ficheros informÁticos para la elaboraciÓn de … · 2018-01-09 · necesaria para permitir el...

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FICHEROS INFORMÁTICOS PARA LA ELABORACIÓN DE LAS CUENTAS

ANUALES

Versión Diciembre 2017

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Primero. Tipos de ficheros.

Se generarán tantos ficheros como tipos de información a enviar, distinguiéndose los siguientes tipos de ficheros:

1.- Con formato PDF: a) - Los puntos siguientes de la memoria:

1. Organización y Actividad. 2. Gestión indirecta de servicios públicos, convenios y otras formas de

colaboración. 3. Bases de presentación de las cuentas. 4. Normas de reconocimiento y valoración 8. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar. 11. Coberturas contables. 12. Activos construidos o adquiridos para otras entidades y otras existencias. 13. Moneda extranjera. 16. Información sobre medio ambiente. 17. Activos en estado de venta. 27. Hechos posteriores al cierre.

b) –Información adicional a la memoria

Cualquier otra información no incluida en el modelo de la memoria que sea necesaria para permitir el conocimiento de la situación y actividad de la entidad en el ejercicio, facilitando la comprensión de las cuentas anuales objeto de presentación, con el fin de que las mismas reflejen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial y de la liquidación del presupuesto de la entidad contable.

2.- Con formato de texto plano: El resto de ficheros a los que se refiere el punto 2 del apartado Segundo de este documento

OBSERVACIÓN:

Para la descripción de los datos se utilizarán las siguientes abreviaturas: POS = Posición de inicio del campo

LON = Longitud del campo en caracteres TIP = Naturaleza del campo

Alf = Alfanumérico Num = Numérico

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Segundo. Nombre de los ficheros.

1. Los ficheros a los que se refiere el punto 1 del apartado Primero anterior, tendrán como nombre el código de la entidad que lo remite, el tipo de información, ejercicio económico y tipo de cuenta (F: formulada, A: aprobada) de acuerdo con el siguiente detalle:

NOMBRE CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN POS LON TIP

código de la entidad contable

presupuestos generales del estado

tipo información. Tipo de información. 6 4 Alf

ejercicio económico

ejercicio económico al que se refiere el informe de la cuenta anual

10 4 nu m

tipo de cuenta tipo de cuenta al que se refiere el de la cuenta anual

14 1 alf

Los tipos de Información que se enviarán en estos ficheros se detallan a continuación:

TIPO DE INFORMACION

DESCRIPCIÓN

MEM1 Información de la memoria a la que se refiere la letra a) del punto 1 del apartado Primero.

IAME Información adicional a la memoria, letra b) del punto1 del apartado Primero.

Así, por ejemplo, el “Instituto Nacional de Administración Pública” tendrá para la cuenta aprobada del ejercicio 20XX: los siguientes ficheros 25104 MEM120XXA.pdf; y 25104IAME20XXA.pdf.

2. Ficheros con formato de texto plano. Tendrán como nombre el código de la entidad que lo remite y el tipo de información, de acuerdo con el siguiente detalle:


Código Entidad Código de la entidad según los Presupuestos Generales del Estado.

1 5 Alf

Tipo información. Tipo de Información. 6 3 Alf

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Los nombres de estos ficheros no llevaran extensión que condicione la utilización de un editor concreto.

Los tipos de Información que se enviarán en estos ficheros de la cuenta anual se detallan a continuación:

TIPO DESCRIPCIÓN

C01 Presupuesto de gastos. Ejercicio corriente

C02 Proyectos de inversión

C05 Transferencias de capital concedidas

C06 Subvenciones de capital concedidas

C07 Reintegros de subvenciones de capital

C08 Transferencias corrientes concedidas

C09 Subvenciones corrientes concedidas

C10 Reintegros de subvenciones corrientes

C11 Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto

C14 Presupuesto de gastos. Ejercicios cerrados

C15 Gastos plurianuales y Tramitación anticipada

C17 Presupuesto de ingresos. Ejercicio corriente

C18 Presupuestos de ingresos. Ejercicios cerrados

C19 Operaciones no presupuestarias

C20 Cuentas P.G.C.P. (antes de asientos de regularización)

C21 Cuentas P.G.C.P. (antes del asiento de cierre)

C22 Cuentas de los grupos 6 y 7 del ejercicio anterior

C23 Gastos con financiación afectada. Desviaciones

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TIPO DESCRIPCIÓN

C24 Gastos con financiación afectada. Gastos

C26 Operaciones comerciales. Ejercicio corriente

C27 Operaciones comerciales. Ejercicios cerrados

C28 Resultado de operaciones comerciales

C29 Balance de situación

C30 Cuenta del resultado económico-patrimonial

C31 Resultado presupuestario

C32 Remanente de tesorería

C34 Variación de Resultados Presupuestarios de ejercicios

C35 Fichero de control de la cuenta

C36 Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros Entes Públicos: Gestión de los recursos administrados, Devoluciones de ingresos y Obligaciones derivadas de la gestión de los recursos administrados

C37 Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros Entes Públicos: Cuentas corrientes en efectivo

C38 Contratación administrativa:

C40 Estado de cambios en el patrimonio neto: Estado total de cambios en el patrimonio neto

C41 Estado de cambios en el patrimonio neto: Estado d gastos reconocidos

C42 Estado de cambios en el patrimonio neto: Estado de operaciones patrimoniales con la entidad o entidades propietarias

C43 Estado de cambios en el patrimonio neto: Estado de operaciones con la entidad o entidades propietarias

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TIPO DESCRIPCIÓN

C44 Estado de flujos de efectivo

C45 Derechos presupuestarios pendientes de cobro según su grado de exigibilidad (presupuesto corriente)

C46 Derechos presupuestarios pendientes de cobro según su grado de exigibilidad (presupuestos cerrados)

C47 Presentación por actividades de la patrimonial. Ingresos

C48 Presentación por actividades de la patrimonial. Gastos

C49 Acreedores por Operaciones devengadas

C50 Activos financieros. Resumen de conciliación

C51 Activos financieros. Corrección por deterioro de valor

C52 Pasivos financieros. Resumen de situación de Deudas

C53 Antigüedad de los Derechos presupuestarios pendientes de cobro

TIPO DESCRIPCIÓN DE TABLAS AUXILIARES

T01 Tabla de cuentas del P.G.C.P.

T02 Tabla de clasificación económica de ingresos (códigos de capítulos y artículos)

T03 Tabla de secciones

T04 Tabla de clasificación funcional de gastos

T05 Tabla de clasificación económica de gastos (códigos de capítulos y artículos)

T06 Tabla de conceptos no presupuestarios

T07 Tabla de conceptos entes de recursos administrados por cuenta de otros

Así, por ejemplo, el “Instituto Nacional de Administración Pública” tendrá los siguientes ficheros: 25104C01, 25104C02, ..., 25104T07.”

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Tercero. Estructura de los ficheros con formato de texto plano.

Los ficheros con formato de texto plano relacionados en el punto 2 del apartado Segundo anterior tendrán la siguiente estructura:

- Un único registro de cabecera. - Ninguno, uno o varios registros de detalle. - Un único registro de fin. En el caso de que en un envío no existiera algún tipo de información a suministrar correspondiente a un fichero concreto, éste se compondrá exclusivamente de los registros de cabecera y fin. Los ficheros contienen registros de longitud fija, que se corresponde con la del registro de detalle. Aquellos registros de detalle con tamaño inferior al registro de cabecera, deberán rellenarse con blancos hasta igualar la longitud del citado registro de cabecera.

a.- Registro de cabecera

El registro de cabecera, que será único en cada fichero, identifica la entidad que remite la información, tipo de información del fichero, ejercicio y período contable, la fecha de envío, de acuerdo con el siguiente formato:

b.- Registros de detalle.


Tipo de Registro. Valor fijo "CAB" 1 3 Alf Ejercicio Económico.

Ejercicio Económico al que se refiere la información de la Cuenta Anual.

4 4 Num

Período contable. Periodo contable de un ejercicio económico. Si sólo existe un periodo, este tendrá valor “0”.

8 1 Num

Fecha contable. Fecha contable a la que se refiere la información. Valor 31 de Diciembre del ejercicio económico, codificada según el apartado “Características generales de campos”.

9 8 Num

Fecha de envío. Fecha en la que se obtiene la información, codificada según el apartado “Características generales de campos”.

17 8 Num

Código de Entidad Contable.

Código de la entidad según Presupuestos Generales del Estado.

25 5 Alf

Indicador de moneda

“E”: euro. 30 1 Alf

Indicador de situación de cuenta

“F”: formulada; “A”: aprobada 31 1 Alf

Resto de posiciones sin contenido, hasta completar la longitud del registro de detalle.

