fraude bancario socios activos es necesario contar...

AÑO 5 - N° 22 / Marzo-Abril 2008

Publicación institucional con indicadores y novedades sobre el sistema Financiero

Es necesario contar con un marco legal adecuado

ABN AMRO Bank N.V.

American Express Bank Ltd. S.A.

Banco Bradesco Argentina S.A.

Banco Cetelem Argentina S.A.

Banco do Brasil S.A.

Banco Itaú Buen Ayre S.A.

Banco Santander Río S.A.

BBVA Banco Francés S.A.

BNP Paribas

Citibank N.A.

Deutsche Bank S.A.

GE Compañía Financiera S.A.

HSBC Bank Argentina S.A.

JP Morgan Chase Bank, National Association (Sucursal Buenos Aires)

Standard Bank Argentina S.A.

The Bank of Tokyo-Mitsubishi Ufj, Ltd.

Socios Activos de ABA

frauDE banCario

El fraude bancario es una actividad

de permanente atención por parte

de los bancos. Los autores de este

tipo de delitos, mediante su accionar, se

adaptan permanentemente a las condicio-

nes y modalidades operativas del mercado

bancario. En la actualidad, las maniobras

más comunes se vinculan a la falsificación

de documentos con la finalidad de demos-

trar ingresos y la usurpación de identidad

para abrir cuentas bancarias y/o solicitar

un producto crediticio. También se suman

el denominado “skimming” o copiado de

las bandas magnéticas de las tarjetas de

crédito y débito, y más recientemente, la

captura de datos sensibles de clientes a tra-

vés de correos electrónicos falsos. Si bien

en la Argentina estos fraudes no son tan

frecuentes, se requiere -de todos modos-

una actitud preventiva tanto por parte de

usuarios como de

emisores, que sea

apoyada por nor-

mas que confi-

guren el carácter

de delito a estos

fraudes y los cas-

tigue como tales

para aumentar el

costo en el que incurre el delincuente si

es descubierto. El fondo del problema, en

suma, es el vacío jurídico que existe en

la materia. En la presente entrevista, Raúl

Fiori, Secretario Coordinador de la Comi-

sión de Fraude Bancario de ABA y res-

ponsable de Seguridad Transaccional de

Santander Río, comenta las distintas ca-

racterísticas de estos delitos, los mecanis-

mos preventivos que aplican los bancos

Raúl Fiori: la importancia de la investigación y seguimiento.

(Continúa en Pág. 4)

anTiCipoS - mEmoria 2007

Pese a la crisis internacional, los depósitos y créditos bancarios siguieron creciendo durante 2007 Entre 2004 y 2007, la variación del crédito ban-cario destinado a financiar actividades producti-vas y comerciales representó 52% del total, con una notoria participación del financiamiento a las PyMEs. El consumo y las líneas de crédito con ga-rantía real (hipotecarios y prendarios) participa-ron con 35 y 13%, respectivamente.

(Pág. 7)

TEnDEnCiaS

EDiToriaL

Bancarización: soplar no significa hacer botellas

Importante crecimiento del financiamiento a las PyMEsLas financiaciones de los bancos internacionales a las PyMEs aumentó 106,2% entre 2005 y 2007, mien-tras que la cartera del resto del sistema en este seg-mento creció, incluyendo la banca pública, 58,5%.

(Pág. 8)

(Pág. 2)

p.2 • MARZO / ABRIL 2008 • aba informa

BANCARIZACIÓN: SOPLAR NO SIGNIFICA HACER BOTELLASpor mario vicens / presidente de aba

E D i T o r i a L

A pesar de que el sistema financiero argentino ha

recuperado en forma plena su salud financiera y

económica, cuando se lo compara internacional-

mente no suele salir muy favorecido respecto del tamaño y

cobertura que presta. La idea de que tenemos un sistema

bancario subdesarrollado, que debería prestar más a tasas más

bajas y, al mismo tiempo, brindar servicios más eficientes y

baratos, es bastante generalizada. Mi propósito en este edito-

rial es, precisamente, intentar separar la paja del trigo.

Para comenzar debemos reconocer que nuestro desarrollo

bancario dista de ser satisfactorio. Los aspectos más desta-

cables de esta insatisfacción son el desarrollo del crédito

bancario el cual, de acuerdo con los cálculos realizados en

base a los datos del B.C.R.A., representa en la actualidad

11,1% del PIB, muy inferior a los

promedios internacionales y tam-

bién por debajo de los niveles

regionales. En el plano transaccio-

nal, la infraestructura con que cuen-

ta el sistema bancario está muy por

debajo de los niveles que registran

los países de ingresos altos, está en

línea con la que se dispone per

cápita en promedio en los países de

ingreso medio y de la región, y está

muy lejos de los indicadores que

muestran en promedio todos los

grupos cuando se los computa en

relación con la superficie.

