fondo de desarrollo social auditoria … 23 auditoria...se revisaron las notas de credito y debito...

GUATEMALA, DICIEMBRE DE 2018

AUDITORIAAuditoria Financiera

DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018

FONDO DE DESARROLLO SOCIALAUDITORIA INTERNA

CUA No.: 78884

INDICE

ANTECEDENTES1

OBJETIVOS3

GENERALES3

ESPECIFICOS3

ALCANCE4

INFORMACION EXAMINADA4

NOTAS A LA INFORMACION EXAMINADA4

DETALLE DE FUNCIONARIOS Y PERSONAL RESPONSABLE DE LA 13ENTIDAD AUDITADACOMISION DE AUDITORIA14

AUDITORIA - CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018

ANTECEDENTES

Segun el Acuerdo Gubernativo 129-2013 se creo El Fondo de Desarrollo Social

-FODES-, en el articulo numero uno establece que "Se crea el Fondo Social

denominado, " Fondo de Desarrollo Social" adscrito al Ministerio de Desarroll

o Social, con el objeto de administrar los bienes derechos y obligaciones que le

sean trasladados por el FONDO NACIONAL PARA LA PAZ -FONAPAZ- y suunidad ejecutora de proyectos en liquidation y el cumplimiento de sus fines. Asimismo, la ejecucion de programas y proyectos relacionados con el DesarrolloSocial".

Articulo numero 2. Constitution del Fideicomiso "Como instrumento financiero

de ejecucion del Fondo Social denominado "Fondo de Desarrollo Social", se

constituira el Fideicomiso denominado "Fideicomiso de Desarrollo Social" en

un banco del sistema national, que ofrezca mejor oferta de costo financiero

para su administration, utilizando para su selection criterios establecidos en laley. En el mismo, se definira como Fideicomitente al Estado de Guatemala, a

traves del Ministerio de Desarrollo Social -MIDES-y como Fideicomisario alEstado de Guatemala.

El Acuerdo Ministerial 236-2013 de fecha 13 de junio de 2013, es el Acuerdo atraves del cual el Ministerio de Desarrollo Social, creo la Unidad Ejecutora del

fondo de Desarrollo Social, quien es la responsable de la ejecucion financiera del

presupuesto, de la contabilidad integrada y de tesoreria, asi como de la rendition

de cuentas de los recursos que se ejecuten a traves del Fideicomiso FONDO DEDESARROLLO SOCIAL.

Con fecha 23 de julio de 2013 a traves de la escritura numero 104, se constituyoel fideicomiso denominado "Fideicomiso de Desarrollo Social"

subdirecciGn financiera

Es la dependencia del FODES encargada de: b) Coordinar la formulation delpresupuesto, la programacion de la ejecucion presupuestaria y con los

responsables de cada programa, la evaluation de gestion presupuestaria, en el

contexto de la planificacion y presupuesto por resultados". "n) Supervisar lasoperaciones contables de los recursos del Fideicomiso y programas especificos

previamente autorizados por el Comite Tecnico".

CONTABILIDAD

El Acuerdo Ministerial DS-48-2015, indica que la Section de Contabilidad, es la

AUDITORIA-CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018

PRESUPUESTO

De conformidad con el del Acuerdo Ministerial DS-48-2015 del Ministerio de

Desarrollo Social. Como parte de sus funciones le corresponde preparar y

presentar los informes mensuales y cuatrimestrales de ejecucion presupuestaria,

de acuerdo a lo establecido en las normas legales, tambien solicitar y gestionar

en el Ministerio de Finanzas Publicas la aprobacion de las programaciones y/o

reprogramaciones presupuestarias y financieras, asi como aprobarlas en el

Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-, es tambien la encargada de

controlar y registrar la formulation y ejecucion presupuestaria, elaborar y

presentar informes mensuales y cuatrimestrales de la ejecucion presupuestaria,

de conformidad con la ley, Coordinar con las unidades administrativas la

regularizacion del gasto de: Fideicomiso, prestamos y donaciones, Revision y

analisis de la documentation de soporte previo a la elaboration deComprobantes Onicos de Registro -CUR-, Registro, solicitud y aprobacion de los

Comprobantes Onicos de Registro CUR en etapa de compromiso, de pago por

medio de acreditamiento a cuenta bancaria o de regularizacion de gastos del

Fideicomiso, coordinar con la Section de Contabilidad el traslado de fondos a la

cuenta del Fideicomiso FODES.

