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FONDO DE EMPLEADOS DE BIENESTAR AHORRO Y CRÉDITO

FONEBAC

INFORME DE GESTIÓN 2019 ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS

BOGOTÁ D.C., 18 DE MARZO 2020

ORGANOS DE DIRECCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y CONTROL 2019-2020

Junta Directiva

Principales

Edgar Miguel Medina Delgado Sonia Esperanza Baquero Castellanos

William Alexander Villalba Bonilla Nubia Stella Sabogal Sabogal

Andrés Mauricio Franco Herrera

Suplentes

Andres Mauricio Quijano Cifuentes Urbano Sandra Milena

Gloria Stella Alvarado Lopez Jhon Ulises Vanegas Torres

Comité de Control Social

Principales

Olga Lucia Buitrago Rubio Nancy Cristina Zambrano Coral

Aida Rocio Guerrero Salcedo

Suplentes

Cristian David Castellanos Varela Neiffer Orlando Espinosa Escobar

Maria Camila Lopez Cruz

Revisoría Fiscal CONGROUP SAS

Diana Camila Rincon Romero

Gerente Diego Fernando López Dussán

Tabla de Contenido

1. Convocatoria Asamblea General de Delegados.

2. Proyecto de Reglamento Interno Asamblea General de Delegado

3. Informe de Gestión Junta Directiva y Administración

4. Informe Comité de Control Social

5. Informe de Revisoría Fiscal.

6. Certificación de los Estados Financieros año 2019.

7. Estados Financieros a 31 de diciembre 2019.

Estado de situación Financiera

Estado de Resultados

Estado de Cambio del Patrimonio

Estado de Flujo de Efectivo

Notas y revelaciones a los Estados Financieros.

CONVOCATORIA A LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS

ACUERDO 001-2020

Por Medio de la cual se convoca a la Asamblea General Ordinaria de Delegados La Junta Directiva en uso de sus

facultades legales y estatutarias y

CONSIDERANDO:

PRIMERO: Que es deber de la Junta Directiva del Fondo de Empleados de Bienestar Ahorro y Crédito, Convocar a

Asamblea General Ordinaria para que ésta se realice dentro de los tres (3) primeros meses del año calendario y pueda

cumplir sus funciones estatutarias.

SEGUNDO: Que la Asamblea General Ordinaria se efectuará como Asamblea de Delegados, los cuales serán elegidos

conforme a la Convocatoria que para el efecto expidió la Junta Directiva.

ACUERDA:

ARTÍCULO 1. Convocatoria. Convocar a la ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS del Fondo de Empleados de

Bienestar Ahorro y Crédito FONRBAC, la cual se llevará a cabo:

FECHA : Miércoles, 18 de marzo de 2020

LUGAR : Hotel Charlotte Plaza 26

Avenida Calle 26 N 38 - 05

HORA : 5:30 p.m. a 9:30 p.m.

ARTÍCULO 2. Asamblea General de Delegados. La Asamblea General de Asociados se sustituirá en forma permanente por la

Asamblea General de Delegados, por razones de eficacia, eficiencia, economía y por el número de asociados que se encuentran

domiciliados en diferentes sitios del país. A la Asamblea General de delegados le serán aplicables, en lo pertinente, la norma

relativa a la Asamblea General de Asociados.

ARTÍCULO 3. De los Delegados. Podrán participar con derecho a voz y voto los delegados elegidos, de conformidad con las

postulaciones y/o votaciones del día veintiséis (26) de febrero del año dos mil diez y nueve (2019).

ARTÍCULO 4. Agenda de la Asamblea. La Asamblea General Ordinaria se convoca para los siguientes fines y temario:

1. Llamado a lista y verificación del quórum. 2. Himno Nacional de la República de Colombia. 3. Instalación de la Asamblea por parte del Presidente de la Junta Directiva. 4. Aprobación orden del día. 5. Elección del Presidente y Secretario de La Asamblea. 6. Aprobación del Reglamento de la Asamblea. 7. Lectura constancia comisión de la revisión del acta de la Asamblea anterior. 8. Designaciones:

a) Comisión revisión del acta.

b) Comisión de Escrutinios.

9. Presentación de informes

a) Junta Directiva y Gerencia. b) Comité de Control Social. c) Revisoría Fiscal.

10. Estudio y aprobación Estados Financieros con corte a 31 de Diciembre de 2019. 11. Estudio y aprobación proyecto de distribución de excedentes de 2019 12. Reforma de Estatutos 13. Ratificación, Elección y Nombramiento de Revisor Fiscal con asignación de Honorarios 14. Proposiciones y recomendaciones 15. Clausura

ARTÍCULO 5. Informes. A partir del 4 de marzo del presente año quedan a disposición de los delegados los libros de

contabilidad, informes y demás documentos inherentes a la realización de la Asamblea en las oficinas del Fondo de

Empleados en la ciudad de Bogotá.

ARTÍCULO 6. Notificación. Para conocimiento de todos los asociados, copia de esta Resolución será fijada en la cartelera

del Fondo, en las empresas asociadas al Fondo de Empleado; enviada por correo electrónico a todos los Delegados

elegidos con una anticipación no inferior a veinte (20) días calendario de la fecha de celebración de la Asamblea.

Este acuerdo se expide en la ciudad de Bogotá Distrito Capital, a los veintinueve (29) días de Enero del año dos mil veinte

(2020), según acta 61 de la misma fecha.

MEDINA DELGADO EDGAR MIGUEL BAQUERO CASTELLANOS SONIA ESPERANZA

PRESIDENTE SECRETARIA

FONDO DE EMPLEADOS DE BIENESTAR AHORRO Y CRÉDITO

ACUERDO No.002 de 2020

Por medio del cual se presenta el proyecto de reglamento interno para la Asamblea General de Delegados

La Junta Directiva en uso de sus atribuciones legales y las conferidas por el estatuto

CONSIDERANDO:

Que de conformidad con los artículos 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65 y 66 del vigente Estatuto y en

concordancia con lo establecido por la Ley 79 de 1989, en su artículo 29,30,31,32 Y 33.

RESUELVE:

ARTÍCULO 1. Normas:

En la reunión de la Asamblea General de Delegados se observarán las normas contempladas en la ley y los estatutos del

Fondo de Empleados de Bienestar Ahorro y Crédito.

ARTÍCULO 2. QUORUM:

El quórum lo constituye la mitad de los delegados elegidos y convocados.

ARTÍCULO 3. ACTA DE ASAMBLEA.

De todo lo ocurrido en la Asamblea se levantará acta firmada por el Presidente y Secretario (a), original de la cual reposará

en el libro de actas respectivo. En la misma se dejará constancia del lugar, hora, fecha, forma en que fue realizada la

convocatoria, órgano que convocó, número de asistentes, proposiciones y acuerdos aprobados, negados o aplazados,

número de votos emitidos a favor, en contra y en blanco, constancias presentadas por los asistentes, nombramientos

efectuados, fecha y hora de clausura y las demás circunstancias que permitan una información clara y completa de las

determinaciones de la Asamblea. Si existiese nombramiento de la Junta Directiva, Comité de Control Social o Revisor

Fiscal, el acta debe ser radicada en la Cámara de Comercio o en su defecto ante la autoridad competente durante los

treinta (30) días siguientes a la celebración de la asamblea. La responsabilidad recaerá en el Representante Legal.

ARTÍCULO 4. COMISIÓN VERIFICADORA Y APROBADORA DEL ACTA.

El estudio y aprobación del Acta a la que se refiere el Artículo Tercero, estará a cargo de la Comisión conformada por tres

(3) asociados presentes en la Asamblea nombrados por ésta, quienes en asocio con el Presidente, Vicepresidente y el

Secretario de la Asamblea de conformidad aprobarán.

ARTÍCULO 5. TOMA DE DECISIONES:

Las decisiones se tomarán por la mayoría absoluta de votos de los delegados asistentes. Para Reformas de Estatutos se

requiere el voto favorable de las dos tercera (2/3) partes de los delegados presentes.

ARTÍCULO 6. VOZ Y VOTO

Cada Delegado tiene derecho a un (1) voto.

ARTÍCULO 7. LIMITACIÓN DE VOTO.

Los miembros de la Junta Directiva, Comité de Control Social, Comités asesores y Delegados (sucursales) no podrán votar

en la Asamblea General cuando se trate de asuntos que afecten su responsabilidad e Intereses.

ARTÍCULO 8. DURACIÓN DE LAS INTERVENCIONES.

Para las intervenciones de cada Delegado, el Secretario de la Asamblea, las registrará en su orden de petición y el

Presidente concederá la palabra, hasta por tres (3) minutos. Para el mismo tema se concederán dos (2) replicas por el

mismo tiempo al mismo asociado.

ARTÍCULO 9. PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONES

En cuanto las proposiciones y/o recomendaciones deberán presentarse por escrito a partir de la convocatoria hasta el día

de la celebración de la asamblea, las cuales posteriormente serán sustentadas ante la misma por el Delegado que la haya

radicado, con un tiempo máximo de cinco (5) minutos.

ARTÍCULO 10. NOTIFICACIÓN

Para información de todos los asociados, copia de este Acuerdo será publicada en las carteleras del Fondo de Empleados

de Bienestar Ahorro y Crédito y enviada por correo electrónico, con una anticipación no inferior a veinte (20) días

calendarios para participar en la Asamblea.

El presente Acuerdo, se expide a los veintinueve días (29) de Enero del año dos mil veinte (2020).

MEDINA DELGADO EDGAR MIGUEL BAQUERO CASTELLANOS SONIA ESPERANZA PRESIDENTE SECRETARIO

De la Gerencia.

Respetados Delegados:

FONEBAC, es el Fondo de Empleados de todos y todas, es por ello que sabemos y valoramos el esfuerzo que hace cada

asociado(a) al crecimiento y evolución de nuestra entidad. Es muy importante seguir recibiendo este apoyo confiando sus

ahorros y utilizando los servicios que ofrecemos para que de esta manera pueda ser más sólido y así mantener el margen

de crecimiento como lo hemos realizado en los últimos años.

En el año 2019 tuvimos varios retos, los cuales logramos superar, mejorando nuestros servicios al cliente y buscando otras

alternativas de crédito para que nuestros asociados y asociadas cumplan sus sueños. Se entregaron soluciones

financieras y de bienestar a más del 70% de los asociados y asociadas, otorgamos 1.203 créditos alcanzando un total de

$1.107 millones de pesos desembolsados.

Como es costumbre cada año, convertimos los rendimientos generados por la operación en beneficios a nuestros

asociados y asociadas en temas de salud, auxilios de servicios funerarios, auxilios de nacimiento, pólizas, rendimientos a

sus ahorros entre otros.

Estas cifras confirma el trabajo en equipo y nos da orgullo de tener el privilegio de estar día a día acompañando a nuestros

asociados y asociadas y hacer sus sueños realidad, apoyándolos y mejorando su calidad de vida.