Una parte del problema está relacionado con la crisis de

2001-2002, tanto por lo sucedido antes de la misma como por

su desenlace. Durante la segunda parte de la década de los

‘90, las necesidades de financiamiento de un sector público

claramente deficitario desplazó al sector privado del mercado

de crédito bancario. Cuando la crisis de la deuda terminó

estallando, la cesación de pagos y la pérdida de fuentes de

financiamiento obligaron a los bancos a solicitar el repago

inmediato de la asistencia crediticia con que todavía contaba

el sector privado, la que cayó desde el 20,8% del PIB a un

dramático 7,6% en sólo tres años.

No obstante el impacto devastador que tuvo la crisis en el

mercado crediticio bancario, es claro que el escaso desarrollo

de ese mercado está relacionado también con factores estruc-

turales. Cuando se toma el promedio 1999-2003 para el indi-

cador del crédito a fin de relativizar lo sucedido en los años

de la crisis, la situación tiende a mejorar y se parece más a la

de otros países latinoamericanos como México y Colombia,

pero permanece lejos todavía de otras economías de la región

más desarrolladas y del promedio de los países de ingresos

tanto altos como medios.

FACTORES ESTRuCTuRALES

En ese contexto corresponde preguntarse acerca de los facto-

res estructurales que limitan el desarrollo financiero del país.

El más evidente es la escasa proporción del ahorro que cana-

lizan los mercados financieros institucionales. Los depósitos

bancarios en Argentina alcanzan el 24% del PIB, un nivel que

no ha variado respecto del que se registraba antes de la crisis.

Es apenas el 30% del promedio que exhiben los países de

ingresos altos, menos de la mitad del que corresponde a los

de ingreso medio excluyendo los latinoamericanos, y no está

tan lejos del promedio de las economías latinoamericanas.

Con la excepción de Chile que supera ampliamente la perfor-

mance del resto, es evidente que no se trata de un problema

que afecta exclusivamente a la Argentina. En realidad, en la

mayoría de estos países durante gran parte del siglo pasado,

prevaleció lo que en la literatura se conoce como el fenómeno

de la “represión financiera”. Dependiendo de la época y cada

El desempeño del sistema financiero argentino contrasta con el que surge de las experiencias de otros países que evolucio-naron de una situación parecida a la nuestra hacia un mer-cado financiero muy maduro en la actualidad.

La experiencia de países como España y Chile durante las últimas décadas y nuestra propia historia demuestran que para transitar ese camino se necesita revertir por completo la historia de inestabilidad que caracterizó a nuestro país a lo largo de gran parte del siglo pasado.

aba informa • MARZO / ABRIL 2008 • p.3

país, la actividad financiera pasó por diferentes niveles

de intervención gubernamental, desde la fijación de tasas

de interés artificialmente bajas -a menudo por debajo de

la inflación- y el destino del crédito a través de mecanis-

mos directos e indirectos, hasta el caso extremo de la

nacionalización de los depósitos bancarios, un esquema

en el cual los bancos actuaban por cuenta y orden de la

autoridad monetaria, que determinaba quién y a quién se

prestaba y en qué condiciones, con prescindencia de los

recursos del ahorro que pudiera haber captado.

En ese marco, era difícil que prosperaran tanto el ahorro

financiero como el crédito. A pesar de que es muy tenta-

dor hacerlo, no debemos atribuir esta performance

exclusivamente a los cambios de régimen financiero/

bancario que se sucedieron una y otra vez durante el

período. La inestabilidad económica derivada de la pre-

sencia crónica de problemas fiscales y de endeudamien-

to, los ciclos de expansión/recesión de la producción, el

consumo y el empleo que provocaban las crisis del sec-

tor externo, la inflación y las enormes transferencias de

recursos de cada devaluación, etc., también contribuye-

ron al subdesarrollo financiero porque terminaban afec-

tando con más intensidad a quienes utilizaban los merca-

dos institucionales nacionales para preservar y adminis-

trar sus ahorros, haciendo que una gran parte del ahorro

nacional adoptara otros rumbos.

Como consecuencia, el ahorro que los mercados institu-cionales disponen para abastecer las necesidades finan-cieras de la inversión, necesariamente sería escaso y tendería a ser poco predecible. A su vez, con depósitos del sector privado que casi nunca superaron en forma franca la cuarta parte del PIB y un mercado de capitales que tampoco terminó de despegar completamente, es lógico que el sistema bancario permanezca estancado, expandiéndose o contrayén-dose en forma cíclica conforme la economía pasa del boom al ajuste y viceversa.

