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Informe Anual de Cuenta Pública 2004

Fideicomiso Parque Fundidora

29.1

FIDEICOMISO PARQUE FUNDIDORA



29.2


MARCO JURIDICO El 3 de marzo de 1988, el Ejecutivo Federal emitió un Decreto por el cual se declaró de utilidad pública la conservación y mejoramiento de la superficie de terreno con superficie de 1,137,836.58 m2, que en su momento ocupara la empresa Fundidora Monterrey, S.A., habiéndose publicado dicho Decreto el día 11 de marzo del mismo año en el Diario Oficial de la Federación. Asimismo, el Ejecutivo del Estado mediante Decreto número 180 publicado en el Periódico Oficial del Estado, desafectó del patrimonio estatal el inmueble antes citado y se autorizó al Poder Ejecutivo para crear un Fideicomiso Público con la aportación del mencionado inmueble. Posteriormente mediante la Escritura Pública número 22,201 de fecha 4 de noviembre de 1988, pasada ante la fe del C. Lic. Fernando Arechavaleta Palafox, Notario Público número 27, con ejercicio en esta Ciudad de Monterrey, Nuevo León se constituye el Fideicomiso Parque Fundidora. Asimismo, se realizaron dos modificaciones al citado contrato de Fideicomiso mediante las Escrituras Públicas números 3,106 y 9,012, de fechas 21 de agosto de 1996 y 4 de febrero de 1999, pasadas ante la fe del C. Lic. Evaristo Ocañas Méndez, Notario Público número 51 con ejercicio en esta ciudad de Monterrey, Nuevo León. La finalidad del Fideicomiso es la conservación y mejoramiento de la superficie que anteriormente ocupaba la empresa Fundidora Monterrey, S.A.; así como la construcción del Parque-Museo Tecnológico-Centro de Exhibiciones y la urbanización de la superficie conforme al Programa de Desarrollo Urbano que se llevará a cabo con el Plan Director del Área Metropolitana de Monterrey, llevando a cabo las siguientes acciones; A) La creación de un gran parque con sus jardines; B) La construcción de un Museo de Ciencia y de la Industria; C) La construcción de un Centro de Exhibiciones que promueva el intercambio comercial con el resto del país y con el exterior; D) La construcción de una moderna y funcional arena; E) La construcción de un alojamiento hotelero; F) La construcción de una feria de diversiones; y G) La construcción de aquellas obras previamente autorizadas por el Comité Técnico del Fideicomiso Parque Fundidora que tengan fines recreativos, culturales, deportivos, de alojamiento, de esparcimiento o de fomento económico y/o comercial, así como la realización de todos los actos jurídicos convenientes o necesarios para la ejecución de los fines mencionados y hayan sido autorizados por el Comité Técnico del Fideicomiso Parque Fundidora. El patrimonio del Fideicomiso se integra de la siguiente forma: A) Con el bien inmueble, materiales, maquinaria, instalaciones, construcciones y demás bienes que formaban parte de la empresa Fundidora Monterrey, S.A.; B) Las aportaciones en dinero, bienes muebles e inmuebles que hagan los Gobiernos Federal, Estatal y Municipal; C) Las aportaciones en dinero, bienes muebles e inmuebles que hagan en su favor instituciones privadas y sociales,



29.3

patronatos, asociaciones y particulares en general; D) Los ingresos percibidos por la prestación de servicios, así como por la concesión o licencia de uso o aprovechamiento de espacios, instalaciones, terrenos y productos; E) Los ingresos que se perciban por la enajenación o comercialización de los bienes, estructuras, maquinaria e instalaciones que se determinen; y F) Los bienes muebles e inmuebles, créditos, donaciones y demás bienes, derechos e ingresos que adquiera por cualquier título legal. Los bienes y derechos que integran el patrimonio del Fideicomiso están afectos a los fines del mismo.

INFORMACION OPERATIVA RELEVANTE Durante el período del 1 de enero al 31 de diciembre del año 2004, se calcula que el Parque tuvo una afluencia superior de 1,505,000 visitantes; teniendo un incremento significativo en el trimestre octubre-diciembre de este año, en el cual la afluencia estimada fue de 451,900 personas; especialmente durante el mes de diciembre en el que los eventos relacionados con la navidad motivaron a que gran número de personas asistieran a disfrutar de ellos. Cabe mencionar, que como consecuencia de lo mencionado anteriormente, hubo un incremento en el ingreso de número de automóviles, el cual asciende a la cantidad de 650,637. Por otra parte, nuestro Estado fue electo una vez más, para cumplir con el compromiso de ser la sede de dos eventos de carácter internacional; uno de ellos es la “Cumbre Extraordinaria de las Américas”, el cual se llevo a cabo exitosamente los días 12 y 13 de enero de este año, siendo las instalaciones del Fideicomiso el punto de reunión que albergó con gran satisfacción a Jefes de Estado, Representantes del Sector Empresarial y del Sector Civil, así como a los medios de comunicación nacionales e internacionales. Y el otro evento, de igual importancia, es el denominado “Forum Internacional de las Culturas”, el cual se efectuará en el año 2007, siendo también, el Parque Fundidora la sede de dicho evento. Durante el año 2004; el Comité Técnico del Fideicomiso Parque Fundidora, aprobó la realización de los siguientes magnos proyectos: “Descubre Ciencia y Tecnología Industrial”, el cual se ubicará en la Nave Lewis; “El Pabellón de Cristal y/o Vitro Espacio”; y “El Museo del Acero”, el cual se ubicará en las instalaciones del Alto Horno 3, cabe destacar que las erogaciones iniciales para el desarrollo de estos proyectos, fueron realizadas con recursos propios del Parque por aproximadamente $3’800,000. Por último, cabe mencionar que para el ejercicio 2004, la Tesorería General del Estado de Nuevo León aprobó y suministró recursos a este Fideicomiso, por concepto de Proyectos de Inversión por $ 18,330,000, de los cuales ha fines de este año se ejerció la cantidad de $1,490,950, estando en proceso de ejercer el resto; que de acuerdo con los proyectos, se aplicaran fundamentalmente en el mantenimiento de las Estructuras de la Antigua Fundidora.



