de Superávit del fondo de seguridad.

7.- Se evidencia una invitación para presentar oferta de fecha 14 de abril firmada por el alcalde municipal, donde se detallan todas las especificaciones técnicas de los seis (06) vehículos que se pretenden contratar, por un término de 15 días calendarios contados desde el 16 al 30 de abril de 2020, para ser utilizados en el transporte de ayudas humanitarias a los distintos barrios y sectores de la ciudad.

8.- Se evidencia una propuesta presentada por Rogelio Camacho Navarro, por valor de $28.800.000, que fue la propuesta con menor valor presentada en la cotización, donde se anexa carta de presentación de la propuesta, hoja de vida del contratista seleccionado se hizo una revisión de esta y se verificó la documentación aportada, como son: Fotocopia de la cedula, RUT, planilla de seguridad social de echa marzo 2020, certificados de procuraduría, contraloría, policía, medidas restrictivas, Certificado que no tiene inhabilidad ni incompatibilidades, certificado de idoneidad y experiencia, facturas que demuestran la experiencia en la venta de sus productos con otras entidades, por lo que estos están conforme a los documentos requeridos para la celebración del presente contrato, en lo que respecta a su certificado de matrícula mercantil de cámara de comercio de montería para persona jurídica, la que registra una actividad comercial y económica en su objeto social principal que es la de prestar servicios de transporte empresarial y turístico, además la de alquiler de vehículos con o sin conductor, el suministro de personal, equipos, herramientas para el cabal desarrollo entre otros...donde certifica que ROGELIO ENRIQUE CAMACHO NAVARRO, identificado con la cedula N° 92.538.522, es el representante legal de la empresa de transporte, con NIT N° 900516554-9, con unos activos de $420.000.000 M.cte, de igual forma presenta estado de la situación financiera y estado de pérdidas y ganancias a 31 de diciembre de 2019, firmado por el contador de su empresa. Así mismo se evidencia un informe de verificación de idoneidad y experiencia del contratista de fecha 14 de abril de 2020

ETAPA CONTRACTUAL:



TRANSPARENCIA Y EFICACIA Y' NIT: 800193833-8 SC-CER154698 CO-SC-CER15469

57 Objeto: ALQUILER DE VEHICULOSPARA LAOPERACION LOGISTICA DURANTE ATENCION DE LA EMERGENCIA SANITARIA POR PANDEMIA DEL COVID-19 EN EL MUNICIPIO DE MONTELIBANO CORDOBA.

Valor de $ 28.800.000


Registro Presupuestal N°2020 ALC 0.1000313 del 16 de abril de 2020, los recursos apropiados para la ejecución del referido contrato por el rubro presupuestal A 12.6.2 ayuda humanitaria, con recursos de superávit del fondo de seguridad.

Póliza de Garantías: N° 540-47-994000011393, de la compañía de seguros Aseguradora solidaria de Colombia, de fecha 16/04/2020, la cual cubre los amparos: Cumplimiento, Pago de prestaciones sociales y pago anticipado. Se evidencia aprobación de la garantía de fecha 16 de abril de 2020 firmado por el Jefe dela oficina Jurídica.

ETAPA DE EJECUCION: Se suscribió Acta de inicio 16/04/2020, la cual se encuentra firmada entre las partes interesadas, contratista y el supervisor del Contrato, designado mediante memorando interno de fecha 16 de abril de 2020 a el Secretaria del Interior y participación ciudadana Yira Lorena Acevedo Carrión.

En la cláusula séptima del presente contrato están establecidas las obligaciones del contratista, la cual Establece las actividades que debe ejecutar el contratista, necesarias para el cumplimiento del objeto contractual.

De acuerdo a las condiciones técnicas contenidas en el Estudio previo, se evidencia, Certificado y pago de seguridad social correspondiente a los meses de marzo y abril de 2020, Informe del contratista de fecha 29 de abril de 2020, Factura N° 1644 de fecha 16 de abril de 2020, donde indica el pago anticipado por valor de $14.400.000, factura N° 1649 de fecha 30 de abril de2020, por el 50% restante por valor de $ 14.400.000 M.cte.