RECuPERAR EL TIEmPO PERdIdO

En el otro plano de la actividad bancaria, el de los servicios transaccionales, el desarrollo de la infraestructura también está relacionado con aspectos estructurales y coyunturales. La cri-sis paró por un tiempo los planes de ampliación de la red de sucursales y cajeros automáticos. En la actualidad, los bancos han retomado esos planes tratando de recuperar el tiempo perdido. Los servicios transaccionales prestados por medios electrónicos, en cambio, no sufrieron retrasos significativos.

Es evidente que en este aspecto queda mucho por hacer. Sin embargo, las dificultades que representa la extensión del terri-

torio argentino y las enormes diferencias de densidad pobla-cional que hay entre regiones hace mucho más difícil garan-tizar un servicio apropiado a todos los usuarios cuando su número es muy limitado. No por nada la cantidad de sucursa-les y cajeros automáticos por cada mil kilómetros cuadrados se asemeja y, en algún caso, mejora los indicadores de países

como Australia, Canadá y Brasil.

Excepto en este último aspecto, el desempeño del sistema

financiero argentino contrasta con el que surge de las expe-

riencias de otros países que evolucionaron de una situación

parecida a la nuestra hacia un mercado financiero muy madu-

ro en la actualidad. La experiencia de países como España y

Chile durante las últimas décadas y nuestra propia historia

demuestran que para transitar ese camino se necesita revertir

por completo la historia de inestabilidad que caracterizó a

nuestro país a lo largo de gran parte del siglo pasado. Esto no

se consigue de un día para otro, es el resultado de una tarea

sostenida realizada en equipo entre todos, las autoridades, los

reguladores y la banca.


para evitarlos y destaca la necesidad de contar con una legislación adecua-da para desalentarlos, cuyo encuadre no está específicamente tratado en la legis-lación vigente.

A continuación, la entrevista: - ¿Qué se entiende por fraude bancario como definición general?

Fiori - Fraude bancario es el delito que se consume mediante el uso irre-gular de los productos que comercia-lizan los bancos o mediante la presen-tación de una solicitud acompañada por documentación falsa para lograr la aprobación del crédito o la cuenta que de otra forma le es más difícil o imposible de obtener. Por las caracte-rísticas de este tipo de delito, las vícti-mas más frecuentes son las entidades bancarias.

- ¿Esta actividad se ha incrementado en los últimos años?

- Este tipo de ilícitos existió siempre y está directamente vinculado a la rela-ción entre la oferta y demanda de crédi-tos. Después de la crisis del 2001, cuan-do el crédito prácticamente desapareció del mercado, el fraude migró, por ejem-plo, hacia cuentas de ahorro que eran uti-lizadas para disponer de fondos robados a terceros. El estafador actúa y se mueve por donde hay menos resistencia.

- Es una actividad recurrente.

- Exactamente. Es su medio de vida, por lo tanto, cambia, se adapta a nuevos es-cenarios, ensaya y elige a las víctimas. Objetivamente el fraude fue, es y será una actividad a la que hay que presentar batalla todos los días.

- ¿Cuál es el tratamiento que debe dar el banco al fraude bancario? - Es importante tener personal con gran experiencia en esta materia y contar con una asesoría jurídica en lo penal efi-ciente para denunciar, seguir el proce-so y arribar a una condena del impu-tado. Para ello resulta de suma impor-tancia ser preciso en la recolección de pruebas, ser tenido como querellante o

damnificado por la instrucción a fin de solicitar medidas y colaborar con la in-vestigación a efectos de que los respon-sables sean juzgados.

- Para ir a lo particular. ¿Cuáles son las principales maniobras del fraude bancario vinculadas a la falsificación documental?

- La falsificación documental, para abrir cuentas o solicitar créditos, presenta dos modalidades: la destinada a justifi-car actividad e ingresos y la que acredi-ta la identidad del solicitante. Esta últi-ma es reconocida bajo la denominación de “usurpación de identidad”.

- ¿Puede describir la característica de cada modalidad?

- La documentación falsa destinada a justificar ingresos inexistentes comen-zó a ofrecerse mediante la publicación de avisos clasificados en diarios nacio-nales; los interesados obtenían recibos de haberes de empresas existentes y ve-rificables a cambio de una exigua suma de dinero. La documentación impositi-va era ofrecida por contadores públicos que además extendían certificaciones de ingresos a personas insolventes y sin actividad independiente. De esa forma personas que no pueden ser titulares de cuentas o créditos porque no cumplen las condiciones exigidas por las normas, podrían acceder a esos servicios presen-tando documentación falsa en la medi-da que ésta no sea detectada por la en-tidad. También puede suceder que tenga la intención de actuar dolosamente y quedar impune ante cualquier demanda legal, en cuyo caso se apela a documen-tos de identidad apócrifos a nombre de un tercero identificándose con datos ge-nuinos que pertenecen a otra persona y

aportando toda la documentación de so-porte con ese nombre.

