gaspar caballo mingo (dcgc) – brasilia 26-28/03/2008 grandes contribuyentes control extensivo...

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GRANDES CONTRIBUYENTESGRANDES CONTRIBUYENTESCONTROL EXTENSIVOCONTROL EXTENSIVO

Brasilia, 26 al 28 de marzo de 2008


D E P E N D E N C IAA S IS T EN C IA Y S E R V IC IO S

T R IBU T AR IO S

D E P E N D E N C IAC O N T R O L

T R IBU T AR IO Y A D U A N E R O

D E P E N D E N C IAG E ST IÓ N M ED IO S

Y R EC U R S O S

DELEG ADO /A

ESTRUCTURA BÁSICA DCGC


PROCESO DE GESTIÓN TRIBUTARIA

Contribuyente

ControlControl

Gestión

Recaudación

Ingreso

Servicios de Ayuda

DECLARA

Correcta Incorrecta Incorrecta Correcta

DevoluciónInformativa

Voluntaria

Ejecutiva

NO DECLARA


SISTEMAS DE CONTROL DCGC

CONTROL EXTENSIVO: DAST (algo UCTA-DCTA)

CONTROL INTENSIVO: DCTA

CONTROL RECAUDATORIO: DAST


CONTROL EXTENSIVOSe basa en:

CENSO DE CONTRIBUYENTES MUY PERFECCIONADO.

SEGUIMIENTO CERCANO DEL CONTRIBUYENTE.

ACTUACIONES EN PLAZOS BREVES Y CERCANOS AL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES.

COMPROBACIONES CORTAS BASADAS EN CRITERIOS PREDEFINIDOS (ACTUACIONES PARCIALES).

SE EFECTUAN EN LAS PROPIAS OFICINAS DE LA ADMON TRIBUTARIA, NO EN LAS DEL CONTRIBUYENTE.


CONTROL EXTENSIVOPROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN

DEVOLUCIONES TRIBUTARIAS (DERIVADAS DE AUTOLIQUIDACIONES, SOLICITUDES O COMUNICACIONES DE DATOS).RECTIFICACION DE AUTOLIQUIDACIONES, DECLARACIONES, COMUNICACIONES DE DATOS O SOLICITUDES DE DEVOLUCIÓN.LIQUIDACIONES PRACTICADAS PREVIA DECLARACIÓN DEL OBLIGADO TRIBUTARIO (ACTUALMENTE RESIDUAL).RECONOCIMIENTO DE BENEFICIOS FISCALES.CUENTA CORRIENTE TRIBUTARIA.COMPROBACIÓN DE OBLIGACIONES FORMALES (CENSOS, DOMICILIO, PRESENTACIÓN DECLARACIONES, GRUPOS, ...).VERIFICACIÓN DE DATOS.COMPROBACIÓN DE VALORES (DCTA).COMPROBACIÓN LIMITADA (DCTA).


CONTROL EXTENSIVOVERIFICACIÓN DE DATOS

SUPUESTOS LEGALES:

DECLARACIÓN O AUTOLIQUIDACIÓN CON DEFECTOS FORMALES O ERRORES ARITMÉTICOS (“PARALELAS”).

DATOS DECLARADOS DISTINTOS DE LOS DE OTRAS DECLARACIONES DEL MISMO OBLIGADO O DE LOS QUE TIENE LA ADMINISTRACIÓN.

APLICACIÓN INDEBIDA DE LA NORMATIVA, PATENTE SEGÚN DECLARACIÓN O JUSTIFICANTES APORTADOS.

REQUERIMIENTO DE ACLARACIÓN DE ALGÚN DATO DECLARADO QUE NO SE REFIERA A ACTIVIDADES ECONÓMICAS (RARO EN GGEE).


CONTROL EXTENSIVOCOMPROBACIÓN LIMITADA

SUPUESTOS LEGALES:

EXAMEN DE DATOS DECLARADOS O JUSTIFICANTES PRESENTADOS O REQUERIDOS.

