fabricacion y comercializacion de enjuague bucal …

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE ENJUAGUE BUCAL NATURAL DE MENTA Y

EUCALIPTO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JORGE DANIEL ALVAREZ GAMBINI (0000-0003-3213-7362) –

Ingeniería Industrial

RICHARD KENNY BERNALES HUALLPA (0000-0003-1713-7487)

–


LUIS ALBERTO DE LA CRUZ CRUZADO (0000-0002-1537-5070) –


FRAY JEFFERSON ESPINOZA QUISPE (0000-0002-5319-051X) –

Contabilidad

MISHELL ROCIO FIGUEROA GRANDEZ (0000-0003-4224-0988) –

Administración de Empresas

Lima – Perú

2020

2

ÍNDICE

ÍNDICE DE TABLAS .................................................................................................... 5

ÍNDICE DE FIGURAS ................................................................................................ 15

RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................ 18

CAPÍTULO I: INFORMACION GENERAL ........................................................... 20

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................................... 20

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ........................................ 20

1.3. Definición del negocio, Modelo CANVAS. ............................................................ 22

1.4. Descripción del producto o servicio. ....................................................................... 26

1.5. Oportunidad de Negocio. ......................................................................................... 29

1.6. Estrategia Genérica. ................................................................................................. 30

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ........................................................... 32

2.1. Análisis del Macro entorno...................................................................................... 32

2.2. Análisis del Micro entorno. ..................................................................................... 60

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATEGICO .................................................................. 68

3.1. Visión y Misión de la empresa. ............................................................................... 68

3.2. Análisis FODA. ....................................................................................................... 68

3.3. Objetivos. ................................................................................................................. 72

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ............................................................. 74

4.1. Investigación de mercado. ....................................................................................... 74

4.2. Demanda y oferta................................................................................................... 113

4.3. Mezcla de Marketing. ............................................................................................ 134

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ............................... 164

5.1. Estudio Legal. ........................................................................................................ 164

3

5.2. Estudio Organizacional.......................................................................................... 180

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO .................................................................... 207

6.1. Tamaño del proyecto. ............................................................................................ 207

6.2. Procesos. ................................................................................................................ 213

6.3. Tecnología para el proceso. ................................................................................... 242

6.4. Localización........................................................................................................... 255

6.5. Responsabilidad social. ......................................................................................... 264

CAPITULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................ 270

7.1. Inversiones. ............................................................................................................ 270

7.2. Financiamiento. ..................................................................................................... 283

Ingresos anuales. ........................................................................................................... 288

Costo y Gastos anuales. ................................................................................................ 294

CAPITULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ....................... 304

8.1. Consideraciones. .................................................................................................... 304

8.2. Estado de resultados sin gastos financieros. .......................................................... 305

8.3. Estado de resultados con gastos financieros. ......................................................... 305

8.4. Flujo de caja operativo. ......................................................................................... 306

8.5. Flujo de Capital. .................................................................................................... 307

8.6. Flujo de Caja Económico. ..................................................................................... 308

8.4. Flujo de Servicio de la deuda. ............................................................................... 310

8.5. Flujo de Caja Financiero........................................................................................ 310

CAPITULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ........................ 313

9.1. Evaluación. ............................................................................................................ 313

9.2. Análisis del punto de equilibrio. ............................................................................ 319

9.3. Sensibilidad. .......................................................................................................... 320

4

CAPITULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................ 325

10.1. Conclusiones. ....................................................................................................... 325

10.2. Recomendaciones. ............................................................................................... 327

REFERENCIA BIBLIOGRAFICA .......................................................................... 328

5

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Esquema de distribución de MENTALIPTO. ........................................................ 22

Tabla 2 Modelo de Negocio SALUD BUCAL S.A.C. ........................................................ 24

Tabla 3 Ficha técnica del empaque – MENTALIPTO. ....................................................... 27

Tabla 4 Ficha técnica de la línea de productos. ................................................................... 27

Tabla 5 Definición de Superficie, Habitantes con respecto a Perú y Lima. ........................ 32

Tabla 6 Listado de Principales Ciudades, Provincias y Población del Perú. ...................... 33

Tabla 7 Población peruana por género con respecto al total. .............................................. 34

Tabla 8 Balanza Comercial Perú expresada en Millones de USD. ..................................... 40

Tabla 9 Riesgo País en Perú y Latinoamérica. .................................................................... 46

Tabla 10 Principales leyes vinculadas al proyecto. ............................................................. 47

Tabla 11 Principales empresas comercializadoras de enjuague bucal en Perú. .................. 64

Tabla 12 Principales proveedores de insumos para la fabricación de enjuagues bucales. .. 64

Tabla 13 Principales materias primas. ................................................................................. 65

Tabla 14 Estrategias y premisas establecidas. ..................................................................... 69

Tabla 15 Análisis FODA aplicado a SALUD BUCAL S.A.C. ........................................... 70

Tabla 16 Objetivos SALUD BUCAL S.A.C. ...................................................................... 72

Tabla 17 Objetivos de la investigación de mercado SALUD BUCAL S.A.C. ................... 75

Tabla 18 Segmentación Geográfica – Nivel Ciudad. .......................................................... 76

Tabla 19 Distribución por Zonas – Lima Metropolitana. .................................................... 78

Tabla 20 Análisis de Segmentación por Género – Ciudades............................................... 79

Tabla 21 Distribución por Zonas – Lima Metropolitana. .................................................... 81

Tabla 22 Aplicación de criterios de segmentación. ............................................................. 83

Tabla 23 Ficha técnica del consumidor SALUD BUCAL S.A.C. ...................................... 84

6

Tabla 24 Muestra por tipo de universo. ............................................................................... 85

Tabla 25 Marco muestral – SALUD BUCAL S.A.C. ......................................................... 85

Tabla 26 Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ......................................................... 99

Tabla 27 Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ....................................................... 100










Tabla 37 Determinación del Mercado Potencial 2021 MENTALIPTO. ........................... 114

Tabla 38 Determinación del Mercado Potencial 2021 – 2025 MENTALIPTO. ............... 114

Tabla 39 Determinación del Mercado Disponible 2021 MENTALIPTO. ........................ 115

Tabla 40 Determinación del Mercado Disponible 2021 – 2025 MENTALIPTO. ............ 116

Tabla 41 Determinación del Mercado Disponible 2021 – 2025 MENTALIPTO. ............ 116

Tabla 42 Determinación del Mercado Efectivo 2021 MENTALIPTO. ............................ 117

Tabla 43 Determinación del Mercado Efectivo 2021 – 2025 MENTALIPTO. ................ 118

Tabla 44 Resumen del Mercado Efectivo 2021 – 2025 MENTALIPTO. ......................... 119

Tabla 45 Determinación del Mercado Efectivo MENTALIPTO 250 mililitros. .............. 120

Tabla 46 Determinación del Mercado Efectivo MENTALIPTO 500 mililitros. .............. 120

Tabla 47 Determinación del Mercado Efectivo por productos MENTALIPTO. .............. 121

Tabla 48 Determinación del Porcentaje base y Porcentaje de crecimiento por productos.122

7

Tabla 49 Determinación del Porcentaje Objetivo por productos 2021 – 2025

MENTALIPTO. ................................................................................................................. 122

Tabla 50 Determinación del Mercado Objetivo MENTALIPTO 250 mililitros 2021 – 2025.

........................................................................................................................................... 123

Tabla 51 Determinación del Mercado Objetivo MENTALIPTO 500 mililitros 2021 – 2025.

........................................................................................................................................... 123

Tabla 52 Determinación del Mercado Objetivo por productos 2021 – 2025

MENTALIPTO. ................................................................................................................. 124

Tabla 53 Frecuencia de compra para MENTALIPTO 250 mililitros. ............................... 124

Tabla 54 Frecuencia de compra para MENTALIPTO 500 mililitros. ............................... 125

Tabla 55 Cuantificación de la demanda MENTALIPTO 2021 – 2025. ............................ 125

Tabla 56 Estimación de la estacionalidad para MENTALIPTO. ...................................... 127

Tabla 57 Precio de venta al consumidor MENTALIPTO 250 mililitros y 500 mililitros. 128

Tabla 58 Resumen de programa de ventas en unidades MENTALIPTO 2021 – 2025. ... 128

Tabla 59 Resumen de programa de ventas en soles 2021 al 2025. ................................... 129

Tabla 60 Programa de ventas en unidades MENTALIPTO 2021. .................................... 130

Tabla 61 Programa de ventas valorizado MENTALIPTO 2021 - 2025. ........................... 132

Tabla 62 Objetivos Mezcla de Marketing SALUD BUCAL S.A.C. ................................. 134

Tabla 63 Ficha técnica de la línea de productos. ............................................................... 137

Tabla 64 Análisis de los precios de competidores. ............................................................ 139

Tabla 65 Determinación del precio MENTALIPTO por presentación. ............................ 140

Tabla 66 Esquema de precios para MENTALIPTO por canales de comercialización. .... 141

Tabla 67 Resumen de canales de distribución MENTALIPTO. ....................................... 142

Tabla 68 Canales de distribución MENTALIPTO. ........................................................... 143

Tabla 69 Tipo de distribución y estrategia. ....................................................................... 144

8

Tabla 70 Programa de ventas por canal de comercialización MENTALIPTO. ................ 145

Tabla 71 Programa de ventas valorizado por canal de comercialización MENTALIPTO.

........................................................................................................................................... 148

Tabla 72 Esquema del evento de lanzamiento para MENTALIPTO. ............................... 155

Tabla 73 Presupuesto de promoción para el 2021. ............................................................ 156





Tabla 78 Indicadores de la inversión en promoción. ......................................................... 161

Tabla 79 Presupuesto mensual MENTALIPTO 2021. ...................................................... 162

Tabla 80 Características SALUD BUCAL S.A.C. ............................................................ 164

Tabla 81 Distribución de capital social SALUD BUCAL S.A.C. ..................................... 165

Tabla 82 Características de la Pequeña Empresa. ............................................................. 166

Tabla 83 Listado de Actividades – Constitución de Empresa. .......................................... 167

Tabla 84 Valorización Constitución de Empresa. ............................................................. 168

Tabla 85 Listado de Actividades – Registro de Marca. ..................................................... 170

Tabla 86 Valorización – Registro de Marcas. ................................................................... 171

Tabla 87 Actividades para la Inspección INDECI. ........................................................... 172

Tabla 88 Actividades para la licencia de funcionamiento. ................................................ 173

Tabla 89 Valorización de licencias y autorizaciones......................................................... 174

Tabla 90 Resumen de Legislación Laboral. ...................................................................... 175

Tabla 91 Tasas legislación Tributaria. ............................................................................... 177

Tabla 92 Resumen del Capítulo. ....................................................................................... 178

Tabla 93 Asignación de puestos de trabajo SALUD BUCAL S.A.C. .............................. 181

9

Tabla 94 Tercerización SALUD BUCAL S.A.C. ............................................................. 182

Tabla 95 Presupuesto servicios tercerizados SALUD BUCAL S.A.C. ............................ 183

Tabla 96 Perfil Gerente SALUD BUCAL S.A.C. ............................................................. 184

Tabla 97 Perfil Jefe de Producción SALUD BUCAL S.A.C. ........................................... 185

Tabla 98 Perfil Jefe de Ventas SALUD BUCAL S.A.C. .................................................. 186

Tabla 99 Perfil Community Manager SALUD BUCAL S.A.C. ....................................... 187

Tabla 100 Perfil Supervisor de Calidad SALUD BUCAL S.A.C. .................................... 188

Tabla 101 Perfil Asistente Administrativo SALUD BUCAL S.A.C. ............................... 189

Tabla 102 Perfil Asistente de Compras SALUD BUCAL S.A.C. .................................... 190

Tabla 103 Perfil Operario de Producción SALUD BUCAL S.A.C. ................................. 191

Tabla 104 Perfil Operario de Almacén SALUD BUCAL S.A.C. ..................................... 192

Tabla 105 Perfil Vendedor SALUD BUCAL S.A.C. ........................................................ 193

Tabla 106 Perfil Gondolero SALUD BUCAL S.A.C. ...................................................... 194

Tabla 107 Servicio Contable SALUD BUCAL S.A.C. ..................................................... 195

Tabla 108 Servicio de Mantenimiento SALUD BUCAL S.A.C. ...................................... 195