FIDEICOMISO DE DESARROLLO SOCIAL

De conformidad con la escritura 104. CONTRATO DE CONSTITUClON DEL

FIDEICOMISO DE DESARROLLO SOCIAL de fecha 22 de Julio de 2013.PRIMERA: ANTECEDENTES. Acuerdo Gubemativo numero 129-2013 defecha 07 de marzo de 2013: a) Se creo el Fondo de Desarrollo Social adscrito al

Ministerio de Desarrollo Social. TERCERA: DE LOS ELEMENTOSPERSONALES. a) FIDEICOMITENTE: El Estado de Guatemala a traves delMinisterio de Desarrollo Social; b) FIDUCIARIO: El Banco de Desarrollo RuralS.A. c) FIDEICOMISARIO: El Estado de Guatemala. CUARTA: DELPATRIMONIO FIDEICOMETIDO. El Patrimonio del fideicomiso se constituira conun monto initial de ochocientos millones de quetzales (Q 800,000,000.00)provenientes de asignaciones del presupuesto General de Ingresos y Egresos

del Estado asignados al Ministerio de Desarrollo Social. NOVENA: DEL PLAZO.

encargada de realizar los registros en el Sistema de Contabilidad Integrada-SICOIN- realizando verificaciones y analisis de los comprobantes unicos de

Registro -CUR- cotejar y conciliar las operaciones financieras del Fideicomiso,

realizar las conciliaciones bancarias mensuales que sean necesarias de su ^rea,

en el marco del cumplimiento de las funciones que le correspondan, coordinar con

la Unidad de Presupuesto la regularizacion del gasto del fideicomiso.

AUDITOR1A - CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018

ESPECIFICOS

Verificar la correcta ejecucion presupuestaria, de los pagos efectuados con

fondos del Fideicomiso de Desarrollo Social, evaluando el cumplimiento de las

normas legales y si fueron realizadas adecuadamente.

Verificar los procedimientos y los registros contables realizados en los estados

financieros elaborados por el Fiduciario del Fideicomiso de Desarrollo Social yque se hayan realizado de acuerdo a lo establecido en las normativas legales

vigentes.

Comprobar que se este enviando de forma oportuna la information financiera a

las instancias legales correspondientes.

Establecer el cumplimiento de los procesos de las ejecuciones de los pagosefectuados con fondos del Fideicomiso.

el plazo del presente Fideicomiso es de cinco anos contados a partir de la

presente escritura publica, venciendo en consecuencia el veintidos de julio de

dos mil dieciocho.

OBJETIVOS

GENERALES

Generales

Evaluation de la estructura y ambiente de control interno en la Subdireccion

Financiera, con el proposito de establecer debilidades de control interno

existentes e identificar riesgos y determinar el alcance de las pruebas.

Evaluation de la estructura y ambiente de control de Las operaciones financieras

registradas en los estados financieros de los pagos efectuados con fondos del

Fideicomiso de Desarrollo Social, con el proposito de establecer debilidades de

control interno existentes e identificar riesgos y determinar el alcance de las

pruebas.

Verificar la information financiera proporcionada por el Fiduciario (BANRURAL)del Fideicomiso de Desarrollo Social asi mismo evaluar el cumplimiento de las

disposiciones legales vigentes.

AUDITORIA • CUA 78884P^g. 4PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018

NOTAS A LA INFORMACION EXAMINADA

En el proceso de auditoria practicada en el periodo enero julio de 2018, se

observo lo siguiente:

NOTA NUMERO1

APORTACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL AL FIDEICOMISO DEDESARROLLO SOCIAL

En auditoria practicada en el periodo comprendido de enero a julio de 2018, se

ALCANCE

La auditoria del Fideicomiso de Desarrollo Social, comprendera del 01 de enero al

22 de julio de 2018. Con la finalidad de evaluar el ambiente y la estructura de

control interno, verificar la information financiera establecida registrada en las

operaciones financieras realizadas por el Fiduciario (Banrural) del Fideicomiso de

Desarrollo Social. Esta auditoria se llevara acabo del 31 de octubre al 07 de

diciembrede2018.