29.4


Indicadores de Gestión Por el año que finalizo el 31 de diciembre de 2004 Y 2003

Unidad de Medida Objetivo 2004 Real 2004 Real 2003

Variación 2004 vs Objetivo

Variación 2004 vs 2003

Indicador Número de Visitantes al Personas 1,505,352 1,505,352 1,883,655 - (378,303) Parque Eventos realizados a la Unidades 9 9 20 - (11) Comunidad Mantenimiento a áreas Hectáreas 65 65 65 - - verdes Eventos Comerciales Unidades 62 62 49 - 13 Arrendamiento de Oficinas Pesos 888,788 800,532 983,768 (88,256) (183,236) Estacionamientos Pesos 12,000,000 15,895,741 11,023,685 3,895,741 4,872,056

Contraprestaciones Pesos 6,875,274 7,421,020 5,295,965 545,746 2,125,055 Servicios Pesos 3,815,966 3,901,821 3,987,546 85,855 (85,725) Cuotas de Mantenimiento Pesos 1,278,042 1,273,338 752,243 (4,704) 521,095

Comercialización Pesos 5,285,574 3,292,247 5,145,434 (1,993,327) (1,853,187)

Otros Ingresos Pesos 5,973,648 14,515,499 2,153,020 8,541,851 12,362,479



29.5

FIDEICOMISO PARQUE FUNDIDORA Balance General

Al 31 de diciembre de 2004 Y 2003 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2004)

Ejercicio Ejercicio Actual Anterior

Concepto 2004 2003 Variación ACTIVO Circulante Efectivo en Caja y Bancos 1,936,348 2,822,600 (886,252) Inversiones Temporales 3,821,988 - 3,821,988 Cuentas por Cobrar Clientes 10,875,333 6,312,607 4,562,726 Organismos 53,790 215,081 (161,291) Gobierno del Estado - - - Otros - - - Estimación p/Cuentas Incobrables - - - Otras Cuentas por Cobrar 1,388,914 1,672,882 (283,968) Inventarios 642,941 697,724 (54,783)

Total Activo Circulante 18,719,314 11,720,894 6,998,420 No Circulante Inversiones Restringidas Permanentemente 17,278,012 - 17,278,012 Terrenos 827,878,093 827,878,093 - Edificios 253,429,135 251,244,789 2,184,346 Eq. de Transporte 2,508,872 2,978,581 (469,709) Maq. y Equipo 15,651,087 14,907,999 743,088 Mob. Y Eq. De Oficina 751,064 721,119 29,945 Eq. de Computo 1,465,436 1,183,413 282,023 Herramienta - - - Otros Activos 6,219,686 1,084,891 5,134,795 Depreciación Acum. (61,416,275) (52,345,593) (9,070,682) Actualización de Dep´n (97,695,873) (90,918,050) (6,777,823) Actualización de Activo Fijo 1,155,189,438 1,155,266,279 (76,841) Gastos Anticipados 6,736 7,087 (351) Otros Activos Diferidos 29,028 30,535 (1,507) Amortización - - -

Total No Circulante 2,121,294,439 2,112,039,143 9,255,296 TOTAL ACTIVO 2,140,013,753 2,123,760,037 16,253,716

Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero



29.6




Concepto 2004 2003 Variación PASIVO A Corto Plazo Proveedores 2,992,538 1,651,491 1,341,047 Acreedores Diversos 721,795 (721,795) Organismos - - - Gobierno del Estado - 1,051,900 (1,051,900) Impuestos por Pagar 1,252,815 955,275 297,540 Otras Cuentas por Pagar 54,895 1,215,918 (1,161,023) Créditos Bancarios - - - Intereses por Pagar - - -

Total a Corto Plazo 4,300,248 5,596,379 (1,296,131) A Largo Plazo Préstamos Bancarios - - - Otros Pasivos 196,897 169,830 27,067 Créditos Diferidos - - - Impuestos Diferidos - - -

Total a Largo Plazo 196,897 169,830 27,067 PATRIMONIO No restringido 1,055,201,535 1,049,497,280 5,704,255 Restringido Temporalmente - - - Restringido Permanentemente 1,080,315,073 1,068,496,548 11,818,525

Total patrimonio 2,135,516,608 2,117,993,828 17,522,780

Total pasivo y patrimonio 2,140,013,753 2,123,760,037 16,253,716

Las notas que se adjuntan son parte Integral del Estado Financiero

Ing. Erik C. Jurgensen Bell Irving C.P. Gustavo P. Ruíz Mugica Director General Director Administrativo



29.7


Estado de Actividades

Por el año que finalizo el 31 de diciembre de 2004 Y 2003

(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre 2004)

Ejercicio Actual Ejercicio Anterior

Concepto 2004 2003 Variación Cambios en el patrimonio no restringido Ingresos Aportaciones Estatales 23,374,028 17,546,298 5,827,730 Aportaciones Federales - - -Propios 36,935,546 29,341,662 7,593,884 Otros Ingresos - - -Actualización Ingresos 1,450,411 3,488,997 (2,038,586)

Sub-total de ingresos no restringidos 61,759,985 50,376,957 11,383,028 Patrimonio neto liberado de restricciones - - -

Total de Ingresos no restringidos 61,759,985 50,376,957 11,383,028 Gastos Servicios Personales 19,202,253 17,126,018 2,076,235 Servicios Generales 23,281,973 22,892,840 389,133 Materiales y Suministros 5,985,329 5,197,371 787,958 Gastos por Depreciación y Amortización 10,294,914 9,558,790 736,124 Otros Gastos - - -Actualización de Gastos 1,146,167 4,349,169 (3,203,002)

Total gastos 59,910,636 59,124,188 786,448 Costo integral de financiamiento Productos Financieros 740,123 184,319 555,804 Gastos Financieros 24,313 25,536 (1,223) Fluctuación Cambiaria (283,494) 270,106 (553,600) Resultado por Posición Monetaria (676,316) (351,893) (324,423) Actualización de Costo Integral de Financiamiento (9,623) 8,672 (18,295)

Total costo integral de financiamiento (253,623) 85,668 (339,291) Otros gastos y productos netos 3,449,790 120,345 3,329,445 Actualización de Otros Gastos y Productos Netos 234,813 9,362 225,451Aumento (disminución) en patrimonio no restringido 5,280,329 (8,531,856) 13,812,185 Cambios en el patrimonio temporalmente restringido Contribuciones o Transferencias - - -Productos Financieros - - -Resultado por Posición Monetaria - - -Aumento (disminución) en patrimonio temporalmente restringido - - -Cambios en el patrimonio permanentemente restringido Contribuciones o Transferencias 18,330,000 (132,462,012) 150,792,012 Gastos por Depreciación y Amortización (6,392,603) (11,564,423) 5,171,820Productos Financieros 287,941 - 287,941 Resultado por Posición Monetaria (406,813) - (406,813) Aumento (disminución) en patrimonio permanentemente restringido 11,818,525 (144,026,435) 155,844,960 Actualización Patrimonio 2003 423,926 74,482,932 (74,059,006)Aumento o Disminución total del ejercicio en el patrimonio 17,522,780 (78,075,359) 95,598,139 Patrimonio al inicio del año 2,117,993,828 2,196,069,187 (78,075,359) Patrimonio al final del año 2,135,516,608 2,117,993,828 17,522,780 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Ing. Erik C. Jurgensen Bell Irving C.P. Gustavo P. Ruíz Mugica Director General Director Administrativo



29.8

FIDEICOMISO PARQUE FUNDIDORA Estado de Cambios en la Situación Financiera

Por el año terminado al 31 de diciembre de 2004 Y 2003 (Pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre 2004)


Concepto 2004 2003 Variación Recursos utilizados por la operación 17,522,780 (20,096,279) 37,619,059 Gastos que no requirieron recursos: Obligaciones Laborales - 1,215,918 (1,215,918) Efectos de Actualización (762,172) 734,984 (1,497,156) Depreciaciones y amortizaciones del ejercicio 16,687,517 21,123,213 (4,435,696)