32 Alf

8

Los registros de detalle se ajustarán al siguiente formato:

NOMBRE CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN POS LON

Tipo de Registro.

Coincidirá con el Tipo de información que contiene, “C01” “C02” … “T07”.

1 3

Código de la Entidad Contable.

Código de la entidad según los Presupuestos Generales del Estado.

4 5

Datos del registro, formateado de acuerdo con el contenido del apartado sexto "Formato de los registros de detalle".

9

c.- Registro de fin.

El registro de fin de fichero, que será único en cada fichero, es un registro de control del contenido del fichero con el siguiente formato:


Tipo de Registro.

Valor fijo “TOT”. 1 3 Alf

Contador. Contador del número de registros existentes en el fichero, incluidos los registros de cabecera y fin.

4 6 Nu m

Resto de posiciones sin contenido hasta completar la longitud del registro.

10 Alf

9

Cuarto. Características generales de los campos de los ficheros con formato de texto plano.

a) Campos alfanuméricos. Su contenido se presentará justificado a la izquierda y con caracteres espacio a la derecha hasta completar la longitud del campo, admitiéndose tanto mayúsculas como minúsculas así como vocales acentuadas. Si el campo no tuviera contenido se rellenarán con espacios todas sus posiciones.

b) Campos numéricos. Su contenido se presentará sin empaquetar y sin signo, justificado a la derecha, con ceros a la izquierda hasta completar la longitud del campo. Si el campo no tuviera contenido, se rellenarán con ceros todas sus posiciones.

c) Campos de importes. Los importes incluidos en los registros se ajustarán al siguiente formato:


Signo. Signo del importe. Contendrá “+” si es positivo o cero y “-“ si es negativo.

1 1 Alf

Importe. Parte

Parte entera del importe, sin separadores de miles.

2 14 Num

Importe. Parte

Parte decimal del importe, sin separador decimal.

16 2 Num

d) Campos de fecha.


Año Año 1 4 Num

Mes Mes 5 2 Num

Día Día 7 2 Num

10

Quinto. Estructura de campos usuales de los ficheros con formato de texto plano.

a) Código de aplicación presupuestaria de gastos.

Se solicita al siguiente nivel de agregación:


Ejercicio presupuestario

Ejercicio presupuestario. 1 4 Num

Código de Sección.

Código de Sección presupuestaria, contenido en el fichero de Tabla de secciones, tipo de registro “T03”.

5 2 Num

Código de Programa.

Código de Programa presupuestario contenido en el fichero de Tabla de clasificación funcional de gastos, tipo de registro “T04”.

7 4 Alf

Código de Subprograma.

Código de Subprograma contenido en el fichero de Tabla de clasificación funcional de gastos, tipo de registro “T04” (en caso que se utilice, y sino espacios).

11 1 Alf

Código de Elemento de programa.

Código de Elemento de programa contenido en el fichero de Tabla de clasificación funcional de gastos, tipo de registro “T04” (en caso que se utilice, y

12 2 Alf

Código de Concepto.

Código de Concepto Presupuestario contenido en el fichero de Tabla de clasificación económica de gastos, tipo de registro “T05”.

14 3 Num

Código de Subconcepto.

Código de Subconcepto contenido en el fichero de Tabla de clasificación económica de gastos, tipo de registro “T05”. (en caso que se utilice, y sino

17 2 Alf

Código de Partida.

Código de Partida contenido en el fichero de Tabla de clasificación económica de gastos, tipo de registro “T05”. (en caso que se utilice, y sino espacios).

19 2 Alf

b) Código de aplicación presupuestaria de ingresos.


11


Código de Sección.

Código de Sección presupuestaria, contenido en el fichero de Tabla de secciones, tipo de registro “T03”.

1 2 Num

Código de Concepto.

Código de Concepto, contenido en el fichero de Tabla de clasificación económica de ingresos, tipo de registro “T02”.

3 3 Num

Código de Subconcepto.

Código de Subconcepto, contenido en el fichero de Tabla de clasificación económica de ingresos, tipo de registro “T02”. (en caso que se utilice, y sino espacios). Este código se amplía en 2* posiciones adicionales en el código de subconcepto de la aplicación de ingresos para los ficheros C45, C46 y C53 exclusivamente.

6 2+2* Alf

a) Código de cuenta del P.G.C.P.


NOMBRE CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN POS LON TIP Código de Cuenta

Código de cuenta contenida en el fichero 1 de Tabla de cuentas del P.G.C.P., tipo de registro 01

1 3 Num

Código de Código de Subcuenta

Código de Subcuenta contenida en el fichero 4 de Tabla de cuentas del P.G.C.P., tipo de registro "T01" (en el caso de que se utilice y si no espacios).

4 5 Alf

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Sexto. Formato de los registros de detalle de los ficheros con formato de texto plano.

Cada fichero contendrá un tipo de registro de detalle, en función del tipo de información.

Los diferentes registros de detalle son:

Presupuesto de gastos. Ejercicio corriente.

DESCRIPCIÓN DE LOS DATOS IDENTIFICATIVOS Y CONTENIDO POS LON TIP

Tipo de registro (valor fijo “ C01”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Nu

m Código de aplicación presupuestaria de gastos.

(según el apartado quinto “estructura de campos usuales

9 20 Alf


Importe de crédito inicial. 29 17 Alf Importe de crédito extraordinario. 46 17 Alf Importe de suplementos de crédito. 63 17 Alf Importe de ampliación de crédito. 80 17 Alf Importe de transferencias positivas. 97 17 Alf Importe de transferencias negativas. 114 17 Alf Importe de incorporaciones de crédito. 131 17 Alf Importe de créditos generados por ingresos. 148 17 Alf Importe de bajas por anulación. 165 17 Alf Importe de aumentos por rectificación y otras modificaciones. 182 17 Alf Importe de retenciones cautelares de crédito. 199 17 Alf Importe de retenciones de crédito para gasto. 216 17 Alf Importe de retenciones de crédito para transferencias. 233 17 Alf Importe de no disponibilidad de crédito. 250 17 Alf Importe de retención de crédito del 1% cultural (art.58.3-a) del R.D. 11 1 267 17 Alf Importe de autorizaciones sobre disponible. 284 17 Alf Importe de autorizaciones sobre retenido. 301 17 Alf Importe de crédito comprometido. 318 17 Alf Importe de obligaciones reconocidas 335 17 Alf Importe de pagos realizados. 352 17 Alf Importe de reintegros. 369 17 Alf

13

Proyectos de inversión.


Tipo de registro (valor fijo “ C02”). 1 3 Alf

Código de la entidad. 4 5 Nu

Código de aplicación presupuestaria de gastos. (según el apartado quinto “estructura de campos usuales”)

9 20 Alf

Código de proyecto de gasto. 29 15 Alf

DESCRIPCIÓN DE OTROS DATOS Y CONTENIDO POS LON TIP

Descripción del proyecto 44 72 Alf Ejercicio inicial del proyecto 116 4 Num Ejercicio final del proyecto 120 4 Num Importe de inversión al inicio del ejercicio 124 17 Alf Importe de inversión en el ejercicio 141 17 Alf Inversión en anualidades pendientes

Importe de ejercicio actual + 1 158 17 Alf Importe de ejercicio actual + 2 175 17 Alf Importe de ejercicio actual + 3 192 17 Alf Importe de ejercicios sucesivos 209 17 Alf Importe de compromisos abono total , en el ejercicio actual + 1 226 17 Alf Importe de compromisos abono total , en el ejercicio actual + 2 243 17 Alf Importe de compromisos abono total , en el ejercicio actual + 3 260 17 Alf Importe de compromisos abono total , en ejercicios sucesivos 277 17 Alf

Transferencias de capital concedidas.


Tipo de registro (valor fijo “ C05”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num Descripción de la normativa.(normativa con base a la cual se ha concedido).

9 100 Alf

14


Importe de obligaciones reconocidas en el ejercicio. 109 17 Alf

Subvenciones de capital concedidas.


Tipo de registro (valor fijo “ C06”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num Descripción de la normativa.

(normativa con base a la cual se ha concedido).

9 100 Alf

Descripción de la finalidad. 109 100 Alf


Importe de obligaciones reconocidas en el ejercicio. 209 17 Alf Importe de reintegros. 226 17 Alf Descripción de la causa de reintegro. 243 80 Alf

Reintegros de subvenciones de capital.


Tipo de registro (valor fijo “ C07”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num Descripción de la normativa.

(normativa con base a la cual se ha concedido).