Se relacionan los seis (06) vehículos utilizados en la e jecución del contrato CLASE DE

VEHICULOS PLACA LIC DE

TRAONSI

T T.

OPER. SOAT AMPARO RESP. CIVIL CONT. Y EXTRACONTRACTUAL

FORD RANGER- 2019,

LIGO

UQF- 295

1001848 3057

a 152897

SEGUROS DEL ESTADO N° 12703300009520

DEL 28/04/2019 A 27/04/2020

SEGUROS MUNDIAL, VIG. DEL 21/06/2019 AL 20/06/2020

contraionageneraldecordote o contralona_cba contratoriadecordoba

E-mail: contralor

Calle 25 No 8-54 Montería - Córdoba: Teléfonos 7820173 - 018000914810

contraloriadecordoba.gov.co Web: www.contraloriadecordoba.govco

o o contraloría_cba contraloriadecordoba


TRANSPARENCIA Y EFICACIA N, NIT: 800193833-8 SJCERI54698 CO-SC-CERI5469

58

MITSUBISHI- 2020 PUBLICO

GHO-843 1001906 9936 177250

SEG. COMER . BOLIVAR N° 1523003190601

DEL 26/08/2019

A L 25/08/2020

SEGUROS DEL ESTADO, VIG. DEL 29/03/2019 AL 16/06/2020

MITSUBISHI- 2019- PUBLICO

GKO-841 1001906 9939 177249

SEG. COMER . BOLIVAR N° 1523003190501

EL 2 D6/08/2019

AL 25/08/2021

SEGUROS MUNDIAL VIG. DEL 20/06/2019 AL 20/06/2020

FORD RANGER- 2019, PUBLICO

UQF- 294

1001848 3084 152895

SEG. COMER' BOLIVAR N° 12703300009510

DEL 28/05/2019 AL 27/05/2020

SEGUROS MUNDIAL, 21/06/2019 AL 20/02/2020

NISSAN FRONTIER- 2019, PUBLICO

EQY- 621

1001643 2489 112241

SEG.COMER. BOLIVAR N° 14535800001700

DEL 12/07/2019

AL 11/07/2020

SEGUROS MUNDIAL, 21/06/2019 AL 20/02/2021

CAMIONETA MITSUBISHI-

2019, PUBLICO

GKQ- 847

1001910 6237 164466

. SEG.COMER. BOLIVAR N° 1523003196201

DEL 27/08/2019

AL 26/08/2020

SEGUROS MUNDIAL VIG. DEL 20/06/2019 AL 20/06/2020


Se pudo verificar por parte del grupo auditor un informe de Supervisión detallado donde certifica el recibo a satisfacción de los servicios prestados, de fecha 30 de abril de 2020. De igual forma se anexan evidencias fotográficas de cada uno de los vehículos que prestaron el servicio.


El presente contrato se encuentra cancelado mediante el comprobante de Egreso N° 2020-ALC-0100410 de fecha 08 de mayo de 2020.

De igual manera se puede observar que al momento de efectuar el pago al contratista en la orden de pago N° 2020-ALC-0100575 del 07 de mayo de 2020, le fue realizado descuentos por concepto de Retención en la fuente e impuesto a las ventas por valor de $504.000 por lo que el valor total cancelado ascendió a la suma de $13.896.000 pesos M.cte.

También se evidencia en la información el Acta final de fecha 30 de abril de 2020, donde dejan constancia que los bienes contratados fueron recibidos a satisfacción y que el municipio se encuentra a PAZ Y SALVO por todo concepto con el contratista, firmado entre las partes.

Por lo anterior se evidenció que la Administración Municipal de Montelibano en el presente proceso Contractual cumplió y se ajustó a los requisitos legales.