Suma 33,448,125 2,977,836 30,470,289 Cuentas por Cobrar (4,401,435) 704,536 (5,105,971) Otras Cuentas por Cobrar 283,968 (31,634) 315,602 Inventarios 54,783 233,077 (178,294) Gastos Anticipados 351 - 351 Otros Activos 1,507 - 1,507 Proveedores 1,341,047 (2,968,709) 4,309,756 Acreedores Diversos (1,773,695) 1,080,602 (2,854,297) Impuestos por Pagar 297,540 558,238 (260,698) Otras Cuentas por Pagar (1,161,023) 30,540 (1,191,563) Otros Pasivos 27,067 - 27,067

Recursos generados por la operación 28,118,235 2,584,486 25,533,749 Recursos utilizados en inversiones Prestamos Bancarios e Intereses devengados por pagar - - - Incremento o Decremento en Patrimonio - (54,969,037) 54,969,037 Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y Diferidos (7,904,487) 51,035,304 (58,939,791)

Suma (7,904,487) (3,933,733) (3,970,754) Saldo inicial del efectivo y equivalentes 2,822,600 4,171,847 (1,349,247) Saldo final del efectivo y equivalentes 23,036,348 2,822,600 20,213,748

Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

Ing. Erik C. Jurgensen Bell Irving C.P. Gustavo P. Ruíz Mugica Director General Director Administrativo



29.9



Sin Restricciones

Restringido Temporalmente

Restringido Permanentemente

Total

Concepto ACTIVO

Circulante

Efectivo en Caja y Bancos 1,936,348 - - 1,936,348

Inversiones Temporales 3,821,988 - - 3,821,988

Cuentas por Cobrar

Clientes 10,875,333 - - 10,875,333

Organismos 53,790 - - 53,790

Gobierno del Estado - - - -

Otros - - - -

Estimación p/Cuentas Incobrables - - - -

Otras Cuentas por Cobrar 1,388,914 - - 1,388,914

Inventarios 642,941 - - 642,941

Total Activo Circulante 18,719,314 - - 18,719,314

No Circulante

Inversiones Restringidas Permanentemente - - 17,278,012 17,278,012

Terrenos - - 827,878,093 827,878,093

Edificios 29,190,467 - 224,238,668 253,429,135

Eq. de Transporte 2,508,872 - - 2,508,872

Maq. y Equipo 6,087,830 - 9,563,257 15,651,087

Mob. Y Eq. De Oficina 751,064 - - 751,064

Eq. de Computo 1,465,436 - - 1,465,436

Herramienta - - - -

Otros Activos 4,862,643 - 1,357,043 6,219,686

Depreciación Acum. (61,416,275) - - (61,416,275)

Actualización de Dep´n (97,695,873) - - (97,695,873)

Actualización de Activo Fijo 1,155,189,438 - - 1,155,189,438

Gastos Anticipados 6,736 - - 6,736

Otros Activos Diferidos 29,028 - - 29,028

Amortización - - - -

Total No Circulante 1,040,979,366 - 1,080,315,073 2,121,294,439

TOTAL ACTIVO 1,059,698,680 - 1,080,315,073 2,140,013,753

PASIVO 4,497,145 - - 4,497,145

PATRIMONIO 1,055,201,535 - 1,080,315,073 2,135,516,608

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,059,698,680 - 1,080,315,073 2,140,013,753

Ing. Erik C. Jurgensen Bell Irving Director General

C.P. Gustavo P. Ruíz Mugica Director Administrativo



29.10

FIDEICOMISO PARQUE FUNDIDORA Estado de Actividades

Por el año que finalizo el 31 de diciembre de 2004 Y 2003 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre 2004)

Sin Restringido Restringido Total

Restricciones Temporalmente Permanentemente

Concepto Ingresos Aportaciones Estatales 23,374,028 - 18,330,000 41,704,028 Aportaciones Federales - - - - Propios 36,935,546 - - 36,935,546 Otros Ingresos - - - - Actualización de Ingresos 1,450,411 - 1,450,411

Sub-total de ingresos 61,759,985 - 18,330,000 80,089,985 Gastos Servicios Personales 19,202,253 - - 19,202,253 Servicios Generales 23,281,973 - - 23,281,973 Materiales y Suministros 5,985,329 - - 5,985,329 Conservación y Mantenimiento - - - - Gastos por Depreciación y Amortizac. 10,294,914 - 6,392,603 16,687,517 Otros Gastos - - - - Actualización de Gastos 1,146,167 - - 1,146,167

Total gastos 59,910,636 - 6,392,603 66,303,239 Costo integral de financiamiento Productos Financieros 740,123 - 287,941 1,028,064 Gastos Financieros 24,313 - - 24,313 Fluctuación Cambiaria (283,494) - - (283,494) Resultado por Posición Monetaria (676,316) - (406,813) (1,083,129) Actualización de CIF 1,146,167 - - (9,623) Total costo integral de financiamiento (253,623) - (118,872) (372,495)

Otros gastos y productos netos 3,449,790 - - 3,449,790 Actualizac. Otros Gastos y Productos 234,813 - - 234,813 Actualización Patrimonio 2003 423,926 - - 423,926 Cambios netos en patrimonio 5,704,255 - 11,818,525 17,522,780 Patrimonio al inicio del año 1,049,497,280 - 1,068,496,548 2,117,993,828 Patrimonio al final del año 1,055,201,535 - 1,080,315,073 2,135,516,608

Ing. Erik C. Jurgensen Bell Irving Director General

C.P. Gustavo P. Ruíz Mugica Director Administrativo



29.11

FIDEICOMISO PARQUE FUNDIDORA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2004

(Pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre del 2004)

1.- OBJETO Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES. Constitución y operación.

El Fideicomiso Parque Fundidora se constituyó el 4 de noviembre de 1998, entre el Gobierno del Estado de Nuevo León (GENL) como Fideicomitente y Fideicomisario y el Banco Mercantil del Norte, S.A. como Fiduciario. La finalidad es la urbanización, conservación y mejoramiento del inmueble fideicomitido, en donde se ubicaban las instalaciones de la Fundidora Monterrey, así como la construcción del “Parque-Museo Tecnológico Centro de Exhibiciones” conforme al Programa de Desarrollo Urbano que se llevará a cabo de acuerdo con el Plan Director del Área Metropolitana de Monterrey. Sus ingresos, provienen principalmente, de cuotas de estacionamiento, arrendamiento de terrenos y construcción y por las aportaciones del GENL. Debido a un conflicto de intereses, el 18 de noviembre de 2002, se realizó convenio de sustitución de Fiduciaria a favor de Banco del Centro, S.A. Políticas contables.

A continuación se presenta un resumen de las políticas contables más significativas utilizadas en la preparación de los estados financieros. a).- Presentación de estados financieros.