Finalmente agradecemos a cada uno de los asociados y asociadas por la confianza y la lealtad depositada en nosotros, por

elegir ser parte de FONEBAC, admiramos aquellos que siempre están dispuestos y dispuestas a participar en las

actividades organizadas por la entidad y también gratificamos a los grupos de trabajo: miembros de Junta Directiva,

Comité de Control Social y delegados de Asamblea. Gracias a su apoyo logramos que funcione de forma eficaz la

operación, sabemos que esta labor es siempre incondicional en busca de lograr las metas trazadas.

Este Fondo de Empleados necesita de sus asociados y asociadas para crecer y ser eficiente, es por ello que la invitación es

para todos, todas y cada uno de nosotros a seguir apoyando a FONEBAC, utilizando sus servicios de Ahorro y crédito, todo

en Busca de un bienestar solidario.

DIEGO LÓPEZ DUSSAN Gerente

DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO 2020

MISIÓN

Ofrecer soluciones financieras y de bienestar a cada una de las personas asociadas de Fonebac para contribuir con mejorar

su calidad de vida y el de sus familias.

VISIÓN

FONEBAC, será una organización reconocida por generar apoyo y bienestar a sus asociados y asociadas, por mantener su

solidez y estar más cerca de cada persona asociada.

Objetivos:

Mantener y mejorar el servicio al cliente utilizando los medios tecnológicos actuales.

Mostrar de una forma eficiente los beneficios y servicios que FONEBAC tiene para las personas asociadas, con el

fin de que puedan utilizarlos.

Ampliar la base de Convenios a nivel nacional con el fin de que nuestros asociados y asociadas puedan tener

beneficios en sus servicios.

Transformar y mejorar nuestro portafolio de productos ofrecidos, buscado la necesidad de nuestras personas

asociadas.

Atraer a más empresas para que se hagan participe de nuestro Fondo de Empleados.

Evolución Financiera Social

En el año 2019 se mantuvo el crecimiento económico y austeridad en gastos en el Fondo de Empleados, se logró un

crecimiento del 3%, en el activo, se mantuvo al margen nuestro balance social generando valor por medio de los

beneficios entregados.

Balance de Contribución Social

Durante el año 2019 nuestros asociados recibieron en auxilios y beneficios $ 68.646.900, generando una rentabilidad

social del 27%; el objetivo de Fonebac es siempre buscar el bienestar de sus asociados y asociadas distribuyendo todo en

beneficios y auxilios que sirvan para mejorar su entorno. Se mantuvieron los auxilios por plan exequial a un 25% en la

cuota mensual, de este auxilio actualmente se benefician 52 asociados que equivale a un 14% de la base social;

continuamos con el auxilio para vehículos inscritos a la póliza todo riesgo del 4% de la cuota mensual, se benefician 60

asociados y asociadas equivalente a un 17% de la base social; se colocaron 13 crédito por la línea de Credisalud por un

monto de $ 3.885.910 a una tasa de 0%.

AUXILIOS Totales

Auxilio de Servicios Funerarios $ 2.165.801

Auxilio Por Póliza Todo riesgo $ 2.664.862

Auxilio de Nacimiento $ 987.310

Auxilio de calamidad $ 110.416

Totales $ 5.928.389

En cuanto a los beneficios que Fonebac tiene para ofrecer a sus personas asociadas debemos indicar que durante el año

2019 se entregaron en bonos de cumpleaños el monto de $17.390.000 para 290 asociados y asociadas; es decir al 80% de

la base social de nuestro Fondo, se continuo concediendo el auxilio de la póliza de vida deudores en el 100% a cada

asociado y asociada que solicita los servicios de crédito, llegando a un monto de auxilio de $2.847.181, se ofreció unos

presentes a los niños menores de 12 años en Halloween por un monto de $1.000.000, se distribuyó en rendimientos

financieros $25.897.625 aplicado en cada cuenta de nuestros asociados y asociadas.

Con respecto a las actividades desarrolladas, se realizó un bingo bailable por recomendación de los delegados de la

asamblea pasada con el fin de buscar recaudar dineros que sirvan para ejecutar las diferentes actividades que Fonebac

ofrece. La Junta Directiva junto con la administración del fondo realizó este evento el viernes 14 de junio de 2019, con la

asistencia de 132 personas, de las cuales 70 eran personas asociadas, es decir, solo el 19% de la base social, por esta razón

este evento originó unos gastos por $ 568.642. Es por eso que hacemos un llamado a cada una de las personas asociadas

del Fondo de Empleados, con el fin de que sea mayor la participación en los eventos que se promueven ya que estos son

de interés de todos.

Adicional a esta actividad se organizó como ya es costumbre el campeonato de futbol 5 donde participaron los asociados y

asociadas deportistas.

Se abrió convocatoria de inscripción y se realizó el curso de economía solidaria de forma virtual; se adquirieron 40 cupos

por un monto de $720.000 de los cuales el 70% aprobó de manera satisfactoria el curso, el restante no lo finalizo.

BENEFICIOS Totales

Rendimientos Financieros $ 25.897.625

Beneficio Bono Navideño $ 8.968.775

Beneficio Bono Cumpleaños $ 17.390.000

Evento Fin de Año $ 8.721.469

Actualizaciones de Datos $ 172.000

Beneficio Obsequio Halloween $ 1.000.000

Bingo Bailable $ 568.642

Beneficio Póliza Deudores $ 2.847.181

Totales $ 65.565.692

Base Social

Gestión de Asociados y Asociadas

FONEBAC, tuvo una reducción de 14% en su base social, tuvimos 102 afiliaciones durante el año 2019 y 164 retiros de

asociados y asociadas. El 87% de estos retiros obedecen la cancelación de contratos laborales y un 13% por retiro

voluntario.

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La grafica muestra la estadística social en número de asociados durante los últimos 5 años.

Composición de base social por empresa

Podemos observar la relación de asociados y asociadas por empresas

Nombre de Empresa 2018 2019 PARTICIPACION

DEBITO AUTOMATICO 83 82 22,59%

DELCOP COLOMBIA SAS 95 64 17,63%

SCALAS S.A.S 65 63 17,36%

SCALAS ASCENSORES 50 33 9,09%

SUMIMAS 29 33 9,09%

CMX LTDA 28 24 6,61%

EDITORIAL OCEANO DE COL 27 20 5,51%

ALIMENTOS DELCOP 10 9 2,48%

QUALITY GROUPS 0 9 2,48%

SOLAR DATALAB 7 7 1,93%

BIG GROUP SALINAS 6 6 1,65%

TRASLOGISTICA TABARES 9 5 1,38%

CONIX 8 4 1,10%

FONEBAC 3 3 0,83%

ALICOM ALIADOS COMERCIAL 2 1 0,28%

RIVER COMUNICACIONES 3 0 0,00%

TEAM RANK 0 0 0,00%

PROYTEC 0 0 0,00%

DIGITAL VEG 0 0 0,00%

TOTALES 425 363 100%

RELACION DE ASOCIADOS POR EMPRESAS

La grafica muestra la composición de asociados por empresa ( 2018- 2019)

En el año 2019 se incorpora a nuestro Fondo de Empleados la compañía QUALYTY GROUPS, dándonos la oportunidad de llevar los beneficios a sus empleados.

Perfil de las Personas Asociadas

Participación de ahorros, aportes y cartera por entidades:

Entorno Financiero Principales Cifras

La grafica muestra las cuentas más representativas comparadas entre (2019-2018)

La solidez económica del Fondo de Empleados siempre se muestra en sus cifras, para el año 2019 cerramos con unos

activos que corresponden al conjunto de recursos y bienes controlados por la entidad por un valor de $.1599.431.118, la

composición principal del activo corresponde a la cartera de crédito que representa un 88%; para el año 2019 contamos

con un crecimiento en el activo del 3% comparado con el año anterior.

De las cuentas del activo

La grafica muestra las cuentas del activo (2019)

Cartera

La cartera de crédito de Fonebac es una de las cuentas más representativas del activo, para el año 2019 cerró con $1.407.510.069, en porcentaje representa un 88%; las cuentas por cobrar contiene los valores por descuentos de nómina del mes de diciembre consignados en enero por las compañías.

En el año 2019, se creó la línea de crédito de bienvenida con el fin de que las personas asociadas nuevas tengan posibilidad de acceder al crédito; la refinanciación con giro es la línea más representativa en la cartera de crédito con un 35.73% al finalizar el año contábamos con 538 créditos colocados en 262 asociados y asociadas. La línea de crédito más representativa por cantidad de créditos es la libre inversión con 268 unidades.

Se mantiene una provisión de cartera del 1% sobre el total de cartera de acuerdo a la política contable y a lo establecido por la superintendencia de economía solidaria.

Composición de la cartera de créditos a diciembre 31 de 2019. (En miles de pesos)

Refinanciación con Giro 84 $ 502.902 35,73%

Libre Inversión 218 $ 386.853 27,48%

Vehiculo 21 $ 190.222 13,51%

Refinanciación sin Giro 10 $ 78.433 5,57%

Compra de Cartera Externa 13 $ 158.183 11,24%

Nota descuentos Ferias 48 $ 46.659 3,32%

Educación Pre y Post Grado 10 $ 13.405 0,95%

Notas Descuento Soat 45 $ 12.583 0,89%

Nota Descuento Alpina, Bimbo, Ramo 65 $ 9.293 0,66%

Credisalud 13 $ 3.886 0,28%

Credito de Bienvenida 6 $ 3.573 0,25%

Nota descuentos Impuestos 5 $ 1.518 0,11%

Totales 538 1.407.510 100,00%

Saldo Participacion% CantidadLinea de Credito

La grafica muestra la composición de la cartera de crédito mostrando su saldo por línea (2019)

Resumen de Créditos otorgados en el año 2019 - 2018 (en millones de pesos)

La grafica muestra la colocación en número de crédito por línea (2019) La grafica muestra la colocación de crédito en $$ por línea (2019)

2.019 2.018

Libre Inversión 557.319 506.425 9,13%

Refinanciación con Giro 216.967 141.995 34,55%

Compra de Cartera Externa 168.115 98.253 41,56%

Vehiculo 128.420 84.353 34,31%

Educación Pre y Post Grado 41.581 48.685 -17,08%

Nota Descuento Alpina, Bimbo, Ra 40.275 43.143 -7,12%

Nota descuentos Ferias 47.026 36.430 22,53%

Notas Descuento Soat 38.977 31.960 18,00%

Credito de Bienvenida 4.830 0 100,00%

Nota descuentos Impuestos 34.248 30.826 9,99%

Anticipo de Prima 51.544 13.782 73,26%

Credisalud 12.528 9.344 25,42%

Nota descuento Bodytech 0 1.571 0,00%

Refinanciación sin Giro 0 224 0,00%

Totales 1.341.830 1.046.991 21,97%

Linea de CreditoCantidad Valor

Var%

2.019 2.018

Libre Inversión 351 370 -5,41%

Refinanciación con Giro 92 79 14,13%

Compra de Cartera Externa 16 10 37,50%

Vehiculo 9 7 22,22%

Educación Pre y Post Grado 19 20 -5,26%

Nota Descuento Alpina, Bimbo, Ra 416 477 -14,66%

Nota descuentos Ferias 45 53 -17,78%

Notas Descuento Soat 85 76 10,59%

Credito de Bienvenida 7 0 100,00%

Nota descuentos Impuestos 53 54 -1,89%

Anticipo de Prima 71 28 60,56%

Credisalud 28 17 39,29%

Nota descuento Bodytech 0 3 0,00%

Refinanciación sin Giro 11 6 45,45%

Totales 1.203 1.200 0,25%

Linea de Credito Var% Cantidad Valor

En el año 2019 se realizaron algunos cambios en el reglamento de crédito ampliando como medida transitoria las condiciones de la línea refinanciación con giro; esto dio como resultado un aumentando en la colocación en esta línea en un 14% comparado con el año anterior, se impulsó la línea de compra de cartera externa y prima de servicio dando como resultados más colocación en estas dos líneas de crédito.