- Con esta práctica se ingresa en otro de-lito que es la usurpación de identidad.

- Así es. La usurpación de identidad es la maniobra consistente en acreditar la iden-tidad de un tercero mediante la exhibición

de un documento adulterado o falso. Concretamente, para el delincuente es la llave de la impunidad a fin de eludir su responsabilidad.

- ¿Resulta fácil prevenir las usurpa-ciones?

- Lamentablemente no. En la actuali-dad, los falsificadores de documenta-ción y los usurpadores acceden a las mismas bases públicas que los ban-cos utilizan para verificar nombres, fe-

chas, domicilios y actividad laboral; por lo tanto, la herramienta más poderosa que usamos en la prevención, es la infor-mación acumulada a lo largo de muchos años y que nos permite detectar con re-lativa anticipación un intento de fraude, fundado en que el delincuente reitera su comportamiento porque la defraudación es su medio de vida. Al aplicar determi-nados filtros a los datos aportados por el solicitante se pueden prevenir fraudes de forma rápida y eficiente si es administra-do por personal capacitado y experto en esta tarea. - ¿Sobre qué productos bancarios se suele aplicar este tipo de fraude?

- Los préstamos personales de consumo son los que en la actualidad se convir-tieron en el objetivo por excelencia de los usurpadores. Este producto, por sus características de poco monto y media-no plazo, tiene mínimos requisitos y se ofrece hasta en posiciones no bancarias de supermercados, shoppings o cadenas comerciales de gran importancia.

- ¿Cómo se puede actuar eficientemen-te, sin que ello signifique burocratizar los procesos?

- No se trata de verificar manualmente todas las solicitudes de apertura presen-tadas en el banco ya que esa estrategia tendería a sacarnos de foco para detectar

Es necesario contar con un marco legal adecuadofrauDE banCario

(Viene de Tapa)

La experiencia indica que cuando una ley contempla una sanción fuerte, el delincuente económico advierte que se incrementa su riesgo de exposición y abandona la conducta.


fraudes. Hay que tener sistemas que tra-bajen con bases y parámetros eficientes como primer filtro y capacitar a los pun-tos de venta en sucursales generando un vínculo de apoyo y confianza para que deriven los casos que presenten un per-fil sospechoso. Si estos canales funcio-nan correctamente, el volumen de car-tera a analizar se reduce sensiblemente y el área centralizada que cumple el rol de prevenir fraudes analiza y verifica el legajo, dictaminando la existencia o no de documentación irregular sin impac-tar en los procesos comerciales.

- Este proceso tiene que ver con la polí-tica de “conozca su cliente”.

- Sin lugar a dudas, el “conozca a su cliente” que imponen las normas vigen-tes de prevención de lavado de dinero es el concepto que gobierna la política co-mercial de los bancos cuando se plan-tea mantener una cartera sana y renta-ble. Como banco tenemos el deber de conocer a nuestro cliente sin necesidad de que una ley nos obligue a hacerlo.

- ¿Qué hay de los ilícitos de fraude ban-cario que no están vinculados con el cré-dito? ¿Cuáles son y en qué consisten?

- En este caso pueden mencionarse la adulteración y falsificación de cheques y el “skimming” (copiado de bandas mag-néticas) de las tarjetas de crédito y débi-to. La falsificación de tarjetas de crédito fue el perjuicio más importante que los bancos sufrieron hasta finales del 2001. La actividad estaba organizada a nivel nacional e internacional generando gran inquietud en la industria. En oportuni-dad de realizarse el 10° Congreso In-ternacional de Tarjetas de Crédito en noviembre de 2001 presenté un traba-jo sobre falsificación y adulteración de plásticos cuyas pérdidas anuales se es-timaban en 150 millones de pesos/dóla-res, solo en el mercado argentino.

- ¿Sigue vigente este delito?