Tabla 109 Servicio Legal SALUD BUCAL S.A.C. .......................................................... 196

Tabla 110 Servicio de Seguridad SALUD BUCAL S.A.C. .............................................. 196

Tabla 111 Régimen Laboral Pequeña Empresa. ................................................................ 198

Tabla 112 Horarios SALUD BUCAL S.A.C. ................................................................... 199

Tabla 113 Indicador de planillas SALUD BUCAL S.A.C. ............................................... 200

Tabla 114 Planilla SALUD BUCAL S.A.C. – 2020 (Año 0). ........................................... 201

Tabla 115 Planilla SALUD BUCAL S.A.C. – 2021. ........................................................ 202




10


Tabla 120 Parámetros de capacidad. ................................................................................. 207

Tabla 121 Resumen de capacidad instalada. ..................................................................... 208

Tabla 122 Estimación de capacidad instalada por procesos. ............................................. 209

Tabla 123 Programa de producción por años. ................................................................... 210

Tabla 124 Cálculos de la capacidad Utilizada SALUD BUCAL S.A.C. .......................... 211

Tabla 125 Máxima Capacidad – Calculada. ...................................................................... 212

Tabla 126 Lotes de producción MENTALIPTO. .............................................................. 213

Tabla 127 Consideraciones para el formato MENTALIPTO 250 ml. .............................. 218

Tabla 128 Consideraciones para el formato MENTALIPTO 500 ml. .............................. 218

Tabla 129 Programa de producción por años. ................................................................... 218

Tabla 130 Programa de producción para MENTALIPTO 250 ml. ................................... 219

Tabla 131 Programa de producción para MENTALIPTO 500 ml. ................................... 221

Tabla 132 Receta de MENTALIPTO 250 ml. ................................................................... 223

Tabla 133 Receta de MENTALIPTO 500 ml. ................................................................... 224

Tabla 134 Programa de necesidades MENTALIPTO 250 ml. .......................................... 225


Tabla 136 Presupuestos unitarios de materia prima. ......................................................... 235

Tabla 137 Programa de compras MENTALIPTO 250 ml. ............................................... 236


Tabla 139 Estimación del requerimiento de mano de obra directa e indirecta para SALUD

BUCAL S.A.C. .................................................................................................................. 242

Tabla 140 Resumen de inversión en maquinaria. .............................................................. 243

Tabla 141 Especificaciones técnicas de la mezcladora industrial. .................................... 243

Tabla 142 Especificaciones técnicas de la Filtro Horizontal. ............................................ 244

11

Tabla 143 Especificaciones técnicas de la máquina llenadora. ......................................... 245

Tabla 144 Especificaciones técnicas de la máquina llenadora. ......................................... 246

Tabla 145 Especificaciones técnicas de la máquina etiquetadora. .................................... 247

Tabla 146 Especificaciones técnicas Equipo UV. ............................................................. 248

Tabla 147 Inversión en equipos SALUD BUCAL SA.C. ................................................. 249

Tabla 148 Inversión en equipos electrónicos para SALUD BUCAL S.A.C. .................... 250

Tabla 149 Inversión en EPPS. ........................................................................................... 250

Tabla 150 Desagregados de utensilios. ............................................................................. 251

Tabla 151 Desagregados de utensilios de limpieza. .......................................................... 251

Tabla 152 Equipos de laboratorio. ..................................................................................... 252

Tabla 153 Desagregado de útiles SALUD BUCAL S.A.C. .............................................. 253

Tabla 154 Programa de mantenimiento. ............................................................................ 254

Tabla 155 Programa de compras de maquinaria. .............................................................. 254

Tabla 156 Esquema de respuestas. .................................................................................... 255

Tabla 157 Nomenclatura Macrolocalización. .................................................................... 255

Tabla 158 Matriz de enfrentamiento macrolocalización. .................................................. 256

Tabla 159 Escala de valoración. ........................................................................................ 256

Tabla 160 Macrolocalización. ........................................................................................... 256

Tabla 161 Esquema de respuestas. .................................................................................... 257

Tabla 162 Nomenclatura Microlocalización. .................................................................... 257

Tabla 163 Matriz de enfrentamiento microlocalización. ................................................... 258

Tabla 164 Variables de elección. ....................................................................................... 258

Tabla 165 Escala de valoración. ........................................................................................ 258

Tabla 166 Microlocalización. ............................................................................................ 259

Tabla 167 Adecuación - planta de procesamiento SALUD BUCAL S.A.C. .................... 260

12

Tabla 168 Cálculo de energía eléctrica SALUD BUCAL S.A.C. ..................................... 260

Tabla 169 Cálculo de agua potable SALUD BUCAL S.A.C. ........................................... 261

Tabla 170 Evaluación mensual para SALUD BUCAL S.A.C. ......................................... 261

Tabla 171 Metrados por áreas. .......................................................................................... 264

Tabla 172 Matriz de Impacto Ambiental por procesos. .................................................... 265

Tabla 173 Responsabilidad Social Empresarial 2021. ...................................................... 266





Tabla 178 Inversión SALUD BUCAL S.A.C. – Activos fijos por centro de costo. ......... 270

Tabla 179 Inversión SALUD BUCAL S.A.C. para activos intangibles............................ 272

Tabla 180 Inversión SALUD BUCAL S.A.C. para gastos de pre operación. ................... 274

Tabla 181 Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................................... 277

Tabla 182 Inversión SALUD BUCAL S.A.C. para determinar el capital de trabajo. ....... 278

Tabla 183 Inversión SALUD BUCAL S.A.C. para determinar el capital de trabajo. ....... 279

Tabla 184 Liquidación para SALUD BUCAL S.A.C. en todos los años del proyecto. ... 282

Tabla 185 Resumen de la estructura – Inversión. .............................................................. 283

Tabla 186 SALUD BUCAL S.A.C. – Participación societaria. ........................................ 284

Tabla 187 SALUD BUCAL S.A.C. – Estructura de inversión. ........................................ 284

Tabla 188 Listado de entidades financieras para el apalancamiento. ................................ 285

Tabla 189 Condiciones de financiamiento para préstamo 1. ............................................. 286

Tabla 190 Variables para los préstamos durante el proyecto. ........................................... 287

Tabla 191 Cronograma de financiamiento. ....................................................................... 287

Tabla 192 Precios y canales de comercialización de MENTALIPTO. ............................. 289

13

Tabla 193 Ingresos por ventas. .......................................................................................... 290

Tabla 194 Recuperación para capital de trabajo de SALUD BUCAL S.A.C. .................. 291

Tabla 195 Valor de Desecho del activo fijo por áreas de SALUD BUCAL S.A.C. ......... 292

Tabla 196 Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. materia prima. ...................................... 294

Tabla 197 Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. mano de obra directa durante todos los

años del proyecto. .............................................................................................................. 295

Tabla 198 Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. para costos indirectos de fabricación

durante todos los años del proyecto. .................................................................................. 296

Tabla 199 Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. para gastos administrativos durante todos

los años del proyecto. ........................................................................................................ 297

Tabla 200 Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. para gastos venas durante todos los años

del proyecto. ...................................................................................................................... 298

Tabla 201 Depreciación SALUD BUCAL S.A.C. para todos los años. ........................... 299

Tabla 202 Amortización SALUD BUCAL S.A.C. para todos los años. ........................... 300

Tabla 203 Costo unitario de producción para MENTALIPTO 250 ml todos los años. .... 301

Tabla 204 Costo unitario de producción para MENTALIPTO 500 ml todos los años. .... 301

Tabla 205 Costo variable y fijo unitario para MENTALIPTO 250 mililitros todos los años.

........................................................................................................................................... 302

Tabla 206 Costo variable y fijo unitario para MENTALIPTO 500 mililitros todos los años.

........................................................................................................................................... 303

Tabla 207 Estado de resultados para SALUD BUCAL S.A.C. sin gastos financieros. .... 305

Tabla 208 Estado de resultados para SALUD BUCAL S.A.C. ......................................... 306

Tabla 209 Flujo de caja operativo SALUD BUCAL S.A.C. ............................................. 307

Tabla 210 Flujo de Capital para SALUD BUCAL S.A.C. todos los años. ....................... 308

Tabla 211 Flujo de Caja Económico para SALUD BUCAL S.A.C. todos los años. ........ 309

14

Tabla 212 Deuda. ............................................................................................................... 310

Tabla 213 FCF para SALUD BUCAL S.A.C. todos los años. .......................................... 311

Tabla 214 Cálculo del Beta Apalancado Modelo C.A.P.M., Sector: Healthcare Products.

........................................................................................................................................... 313

Tabla 215 Datos de entrada Modelo C.A.P.M. ................................................................. 314

Tabla 216 Cálculo del COK promedio del sector. ............................................................ 314

Tabla 217 COK de los inversionistas SALUD BUCAL S.A.C. ....................................... 315

Tabla 218 WACC – SALUD BUCAL S.A.C. .................................................................. 316

Tabla 219 Determinación de los FCE y FCF. ................................................................... 316

Tabla 220 Periodos de recuperación. ................................................................................. 318

Tabla 221 B/C para SALUD BUCAL S.A.C. ................................................................... 318

Tabla 222 Determinantes para equilibrio para MENTALIPTO 250 mililitros. ................ 319

Tabla 223 Determinantes para equilibrio para MENTALIPTO 500 mililitros. ................ 320

Tabla 224 Sensibilidad – Precio de venta MENTALIPTO. .............................................. 321

Tabla 225 Sensibilidad – Demanda de MENTALIPTO. ................................................... 321

Tabla 226 Sensibilidad – Costo total. ................................................................................ 322

Tabla 227 Sensibilidad – Multidimensional. ..................................................................... 323

15

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Partida arancelaria. ............................................................................................... 21

Figura 2. Logo MENTALIPTO. .......................................................................................... 26

Figura 3. Empaque - MENTALIPTO. ................................................................................ 28

Figura 4. Estimación del crecimiento poblacional. ............................................................. 35

Figura 5. Pirámide de la población peruana al 2025. .......................................................... 36

Figura 6. Estimación del ingreso per cápita. ....................................................................... 37

Figura 7. PEA Ocupada y Desocupada Formal en Lima. .................................................... 38

Figura 8. Evolución porcentual del PBI anual 2013 – 2023. ............................................... 42

Figura 9. Crecimiento económico Perú y América Latina. ................................................. 43

Figura 10. Evolución porcentual de la tasa de inflación 2007 – 2024 ................................. 44

Figura 11. Cuota del mercado mundial de cosméticos, perfumería y productos de higiene

por tipo de producto. ............................................................................................................ 49

Figura 12. Aumento de higiene en todo el mundo beneficia a envases de productos de

belleza y cuidado personal. .................................................................................................. 50

Figura 13. Factores que afectan a los precios de vegetales. ................................................ 51

Figura 14. Línea de Productos Listerine. ............................................................................. 53

Figura 15. Línea de Productos Dento. ................................................................................. 54

Figura 16. Línea de Productos Colgate. .............................................................................. 55

Figura 17. Línea de Productos OralB. ................................................................................. 56

Figura 18. Línea de Productos Listerine. ............................................................................. 61

Figura 19. Ubicación y proporción de Lima Metropolitana. ............................................... 77

Figura 20. Distribución por rango de edades. ...................................................................... 80

Figura 21. Distribución según Nivel socioeconómico 2020................................................ 81

16

Figura 22. Estilos de vida. ................................................................................................... 82

Figura 23. Focus Group #01. ............................................................................................... 96

Figura 24. Focus Group #02. ............................................................................................... 96

Figura 25. Presentación de encuesta virtual de enjuague bucal MENTALIPTO. ............... 98

Figura 26. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ....................................................... 99

Figura 27. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ..................................................... 100










Figura 37. Tasa de crecimiento Macro Sectores. .............................................................. 122

Figura 38. Logo MENTALIPTO ....................................................................................... 135

Figura 39. Presentaciones MENTALIPTO 250 mililitros y 500 mililitros. ...................... 138

Figura 40. Logotipo de MENTALIPTO. ........................................................................... 169

Figura 41. Gantt para la factibilidad de SALUD BUCAL S.A.C. .................................... 179

Figura 42. Organigrama funcional SALUD BUCAL S.A.C. ............................................ 180

Figura 43. Cadena de Valor SALUD BUCAL S.A.C. ...................................................... 181

Figura 44. Diagrama de Operaciones para MENTALIPTO 250 ml.................................. 214

Figura 45. Diagrama de Operaciones para MENTALIPTO 500 ml.................................. 215

Figura 46. Diagrama de Actividades para MENTALIPTO 250 ml. ................................. 216

17

Figura 47. Diagrama de Actividades para MENTALIPTO 500 ml. ................................. 217

Figura 48. Mezcladora industrial. ...................................................................................... 244

Figura 49. Filtro horizontal. ............................................................................................... 245

Figura 50. Máquina llenadora. ........................................................................................... 246

Figura 51. Máquina llenadora. ........................................................................................... 247

Figura 52. Máquina etiquetadora. ...................................................................................... 248

Figura 53. Equipo UV. ...................................................................................................... 249

Figura 54. Lugar disponible para el alquiler...................................................................... 259

Figura 55. Layout tentativo de SALUD BUCAL S.A.C. .................................................. 262

18

RESUMEN EJECUTIVO

El presente proyecto de investigación tuvo como finalidad determinar la viabilidad

comercial, técnica, económica y financiera desde las fases de pre-operación, implementación

y puesta en marcha de una planta de producción de enjuague bucal natural a partir de la

menta y el eucalipto.