9 100 Alf

Descripción de la finalidad 109 100 Alf


Importe de reintegros. 209 17 Alf Descripción de la causa de reintegro. 226 80 Alf

15

Transferencias corrientes concedidas.



Descripción de la normativa. (normativa con base a la cual se ha did )

9 100 Alf


Importe de obligaciones reconocidas en el ejercicio 109 17 Alf

Subvenciones corrientes concedidas.


Tipo de registro (valor fijo “ C09”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num Descripción de la normativa. (normativa con base a la cual se ha concedido).

9 100 Alf



Importe de obligaciones reconocidas en el ejercicio. 209 17 Alf Importe de reintegro 226 17 Alf Descripción de la causa de reintegro. 243 80 Alf

Reintegros de subvenciones corrientes.


Tipo de registro (valor fijo “ C10”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num Descripción de la normativa. 9 100 Alf



Importe de reintegros. 209 17 Alf Descripción de la causa de reintegro. 226 80 Alf

16

Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto.



Código de aplicación presupuestaria de gastos. (según el t d i t “ t t d l ”

9 20 Alf


Importe de acreedores pendientes de aplicación a presupuesto. 29 17 Alf

Presupuesto de gastos. Ejercicios cerrados.


Tipo de registro (valor fijo “C14”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Nu

Código de aplicación presupuestaria de gastos. (según el t d i t “ t t d l ”

9 20 Alf


Importe de saldo inicial de obligaciones pendientes 1 de enero d

29 17 Alf Importe de rectificación al saldo inicial de obligaciones. Aumentos. d bli i A t

46 17 Alf Importe de rectificación al saldo inicial de obligaciones. Dismin. 63 17 Alf Importe de prescripción de obligaciones bli i

80 17 Alf Importe de pago realizado. 97 17 Alf

Gastos plurianuales y Tramitación anticipada.


Tipo de registro (valor fijo “C15”). 1 3 Alf

Código de la entidad. 4 5 Num

Código de aplicación presupuestaria de gastos. (según el apartado quinto “estructura de campos usuales”)

9 20 Alf

Código de aplicación presupuestaria de ingresos. (según el apartado quinto “estructura de campos usuales”

9 7 Alf

17


Importe de compromisos. 29 17 Alf

Presupuesto de ingresos. Ejercicio corriente



Código de aplicación presupuestaria de ingresos. (según el apartado quinto “estructura de campos usuales”

9 7 Alf


Importe de previsión inicial. 16 17 Alf

Importe de aumento de la previsión inicial. 33 17 Alf

Importe de disminución de la previsión inicial. 50 17 Alf

Importe de derechos reconocidos de contraído previo. Ingreso directo

67 17 Alf

Importe de derechos reconocidos de contraído previo. Ingreso por recibo.

84 17 Alf

Importe de derechos reconocidos de autoliquidaciones. 101 17 Alf

Importe de derechos reconocidos por otros sin contraído previo. 118 17 Alf

Importe de derechos Ingreso directo. anulados por anulación de liquidaciones de contraído previo.

135 17 Alf

Importe de derechos Ingreso por recibo. anulados por anulación de liquidaciones de contraído previo

152 17 Alf

Importe de derechos anulados por aplazamiento y liquidaciones de contraído previo. Ingreso directo.

169 17 Alf

Importe de derechos anulados por aplazamiento y liquidaciones de contraído previo. Ingreso por recibo.

186 17 Alf

Importe de derechos anulados por devolución de ingresos. 203 17 Alf

Importe recaudado por liquidaciones de contraído previo. Ingreso directo.

220 17 Alf

Importe recaudado por liquidaciones de contraído previo. Importe por recibo

237 17 Alf

Importe recaudado sin contraído previo. 254 17 Alf

Importe de derechos cancelados por insolvencias de liquidaciones de contraído previo. Ingreso directo.

271 17 Alf

Importe de derechos cancelados por insolvencias de liquidaciones de contraído previo. Ingreso por recibo.

288 17 Alf

18

DESCRIPCIÓN DE OTROS DATOS Y CONTENIDO POS LON LON Importe de saldo inicial de derechos reconocidos por liquidaciones

de contraído previo. Ingreso directo. 16

17

Alf

Importe de saldo inicial de derechos reconocidos por liquidaciones de contraído previo. Ingreso por recibo.

33

17

Alf

Importe de rectificación del saldo inicial de derechos reconocidos por liquidaciones de contraído previo. Ingreso directo.

50

17

Alf

Importe de rectificación del saldo inicial de derechos reconocidos por liquidaciones de contraído previo. Ingreso por recibo.

67

17

Alf

Importe de derechos anulados por anulación de liquidaciones de contraído previo. Ingreso directo.

84

17

Alf

Importe de derechos anulados por anulación de liquidaciones de con previo. Ingreso por recibo.

101

17

Alf

Importe de derechos anulados por aplazamiento y fraccionamiento de liquidaciones de contraído previo Ingreso directo.

118

17

Alf

Presupuesto de ingresos. Ejercicios cerrados.


Tipo de registro (valor fijo “C18”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Alf

Código de aplicación presupuestaria de ingresos. 9 7 Alf (según el apartado quinto “estructura de campos usuales”


Importe de saldo inicial de derechos reconocidos por liquidaciones de contraído previo. Ingreso directo.

16

17

Alf

Importe de saldo inicial de derechos reconocidos por liquidaciones de contraído previo. Ingreso por recibo.

33

17

Alf

Importe de rectificación del saldo inicial de derechos reconocidos por liquidaciones de contraído previo. Ingreso directo.

50

17

Alf

Importe de rectificación del saldo inicial de derechos reconocidos por liquidaciones de contraído previo. Ingreso por recibo.

67

17

Alf

Importe de derechos anulados por anulación de liquidaciones de contraído previo. Ingreso directo.

84

17

Alf

Importe de derechos anulados por anulación de liquidaciones de con previo. Ingreso por recibo.

101

17

Alf

Importe de derechos anulados por aplazamiento y fraccionamiento de liquidaciones de contraído previo Ingreso directo.

118

17

Alf

19


Importe de derechos anulados por aplazamiento y fraccionamiento de liquidaciones de contraído previo. Ingreso por recibo.

135 17 Alf

Importe recaudado por liquidaciones de contraído previo. Ingreso directo

152 17 Alf

Importe recaudado por liquidaciones de contraído previo. Ingreso por recibo

169 17 Alf

Importe de derechos cancelados por insolvencias de liquidación contraído previo. Ingreso directo.

186 17 Alf

Importe de derechos cancelados por insolvencias de liquidaciones de contraído previo. Ingreso por recibo.

203 17 Alf

Importe de derechos cancelados por otras causas de liquidación contraído previo. Ingreso directo.

220 17 Alf

Importe de derechos cancelados por otras causas de liquidaciones de contraído previo. Ingreso por recibo.

237 17 Alf

Importe de derechos cancelados en especie de liquidaciones de con previo. Ingreso directo.

254 17 Alf

Importe de derechos cancelados en especie de liquidaciones de con previo. Ingreso por recibo.

271 17 Alf

Importe de derechos cancelados por prescripción de liquidaciones de contraído previo. Ingreso directo.

288 17 Alf

Importe de derechos cancelados por prescripción de liquidaciones de contraído previo. Ingreso por recibo

305 17 Alf

Operaciones no presupuestarias.

DESCRIPCIÓN DE LOS DATOS SIGNIFICATIVOS Y CONTENIDO POS LON TIP



Código de concepto no presupuestario. “T06” de conceptos (código contenido en el fichero de tabla de presupuestarios)

9 6 Alf


Importe de saldo inicial deudor. 15 17 Alf Importe de saldo inicial acreedor. 32 17 Alf Importe de rectificaciones al saldo inicial deudor. 49 17 Alf Importe de rectificaciones al saldo inicial

d 66 17 Alf

Importe de cargos. 83 17 Alf

20


Importe de abonos. 100 17 Alf Importe de prescripción deudores. 117 17 Alf Importe de prescripción acreedores.

d 134 17 Alf

Cuentas del P.G.C.P. (antes de asientos de regularización).



Código de programa de gastos 9 4 Alf Código de cuenta P.G.C.P. (según el apartado quinto “estructura de campos usuales”

13 8 Alf


Importe de saldo inicial deudor. 21 17 Alf Importe de saldo inicial acreedor. 38 17 Alf Importe debe por entradas. 55 17 Alf Importe debe por traspaso 72 17 Alf Importe haber por salidas. 89 17 Alf Importe haber por traspaso 106 17 Alf Importe saldo final deudor. 123 17 Alf Importe saldo final acreedor. 140 17 Alf

Cuentas del P.G.C.P.(antes del asiento de cierre).