- A partir del año 2002 se produjo una coincidencia de factores que favorecie-ron la desactivación de estas maniobras. Las administradoras de tarjetas de crédi-to se mancomunaron para actuar contra el accionar de estas organizaciones dedi-cadas a la falsificación de tarjetas, logran-do en pocos meses que los principales res-ponsables fueran detenidos y juzgados. Poco tiempo después se logró incorporar al Código Penal la figura de falsificación

de tarjetas de crédito sancionando la fa-bricación, la tenencia y el uso de tarje-tas falsas con las mismas penas vigentes para la falsificación de moneda. Ante-riormente, a quien usaba una tarjeta fal-sificada se le aplicaba la figura de esta-fa, sin configurar delito ni la fabricación ni la tenencia. En la actualidad la pena mínima para cualquiera de los casos es de tres años, por lo tanto no tiene el be-neficio de la excarcelación. Otro factor que contribuyó a reducir este fraude fue la propia crisis, ya que por la misma ac-ción el delincuente pasó a obtener un be-neficio mucho menor que el que obtenía hasta entonces, de tal modo que tenía mayor exposición y gana-ba mucho menos. Fi-nalmente, las admi-nistradoras de tarje-tas incorporaron sis-temas neuronales que permiten monitorear “on-line” el compor-tamiento de tarjetas y la autorización de tran-sacciones sospechosas.

- ¿Cuál es la situación actual de este delito?

- Las estadísticas internacionales des-tacan a la Argentina como el país con menor índice de fraudes del continente.

- ¿Cómo es la modalidad denominada “skimming”?

- El copiado de la banda magnética o “skimming” comenzó a ser aplicada por los delincuentes para falsificar tarjetas de crédito. Por los hechos acontecidos en diciembre de 2001 y por las acciones que ya expliqué, este delito migró a las tarjetas de débito para acceder a cuentas de terceros en los cajeros automáticos.

- ¿Cómo se copia la banda magnética?

- Consiste en la instalación de elemen-tos tales como abre puertas falsos que se colocan por sobre los genuinos, leyen-do y almacenando los datos contenidos en la banda magnética. Este dispositivo no es independiente, ya que para usar la tarjeta hace falta conocer la clave del ti-tular, por lo tanto, en el cajero se insta-lan frentes o teclados falsos que graban y almacenan los dígitos ingresados por el cliente para abrir la sesión del caje-ro. Como en esas condiciones el cajero

no puede operar, el cliente retira la tarje-ta y se va sin advertir la maniobra y más tarde sus fondos depositados desapare-cerán parcial o totalmente. En la actua-lidad, bancos de Brasil, México o Vene-zuela registran pérdidas importantes por la actividad de organizaciones delicti-vas. En Argentina se registran casos ais-lados y no se observa una actividad sis-temática. Por el contrario, y desde la dé-cada del 80, resulta habitual la coloca-ción en los cajeros de un dispositivo de-nominado “pescador” que provoca la re-tención de la tarjeta en el interior de la

embocadura. Cuando el cliente ve que su tarjeta está trabada y no puede operar, se le acerca un tercero con la intención de ayudarlo argumentando que le suce-dió lo mismo, o manifestando ser em-pleado del banco y otro sinfín de varian-tes bastante convincentes para que en su presencia la víctima digite su clave y pueda ser visualizada por el delincuen-te. Como obviamente la “ayuda” no ten-drá resultado y la tarjeta seguirá sin apa-recer, el titular se va y los delincuen-tes retirarán el dispositivo que efectiva-mente recuperará el plástico retenido. Con la tarjeta y la clave se dirigirán a otro cajero y retirarán el máximo de di-nero que le permita el sistema o el saldo de la cuenta.

- ¿Cuáles son en estos casos los mecanis-mos de prevención que aplican los bancos?

- La mayoría de los cajeros cuenta hoy con circuito cerrado de televisión que captura imágenes del cliente que lo opera, como así también las cámaras de seguridad existentes en las áreas de aten-ción que funcionan las 24 horas. Por otra parte los bancos y los responsables de se-guridad de las redes de cajeros detectan

(Continúa en Pág. 6)

Fiori: "Inglaterra o Estados Unidos ya tienen leyes penales específicas que conde-nan los delitos informáticos".


las zonas geográficas más sensibles que son monitoreados permanentemente y permiten alertar a las autoridades poli-ciales para que se hagan presentes en el lugar a detener a los autores.

- Cuando se consumen estas manio-bras, ¿quién es el damnificado: el clien-te o el banco?

- Cuando un delincuente coloca un dispo-sitivo lo hace con la finalidad de capturar la mayor cantidad de datos posible, por ejemplo lo deja instalado un fin de sema-na a fin de grabar los datos de todas las tarjetas que se pretendan usar en ese ca-jero. Luego retira el dispositivo, copia los datos en otros plásticos apareando las claves correspondientes y accede a las cuentas para apoderarse del dinero disponible. Cuando los clientes advier-ten el faltante, realizan los reclamos y el administrador de la red, mediante un cotejo histórico de las operaciones rea-lizadas por los titulares genuinos, com-prueba que los casos que se reclaman accedieron al mismo cajero en un corto lapso de tiempo, estableciendo el lla-mado “punto de compromiso”; así, los bancos proceden a acreditar los fondos sustraídos por los delincuentes y asumen el rol de damnificadas.