Durante 2004, el Instituto Mexicano de Contadores Públicos emitió los Boletines B-2, B-16 y E-2 en vigor a partir del 1° de enero de 2004, en los cuales se establecen los objetivos, presentación de los estados financieros y el tratamiento contable de los ingresos de entidades con propósitos no lucrativos.

Dado que el Fideicomiso es un ente que no persigue fines de lucro, a partir del 2004 adoptó las disposiciones de los mencionados Boletines en cuanto a presentación de estados financieros y el tratamiento contable de los ingresos.



29.12

b).- Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera.

Los estados financieros se prepararon de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en México, los cuales incluyen los efectos de la inflación y están reexpresados en pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2004, con base en los Índices Nacionales de Precios al Consumidor (INPC).

c).- Patrimonio. El patrimonio del Fideicomiso está integrado por lo siguiente: - Patrimonio no restringido.

En este rubro se registran las aportaciones del GENL destinadas para inversión sobre los cuales no existen restricciones de que se usen para un fin específico, se conserven o se vendan. Adicionalmente, se registran los resultados de operación del ejercicio y acumulados relacionados con la operación del fideicomiso.

- Patrimonio restringido permanentemente.

En este rubro se registran las aportaciones del GENL destinadas para inversión, con restricciones permanentes en la tenencia de los activos recibidos, con estipulaciones de que se usen para un fin específico, se conserven o no se vendan.

d).- Reconocimiento de ingresos.

Los ingresos se registran conforme se devengan; así mismo, se reconocen como ingresos las participaciones efectuadas por el GENL destinadas a la operación del Fideicomiso.

e).- Uso de estimaciones.

La preparación de los estados financieros requirió del uso de estimaciones en la valuación de algunos de sus renglones. Los resultados reales pueden diferir de las estimaciones utilizadas.



29.13

f).- Inversiones temporales.

Las inversiones se valúan a su costo de adquisición más intereses devengados, el importe así determinado es similar al valor de mercado de esas inversiones.

g).- Inventarios.

Los inventarios se presentan a su costo promedio, que no excede a su valor de realización.

h).- Inmuebles, maquinaria y equipo, neto.

El terreno, la construcción y la maquinaria fueron actualizados a su valor neto de reposición, determinados mediante avalúo practicado el 27 de febrero de 1996, por valuadores de la Dirección de Catastro del Gobierno del Estado de Nuevo León, según expediente catastral No. 09-098-001 (70) y actualizados al 31 de diciembre de 2004, aplicando a partir de la fecha del avalúo el INPC. Los activos fijos son actualizados aplicando a los valores históricos acumulados, el factor de inflación. La depreciación se calcula por el método de línea recta, con base en tasas fiscales (Véase Nota 7). En el ejercicio de 2004 la compañía cambió la política de depreciación de la Arena Monterrey de la tasa fiscal del 5% a una tasa del 2% en base a vida útil.

Al 31 de diciembre de 2003, el Fideicomiso reconoció la depreciación acumulada de los inmuebles, maquinaria y equipo, afectando los rubros de déficit acumulado de ejercicios anteriores y los gastos de operación y administración respectivamente.

i).- Fluctuaciones cambiarias.

Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio aplicable a la fecha de su celebración. Las diferencias cambiarias entre esta fecha y la de su cobro o pago o las derivadas de la conversión de los saldos denominados en monedas extranjeras al tipo de cambio de la fecha de los estados financieros, se aplican a resultados.



29.14

En la Nota 10, se muestra la posición del Fideicomiso en moneda extranjera al final del período y el tipo de cambio utilizado en la conversión de estos saldos.

j).- Obligaciones laborales.

De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, el Fideicomiso tiene obligaciones por concepto de indemnizaciones y primas de antigüedad, pagaderas a empleados que dejen, bajo ciertas circunstancias, de prestar sus servicios. Hasta el 31 de diciembre de 2002, el Fideicomiso adoptó las disposiciones contenidas en el Boletín D-3 “Obligaciones Laborales”, el cual establece que el pasivo por prima de antigüedad es registrado a medida que se devenga con base en cálculos de actuarios independientes, basado en el método de crédito unitario proyectado.

Los demás pagos a que puede tener derecho el personal, en caso de separación o fallecimiento, se cargan a los resultados del año en que ocurren.

En el ejercicio 2004 y 2003, no se realizó cálculo por actuarios independientes, debido a que el Fideicomiso consideró no significativa dicha determinación. Sin embargo, la administración del Fideicomiso decidió registrar una reserva por prima de antigüedad en base a información de los cálculos de actuarios independientes realizados en el ejercicio 2002.

k).- Deterioro en el valor de recuperación de los activos.

El Boletín C-15 “Deterioro en el valor de los activos de larga duración y su disposición” tiene como objetivo el determinar la existencia de indicios de que el valor de los activos exceden su valor de recuperación. El valor de recuperación representa el monto de los ingresos netos potenciales que se espera razonablemente obtener como consecuencia de la utilización o realización de dichos activos.

Al respecto, la Administración del Fideicomiso considera que el Boletín de referencia no es aplicable a las operaciones del mismo por las siguientes razones:

- Los ingresos netos potenciales del Fideicomiso derivan de la renta o

utilización de una parte reducida de sus activos y de aportaciones del Gobierno del Estado para sufragar sus costos de operación, en



29.15

consecuencia, estos ingresos no pueden ser utilizados como medición del valor de recuperación de los activos.

- Los principales activos del Fideicomiso constituyen un patrimonio con

restricciones permanentes en la tenencia de los activos y con estipulaciones de que se usen para un fin específico, se conserven y no son objeto de venta, en consecuencia, si estos activos no pueden ser vendidos prácticamente resulta improcedente el contar con su valor de realización.

l).- Reclasificaciones.

Se han hecho ciertas reclasificaciones a los estados financieros de 2003, para adecuar su presentación con el 2004.

2.- INVERSIONES RESTRINGIDAS PERMANENTEMENTE. El saldo de las inversiones restringidas permanentemente se integra por las aportaciones del Gobierno del Estado que serán aplicadas a los mantenimientos de edificios y maquinaria y equipo que forman parte del patrimonio permanentemente restringido.

3.- CUENTAS POR COBRAR. El saldo de este rubro se integra como sigue:

2004 2003

Súper Espectáculos, S.A. de C.V. $ 7,407,317 (1) $ - Plaza Sésamo, S.A. de C.V. 2,319,906 1,219,180 Centro Internacional de Negocios de Monterrey, A.C. (CINTERMEX)

119,422

354,770

Monterrey Grand Prix, S. de R.L. de C.V. (Ver inciso d) Nota 15)

25,875

3,495,869

Otros 1,056,603 1,457,868

$

10,929,123

$

6,527,687



29.16

(1) Como consecuencia del contrato de “pago y compensación” celebrado entre el Fideicomiso y el Titular de la concesión, el Fideicomiso se da por satisfecho del pago del saldo pendiente de cobro al 31 de diciembre de 2004 (Ver Nota 16). Al respecto, solo resta el acuerdo entre el Gobierno del Estado y el Fideicomiso sobre la forma en que se recuperará este adeudo.