INFORMACION EXAMINADA

Se revisaron los pagos efectuados con fondos del Fideicomiso de Desarrollo

Social.

Se revisaron los Estados Financieros elaborados por el Fiduciario del Fideicomiso

de Desarrollo Social.

Se revisaron los estados de cuenta monetaria y de ahorro emitidos por el Banrural

S.A., del Fideicomiso de Desarrollo Social, correspondiente al periodo del 01 de

enero al 31 de julio de 2018.

Se revisaron las solicitudes de pago con su documentation de respaldo

correspondientes al periodo del 01 de enero al 22 de julio de 2018.

Se revisaron los CUR de gastos regularizados de los gastos efectuados con

fondos del Fideicomiso de Desarrollo Social, correspondiente al periodo del 01 de

enero al 22 de julio de 2018, de conformidad con la muestra seleccionada.

Se revisaron las notas de credito y debito emitidas por el Fiduciario del

Fideicomiso de Desarrollo Social.

Pg. 5AUDITORIA - CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018

NOTA NUMERO 2

INTERESES DEVENAGADOS POR LA CUENTA DE AHORRO

En auditoria practicada a las operaciones financieras del Fideicomiso de

Desarrollo Social, del periodo comprendido de enero a julio de 2018, se observo

los estados de cuenta de ahorros numero 4-445-16795-0, se establecio que los

intereses reales acreditados ascendio a cuatrocientos sesenta y siete mil

doscientos quetzales con cuarenta y un centavos (Q 467,200.41) de los cuales se

pago el 10% correspondiente al Impuesto Sobre la Renta que sumaron cuarentay seis mil setecientos veinte quetzales con cuatro centavos (Q 46,720.04), por lo

que se obtuvo una ganancia neta de cuatrocientos veinte mil cuatrocientos

ochenta quetzales con treinta y siete centavos (Q 420,480.37) saldos que se

Fuente: Estados financieros, notas a los estados financieros elaborados por el

Fiduciario (Banrural) del Fideicomiso de Desarrollo Social, Notas de credito ydebito proporcionados por la Subdireccion Financiera del Fondo de Desarrollo

Social.

Asignaciones por recibirdel gobierno central

OBSERVACIONES

492,432,634.00509,762,084.00580,444,495.00587,400,000.00617,400.000,00752,400,000.00

800,000.000.00MONTOS

307,567.366.00

17,329.450.0070,6B2,411.00

6,955,505.0030,000,000.00

135,000,000,0047,600,000.00

APORTE

14/12/201729/10/201610/11/201512/05/201509/10/201427/01/2014

FECHA

SALDO EJECUTADO

APORTE GOBIERNO CENTRALAPORTE GOBIERNO CENTRALAPORTE GOBIERNO CENTRALAPORTE GOBIERNO CENTRALAPORTE GOBIERNO CENTRALAPORTE GOBIERNO CENTRAL

CAPITAL AUTORIZADO ACTA 104 DECONSTITUCION

APORTACIONES

765432

1No.

FONDO DE DESARROLLO SOCIAL -FODES-FIDEICOMISO DE DESARROLLO SOCIAL

APORTACIONES DEL GOBIERNO CENTRALENERO 2014 A JULIO DE 2018

CUACRO NUMERO 1

observo que el gobierno central efectuo 7 aportaciones al Fideicomiso de

Desarrollo Social, durante la vigencia del mismo ascendio a trescientos siete

millones quinientos sesenta y siete mil trescientos sesenta y seis quetzales

exactos (Q 307,567,366.00) que representa un 38% del total del capital autorizadode ochocientos millones exactos (Q 800,000.000.00), de este total el resultado de

asignaciones pendientes de recibir por el gobierno central ascendio a

cuatrocientos noventa y dos millones cuatrocientos treinta y dos mil seiscientos

treinta y cuatro quetzales exactos (Q 492,432,634.00) el cual representa un 62%

del total del capital autorizado.