En el Capítulo I se detallan los aspectos generales de la empresa, tales como la razón

social, horizonte de evaluación, actividad económica y se define el giro del negocio

otorgando las características y especificaciones técnicas de nuestra línea de productos

direccionando la oportunidad del negocio desde un punto de vista de oferta y demanda.

En el Capítulo II se consideraron los factores del entorno analizados desde el punto

de vista del Macro entorno y del Micro entorno; vinculando el proyecto de investigación a

las leyes, normas y reglamentos vigentes a nivel nacional y la evolución de la demanda de

enjuagues bucales.

En el Capítulo III se desplegó el Plan estratégico estableciéndose la misión, visión,

análisis FODA que definió las estrategias para el desarrollo de nuestra línea de productos,

destacándose a ellos los objetivos dentro del horizonte del proyecto.

En el Capítulo IV, se desarrolló el estudio del mercado utilizando herramientas de

investigación cualitativa y cuantitativa en los distritos de la Zona 6 y 7 de Lima

Metropolitana, obteniendo resultados alentadores acerca de la oportunidad establecida por

19

nuestro negocio, diseñándose un plan de comercialización basado en estrategias para la

penetración del mercado el cual está detallado por fases durante el horizonte del proyecto.

En el Capítulo V, se estableció el tipo de sociedad, organigrama, políticas de la

empresa, estructura organizacional y requerimientos cuantificados de personal tanto en la

parte administrativa como en planta.

En el Capítulo VI, se realizó un análisis de localización a nivel Macro y Micro para

determinar la ubicación adecuada de la planta de producción, se detalló la descripción del

proceso productivo, y los requerimientos en cuanto a capacidades de maquinarias y equipos

necesarios para el proceso productivo de fabricación de los enjuagues bucales.

En el Capítulo VII, se cuantificó la inversión total requerida para el proyecto,

seleccionándose el financiamiento adecuado a lo largo del proyecto considerando las

proyecciones del flujo de ingresos y egresos en cada uno de los años del proyecto,

En el Capítulo VIII, se desarrollaron los estados financieros proyectados durante el

horizonte del proyecto, considerando y estimando los flujos para definir el Estado de

Ganancias y Pérdidas, Flujo de Caja Económico y Flujo de Caja Financiero.

Finalmente, en el capítulo IX se realizó la evaluación económica - financiera

calculando el costo de oportunidad, costo de la deuda y el costo promedio de capital

ponderado, estimando los resultados de las operaciones mediante indicadores financieros y

posteriormente se realizó la evaluación económica financiera del proyecto evidenciándose

la viabilidad económica y financiera del proyecto.

20

CAPÍTULO I

INFORMACION GENERAL

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

1.1.1. Nombre de la empresa.

Considerando la formalidad establecida en la Ley General de Sociedades, los

socios nombrarán a la empresa SALUD BUCAL S.A.C., la cual estará sujeta dentro

del marco legal para el inicio de sus actividades.

1.1.2. Horizonte de evaluación.

SALUD BUCAL S.A.C., como sociedad contará con un periodo desde el

inicio de sus actividades de cinco años, considerando el año inicial el 2021, en

función a las previsiones que terminen las restricciones sociales y económicas debido

a que el Estado Peruano se mantendrá la vigilancia epidemiológica; parte de este

periodo contará con un año 0 o año de evaluación que será destinado para el 2020.

1.1.3. Nombre comercial.

Se utilizará MENTALIPTO, como nombre comercial.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

21

1.2.1. Actividad económica.

Fabricación y comercialización de enjuague bucal natural de menta y eucalipto.

1.2.2. Código CIIU.

Tomando como referencia en el sistema de Clasificación Industrial

Internacional Uniforme en su cuarta revisión, la empresa está comprendida en el 2100

el cual destaca la Fabricación de productos farmacéuticos, sustancias químicas

medicinales y productos botánicos de uso farmacéutico.

1.2.3. Partida arancelaria.

Según las normativas establecidas por SUNAT, el enjuague bucal se ubican

su partida arancelaria según la denominación, basándonos en la página de Aduanet,

el número de partida arancelaria es la 3306.90.00.00– Las demás preparaciones para

higiene bucal o dental (ver Figura1).

Figura 1. Partida arancelaria.

Fuente: Extraído de Aduanet Perú.

22

1.3. Definición del negocio, Modelo CANVAS.

1.3.1. Definición del negocio.

SALUD BUCAL S.A.C., es una empresa que se dedicará a la Fabricación y

comercialización de enjuague bucal natural de menta y eucalipto, este proyecto estará

dirigido hacia un segmento mixto de consumidores (sin distinción de género), de los

niveles socioeconómicos A y B, dando inicio de nuestras operaciones de

comercialización en Lima Metropolitana.

El modelo de negocio será B2C, por sus siglas en inglés; este modelo business

to consumer en el que las ventas serán mixtas, de una manera indirecta utilizando

Supermercados como Plaza Vea y Vivanda; así como Cadenas de Farmacias los

cuales serán validados mediante el estudio de mercado para definir la mejor

ubicación escogida bajo una estrategia de geolocalización que nos permita obtener

ventajas competitivas de posicionamiento de marca, adicionalmente se contará con

un canal de comunicación mediante la página web; www.mentalipto.pe que integrará

los principales canales de comercialización (ver Tabla 1).

Tabla 1

Esquema de distribución de MENTALIPTO.

TIPO DE DISTRIBUCION LONGITUD

INDIRECTA

Supermercados

LARGA-1 Cadenas de

Farmacias

Fuente: Elaboración propia – 2020.

http://www.mentalipto.pe/

23

El tipo de distribución será selectiva, al elaborar una marca nueva de enjuague

bucal, este tipo de elección para la distribución tendrá como objetivo la colocación

de MENTALIPTO en la mayor cantidad de puntos de venta posible dentro de los

criterios de segmentación geográfica escogida llegando a la mayor cantidad de

consumidores.

1.3.2. Modelo CANVAS.

Se modelará el negocio de SALUD BUCAL S.A.C. (ver Tabla 2).

Tabla 2

Modelo de Negocio SALUD BUCAL S.A.C.

FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE ENJUAGUE BUCAL NATURAL DE MENTA Y EUCALIPTO

SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES PROPUESTA DE VALOR RELACION CON

CLIENTES

SEGMENTOS DE

MERCADOS

-Inversionistas (los socios

comprenden no solo la idea

de negocio, sino el capital

inicial para que la empresa

pueda sustentar la inversión

en el año 0)

-Proveedores de menta y

eucalipto

-Proveedores de envases

plásticos incoloros

-Servicio Logístico de

distribución.

- Proveedores de maquinaria.

- Instituciones Financieras.

-Desarrollar una plataforma

para gestión de pedidos y

ventas.

-Actividades de marketing y

promoción.

-Servicio al cliente y centro

de contacto.

Comercializar una Línea de productos

para el cuidado bucal y preventivo ante al

COVID-19 en dos capacidades en

mililitros de 250 mililitros y 500 mililitros,

con un aporte de bacterias beneficiosas

que ayudan a mejorar la salud digestiva

familiar, que combate infecciones

estomacales.

El producto tiene dos componentes

principales que definen la propuesta de

valor

1. Eucalipto:

-. Antibacteriano; eliminando los

gérmenes de la boca, reducir la placa y

combatir los trastornos de las encías.

-. Aliento fresco.

Menta (Mentha piperita):

-. Efectivo para el mal sabor de boca y el

mal aliento o halitosis, relacionados a

veces con problemas digestivos, el tabaco,

una higiene bucal insuficiente o trastornos

metabólicos.

-Soporte de ventas para

potenciales clientes mediante

plataforma web (página web,

página de Facebook, Youtube e

Instagram).

-Ejecución de entregas y

abastecimiento con la menor

cantidad de tiempo.

-Hombres y Mujeres

-Nivel Socioeconómico A y B

-Zona 6 (San Miguel Pueblo

Libre, Jesús María, Magdalena

del Mar). - Zona 7 (Miraflores,

San Isidro, San Borja, Surco,

La Molina)

-Edad: Adultos entre 25 a 45

años.

-Sofisticados, Progresistas y

Modernas

RECURSOS CANALES

-Inversión en canales de

comercialización directos.

-Recursos humanos (ventas).

-Recursos humanos

(producción).

-Aporte económico de los

socios.

-Financiamiento económico

de entes financieros o

bancarios.

- Supermercados (Plaza Vea –

Vivanda)

- Cadenas de Farmacias

(InkaFarma)

ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO

25

-Abastecimiento de menta y eucalipto.

-Abastecimiento de envases plásticos.

-Electricidad y agua potable.

-Costo de mano de obra para producción.

- Ventas de productos mediante canales indirectos como los supermercados

(ingreso diferido a 30 y 60 días)


26

1.4. Descripción del producto o servicio.

MENTALIPTO es un enjuague bucal natural que su componente activo es extraído

de la menta y el eucalipto, buscando reducir la presencia de las bacterias alojadas en la boca,

brinda una sensación de limpieza y frescura dental, además de tener beneficios curativos

como por ejemplo combatir las infecciones bronquiales e inflamaciones en las encillas. El

producto será lanzado al mercado de Lima Metropolitana en dos presentaciones de 250

mililitros y 500 mililitros.

Figura 2. Logo MENTALIPTO.

Fuente: Elaboración Propia – 2020.

El tipo de empaque a utilizar para MENTALIPTO considerando el material para el

empaque el PET (Polietileno Tereftalato): el cual es un tipo de plástico utilizado para poder

contener elementos líquidos como el enjuague bucal.

27

Tabla 3

Ficha técnica del empaque – MENTALIPTO.

FICHA TECNICA – EMPAQUE MENTALIPTO

IDENTIFICACION

Tipo Empaque

Materia prima Plástico PET (Polietileno Tereftalato)

Color Frascos semitransparentes que puedan ser sellados herméticamente.

Capacidad 250 mililitros / 500 mililitros

Dimensiones Ancho 42 milímetros / Alto 60 milímetros

Tapa Rosca de Polipropileno


Tabla 4

Ficha técnica de la línea de productos.

FICHA TECNICA - MENTALIPTO

IDENTIFICACION

Producto Enjuague bucal natural de menta y eucalipto

Marca-referencia MENTALIPTO

Presentación 250 mililitros / Embalaje

Frasco de plástico incoloro de 275 ml de capacidad y

peso bruto de 275 gramos.

Caja de cartón corrugado x 16 unidades peso bruto de

4.40 kilogramos.

Presentación 500 mililitros / Embalaje

Frasco de plástico incoloro de 500 ml de capacidad y

peso bruto de 275 gramos.

Caja de cartón corrugado x 8 unidades peso bruto de

4.00 kilogramos.

Ingredientes MENTALIPTO

Fuente: Información validada por especialista técnico.

28

Figura 3. Empaque - MENTALIPTO.


29

1.5. Oportunidad de Negocio.

Cepillarse y utilizar el hilo dental ayudan a controlar el acumulo de placa dental en

la superficie de los dientes y son medidas fundamentales para prevenir las enfermedades más

comunes de la cavidad oral; sin embargo, se debe tener presente que los dientes representan

apenas 25% del área bucal y que el control ideal no es obtenido por la mayoría de los

pacientes por la falta de motivación o la falta de destreza manual.