4.- OTRAS CUENTAS POR COBRAR. El saldo de este rubro se integra como sigue:

2004 2003

Impuesto al valor agregado por recuperar $ 1,384,677 $ 1,645,196 Otros 10,973 34,773

$

1,395,650

$

1,679,969

5.- INVENTARIOS.

Se integra como sigue:

2004 2003

Consumibles $ 479,731 $ 522,848 Souvenirs 152,342 174,875 Anticipo a proveedores 10,868 -

$

642,941

$

697,723

6.- INVERSIÓN EN ACCIONES. En abril de 2000, el Fideicomiso adquirió en $7,250 (valor histórico) el 14.5% del capital social de Monterrey Grand Prix, S. de R.L. de C.V. Dicha empresa se dedica a la organización y operación del evento Serial Cart, el cual tiene lugar en el Parque Fundidora. (Ver inciso d) de la Nota 15).



29.17

Esta inversión se venía manejando bajo el método de participación hasta el 31 de diciembre del 2003, lo cual originó la necesidad de aplicar a resultados el total de la inversión. El 27 de abril de 2004, el Fideicomiso celebró un contrato de compra-venta para vender el 14.5% de las acciones del capital social de Monterrey Grand Prix, S. de R.L. de C.V. que adquirió en abril de 2000. El Fideicomiso vendió a Operadora de Centros de Espectáculos, S.A. de C.V. y Pro-Motion, L.L.C. las acciones por un monto total de $7,122,807 los cuales se registraron en otros productos.

7.- INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO.

a).- Al 31 de diciembre de 2004 y 2003, la integración de este rubro es como sigue:

2004

2003

Tasas de depreciación

utilizadas

Terrenos $ 1,807,777,270 $ 1,807,777,270 Edificaciones y mejoras a inmuebles 397,219,550 394,998,628 5 y 2% Maquinaria y equipo 45,917,867 45,166,291 10% Mobiliario y equipo 2,332,830 2,302,221 10% Equipo de cómputo 1,691,512 1,402,354 30% Equipo de transporte 2,994,983 3,618,399 25% Obras en proceso 5,158,800 -

2,263,092,812

2,255,265,163

Depreciación acumulada ( 159,112,149 ) ( 143,263,641 )

$

2,103,980,663

$

2,112,001,522

La depreciación cargada en los resultados del ejercicio 2004 y 2003, es de $16,687,517 y $22,219,508 respectivamente.

b).- La Administración del Fideicomiso Parque Fundidora, se dio a la tarea, a partir

de enero de 2001, de realizar la integración y soporte documental del activo fijo, la cual fue concluida satisfactoriamente en el mes de junio del año 2003. En base a lo anterior y con el objeto de cumplir con los principios de contabilidad generalmente aceptados en México, el Fideicomiso reconoció el efecto de la depreciación acumulada al 31 de diciembre de 2002, por $121,044,134, afectando el rubro de déficit de ejercicios anteriores, así como la depreciación del ejercicio 2003, cuyo efecto de $22,219,508, se registró en los gastos de operación.



29.18

c).- Al 31 de diciembre de 2003, el Fideicomiso reconoció $69,818,419, valor de los

inmuebles, maquinaria y equipo adquiridos entre 1988 y 1992, y que durante esos años fueron registrados en sus resultados de operación. Dicho importe afectó el rubro de déficit de ejercicios anteriores.

d).- Derivado de los movimientos explicados en los incisos b) y c) anteriores, el

Fideicomiso realizó durante el ejercicio 2003, reclasificaciones en el rubro de inmuebles, maquinaria y equipo, neto y patrimonio, por $61,689,891 y $61,463,544 respectivamente, para reflejar adecuadamente los saldos de las diferentes subcuentas de esos rubros.

8.- PROVEEDORES.

2004 2003

Aspe Servicios Comerciales, S. A. de C. V. $ 1,815,638 $ 420,302 Internacional de Sistemas de Identificación, S.A. de C.V. - 498,626 Pulkro Compañía de Servicios, S. A. de C. V. 300,678 181,303 Otros 876,222 551,260

$

2,992,538

$

1,651,491

9.- OTRAS CUENTAS POR PAGAR. Se integra como sigue:

2004 2003

Provisión para el pago de aguinaldos (1) $ - $ 1,215,917 Fondo de ahorro - 659,745 Otras 57,456 62,050

$

57,456

$

1,937,712 (1) Este pasivo corresponde a la provisión para el pago de aguinaldos que se

realizará en el mes de abril del año siguiente. La provisión se base en los días devengados en el período de doce meses, considerando que el aguinaldo será



29.19

equivalente a 30 días de salario. Por el ejercicio 2004 no se creó provisión alguna debido a que fue pagado en su totalidad en el mes de diciembre.

10.- POSICIÓN EN DIVISAS. Al 31 de diciembre de 2004 y 2003, el Fideicomiso tenía los siguientes activos y pasivos en divisas:

Dólares norteamericanos 2004 2003

Activos: Bancos $ 1,362 $ 16,268 Clientes - 287,500 Posición activa

$

1,362

$

303,768

Al 31 de diciembre de 2004 y 2003, el tipo de cambio fue de $11.2648 y $11.2360, pesos por dólar norteamericano, respectivamente. Al 28 de enero de 2005, fecha de emisión de estos estados financieros, el tipo de cambio fue de $11.2632 pesos por dólar americano.

11.- PATRIMONIO.

a).- Según el Decreto de su creación, el patrimonio del Fideicomiso se integra por la donación del Gobierno Federal del bien inmueble, materiales, maquinaria, instalaciones y construcciones de la empresa Fundidora Monterrey, S.A. (que se declaró en quiebra), así como por las aportaciones en dinero, bienes muebles o inmuebles que hagan a su favor y los ingresos que perciban por la enajenación o comercialización de los bienes, estructuras, maquinaria e instalaciones.

b).- En Sesión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso Parque Fundidora, celebrada el día 20 de diciembre de 1999, el Contralor del Estado de Nuevo León recomendó que las obras que realizó la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas del Estado, en terrenos del Fideicomiso, se transfieran al patrimonio del Fideicomiso en carácter de donación al término de las mismas. Dichas obras que consisten en la remoción del terreno y regeneración de la



29.20

tierra para la reforestación de áreas verdes, jardines, árboles, plantas, construcción de plazas y del Boulevard “Acero” entre otros, podrían aumentar el patrimonio del Fideicomiso Parque Fundidora en aproximadamente $65,000,000. A la fecha de los estados financieros, se está en proceso de formalizar la incorporación al patrimonio del Fideicomiso dichas obras.

c).- Al 31 de diciembre de 2003, el Fideicomiso realizó una reclasificación entre sus cuentas de patrimonio, con la finalidad de reconocer adecuadamente las aportaciones recibidas y el déficit acumulado de ejercicios anteriores, sin que esto implique un cambio en el patrimonio total.