Código de programa de gastos 9 4 Alf Código de cuenta P.G.C.P. (según el apartado quinto “estructura de campos usuales”

13 8 Alf


Importe de saldo inicial deudor. 21 17 Alf Importe de saldo inicial acreedor. 38 17 Alf

21


Importe debe por entradas. 55 17 Alf Importe debe por traspaso 72 17 Alf Importe haber por salidas. 89 17 Alf Importe haber por traspaso 106 17 Alf Importe saldo final deudor.

ld fi l

123 17 Alf Importe saldo final acreedor. 140 17 Alf

Gastos con financiación afectada. Desviaciones



Código de gasto con financiación afectada. 9 12 Alf Descripción del GFA. 112 100 Alf Código de agente financiador. 126 14 Alf Código de concepto o subconcepto presupuestario de ingresos. según el apartado quinto “estructura de campos usuales

131 5 Alf


Coeficiente de Financiación 135 3 Nu Desviaciones del ejercicio positivas 151 17 Alf

Desviaciones del ejercicio negativas 168 17 Alf Desviaciones acumuladas positivas 185 17 Alf Desviaciones acumuladas negativas 202 17 Alf

Gastos con financiación afectada. Gastos

DESCRIPCIÓN DE LOS DATOS IDENTIFICATIVOS Y

POS LON TIP Tipo de registro (valor fijo “C24”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num Código de gasto con financiación afectada. 9 12 Alf


Importe de gasto previsto. 21 17 Alf Importe de obligaciones reconocidas de ejercicios anteriores. 38 17 Alf

22


Importe de obligaciones reconocidas en el ejercicio. 55 17 Alf Denominación del gasto con financiación afectada. 72 100 Alf

Operaciones comerciales. Ejercicio corriente.



Código de

4 5 Num

Código de agrupación de operaciones comerciales.

(códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de

9 3 Alf

DESCRIPCIÓN DE OTROS DATOS Y CONTENIDO POS LON

TIP

Importe de obligaciones reconocidas por compras / otros gastos comer

12 17 Alf

Importe de obligaciones reconocidas por devoluciones de ventas / anulación de otros ingresos comerciales (cobrados)

29 17 Alf

Importe de obligaciones reconocidas por rappels concedidos sobre ven

46 17 Alf

Importe de derechos reconocidos por ventas / otros ingresos comercial

63 17 Alf

Importe de derechos reconocidos por devoluciones de compras / anulación de otros gastos comerciales (pagados)

80 17 Alf

Importe de derechos reconocidos por rappels sobre compras 97 17 Alf

Importe de pago de operaciones sobre compras / otros gastos comerci

114 17 Alf

Importe de pago de operaciones sobre ventas / otros ingresos comerci

131 17 Alf

Importe de cobro de operaciones sobre ventas / otros ingresos comerci

148 17 Alf

Importe de cobro de operaciones sobre compras / otros gastos comerci

165 17 Alf

Importe de devoluciones de ventas/anulación de otros ingresos comerciales no cobrados

182 17 Alf

Importe de devoluciones de compras/anulación de otros gastos comerciales no pagados

199 17 Alf

Importe de insolvencias de deudores 216 17 Alf

Importe de descuentos por pronto pago sobre compras 233 17 Alf

Importe de descuentos por pronto pago sobre ventas 250 17 Alf

23

Operaciones comerciales. Ejercicios cerrados.

DESCRIPCIÓN DE LOS DATOS IDENTIFICATIVOS Y CONTENIDO POS LON TIPO

Tipo de registro (valor fijo “C27”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num Código de agrupación de operaciones comerciales. (códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de tablas”

9 3 Alf

DESCRIPCIÓN DE OTROS DATOS Y CONTENIDO POS LON TIPO

Importe de saldo inicial de obligaciones reconocidas por compras / otros gastos comerciales

12 17 Alf

Importe de saldo inicial de obligaciones reconocidas por devoluciones de ventas / anulación de otros ingresos comerciales (cobrados)

29 17 Alf

Importe de saldo inicial de obligaciones concedidos sobre ventas reconocidas por rappels

46 17 Alf

Importe de saldo inicial de derechos reconocidos ingresos comerciales por ventas/otros

63 17 Alf

Importe de saldo inicial de derechos reconocidos por devoluciones compras / anulación de otros gastos comerciales (pagados)

80 17 Alf

Importe de saldo inicial de derechos reconocidos por rappels sobre compras

97 17 Alf

Importe de rectificación de saldo inicial de obligaciones reconocidas compras / otros gastos comerciales

114 17 Alf

Importe de rectificación de saldo inicial de obligaciones reconocidas por devoluciones de ventas / anulación de otros ingresos comerciales (cobrados)

131 17 Alf

Importe de rectificación de saldo inicial de obligaciones reconocidas rappels concedidos sobre ventas

148 17 Alf

Importe de rectificación de saldo inicial de ventas / otros ingresos comerciales

165 17 Alf

Importe de rectificación de saldo inicial de derechos reconocidos por devoluciones de compras / anulación de otros gastos comerciales (pagados)

182 17 Alf

24

DESCRIPCIÓN DE OTROS DATOS Y CONTENIDO POS LON TIP Importe de rectificación de saldo inicial de derechos reconocidos rappels sobre compras

199 17 Alf

Importe de devoluciones comerciales no cobrados de ventas / anulación de otros ingresos

216 17 Alf

Importe de devoluciones comerciales no pagados de compras/anulación de otros gastos

233 17 Alf

Importe de pago de operaciones sobre compras / otros gastos comerciales

250 17 Alf

Importe de pago de operaciones sobre ventas / otros ingresos comerciales

267 17 Alf

Importe de cobro de operaciones sobre ventas / otros ingresos comerciales

284 17 Alf

Importe de cobro de operaciones sobre compras / otros gastos comerciales

301 17 Alf

Importe de prescripción de obligaciones 318 17 Alf

Importe de insolvencias de deudores 335 17 Alf

Importe de prescripción de derechos 352 17 Alf

Importe de descuentos por pronto pago sobre compras 369 17 Alf

Importe de descuentos por pronto pago sobre ventas 386 17 Alf

Resultado de operaciones comerciales.




Código de agrupación del resultado de operaciones comerciales.

(códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de tablas”

9 3 Alf


Importe estimado 12 17 Alf

Importe realizado 29 17 Alf

25

Balance de Situación


Tipo de registro (valor fijo “C29”). 1 3 Alf DESCRIPCIÓN DE LOS DATOS IDENTIFICATIVOS Y CONTENIDO POS LON TIP Código de la entidad. 4 5 Num Código de agrupación del balance de situación. (códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de tablas” de este anexo).

9 6 Alf


Notas en memoria. i

15 2 Alf Importe ejercicio N. 17 17 Alf Importe ejercicio N-1. 34 17 Alf

Cuenta del resultado económico-patrimonial



Código de agrupación del resultado económico patrimonial. (códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de tablas”

9 6 Alf


Notas en memoria 15 2 Alf Importe ejercicio N. 17 17 Alf Importe ejercicio N-1. 34 17 Alf

Cuenta del resultado presupuestario

DESCRIPCIÓN DE LOS DATOS IDENTIFICATIVOS Y CONTENIDO POS LON TIP Tipo de registro (valor fijo “C31”). 1 3 Alf


Código de agrupación del resultado presupuestario. (según el apartado quinto “estructura de campos anexo).

9 3 Alf

26


Importe derechos reconocidos netos. 12 17 Alf

Importe obligaciones reconocidas netas. 29 17 Alf

Importe de ajustes. 46 17 Alf

Remanente de Tesorería




Código de agrupación del remanente de tesorería.


9 3 Alf


Importe ejercicio n. 12 17 Alf

Importe ejercicio n-1.

29 17 Alf

Variación de Resultados Presupuestarios de ejercicios anteriores




Código de agrupación de la variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores.


9 3 Af


Importe total de variación de obligaciones 12 17 Alf

Importe total de variación de derechos 29 17 Alf

27

Fichero de control de la cuenta


Tipo de registro (valor fijo “C35”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num Fecha de obtención de

9 8 Num Hora de inicio de la obtención (formato HHMMSS) 17 6 Num Contador de operaciones 23 8 Num

Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos: Gestión de los recursos administrados, Devoluciones de ingresos y Obligaciones derivadas de la gestión de los recursos administrados



Código de concepto de recursos administrados por cuenta de otros en (código contenido en el fichero de tabla “T07” de conceptos de recursos administrados por cuenta de otros entes ).