En la gráfica podemos observar los cambios que presento la cartera de crédito durante el año 2019, se puede observar que en el mes de julio se tuvo un pico bajo y la recuperación de la colocación en el último cuatrimestre de2019 superando la colocación que se tuvo en diciembre de 2018.

Pasivo

El pasivo está compuesto por los valores que corresponde a obligaciones presentes en el Fondo de Empleados, para el año

2019 cerramos el pasivo con $1.217.868.670, donde su cuenta más representativa son los depósitos que corresponde al

89.2%, estos depósitos está conformada por el 80% del ahorro de nuestros asociados y asociadas y algunos ahorros

programados y CDATS.

Ahorro Permanente $ 998.845 91,88%

C.D.A.T $ 77.001 7,08%

Ahorro Programado $ 11.300 1,04%

Totales $ 1.087.146 100%

Tipo de Ahorro Saldo %

La grafica muestra la composición de los Depósitos con corte a 31 de Diciembre 2019

De los Fondo Sociales

En el segundo trimestre se tomó recursos del Fondo de Educación para realizar el curso virtual de economía solidaria,

tuvimos 40 personas inscritas el saldo final de este fondo fue de $2.237.249, el fondo de destinación específica no tuvo

movimientos y cerro con $3.332.229 y el saldo final del Fondo de Bienestar Social es de $1.280.246 dinero destinado para

entrega de los auxilios.

Patrimonio

El patrimonio de FONEBAC para el año 2019 cerró con $ 381.562.448. La variación del patrimonio radica principalmente

en la disminución del aporte social que para el año 2019 fue de $271.425.080, las cuentas de reserva variaron de acuerdo

a los excedentes distribuidos en la asamblea; los excedentes a distribuir para el año 2019 son de $1.248.306.

De las cuentas de resultados

Cuentas 2019 2018

Variación Variación

Cifras %

Refinanciación con Giro $ 95.089 $ 118.590 -$ 23.501 -1,22%

Libre Inversión $ 64.276 $ 65.062 -$ 786 -1,22%

Refinanciación sin Giro $ 23.952 $ 26.493 -$ 2.541 -24,71%

Vehículo $ 19.552 $ 21.501 -$ 1.949 -10,61%

Compra de Cartera Externa $ 16.609 $ 8.935 $ 7.674 -9,97%

Notas de descuentos $ 7.499 $ 9.054 -$ 1.555 -20,74%

Reintegro provisiones c $ 3.690 $ 5.165 -$ 1.475 -20,74%

Educación $ 1.828 $ 1.827 $ 1 -39,97%

intereses varios $ 1.657 $ 102 $ 1.555 0,05%

Nota descuentos Impuestos $ 1.553 $ 1.894 -$ 341 93,84%

Anticipo de Prima $ 1.079 $ 384 $ 695 -21,96%

Totales Ingresos por Cartera $ 236.784 $ 259.007 -$ 22.223 -9,39%

Otros Ingresos Admón. $ 12.000 $ 0 $ 12.000 100,00%

Rendimientos Financieros $ 1.463 $ 877 $ 586 40,05%

Cuota Fondo de Bienestar $ 13.758 $ 15.776 -$ 2.018 -14,67%

Aprovechamientos $ 1.691 $ 3.221 -$ 1.530 -90,48%

Totales Ingresos por Cartera $ 28.912 $ 19.874 $ 9.038 31,26%

Total Ingresos $ 265.696 $ 278.881 -$ 13.185 -4,96%

La grafica muestra la composición de los Ingresos por línea de crédito comparados entre (2019-2018)

Los ingresos obtenidos por colocación de créditos que corresponden a la operación principal del fondo, obtuvieron una caída del 9.39% comparado con el año 2018, esto obedece a la disminución en la cartera de créditos que traíamos desde el año anterior; con el fin de aumentar la colocación del dinero se realizaron algunos cambios transitorios en el reglamento de crédito lo cual apunto al crecimiento de los ingreso en el último trimestre del año.

Procurando no afectar a los asociados y asociadas del fondo de empleados y de ser competitivos en el mercado se mantuvo las tasas de interés de los créditos por debajo de lo que ofrece el sector financiero.

Los ingresos no operacionales en el año 2019 fueron de $28.910.849, que corresponde al 10.8% del total de ingresos; los otros ingresos de administración obedece a un retorno del Fondo de Garantías Confe.

Finalmente para el año 2019 Los ingresos obtenidos fueron de $265.695.773 con un decrecimiento 4.96% con respecto al año anterior.

Gastos

Cuentas 2019 2018


Cifras %

Gastos de Nomina $ 107.036 $ 97.278 $ 9.758 9,12%

Gastos Generales $ 93.107 $ 104.206 -$ 11.099 -11,92%

Deterioro de Cartera $ 4.799 $ 15.174 -$ 10.375 -216,19%

Depreciación de Propiedad $ 491 $ 1.220 -$ 729 -148,47%

Gastos Financieros $ 6.741 $ 5.191 $ 1.550 22,99%

Gastos Diversos $ 505 $ 0 $ 505 100,00%

Costos por Intereses Depósitos de Crédito $ 51.767 $ 54.980 -$ 3.213 -6,21%

Total gastos y costos $ 264.446 $ 278.049 -$ 13.603 -5,14%

La grafica muestra la composición de gastos y costos comparados entre (2019-2018

El fondo de empleados para su operación diaria tiene algunos gastos administrativos, entre estos gastos está contemplada la nómina de los colaboradores que para el año 2019 era de tres cargos Gerencia, Analista Administrativa y Asistente contable y de cartera; la variación del 9,12% obedece al aumento salarial al cargo de asistente administrativo y el aumento de subsidio de transporte de ley.

Los gastos generales corresponden a la operación administrativa del fondo de empleados y equivalen al 35% del gasto total:

Cuentas 2019 2018


Cifras %

Honorarios $ 12.639 $ 11.793 $ 846 6,69%

impuestos $ 2.938 $ 3.080 -$ 142 -4,83%

Arrendamientos $ 14.257 $ 13.708 $ 549 3,85%

Seguros $ 4.037 $ 4.528 -$ 491 -12,16%

Mantenimientos y adecuación $ 604 $ 193 $ 411 68,05%

Elementos de aseo y cafetería $ 1.223 $ 1.122 $ 101 8,26%

Servicios Públicos $ 3.467 $ 3.083 $ 384 11,08%

Transportes y envíos $ 1.226 $ 1.417 -$ 191 -15,58%

Papelería $ 1.423 $ 1.066 $ 357 25,09%

Publicidad y Propaganda $ 1.096 $ 0 $ 1.096 100,00%

Asamblea $ 3.456 $ 2.955 $ 501 14,50%

Reuniones $ 1.414 $ 1.966 -$ 552 -39,04%

Legales y Contribución $ 2.136 $ 3.342 -$ 1.206 -56,46%

Información Comercial data $ 3.280 $ 3.367 -$ 87 -2,65%

De representación $ 598 $ 0 $ 598 100,00%

Temporales ( sarlaft) $ 1.950 $ 0 $ 1.950 100,00%

Sistematización software $ 5.810 $ 5.103 $ 707 12,17%

Fondo de Solidaridad $ 5.162 $ 3.477 $ 1.685 32,64%

Fondo de Bienestar $ 26.102 $ 43.889 -$ 17.787 -68,14%

Otros Gastos saldo menores $ 287 $ 112 $ 175 60,98%

Provisiones (Cartera de Crédito) $ 4.799 $ 15.174 -$ 10.375 -216,19%

Depreciaciones $ 491 $ 1.220 -$ 729 -148,47%

Financieros $ 6.741 $ 5.191 $ 1.550 22,99%

Diversos $ 505 $ 0 $ 505 100,00%

Gastos Totales $ 105.641 $ 125.786 -$ 20.145 -19,07%

Los honorarios corresponden los pagos girados a la revisoría Fiscal y Contador Público.

Los impuestos son los declarados ante la secretaria de hacienda por impuesto de industria y comercio.

El gasto de seguros corresponde a la póliza global de manejo y seguros deudores.

El mantenimiento y adecuaciones creció por la compra de una torre de sonido que hace parte del inventario fijo del fondo.

La publicidad tiene una variación de 100% para el año 2019 se compraron bolígrafos, pendones, almanaques etc.

En el rubro legal y contribuciones se llevó el gasto por renovación de la cámara de comercio, pago de la tasa de contribución a la superintendencia.

La información comercial corresponde al gasto por hacer reportes y consultas en las centrales de riesgos.

Los gastos de representación están conformados por los eventos que se realizan en las diferentes empresas.

Los servicios temporales fueron de implementación del sarlaft y el pago de honorarios del oficial de cumplimiento.

En los fondos sociales aplican los gastos por evento, bonos y otros beneficios otorgados a nuestros asociados y asociadas durante el año 2019.

Las provisiones de cartera se llevan al 1% del total de cartera el gasto obedece al aumento de la cartera en el periodo.

Los gastos financieros corresponde al pago por el uso de los portales bancarios.

Los gastos diversos obedece a depuraciones de saldos en el balance contable.

Aspectos Legales

A la fecha el Fondo de Empleados FONEBAC se encuentra al día con sus obligaciones tributarias y de registros en las entidades correspondientes.

El Fondo de Empleados FONEBAC cuenta con un sistema integral para la prevención y control de lavado de activos y financiación de terrorismo que tiene como principios básicos el conocimiento de los asociados y asociadas y de los proveedores, la determinación de movimientos y operaciones realizadas en el Fondo, la detección y análisis de operaciones inusuales y operaciones sospechosas SIPLAFT.

Se cuenta con el oficial de cumplimiento de acuerdo a lo solicitado en el sistema integral para la prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo SARLAFT.

Fonebac, cuenta con el sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG SST).