12.- PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS. El 26 de diciembre de 2003, mediante publicación en el periódico oficial del Estado de Nuevo León, se autorizó el presupuesto de egresos para el año 2004 del Fideicomiso Parque Fundidora por un monto de $17,210,336 ($17,651,939 actualizado). Adicionalmente, el Fideicomiso recibió del Gobierno del Estado una aportación adicional de $6,163,693 ($6,229,028 actualizado) para el pago de anticipo a los 3 Tenores y pagos al personal. Adicionalmente, el 20 de mayo de 2004, mediante Acta de Sesión Ordinaria, el Comité Técnico del Fideicomiso Parque Fundidora aprobó el presupuesto de ingresos y egresos para el año 2004, el cual asciende a un importe de $53,327,627 (incluyendo $36,117,291 de ingresos propios).

13.- PREVISIÓN SOCIAL. El Fideicomiso Parque Fundidora celebró un convenio con el Instituto de Seguridad y Servicio Social de los Trabajadores del Estado de Nuevo León, a través del cual se acordó que los trabajadores aporten un 12.25% y el Fideicomiso un 13.75% para proporcionar servicios de seguridad social, jubilación, pensión por vejez, por invalidez, por muerte, seguro de vida y préstamos a corto plazo y largo plazo a favor de empleados, sus familiares o beneficiarios. El 22 de diciembre de 1999, se publicó en el periódico oficial del estado, que el patrón deberá aportar el 1% más en sus cuotas por concepto de fondo para la vivienda de los trabajadores.



29.21

14.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA. El Fideicomiso Parque Fundidora no es sujeto de pago del Impuesto Sobre la Renta, por ser un organismo público descentralizado del GENL. La Ley del Impuesto Sobre la Renta establece que este Fideicomiso solo tendrá la obligación de retener y enterar el impuesto, así como exigir la documentación que reúna los requisitos fiscales, cuando hagan pagos a terceros y estén obligados a ello en términos de Ley.

15.- CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS. a).- Por los impuestos federales, que está obligado retener el Fideicomiso a terceras

personas, los cuales están sujetos a revisión por parte de las autoridades fiscales, durante un período de cinco años. Bajo ciertas circunstancias, dicho plazo podrá ampliarse hasta diez años.

b).- Las provenientes de responsabilidades de derecho laboral en relación con los

contratos de trabajo de sus empleados.

c).- En octubre de 2002, el Fideicomiso Parque Fundidora otorgó en garantía 68,425.05 metros de terreno de su propiedad, para avalar un préstamo hasta por la cantidad de $9,000,000 de dólares norteamericanos, otorgado por Banco Mercantil del Norte, S.A. al Centro Internacional de Negocios (CINTERMEX), los cuales se liquidarán mediante 24 amortizaciones trimestrales, que se comenzarán a pagar en enero de 2005; el plazo para pagar el saldo insoluto de este préstamo vence el 30 de octubre de 2010.

d).- El día 19 de septiembre de 2000, el Fideicomiso celebró un contrato de

arrendamiento del terreno a utilizar en el evento automovilístico denominado Serie Cart, por un período de 5 años, con la empresa Monterrey Grand Prix, S. de R. L. de C.V. estableciendo una cuota de $250,000 dólares más IVA por evento.

e).- El Fideicomiso celebró un convenio con Cervecería Cuauhtémoc Moctezuma,

S.A. de C.V., por la ocupación de espacios preferenciales dentro del Parque Fundidora, para colocar publicidad de las marcas y productos que esta compañía elabora y distribuye, por un plazo de 5 años como mínimo. La contraprestación asciende a US $1,000,000 más el impuesto al valor agregado (IVA), pagaderos en las fechas que se indican a continuación:



29.22

US $ 500,000 el día 10 de abril del 2001 (registrado en arrendamientos) US $ 150,000 el día 15 de mayo de 2001 (corresponde al IVA de la

operación) US $ 200,000 el día 15 de abril de 2002 (registrado en arrendamientos) US $ 200,000 el día 15 de abril de 2003 (registrado en arrendamientos) US $ 100,000 el día 15 de abril de 2004 (registrado en arrendamientos) US $1,150,000 ============

Este convenio se terminó en este ejercicio y no fue renovado.

f).- Con fecha 24 de noviembre del 2004, el Fideicomiso en su carácter de “ASOCIADA” y Latin Events Promotions, S.A. de C.V. en su carácter de “ASOCIANTE”, celebraron un contrato de participación, para la realización de un evento a celebrarse a mediados de 2005 con la unidad conocida mundialmente como los “3 Tenores” y con un cantante mexicano y cuya presentación será en el interior del Parque Fundidora. La Asociada aportará para este evento $2,500,000 euros y participará en un 35% de las utilidades o pérdidas en que se incurran en dicho evento.

Cabe destacar que la “ASOCIANTE” contratará una fianza por la cual se protege la totalidad de los gastos realizados por las partes por alguna eventualidad que implique la cancelación o suspensión del evento. En su caso la “ASOCIANTE” se obliga a devolver a la “ASOCIADA” las cantidades que ésta haya invertido en los términos del contrato. La “ASOCIADA” podrá ceder los derechos que en virtud del contrato le correspondan, al Estado de Nuevo León o fundación, Sociedad, Fideicomiso u Organismo que la “ASOCIADA” indique.

g).- Al 31 de diciembre de 2004, el Fideicomiso cuenta con un juicio de amparo promovido por la empresa Entretenimiento Monterrey, S.A. de C.V. contra actos del Director General y Delegado Especial del propio Fideicomiso.

Al respecto, el C. Secretario del Juzgado Tercero de Distrito en Materia

Administrativa en el Estado de Nuevo León emitió una resolución con fecha 1 de febrero de 2005, en la que deja sin efecto el juicio promovido por Entretenimiento Monterrey, S.A. de C.V.



29.23

16.- CONCESIÓN DE INMUEBLES PRIVADOS.

El Fideicomiso tiene celebrados contratos de concesión de inmuebles privados por períodos superiores a 4 años. Los pagos mínimos obligatorios han sido ajustados anualmente desde la fecha de origen del contrato de acuerdo al crecimiento promedio del INPC y el aumento de salarios mínimos, los importes reflejados en el siguiente cuadro se están considerando de acuerdo al contrato original: Variables Concesiones Plazo del Contrato Pago mínimo s/ingresos

Plaza Sésamo, S.A. de C.V. 1994-2044 $ 1,000,000 4.5% Centro Internacional de Negocios, A.C. (CINTERMEX)

1990-2040

-

2%

Inmobiliaria Centro de Espectáculos, S. A. de C.V. (Teatro Coca Cola)

1993-2043

450,000

10%

Monterrey Grand Prix, S. de R.L. de C.V.

2001-2005

250,000

*

* Dólares americanos (No indexable)

El 4 de julio de 2002 el Fideicomiso celebró un contrato con Publimax, S.A. por un término de 50 años cuyo objeto fue el otorgamiento de uso y disfrute de una porción del inmueble para la construcción, operación y funcionamiento de una arena polivalente. Las contraprestaciones pactadas fueron las siguientes:

- Por el uso y goce del inmueble destinado a la arena una renta mensual a partir del inicio de operaciones de $150,000 el primer año, de $200,000 el segundo año y de $300,000 en el tercer año.