Otras posibles causas que impiden el completo control de la placa son las áreas de

difícil acceso y la falta de conocimiento, todas éstas dando como resultado la falta de

cumplimiento de las recomendaciones sobre la limpieza de los dientes. Así pues, la higiene

oral va más allá del correcto cuidado de los dientes.

MENTALIPTO ayudará a combatir los gérmenes que causan el mal aliento y la

placa bacteriana, manteniendo las encías saludables, además de prevenir y controlar la

formación de cálculo en los dientes.

Entre sus diferentes propiedades están:

• Prevenir la formación de cálculo/sarro gracias a la acción del Eucalipto.

• Eliminar el sarro con mayor eficacia. Reducción del cálculo/sarro un 25% más

que la crema dental.

• Elimina los gérmenes que causan el mal aliento y la placa bacteriana en un

99%.

• Ayuda a mantener las encías saludables.

30

• Mantener el aliento fresco por 24 horas, (se debe usar en la mañana y en la

noche).

• Agradable sabor a menta fría.

1.6. Estrategia Genérica.

Se aplicará una estrategia genérica de diferenciación para que el consumidor de

MENTALIPTO perciba como único este tipo de producto, este tipo de estrategia implica

que SALUD BUCAL S.A.C. no ignore los costos de asociados a la producción y

comercialización de su producto, nuestro producto utiliza la menta y el eucalipto en una

combinación natural sin la utilización de alcohol a diferencia de los competidores directos

que contienen niveles excepcionalmente altos de alcohol; en un aproximado de 30% sobre

el contenido total.

La forma de diferenciar a MENTALIPTO se basa en el proceso de tratamiento de los

insumos principales; la menta asociada a otras plantas carminativas y colagogas, es una

buena opción para combatir el mal sabor de boca y el mal aliento o halitosis, relacionados a

veces con problemas digestivos, el tabaco, una higiene bucal insuficiente o trastornos

metabólicos. El eucalipto tiene la acción antibacteriana del aceite de eucalipto es perfecta

para eliminar los gérmenes de la boca, reducir la placa y combatir los trastornos de las encías.

Un par de gotas diluidas en agua nos servirán de enjuague bucal y nos proporcionarán un

aliento fresco, la fusión de ambos incrementa la efectividad, funcionalidad y su contenido

natural que evita la acción de alcoholes perjudiciales para la salud bucal y con posibles

efectos negativos en el sistema digestivo.

31

Este tipo de estrategia requiere de una inversión en presupuestos de promoción y

desarrollo para el posicionamiento del producto (canales de comunicación y distribución),

pero con un nivel de recompensa y rentabilidad más competitiva lo torna atractivo utilizar

este tipo de estrategia genérica.

32

CAPÍTULO II

ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del Macro entorno.

Este capítulo proyecta el análisis de todos los factores externos los cuales poseen un

impacto e influencia directa e indirectamente con SALUD BUCAL S.A.C., lo que representa

además una oportunidad o amenaza para esta.

2.1.1. Del País.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes.

Lima es la capital oficial de la República del Perú, en la siguiente tabla

(ver Tabla 5), se determina la cantidad de habitantes y superficie en

kilómetros cuadrados durante las últimas estadísticas para el 2020 generadas

por el INEI.

Tabla 5

Definición de Superficie, Habitantes con respecto a Perú y Lima.

PERU Superficie (Km2) Habitantes

Población total 1,285,215.60 32,162,184

Lima 34,828.12 10,295,249

Fuente: INEI – Elaboración Propia – 2020.

33

Tabla 6

Listado de Principales Ciudades, Provincias y Población del Perú.

PROVINCIAS CON MAYOR POBLACION

(DEPARTAMENTO PROVINCIA POBLACION

Lima Lima 9’252,920*

Prov. Const. Del Callao

Prov. Const. Del

Callao 1,042,329

Arequipa Arequipa 969,284

La Libertad Trujillo 957,010

Lambayeque Chiclayo 857,405

Fuente: Extraído de Población y estimaciones anuales del 2015 – 2025 - INEI.

Con respecto a la tabla anterior (ver Tabla 6), podemos concluir que

definir el negocio dentro de Lima presenta una oportunidad para

MENTALIPTO, debido a la mayor concentración de habitantes

(aproximadamente 30% de la población total), en adición Arequipa y Trujillo

serían posibles variables de expansión del mercado en un escenario a largo

plazo.

2.1.1.2. Crecimiento Poblacional por género.

En la siguiente tabla (ver Tabla 7), se realizan unos cálculos estimados

para la población según género, destacando en esta información un balance

en cuanto al género en Perú, para el 2020 año de se proyecta una participación

de 50% de hombres y 50% de mujeres, esta participación igualitaria en cuanto

a género en el país es importante concluyendo que cada género posee medios

de comunicación diferentes y dedicados, respondiendo diferentemente a

promociones y ofertas.

34

Tabla 7

Población peruana por género con respecto al total.

AÑO POBLACION

TOTAL HOMBRE MUJERES

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240

2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959

2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176

2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094

2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893

Fuente: Extraído de INEI – 2020.

2.1.1.3. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, Población

económicamente activa.

a. Tasa de crecimiento de la población.

Se proyecta la cantidad de habitantes estimada hasta el 2050, este

cálculo desarrollado por INEI, refleja un crecimiento tanto en los sectores

urbanos como rurales, específicamente si definimos que Lima Metropolitana

se ubicaría en el sector urbano este tiene una mayor performance de

crecimiento, indicador alentador para nuestro modelo de negocio puesto que

incrementa las cantidades de mercado potencial al transcurrir los años del

horizonte del proyecto.

35

Figura 4. Estimación del crecimiento poblacional.

Fuente: Extraído de INEI - https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/el-peru-tiene-una-

poblacion-de-31-millones-488-mil-625-habitantes-9196/

b. Distribución Poblacional por rango de edades

Para el 2020 la población peruana mayor de 18 años será mayor al

75% del total, mientras que para el año 2025 según las estimaciones del

Instituto Nacional de Estadística (INEI), se estima que será 76% un

crecimiento de 1% con respecto al panorama inicial.

Bajo esta premisa podemos concluir que el mercado objetivo respecto

a la edad donde se ubica la población económicamente activa, muestra

proyección alentadora, estos datos estadísticos serán considerados para la

definición del mercado potencial del proyecto.

36

Figura 5. Pirámide de la población peruana al 2025.

Fuente: Extraído de documento INEI -

https://www.populationpyramid.net/es/per%C3%BA/2017/

c. Ingreso per cápita.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), el

ingreso promedio mensual en Lima Metropolitana fue de S/ 1723.7 en

37

promedio para el 2019, de acuerdo con el cual este monto se incrementó en

4.5% en relación al año anterior.

El ingreso per cápita evolucionó de forma desigual de acuerdo con el

género, para los hombres el ingreso promedio mensual creció 5.3%, es decir

que se elevó en S/ 100.8 y para las mujeres se elevó en 3.1%, lo que equivale

a un incremento de S/ 41.3. Según el reporte del INEI, el ingreso promedio

de las mujeres representó el 70.1% del ingreso de los hombres. Así, mientras

el ingreso promedio mensual en Lima es de S/ 1,991 en los hombres, en las

mujeres asciende a S/ 1,395.

Figura 6. Estimación del ingreso per cápita.

Fuente: Extraído del diario Gestión - https://gestion.pe/economia/inei-ingreso-promedio-

mensual-lima-s-1723-crecer-4-5-marzo-mayo-270287-noticia/?ref=gesr

Con respecto a este indicador podemos definir que presenta un

escenario favorable para MENTALIPTO, debido a que está enfocado a

https://gestion.pe/economia/inei-ingreso-promedio-mensual-lima-s-1723-crecer-4-5-marzo-mayo-270287-noticia/?ref=gesr

https://gestion.pe/economia/inei-ingreso-promedio-mensual-lima-s-1723-crecer-4-5-marzo-mayo-270287-noticia/?ref=gesr

38

consumidores de niveles socioeconómicos A y B, asimismo podremos

proyectar un crecimiento de la tendencia en estos niveles socioeconómicos.

d. Población Económicamente activa (PEA).

Los resultados de la Encuesta Permanente de Empleo, la Población en

edad para trabajar (PET) de 7 millones 649 mil personas, de esta el 68.4%

representa la población económicamente activa, mientras solo 31.6%

representa la población económicamente no activa. La estadística muestra los

porcentajes respecto a condiciones formales, se considera que el trabajo

informal tuvo una reducción del 3.9% en el 2018.

Figura 7. PEA Ocupada y Desocupada Formal en Lima.

Fuente: Extraído de INEI https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-

y-vivienda.

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-vivienda

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-vivienda

39

2.1.1.4. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones.

Balanza comercial se define como las exportaciones respecto a las

importaciones generalmente medidas por países, se puede evidenciar que las

exportaciones y las importaciones han crecido con respecto al año 2020 en el

Perú a raíz del crecimiento económico de diferentes sectores. Según el Banco

Central de Reserva, la balanza comercial registró un superávit de US$ 392

millones en febrero de 2020, mayor en US$ 75 millones al del mismo mes de

2019. De esta manera, se acumula un resultado positivo de US$ 680 millones

en los dos primeros meses del año. Con respecto a las exportaciones

totalizaron US$ 3,371 millones; de las cuales, las ventas al exterior de

productos tradicionales sumaron US$ 2,410 millones y las del sector no

tradicional, US$ 948 millones, mientras que las importaciones fueron US$

2,979 millones en febrero basadas en el aumento de las adquisiciones de

bienes de consumo y disminuyeron compras del exterior de insumos y de

bienes de capital.

40

Tabla 8

Balanza Comercial Perú expresada en Millones de USD.

Fuente: SUNAT – Banco Central de Reserva del Perú.

2.1.1.5. PBI, Tasa de crecimiento económico, Tasa de Inflación, Tasa de

Interés, Tipo de cambio, Riesgo País.

a. PBI.

Es un concepto macroeconómico definido por el valor total de bienes

y servicios, para el Perú el PBI en porcentaje de crecimiento se registró en un

promedio del 3% los últimos años. Según el Banco Mundial (BM), la

pandemia del coronavirus provocará un crecimiento económico negativo en

América Latina y el Caribe de 4.6% este año, con las caídas más pronunciadas

en Ecuador y México con desplomes estimados del PBI del 6%.

41

El desafío entre la protección de vidas y la limitación en los impactos

con un estimado de Producto Bruto Interno para Perú de 228,000 Millones de

Dólares1.

“Los gobiernos de América Latina y el Caribe enfrentan el enorme

desafío de proteger vidas y al mismo tiempo limitar los impactos económicos

- dijo Rama - Esto requerirá políticas dirigidas y coherentes en una escala

raras veces vista anteriormente”.

En un escenario previsto por el Instituto Peruano de Economía (IPE)

se estima que al finalizar el 2020 el crecimiento del PBI sería del 1%, en la

siguiente figura (ver Figura 8), se muestra la evolución porcentual que existe

año a año en Perú, este factor macroeconómico condiciona el inicio del

proyecto.

1 Banco Mundial Producto Bruto Interno Actualizado para Perú

https://datos.bancomundial.org/indicador/NY.GDP.MKTP.CD?locations=PE

https://datos.bancomundial.org/indicador/NY.GDP.MKTP.CD?locations=PE

42

Figura 8. Evolución porcentual del PBI anual 2013 – 2023.

Fuente: Elaboración propia - Instituto Peruano de Economía.

b. Tasa de crecimiento económico.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), el

Perú registró en 2019 la tasa de crecimiento económico más bajo desde 2009,

con 2,16 %, por la caída en varios sectores importantes de la producción

nacional como la minería e hidrocarburos, pesca y manufactura.

43

Figura 9. Crecimiento económico Perú y América Latina.

Fuente: Fondo Monetario Internacional

c. Tasa de Inflación.

La inflación es un indicador relacionado al retorno de inversión, por

lo que su tratamiento es importante para la toma de decisiones.

El BCRP indica que para el 2020 se tendrá un nivel de inflación menor

al 3%, estos niveles se pueden justificar debido al incremento de 3.8% del

rubro esparcimiento, servicios culturales, enseñanza y mayores precios en

alquiler, combustibles y electricidad).