En cumplimiento del artículo 47 de la ley 222 / 95 modificada con la ley 603 del 27 de Julio del año 2000, nos permitimos informar que el Fondo de Empleados de Bienestar Ahorro y Crédito – FONEBAC -, cumple con las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor.

De acuerdo con el artículo 1 de la Ley 603 de Julio 27 de 2000, se garantiza ante las personas asociadas y las autoridades, que los productos protegidos por derecho de propiedad intelectual están siendo utilizados en forma legal, es decir con el cumplimiento de las normas respectivas y con las debidas autorizaciones.

Al 31 de diciembre de 2019, el Fondo de Empleados de Bienestar Ahorro y crédito no presenta saldos en mora por concepto de salarios, seguridad social y aportes parafiscales, pues han sido cancelados en los periodos correspondientes.

Actualmente sigue en curso un proceso Ejecutivo en el juzgado ochenta y dos civil municipal de Bogotá en contra de la señora Maria Milagros Borras deudora solidaria del ex asociado Julio Ríos.

DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD

Código: FR-RF-06

Versión: 02

Fecha: Abril 02 de 2019

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Bogotá D.C; 10 de marzo de 2020 RV-1570

INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL Señores Asamblea General FONDO DE EMPLEADOS DE BIENESTAR, AHORRO Y CRÉDITO “FONEBAC” En concordancia con la normatividad vigente en Colombia para el ejercicio de la Revisoría Fiscal y las políticas de la firma Congroup Consultores SAS, por quien actúo como designado para el desempeño del cargo de Revisor Fiscal en FONEBAC, presento el siguiente informe de fiscalización con las actividades desarrolladas y el dictamen de los Estados Financieros, correspondiente al período transcurrido entre el 1 de enero y diciembre 31 de 2019. 1. EVALUACIÓN DE LA AUDITORÍA INTEGRAL

Desarrollé una Auditoría Integral aplicando lo establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera conforme al Anexo N° 4 del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015 y 2132 de 2016 y mediante los cuales se incorpora las Normas Internacionales de Auditoria y Aseguramiento NIAS. Esta actividad requiere que cumpla los requerimientos de ética, y que planee y efectúe la Auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los Estados Financieros están libres de incorrección material y por lo tanto reflejen razonablemente la situación financiera y los resultados de las operaciones del FONDO DE EMPLEADOS DE BIENESTAR, AHORRO Y CRÉDITO, al cierre del ejercicio 2019. PRUEBAS REALIZADAS: La planeación y ejecución del trabajo se realizó con autonomía e independencia de criterio y de acción respecto a la Administración de la Entidad, basada en un enfoque de fiscalización integral, que cubre la gestión de los Administradores, el Sistema de Control Interno, el cumplimiento de las obligaciones legales el Estatuto y las decisiones de los Órganos de Dirección y Administración y la información financiera que incluye la evaluación de la pertinencia de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la gerencia, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros separados.


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Se diseñaron programas para analizar la situación financiera de los meses del 2019 y los transcurridos en el 2020 hasta el cierre final. Con los programas de fiscalización aplicados, garanticé permanencia, cobertura, integridad y oportunidad en la evaluación de los diversos objetos de fiscalización. Mi gestión está respaldada en los respectivos “Papeles de Trabajo”, los cuales están dispuestos para los fines y autoridades pertinentes; de las pruebas realizadas periódicamente se entregaron informes a la administración y la Junta Directiva sobre los resultados de las mismas, impartiendo las recomendaciones en los casos que fue necesario, así como el respectivo seguimiento a cada área auditada. Área financiera y contable

De estas revisiones con corte a diciembre 31 de 2019 no quedó pendiente ninguna corrección significativa por realizar. FONEBAC durante el año 2019 dio cumplimiento con la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera, las adoptó como único lenguaje financiero para la presentación de reportes y manejo contable de la entidad. A continuación, muestro las principales conclusiones sobre los rubros del balance más significativos:

o Se mantiene en general la misma estructura de composición de activos, con una

buena liquidez y crecimiento en la colocación de créditos.

o Los bancos y se encuentran conciliadas con los extractos emitidos por las entidades bancarias. Se realizaron pruebas de desembolsos, recaudos y soportes contables.

o El valor conformado como Fondo de Liquidez, cumple de manera amplia con el mínimo establecido por la Superintendencia de Economía Solidaria.

o La cartera de crédito, como los saldos de aportes y ahorros, se encuentran conciliados entre los módulos administrativo y contable, adicionalmente se realizaron pruebas de apalancamiento, reglamento de crédito, calificaciones y provisiones, que concluyeron satisfactoriamente.


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o Se debe mantener un seguimiento continuo y depuración sobre los saldos por

terceros en las cuentas por cobrar y/o remanentes o sobrantes por pagar.

o Las cuentas por cobrar a las deudoras patronales, fueron canceladas en su totalidad a corte 30 de noviembre, quedando pendiente los recaudos diciembre de 2019 y un saldo menor de años anteriores que está en proceso de depuración, lo que concuerda con la dinámica de pagos.

o La entidad no presenta indicadores de endeudamiento con terceros.

o Los fondos sociales, se ejecutaron conforme a los presupuestos aprobados por la

Junta Directiva.

o El balance social y generación de valor. Desarrollaron actividades que beneficiaron a los asociados y a sus familias, utilizando los recursos destinados en el fondo social para tal fin.

o Se practicaron pruebas de soportes, registros contables, pagos de nómina, pagos a

la seguridad social, deterioros, devoluciones a ex asociados, entre otros.

Área tributaria La evaluación en esta área tuvo como objetivo verificar el cumplimiento a la normatividad tributaria y firmar las declaraciones de Retención en la Fuente, Impuesto de Industria y Comercio, retención de ICA, Gravamen a los movimientos financieros, y declaración de ingresos y patrimonio. También se verificó el envío de medios magnéticos nacionales ante la DIAN y distritales, los cuales presentan error en algunos formatos y deben ser revisados y reenviados. Las declaraciones fueron presentadas y canceladas dentro de los términos establecidos para estos efectos, sin embargo, se encuentra pendientes por presentar el formulario 2276 y corregir el envío del formulario 1001 correspondiente al año gravable 2018.

Área legal y Administrativa

Se pudo verificar entre otros, los siguientes cumplimientos en esta área:

o Se evidenció el Control de Legalidad ante la Superintendencia de Economía Solidaria.

o FONEBAC cuenta con los reglamentos requeridos para las operaciones de créditos, ahorros y fondos sociales.


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o Se remitieron dentro de los términos establecidos los reportes financieros ante la Supersolidaria, correspondientes a Fondo de Liquidez, evaluación de riesgo, implementación del control de lavado de activos SARLAFT (hoy totalmente implementado), aunque esta por certificar el recibido del reporte de implementación de lavado de activos de marzo de 2019 y el envío de la información financiera con corte a 31 de diciembre de 2019.

o La póliza de manejo se encuentra vigente con la Seguros Generales Suramericana

SA.

o Se evidenciaron los contratos de trabajo y de prestación de servicios y se verificaron las afiliaciones y pago de aportes de seguridad social y prestaciones sociales.

Área de control interno y sistemas

Se aplicaron pruebas aleatorias que me permiten concluir que sobre los controles principales establecidos así:

o Tiene definidas las atribuciones y responsabilidades en los sistemas de información. o Maneja un buen grado de seguridad con los controles existentes en los diferentes

procesos.

o Se realizan de manera ordenada la correspondiente copia de seguridad que respalda la información de la operación de FONEBAC.

Sistema de Administración del Riesgo del Lavado de Activos y Financiación del

Terrorismo “SARLAFT”

o En el mes de junio de 2019, se culminó de manera exitosa la implementación del sistema de administración del riesgo del lavado de activo.

o Se realizó capacitación para empleados, órganos directivos y demás miembros de comité.

o Se cuenta con manuales y formatos que respaldan la operatividad de implementada para el control del riesgo.

o Se observa la entrega de los reportes de avance en su implementación requeridos por la Superintendencia de Economía Solidaria (con anterioridad a la implementación).

o Se realizó el envío de reportes negativos ante la UIAF (Unidad de Información y

Análisis Financiero), en cumplimiento de lo establecido en la Circular 004/2017


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emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria; A la fecha de corte no se presentaron casos de operaciones sospechosas o inusuales.

Sistema de Administración del Riesgo de liquidez. “SARL”

o Se observan gestiones pertinentes a la implementación del sistema de

administración del riesgo de liquidez SARL, en cual tiene como fecha límite para la implementación el mes de octubre del presente año.

2. OPINIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES

a) FONEBAC cumple con las normas relacionadas con los derechos de autor Ley 603 de

2.000, como se menciona en el informe de Gestión de la administración.

b) FONEBAC, dio cumplimiento con el pago al sistema de seguridad social integral durante el año 2019 de acuerdo con los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1.999.

c) La Contabilidad se ajusta al plan único de cuentas NIIF del sector solidario, emitido y

actualizado en el 2016. d) Los libros oficiales de actas de Asamblea se encuentran actualizados hasta marzo de

2019; El libro de actas de Junta Directiva está impreso hasta enero de 2020; El libro de actas del comité de Control Social se encuentra impreso hasta marzo 2020. El libro de registro de asociados, mayor y balances y diario se encuentran a corte de 31 de diciembre de 2019.

e) FONEBAC dio cumplimiento a las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular No. 004 de 2008 en cuanto a la clasificación y calificación de los rubros de Cartera de crédito, la creación del Comité Evaluador de Cartera y constitución de las provisiones; así mismo, se cuenta con el Comité Interno de Riesgo de Liquidez, los libros de actas del comité evaluador de riesgo de liquidez se encuentran impresos por el año hasta junio de 2019, el de actas del comité evaluador de cartera se encuentra impresas a junio de 2019, es de anotar que a pesar de la existencia comités anteriormente mencionados, estos no ejercen la función adecuadamente.

f) Según el literal d. del numeral 2.3.2. de Capitulo II de la Circular Básica Contable, de la Superintendencia de Economía Solidaria, las organizaciones solidarias deberán reportar a las centrales de riesgo su cartera de crédito independientemente de su calificación, teniendo en cuenta lo previsto en la Ley 1266 de diciembre 31 de 2008, mediante la cual se dictan las disposiciones generales del Hábeas Data y se regula el manejo de la información contenida en bases de datos personales, por lo tanto, la información no se limitará a la simple consulta, sino que esta deberá ser reportada según lo anteriormente expuesto y para el caso de FONEBAC, la información es consultada en algunos de los casos y se reporta conforme a lo previsto .