EXAMEN DE DATOS Y ANTECEDENTES QUE MANIFIESTEN HECHOS IMPONIBLES NO DECLARADOS O DISTINTOS DE LOS DECLARADOS.

EXAMEN DE LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS O FACTURAS, EXCEPTO CONTABILIDAD MERCANTIL (C.INTENSIVO).

REQUERIMIENTOS A TERCEROS PARA QUE APORTEN INFORMACIÓN O LA RATIFIQUEN, EXCEPTO MOVIMIENTOS FINANCIEROS (C.INTENSIVO).


OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN (suministro)Información de carácter general.Modelos de declaración (telemática para GGEE).Elevado número:

Operaciones con terceros (ingresos-pagos). Cuentas, operaciones y activos financieros. Participaciones preferentes y otros instrumentos de deuda. Rentas del capital obtenidas por residentes en otros Estados de la

Unión Europea. Constitución, establecimiento, modificación o extinción de

entidades. Aportaciones a sistemas de previsión social Operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles Operaciones incluidas en los libros registro.


OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN (captación)Contestación a requerimientos administrativos individualizados.Todos los que que realicen actividades económicas, satisfagan rentas sujetas a retención o ingreso a cuenta, intermedien o intervengan en operaciones económicas, profesionales o financieras.Datos, informes, antecedentes o justificantes tributarios propios o de terceros.En locales del obligado o envío a la Administración.Iniciativa del órgano actuante o a solicitud de otros órganos administrativos o jurisdiccionales.En un procedimiento de comprobación (terceros) o independiente del mismo.


FLUJOS DE INFORMACIÓN

IDENTIFICACIÓN

INFORMACIÓNADMINISTRATIVA

GENERADA

REGISTRO DE

CONTRIBUYENTES

INDICADORESEXISTENCIA DATOS

CONCEPTOS/EJERCICIOS

DOMICILIOTRIBUTARIO

OTROSDOMICILIOS

GESTIÓNCENSAL

AUTOLIQUIDACIONESINGRESOSDEVOLUCIONESAPLAZAMIENTOS

OBLIGACIONESTRIBUTARIAS

CUENTACORRIENTE

DECLARACIONESCONTRIBUYENTE

DATOSDECLARADOS

DECLARACIONESINFORMATIVAS

TERCEROS

DATOSIMPUTADOS


GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN

ENTRADADE

DATOSBDC ANÁLISIS

INFORMACIÓNANALIZADA

IRPF IVA XXX

DATAWAREHOUSE,ZUJAR,

REDES NEUROLALES

PROGRAMASDE AYUDA

GRABACIÓNMANUAL

PDF

INTERNET

SISTEMAINTEGRAL

RECAUDACIÓN

PLAN DEINSPECCIÓN

SELECCIÓNCONTRIBUYENTES

ZUJARINFOS

SOPORTEMAGNÉTICO

GESTIÓN

Internet


CONTROL EXTENSIVOSELECCIÓN INFORMÁTICA

CRUCES INFORMÁTICOS.

INFOCLASES.

ANÁLISIS DE RIESGOS.


CONTROL EXTENSIVO

CRUCES INFORMÁTICOSRELACIÓN DE CONTRIBUYENTES CON CARACTERES PREDEFINIDOS EN EL DISEÑO DEL INFOCLASE.

EL NÚMERO DE CARACTERÍSTICAS Y PARÁMETROS QUE PUEDEN SER USADOS ES ALTA.

COMBINACIÓN DE DIFERENTES ATRIBUTOS.