44

Figura 10. Evolución porcentual de la tasa de inflación 2007 – 2024

Fuente: Elaboración propia – BCRP.

Según la figura anterior (ver Figura 10), se evidencia una tendencia a

la baja para el periodo de nuestro proyecto con un rango objetivo del Banco

Central de Reserva (de 1% a 3%).

d. Tasa de Interés.

La tasa de interés se establece por las entidades privadas responsables

de generar los créditos según plazo y montos, existiendo ciertos parámetros a

cumplir para la otorgación de créditos, dicho esto este indicador deberá de ser

estudiado debido a que se necesitará de un financiamiento para activos y

45

capital de trabajo, afrontando tasas de intereses consecuentes con nuestro

modelo de negocio.

e. Tipo de cambio.

El tipo de cambio del dólar en el Perú se mantiene según el Banco

Central de Reserva del Perú (BCR) por las medidas históricas para sostener

el sistema de créditos y la cadena de pagos de la economía, en medio del brote

del coronavirus en el país.

El tipo de cambio tendrá un estado promedio entre S/3,300 y S/3, 400

de acuerdo a datos del BCR.

f. Riesgo País.

Calculado por JP MORGAN, el Riesgo País muestra un panorama

optimista en América Latina para el Perú. El riesgo país de Perú se mantuvo

en 1.22 puntos porcentuales, mejorando respecto al año pasado. Otros

ejemplos como Panamá (1.03 puntos porcentuales) seguido de Chile (1.13

puntos) reportaron los puntos más bajos de América Latina.

46

Tabla 9

Riesgo País en Perú y Latinoamérica.

RANKING PAIS RIESGO

1 Panamá 1.03

2 Chile 1.13

3 Perú 1.22

4 Uruguay 1.37

5 Colombia 1.64

6 Brasil 2.15

7 México 2.41

8 Rep. Dominicana 2.58

9 El Salvador 3.58

10 Argentina 3.63

11 Ecuador 4.53

12 Venezuela 49.25

Fuente: Extraído de BCRP – 2020.

2.1.1.6. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

En la siguiente tabla (ver Tabla 10), se destacan las principales leyes,

así como la descripción de cada una de estas.

47

Tabla 10

Principales leyes vinculadas al proyecto.

LEY - NORMATIVA DESCRIPCION

Ley N° 26887

Ley General de Sociedades

Esta ley hace referencia constante a los conceptos y normativas que afectan a todas las organizaciones de personas

que crean un fondo patrimonial para colaborar en la implementación de una empresa.

Decreto Legislativo N° 9434

Ley del Registro Único de Contribuyentes. Registro

Único de Contribuyentes (RUC)

Sistema de identificación por el que se asigna un número a las personas naturales y sociedades que realizan

actividades económicas, que generan obligaciones tributarias.

Decreto Legislativo Nº1086 - Ley de Promoción de

la Competitividad, Formalización y Desarrollo de

las PYMES.

Ley integral que no sólo regula el aspecto laboral sino también los problemas administrativos, tributarios y de

seguridad social que por más de 30 años se habían convertido en barreras burocráticas que impedían la

formalización de este importante sector de la economía nacional, expresa el gremio empresarial.


48

2.1.2. Del Sector.

2.1.2.1. Mercado Internacional.

SALUD BUCAL S.A.C. aplica sobre el desarrollo del sector higiene,

proponiendo un enjuague bucal, direccionado hacia el cuidado personal y

salud bucal de nuestros consumidores los cuales valoran el contenido natural

de las materias primas necesarias para su elaboración.

Según Stasita (2020), se muestra un gráfico estadístico que muestra la

cuota de mercado de los distintos productos del sector de cosmética,

perfumería e higiene en el año 2016, por tipos de producto. Los productos

para el cuidado de la piel ocupan el primer lugar con un 34.1% de cuota de

mercado, mientras que el mercado para los productos de enjuague bucal

implica el 1.3%.

49

Figura 11. Cuota del mercado mundial de cosméticos, perfumería y productos de higiene

por tipo de producto.

Fuente: Extraído del artículo de Statista 2020

https://es.statista.com/estadisticas/563684/mercado-mundial-de-cosmeticos-y-productos-

de-aseo-cuota-por-tipo-de-producto/.

La tendencia a nivel mundial se reactiva por la preocupación del

cuidado personal; según Mylan Nguyen (2017), mostrando la solidez de en el

incremento de consumo de productos para el cuidado personal, donde

creciente interés de la India por la pasta de dientes influye en el crecimiento

de los tubos de plástico. Esto nos conlleva a pensar que el consumidor cada

vez más se está preocupando por su apariencia e higiene personal

indistintamente de su género; tanto hombre y mujeres de distintas edades hoy

https://es.statista.com/estadisticas/563684/mercado-mundial-de-cosmeticos-y-productos-de-aseo-cuota-por-tipo-de-producto/

https://es.statista.com/estadisticas/563684/mercado-mundial-de-cosmeticos-y-productos-de-aseo-cuota-por-tipo-de-producto/

50

en día van consumiendo cada día más productos para su cuidado personal y

para ello el mercado les ofrece distintas líneas.

Figura 12. Aumento de higiene en todo el mundo beneficia a envases de productos de belleza

y cuidado personal.

Fuente: Extraído del artículo de Mylan Nguyen – El empaque + conversión

http://www.elempaque.com/temas/Aumento-de-higiene-en-todo-el-mundo-beneficia-a-

envases-de-productos-de-belleza-y-cuidado-personal+117228.

2.1.2.2. Mercado de proveedores.

http://www.elempaque.com/temas/Aumento-de-higiene-en-todo-el-mundo-beneficia-a-envases-de-productos-de-belleza-y-cuidado-personal+117228

http://www.elempaque.com/temas/Aumento-de-higiene-en-todo-el-mundo-beneficia-a-envases-de-productos-de-belleza-y-cuidado-personal+117228

51

Figura 13. Factores que afectan a los precios de vegetales.

Fuente: Extraído de Comisión Administradora del mercado modelo de Uruguay

En los mercados mayoristas de vegetales influyen distintos factores que afectan la

oferta y la demanda; en cuanto a la oferta de producto, ésta estará determinada a su

vez por varios elementos:

• Estacionalidad del cultivo: comportamiento de un producto determinado a lo

largo del año tanto en calidad como en cantidad.

• Condiciones meteorológicas: por tratarse de vegetales puede verse influida

por variaciones en las condiciones meteorológicas, por ejemplo excesivas lluvias,

altas temperaturas y humedad elevada.

• Las características de la producción y de la distribución (concentración o

atomización): muchos o pocos vendedores ofrecen los productos.

• Grado de perecibilidad.

• El precio.

• Los atributos de calidad del producto (categoría de calibre, variedad, etc.).

52

Por otra parte, la demanda va a depender de:

• El precio.

• La época del año.

• Las condiciones meteorológicas.

• La presencia de sustitutos.

• Coyuntura internacional.

• Tendencias culturales.

2.1.2.3. Mercado competidor.

Según IPSOS Perú (2013), las marcas preferidas de enjuague bucal por el

consumidor peruano son Listerine, Dento, Colgate Plux y Oral B.

a. LISTERINE

Comercializada por la empresa Johnson & Johnson Perú, entre otras

dedicadas al cuidado personal. Pertenece a la compañía Johnson & Johnson

ubicada en Estados Unidos, la cual vende productos en más de 175 países

alrededor del mundo, está consolidada como la Compañía más grande y

diversificada del mundo en el campo de la salud con sectores independientes

perfectamente desarrollados: Johnson & Johnson Consumo, Johnson &

Johnson Medical que provee un amplio portafolio de productos médicos y

Janssen Cilag en el sector farmacéutico.

53

Figura 14. Línea de Productos Listerine.

Fuente: Extraído de Enjuaagues bucales – Listerine.

b. DENTO.

Comercializada por INTRADEVCO INDUSTRIAL es un conglomerado

industrial peruano que se dedica a la fabricación de bienes de consumo de

limpieza para el hogar, en la cual es dueña de la famosa marca Sapolio.

Dentro de su cartera de productos esta la marca DENTO, con la cual

incursiona en el mercado de productos para el cuidado oral; dicha marca

está bien posicionada como un producto de marca local en la mente del

consumidor, por tal es la segunda con mayor aceptación y consumo en el

mercado. Intradevco exporta sus productos a 20 países, dentro de sus marcas

importantes de exportación esta DENTO, con productos para el cuidado

bucal, tales como cremas dentales, enjuague bucal, cepillos dentales,

cuidado para niños y bebes.

54

Figura 15. Línea de Productos Dento.

Fuente: Extraído de Enjuagues bucales – Dento.

C. COLGATE.

Comercializado por la compañía Colgate-Palmolive Company, la cual es una

empresa multinacional presente en 222 países y demarcaciones territoriales

dedicada a la fabricación, distribución y venta de productos de higiene bucal,

higiene personal y limpieza del hogar. Bajo su marca Colgate comercializa

en el mercado peruano pasta de dientes, cepillos dentales, cepillos eléctricos,

hilo dental, enjuague bucal y blanqueadores.

55

Figura 16. Línea de Productos Colgate.

Fuente: Extraído de Enjuagues bucales – Colgate.

D. ORAL B.

56

Procter & Gamble también conocida como (P&G) es una empresa

estadounidense multinacional de bienes de consumo, sus productos incluyen

comida para perros, artículos de limpieza y productos de cuidado personal.

Los productos de Procter & Gamble están disponibles en América del Norte,

América Latina, Europa, Oriente Medio, África, Asia, Australia y Nueva

Zelanda. En el Perú tiene presencia con la marca Oral B, dedicada a

comercializar cepillos, pastas dentales, hilos dentales y enjuague bucal.

Figura 17. Línea de Productos OralB.

Fuente: Extraído de Enjuagues bucales – OralB.

57

2.1.2.4. Mercado distribuidor.

La comercialización de enjuagues bucales en el Perú, actualmente se

maneja a través diferentes canales de distribución:

- Canal Detallista: Este canal si tiene presencia de intermediarios, ya

que los productores realizan la distribución de sus productos a través de

minoristas quienes se encargarán de distribuirlos, tales como: supermercados,

bodegas, farmacias, etc.

Los competidores con mayor participación en el mercado, Listerine,

Dento, Colgate y Oral B; para la distribución de sus productos utilizan el canal

tradicional (farmacias y bodegas) y el canal moderno (supermercados). Han

posicionado su marca en la mente del consumidor a través de campañas

agresivas por diferentes medios de comunicación, radio, televisión, páginas

web, periódicos, entre otros.

De esta manera han logrado tener una gran participación dentro del

mercado de enjuagues bucales. El consumidor puede encontrar sus productos

en supermercados como Tottus, Metro, Plaza Vea, Wong, Vivanda y otro

minimarket. Adicional a ello su distribución también es a través de cadenas

de farmacias como MiFarma, InkaFarma, Boticas Arcangel, Fasa, entre otras.

Como se puede apreciar, el consumidor tiene al alcance los productos de

nuestros competidores, por lo que nosotros como marca nueva e ingreso en

58

este mercado debemos optar por campañas agresivas de conocimiento de los

beneficios de nuestro producto el cual pensamos lanzar al mercado a un precio

accesible.

2.1.2.5. Mercado consumidor.

En un informe de Ainia en su página web oficial, explicó que en la

actualidad los consumidores muestran mayor preocupación por su salud y

bienestar. Tal es así que un estudio realizado al consumidor por Transparency

Market Research sobre el mercado de los productos naturales, se indica que

el aumento de la preocupación del consumidor por la seguridad sanitaria, la

sensibilización ecológica y el hecho de que el consumidor hoy en día toma

conciencia sobre los peligros asociados a los químicos sintéticos han de ser

indicadores que darán paso a que la demanda de productos de higiene

personal orgánico aumente.

El consumidor tiene una gran preocupación por su salud y bienestar,

interesándose no solo en productos alimenticios sino también por los

cosméticos, ya que estos complementan y satisfacen sus necesidades. El

consumidor actual hoy en día está más informado y esto conlleva a que sea

más fino al momento de elegir productos para su consumo.