- Pago anual por concepto de mantenimiento y conservación de los jardines y

estacionamiento público $400,000.



29.24

- Pago por el uso del estacionamiento del polígono # 1 $50,000 mensuales.

- Pago por el uso del estacionamiento del polígono # 3 $100,000 mensuales.

- Pago único por concepto de aportación para el mejoramiento y conservación del Parque Fundidora por $1,090,000 dólares americanos, el cual será pagadero a partir del mes siguiente al inicio de operaciones de la Arena, sin embargo, no se específica el plazo del pago.

Cabe mencionar que el uso de la concesión se inició a finales de 2003.

Con fecha 23 de noviembre de 2004, el Fideicomiso celebró un contrato de pago y compensación con Grupo Superespectáculos, S.A. de C.V., (Actual titular del contrato de concesión de la Arena Monterrey), mediante el cual el Fideicomiso se da por satisfecho del pago de las rentas y otras contraprestaciones pendientes de pago a la fecha del contrato, así como de las obligaciones por vencer de los siguientes cuatro años, a cambio del derecho a utilizar la Arena Monterrey para 15 funciones o eventos por año durante el término de 5 años. Las cuotas de mantenimiento si tendrán que ser cubiertas por el concesionario.

De acuerdo al contrato, el uso de la Arena Monterrey será a favor del Gobierno del Estado o cualquiera de sus dependencias. Sobre lo anterior, la Dirección Jurídica del Fideicomiso tiene en proceso el formalizar el instrumento jurídico o el acuerdo administrativo correspondiente, mediante el cual el Gobierno del Estado de Nuevo León a través de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado efectuará el pago correspondiente..



29.25

17.- INTEGRACIÓN DEL BALANCE GENERAL POR CADA UNA DE LAS CLASIFICACIONES DEL PATRIMONIO.

Sin Restringido Restringidorestricciones temporalmente permanentemente Total

ACTIVOCirculante:

Efectivo en caja y bancos 1,936,348$ -$ -$ 1,936,348$ Inversiones temporales 3,821,988 3,821,988 Cuentas por cobrar 10,929,123 10,929,123 Otras cuentas por cobrar 1,395,650 1,395,650 Inventarios 642,941 642,941

Total activo circulante 18,726,050 - - 18,726,050

No Circulante:Inversiones restringidas permanentemente 17,278,012 17,278,012 Terrenos 1,807,777,270 1,807,777,270 Edificaciones y mejoras a inmuebles 157,345,122 239,874,428 397,219,550 Maquinaria y equipo 10,167,933 35,749,934 45,917,867 Mobiliario y equipo 2,332,830 2,332,830 Equipo de Cómputo 1,691,512 1,691,512 Equipo de Transporte 2,994,983 2,994,983 Obras en proceso 3,801,757 1,357,043 5,158,800 Depreciación acumulada (79,544,094) (79,568,055) (159,112,149) Otros activos 29,028 29,028

Total activo no circulante 98,819,071 - 2,022,468,632 2,121,287,703

TOTAL ACTIVO 117,545,121 - 2,022,468,632 2,140,013,753

PASIVO 4,497,145 4,497,145

PATRIMONIO 113,047,976$ -$ 2,022,468,632$ 2,135,516,608$

Balance GeneralAl 31 de diciembre de 2004

(En pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2004)



29.26

18.- INTEGRACIÓN DEL ESTADO DE ACTIVIDADES POR CADA UNA DE LAS CLASIFICACIONES DEL PATRIMONIO.

Sin Restringido Restringidorestricciones temporalmente permanentemente Total

INGRESOSAportaciones del Gobierno del Estado 23,880,967$ 18,753,927$ 42,634,894$ Contraprestaciones por uso de terreno 7,608,340 7,608,340 Estacionamientos 16,248,787 16,248,787 Arrendamiento 6,216,165 6,216,165 Servicios (luz y agua) 4,015,376 4,015,376 Otros 3,790,350 3,790,350

Sub-total de ingresos 61,759,985 - 18,753,927 80,513,912

GASTOSGastos de operación 49,615,718 - 151,021 49,766,739 Depreciación 10,294,914 - 6,392,603 16,687,517

Total de gastos 59,910,632 - 6,543,624 66,454,256

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO:

Interes, neto 731,995 438,962 1,170,957 Fluctuación cambiaria, neta (294,621) (294,621) Pérdida por posicion monetaria (690,997) (406,813) (1,097,810)

OTROS PRODUCTOS, NETO 3,684,599 3,684,599

Resultado Acumulado 5,280,329 - 12,242,452 17,522,781 Patrimonio al inicio del año 107,767,647 - 2,010,226,180 2,117,993,827

Patrimonio al final del año 113,047,976$ -$ 2,022,468,632$ 2,135,516,608$

Estado de ActividadesAl 31 de diciembre de 2004

(En pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2004)



29.27

19.- EL PATRIMONIO RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE SE ANALIZA COMO SIGUE:

Inversiones a perpetuidad: Terrenos $ 1,807,777,270 Edificios 239,874,428 Maquinaria y equipo 35,749,934 2,083,401,632 Depreciación acumulada: Edificios ( 43,818,121 ) Maquinaria y equipo ( 35,749,934 )

2,003,833,577

Aportaciones del Gobierno del Estado 18,753,927 Intereses ganados por inversiones restringidas permanentemente

438,962

Aplicación de aportaciones en mantenimiento del Parque

(

151,021

)

2,022,875,445

Menos: Pérdida por posición monetaria ( 406,813 ) Igual al balance

$

2,022,468,632

Ing. Erik C. Jurgensen Bell Irving C.P. Gustavo Ruíz Mugica Director General Director de Administración y Finanzas



29.28


ANALISIS GRAFICO DEL ESTADO DE ACTIVIDADES Los ingresos propios fueron aplicados para cubrir el gasto corriente y adquirir activos necesarios para la operación del Fideicomiso, y los ingresos por concepto de aportaciones del GENL se utilizaron para dar mantenimiento a este Parque. En los gastos de operación se incluye la realización de trabajos de mantenimiento a equipos, mejoras realizadas en las instalaciones, mantenimiento de las áreas verdes, así como las remuneraciones al personal de este Fideicomiso.

INGRESOS 2004

Actualización2%

Propios46%

Aportaciones GENL52%

EGRESOS 2004

Actualización2%

Depreciación25%

Materiales y Suministros

9%

Servicios Personales

29%

Servicios Generales

35%



29.29


COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INGRESOS

CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS

Aportaciones

Estatales

5,827,730

El incremento en este rubro, se origina primordialmente por la aportación que realizó la Tesorería General del Estado al Fideicomiso, por $5,840,000, para la realización del evento “Los Tres Tenores”, mismo que se llevará a cabo en el año 2005.