CREACIÓN DEL INFOCLASE:– IDENTIFICACIÓN DE UN PROBLEMA ESPECÍFICO– TRADUCCIÓN EN TÉRMINOS INFORMÁTICOS– PUESTA EN FUNCIONAMIENTO– EVALUACIÓN DE RESULTADOS


CRUCES DE MUCHOS PARAMETROS BASADOS EN ÁLGEBRA DE BOOL

PARAMETRO B

(INSTRUCCIONES “Y” (=YES) ,“N” (=NO),”O” (=OR))

PARAMETRO APARAMETRO C

INFOCLASES


PROGRAMAS

CRITERIOS

INFORMACION INDIVIDUAL

INFORMACION EXTERNA

PRESELECCION

DISCREPANCIAS

NUMERO DE

CONTRIBUYENTES

DECISION PERSONAL

ANALISIS ARCHIVO FISCAL.

CRITERIOS

FUNCIONAMIENTO

CONTRIBUYENTES A CONTROLAR

BDN SELECCION INFORMATICA:PROCESO DE CRUCES:INFOCLASE

PROCESO DE SELECCIÓN


CONTROL EXTENSIVOPRESENTACIÓN DE AUTOLIQUIDACIONES

SISTEMA DE CONTROL DE PRESENTACIÓN DE AUTOLIQUIDACIONES (SCPA)

CENSO DE OBLIGADOS TRIBUTARIOS: VECTOR DE AUTOLIQUIDACIONES QUE HAN DE PRESENTAR.

CRUCE CON AUTOLIQUIDACIONES PRESENTADAS.

DETECCIÓN DE INCUMPLIDORES.

DEPURACIÓN.

REQUERIMIENTO A INCUMPLIDORES.


CENSO OBLIGADOS

NOMBRE NIVEL DE REFERENCIANIF (RARO EN GGEE)

AUTOLIQUIDACIONES

NO DECLARANTESDECLARANTES POR

DEBAJO DE SU NIVELDE REFERENCIA

ESQUEMA SCPA


AEAT-BDC CONTROL PRESENTACION AUTOLIQUIDACIONES

EJERCICIO: 2007 TIPO NV.REF.: TOTAL

AMBITO...: D.C.G.C. DATOS A: 06/03/2008 03:49

ESTADO...: PDTE.SELECCION NV.REF.ESTIMADO

--ATRIBUTO--- O INCUMPLIM --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM

NV.PRES.FRAUDE: Modelo 300 _ 0 SEPTIEMBRE _ 3

> 72000 _ 0 Modelo 320 O 4 OCTUBRE _ 3

MODELO INCUMPLIDO: Modelo 430 _ 0 NOVIEMBRE _ 2

Modelo 110 _ 0 PERIODO INCUMPLIDO: DICIEMBRE _ 6

Modelo 111 O 18 TRIMESTRE 1T _ 0 FILTROS PTES:

Modelo 115 _ 0 TRIMESTRE 2T _ 0 BAJA OBLI PRD _ 0

Modelo 117 _ 0 TRIMESTRE 3T _ 0

Modelo 123 _ 0 ENERO _ 0

Modelo 124 _ 0 FEBRERO _ 0

Modelo 126 _ 0 MARZO _ 0

Modelo 128 _ 0 ABRIL _ 0

Modelo 130 _ 0 MAYO _ 2

Modelo 202 _ 0 JUNIO _ 2

Modelo 218 _ 0 JULIO _ 2

Modelo 222 _ 0 AGOSTO _ 2

Incumplimientos seleccionados: 22 Importe: 26.648,83 euros

PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 05 PANT.ANT 06 RELACION

07 PAG.ANT. 08 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 IMPORTE



EJERCICIO: 2007 TIPO NV.REF.: TOTAL


--ATRIBUTO--- O INCUMPLIM --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM

GENERALES: PRDO.MENSUAL _ 14 SIN I.A.E. _ 0

PER.FISICA _ 0 PRDO.TRIMEST. _ 0 ESP.SEGMTO.:

ENT.JURIDICA _ 14 CON OTROS INC _ 14 ESP.SEGMTO. _ 0

ENTE INAPREM. _ 0 ING.POSTERIOR _ 0 Grupo A _ 0

EXPORTADOR _ 0 REINCIDENTE _ 0 Grupo B _ 0

GRAN EMPRESA _ 14 INCL. D.C.I. _ 2 Grupo C _ 0

REN.MODULOS _ 0 FRAUDE < 120e N 0 Grupo H _ 0

RIESGO RECAUD _ 0 CERTIF.CONTR. _ 7 NV.PRES.FRAUDE:

CON TELEFONO _ 1 TP.ACTUACIÓN: SIN NIV.REF. _ 3

I.A.E. ACTIVO _ 14 COMP.LIMITADA _ 0 0,01 - 300 _ 0

C.C.T. _ 0 ACTIVIDAD: 300 - 600 _ 7

N.R.ESTIMADO _ 14 EMPRESARIO _ 14 600 - 3000 _ 1

INC.ABSOLUTO _ 14 PROFESIONAL _ 0 3000 - 18000 _ 6

INC.RELATIVO _ 0 AGRICULTOR _ 0 18000 - 36000 _ 0

OBLIG.ACTIVA _ 4 ARRENDADOR _ 0 36000 - 72000 _ 0

Incumplimientos seleccionados: 14 Importe: 26.450,68 euros


07 08 PAG.SIG. 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 IMPORTE




M ST CONTRIBUYENTE EXPEDIENTE PR IMPT.PRESUNT

- -- -------------------------------------------- ------------- -- ------------

NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270178T 111 05 420,26

NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270186F 111 06 420,26

NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270373C 111 07 420,26

NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270375G 111 08 420,26

NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270394V 111 09 420,26

NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270419Q 111 10 420,26

NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270421W 111 11 420,26

NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810384C 111 07 3.781,27

NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810386G 111 08 3.781,27

NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810412C 111 09 3.781,27

NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810433V 111 10 3.781,27

NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810435R 111 11 3.781,27

NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810626M 111 12 3.781,27

NIF 3 OBLIGADO TRIBUTARIO 3 84130551M 111 12 821,24

PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 ACCIONES 05 PANT.ANT 06


LISTA DE ACCIONES (TEGP)

========================

ACCION OBSERVACIONES

======================================== ==============================

SELECCIONAR PARA COMUNICACION TELEFONICA MASIVA INMEDIATA

SELECCIONAR PARA REQUERIMIENTO MASIVA INMEDIATA

FINALIZAR A DECISION DE USUARIO MASIVA INMEDIATA

FINALIZAR POR ESTAR EN PLAN INSPECCION NO AUTORIZADO

FIN Y TRATAR SI REINCIDE MASIVA INMEDIATA

SELECCIONAR PARA COMUNICACION POR CARTA MASIVA INMEDIATA

REDISTRIBUCION DE EXPEDIENTES MASIVA INMEDIATA


CONTROL EXTENSIVODECLARACIONES INFORMATIVAS (Rendimientos del Trabajo personal.- Rendimientos del Capital

mobiliario.- Transmisiones de activos financieros.- Compras y ventas de empresarios y profesionales.- etc.)

CENSO DE PRESUNTOS DECLARANTES (BASE EN DECLARACIÓN DEL AÑO ANTERIOR Y RETENCIONES INGRESADAS EN EL AÑO ACTUAL).

CAMPAÑA INFORMATIVA ANTES Y DURANTE EL PERIODO DE DECLARACIÓN: INCENTIVAR Y AGILIZAR LA PRESENTACIÓN.

CONTROL DE DECLARACIONES PRESENTADAS: RETENEDORES-DECLARANTES (CIDA).

CONTROL DE INGRESOS: MENSUALES-RESUMEN ANUAL (CAIN).

CONTROL DEL NUMERO DE REGISTROS DECLARADOS.