- ¿Cuáles son las recomendaciones ge-nerales que se pueden hacer a las per-sonas que son víctimas de una usurpa-ción de identidad?

- Vamos por caso. Aquella persona que advierte la posibilidad de que su identi-dad esté siendo utilizada por un tercero, debería radicar inmediatamente una de-nuncia policial o judicial, ante la grave-dad de las consecuencias que podría su-frir por los actos que se consumen a su nombre. Por ejemplo, si el usurpador ob-tiene una cuenta corriente y libra cheques que son rechazados por falta de fondos, los beneficiarios o tenedores de los va-lores pueden radicar la denuncia, dando inicio a las acciones legales que contem-pla el artículo 302 del Código Penal. Si la causa prospera, el tribunal puede dis-poner el embargo de bienes, inhibicio-nes y hasta impedir que abandone el país, medidas que indefectiblemente caerán sobre el genuino portador quien quizás hasta ese momento ignore que un tercero actúa bajo su propia identidad. El damnificado también será pasible de que las empresas de informes acumu-len antecedentes negativos a su nombre,

sumándose a los perjuicios ya mencio-nados. Las consecuencias pueden ser muy graves y demandar años de trámi-tes engorrosos para demostrar su inocen-cia. Su condición de víctima le otorga el derecho de accionar contra el banco res-ponsable de la apertura de la cuenta por daños y perjuicios, ya que jurídicamente es el responsable de la apertura irregular teniendo a su cargo las verificaciones de rigor. No se puede soslayar que los usur-padores no sólo usurpan la identidad de un tercero para estafar al banco, también lo hacen quienes están vinculados al nar-cotráfico, terrorismo o cualquier otro de-lito que, para su consumación, requiera de una identificación previa.

- ¿Cuál es la situación actual de los de-litos económicos en Internet?

- El delito por Internet tiene la capaci-dad de ser global y un ataque trae conse-cuencias inmediatas en cualquier lugar del planeta. Esta problemática impacta sobre los clientes de los bancos que tie-nen acceso a sus cuentas a través de un sitio determinado. Los delincuentes in-formáticos, mediante un ardid específi-co y una modalidad semejante a la del “pescador” del cajero automático, emi-ten millones de correos electrónicos con mensajes que presentan la apariencia de ser remitidos por un banco, en cuyo texto se le solicita al presunto clien-te que debe actualizar sus datos perso-nales ingresando a una determinada di-rección. Si el receptor no es cliente de la entidad, se limita a eliminar el men-saje frustrándose la maniobra, mientras que si la persona tiene cuenta en esa en-tidad y se halla desprevenido, hace caso al pedido y se desplegará una pantalla que imitará la configuración de la ver-dadera perteneciente al banco, pasando a completar todos los datos requeridos. Esa información será recibida por el de-lincuente y será usada para sustraer-le los fondos existentes. Actualmen-te la mayoría de las páginas web de las entidades argentinas advierten sobre la existencia de esta maniobra, hacen una

serie de recomendaciones y proveen he-rramientas indispensables para mante-ner actualizada la computadora en de-fensa de virus, troyanos y otras amena-zas electrónicas que puedan invadirlas. Igualmente, también se aconseja no ac-ceder a la consultas de saldos y cuentas utilizando computadoras de uso público, tales como locutorios, hoteles, etc., ante el riesgo de que tengan colocados dispo-sitivos de captura vinculados al teclado.

- ¿Existe lo que se puede denominar vacío legal para combatir el fraude electrónico? Es evidente que existe un vacío jurídico

en esta materia, mientras que otros paí-ses como Inglaterra o Estados Unidos ya tienen leyes penales específicas que condenan los delitos informáticos. Para el Código Penal vigente en Argentina, el delito informático no existe y por lo tanto la justicia no puede encuadrar ni sancionar correctamente un hecho do-loso consumado electrónicamente. La Nación no puede permanecer ajena a esta problemática y es indispensable que se proteja a la ciudadanía del ac-

cionar delictivo por medios tan específi-cos. Los proyectos legislativos deben ser tratados y perfeccionados con la colabo-ración de los profesionales que entienden en esta materia, sancionando leyes claras y de rápida aplicación.

- ¿Qué faltaría legislar?