En el año 2013, el mercado de los productos de higiene personal

orgánicos facturó 8.23 billones de dólares y, según el informe de mercado de

59

Grand View Research, se espera que en el año 2020 el mercado alcance los

15.98 billones de dólares.

Podemos concluir que existen nuevas percepciones y se van

diferenciando ciertas variables en los hábitos en la preocupación del

consumidor por la salud bucal, con la oportunidad e incremento de

probabilidad de que un producto dedicado a su cuidado y de carácter natural

que conserve un proceso de producción que asegure su funcionalidad tendrá

un impacto positivo en el mercado de Lima Metropolitana para el NSE A y

B.

2.1.1.6. Leyes y reglamentos del sector vinculados al proyecto.

MENTALIPTO, al ser usado en personas, debe seguir los

lineamientos de las siguientes normas:

1. Ley Nº 29459, Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y

productos sanitarios.

2. Decreto Supremo Nº 016-2011-SA, Reglamento para el Registro, Control

y Vigilancia Sanitaria de Productos Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y

Productos Sanitarios.

Ambas normas establecen los principios, normas, criterios básicos

sobre los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y productos

sanitarios de uso en seres humanos. También establecen el control de las

sustancias activas, excipientes y materiales utilizados en su fabricación.

60

- Resolución Ministerial Nº 002-2001-SA/DM Aprueba la

"Guía de Inspección para Establecimientos de Fabricación de Cosméticos";

esta guía se tendrá en cuenta para la fabricación de nuestro producto.

2.2. Análisis del Micro entorno.

Estas consideraciones en el análisis medirán el entorno competitivo

usando la matriz de PORTER, con ello se realiza la diferenciación en las

barreras de ingreso al mercado, los competidores, nuevos competidores,

proveedores, clientes y productos sustitutos, así mismo analizaremos las

fortalezas y debilidades de nuestra propuesta de planta de productos para la

higiene bucal y dental en la subcategoría enjuagues bucales (no medicados).

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad..

Según la cuenta oficial de twitter de Ipsos Perú (2013), se publicó en

Febrero 2013 que la preferencia por marcas de enjuague bucal en la población

son de Listerine 58 %, Dento 17 %, Colgate Plux 17 %, Oral B 5 %, NP 3 %.

En la memoria anual de INTRADEVCO del 2016, realizada por

Paredes, Burga & Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada

menciona:

Los productos para limpieza del hogar y el aseo personal son un sector

muy amplio en el mercado. En el Perú las principales empresas

multinacionales que compiten en este sector son: Procter & Gamble,

61

Unilever, Colgate-Palmolive, Henkel, Clorox, S.C. Johnson & Sons y Reckitt

Benckiser. También participan en empresas nacionales como Alicorp

,Corporación Peruana de Productos Químicos S.A (CPPQ) , Lejía Liguria

SAC entre otros.

La participación de INTRADEVCO S.A en el mercado peruano para

la categoría higiene bucal es de 26% (p 8-9). Actualmente la marca Listerine

es la única que tiene en el mercado el producto “Enjuague bucal con

principios activos de componentes naturales”, la cual tiene como ingrediente

activo eucalipto, salicilato de metilo, timol y mentol.

Figura 18. Línea de Productos Listerine.

Fuente: Extraído de Enjuaagues bucales – Listerine.

CONCLUSION: Los Competidores actuales: nivel de competitividad

es una fuerza alta, pues MENTALIPTO es un producto que, aunque de un

empaque similar en su presentación y uso, se consideran la menta y el

eucalipto natural como una fuente de diferenciación. La estrategia para

ingresar al mercado de Lima Metropolitana será ofrecer precios de venta un

62

poco más bajo que Listerine, resaltar las bondades del eucalipto y la menta,

así como la practicidad de contar con un solo producto que reúne varias

características de las que ofrecen la competencia por separado.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Se están segmentando según nivel socioeconómico y estilos de vida

de la población, la cual cuenta con características ya marcadas, ya sea en

ingresos, costumbre, presupuesto para la canasta familiar, entre otros.

Actualmente el cliente tiene dentro del mercado varios productos que

cumplen la misma función que nuestro producto, sin embargo, solo la marca

LISTERINE incorpora como componente activo componentes naturales

(aceites esenciales).

En Mayo de 2012 Elmer Salinas, vicepresidente del colegio de

odontólogos del Perú menciono en el Diario Medico, que el 50% de peruanos

adultos sufre de gingivitis.

CONCLUSION: La fuerza negociadora de los clientes es alta, , ya que

dentro del mercado existen más productos similares al que nosotros deseamos

lanzar al mercado. La estrategia para competir va ser optimizar en costos para

lograr buenos márgenes de ganancia y a la vez brindarle al consumidor un

producto a precio accesible. Con referencia al precio el consumidor podrá

acceder a nuestro producto a un precio razonable, con la seguridad que

63

cumplirá con la función antibacteriana y adicionalmente ayudara a

desinflamar las encías lo cual es una consecuencia de tener gingivitis.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

El poder de negociación se refiere a la posible amenaza impuesta por

parte de los proveedores de integrarse hacia adelante, un ejemplo básico es

también la calidad del producto terminado y el número de proveedores que

existen en el mercado de Lima Metropolitana, mientras menor cantidad de

proveedores existan para nuestros procesos, mayor será su capacidad de

negociación, ya que, al no haber tanta oferta de insumos, éstos pueden

fácilmente aumentar sus precios obligando prácticamente a consumirlos para

continuar con nuestros procesos.

En la industria en la cual vamos a ingresar nuestro producto la gran

parte de la competencia directa importa el producto ya elaborado, solo la

empresa INTRADEVCO, produce en el país.

64

Tabla 11

Principales empresas comercializadoras de enjuague bucal en Perú.

NOMBRE

COMERCIAL

PAIS DE

ORIGEN FABRICANTE IMPORTADOR EN PERU

LISTERINE COLOMBIA

JOHNSON & JOHNSON DE

COLOMBIA

JOHNSON & JOHNSON DEL

PERU

DENTO PERU INTRADEVCO

COLGATE BRASIL

COLGATE-PALMOLIVE

BRASIL COLGATE-PALMOLIVE PERU

ORAL B COLOMBIA

LABORATORIOS RETY DE

COLOMBIA SA

PROCTER AND GAMBLE PERU

SAC


Los componentes base de los enjuagues bucales son, agua, soluciones

buffer, componente activo, edulcorante, colorante de los cuales, a excepción

del agua, se importan para lo cual se cuenta en el mercado empresas que se

encargan de la venta de estos insumos (ver Tabla 12).

Tabla 12

Principales proveedores de insumos para la fabricación de enjuagues bucales.

LISTADO DE PROVEEDORES

EYM S.R.L

MONTANA S.A.

VERGARA S.A.

FRUTAROM PERU S.A.

MARVA S.A.C.


65

Para los competidores directos, podemos apreciar que existen materias

primas comunes en las que son elaborados tales como el fluoruro de sodio o

el cloruro de cetilpiridino (ver Tabla 13).

Tabla 13

Principales materias primas.

NOMBRE COMERCIAL COMPONENTE ACTIVO

LISTERINE

eucaliptol, salicilato de metilo, timol, mentol y fluoruro

de sodio

DENTO fluoruro de sodio, cloruro de cetilpiridinio

COLGATE fluoruro de sodio, cloruro de cetilpiridinio

ORAL B fluoruro de sodio, cloruro de cetilpiridinio


CONCLUSION: La fuerza negociadora de los proveedores es baja

puesto que existe un gran número de proveedores de los insumos que

utilizaremos en la fórmula de MENTALIPTO, por lo que una estrategia a

implementar será conseguir alianzas estratégicas con los proveedores de

menta y eucalipto que permitan elevar la calidad del contenido.

2.2.4. Amenazas de productos sustitutos.

Hay que resaltar que este tipo de productos también son fabricados o

comercializados por nuestra competencia directa lo cuales pueden sustituir

66

total o parcialmente la función de nuestro producto ya sea por la disminución

de bacterias o tener un aliento agradable pero no llegan a tener todas las

propiedades y beneficios que nuestro producto ofrece.

Actualmente en el mercado existe productos que pueden sustituir el

consumo de MENTALIPTO, por ejemplo, se tienen las pastas dentales en gel,

tiras para el mal aliento, spray para el mal aliento.

CONCLUSION: La amenaza de los productos sustitutos es alta

debido a que en el mercado existen productos sustitutos que son de nuestros

competidores que ya están posicionados en el mercado. Se adaptará

estrategias de marketing digital, buscando concientizar al público consumidor

de las bondades odontológicas de nuestro producto, el precio accesible, la

practicidad de su consumo.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

La principal barrera actual para la entrada de nuevos posibles

competidores es que el mercado nacional no es atractivo, Según el INEI al

analizar la distribución del gasto en el 2019 solo se considera un promedio de

7% del gasto per cápita para cuidados de la Salud.

Sin embargo, las proyecciones evaluadas por P&G muestra una

tendencia al alza en el sector en los próximos años, así como la mejora en el

cuidado de la salud propio del COVID-19.

67

Sumado a que ya se cuenta con la participación en el mercado de

multinacionales al ver que aumente el consumo en el mercado podrían

considerar tener plantas de producción en el país lo cual, contando con los

procesos adecuados e implementación de tecnología de punta en sus plantas

productoras, pueden fácilmente captar ese incremento de mercado,

quitándonos participación de mercado y dejándonos bajos márgenes de

ganancia.

CONCLUSION: Las barreras de entrada de los competidores

potenciales es alta; la estrategia a utilizar será posicionar MENTALIPTO en

base a su origen natural, al proyectar que no existirán nuevos ingresos por las

barreras de entrada y que la competencia tiene productos específicos

posicionados para distintas afecciones bucales, teniendo en cuenta esto

utilizaremos al máximo la practicidad de solo tener un producto para varias

afecciones bucales.

68

CAPÍTULO III

PLAN ESTRATEGICO

3.1. Visión y Misión de la empresa.

3.1.1. Visión.

Ser una empresa de capital peruano reconocida por la utilización de

insumos nacionales y naturales en la elaboración de enjuagues bucales, con

un alto grado de satisfacción de nuestros stakeholders preservando el medio

ambiente y socialmente responsable.

3.1.2. Misión.

Producir y comercializar enjuagues bucales, utilizando insumos de

calidad bajo una combinación innovadora, con el fin de evitar el desarrollo de

enfermedades bucales y preservar la salud bucal mediante la utilización de

procesos y tecnologías eficientes, protegiendo los recursos productivos y el

medio ambiente.

3.2. Análisis FODA.

69

En la elaboración del análisis FODA (ver Tabla 14), se registrarán las

oportunidades y amenazas como factores externos y las fortalezas y debilidades como

factores internos, las cuales se combinarán utilizando ciertas premisas para

desarrollar la matriz FODA, en función a parámetros externos (oportunidades y

amenazas) e internos (fortalezas y debilidades); los cuales se mostrarán en la

siguiente tabla (ver Tabla 15).

Tabla 14

Estrategias y premisas establecidas.

ESTRATEGIA PREMISA

Estrategias Ofensivas - FO Utilizar las fortalezas para aprovechar las

oportunidades.

Estrategias Defensivas - FA Utilizar las fortalezas para evitar las amenazas.

Estrategias de Supervivencia -

DO

Superar las debilidades al aprovechar las

oportunidades.

Estrategias de Reorientación -

DA

Reducir al mínimo las debilidades y evitar las

amenazas.


70

Tabla 15

Análisis FODA aplicado a SALUD BUCAL S.A.C.

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1 Conocimiento en sistemas logísticos por parte de la

Socios. D1 Posicionamiento de marca en el mercado local.

F2 Conocimiento gestión de la producción y

planificación de procesos industriales. D2

Certificación ISO 9001 (calidad) en vías de

implementación.

F3 Conocimiento gestión costos de producción y

evaluación de proyectos de inversión privada. D3 Falta de experiencia en el sector.

D4 Capacidad Financiera

OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS OFENSIVAS (FO) ESTRATEGIAS DE REORIENTACION (DO)

O1 Políticas que apoyan y promueven a las

MYPES. FO1: Diseñar y difundir una presentación de enjuague

bucal que sea altamente funcional como protección a los

consumidores de enfermedades bucales tomando como

principal insumo a la menta y el eucalipto en un

contenedor atractivo para los consumidores (F2,O3).