9 6 Alf

DESCRIPCIÓN DE OTROS DATOS Y CONTENIDO POS LON TIP Importe de saldo inicial de derechos reconocidos liquidaciones de contr previo ingreso directo.

15 17 Alf

Importe de saldo inicial de derechos reconocidos liquidaciones de contr previo ingreso por recibo.

32 17 Alf

Importe de rectificaciones saldo inicial de derechos reconocidos de liquidaciones de contraído previo.ingreso directo.

49 17 Alf

Importe de rectificaciones saldo inicial de derechos reconocidos de liquidaciones de contraído previo. Ingreso por recibo.

66 17 Alf

Importe de derechos reconocidos liquidaciones de contraído previo ingreso directo.

83 17 Alf

Importe de derechos reconocidos liquidaciones de contraído previo ingr por recibo.

100 17 Alf

Importe de derechos reconocidos por autoliquidaciones. 117 17 Alf Importe de derechos reconocidos por otros sin contraído previo. 134 17 Alf

Importe de derechos anulados por anulación de contraído previo ingreso directo.

151 17 Alf

Importe de derechos anulados por anulación de contraído previo ingreso por recibo.

168 17 Alf

28


Importe de derechos anulados por devolución de ingresos. 185 17 Alf

Importe de recaudado por liquidaciones de contraído previo ingreso directo.

202 17 Alf

Importe de recaudado por liquidaciones de contraído previo ingreso por recibo.

219 17 Alf

Importe de recaudado sin contraído previo. 236 17 Alf

Importe de derechos cancelados por insolvencias y otras causas de liquidaciones de contraído previo. Ingreso directo

253 17 Alf

Importe de derechos cancelados por insolvencias y otras causas de liquidaciones de contraído previo. Ingreso por recibo.

270 17 Alf

Importe de derechos cancelados por prescripción de liquidaciones de contraído previo ingreso directo.

287 17 Alf

Importe de derechos cancelados por prescripción de liquidaciones de contraído previo ingreso por recibo.

304 17 Alf

Importe de derechos cancelados en especie de liquidaciones de contra previo ingreso directo.

321 17 Alf

Importe de derechos cancelados en especie de liquidaciones de contra previo ingreso por recibo.

338 17 Alf

Importe de pago por devolución de ingresos. 355 17 Alf

Importe de pago por recursos recaudados. 372 17 Alf

Importe de reintegros de otros entes públicos. 389 17 Alf

Importe de saldo inicial de acreedores por devolución de ingresos.

406 17 Alf

Importe de rectificación al saldo inicial de acreedores por devolución de ingresos.

423 17 Alf

Importe de saldo inicial de mandamientos de pago por recursos recaudados pendientes.

440 17 Alf

Importe de rectificaciones al saldo inicial de mandamientos de pago po recursos recaudados pendientes.

457 17 Alf

Importe de acreedores reconocidos por devoluciones, expedición de propuestas de mandamientos de pago.

474 17 Alf

Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos: Cuentas corrientes en efectivo


Tipo de registro (valor fijo “C37”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num

29


Código de concepto no presupuestario. (código contenido en el fichero de tabla “T06” de conceptos no presupuestarios).

9 6 Alf


Importe de saldo inicial deudor. 15 17 Alf Importe de saldo inicial acreedor. 32 17 Alf Importe de pagos. 49 17 Alf Importe de cobros. 66 17 Alf

Contratación administrativa: procedimientos y situación.


Tipo de registro (valor fijo “C38”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num

Código de tipo de contrato.(codificado según el apartado séptimo “contenido de tablas”

9 3 Alf


Importe de procedimiento abierto. Multiplicidad de criterios. 12 17 Alf Importe de procedimiento abierto. Único criterio. 29 17 Alf Importe de procedimiento restringido. Multiplicidad de criterios. 46 17 Alf Importe de procedimiento restringido. Único criterio. 63 17 Alf Importe de procedimiento negociado con publicidad. 80 17 Alf Importe de procedimiento negociado sin publicidad. 97 17 Alf Importe de procedimiento diálogo competitivo. 114 17 Alf Importe de procedimiento adjudicación directa. 131 17 Alf

Estado de cambios en el patrimonio neto: estado total de cambios en el patrimonio neto



Código de agrupación del estado total de cambios en el patrimonio neto

l t i i t

9 3 Alf

30




Notas en memoria 12 2 Alf

Importe patrimonio aportado 14 17 Alf

Importe patrimonio generado 31 17 Alf

Importe ajustes por cambio de valor 48 17 Alf

Importe otros incrementos patrimoniales 65 17 Alf

Estado de cambios en el patrimonio neto: Estado de ingresos y gastos reconocidos




Código de agrupación del estado de ingresos y gastos reconocidos (códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de tablas”

9 4 Alf


Notas en memoria.


Estado de cambios en el patrimonio neto: Estado de operaciones patrimoniales con la entidad o entidades propietarias

DESCRIPCIÓN DE LOS DATOS IDENTIFICATIVOS Y POS LON TIP


Código de agrupación del estado de operaciones patrimoniales con la e o entidades propietarias (códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de tablas”

9 3 Alf

31


Notas en memoria.


Estado de cambios en el patrimonio neto: Estado de otras operaciones con la entidad o entidades propietarias


Tipo de registro (valor fijo “C43”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num Código de agrupación del estado de otras operaciones con la enti entidades propietarias


9 3 Alf


Notas en memoria 12 2

Importe ejercicio N. 14 17 Alf Importe ejercicio N-1. 31 17 Alf

Estado de flujos de efectivo


Tipo de registro (valor fijo “C44”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num Código de agrupación del estado de flujos de efectivo


9 4 Alf

DESCRIPCIÓN DE OTROS DATOS Y CONTENIDO POS LON TIP Notas en memoria 13 2


32

Derechos presupuestarios pendientes de cobro según su grado de exigibilidad (presupuesto corriente)


Tipo de registro (valor fijo “C45) 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num Código de aplicación presupuestaria de ingresos.

(según el apartado quinto “estructura de campos usuales”

9 9 Alf


Nº de liquidaciones pendientes de notificar 18 8 Num Importe de liquidaciones pendientes de notificar. 26 17 Alf Nº de liquidaciones suspendidas. 43 8 Num Importe de liquidaciones suspendidas. 51 17 Alf Nº de liquidaciones solicitado aplazamiento o fraccionamiento. 68 8 Num Importe de liquidaciones solicitado aplazamiento o f i i t

76 17 Alf Nº de liquidaciones con fraccionamiento o aplazamiento

did 93 8 Num

Importe liquidaciones con fraccionamiento o aplazamiento did

101 17 Alf Nº de liquidaciones en período voluntario 118 8 Num Importe de liquidaciones en período voluntario 126 17 Alf Nº de liquidaciones en período ejecutivo 143 8 Num Importe de liquidaciones en período ejecutivo 151 17 Alf

Derechos presupuestarios pendientes de cobro según su grado de exigibilidad (presupuestos cerrados)


Tipo de registro (valor fijo “C46”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num Código de aplicación presupuestaria de ingresos. (según el apartado quinto “estructura de campos usuales”

9 9 Alf


Nº de liquidaciones pendientes de notificar 18 8 Nu

33

DESCRIPCIÓN DE LOS DATOS IDENTIFICATIVOS Y CONTENIDO POS LON TIP Importe de liquidaciones pendientes de notificar. 26 17 Alf Nº de liquidaciones suspendidas. 43 8 Num Importe de liquidaciones suspendidas. 51 17 Alf Nº de liquidaciones solicitado aplazamiento o fraccionamiento. 68 8 Num Importe de liquidaciones solicitado aplazamiento o fraccionamiento.

76 17 Alf

Nº de liquidaciones con fraccionamiento o aplazamiento concedido.

93 8 Num

Importe liquidaciones con fraccionamiento o aplazamiento concedido.

101 17 Alf

Nº de liquidaciones en período voluntario. 118 8 Num Importe de liquidaciones en período voluntario. 126 17 Alf Nº de liquidaciones en período ejecutivo. 143 8 Num Importe de liquidaciones en período ejecutivo. 151 17 Alf

Presentación por actividades de la cuenta del resultado económico patrimonial. Ingresos




Código de agrupación de actividades de ingresos (según el apartado quinto “estructura de campos usuales” de este anexo).