AEAT-BDC ACCESO COLECTIVO A PRESUNTOS DECLARANTES

EJERCICIO: 2007

AMBITO...: D.C.G.C. DATOS A: 06/03/2008 06:54

PROCEDIM.: TOTAL T.PRES.: TOTAL PAGINA: 1 DE 1

RAMA.....: TOTAL NUMERO DE PRESUNTOS DECLARANTES

ESTADO ACTUAL TOTAL MODELO 188 MODELO 190 MODELO 192 MODELO 193 MODELO 194

--------------- -------- ---------- ---------- ---------- ---------- ----------

TOTAL ESTADOS 8653 65 2651 58 1031 77

--------------- -------- ---------- ---------- ---------- ---------- ----------

PTE.DECLARAC. 946 0 6 0 22 1

INCUM.PARCIAL 320 3 75 21 29 1

PTE.ACT.GEST. 21 0 2 0 5 0

PTE.CONF.REQ. 11 0 0 0 0 0

REQUER.EMITID 43 0 3 0 6 5

CUMPLIDOR 7157 61 2524 30 943 67

CUMP.DECIS.MA 37 0 15 7 6 1

ESTIMAC.ERRON 118 1 26 0 20 2



EJERCICIO: 2007 MODELO: 190 RET.TRABAJO PERSONAL

ESTADO: INCUM.PARCIAL

NUMERO PRESUNTOS DECLARANTES PROC: TOTAL PAGINA: 2 DE 2

--ATRIBUTO--- O --NUMERO- --ATRIBUTO--- O --NUMERO- --ATRIBUTO--- O --NUMERO-

ERRORES: > 30000 E _ 33

REG:NO IDENT. _ 30 RT.DEC-RT.ING

REG:ERROR IMP _ 3 -6 -300 E _ 0

REG:OTROS ERR _ 3 -300 -3000 E _ 0

N.REG.NO IDEN < -3000 E Y 33

Menos de 25 _ 14 % NO IDEN.ERR

De 25 a 50 _ 5 < 20 % _ 13

De 51 a 100 _ 5 20 - 40 % _ 0

De 101 a 300 _ 5 40 - 60 % _ 0

De 301 a 1000 _ 1 %NO ID.NO CEN

Más de 1000 _ 0 < 20 % _ 14

IMP.RETENIDO: 20 - 40 % _ 0

6000 15000 E _ 0 > 80 % _ 0

15000 30000 E _ 0

EXPEDIENTES SELECCIONADOS: 33


07 PAG.ANT. 08 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 P.VISTA



EJERCICIO: 2007 MODELO: 190 RET.TRABAJO PERSONAL

ESTADO: INCUM.PARCIAL PROC: TOTAL

M ST DECLARANTE REG.ESTIM REG.DECL. IMP.ESTIM IMP.DECL. DIF.IMP.

- -- ------------------------ --------- --------- --------- --------- ---------

NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 8402 7292 34,445 34,415 -0,030









NIF10 OBLIGADO TRIBUTARIO10 1017 893 3,512 3,326 -0,186





PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 ACCIONES 05 PANT.ANT 06

07 08 PAG.SIG. 09 FIN 10 11 12 TELEFONO



========================


======================================== ==============================

ACTUACION PREVENTIVA ON-LINE AVANCE

ACTUALIZAR CUMPLIMIENTO AUTOMATICA

FINALIZACION MANUAL ON-LINE AVANCE

REMITIR A GESTION ON-LINE AVANCE

ACTUACION PREVENTIVA AL PRESENTADOR AUTOMATICA

CAPTURAR OBSERVACIONES ON-LINE FLOTANTE


CONTROL EXTENSIVODECLARACIONES-LIQUIDACIONES PUEDE FINALIZAR EN UN PTO DE VERIFICACIÓN DE DATOS

(DAST) O COMPROBACIÓN LIMITADA (DCTA-UCTA)

LAS DECLARACIONES PRESENTADAS SON FILTRADAS EN FUNCION DE CRITERIOS PREDEFINIDOS (FILTROS DE RIESGO).

LOS FILTROS SON CRITERIOS UNIFORMES FIJADOS POR LOS DEPARTAMENTOS CENTRALES.