Segun auditoria realizada a las operaciones financieras del Fideicomiso de

Desarrollo Social, se observo los estados de cuenta de ahorro, monetaria y

estados financieros, correspondientes a los meses de enero a julio de 2018, y se

comprobo que el efectivo disponible registrado en el estado de cuenta y Balance

General al 31 de julio de 2018, fue de trece millones cuatrocientos ochenta milcuarenta y ocho quetzales con cincuenta y tres centavos (Q 13, 480,048.53), que

corresponde a saldos de aportaciones del Gobierno Central y los intereses

devengados por la cuenta de ahorro del Fideicomiso de Desarrollo Social, el cual

esta reflejado en el balance general elaborado por el Fiduciario (Banrural) delFideicomiso de Desarrollo Social, correspondiente al mes de julio de 2018, el

resultado se puede observar en el siguiente cuadro:

NOTA NUMERO 3

DISPONIBILIDADES EN CUENTA DE AHORRO, MONETARIA Y BALANCEGENERAL DEL FIDEICOMISO DE DESARROLLO SOCIAL

a Subdireccid420,480.3

55,429.458,625.163,154.760,963 862,903.656,871.662,531.9

aciones proporcionados por

INTERESES REALEJ

46.720.046,158.836,513.907,017.196,773.766,989.296,319.076,948.00

ISR10% SOBREINTERESES

los estados financieros, integ467,200.41

61,588.3265,139.0070,171.9167,737.6069,892.9163,190.6869,479,99

INTERESESGANADOS

nancieros, notas a

31/07/201830/06/201831/05/201830/04/201831/03/201828/02/201831/01/2018

FECHA

Estados de cuenta, estados fera del Fondo de Desarrollo Socia

TOTAL DEVENGADOJULIOJUNIOMAYOABRILMARZOFEBREROENERO

MESES

FuenteFinanc

7654321

NO.

encuentran reflejados en los estados financieros elaborados por el Fiduciario(Banrural) del Fideicomiso de Desarrollo Social, durante el periodo anteriormenteindicado, el resultado se muestra en el cuadro siguiente:

FONDO DE DESARROLLO SOCIAL-FODES-FIDEICOMISO DE DESARROLLO SOCIAL

CUENTA DE AHORRO NUMERO 4-445-16795-0DEPOSITOS DE AHORRO

INTERESES DEVENGADOS E IMPUESTOS PAGADOSCUADRO NUMERO 2


NOTA NUMERO 4

CUR PAGADOS CON FONDOS DEL FIDEICOMISO

Conforme a la auditoria practicada al Fideicomiso de Desarrollo Social, por el

periodo comprendido de enero a julio de 2018, se observo los pagos efectuados

con fondos del Fideicomiso que fueron ejecutados segun los datos reflejados en el

Sistema de Contabilidad Integrada SICOIN numero R00820892.rpt en el mes dejulio de 2018, los cuales se detallan en el cuadro siguiente:

Fuente; Estados de cuenta de ahorro, monetaria y balance general elaborados por el Fiduciario del Fideicomiso de Desarrollo Social,correspondiente a los meses de enero a julio de 2018, proporcionados por la Subdireccion Financiera del Fondo de Desarrollo Social.

13,480,048.53

3,480,048.536.865,955.667,138,356.647.595,863.027,534,899.187,471,995.567,415.123.95

BALANCE GENERALDISPONIBILIDADES

0.00

0.000.000.000.000.000.000.00

SALDO FIDEICOMISOESTADO DE CUENTA

MONETARIA3-445-48245-9

13,480,048.53

3,480,048.536,865,955.667,138,356.647,595,863.027,534,899.187,471,995.567,415,123.95

SALDO FIDEICOMISOESTADO DE CUENTA

AHORRO4-445-516795-0

SALDO DISPONIBLE

31/07/201830/06/201831/05/201830/04/201831/03/201828/02/201 a31/01/2018

FECHA

JULIOJUNIOMAYOABRILMARZOFEBREROENERO

MESES

7454321

NO.