9 3 Alf


Importe ejercicio n 12 17 Alf

Importe ejercicio n-1 29 17 Alf

34

Presentación por actividades de la cuenta del resultado económico patrimonial. Gastos



Código de la entidad. 4 5 Num Código de programa de gastos 9 4 Alf

Descripción Programa 13 100 Alf

Importe ejercicio n 113 17 Alf

Importe ejercicio n-1 130 17 Alf

Acreedores por Operaciones devengadas




Código de cuenta P.G.C.P. 9 8 Alf

Descripcion de la Cuenta 17 100 Alf Importe 117 17 Alf

35

Activos Financieros. Resumen de Conciliación




Código de agrupación. Activos Financieros. Resumen de Conciliación

9 4 Alf



Activos Financieros. Correcciones por deterioro de valor

DESCRIPCIÓN DE LOS DATOS IDENTIFICATIVOS Y CONTENIDO PO LON TIP

Tipo de registro (valor fijo “C51”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num Código de agrupación. Activos Financieros. Correcciones por deterioro valor

9 4 Alf

(códigos que se detallan en el apartado “contenido de tablas” de este anexo).


Importe ejercicio N. 13 17 Alf

Pasivos Financieros. Resumen de situación de deudas


Tipo de registro (valor fijo “C52”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num Código de agrupación. Pasivos Financieros. Resumen corrección de deudas

(códigos que se detallan en el apartado “contenido de tablas” de este anexo).

9 4 Alf

36



Antigüedad de los derechos presupuestarios pendientes de cobro


Tipo de registro (valor fijo “C53”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num Código de aplicación presupuestaria de ingresos.

(según el apartado quinto “estructura de campos usuales”

9 9 Alf


Importe de derechos presupuestarios pendientes de cobro en ejercicio N-1

18 17 Alf


35 17 Alf


52 17 Alf


69 17 Alf


86 17 Alf

Importe de derechos Resto de Ejercicios presupuestarios pendientes de cobro en

103 17 Alf

37

Tabla de cuentas del P.G.C.P.


Tipo de registro (valor fijo “T01”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Nu

Código de cuenta del P.G.C.P. (Según el apartado quinto “estructura de campos usuales en anexo).

9 8 Alf


Descripción 17 100 Alf

Tabla de clasificación económica de ingresos.



Código de agrupación temporal (1: corriente 2: cerrados) 9 1 Nu Código Capítulo / Artículo / Concepto / subconcepto

(según el apartado quinto “estructura de campos usuales” 10 5 Alf


Descripción. 15 100 Alf

Tabla de secciones.



Ejercicio presupuestario. 9 4 Nu Código de sección.

(según el apartado según quinto “estructura de campos usuales de este anexo).

13 2 Num



39

Tabla de clasificación funcional de gastos.


Tipo de registro (valor fijo “T04”). 1 3 Alf

Código de la entidad 4 5 Nu Ejercicio presupuestario 9 4 Nu Código de Programa / subprograma / elemento de programa.

(según el apartado quinto “estructura de campos usuales” d e e s t e anexo).

13 7 Alf



Tabla de clasificación económica de gastos.



Ejercicio presupuestario 9 4 Nu Código Capítulo / Artículo / Concepto / subconcepto/partida

(según el apartado quinto “estructura de campos usuales” 13 7 Alf



Tabla de conceptos no presupuestarios.


Tipo de registro (valor fijo “T06”). 1 3 Alf Código de la entidad. 4 5 Num Código de concepto no presupuestario. 9 6 Alf DESCRIPCIÓN DE OTROS DATOS Y CONTENIDO POS LON TIP


40

Tabla T07: Tabla de conceptos de recursos administrados por cuenta de otros entes


Tipo de registro (valor fijo “T07”). 1 3 Alf Código de la Entidad 4 5 Num Código de concepto de recursos administrados por cuenta de otros

9 6 Num



41

Séptimo. Contenido de tablas.

A continuación se detallan algunas tablas de datos cuyo contenido se ha de utilizar de manera idéntica y generalizada para todos las entidades.

Tabla de tipos de contratos:

Código de tipos de contrato

Descripción

001 002 006 011 012 015 017 018 019 020 999

Contrato de Obras Contrato de Suministro Contrato Patrimonial Contrato de Gestión de Servicios Públicos Contrato de Servicios Contrato de Obras Abono Total Contrato de Concesión de Obra Pública. Contrato de Concesión de Obra Pública Abono To ta l Contrato de Colaboración entre el Sector público y privado Contrato de carácter administrativo especial Otros Contratos.

Tabla de agrupaciones del balance de situación

Código de agrupación

Descripción

ACTIVO

110000 A) ACTIVO NO CORRIENTE

111000 I. Inmovilizado intangible

111010 1. Inversión en investigación y desarrollo

111020 2. Propiedad industrial e intelectual

111030 3. Aplicaciones informáticas

111040 4. Inversiones activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos.

111050 5. Otro inmovilizado intangible

112000

II. Inmovilizado material

112010 1. Terrenos

112020 2. Construcciones

112030 3. Infraestructuras

112040 4. Bienes del patrimonio histórico

112050 5. Otro inmovilizado material

112060 6. Inmovilizado en curso y anticipos

42


Descripción

113000 III. Inversiones Inmobiliarias 113010 1. Terrenos

113020 2. construcciones

113030 3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos

114000

I V. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo,

multigrupo y asociadas

114010 1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de

derecho público

114020 2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles

114030 3. Créditos y valores representativos de deuda

114040 4. Otras inversiones

115000

V Inversiones financieras a largo plazo

115010 1. Inversiones financieras en patrimonio


115030 3. Derivados financieros

115040 4. Otras inversiones financieras

116000

VI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo

120000

B) ACTIVO CORRIENTE

121000 I. Activos en estado de venta

122000

II. Existencias

122010 1. Activos construidos o adquiridos para otras entidades

122020 2. Mercaderías y productos terminados

122030 3. Aprovisionamientos y otros

123000

III. Deudores y otra cuentas a cobrar

123010 1. Deudores por operaciones de gestión

123020 2. Otras cuentas a cobrar

123030 3. Administraciones públicas

123040 4. Deudores por administración de recursos por cuenta de otros 124000 públicos

IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo,

multigrupo y asociados

124010 1. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles

124020 Créditos y valores representativos de deuda

124030 Otras inversiones.

43


Descripción

125000 V. Inversiones financieras a corto plazo 125010 1. Inversiones financieras en patrimonio



125040 4. Otras inversiones financieras

126000 VI. Ajustes por periodificación

127000 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

127010 1. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

127020 2. Tesorería

199999 TOTAL ACTIVO (A+B)

Agrupación /Cuenta asociada

Descripción

PATRIMONIO NETO Y PASIVO 210000 A) Patrimonio neto

211000 I. Patrimonio

212000

II. Patrimonio generado

212010 1. Resultados de ejercicios anteriores

212020 2. Resultados de ejercicio

212030 3. Reservas legales

213000

III. Ajustes por cambio de valor

213010 1. Inmovilizado no financiero

213020 2. Activos financieros disponibles para la venta

213030 3. Operaciones de cobertura

214000

IV. Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación

a resultados

220000

B) Pasivo no corriente

221000 I. Provisiones a largo plazo 222000 II. Deudas a largo plazo

222010 1. Obligaciones y otros valores negociables

222020 2. Deudas con entidades de crédito


222040 4. Otras deudas

222050 5. Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo

44

Agrupación /Cuenta

Descripción

223000 III. Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo

224000 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo. (aplicable en 2016)

225000 V. Ajustes por periodificación a largo plazo. (aplicable en 2016)

230000 C) Pasivo corriente

231000 I. Provisiones a corto plazo

232000 II. Deudas a corto plazo

232010 1.Obligaciones y otros valores negociables

232020 2.Deudas con entidades de crédito

232030 3. Derivados financiero

232040 4. Otras deudas

232050 5. Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo

233000 III. Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a corto plazo

234000 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar

234010 1. Acreedores por operaciones de gestión

234020 2. Otras cuentas a pagar

234030 3. Administraciones Públicas

234040 4. Acreedores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos

235000 V. Ajustes por periodificación

299999 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO(A+B+C)

45

Tabla de agrupaciones de la cuenta del resultado económico patrimonial

401000 1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales

401100 a) Impuestos

401200 b) Tasas

401300 c) Otros ingresos tributarios

401400 d) Cotizaciones sociales

402000 2. Transferencias y subvenciones recibidas

402100 a) Del ejercicio

402101 a.1) Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio

402102 a.2) Transferencias

402103 a.3) Subvenciones recibidas por cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial

402200 b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero

402300 c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras

403000 3. Ventas netas y prestación de servicios

403100 a) Ventas netas

403200 b) Prestación de servicios

403300 c) Imputación de ingresos por activos construidos o adquiridos para otras entidades