CRITERIOS RELACIONADOS CON RIESGOS ESPECIFICOS:CONTRADICCIONES CON LA MISMA DECLARACION U OTRAS DEL OT.CONTRADICCIONES CON INFORMACIÓN DE LA BASE DE DATOS.OTROS RIESGOS (CRITERIOS) PREDETERMINADOS.


CLASIFICACIÓN DE LOS FILTROS

COMPROBACIÓN OBLIGATORIA

COMPROBACIÓN DISCRECIONAL


EJERCICIO:2007 DECL.IVA GRANDES EMPRESAS (MODELO 320) DATOS A: 06/03/2008 02:21

AMBITO...: D.C.G.C. T.DEC: TOTAL PAGINA: 1 DE 2

NUMERO DE DECLARACIONES ---------- TIEMPO DESDE EL ÚLTIMO ESTADO ----------

ESTADO ACTUAL TOTAL < 10 DIAS 10-20 DIAS 21-40 DIAS > 40 DIAS

-------------- ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

TOTAL ESTADOS 17.754 928 313 611 15.902

-------------- ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

DEC.CON ERROR 2 0 0 2 0

DEC.PTE.CALIF 9 3 4 2 0

COMP.OBLIGAT. 582 94 38 88 362

COMP.DISCREC. 1.150 102 99 386 563

A RESOLVER 62 13 6 20 23

PGT ASIGNADO 1 0 0 1 0

T.ALEG.PTE.CO 1 0 0 0 1

PROP.EMITIDA 15 5 2 8 0

EN ALEGACION. 7 7 0 0 0

T.A.RESUELTO 1 0 0 0 1

PTE.CONF.RES. 680 53 53 51 523

CONF.SIN DEV. 14.197 635 102 17 13.443

TRAM.SUSPEND. 2 2 0 0 0

DE BAJA 156 5 4 25 122

PTE. NOTIFIC. 3 0 0 1 2

FIN 1ª FASE 872 7 0 10 855

PTE.CONF.REQ. 4 0 3 0 1

REQ.EMITIDO 3 0 2 0 1

REQ.NOTIFICAD 4 1 0 0 3


FILTROS DE COMPROBACIÓN OBLIGATORIA

(DEBEN RESOLVERSE OBLIGATORIAMENTE ANTES DE TOMAR DECISIÓN SOBRE LA FINALIZACION DE LA DECLARACIÓN)

SUELEN SER:

FILTROS CENSALES: incongruencias con el censo.INCUMPLIMIENTO de otras obligaciones tributarias.OTROS PROCEDIMIENTOS de gestión en curso.Estar incluido en PLAN DE INSPECCIÓN.ERRORES ARITMÉTICOS.FILTROS DE SEUDOLIQUIDACIÓN: con los datos en poder de la Administración se puede cuantificar una liquidación “paralela” a la presentada por el obligado.


AEAT-BDC DECL. IVA GRANDES EMPRESAS (MODELO 320)

EJERC.: 2007 MDLO: 320 PRDO: TOTAL T.GRA: INTERNET

AMBITO: D.C.G.C. T.DEC: A INGRESAR DATOS A: 06/03/2008 02:21

PROCED: TOTAL ESTADO: COMP.OBLIGAT. PAGINA: 1 DE 2

NUMERO DE DECLARACIONES

--ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO

GENERALES: IMP.DEC.ING.: RECURSO _ 14

COMUNIC./REQ. _ 0 1 500 _ 1 NO OBL.IVA.M. _ 2

FUERA PLAZO _ 5 500 3000 _ 0 MOD.INCORREC. _ 0

AMB.OF.GEST.: 3000 6000 _ 6 SP.COMP.GEST. _ 6

D.C.G.C. _ 62 6000 15000 _ 2 FILTROS.ARIT:

AMB.ADM.FIS.: 15000 30000 _ 3 ARITMETICA _ 9

D.C.G.C. _ 62 30000 60000 _ 4 FILTROS PSEU:

RDO.PRESUNTO: 60000 150000 _ 9 CUOTA COMPEN. O 51

IGUAL IMPORTE _ 53 150000 300000 _ 7 REG.ANUAL 12M O 1

MAYOR INGRESO _ 4 300000 600000 _ 10 I.COMPROBADOS O 2

MENOR INGRESO _ 5 > DE 600000 _ 20 POR.TER.COMUN O 11

MAYOR COMPEN. _ 0 FILTROS GRAL: F.S/L ó L.I.:

PRESEN.DUPLIC _ 7 AP.OBS.INTER. _ 16

NUM. DECLAR: 62 IMPT.DEC. INGRESAR.: 58,774 DEVOLVER: 0,000

COMPENSAR: 0,000 EFICACIA: -10,030


07 08 PAG.SIG. 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 P.VISTA





PROCED: TOTAL ESTADO: COMP.OBLIGAT. PAGINA: 2 DE 2



LIQUIDAC.: -30 -150 MIL _ 0

PAR.ARITMETIC _ 1 < DE -150 MIL _ 0

IMP.EFICACIA:

EFIC.PRESUNTA _ 1

> DE 600000 Y 1

150000 300000 _ 0

60000 150000 _ 0

30000 60000 _ 0

1 1500 _ 0

-1 -1500 _ 0

-1500 -3000 _ 0

-3000 -6000 _ 0

-6000 -30000 _ 0


COMPENSAR: 0,000 EFICACIA: 1,964


07 PAG.ANT. 08 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 P.VISTA


AEAT-BDC APLICACIONES FISCALES

CONSULTA LIQUIDACION ARITMETICA 2007 06

===============================================================================

EXPEDIENTE: 2007-320-84620011S DECLARADA(320) ARITMETICA(320)

----------------------------------------- ------------------------------------

Régimen general. Base imponible 1 | 41.934.290,83 | 41.934.290,83

Régimen General. Tipo 2 | 16,00 | 16,00

Régimen general. Cuota devengada 3 | 6.709.486,53 | 6.709.486,53

Adquisic.intracomun.B.Imponible 19 | 481.493,43 | 481.493,43

Adquisic.intracomun.Cuota devengada 20 | 77.038,95 | 77.038,94

Total cuota devengada. 21 | 6.786.525,48 | 6.786.525,47

IVA deduc.cuotas oper.inter.B.I. 22 | 27.913.499,20 | 27.913.499,20

IVA deduc.cuotas oper.inter.Deducc. 23 | 4.465.247,53 | 4.465.247,53

IVA deduc.adquisic.intracom.B.I. 26 | 481.493,43 | 481.493,43

IVA deduc.adquisic.intracom.Deducc. 27 | 77.038,95 | 77.038,94

Total a deducir 30 | 4.542.286,48 | 4.542.286,47

Diferencia 31 | 2.244.239,00 | 2.244.239,00

Atribuible Admón.Estado.Porcentaje 32 | 95,730 | 95,730

Atribuible Admón.Estado.Resultado 33 | 2.148.409,99 | 2.148.409,99

Cuotas compensar periodos anterior. 34 | 26.708,71 | 26.708,71

Exportaciones 36 | 429.714,70 | 429.714,70

Otras operaciones exentas 37 | 517.102,69 | 517.102,69

Resultado 39 | 157.318,35 | 2.121.701,28



========================


======================================== =============================

REMITIR A INSPECCION ON-LINE AVANCE

SELECCIONAR PARA TRABAJAR ON-LINE AVANCE

MODIFICAR CUENTA ON-LINE FLOTANTE

PF: 05 MENU ANT 07 PAG.ANT 08 PAG.SIG


FILTROS DE COMPROBACIÓN DISCRECIONAL

(NO TIENEN QUE RESOLVERSE NECESARIAMENTE ANTES DE TOMAR DECISIÓN SOBRE LA FINALIZACION DE LA DECLARACIÓN)

NO PUEDE PRACTICARSE UNA SEUDOLIQUIDACIÓN con los datos en poder de la Administración .