FO2: Desarrollar alianzas estratégicas con programas

nacionales vinculados a las mejoras en los procesos

productivos (F1,F2,O1).

FO3: Desarrollar alianzas estratégicas con proveedores

de maquinaria y tecnología para poder capacitar y

desarrollar capacidades técnicas en el personal de planta

(F1,F2,F3,O3).

DO1: Publicitar masivamente MENTALIPTO por canales

de comunicación modernos (Facebook, YouTube,

Instagram) (D1,O3).

DO2: Establecer un precio atractivo para las

presentaciones de MENTALIPTO (D1,O2).

O2 Crecimiento del poder adquisitivo del nivel

socioeconómico A y B.

O3 Incremento el gasto de nivel socioeconómico A

y B.

O4

Proyección a incrementar el número de canales

de distribución (supermercados y ventas

digitales)

71

O5

Estilos de vida que promueven la utilización de

productos que puedan garantizar la salud de las

personas.

O6 Aceptación del consumidor a productos de

procedencia nacional.

AMENAZAS ESTRATEGIAS DEFENSIVAS (FA) ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA (DA)

A1 Diversificación de la línea de productos de los

competidores directos.

FA1: Diseñar una escala de precios y promociones

según volumen de pedidos para posicionarnos en el

mercado local (F3, A3).

FA2: Desarrollar un constante seguimiento a la

procedencia de materia prima y componentes mediante

auditorías a proveedores, para que estos mantengan un

grado de calidad elevado (F2, A1).

FA3: Adecuar los procesos de fabricación para cumplir

con los requerimientos establecidos por las direcciones

de salud y protección al consumidor (F2, A2).

DA1: Generar economías de escala a través del

incremento de tecnologías en la producción (D4, A1).

DA2: Fortalecer los procesos administrativos de la

empresa (D2, A1).

DA3: Potenciar la reutilización de los insumos y recursos

a lo largo de la cadena productiva (D2, A2).

DA4: Inversión en stock de seguridad para el insumo

principal (D4, A3).

A2 Latencia de desastres naturales (fenómeno del

niño afectan el acceso a insumos naturales).

A3 Recesión económica post impacto del virus

COVID-19


.

72

3.3. Objetivos.

SALUD BUCAL S.A.C. establece en la siguiente tabla (ver Tabla 16), el

listado de objetivos durante el horizonte del proyecto.

Tabla 16

Objetivos SALUD BUCAL S.A.C.

OBJETIVO

PRINCIPAL

ESTRATEGIAS CONTROL PERIODO

Lograr un nivel de

ventas mayor a 144,772

unidades en las

presentaciones de

MENTALIPTO en el

2021.

Precio atractivo para

nuestro mercado objetivo,

abarcaremos canales de

distribución indirectos que

nos permitan llegar al

consumidor final y

fidelizarlo, campañas

agresivas en social media.

Porcentaje de

cumplimiento

del plan de

ventas para

SALUD

BUCAL

S.A.C.

Corto plazo

(Primer año de

comercialización

: 2021)

OBJETIVOS

ESPECIFICOS

ESTRATEGIA CONTROL PERIODO

Diversificar los canales

de comercialización

indirectos

Se utilizarán estrategias de

herramientas de

benchmarking para el

incremento de los canales

Contar con un

mínimo de 03

canales de

distribución

Retail

Corto plazo

(2022).

73

de comercialización de

MENTALIPTO

MENTALIPTO en el

top 10 de los enjuagues

más consumidos en

Lima Metropolitana

Se utilizarán estrategias de

herramientas de

benchmarking para el

incremento de los canales

de comercialización de

MENTALIPTO

Diversificación

de puntos de

venta al

consumidor.

Corto plazo

(2022).

Posicionar

MENTALIPTO en el

NSE A y B

Campañas digitales en

Facebook, Youtube,

Instagram y Tik Tok

Número de

seguidores en

redes sociales

Corto plazo

(2022).

Optimizar los recursos

dentro de las

operaciones para

conseguir una mayor

rentabilidad de

producto

Control de procesos

productivos y seguimiento

de costos unitarios

Costo unitario

de

MENTALIPT

O en sus dos

presentaciones

Corto plazo

(2022).


74

CAPÍTULO IV

ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de mercado.

American Marketing Association definió el término “investigación de

mercados” como los procesos para identificar, recopilar, analizar, difundir y usar

sistemáticamente la información con el objetivo de mejorar la toma de decisiones

relacionadas al marketing.

Para el lanzamiento de un producto nuevo al mercado de Lima Metropolitana,

se podría considerar como pilar de toda investigación; la investigación de mercado

del producto, este tipo de investigación es fundamental debido a que identifica y

cuantifica la cantidad de consumidores a los que podría tentar el enjuague bucal

MENTALIPTO, bajo la premisa anterior, el punto de partida es la definición del

perfil del consumidor con una extensión y compresión de las necesidades que se

desea satisfacer, en términos de preferencias y gustos.

En la siguiente tabla (ver Tabla 17), se definen los objetivos de la

investigación de mercado para SALUD BUCAL S.A.C.

75

Tabla 17

Objetivos de la investigación de mercado SALUD BUCAL S.A.C.

OBJETIVO

PRINCIPAL PERIODO

Determinar y cuantificar el mercado objetivo de SALUD

BUCAL S.A.C. 2021 – 2025

ESPECIFICOS PERIODO

Determinar el perfil del consumidor 2021 – 2025

Determinar y cuantificar el mercado potencial de SALUD

BUCAL S.A.C.

2021 – 2025

Determinar y cuantificar el mercado disponible de SALUD

BUCAL S.A.C

2021 – 2025

Determinar y cuantificar el mercado efectivo de SALUD

BUCAL S.A.C

2021 – 2025

Evaluar el comportamiento de compra del mercado objetivo.

Determinar los probables canales de distribución.


4.1.1. Criterios de segmentación.

Debido a que la investigación nos hacia un perfil de consumidores que

cuenten con unas características similares, posean un grado de elección,

adaptación, y satisfacción de las necesidades por parte de MENTALIPTO en

el cuidado de su salud bucal; condicionado bajo esta premisa y conscientes

en segmentar el mercado que optimizará los esfuerzos y recursos para ser

utilizados eficientemente a nivel de marketing, ya que no irá a todo un grupo

de posibles consumidores por el contrario se enfocará y dirigirá a un solo

público objetivo, captando su atención y poder fidelizarlo a la marca por su

funcionalidad.

76

Existen diferentes criterios de segmentación basados en parámetros

como geográficos, demográficos, de nivel socioeconómico entre otros, el

mercado de Lima Metropolitana ha evolucionado a nivel distrital lo que

permite efectuar un análisis cuantitativo de cada uno de estos.

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

En la segmentación geográfica, se considerará como punto de partida

el análisis realizado (ver Tabla 18), en el que se demuestra que existe una

mayor presencia porcentual en relación a nivel habitantes de la ciudad de

Lima.

Tabla 18

Segmentación Geográfica – Nivel Ciudad.

ITEM DEPARTAMENTO TOTAL

MILES %

1 Lima 11,181.7 35.1

2 La Libertad 1,905.3 6.1

3 Piura 1,873.0 5.9

4 Cajamarca 1,537.2 4.8

5 Puno 1,442.9 4.5

Fuente: Extraído de MarketReport – Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión

Pública – CPI – 2020.

77

Para el tipo de proyecto, el universo que se asignará será la población

de Lima Metropolitana (ver Figura 19), se muestra la ubicación de la ciudad

con respecto al país.

Figura 19. Ubicación y proporción de Lima Metropolitana.

Fuente: Extraído de mapa de Lima Metropolitana https://

/Archivo:Mapa_de_Lima_Metropolitana.jpg

Para establecer un análisis más dedicado, se seccionará las zonas de

Lima Metropolitana según la distribución de APEIM (ver Tabla 19), donde

según CPI para finales del 2019 se estimaron 10’580,900 habitantes.

78

Tabla 19

Distribución por Zonas – Lima Metropolitana.

ZONAS PERSONAS

Cantidad %

Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 1,231,900 0.12

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres) 1,349,200 0.13

Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1,137,000 0.11

Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria) 722,300 0.07

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino). 1,428,000 0.14

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 412,100 0.04

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 810,000 0.08

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 891,400 0.09

Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac) 1,172,900 0.11

Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla) 1,053,000 0.10

Zona 11 (Cieneguilla y Balnearios) 157,500 0.02

Fuente: Extraído de Niveles Socioeconómicos 2019 – Asociación Peruana de Empresas de

Investigación de Mercados.

4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

La segmentación demográfica se dividirá en dos variables la primera

está relacionada al género y la segundo relacionada al rango de edades.

a. Género.

El criterio orientado para MENTALIPTO es orientado hacia un perfil

indistinto en cuanto al género, en la siguiente tabla (ver Tabla 20), se muestra

79

la presencia por género, respecto a las principales ciudades, es importante

destacar que la población por género es casi equidistante.

Tabla 20

Análisis de Segmentación por Género – Ciudades.

ITEM DEPARTAMENTO HOMBRES MUJERES

MILES % MILES %

1 Lima 5,452 35.1 5,730 36

2 La Libertad 955 6.1 950 6

3 Piura 940 5.9 933 5.9

4 Cajamarca 775 4.8 763 4.8

5 Puno 724 4.5 719 4.5

Fuente: Extraído de MarketReport – Compañía Peruana de Estudios de Mercados y

Opinión Pública – CPI – 2019.

b. Edad.

La edad escogida como criterio se define en un rango de entre 25 a 45

años de edad; un perfil de consumidor adulto joven, donde se pensó en

involucrar al rango de edad para una población económicamente activa y que

en adición ocupa el 25% de la población de Lima Metropolitana (ver Figura

20).

80

Figura 20. Distribución por rango de edades.

Fuente: Extraído de MarketReport – Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión

Pública – CPI – 2019.

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.

MENTALIPTO poseerá un precio estimado al consumidor S/.23.10,

para ingresar al mercado para su presentación de 500 mililitros, se ha

considerado destinar el producto hacia un consumidor de nivel

socioeconómico A y B, debido a su interés y disposición de compra, y el

crecimiento continuo de este nivel socioeconómico en cuanto a sus ingresos.

Para definir este criterio, se utilizará la distribución de APEIM, para niveles

socioeconómicos, los cuales se dividen en NSE A, NSE B, NSE C, NSE D y

NSE E, los cuales están segmentados con respecto al nivel de ingreso familiar

(ver Figura 21).

81

Figura 21. Distribución según Nivel socioeconómico 2020.



Se realizará una representación de todos los niveles socioeconómicos

por cada zona de Lima Metropolitana (ver Tabla 21).

Tabla 21

Distribución por Zonas – Lima Metropolitana.

ZONAS NSE

A B C D E

Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 0 13.6 46.4 30.7 9.3

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres) 2.5 28.3 49.8 18.9 0.5

Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1.2 16.1 43.5 31.5 7.7

Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria) 2.8 31 43.6 20.1 2.5

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino). 1 17 47.3 27.3 7.4

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 14.9 59.3 19.8 5.9 0.1

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 34.9 46 11.4 6.2 1.5

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 2.7 31.3 42.3 19.1 4.6



82

4.1.1.4. Segmentación Psicográfica.

Arellano Marketing divide a los limeños enmarcados según estilos de

vida con respecto a estilos de vida proactivos o reactivos en la siguiente figura

(ver Figura 22).

Figura 22. Estilos de vida.

Fuente: Extraído de Arellano Marketing.

4.1.2. Marco muestral.

4.1.2.1. Universo.

83

En la siguiente tabla (ver Tabla 22), se definen las 02 zonas con la

mayor cantidad de individuos que cumplen los criterios de segmentación,

estableciendo que los distritos de las Zona 6 y Zona 7 de Lima Metropolitana

como el universo del proyecto.

Tabla 22

Aplicación de criterios de segmentación.

ZONA DISTRITO TOTAL 25-45 años

H-M NSE A+B

AÑO 0

Zona 6

San Miguel 173,138 32.07% 100.00% 74.30% 41,251

Pueblo Libre 92,212 32.07% 100.00% 74.30% 21,970

Jesús María 83,367 32.07% 100.00% 74.30% 19,863

Magdalena 66,897 32.07% 100.00% 74.30% 15,938

Lince 60,593 32.07% 100.00% 74.30% 14,437

Zona 7

Santiago de Surco

370,067 32.07% 100.00% 79.10% 93,866

La Molina 156,567 32.07% 100.00% 79.10% 39,713

San Borja 124,948 32.07% 100.00% 79.10% 31,693

Miraflores 109,597 32.07% 100.00% 79.10% 27,799

San Isidro 60,593 32.07% 100.00% 79.10% 15,369

Total 1,297,978 321,899 Fuente: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración propia.