404000 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor

405000 5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado

406000 6. otros ingresos de gestión ordinaria

407000 7. Excesos de provisiones

407999 A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7)

408000 8. Gastos de personal

408100 a) Sueldos, salarios y asimilados

408200 b) Cargas sociales

409000 9. Transferencias y subvenciones concedidas

410000 10. Aprovisionamientos

410100 a) Consumo de mercaderías y otros aprovisionamientos

410200 b) Deterioro de valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos

46

411000 11. Otros gastos de gestión ordinaria

411100 a) Suministros y servicios exteriores

411200 b) Tributos

411300 c) Otros

412000 12. Amortización del inmovilizado

412099 B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12)

412999 I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B)

413000 13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta

413100 a) Deterioro de valor

413200 b) Bajas y enajenaciones

413300 c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero

414000 14. Otras partidas no ordinarias

414100 a.Ingreso

414200 b. Gastos

414999 II Resultado de las operaciones no financieras (I+13+14)

415000 15. Ingresos financieros

415100 a) De participaciones en instrumentos de patrimonio

415101 a.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas

415102 a.2) En otras entidades

415200 b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado

415201 b.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas

415202 b.2) Otras

416000 16. Gastos financieros

416100 a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas

416200 b) Otros

417000 17. Gastos financieros imputados al activo

418000 18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros

418100 a) Derivados financieros

418200 b) Otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados

47

418300 c) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta

419000 19. Diferencias de cambio

420000 20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros

420100 a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas

420200 b)Otros

421000 20. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras

439999 Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21)

449999 Resultado (ahorro desahorro) neto del ejercicio (II+III)

Tabla de agrupaciones de la cuenta del resultado presupuestario.

Código Descripción

100 Operaciones corrientes

110 Operaciones de capital

120 Operaciones comerciales

200 Activos financieros

210 Pasivos financieros

300 Créditos gastados financiados con remanente de tesorería no afectado

400 Desviaciones de financiación negativas del ejercicio

500 Desviaciones de financiación positivas del ejercicio

48

Tabla de agrupaciones del remanente de tesorería.

Código Descripción

100

Fondos líquidos

200 Derechos pendientes de cobro del Presupuesto corriente

210 Derechos pendientes de cobro de Presupuestos cerrados

220 Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuestarias

230 Derechos pendientes de cobro de operaciones comerciales

300 Obligaciones pendientes de pago del Presupuesto corriente

310 Obligaciones pendientes de pago de Presupuestos cerrados

320 Obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupuestarias

330 Obligaciones pendientes de pago de operaciones comerciales

400 Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva

410 Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva

500 Exceso de financiación afectada

600 Saldos de dudoso cobro

Tabla de agrupaciones de la variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores.


Descripción

100 Operaciones corrientes

110 Operaciones de capital 200 Activos financieros

210 Pasivos financieros

49

Tabla de agrupaciones del estado total de cambios en el patrimonio neto


Descripción

100 Patrimonio neto al final del ejercicio n-1 200 Ajustes por cambio de criterios contables y corrección de errores 300 Variaciones del patrimonio neto ejercicio n: Ingresos y gastos re

conocidos en el ejercicio n 310 Variaciones del patrimonio neto ejercicio n: Operaciones con la

entidad o entidades propietarias 320 Variaciones del patrimonio neto ejercicio n: Otras variaciones del

patrimonio neto

Tabla de agrupaciones del estado de ingresos y gastos reconocidos)


Descripción

1000 I. Resultado económico patrimonial 2000 II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio

neto:

2100 1. Inmovilizado no financiero 2101 1.1. Ingresos 2102 1.2. Gastos 2200 2. Activos y pasivos financieros 2201 2.1. Ingresos 2202 2.2. Gastos 2300 3. Coberturas contables 2301 3.1. Ingresos 2302 3.2. Gastos 2400 4. Otros incrementos patrimoniales 2599 Total (1+2+3+4)

50


Descripción

3000 III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta:

3100 1. Inmovilizado no financiero. 3200 2. Activos y pasivos financieros. 3300 3. Coberturas contables. 3301 3.1 Importe transferido a la cuenta del resultado económico patrimonial 3302 3.2 Importe transferido al valor inicial de la partida cubierta 3400 4. Otros incrementos patrimoniales Total (1+2+3+4) 3599 IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos (I+II+III)

Tabla de agrupaciones del estado de operaciones con la entidad o entidades propietarias : operaciones patrimoniales


Descripción

100 Aportación patrimonial dineraria 200 Aportación de bienes y derechos 300 Asunción y condonación de pasivos financieros 400 Otras aportaciones de la entidad o entidades propietarias 500 Devoluciones de bienes y derechos 600 Otras devoluciones a la entidad o entidades propietarias

Tabla de agrupaciones del estado de operaciones con la entidad o entidades propietarias : otras operaciones


Descripción

100 Ingresos reconocidos directamente en la cuenta del resultado económico patrimonial

110 Gastos reconocidos directamente en la cuenta del resultado económico patrimonial

200 Ingresos reconocidos directamente en el patrimonio neto

210 Gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto

51

Tabla de agrupaciones del estado de flujos de efectivo


Descripción

1000 I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN

1100 A) Cobros:

1110 1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales

1120 2. Transferencias y subvenciones recibidas

1130 3. Ventas netas y prestaciones de servicios

1140 4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes

1150 5. Intereses y dividendos cobrados

1160 6. Otros Cobros

1200 B) Pagos:

1210 7. Gastos de personal

1220 8. Transferencias y subvenciones concedidas

1230 9. Aprovisionamientos

1240 10. Otros gastos de gestión

1250 11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes

1260 12. Intereses pagados

1270 13. Otros pagos

1999 Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B)

2000 II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

2100 C) Cobros:

2110 1. Venta de inversiones reales

2120 2. Venta de activos financieros

2130 3. Otros cobros de las actividades de inversión

2140 4. Unidad de Actividad

2200 D) Pagos:

2210 5. Compra de inversiones reales

2220 6. Compra de activos financieros

2230 7. Otros pagos de las actividades de inversión

2240 8. Unidad de Actividad

2999 Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D)

3000 III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

3100 E) Aumentos en el patrimonio:

3110 1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias.

3200 F) Pagos a la entidad o entidades propietarias.

3210 2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias.

3300 G) Cobros por emisión de pasivos financieros:

52


Descripción


3320 4. Préstamos recibidos

3330 5. Otras deudas.

3400 H) Pagos por reembolso de pasivos financieros:


3420 7. Préstamos recibidos

3430 8. Otras deudas.

3999 Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E- F+G-H)

4000 IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN

4100 I) Cobros pendientes de aplicación

4200 J) Pagos pendientes de aplicación

4999 Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J)

5000 V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO

6000 VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO ( I + II + III + IV + V)

7000 Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio

8000 Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio

Presentación por actividades de la cuenta del resultado económico

patrimonial.


Descripción Cuentas del Plan Contabilidad

100 Ingresos de gestión ordinaria

720, 721, 722, 723, 724, 725, 726, 727, 728, 73, 740, 742, 744, 729, 751, 750, 752, 7530, 754, 700, 701, 702, 703, 704, (706), (708), (709), 741, 705,707, 71*, 7930, 7937, (6930), (6937), 780, 781, 782, 783,776, 777,795

200 Ingresos financieros 7630, 760, 7631, 7632, 761, 762, 769, 76454, (66454),

300 Otros ingresos 790, 791, 792, 799, 7938, 770, 771, 772, 774, 7531, 773, 778, 76451, 784, 785, 786, 787, 7646, 76459, 7640, 7642, 76452, 76453, 7641, 768, 7960, 7961, 7965, 766, 7970, 765, 7966, 7971, 755, 756

53

Descripción Cuentas del Plan Contable

Gastos con programa 640, 641,642, 643, 644, 645, 65, 62, 63, 676, 663, 660, 661, 662, 66451, 6646, 66459, 6640, 6642, 66452, 66453, 6641, 668

Gastos sin asignación programa (a repartir a programas)

600, 601, 602, 605, 607, (606), (608), (609), 61*, 6931, 6932, 6933, (7931), (7932), (7933), 68, 690, 691, 692, 6938, 670, 671, 672, 674, 678, 6960, 6961, 6965, 666, 6970, 6670, 665, 6671, 6962, 6966, 6971, 669(1)

* Su signo puede ser positivo o negativo

En los casos de intereses de demora por devolución de ingresos no tendrá asignado programa presupuestario

Tabla de agrupaciones de Activos Financieros .Resumen de conciliación (fichero ‘C50’)

Código agrupación

Descripción

1000 CRÉDITOS Y PARTIDAS A COBRAR_ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO REPRES.DEUDA

1100 CRÉDITOS Y PARTIDAS A COBRAR_ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO INVERSIONES

1110 CRÉDITOS Y PARTIDAS A COBRAR_ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO REPRES.DEUDA

1120 CRÉDITOS Y PARTIDAS A COBRAR_ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO INVERSIONES

1130 INVERS. MANT. HASTA VENCIMIENTO_ACTIVOS PLAZO_VALORES REPRES.DEUDA

1140 INVERS. MANT. HASTA VENCIMIENTO VALORES REPRES.DEUDA

1150 AF A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS RDO _ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO OTRAS INVERS.