Normalmente, es necesario REQUERIR INFORMACION ADICIONAL del contribuyente.


DEPURACION EN OFICINA.

PUEDE RESULTAR:

DECLARACIÓN CORRECTA: RAZÓN CONTRIBUYENTE.

DECLARACIÓN PRESUNTAMENTE INCORRECTA: REQUERIMIENTO DE INFORMACION / ACLARACIÓN / JUSTIFICACIÓN AL CONTRIBUYENTE. PUEDE DAR LUGAR AL:

INICIO DE UN PROCEDIMIENTO DE VERIFICACIÓN DE DATOS (DAST) O DE COMPROBACIÓN LIMITADA (DCTA-UCTA).

RESOLUCIÓN DE FILTROS





PROCED: TOTAL ESTADO: COMP.DISCREC. PAGINA: 1 DE 2



GENERALES: IMP.DEC.ING.: FILTROS.ARIT:

COMUNIC./REQ. _ 0 1 500 _ 0 ARITMETICA Y 102

INCLUIDO CCT _ 1 500 3000 _ 2 FILTROS PSEU:

FUERA PLAZO _ 1 3000 6000 _ 1 REG.ANUAL 12M _ 5

AMB.OF.GEST.: 6000 15000 _ 0 REGUL.INVERS. _ 2

D.C.G.C. _ 102 15000 30000 _ 1 POR.TER.COMUN _ 4

AMB.ADM.FIS.: 30000 60000 _ 6 F.S/L ó L.I.:

D.C.G.C. _ 102 60000 150000 _ 10 AP.OBS.INTER. Y 3

RDO.PRESUNTO: 150000 300000 _ 6 LIQUIDAC.:

IGUAL IMPORTE _ 0 300000 600000 _ 17 PAR.ARITMETIC _ 102

MAYOR INGRESO _ 78 > DE 600000 _ 59 IMP.EFICACIA:

MENOR INGRESO _ 21 FILTROS GRAL: EFIC.PRESUNTA _ 102

MAYOR COMPEN. _ 3 SP.COMP.GEST. _ 15 > DE 600000 _ 2


COMPENSAR: 0,000 EFICACIA: 0,021


07 08 PAG.SIG. 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 P.VISTA


AEAT-BDC SISTEMA CONSOLIDADO PARA LA

GESTION DE OTRAS DECLARACIONES

===============================================================================

FILTROS ASOCIADOS A UN EXPEDIENTE

EXPEDIENTE: 200732035180042B C O N S U L T A

FILTRO PERSONA FCH. ALTA FCH. RESOL

---------------------------------------- ------------ ---------- ----------

ARITMETICA TITULAR 1 21/01/2008

CONTENIDO EN APARTADO OBSERVAC.INTERNET TITULAR 1 21/01/2008

PF: 01 Ayuda/? 02 PROC.RES 03 04 05 P/M Ant. 06

07 08 09 Fin 10 11 12


AEAT-BDC SISTEMA CONSOLIDADO PARA LA

GESTION DE OTRAS DECLARACIONES

===============================================================================

DETALLE DE FILTRO ASOCIADO C O N S U L T A

FILTRO ........: CONTENIDO EN APARTADO OBSERVAC.INTERNET F.ALTA : 21/01/2008

EXPEDIENTE .....: 200732035180042B TITULAR 1 F.RESOL:

NOTAS EXPLICATIVAS: EN LAS CASILLAS 16 A 18 INCLUIMOS EL R.E. 0,5% (9,02 DE

CUOTA Y BASE DE 1.797,35) Y EL R.E. DEL TABACO (323.651,28 DE BASE Y 5.663,85 DE

CUOTA.

-------------- DATOS RESOLUCION ----------------------------------------------

MOTIVO .........:

PF: 01 02 03 04 05 P/M Ant. 06

07 08 09 Fin 10 11 12

gaspar caballo mingo (dcgc) – brasilia 26-28/03/2008 grandes contribuyentes control extensivo...

Documents