- El fraude por Internet, toda transacción electrónica, transferencias, lo que es pú-blico y privado en cuanto al uso de ca-nales electrónicos, datos, correos, la in-trusión de virus que ocasionan daño in-formático a redes y equipos domésti-cos, alcanzando incluso a la actividad comercial que está creciendo por este medio en la adquisición de bienes y ser-vicios. Estos factores adquieren especial relevancia en la actualidad por cuanto existe un canal comercial importantísi-mo donde las personas y las empresas se vinculan electrónicamente. Este canal no puede quedar sin un marco legislati-vo acorde. Debe definirse cuál es la ca-racterística de ese canal y en qué condi-ciones deben procesarse las transaccio-nes. La experiencia indica que cuando una ley contempla una sanción fuerte, como ocurrió con el caso de las tarjetas de crédito, el delincuente económico ad-vierte que se incrementa su riesgo de ex-posición y abandona la conducta cam-biándola por otra que sea más rentable y menos riesgosa.

(Viene de Pág. 5)

Para el Código Penal vigente en Argentina, el delito informático no existe y por lo tanto la justicia no puede encuadrar ni sancionar correctamente un hecho doloso consumado electrónicamente.


Los depósitos del sector privado en el sistema financie-ro aumentaron durante 2007 un 25,2%, algo más que el crecimiento registrado el año anterior. El mayor incre-

mento se observó en las colocaciones en caja de ahorro que mostraron un incremento de 30,3% en el año mientras que los depósitos en cuenta corriente y a la vista, por un lado, y los plazos fijos en pesos, por el otro, aumentaron 18,9% y 14,1%, respectivamente y siempre comparados con el año anterior. A su vez, las colocaciones a plazo fijo ajustables por CER se redujeron 56,8% hasta un volumen de $1.620 millones. Este tipo de colocaciones corresponden en su mayoría a inversores institucionales, tales como las AFJP.

Estos datos surgen del Capítulo 2 de la Memoria 2007 de ABA que analiza la Evolución Monetaria y los Cambios Nor-mativos aplicados por el B.C.R.A. en el período. El informe destaca a su vez que los depósitos del sector privado dejaron de crecer durante algunos meses a partir de julio de 2007 como consecuencia del impacto que produjo en los mercados finan-cieros locales la crisis financiera internacional desatada por el colapso del mercado de hipotecas “subprime” en los Estados Unidos. La situación impactó también la composición rela-tiva de los depósitos y las tasas de interés, las que aumenta-ron ostensiblemente; a comienzo del último trimestre la situa-ción comenzó a normalizarse “permitiendo que el año finali-ce sin grandes contratiempos en ese aspecto”, destaca el ba-lance. (ver gráfico 1)

El crédito al sector privado siguió creciendo por cuarto año consecutivo a un ritmo de alrededor de 40% por año. Durante 2007 se incrementó puntualmente 42,7% respecto al año ante-rior, comportamiento que abarcó a todas las líneas crediticias, tanto las destinadas a financiar el consumo como la produc-ción. El podio del crecimiento fue compartido entre el leasing y la financiación de las exportaciones, por un lado, y los prés-tamos personales y prendarios por el otro, todos ellos con au-mentos del orden del 60%.

Por su parte, los préstamos hipotecarios registraron un creci-miento de 41,8%, lo que representó un aumento de aproxima-damente $4.200 millones. Siendo la línea que más tarda en re-cuperarse después de una crisis como la que afectó a Argenti-na en 2001/2002, es de destacar que estas financiaciones cre-cen por segundo año consecutivo netos de las amortizaciones de los saldos preexistentes a la misma, subraya la Memoria de ABA. (ver gráfico 2)

Por otro lado, comenta que existen indicios de que la utili-zación del financiamiento bancario ha estado recientemen-te más vinculado con la inversión, puesto que las líneas ma-yormente utilizadas por empresas para financiar su capital de

trabajo, los adelantos en cuenta corriente y el descuento de documentos, aumentaron menos que el resto, 32,3% y 28,2%, respectivamente.

Por último, los préstamos al sector privado en moneda ex-tranjera se incrementaron 41,7%, impulsados por las finan-ciaciones de operaciones de comercio exterior. Si se conside-ra el lapso 2004-2007 como un todo, la variación del crédi-to bancario al sector privado destinado a financiar actividades productivas y comerciales representa 52% del total, mostran-do una participación cada vez más notoria del financiamiento a las PyMEs y a las actividades económicas regionales, como así también un alargamiento del plazo del financiamiento a las empresas. Por su parte, el consumo y las líneas de crédito con garantía real (hipotecarios y prendarios) participan con el 35% y 13%, respectivamente.

El análisis presentado en la Memoria de ABA destaca que del total de la carte-ra de financiacio-nes bancarias al sector privado del sistema financie-ro en su conjunto a fines de 2007, el 50% corresponde a líneas comercia-les, mientras que el 31% son présta-mos personales y financiaciones con tarjetas de crédito y el 19% restante son préstamos con garantía real (pren-darios e hipotecarios). (ver gráfico 3)

Agrega que el crédito no dejó de crecer a pesar del estanca-miento que sufrieron los depósitos del sector privado durante el tercer trimestre como consecuencia de la crisis de los mercados de hipotecas “subprime” en el mundo. Más todavía, entre sep-tiembre y octubre se batieron todos los récords de crecimiento.