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g) Se está dando cumplimiento con la cuantía máxima del límite individual en operaciones activas de crédito con un mismo asociado o grupo conectado de asociados, conforme a lo previsto en el numeral 4 de la Circular Externa No. 11 de 2017 en concordancia con lo señalado por el artículo 2.11.5.2.2.2 del Decreto 344 de 2017 y artículo 4 del Decreto 962 de 2019.

h) FONEBAC está dando cumplimiento con las políticas del reglamento de ahorros fijadas

por la administración del fondo de empleados para la evaluación, medición y control del riesgo de liquidez, derivado de la concentración de aportes sociales y captaciones en depósitos de ahorro a la vista, a término, contractual, y demás modalidades de captación, en un solo asociado o grupo conectado de asociados, conforme a lo previsto en el numeral 4 de la Circular Externa No. 11 de 2017 en concordancia con lo señalado por el artículo 2.11.5.2.2.5 del Decreto 344 de 2017 y demás normas que la modifiquen o sustituyan.

i) El Informe de Gestión correspondiente al año 2019, ha sido preparado por la

administración de FONEBAC con el fin de dar cumplimiento a las disposiciones legales según lo dispuesto en el artículo 38 y el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 222. La información financiera contenida en el citado informe de gestión concuerda con las cifras presentadas en los estados financieros correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2019, se ajusta a los requerimientos de ley, y contiene una exposición sobre la evolución de las operaciones y la situación jurídica, económica y administrativa.

j) La Administración es responsable de la preparación y presentación de los estados

financieros de conformidad con el Marco Técnico Normativo vigente en Colombia, contenido en el Anexo N° 1 del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015, mediante los cuales se incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera, y del control interno necesario para la preparación de estados financieros libres de incorrecciones materiales por fraude y/o error; estos reflejan su gestión y en consecuencia se encuentran certificados con sus firmas por el señor DIEGO FERNANDO LOPEZ DUSSAN como Representante Legal y EDWIN EDIBERTO DIAZ SANTOS como Contador Público titulado con tarjeta Profesional 145059-T, declarando que se verificaron previamente las afirmaciones contenidas en ellos, al igual que las notas de revelación a los Estados Financieros y que la información fue fielmente tomada de los libros oficiales, según certificación adjunta al informe de la Asamblea.

3. CUMPLIMIENTO Y OPORTUNIDAD EN LOS INFORMES DE LA REVISORÍA FISCAL A continuación, mencionamos los informes emitidos por esta Revisoría durante el periodo abril 1 de 2019 a marzo de 2020:


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Informes entregados

1. Informe sobre los aspectos de cumplimiento (FR-RV-1320)

2. Informe sobre prueba de cartera y garantías (FR-RV-1337)

3. Informe sobre los aspectos de efectivo y equivalentes al efectivo y aspectos tributarios (FR-RV-1365)

4. Concepto de Fondo de Liquidez e ingresos gravados.

5. Informe sobre los aspectos de laborales, cuentas por cobrar y propiedad, planta y equipo (FR-RV-1406)

6. Informe de cierre 2019 (FR-RV-1482)

7. Informe de los aspectos de los fondos sociales, cuentas por pagar y seguimiento de SARLAFT (FR-RV-1513)

8. Informe de cierre balance 2019 (FR-RV-1563)

9. Informe de gestión y dictamen de revisoría fiscal (FR-RV- 1570)

Considero que mi auditoría integral proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los Estados Financieros y conclusiones sobre otros temas de la Auditoria.


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DICTAMEN DE REVISORÍA FISCAL

Señores asociados de FONDO DE EMPLEADOS DE BIENESTAR, AHORRO Y CRÉDITO “FONEBAC” He auditado el Estado de Situación Financiera del FONDO DE EMPLEADOS DE BIENESTAR, AHORRO Y CRÉDITO a 31 de diciembre de 2019, el correspondiente Estado de Resultado Integral, el Estado de Flujo de efectivo, el Estado de Cambios en el Patrimonio y las revelaciones hechas a través de las notas a los estados financieros. Dichos Estados Financieros que se acompañan son responsabilidad de la Administración del Fondo, en su preparación y presentación, así como de la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera y el establecimiento del control interno que la administración considere necesaria para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error. Entre mis funciones de Revisoría se encuentra la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos. Los estados financieros terminados a diciembre 31 de 2018 fueron auditados por Diana Moise, quien no expresó salvedad a dichos estados financieros, pero si dejo observaciones sobre un menor valor constituido del fondo de liquidez que fue subsanado en el año 2019; atraso en pagos de las entidades patronales que persiste en un monto no significativo para este año; funcionamiento inadecuado de los comités de apoyo que persiste; retraso en la remisión de informes a la Supersolidaria; y retraso en la implementación del sistema SARLAFT ya subsanado. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de Revisoría Fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría. Estas normas requieren que cumpla los requerimientos de ética, y que planee y efectúe la Auditoria para obtener una seguridad razonable sobre si los Estados Financieros están libres de incorrección material y por lo tanto reflejen razonablemente la situación financiera y los resultados de las operaciones del ejercicio. Una auditoría de los Estados Financieros implica, entre otras cosas, hacer un examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que respalda las cifras y evaluar los principios de contabilidad utilizados, las estimaciones contables hechas por la administración, y la presentación de los Estados Financieros en conjunto. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones de riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por parte de la entidad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoria que sean adecuados en función de las circunstancias. Considero que mis auditorías proveen una base razonable para emitir una opinión sobre los Estados Financieros.


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Por tanto, en mi opinión, los citados Estados Financieros, auditados por mí, que fueron fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente la situación financiera de FONEBAC a 31 de diciembre de 2019 y los resultados de sus operaciones del año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de las Normas Internacionales de Información Financiera. Con base en el resultado de mis labores de Revisoría Fiscal, conceptúo que la contabilidad del Fondo se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas y los actos de administración y dirección se ajustaron a los estatutos, a las decisiones de la Asamblea y de la Junta Directiva y a las directrices del gobierno. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, libros de actas, libros oficiales y registros de asociados se llevaron y conservaron debidamente y se observaron medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de los bienes del Fondo. FONDO DE EMPLEADOS DE BIENESTAR, AHORRO Y CRÉDITO dio cumplimiento a las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 en cuanto a la calificación y clasificación de los rubros de cartera de crédito, la creación del comité evaluador de cartera y constitución de los deterioros correspondientes, aunque estos no funcionaron adecuadamente, y mantuvo el Fondo de liquidez conforme a la citada circular. Dando cumplimiento a lo reglamentado se culminó con la implementación y ejecución del Sistema de control de riesgo y para la prevención de lavados de activos y financiación del terrorismo a través de las operaciones de FONEBAC. El informe de Gestión adjunto, correspondiente al ejercicio 2019, ha sido preparado por el Gerente y la Junta Directiva del Fondo para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integrante de los Estados Financieros auditados por mí, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 de la ley 222 de 1995. He verificado que la información financiera que contiene el citado informe de gestión concuerde con la de los Estados Financieros correspondiente al ejercicio terminado en diciembre 31 de 2019. Mi trabajo como Revisor Fiscal se limitó a verificar que dichos informes de gestión contengan las informaciones exigidas por la Ley y constatar su concordancia con los Estados Financieros; en consecuencia, no incluyó la revisión de información distinta de la contenida en los registros contables del Fondo.

Se suscribe,

DIANA CAMILA RINCON ROMERO REVISOR FISCAL T.P. N° 242.470-T Delegada de CONGROUP CONSULTORES SAS

FONDO DE EMPLEADOS DE BIENESTAR AHORRO Y CREDITO - FONEBAC

Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2019

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE

El Fondo de Empleados de Bienestar Ahorro y crédito FONEBAC, es una entidad asociativa de derecho privado, sin ánimo de lucro, de responsabilidad limitada, constituida de acuerdo con las leyes colombianas el 15 de diciembre de 1976 según personería jurídica numero 0988 expedida por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas Dancoop ahora Dansocial; inscrita en la cámara de Comercio de Bogotá desde el 26 de marzo de 1997 bajo el número S0003375 del libro primero de las entidades sin ánimo de lucro sometida a la inspección y vigilancia de la Superintendencia de Economía Solidaria ubicándose en el tercer nivel de supervisión y con una duración prevista indefinida. Los objetivos sociales son fomentar el ahorro entre sus asociados, suministrar préstamos de diversas modalidades y prestar servicios de orden económico, social y cultural a sus asociados promoviendo su bienestar y el de su grupo familiar. El domicilio de su sede social y principal está en la calle 51 N° 71D 07. Bogotá - Colombia.

NOTA 2. NEGOCIO EN MARCHA

Cumpliendo con la obligación del Estado Colombiano y la Gerencia de analizar la capacidad que tiene el Fondo de Empleados para continuar en funcionamiento y con el objetivo de ofrecer una visión a los usuarios de la información financiera, los compromisos de flujos de efectivo ya adquiridos por la entidad y la forma de como este puede suplir esas necesidades de efectivo, se informa que el Estado Colombiano y la gerencia no pretende liquidar la Entidad o cesar sus actividades, ni tampoco se tienen problemas financieros que conlleven a proceder con su liquidación. Este análisis se realizó teniendo en cuenta información disponible del futuro por un periodo de doce meses a partir del periodo sobre el que se está informando.

NOTA 3. BASES DE PREPARACION

Declaración de Cumplimiento Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), las cuales se basan en las Normas Internacionales de información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standars Board – IASB, por sus siglas en inglés); y la modificaciones para las Entidades Públicas NICSP. Las normas de base corresponden a las traducidas al español y emitidas al 1 de enero de 2012 y a las enmiendas efectuadas durante el año 2012 por el IASB. Los estados financieros están preparados de acuerdo con las NCIF, las cuales comprenden los Decretos 2784 de 2012 y 3022 de 2013, anexo Nº 2 Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 y su modificatorio 2496 de 2015 emitido por los Ministerios de Hacienda y Crédito Público y el Ministerio de Industria, Comercio y Turismo que incorpora la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), excepto el tratamiento de los aportes de los asociados y el deterioro de la cartera de créditos y cuenta por cobrar. La Nota 01 hasta la nota 23 proporciona una explicación de cómo la transición a las NIIF ha afectado la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos de efectivo informados. Los estados financieros fueron autorizados por la Gerencia, para ser presentados a los asociados delegados en la asamblea general de delegados convocada para el día 18 de marzo de 2020.

Bases de Medición

Para la elaboración de los Estados Financieros se utiliza la base contable de causación, es decir, las partidas se reconocen como activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos y gastos, cuando satisfacen las definiciones y los criterios de reconocimiento bajo las NIF para Pymes.

A. Moneda Funcional y de presentación

Estos Estados Financieros son presentados en Pesos Colombianos, que es la moneda Funcional de la entidad. Toda la información es presentada en miles de pesos y ha sido redondeada a la Unidad más cercana.

B. Uso de Estimaciones y Juicios

La preparación de los presentes estados financieros conforme a las NIIF para Pymes. requiere el uso de estimaciones y supuestos críticos que afectan los montos reportados de ciertos activos y pasivos, esto también exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Contaduría General de la Nación.

C. Materialidad

El Fondo de Empleados de Bienestar Ahorro y crédito FONEBAC, presenta por separado en los Estados Financieros todas aquellas partidas similares que posean la suficiente importancia relativa y agrupará aquellas partidas similares que individualmente sean inferiores al 10% del total del grupo a que se hace referencia en la nota correspondiente.

D. Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias.

Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de los intereses de préstamos a los asociados se reconocen de acuerdo en la medida que se devengue los intereses generados del préstamo. Los ingresos de actividades ordinarias por intereses financieros se reconocen cuando es probable que la entidad reciba los beneficios económicos asociados con la transacción.

E. Costos por prestamos Todos los costos por préstamos se reconocen en el resultado del periodo en el que se incurren.

NOTA 4. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Las principales políticas contables establecidas que han sido aplicadas consistentemente a todos los períodos presentados en estos estados financieros y al preparar el estado de situación financiera inicial bajo NIF para Pymes. Al 1 de enero de 2015 para propósitos de transición a las NIF para Pymes., son las siguientes:

a. Equivalentes de Efectivo

El efectivo y los equivalentes de efectivo son considerados activos financieros que representan un medio de pago y con base en éste se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros.

Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de los recursos de liquidez inmediata con que cuenta El Fondo de Empleados y que puede utilizar para el desarrollo de su objeto social, dentro de los cuales se encuentran las siguientes:

Cajas menores: existen. Bancos: corresponde a los saldos en las cuentas de ahorro y cuentas corrientes. Fondos específicos: correspondiente para uso exclusivo de pago de auxilios. Estos activos son reconocidos en la contabilidad del Fondo de Empleados en el momento en que el efectivo es recibido o es transferido a una entidad financiera a manera de depósitos a la vista, cuentas corrientes o de ahorros y su valor es el importe nominal, del total de efectivo o el equivalente del mismo. En el evento de existir restricciones en el efectivo o en cuentas de caja y bancos, El Fondo de Empleados, no reconocerá estos recursos de efectivo como disponibles sino en una subcuenta contable para efectivo restringido, que permita diferenciarlo de otros saldos de efectivo, dada la destinación limitada de dichos montos y deberá revelar en las notas a los estados financieros esta situación.

Tanto en el reconocimiento y medición inicial como en la medición posterior, el valor asignado para las cuentas de efectivo y sus equivalentes constituyen el valor nominal del derecho en efectivo, representado en la moneda funcional definida para la presentación de información bajo NIF para Pymes.

b. Cuentas por Cobrar y Otras cuentas por Cobrar

Todas las cuentas por cobrar del Fondo de Empleados de Bienestar Ahorro y crédito FONEBAC son consideradas como un activo financiero en la categoría de partidas por cobrar y préstamos de las Secciones 11 y 12, Instrumentos Financieros Básicos y Otros Temas Relacionados con los Instrumentos Financieros, dado que representan un derecho a recibir efectivo u otro activo financiero en el futuro. En consecuencia, incluye:

a) Cuentas por cobrar a asociados.

b) Cuentas por cobrar a empleados.

c) Cuentas por cobrar deudores varios.

Como principio general del Fondo de Empleados reconoce un activo financiero – cuenta por cobrar, el mes en que fueron entregados los bienes o prestados los servicios mediante estimación realizada sobre los ingresos relacionados, independientemente de la fecha en que se elaboren las facturas o se genere documento soporte.

Acuerdos que constituyen una transacción de financiación: Fonebac Fondo de empleados de Bienestar Ahorro y crédito mide el activo financiero al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés establecida por el Fondo como, por ejemplo: la otorgación de créditos. No será necesario que la entidad calcule el valor presente de los pagos futuros cuando las transacciones se lleven a cabo en términos comerciales normales y se reconocerán éstas, empleando el precio de transacción (valor pactado entre las partes) como, por ejemplo: cuentas por cobrar a empleados y deudores varios.

Todos los créditos otorgados a los asociados, se miden posteriormente a su reconocimiento utilizando el método de la tasa de interés efectiva, mediante el costo amortizado.

Si se evidencia que el efecto del descuento es significativo, la valoración de los flujos de efectivo se realiza utilizando el método del costo amortizado mediante la tasa de interés efectiva. La diferencia entre la valoración por costo amortizado y el saldo en libros de las cuentas por cobrar corresponderá a un ingreso o gasto financiero. Dicha valoración se hará de la siguiente manera:

a) Determinar los flujos de efectivo mensuales (salidas y entradas) de la cuenta por cobrar (incluyendo pago de intereses, abonos de capital y costos de transacción iniciales y posteriores). Hallar la TIR - Tasa Interna de Retorno (Tasa que iguala todos los flujos de efectivo en un periodo de tiempo específico) de los flujos de efectivo de la cuenta por cobrar.

b) Descontar mensualmente dichos cobros futuros con la TIR – Tasa Interna de Retorno hallada. Para esto la tasa debe estar en términos periódicos mensuales.

c) Si la tasa de interés es variable se deberá actualizar mensualmente dichos flujos de efectivos proyectados.

Los retiros y bajas en cuentas por cobrar se realizaran cuando el deudor cancele las obligaciones correspondientes. Igualmente, una cuenta por cobrar podrá también ser retirada, cuando una vez efectuados los análisis pertinentes, se considera irrecuperable. En este caso, se debe retirar la proporción o la totalidad de la cuenta según los resultados del análisis que sobre su recuperabilidad presente la aplicación de la política contable de deterioro de valor de cuentas por cobrar bajo NIIF para PYMES.

Fonebac Fondo de Empleados de Bienestar Ahorro y Crédito evaluará primero si existe evidencia objetiva de deterioro del valor para las cuentas por cobrar, con base en el siguiente procedimiento:

Análisis individual: Esta evaluación será efectuada a aquellas cuentas por cobrar que presente el siguiente vencimiento:

Cuentas por cartera de crédito: que superen los 91 días de mora. Cuentas por cobrar a empleados: que superen los supere los 180 días de mora. Cuentas por cobrar deudores varios: cuyo vencimiento supere los 180 días.

Calculo del deterioro: pasados los vencimientos establecidos anteriormente, el Fondo aplicara deterioro sobre el saldo adeudado de la siguiente manera:

Tabla de deterioro:

Para crédito de cartera “Saldo insoluto: saldo adeudado (capital más intereses) menos total aportes sociales”.

Días de mora Deterioro %

91 30

121 60

151 100

c. Propiedad, planta y Equipo

Propiedad, planta y equipo: son activos tangibles que posee Fonebac Fondo de Empleados de Bienestar Ahorro y Crédito para su uso en la prestación de servicios o para propósitos administrativos y que se espera usar durante más de un (1) año. (Párrafo 17.2).

La entidad reconoce como Propiedad, planta y equipo, los activos que cumplan los siguientes requisitos:

Que sea un recurso tangible, identificable y controlado por el Fondo de Empleados. Que sea probable que el Fondo obtenga beneficios económicos futuros derivados de su uso en el giro

normal de su operación o sirva para fines administrativos. Que se espera utilizarlo en un período de tiempo superior a un (1) año. Que su valor pueda ser medido confiable y razonablemente.

Que su valor sea superior a:

a) Terreno y edificación se activa, independiente de su cuantía. b) Los equipos de cómputo y telecomunicación cuando el valor sea superior a 2 SMMLV. c) Demás activos que sean de valor superior a 2 SMMLV

Aquellas compras de bienes que no cumplan los requisitos de reconocimientos antes descritos, serán reconocidas en resultado además de ser controlados por el área asignada por la gerencia. Lo anterior, implica un seguimiento anual y conciliación entre lo físico y el informe acumulado de control elaborado por el área.

A continuación, se detallan las vidas útiles estimadas a cada clase de Propiedad, planta y equipo:

Edificaciones: entre 80 y 100 años 480 meses Muebles y enseres: entre 5 y 10 años 60 meses Equipo de cómputo: entre 2 y 5 años 36 meses Equipos de telecomunicaciones: entre 3 y 10 años 36 meses

El método de depreciación para toda la Propiedad, planta y equipo del Fondo de Empleados, será en línea recta. La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la gerencia. (Párrafo 17.20); La depreciación de un activo cesa cuando se da de baja en cuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo. Sin embargo, si se utilizan métodos de depreciación en función del uso, el cargo por depreciación podría ser nulo cuando no tenga lugar ninguna actividad de producción. (Párrafo 17.20).

El Fondo de empleados dará de baja en cuentas una partida de Propiedad, planta y equipo (Párrafo 17.27):

Cuando no disponga de él; Cuando El Fondo de Empleados Delcop no espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o por

su venta, y se reconocerá la pérdida en el estado de resultados correspondiente. Cuando este en desuso. Cuando este obsoleto Cuando este en mal estado y no se tengan intenciones de repararlo. Cuando se pierda y no se tenga el control del mismo.

Se evalúa al final de cada cierre contable anual, si sus activos presentan indicios de deterioro de valor, y si existen estos indicios, se debe proceder a estimar el valor recuperable para cada activo.

d. Cuentas por Pagar

El Fondo de Empleados reconoce como una cuenta por pagar, los derechos de pago a favor de terceros originados en la prestación de servicios recibidos o la compra de bienes a crédito.

Se reconoce una cuenta por pagar cuando:

a) El servicio o bien haya sido recibido a satisfacción. b) La cuantía del desembolso a realizar pueda ser evaluada con fiabilidad. c) Sea una obligación presente del Fondo de Empleados, surgida a raíz de sucesos pasados, a cuyo

vencimiento, y para cancelarla, El Fondo de Empleados Delcop espera desprenderse de recursos que conllevan beneficios económicos.

Las cuentas por pagar se reconocen en el momento en que Fonebac Fondo de Empleados de Bienestar Ahorro y Crédito, adquiere obligaciones según los términos contractuales de la negociación. El Fondo tiene las siguientes obligaciones:

Las cuentas por pagar a terceros originados de contratos o acuerdos y/o negociaciones deben ser reconocidas en la medida en que se cumplan los siguientes requisitos, según los conceptos básicos y de reconocimiento establecido en la sección 2 de NIIF Pymes.

a) Que el bien o servicio se haya recibido o se viene recibiendo a satisfacción y se han recibido los riesgos y beneficios del mismo.

b) Es probable que la cancelación de dicha obligación derive la salida de recursos que conlleven beneficios económicos.

c) El valor puede ser determinado en forma confiable. Las cuentas por pagar se reconocerán en la medición inicial al precio de la transacción excepto si el acuerdo constituye, en efecto, una transacción de financiación, según párrafo 11.13.

En el caso de que la compra a proveedores se realice a largo plazo, la medición inicial de la cuenta por pagar será el valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar.

El reconocimiento es igual al de las cuentas por pagar a proveedores descritas en el numeral 5.1.1.

En el caso de los acreedores por arrendamientos operativos se reconocen en la medida en que el bien es utilizado y se reconocerá por el valor pactado en el contrato. Ver política contable de arrendamientos.

Los pasivos por seguros se reconocen en la fecha en que se ha iniciado la cobertura de la póliza.

Los pasivos por revalorizaciones a los asociados, se reconoce al momento de la aprobación de la asamblea en la distribución de los excedentes.