CUENTA DE AHORRO/CUENTA MONETARIA/BALANCE GENERALDISPONIBILIDADES

ENERO A JULIO DE 2018CUADRO NUMERO 3


NOTA NUMERO 5

PAGOS EFECTUADOS CON FONDOS DEL FIDEICOMISO NOREGULARIZADOS

En el proceso de la revision de auditoria realizada, se observo que los pagos

efectuados con fondos del Fideicomiso de Desarrollo Social, correspondientes al

periodo enero julio de 2018, evidencian que el dia 20 de julio de 2018, se efectuoun pago segun lo reflejado en el estado de cuenta monetaria numero 3

-445-48245-9 por un monto de tres millones trescientos cincuenta y un mil cientoveinte quetzales con cincuenta y seis centavos (Q 3,351,120.56), el saldo del

proyecto es de un millon novecientos cuarenta y cuatro mil setecientos treinta y

cinco quetzales con treinta y tres centavos (Q 1,944,735.33), de este saldo se

Fuente: Reporte numero R00820892.rpd generado por el Sistema de Contabilidad Integrada SICOIN periodo enero julio 2018.611,288.75

89,725.00

74,980.00

82,500.00

55,821.00

52,843.75

87,864.00

78,200.00

89,355.00

MONTO

TOTAL

Pago por mesa hexagonal escolar. Altura 55 centimetres. DiPmetro deltubo 7/8 pulgada. Espesor de mad era 'A pulgada. Incluye: 6 sillas. La do delhexPgono: 60 centimetres. Material: Plywood fen6lico y metal, que serPutilizado por el Fondo de Desarrollo Social en dotaciones de mobillarlo.

Pago por compra de LPmina, Calibre: 26; Largo:12 Pies(s); Material: Hierro galvanizado: Tipo: Acanalada, que serP utilizadapor el Fondo de Desarrollo Social en la dotacidn de materiales para laconstruccion de viviendas.

Pago por compra de Nylon. Ancho: 3 metres; Color: Varies; Grosor; 6milimetros; Largo: 100 metres, que serP utilizado por el Fondo de DesarrolloSocial en la dotacion de materiales para la construccion de viviendas.

Pago por compra de Cunetas de Concreto Prefabrtcado, que se utilizarpn porel Fondo de Desarrollo Social, en la dotacibn para Centres de Satud conMateriales de Construccibn, mobiliario y equipo medico.

Pago por la compra alambre de amarre, Calibre:14, que sera utilizado por el Fondo Desarrollo Social, en dotaciones en apoyoa la construccion de viviendas.

Por pa go de compra de Costanera, Alto: 4

Pies(s); Material: Hierro Galvanizado, que sera utilizado por el Fonda deDesarrollo Social en la dotacion de materiales para la construccion deviviendas.

Pago por compra de L^mina, Calibre: 26; Largo:10 Ples(s); Material: Hierro galvanizado; Tipo: Acanalada, que sera utilizadopor el Fondo de Desarrollo Social en la dotacibn de materiales para laconstruccibn de viviendas.

Pago por compra de Hierro grado 40 grosor1/2 pulgada; largo: 20 pies(s); tipo: corrugado, que send utilizado por el Fondo de Desarrollo Social en ladotacibn de materiales para la construccidn de viviendas.

DESCRIPCION DE LA COMPRA

BONILLAREYESEDMUNDOASDRUBAL

SERVICIOSTRANSCOGUASOCIEDADANON I MA

POCON DIAZMARIAGABRIELA

CORADORIVERA SAULROBERTO

CORADORIVERA SAULROBERTO

SERVICIOSTRANSCOGUASOCIEDADANON I MA

SERVICiOSTRANSCOGUASOCIEDADANON I MA

PERFILESYLAMINAS,SOCIEDADANON I MA

PROVEEDOR

27/10/2018

25/10/2018

11/07/2018

11/07/2018

11/07/2017

29/06/2018

29/06/2018

28/06/2018

FECHA

354

346

292

291

290

268

267

238

CUR

8

7

6

5

4

3

2

1

No.