O contratoriageneraldecordoba o contraloria_cba


E-mail: contralor



59 Generalidades Encontradas en los Contratos Evaluados

Hallazgo 05 Debilidades en la identificación de la población Vulnerable

Revisado los Estudios Previos de los contratos cuyo Objeto tiene que ver con la Compra de paquetes de la canasta familiar para atender a la población vulnerable del municipio de Montelibano, se encontró que no hay unificación en la población que aparece registrada en la base de datos del SISBEN, dado que en estudios previos de los contratos 01, 04, 05, y 07 de 2020, aparece registrada una población de 57.696, y en los contrato 02, 06, 011 y 12 de 2020 la población registrada es de 34.931. Situación ésta, que no permite identificar con claridad la población real que se encuentra en estado de vulnerabilidad en el municipio para ser beneficiada con los paquetes de ayuda de la canasta familiar, denotándose que la base de datos no tiene la confiabilidad que muestre las condiciones socioeconómicas que se requieren para cumplir con el beneficio del gasto social, generando desigualdad en la atención de la población verdaderamente necesitada.

Revisada la respuesta explicativa por parte de la administración municipal de Montelibano de fecha 16 de junio de 2020, no se evidencia un soporte de actualización en el SISBEN de los datos informados y reales de la población vulnerable, los cuales como se indica fueron focalizados y se hizo necesario hacer algunas modificaciones, donde se establecieron algunos criterios especialmente en la población 0,1 y 2 que los llevo finalmente a obtener un total de 34.931 beneficiarios, por lo tanto esta observación se mantiene como hallazgo, para que el Municipio una vez depurada su información realice el cargue de esta población y se vea reflejada en la base de datos SISBEN, para lo cual se debe anexar su respetivo certificado.

Criterio: Artículo 2.2.8.1.1. Decreto 441 de 2017 Casusa: Debilidades en la base de datos no tiene la confiabilidad que muestre las

condiciones socioeconómicas Efecto: No permite identificar con claridad la población real que se encuentra en

estado de vulnerabilidad, generando desigualdad en la atención de la población verdaderamente necesitada.


3. Información Presupuesto auditado vigencia 2020

Como consecuencia de la auditoría realizada por la declaratoria de urgencia manifiesta durante el año 2020, con corte al 30 de abril de la presente anualidad:




TRANSPARENCIA Y EFICACIA vf NIT: 800193833-8 SC-CER154698 CO-SC-CER15469

60

AÑO VALOR

PRESUPUESTO DEFINITIVO

VALOR PRESUPUESTO RECAUDADO

VALOR PRESUPUESTO

EJECUTADO

VALOR PRESUPUESTO

AUDITADO 2020 84.398.813.898 21.120.447.217,66 26.420.384.220,62 582.667.500

Los recursos auditados corresponden al total de la contratación de urgencia manifiesta auditada, por valor de $582.667.500, equivalente este valor al 79, 23%, del monto total contratado por este declaratoria con corte a 30 de abril de 2020, la cual es de $735.228.031.

4. OTRAS ACTUACIONES: 4.1 Beneficios del Proceso Auditor. Durante el proceso auditor a la alcaldía municipal de Montelibano Córdoba no se establecieron beneficios de este proceso.

5. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ALCALDIA MUNICIPAL DE MONTELIBANO

Vigencia 2020

TIPO DE HALLAZGOS CANTIDAD VALOR (en pesos) Y/ O HALLAZGOS

1. ADMINISTRATIVOS 5

2. DISCIPLINARIOS O 3. PENALES O

4. FISCALES O

5. PLAN DE MEJORAMIENTO

El plan de mejoramiento se suscribirá con un término para subsanar las cinco (05) deficiencias administrativas encontradas hasta dar cumplimiento en un 100% con las acciones correctivas.

TOTAL HALLAZGOS 5

Equipo Auditor: 4

Cp„ Lti4Lt- )

ANA ANITA BELTRAN GUZMAN Coordinador

7

ANA ISÁZA 8A,NCHEZ Auditor ,/

general del departamento de cÓrdoba - contraloria de … · 2020. 9. 30. · general del...

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