Remantes por pagar, se reconocen por:

Por fallecimiento del asociado. Por retiro voluntario. Por exclusión. Revalorización de ex-asociados, este se origina al corte de cuando se aplica la revalorización del periodo

anterior y el asociado ya se ha retirado de la base social. Los demás pasivos con proveedores y otros acreedores se reconocen en el momento en que se recibe el bien o la prestación del servicio por parte de estos.

Los impuestos se reconocen en el momento de la acusación de los respectivos hechos económicos que den lugar a dicha obligación.

Todas las cuentas por pagar cuyo plazo pactado superen los 360 días, se miden posteriormente a su reconocimiento utilizando el método de la tasa de interés efectiva, mediante el costo amortizado. Las demás cuentas por pagar se medirán al valor de la factura o valor de la transacción.

Para las cuentas por pagar que se vayan a valorar al costo amortizado mediante la tasa de interés efectiva. El Fondo reconocerá la diferencia entre la valoración por costo amortizado y el saldo en libros de las cuentas por pagar como un gasto financiero, sección 11.

Se dará de bajas en sus estados financieros una cuenta por pagar sólo cuando la obligación correspondiente se haya extinguido bien sea por que se haya cancelado, pagado o haya expirado.

e. Beneficios a empleados

El Fondo de Empleados reconoce sus obligaciones laborales cuando i) el servicio se haya recibido y haya sido prestado por el empleado, ii) el valor del servicio recibido se pueda medir con fiabilidad, iii) que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación resulte la salida de recursos de beneficios económicos.

Los beneficios de corto plazo se miden por el valor total adeudado, que se define como la cantidad a pagar establecida entre las partes, en el momento de reconocer el pasivo, de acuerdo con la normatividad laboral vigente en Colombia. Excepto por los beneficios por terminación, la compañía no posee otros planes de beneficios a empleados.

Se reconoce un gasto por todos los costos por beneficios a empleados y un pasivo por el importe adeudado a los empleados, después de deducir los pagos realizados a su favor.

El Fondo de Empleados, medirá los beneficios por terminación por la mejor estimación del desembolso que se requeriría para cancelar la obligación en la fecha sobre la que se informa. En el caso de existir una oferta de la entidad para incentivar la rescisión voluntaria del contrato, la medición de los beneficios por terminación correspondientes se basará en el número de empleados que se espera acepten tal ofrecimiento. (Párrafo 28.36).

f. Ingresos

Corresponden a los valores que recibe Fonebac Fondo de Empleados de Bienestar Ahorro y Crédito por el uso de efectivo, de equivalentes al efectivo o inversiones, por rendimientos que obtiene de las financiaciones otorgadas e intereses devengados de los créditos a los asociados.

Los ingresos de actividades ordinarias derivados del uso de activos financieros de Fonebac Fondo de Empleados de Bienestar Ahorro y Crédito que producen intereses, deben ser reconocidos, siempre que:

a. Sea probable que la entidad reciba los beneficios económicos asociados con la transacción; b. El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda ser medido de forma fiable.

Los intereses deberán reconocerse utilizando el método del tipo de interés efectivo, como se establece en las Secciones de Instrumentos Financieros Básicos y otros temas relacionados con los Instrumentos Financieros, y lo expuesto en la política de inversiones y cuentas por cobrar en los capítulos de medición posterior de activos financieros al costo amortizado.

g. Otros ingresos

Están representados por otros conceptos tales como arrendamientos, intereses, diferencia en cambio, dividendos y participaciones, venta de activos fijos y aprovechamientos.

Reconocimiento y medición

Los ingresos se reconocerán:

i) En la medida que se lleve a cabo la prestación del servicio;

ii) Cuando sea probable la generación de beneficios económicos asociados a la actividad y,

iii) Cuando sea posible determinar confiablemente el valor de los mismos.

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTA 2019 2018 CAJA MENOR 828.116 781.000

BANCO CAJA SOCIAL AHORROS 40.458.183 11.760.648 Bogotá CTE 399-01775-5 2.347.390 3.692.764

COOPCENTRAL 1.180.000 1.180.000 Caja Social CTE 7190 142.197 147.820

Totales Efectivo y Equivalente de Efectivo 44.955.887 17.562.232 El efectivo y equivalentes de efectivo no tienen restricciones o gravámenes que limiten su disposición. Se mantiene una caja menor por un monto de un SMMLV. Para el año 2018 se canceló la cuenta de ahorros con el Banco Citibank. El recurso financiero se maneja en cuatro cuentas bancarias y en la actualidad el 98% de los movimientos se hacen bajo la modalidad de trasferencia bancaria, el 2% en cheque del banco caja social.

NOTA 6. FONDO DE LIQUIDEZ

CUENTA 2.019 2.018 Cartera Colectiva Colmena 32.260.260 26.209.504

Totales Inversión Cartera Colectiva 32.260.260 26.209.504

El monto de estas inversiones está constituido actualmente con la fiduciaria colmena allí se tiene contemplado el dinero destinado para el Fondo de Liquidez requerido los el entidad de vigilancia. De acuerdo a lo reglamentado por la circular básica contable y financiera y al decreto 790 del 21 de marzo de 2003 modificado por el decreto 2280 del 13 de agosto 2003 se debe mantener mínimo un 2% del total de los depósitos.

NOTA 7. ACTIVOS FINANCIEROS

CUENTA 2.019 2.018 Crédito de Consumo garantía admisibles con

Libranza 20.857.153 21.202.881

Crédito de Consumo garantía otras con Libranza 1.369.641.208 1.355.629.148 Categoría de Riesgo Aceptable 17.011.708 855.427

Intereses de Crédito de Consumo 3.393.016 2.168.152 Pagos por Pagar Cuentas de Asociados 0 1.490

Deterioro de la Cartera de Crédito -16.481.947 -13.862.418 Deterioro de interés de Crédito -241.495 0

Convenios Por Cobrar 4.207.353 3.637.116 Totales Cartera de Créditos 1.398.386.996 1.369.631.796

Corresponden a los saldos de los créditos otorgado por el Fondo de empleados a sus asociados en el desarrollo normal de sus actividades, además de los intereses de los créditos de consumo otorgados en el mes de diciembre y que se recaudaran en el mes siguiente al cierre. El rubro de pagos por cuenta de asociados pertenece a los descuentos de seguros de crédito que aún están vigentes. La cifra de los convenios por cobrar se identifican las cuotas por cobrar de los convenios de: póliza todo riesgo, servicios funerarios, plan emermedica y otros adquiridos por nuestros asociados. El deterioro de la cartera corresponde al valor estimado para suministrar protección adecuada contra la posible pérdida de la cartera. Su cálculo se realiza de acuerdo a la recuperación de la cartera dando cumplimiento a lo establecido en la circular externa 3 de 2013, capitulo II expedida por la superintendencia de economía solidaria y la política contable para cartera.

NOTA 8. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CUENTA 2.019 2.018 Anticipos 0 4.600.000 Deudora Patronales y Empresas - Descuentos por Nomina

101.927.129 115.792.204

Otras cuentas por Cobrar 20.232.266 15.620.101 Totales Cuentas por cobrar y otras cuentas por Cobrar

122.159.395 136.012.305

Esta partida corresponde a los saldos que al cierre adeudan los terceros al Fondo de Empleados, las compañías por concepto de descuentos a los asociados. Los depósitos corresponden al creado como garantía del local alquilado por el Fondo de Empleados y los otros descuentos corresponde a cuentas por cobrar a asociados que tienen descuentos por débito automático.

NOTA 9. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

CUENTA 2.019 2.018 Muebles de Oficina 1.820.000 1.820.000 Equipos de Cómputo y Comunicaciones 1.375.859 1.375.859

Deterioro de Propiedad Planta y Equipo -2.870.859 -2.379.759 Totales Propiedad Planta y Equipo 325.000 816.100

Las propiedades, planta y equipo de la Compañía están compuestas por muebles y enseres, televisor y equipo de cómputo.

NOTA 10. OTROS ACTIVOS

CUENTA 2.019 2.018 Boletería Salitre Mágico y cine Colombia 1.343.580 509.295 Totales Otros Activos 1.343.580 509.295

En esta cuenta encontramos contabilizado en inventario de la boletería de salitre mágico y cine Colombia para la distribución a nuestros asociados.

NOTA 11. DEPOSITOS

CUENTA 2.019 2.018 CDTS a 6 Meses 75.682.049 58.304.323 Intereses C.D.A.T.S. 1.319.012 218.992 Depósitos Ahorro Programado 11.300.000 2.284.000 Ahorro Programado 0 62.208 Ahorro Permanente 876.412.503 878.265.110 Interés Ahorro Permanente 107.260.597 118.299.870 Beneficios de Compañías 6.467.260 8.519.473 Otros Ahorros 8.704.972 16.102.221 Totales Depósitos 1.087.146.393 1.082.056.197

La cuenta de depósitos corresponde a los saldos de ahorros de los asociados con corte a 31 de diciembre e incluye los intereses capitalizados de cada tipo de ahorro; actualmente la tasa de interés para los certificados de ahorro y los ahorros contractuales es del 8% E.A y para el ahorro permanente es del 5 % E.A. Los ahorros permanentes están constituidos por el 80% de la cuota periódica de cada asociado de acuerdo con lo contemplado en el artículo 31 del estatuto del Fondo de Empleados.

NOTA 12. CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Las cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar están compuestas así:

CUENTA 2.019 2.018 Honorarios y Seguros por pagar 0 792.051 Servicios de Asistencia técnica 0 354.988 Servicios Públicos 88.889 0 Otros Costos y Gastos Por Pagar 932.938 1.684.587 Otras cuentas Por Pagar 38.773.001 687.679 Retenciones y Aportes Laborales por pagar 2.337.000 2.167.494 Cuentas Por Pagar Aportes Ex asociado 7.236.317 23.509.600 Totales Cuentas Por Pagar y Otras Cuentas Por Pagar

49.368.145 29.196.399

Los honorarios corresponde a la factura por pagar de servicios de revisoría fiscal del mes de Diciembre de 2018, los servicios por asistencia corresponde a la factura por pagar a Sifone del año 2018, empresa que administra nuestra página web y el sistema contable; los otros gastos corresponde a la cuenta por pagar por arrendamiento de archivo y la factura por pagar a data crédito, parafiscales; los remanentes son los saldos por pagar a los ex-asociados retirados en el mes de Diciembre.

13. NOTA IMPUESTOS POR PAGAR

CUENTA 2.019 2.018 Gravamen A los Movimientos Financieros 0 14.532 Retención en La Fuente 413.000 78.621 Retención de Ica 117.000 55.006 Impuesto de Industria y Comercio 2.933.000 3.079.000 Totales Impuestos tasa y Gravámenes Por Pagar

3.463.000 3.227.159

Corresponde a las cuentas por pagar de impuestos al gravamen de Movimiento Financiero, Retención en la fuente del mes de diciembre e industria y Comercio del año 2019-2018.