CUR PAGADOS CON FONDOS DEL FIDEICOMISOCUR APROBADOS, PAGADOS Y REGULARIZADOS

FUENTE DE FINANCIAMIENTO 21ENERO-JULIO 2018

CUADRO NUMERO 4


NOTA NUMERO 6

EJECUClGN FtSICA Y FINANCIERA DE LOS PROYECTOS A EJECUTARSECON FONDOS DEL FIDEICOMISO DE DESARROLLO SOCIAL

En auditoria practicada en el periodo comprendido enero a julio de 2018, sedetermino el total de proyectos a ejecutarse con fondos del Fideicomiso de

Desarrollo Social fue de diecinueve (19), de los cuales seis (6) ya se encuentranfinalizados al cien por ciento, uno (1) no cuenta con avance fisico y financiero,

trece (12) proyectos cuentan con saldos por ejecutar, el monto total de los

contratos reflejo setenta y un millones quinientos setenta y cuatro mil ochocientos

sesenta y ocho quetzales con cuarenta y nueve centavos (Q 71,574,868.49), de

este total el avance fisico y financiero de proyectos ejecutados en anos anteriores

reflejo cuarenta y seis millones ochocientos setenta y seis mil treinta quetzales con

sesenta centavos (Q 46,876,030.60) que representa un 65% y el saldo porejecutar resulto veinticuatro millones seiscientos noventa y ocho mil ochocientos

Fuente: Reporte proporcionado por la Subdireccton Financiera del Fondo de Desarrollo Social.

Acta 8-2018Sin anticipo

1,776,000.000.00

1,776,000,000.00

1,776,000.00SIN NEC

3427889

Aldea Santa Rita Ruiz, San JosP el Rodeo.San Marcos

Mejoramiento Camino Rural conPavimento Rigido

Acta 8-2018Anticipo

4a. Estimation1,575,120.56-369,614.77

1,944,735.33•4,186.926.176,131,661.50

1059149

126600

San Andres Villa Seca y Cant^n Vela, SanAndres Retalhuleu

Mejoramiento Camino Rural

Amortizacion del anticipoSaldo pagado no regularizado (Q)Anticipo (Q)SALDO (O)Monto pagado segun SICOIN (Q)Monto final del contrato (Q)Numero Electrbnico de Contrato (NEC)

Sistema Nacional de Inversion Publica(SNIP)

LUGAR

NOMBRE DEL PROYECTO

otorgo un anticipo de trescientos sesenta y nueve mil seiscientos catorce con

setenta y siete centavos (Q 369,614.77), el saldo final ejecutado en julio de 2018fue de un millon quinientos setenta y cinco mil ciento veinte quetzales con

cincuenta y seis centavos (Q 1,575,120.56) correspondiente al proyecto

Mejoramiento Camino Rural y un millon setecientos setenta y seis mil quetzales

exactos (Q 1,776,000.00) fue para el proyecto Mejoramiento Camino Rural con

Pavimento Rigido, lo cuales a la fecha de la auditoria no se habian regularizado

en el Sistema de Contabilidad Integrada SICOIN, el detalle se puede observar enel cuadro siguiente:


PROYECTOS FINALIZADOS PAGADO NO REGULARIZADOSENERO JULIO 2018

CUADRO NUMERO 5


Fuente: Reporte informacldn praporcionada poria Subdireccibn Financiera del Fondo de Desarrollo Social.24,698,837.89

1,944,735.33

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

760,709.53

923,360.86

1,624.516.47

5,595,360.00

684,448.48

988,392.00

359,050.00

557,698.58

468,000.00

1,535,000.00

809,680.00

8,447,886.64

SALDO POREJECUTAR

65%

68%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

66%

20%

44%

20%

20%

20%

90%

71%

20%

0%

20%

39%

%AVANCE

DELPROYECTO

46,876,030.60

4,186,926.17

198.577.72

17,075.742.14

1,728,183.00

1,973,267.90

1,302,806.62

5,205,704.19

1.506.492.57

230.840.22

1,282,981.53

1,398,840.00

171,112.12

247,098.00

3.231.450.00

1.388,176.42

117,000.00

0.00

202,420,00

5,428,412.00

EJECUTADOEN AN OS

ANTERIORES

71,574,868.49

6,131,661.50

198.577.72

17,075,742.14

1.728.183.00

1,973,267.90

1,302,806.62

5,205,704.19

2,267,202.10

1,154,201.08

2,907,498.00

6,994,200.00

855,560.60

1,235,490.00

3,590,500.00

1,945,875.00

585,000.00

1,535,000.00

1,012,100,00

13.876.298,64

SEGUNCONTRATO

126600

116446

155889

155699

155687

121423

115096

150710

116431

116434

117676

116462

111510

111698

111351

118608

117675

117659

88354

SNIP

TOTAL

MEJORAMIENTO CAMINO RURAL, Entre San AndresVilla Seca y Canton Vela Retalhuleu.