Ingresos Propios

7,593,884

Este incremento se deriva principalmente de un aumento en el rubro de estacionamientos, arrendamiento de áreas, cuotas de mantenimiento, entre otros.



29.30


COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE EGRESOS

CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS

Servicios Personales

2,076,235

La variación reflejada en este rubro, se origina básicamente por los siguientes motivos: el Fideicomiso, con el fin de cumplir con las disposiciones del Gobierno del Estado de Nuevo León, según el Programa de Austeridad, se vio en la necesidad de prescindir de un 20% de su personal de nómina base, incrementándose de esta manera el concepto de Indemnizaciones por $1,878,828; y el resto se deriva de las actividades cotidianas a las que se refiere este rubro.

Servicios Generales

389,133

La variación reflejada en este rubro, se genera principalmente de las actividades cotidianas desarrolladas en el proceso propio de la operación del Parque.

Materiales y Suministros

787,958

La variación reflejada en este rubro, se deriva primordialmente, al igual como se mencionó en el rubro anterior, de las actividades cotidianas desarrolladas en el proceso propio de la operación del Parque.



29.31


COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INDICADORES

UNIDAD DE INDICADOR MEDIDA VARIACION COMENTARIOS

Número de Visitantes al Parque

Personas

(378,303)

La variación en este rubro, se deriva principalmente a que el año 2004 se vio afectado por factores climatológicos; originando de esta manera una disminución en la afluencia de visitantes.

Eventos realizados a la Comunidad

Unidades

(11)

Este decremento, se debe básicamente a que el Parque tiene entre sus objetivos, enfocarse a los eventos de índole comercial, sin olvidarse claro esta, que dichos eventos sean para beneficio de la comunidad.

Mantenimiento a áreas verdes

Hectáreas

0

Este indicador no muestra variación alguna, pues hasta el momento el Parque ha seguido dando mantenimiento de manera eficiente a sus 65 hectáreas arboladas y jardinadas.

Eventos Comerciales

Unidades

13

Este incremento es un reflejo, de que la administración del Parque ha tenido un interés especial, en dar continuidad al área comercial; pues uno de nuestros principales objetivos es lograr a corto plazo la autosustentabilidad del Organismo, y este indicador es un factor importante para lograr dicho objetivo.

Arrendamiento de Oficinas

Pesos

(183,236)

La variación en este rubro, se origina básicamente a que rescindió el contrato que tenía el Fideicomiso con la empresa Show Time de México, S.A. de C.V., a partir del mes de agosto de este año; afectando como consecuencia, este rubro.

Estacionamientos

Pesos

4,872,056

El incremento en este rubro, se debe primordialmente a que, en este año el Parque adoptó en forma directa, la administración de los Estacionamientos, los cuales en años anteriores habían estado consecionados.

Contraprestaciones

Pesos

2,125,055

La variación en este rubro, se origina fundamentalmente por el reconocimiento del ingreso, según contrato, de la empresa Grupo Súper Espectáculos, S.A. de C.V. (Arena Monterrey), por $1,650,000.



29.32

INDICADOR UNIDAD DE

MEDIDA VARIACION COMENTARIOS

Servicios

Pesos

(85,725)

Como se menciono en el rubro “Arrendamiento de Oficinas”, la variación en este rubro, se origina básicamente a que rescindió el contrato que tenía el Fideicomiso con la empresa Show Time de México, S.A. de C.V., a partir del mes de agosto de este año; afectando como consecuencia, este rubro.

Cuotas de Mantenimiento

Pesos

521,095

El incremento en este rubro, se debe primordialmente a que se reconoció contablemente el compromiso adquirido, por concepto de Servicios (Cuotas de Mantenimiento); por parte de la empresa Grupo Súper Espectáculos, S.A. de C.V. (Arena Monterrey) con este Fideicomiso Parque Fundidora, según contrato.

Comercialización

Pesos

(1,853,187) La variación en este rubro, se deriva fundamentalmente a que en este año, el Parque dejo de percibir ingresos por concepto de “Renta del espacio Peñoles”, pues como se mencionó en el rubro de Estacionamientos, el Fideicomiso inició en forma directa la administración de dicho concepto.

Otros Ingresos

Pesos

12,362,479

La variación reflejada en este rubro, se origina principalmente de los siguientes conceptos: la venta de inversiones en acciones “Partes Sociales” del 14.50% de participación en la empresa Monterrey Grand Prix, S. de R.L. de C.V., el ingresos por concepto de Renta del Boulevard Acero, para la realización del evento Serial Cart correspondiente al año 2004, y el reconocimiento contable del compromiso adquirido de la empresa Grupo Súper Espectáculos, S.A. de C.V. con el Fideicomiso Parque Fundidora, por concepto de contraprestación para mejoras del Parque.



29.33

DICTAMEN DEL DESPACHO DE AUDITORIA EXTERNO Al H. Comité Técnico Fideicomiso Parque Fundidora Monterrey, N. L. Hemos examinado el balance general del Fideicomiso Parque Fundidora al 31 de diciembre de 2004 y los estados de actividades y de cambios en la situación financiera, que les son relativos, por el año terminado en esa fecha. Dichos estados financieros son responsabilidad de la administración del Fideicomiso. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en nuestra auditoría. Nuestro examen se efectuó de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en México, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados en México. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; asimismo, incluye la evaluación de los principios de contabilidad utilizados, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para sustentar nuestra opinión. Como se menciona en los incisos b) y c) de la Nota 7 a los estados financieros adjuntos, en junio de 2003, el Fideicomiso concluyó satisfactoriamente la integración y obtención del soporte documental de los activos fijos recibidos en donación al momento de su constitución y de los movimientos de altas y bajas correspondientes a los años de 1988 a 1992, lo que le permitió estimar la depreciación de dichos bienes, y reconocer depreciación acumulada por un total de $121,044,134, la cual se aplicó al déficit de ejercicios anteriores y depreciación del ejercicio, por un monto de $22,219,508, que afectó el resultado de sus operaciones del período. Asimismo, se reestructuraron los saldos individuales del patrimonio, sin afectar de manera significativa su importe total (Ver Nota 11c) y se registraron activos fijos por $69,818,419, adquiridos entre 1988 y 1992, cargados en esos años a los resultados de operación (Ver inciso c) Nota 7).



29.34

En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera del Fideicomiso Parque Fundidora al 31 de diciembre de 2004, el estado de actividades y los cambios en su situación financiera, por el año que terminó en esa fecha, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en México. Los estados financieros terminados el 31 de diciembre de 2003, que se presentan únicamente para fines comparativos, fueron dictaminados por otro Contador Público independiente, quien emitió su dictamen con fecha 6 de febrero de 2004 sin salvedades.

CASTILLO MIRANDA Y CIA., S.C. Contadores Públicos

C.P.C. José Luis Jasso González San Pedro Garza García, N.L. 28 de Enero de 2005.

fideicomiso parque fundidorasgi.nl.gob.mx/transparencia_2003/archivos/fpf-f0601-04-a0100-00… ·...

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