1160 AF A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS RDO _ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO INVERSIONES EN PATRIM.

1170 AF A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS RDO _ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO VALORES REPRES.DEDA.

1180 AF A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS RDO _ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO OTRAS INVERSIONES

1190 INVERS.EN EL PATRIM DE ENTIDADES GRUPO INVERSIONES EN PATRIM.

1200 INVERS.EN EL PATRIM DE ENTIDADES GRUPO INVERSIONES EN PATRIM.

1210 AF DISPONIBLES PARA VTA _ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PATRIM.

1220 AF DISPONIBLES PARA VTA _ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO REPRES. DEUDA

1230 AF DISPONIBLES PARA INVERSIONES

1240 AF DISPONIBLES PARA VTA _ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PATRIM.

1250 AF DISPONIBLES PARA VTA _ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO REPRES. DEUDA

1260 AF DISPONIBLES VERSIONES

Tabla de agrupaciones

de Activos Financieros

Descripción

1000 ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO_INVERSIONES EN PATRIM_SALDO INICIAL

1100 ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO_INVERSIONES EN PATRIM_DISM.VALOR POR DETERIORO CREDITICIO

1110 ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO_INVERSIONES EN PATRIM_REVERSION DEL DETERIORO CREDITICIO

1120 ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO_INVERSIONES EN PATRIM_SALDO FINAL

1130 ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO_VALORES REPRESENTATIVOS DEUDA_SALDO INICIAL

1140 ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO_VALORES REPRESENTATIVOS DEUDA_DISM.VALOR POR DETERIORO CREDITICIO

1150 ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO_VALORES REPRESENTATIVOS DEUDA_REVERSION DEL DETERIORO CREDITICIO

1160 ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO_VALORES REPRESENTATIVOS DEUDA_SALDO FINAL

1170 ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO_OTRAS INVERSIONES_SALDO INICIAL

1180 ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO_OTRAS INVERSIONES_DISM.VALOR POR DETERIORO CREDITICIO

1190 ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO_OTRAS INVERSIONES_REVERSION DEL DETERIORO CREDITICIO

1200 ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO_OTRAS INVERSIONES_SALDO FINAL

1210 ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO_INVERSIONES EN PATRIM_SALDO INICIAL

1220 ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO_INVERSIONES EN PATRIM_DISM.VALOR POR DETERIORO CREDITICIO

1230 ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO_INVERSIONES EN PATRIM_REVERSION DEL DETERIORO CREDITICIO

1240 ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO_INVERSIONES EN PATRIM_SALDO FINAL

1250 ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO_VALORES REPRESENTATIVOS DEUDA_SALDO INICIAL

1260 ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO_VALORES REPRESENTATIVOS DEUDA_DISM.VALOR POR DETERIORO CREDITICIO

1270 ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO_VALORES REPRESENTATIVOS DEUDA_REVERSION DEL DETERIORO CREDITICIO

1280 ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO_VALORES REPRESENTATIVOS DEUDA_SALDO FINAL

1290 ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO_OTRAS INVERSIONES_SALDO INICIAL

1300 ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO_OTRAS INVERSIONES_DISM.VALOR POR DETERIORO CREDITICIO

1310 ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO_OTRAS INVERSIONES_REVERSION DEL DETERIORO CREDITICIO

1320 ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO_OTRAS INVERSIONES_SALDO FINAL

Tabla de agrupaciones de Pasivos Financieros. Resumen de situación de deudas (fichero ‘C52’)


Descripción

1000 DEUDAS A COSTE AMORTIZADO_LARGO PLAZO_OBLIGACIONES Y BONOS

1100 DEUDAS A COSTE AMORTIZADO_LARGO PLAZO_DEUDAS CON ENTIDADES CREDITO

1110 DEUDAS A COSTE AMORTIZADO_LARGO PLAZO_OTRAS DEUDAS

1120 DEUDAS A COSTE AMORTIZADO_CORTO PLAZO_OBLIGACIONES Y BONOS

1130 DEUDAS A COSTE AMORTIZADO_CORTO PLAZO_DEUDAS CON ENTIDADES CREDITO

1140 DEUDAS A COSTE AMORTIZADO_CORTO PLAZO_OTRAS DEUDAS

1150 DEUDAS A VALOR RAZONABLE_LARGO PLAZO_OTRAS DEUDAS

1160 DEUDAS A VALOR RAZONABLE_CORTO PLAZO_OBLIGACIONES Y BONOS

1170 DEUDAS A VALOR RAZONABLE_CORTO PLAZO_OTRAS DEUDAS

Cuentas del Plan contable.

F.9.1.a) Activos financieros. Inform. relac. con el Balance: Resumen de Conciliación

(1) Si hubiera valores no cotizados se clasificarían como créditos y partidas a cobrar y habría que abrir subcuenta y colocarla aquí.

(2) Solo podría darse este caso en créditos y partidas a cobrar que no se espere recuperar todo el desembolso por causas distintas al deterioro crediticio. De darse este caso habría que abrir subcuentas.

ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO

ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO

CLASES INVERSIONES EN PATRIMONIO

VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA

OTRAS INVERSIONES

INVERSIONES EN PATRIMONIO

VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA

OTRAS INVERSIONES

CATEGORIAS EJ. N EJ. N-1 EJ. N EJ. N-1 EJ. N EJ. N-1 EJ. N EJ. N-1 EJ. N EJ. N-1 EJ. N EJ. N-1

CRÉDITOS Y PARTIDAS A COBRAR

(1) 242, 245, 246, 247, 252, 254, 256, 257, 258, 260, 265, (295), (298)

(1)

532, 535, 536, 537, 538, 542, 5437, 544, 545, 546, 547, 548, 565, 566, (595), (598)

INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

2410, 2510, (2940),(2970)

5310 5410, (5940),(5970)

ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

2531 5401, (5490) 5312, 5412 5431

INVERSIONES EN EL PATRIMONIO DE ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS

240, (248), (293)

530, (539), (593)

ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA

25O, (259), (2971)

2411, 2511, (2941), (2971)

(2)

5400,(5491),(596)

5311, 5411,(5941), 5971

(2)

F.9.1.d) Activos financieros. Inform. relac. con el balance: Correcciones por deterioro del valor

ACTIVOS FINANCIEROS SALDO INICIAL DISMINUCIONES DE VALOR POR DETERIORO CREDITICIO DEL EJERCICIO

REVERSIÓN DEL DETERIORO CREDITICIO EN EL EJERCICIO

SALDO FINAL

Activos financieros a Largo Plazo

Inversiones en patrimonio S0 296, 293 H 296,293 D 296,293 SF 296,293

Valores representativos de deuda

S0 297, 294 H 297,294 D 297,294 SF 297,294

Otras inversiones S0 295, 298 H 295,298 D 295,298 SF 295,298

Activos financieros a Corto Plazo

Inversiones en patrimonio S0 596, 593 H 596,593 D 596,593 SF 596,593

Valores representativos de la deuda

S0 594, 597 H 594,597 D 594,597 SF 594,597

Otras inversiones S0 595, 598 H 595,598 D 595,598 SF 595,598

F.10.1. Pasivos financieros: Resumen de situación de deudas

LARGO PLAZO

CORTO PLAZO

CLASES OBLIGACIONES Y BONOS

DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO

OTRAS DEUDAS

OBLIGACIONES Y BONOS

DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO

OTRAS DEUDAS

TOTAL

CATEGORIAS EJ. N EJ. N-1

EJ. N EJ. N-1 EJ. N EJ. N-1 EJ. N EJ. N- 1

EJ. N EJ. N-1 EJ. N EJ. N-1 EJ. N EJ. N- 1

DEUDAS A COSTE AMORTIZADO

150,155,166

160,170 (1) 5000,5050,5160

510, 520 (2)

DEUDAS A VALOR RAZONABLE

1761 5001,5051,5161

5261

TOTAL

(1) 156,161,162,163,164,165,167,168,171,172,173,174,177,178,180,185 (2) 506,511,512,513,514,515,517,518,521,522,523,524,5267,527,528,560,561

ficheros informÁticos para la elaboraciÓn de … · 2018-01-09 · necesaria para permitir el...

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