AMPLIAClON ESCUELA PRIMARIA, 0 calle 1-23 zona2, Aldea San Antonio Las Flores, Sumpango,Sacatepequez

MEJORAMIENTO MERCADO LA TERMINAL ZONA 4,6a. Calle edificio la terminal, Guatemala, Guatemala.

Mejoramiento Camino Rural de Empedrado conCarrileras de Concrete Caserio la Grandeza, Sn Jos6El Rodeo, San Marcos

CONSTRUCCION INTALACIONES DEPORTIVAS YRECREATIVAS, Caserio la Union, Sn Jos6 el Rodeo,San Marcos

MEJORAMIENTO DE CALLE, Canton Chitux,Departamento de Quetzaltenango.

CONSTRUCCION EDIFICIO MUNICIPAL, Libicado en elMunicipio de Masagua, Departamento de Escuintla.

MEJORAMIENTO CALLE PRINCIPAL, a ejecutarse enaldea Tiucal, Asuncion Mita, Depto. Jutiapa.

AMPLIAClON ESCUELA PRIMARIA, Caserio elRosario Aldea Lemoa, Municipio de Santa Cruz delQuiche.

CONSTRUCCION ESCUELA PRIMARIA, Aldea SantaEvelina, San Juan Cotzal, Depto de El Quich^.

MEJORAMIENTO CALLE, 3a. Calle Zona 9 ZaculeuCentral. Huehuetenango, Depto. Huehuetenango.

CONSTRUCClbN SALON, San Marcos Concepti^nTutuapa

AMPLIACldN DE CENTRO ESCOLAR, a ejecutarse enla comunidad de Canton Ixtalitu.

MEJORAMIENTO DE CARRETERAS, Comunidad, 15calle llano de la cruz zona 6, Quetzaltenango.

AMPLIAClON DE CENTRO ESCOLAR a ejecutarse enla comunidad de Canton Choqui, Quetzaltenango.

Mejoramiento Calle, a ejecutarse en 7a. Calte yavenida las am^ricas zona 9, Quetzaltenango

Ampliation Institut^ Basico, a ejecutarse en Adea elRecuerdo a Barrios, San Carlos Sija, Guetzaltenango

AMPLIAClON ESCUELA PRIMARIA Caseno SanMiguel, aldea Chatalun de San Martin Jilotepeque,Chimaltenango,

CONSTRUCCI6N DE DRENAJES, CabeceraMunicipal, municipio de Antigua Guatemala,Sacatep^quez

NOMBRE DEL PROYECTO

19

18

17

16

15

14

13

12

11

10

9

8

7

6

5

4

3

2

1

No.

treinta y siete quetzales con ochenta y nueve centavos (Q 24,698,837.89) que

representa un 35% del monto total segun los contratos aprobados, el resultado se

puede observar en el cuadro siguiente:


REPORTE DE EJECUCION FiSICA Y FINANCIERAENERO JULIO DE 2018

CUADRO NUMERO 6


13,480,048.53420,480.37

13,059,568.16

6,704,969.89

19,764,538.05

130,986.37

465,847.3619,167,704.32

288.399,661.68

307,567,366.00

492.432,634.00

800,000,000.00

13.480.048.53

13,480.048.53

JULIO

16,865,955.66365,050.88

16,500,904.78

6,704,969.89

23,205,874.67

5,007.81

465,847.3622,735,019.50

284.832,346.50

307,567,366.00

492,432,634.00

800,000,000.00

16,865,955.66

16,865,955.66

JUNIO

17,138,356.64306,425.78

16,831,930.86

6,704,969.89

23.536,900.75

4,556.25

465.847.3623,066,497.14

284,500,868.86

307.567,366.00

492,432,634.00

800,000.000.00

17,138,356.64

17,138,356.64

MAYO

17,595,863.02243,271.06

17,352,591.96

6,704,969.89

24,057,561.85

0

465,847.3623,591,714.49

283,975,651.51

307,567,366.00

492,432,634.00

800,000,000.00

17,595,863.02

17,595,863.02

ABRIL

17,534,899.18182,307.22

17,352,591.96

6,704,969.89

24,057.561.85

0

465,847.3623,591,714.49

283,975,651.51

307,567,366.00

492,432.634.00

800,000,000,00

17,534,899,18

17,534,899,18

MARZO

17,471,995.56119,403.60

17,352,591.96

6,704,969.89

24,057,561.85

0

465,847.3623,591,714.49

283,975,651.51

307,567.366.00

492,432,634.00

800.000.000.00

17,471,995.56

17,471,995.56

FEBRERO

17,415,123.9562,531.99

17,352,591.96

6,704,969.89

24,057,561.85

0

465.847.3623,591,714.49

283,975,651.51

307,567.366.00

492,432,634.00

800,000,000.00

17,415,123.95

17,415,123,95

ENERO

Capital ySuperavit

GananciasSaldo

Perdidas xaplicar

Capitalpagado

Cuentas xpagar

Otrasaportaciones

Saldo

Traslado defondos

Capitalaportado

Capitalpendiente

Capitalautorizado

PasivoTotal Activo

OtrosDisponibleActivoCUENTAS


BALANCE DE SITUACION GENERALENERO A JULIO DE 2018

CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALESCUADRO NUMERO 7

NOTA NUMERO 7

BALANCE DE SiTUACION GENERAL CONSOLIDADO ENERO JULIO 2018

En el proceso de revision de la information reflejada en los estados financieros

elaborados por el Fiduciario (Banrural) del Fideicomiso de Desarrollo Social, se

observo que los saldos disponibles de ACTIVO, DISPONIBILIDADES, OTROSBANCOS, corresponden al efectivo disponible de APORTACIONES DELGOBIERNO CENTRAL AL FIDEICOMISO, e intereses devengados por la cuentade ahorros numero 4-445-16795-0, los cuales se encuentran registrados en los

estados de resultados correspondientes a los meses de enero a julio de 2018, la

cuenta PERDIDAS POR APLICAR, segiin las Notas a los Estados Financieroscorresponde a gastos e intereses pagados al Fiduciario (Banrural) por comisiones

del 2.5% de conformidad con la Escritura de Constitution (Acta 104) delFideicomiso de Desarrollo Social por las aportaciones del Gobierno Central alFideicomiso de Desarrollo Social, el resultado se puede observar a continuation:


NOTA NUMERO8

CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES, LEY DEL PRESUPUESTO GENERAL DEINGRESOS Y EGRESOS DEL ESTADO

En auditoria practicada en el periodo de enero a julio de 2018, se observo que la

Subdireccion Financiera del Fondo de Desarrollo Social, cumplio con lo que

estipula el articulo 85, numeral 1, literal b) del Decreto numero 50-2016, Ley del

Presupuesto General de Ingresos y Egresos de Estado para el ejercicio fiscal

2017, vigente para el ejercicio fiscal 2018, el cual indica que se deben remitir losestados financieros definitivos del Fideicomiso de Desarrollo Social mensualmente

al Congreso de la Republica, Ministerio de Finanzas Publicas y a la Contraloria

General de Cuentas. De conformidad con la documentation de respaldo revisado,

se observo que los estados financieros mensuales fueron presentados mediante

oficios numeros OF-DE-29-2018, OF-DE-43-2018, OF-DE-54-2018,

OF-DE-70-2018, OF-SDF-97-2018, y OF-SDF-134-2018 de fechas 15/02/2018,

14/03/2018, 13/04/2018, 15/05/2018, 13/06/2018 y 13/07/2018 respectivamentede conformidad con normativas legales vigentes.

AUDITORIA - CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JUUO DE 2018

DETALLE DE FUNCIONARIOS Y PERSONALRESPONSABLE DE LAENTIDAD AUDITADA

No. Nombre CargoDel Al

1 EUDELIADE LA LUZ LOPEZ TOBAR SUBDIRECTORA FINANCIERA22/08/2018 31/12/2018

AUDITORIA - CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE2018 AL 22 DE JULIO DE 2018

Subdirector Auditoria Inter

Fondo de Desarrollo Social-FODES-

EDGAR REM^t^EZ JUARK

Director /

COMISION DE AUDI

fondo de desarrollo social auditoria … 23 auditoria...se revisaron las notas de credito y debito...

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