En ese sentido, la crisis sirvió para demostrar que, para los bancos, es prioritario aumentar el tamaño del crédito. Desde agosto hasta noviembre últimos, período durante el cual pre-valeció cierta inquietud respecto de la continuidad del creci-miento de los depósitos y el nivel que podrían alcanzar las tasas de interés en el futuro, los bancos siguieron incremen-tando sus carteras crediticias a muy buen ritmo.

anTiCipoS - mEmoria 2007

Pese a la crisis internacional, los depósitos y créditos bancarios siguieron creciendo durante 2007 (Viene de Tapa)

Gráfico 2

Gráfico 1

Fuente: ABA en base a datos del B.C.R.A.


Gráfico 3



Argentina no cuenta con una información específica de la financiación que las PyMEs obtienen del sistema bancario; tampoco los bancos se manejan con una

definición homogénea en este plano, ya que la clasificación de los clientes por tamaño y la naturaleza de su actividad depende de los criterios que cada entidad considera los más adecuados para definir su política crediticia.

Teniendo en cuenta esas limitaciones, el camino más adecua-do para aproximar el apoyo crediticio de los bancos a las PyMEs es el monto de los préstamos otorgados por los bancos a personas jurídicas por hasta un millón de pesos o dóla-res, información que es provista en forma sistemática por el Banco Central de la República Argentina.

De acuerdo con la misma, los nuevos créditos otorgados crecieron a un ritmo del 63% acumulativo anual en los últimos cuatro años, pasando de $2.300 millones en el año 2003 a $16.000 millones en el año 2007. Entre 2005 y 2007, estos financiamientos aumentaron 121% y repre-sentaron un tercio del total de los préstamos otorgados a personas jurídicas durante ese período.

Por su parte, las tasas de interés de estos créditos se man-tienen en alrededor del 10,7% anual, luego de haber des-cendido drásticamente del pico al que llegaron durante la crisis de 2001-02. En la actualidad se ubican por debajo del 11% desde el año 2005, aun cuando los intereses de los depósitos bancarios y otros costos bancarios se han dupli-cado desde entonces.

El saldo de las deudas correspondientes a estos préstamos (financiaciones de menos de $/u$s un millón a personas jurí-dicas) alcanzó a fines de 2007 un total de $9.500 millones, lo

que implica un crecimiento de un 69% en los últimos tres años. De la última información disponible surge, además, que estos créditos fueron otorgados a 114.000 empresas, lo que representa el 94% del total de las personas jurídicas atendidas por el sistema bancario.

La cartera comercial asimilable a consumo correspondiente a los préstamos comerciales por montos inferiores a $500 mil -destinados básicamente a pequeñas y micro empresas-, crecieron 64,8% entre diciembre de 2005 y diciembre de 2007, aumentando a un ritmo mayor que el total de financiaciones banca-rias, alcanzando 7,7% de participación en el total de financiaciones del sistema financiero.

Las financiaciones a PyMEs de los bancos internacionales aumentaron 106,2% en el mismo período, mientras que el resto del siste-ma creció 58,5%, los bancos privados de capital nacional lo hicieron en el 76,9% y los bancos públicos sólo 38,7%.

El crecimiento de este tipo de financiaciones tam-bién contribuyó a reducir de manera significativa la morosidad del segmento, desde el 10,8% obser-

vado en diciembre de 2005 al 2,9% en diciembre de 2007. No obstante esta mejora, la irregularidad sigue siendo superior al promedio general de la morosidad, que se ubica en 2,6%.

Si bien el crecimiento de los préstamos durante los últimos años ha resultado muy significativo, aún existe un amplio mar-gen para alcanzar los niveles previos a la crisis. En la actuali-dad, el total de préstamos al sector privado es levemente supe-rior al 11% del PIB, por encima del 7,6% correspondiente al año 2004 pero inferior al 22,3% alcanzado en 2000.

Informe ABA - Asociación de Bancos de la ArgentinaEditor Responsable: Rubén MattoneLa publicación Informe ABA es propiedad de la Asociación de Bancos de la ArgentinaSan Martín 229 - Piso 10º - C1004AAE Buenos Aires - ArgentinaTel.: (54-11) 4394-1836 - Fax: (54-11) 4394-6340 e-mail: [email protected] - web-site: www.aba-argentina.com ISSN 1850-2482

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Importante crecimiento del financiamiento a las PyMEs(Viene de Tapa)



fraude bancario socios activos es necesario contar...

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