NOTA 14. BENEFICIOS A EMPLEADOS

La cuentas de beneficios a empleados están compuestos por:

CUENTA 2.019 2.018 Cesantías Consolidadas 5.842.664 5.459.429 Intereses Sobre Cesantías 691.651 628.781 Vacaciones Consolidadas 3.689.419 2.698.299 Totales Beneficios de Empleados por Pagar 10.223.734 8.786.509

Esta causado en este grupo las remuneraciones a que tienen beneficio los empleados del fondo de empleados a corto plazo.

NOTA 15. FONDOS SOCIALES

Los pasivos por impuestos corrientes están compuestos por:

CUENTA 2.019 2.018 Fondo de Educación 2.237.249 2.831.614 Fondo de Bienestar Social 1.280.246 657.223 Fondo de Desarrollo 3.332.229 3.272.212 Totales Fondos Sociales 6.849.724 6.761.049

NOTA 16. OTROS PASIVOS

La cuenta de otros pasivos contiene los saldos por pagar de los ingresos recibidos para terceros por concepto de servicios.

CUENTA 2.019 2.018 Valores Recibidos Para Terceros Póliza Deudores 273.674 574.001 Valores Recibidos Para Terceros Afiancol - Confe 868.663 675.879 Valores Recibidos Para Terceros sura Póliza Todo Riesgo

7.789.764 5.837.433

Valores Recibidos Para Terceros servicios Olivos y Recordar

0 941.074

Valores Recibidos Para Terceros seguros de Vida 0 871.668 Valores Recibidos Para Terceros Proveedores Ferias 51.885.573 22.480.358 Valores Recibidos Para Terceros Emermedica 0 870.896 Totales Otros Pasivos Por Pagar 60.817.674 32.251.309

NOTA 17. PATRIMONIO

Al 31 de diciembre de 2019-2018, el patrimonio del Fondo de Empleados se encuentra conformado así:

CUENTA 2.019 2.018 Aportes Ordinarios 271.425.080 279.071.002

Reserva Protección de Aportes 86.467.467 86.341.832 Fondo de Destinación Especifica 5.964.217 5.964.217

Auxilios y Donaciones 10.595.643 10.595.643 Excedentes del Ejercicio 1.248.306 628.174

Convergencia NIIF -3.403.493 -3.403.493 Excedentes del ejercicio 2015 NIIF 9.265.228 9.265.234

Total Patrimonio 381.562.448 388.462.610

El patrimonio está representado para los años 2019-2018 en un 71.11% y 71.84% respectivamente, esta cuenta mantiene los aportes de los asociados del Fondo de Empleados se disminuye por el retiro de cada asociado. La variación de las reservas corresponde a lo autorizado por la asamblea en la pasada distribución.

NOTA 18. CAPITAL MINIMO IRREDUCIBLE

El Fondo de Empleados tiene como política en sus estatutos como capital mínimo irreducible la suma de 150 salarios mínimos legales vigentes para el año 2019-2018 fue de:

CUENTA 2.019 2.018 Capital mínimo Irreducible 124.217.400 117.186.300

El capital irreducible es aquel valor del aporte social que toda organización solidaria debe tener como protección al patrimonio y que en ningún momento podrá disminuirse durante la existencia de la organización solidaria.

NOTA 19. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Los ingresos obtenidos por el Fondo de Empleados están dados en:

CUENTA 2.019 2.018 Refinanciación Con Giro 95.089.373 118.590.239

Libre Inversión 64.275.666 65.061.481 Refinanciación Sin Giro 23.951.746 26.493.206

Vehículo 19.551.785 21.500.676 Notas de Descuento 7.526.174 9.054.045 Compra de Cartera 16.608.818 8.934.768

Reintegro por Provisión de cartera 3.690.375 5.165.312 Notas Descuentos Impuestos 1.552.599 1.893.699

Educación 1.828.416 1.826.969 Anticipo Prima 1.079.275 384.376

Intereses Varios servicios de Crédito Mora 13.630.696 102.798 Total Patrimonio 248.784.923 259.007.569

El total de los ingresos por la actividad de operación corresponde a los intereses percibidos por los créditos otorgados a nuestros asociados la tasa promedio de colocación esta 1.36%.

NOTA 19. OTROS INGRESOS, INGRESOS FINANCIEROS.

(1) Los ingresos por concepto de rendimiento de la Fiducia donde se encuentra el dinero del Fondo de Liquidez. (2) Los intereses son reconocidos por las Cuentas Bancarias del Fondo De Empleados. (3) Los ingresos por cuota de Fondo de Bienestar y cuota de Asociación. (4) Los ingresos por aprovechamientos corresponde a los retorno por parte de la póliza todo riesgo y convenios

realizados con proveedores en ferias.

CUENTA 2.019 2.018 Ingresos Fiducia Colmena 1.446.351 816.361

Intereses Bancarios 7.150 60.990 Cuota Fondo de Bienestar Social 13.756.618 15.776.036

Ingresos Aprovechamientos Y Ajustes 1.700.731 3.016.728 Total Ingresos No Operacionales 16.910.850 19.670.115

NOTA 20. GASTOS BENEFICIOS A EMPLEADOS

Corresponde a los Gastos asumidos por el Fondo de Empleados por nómina de sus empleados.

CUENTA 2.019 2.018 Salarios 66.030.276 59.952.632

Auxilio de Transporte 1.148.213 1.111.471 Cesantías 5.842.674 5.459.429

Intereses Sobre Cesantías 691.651 628.778 Prima de Servicios 5.819.965 5.171.150

Vacaciones 3.105.085 2.587.095 Auxilio de Personal 3.108.000 3.108.000

Bonificaciones 450.000 450.000 Dotación y Suministros a Trabajadores 304.166 200.000

Aportes Salud EPS 5.833.963 5.280.097 Aporte Pensión 8.236.108 7.453.119

Aporte A.R.P. 358.776 325.217 Aporte Caja Compensación Familiar 2.675.424 2.478.922

Aportes I.C.B.F. 2.059.109 1.843.161 SENA 1.372.636 1.228.774

Total Gastos Beneficios Empleados 107.036.046 97.277.845

NOTA 21. GASTOS GENERALES

Representa los gastos ocasionados en el desarrollo del objeto social principal del Fondo de Empleados;

CUENTA 2.019 2.018 Honorarios 12.638.730 11.792.900

Impuestos Industria y Comercio 2.938.300 3.080.500 Arrendamientos 14.256.793 13.708.423

Seguros 4.037.181 4.527.939 Mantenimiento y Reparaciones 264.000 193.000

Aseo y Elementos de Aseo 661.550 707.340 Cafetería 561.890 415.450

Servicios Públicos 3.467.280 3.083.153 Portes cables, envíos y Fax 217.650 405.900

Transportes y Fletes 1.008.250 1.010.750 Papelería y Útiles 1.423.415 1.066.820

Publicidad y Propaganda 1.095.785 0 Inscripciones 451.106 1.880.400

Gastos de Asamblea 3.456.400 2.955.816 Gastos Funcionarios 0 50.000

Reuniones y Conferencias 1.414.200 1.916.930 Gastos Legales 1.685.100 1.461.700

Información Comercial 3.280.090 3.367.479 Gastos de Representación 598.152 0

Servicios Temporales 1.950.000 0 Mantenimiento Software 5.450.328 4.353.785

Dominio Pagina 359.650 749.650 Adecuación Oficina 340.500 0

Gastos Fondo de Solidaridad 5.161.894 3.477.016 Gastos Fondo de Bienestar 26.101.775 43.888.921

Ajustes al Peso 287.438 112.566 Total Gastos Administrativos 93.107.456 104.206.438

Los gastos de honorarios, corresponden al servicio profesional por parte de la revisoría fiscal y asesoría contable al cierre financiero.

Los gastos de arrendamientos implica los de la oficina del Fondo de Empleados y Archivo. Los seguros conciernen a la póliza deudores de los créditos y la póliza contra fraude. Los servicios públicos suman, servicio de luz, aseo, acueducto, telefonía celular y plan de internet. Los portes y cables corresponde a los envíos realizado durante el año a los asociados vía servientrega a

nivel local y regional. El gasto de inscripciones corresponde a la cuota de contribución de la supersolidaria y la renovación de la

inscripción a cámara de comercio. Los gastos por conferencias y reuniones pertenece a los servicios de cafetería en reuniones de Junta

Directiva y comités. En los gastos legales está implicado el pago del servicio de cambio de nombre de El Fondo de Empleados

y certificaciones de cámara de comercio correspondientes al año 2018. En la información comercial están causados los gastos por servicios de reportes en centrales de riesgo. Los mantenimientos de software es la acusación de los servicios por mantenimiento y asistencia técnica

del paquete contable. Los gastos de Fondo de Solidaridad y Bienestar están explícitos en el informe de Gestión.

NOTA 22.OTROS GASTOS OPERACIONALES

CUENTA 2.019 2.018 Deterioro Créditos de Consumo 4.799.335 15.174.320

Deterioro de Propiedad Planta y Equipo 491.092 1.219.803 Gastos Financieros 6.741.214 5.191.343

Total Otros Gastos Operacionales 12.031.641 21.585.466

Los gastos de deterioro, corresponden a la causación de la provisión de créditos en categorías B, C, D, E. Los gastos de deterioro, corresponde al degaste de los activos fijo. Los gastos financieros son valores cobrados por comisiones del servicio de portales y transferencias.

CUENTA 2.019 2.018 Otros Gastos 505.236 0

Total Otros Gastos 505.236 0

Corresponde a la depuración de las cuentas por pagar de años anteriores.

NOTA 23. COSTOS DE VENTAS Y SERVICIOS

CUENTA 2.019 2.018 Intereses de Ahorros C.D.A.T 5.632.562 7.059.466

Intereses de Ahorros Programados 2.530.443 248.531 Intereses de Ahorros Permanentes 43.295.648 44.548.399

Impuestos Asumidos 308.435 336.364 Intereses Créditos de Coopcentral 0 2.787.001

Total Otros Gastos Operacionales 51.767.088 54.979.761 Representa los costos generados por colocación de ahorros, rendimientos reconocidos a los ahorros de nuestros asociados del Fondo de Empleados. Los impuestos asumidos corresponden al valor del 4x1000 que asume el fondo de empleados de los asociados ahorradores.

NOTA 24. HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMA

En el tiempo trascurrido entre el final del ejercicio del último periodo informado y la fecha de autorización de estos Estados Financieros no han ocurrido hechos, no se evidencian hechos que impliquen ajustes.

Estos estados financieros fueron autorizados en la fecha 18 de marzo de 2020.

Diego Fernando López Dussán Edwin Edilberto Diaz Santos Diana Camila Rincon Romero Representante Legal Contador Público TP 145059 –T Revisor Fiscal TP 242470-T Delegado por Congroups Consultores SAS

fondo de empleados de bienestar ahorro y crÉdito … · avenida calle 26 n 38 - 05 hora : 5:30...

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