4.1.2.2. Perfil del consumidor.

Para representar el perfil del consumidor, se mostrará un esquema de

la ficha técnica del consumidor (ver Tabla 23).

84

Tabla 23

Ficha técnica del consumidor SALUD BUCAL S.A.C.

DEMOGRAFICO

GENERO Masculino y Femenino

EDAD 25 años a 45 años

ESTADO CIVIL Soltero, Casado, Divorciado, Viudo, Separado

GEOGRAFICO

REGION Lima Metropolitana

DISTRITO

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel)

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La

Molina)

SOCIECONÓMICO

NIVEL Nivel Socioeconómico A y B

INGRESOS Ingreso familiar promedio

Superior a S/.4,193

PSICOGRAFICO

ESTILO DE VIDA Progresista, Sofisticados, Modernas

Fuente: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración propia.

4.1.2.3. Determinación del marco muestral.

Ya que se ha definido el universo, se debe recabar información, lo más

exacta posible, de sus dimensiones y distribución espacial y temporal, para

con ello poder construir el marco muestral, que es la base para hacer el diseño

de muestreo. El marco muestral es la información que ubica y dimensiona al

universo y puede consistir de censos e información validada.

Se muestra la construcción del marco muestral detallado por los

porcentajes de participación de los criterios de segmentación a las diferentes

85

variables del negocio obteniendo un marco muestral de 321,899 individuos,

según Sierra Bravo, si una población es mayor a 100,000 individuos es una

población infinita.

Tabla 24

Muestra por tipo de universo.

MUESTRA INFINITA

Nivel de confianza: 95% (Z:1.96)

Margen de error: 5%

Probabilidad de éxito (p: 0.93)

Probabilidad de fracaso (q: 0.07)

FORMULA

Fuente: Elaboración propia - 2020.

Una vez realizado las estimaciones en un tipo de población considerada como

infinita (ver Tabla 24), se calcula una muestra de 100 encuestas, las cuales serán

distribuidas por los siguientes distritos (ver Tabla 25).

Tabla 25

Marco muestral – SALUD BUCAL S.A.C.

ZONA DISTRITO TOTAL 25-45

años M-H

NSE

A+B AÑO 0 % ENCUESTA

Zona 6

San Miguel 173,138 32.07% 100.00% 74.30% 41,251 12.81% 13

Pueblo Libre 92,212 32.07% 100.00% 74.30% 21,970 6.83% 7

Jesús María 83,367 32.07% 100.00% 74.30% 19,863 6.17% 6

Magdalena 66,897 32.07% 100.00% 74.30% 15,938 4.95% 5

Lince 60,593 32.07% 100.00% 74.30% 14,437 4.48% 4

Zona 7

Surco 370,067 32.07% 100.00% 79.10% 93,866 29.16% 29

La Molina 156,567 32.07% 100.00% 79.10% 39,713 12.34% 12

San Borja 124,948 32.07% 100.00% 79.10% 31,693 9.85% 10

Miraflores 109,597 32.07% 100.00% 79.10% 27,799 8.64% 9

San Isidro 60,593 32.07% 100.00% 79.10% 15,369 4.77% 5

Total 1,297,978 321,899 100% 100

Fuente: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración propia.

86

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

4.1.3.1. Entrevista a Stakeholder 1 - ESPECIALISTA DESARROLLO DEL

PRODUCTO – ESTOMATOLOGO.

1. ¿Considera usted que la higiene bucal es indispensable en las

personas? ¿Por qué?

Por supuesto, todo lo que tenga que ver con higiene, no solo a nivel

bucal, sino de todo nuestro cuerpo. Porque una higiene bucal la da un aspecto

y olor saludable a la boca. Los dientes se mantienen limpios, y las encías

presentan un color rosado ante todo la boca es una entrada a nuestro cuerpo,

y si la entrada está completamente sana, imaginaremos como se van los

alimentos al interior del organismo.

2. ¿Qué problemas puede causar una mala higiene bucal y que

enfermedades conllevaría? Primero lo que tenemos que preguntarnos es

¿Cuántas veces al día nos cepillamos los dientes? ¿Por qué tiempo los

cepillamos? Y por último ¿Lo estaremos haciendo bien?

No solo es cuestión de cepillarnos las tres veces al día, sino que

también hay que hacerlo de la manera correcta, sino de nada vale. Si no se

realiza de forma correcta de aquí parte la gran cantidad de enfermedades a

nivel bucal y por ende al pasar el tiempo a nuestro organismo. Las

enfermedades más comunes son las caries, problemas periodontales, como la:

gengitivitis, periodontitis y halitosis; y si no nos cuidamos podemos perder

nuestros dientes. Según estudios realizados hay una relación entre

87

enfermedades periodontales, gengitivitis y periodontitis con las enfermedades

cardiovasculares y es que no solo las enfermedades bucales forjan la aparición

de enfermedades cardiovasculares sino que puede agravarlo y hasta causar la

muerte.

3. ¿Cree usted que el uso de enjuague bucal es complementario e

importante en el aseo bucal? ¿Por qué?

Por el cuidado de nuestra boca debemos de tener presente varios

elementos como: la crema dental, el hilo dental y los enjuagues bucales, por

esto todos estos elementos van de la mano, para la buena higiene bucal, ya en

nuestra boca viven cerca de 20000 millones de bacterias y cada día que pasa

sin que no nos cepillemos las bacterias van a seguir aumentando; y es aquí

donde se complementa la importancia del enjuague bucal porque es un

antibacteriano que remueve las bacterias y así mismo ayuda a la prevención

de caries y de la halitosis.

4. ¿Qué impacto causan los enjuagues bucales comunes al pasar los

años en la cavidad bucal de las personas?

Los enjuagues bucales que use en exceso alcohol pueden causar

problemas en la cavidad bucal a largo plazo, ya que pueden debilitar las encías

y causar inflamaciones y al mismo tiempo desgastar el esmalte natural de los

dientes. Según American Dental Association (ADA), el uso excesivo de los

enjuagues dentales que contengan alcohol al pasar el tiempo también se los

relaciona con el aumento de presión arterial, porque elimina una bacteria

propia de la cavidad bucal que ayuda al cuerpo a producir óxido nítrico, el

cual es esencial para el buen funcionamiento del sistema cardiovascular.

88

5. ¿Qué componentes considera usted necesarios en un enjuague bucal

en base a productos naturales para su respectiva eficiencia? (De preferencia

insumos naturales)

Hay una cantidad considerable de componentes naturales que ayudan

a prevenir las caries, mal aliento y enfermedades de las encías. Entre las

diferentes materias primas se puede destacar: el eucalipto que incrementa la

producción silicio, la cual evita las caries y reduce las infamaciones de encías

en caso de producirse; el clavo de olor ya que tiene un efecto bacteriano y

antiséptico para remover microrganismos y eliminar bacterias; la menta

ayuda a prevenir caries y eliminan el mal aliento, aliviando también el dolor

e inflamación. Estos serían una buena combinación debido a que ayudan de

una u otra forma a prevenir las caries principalmente y mantener una

adecuada higiene bucal.

6. ¿Considera usted que un enjuague bucal a base de eucalipto, menta,

clavo de olor y bicarbonato de sodio ayudaría a cambiar el estilo de vida bucal

y personal en las personas? ¿Por qué?

Por supuesto, ya que al usar insumos naturales no se incurre a realizar

daños en el organismo, de hecho la mezcla causaría un gran beneficio en la

cavidad bucal ya que estaría haciendo uso de insumos que verdaderamente

causarían un impacto en el estilo de vida bucal. Los enjuagues bucales

actualmente contienen ingredientes que son demasiado agresivos para el PH

de nuestra boca, que en el momento aportan una sensación de limpieza y

frescura; pero a largo plazo bajan las defensas naturales de la boca. Entonces

89

como lo mencione anteriormente la menta son una de los insumos naturales

que se destacan en el cuidado personal de la cavidad bucal y en compañía de

eucalipto y clavo de olor, sin duda alguna daría la frescura y limpieza

adecuada. El bicarbonato ya se usa actualmente por la sociedad para el

blanqueamiento de los dientes, pero no ha sido explotado totalmente sus

beneficios. Considero que, con las medidas adecuadas, definitivamente se

crearía un enjuague bucal adecuado para la respectiva higiene bucal y sería

sin duda un complemento para la limpieza dental en el uso cotidiano.

4.1.3.2. Entrevista a Stakeholder 2 - ESPECIALISTA EN CANAL DE

COMERCIALIZACION.

1. ¿Cuántas tiendas tiene Supermercados Peruanos en Lima y en que

distritos?

• En Lima 60 tiendas Plaza Vea y 8 tiendas Vivanda

2. ¿Qué marcas de enjuagues bucales comercializan?

• Actualmente se tienen marcas de producción nacional como DENTO, pero

los principales códigos de rotación de las marcas de enjuagues bucales son

LISTERINE, COLGATE y ORAL B estos productos son importados y ya

tienen la aceptación y van afianzándose conforme pasan los años.

3. ¿Si estuvieran interesados en adquirir nuestro producto, que pasos

debemos de seguir?

• Homologarse como proveedores.

90

• Cumplir todos los requisitos legales en cuanto a tributación.

• Enviar declaración jurada que indique que no tiene parentesco con

personal que trabaja en Supermercados Peruanos de ningún nivel jerárquico.

• Firmar todos los acuerdos que se solicitan y cumplir con toda la

documentación solicitada en términos de formalización de su empresa.

4. Describa brevemente que pasos debemos seguir en el proceso de compra?

• El representante de logística se pondrá en contacto con su empresa y le

indicará la cantidad en unidades que se tiene disponible para sus productos y

especificará que volumen debe ir a cada tienda.

5. ¿Cuánto es el monto mínimo de compra?

• Las compras no tienen un monto mínimo, de la cantidad solicitada por

logística y una vez colocado en góndolas se revisa la venta mensual para

reposición.

6. ¿Exigen algún tipo de certificación adicional a las ya exigidas por el

estado?

• Deberán contar con Registro Sanitario vigente para ser comprados y

comercializados por Supermercados Peruanos.

7. ¿En qué meses del año se incrementa la venta de enjuagues bucales y en

qué meses baja?

• No hay estacionalidad para la rotación para este tipo de productos.

91

8. ¿Cuál es la política de pagos?

• Una vez recibida la mercadería y revisada por nuestro personal se procede

a dar la conformidad en la orden de compra, después se procede con la

facturación por parte del proveedor, ese documento digitalizado tiene que ser

visado por mail, una vez recibida la respuesta se tienen que acercar a las

oficinas administrativas para recibir el ok en físico y dejar una copia, después

de toda la gestión el pago lo recibe el proveedor al mes siguiente.

9. ¿Hay alguna política para las promociones o prueba de producto que se

quiera hacer del producto dentro de las tiendas?

• En canal moderno es necesario que el proveedor coloque impulsadoras

para que promocione su producto, eso no tiene costo alguno, solo cumplir con

requisitos para las impulsadoras.

• Si desean aparecer en catálogos digitales o impresos, así como si desean

colocar publicidad en góndolas o que sus productos aparezcan en una zona

más visible de la góndola, todo tiene un precio que se va revisando y

actualizando de acuerdo a las necesidades de ambas partes y el impacto que

genere el producto en el consumidor.

4.1.3.3. Entrevista a Stakeholder 3 – ESPECIALISTA EN EL PROCESO

PRODUCTIVO PARA LA ELABORACION DE ENJUAGUES BUCALES.

1. ¿Cuál es el proceso productivo para elaborar un enjuague bucal en base a

menta y eucalipto?

92

El proceso debe de iniciar con el amaceramiento de la menta, el eucalipto con

todos los insumos recomendados en la formula para poder hacer una buena

combinación en cuanto a eficiencia del producto. Luego se realiza el filtrado

de la solución para separar las particulas inertes del líquido. Se incrementa a

esta solución alcohol de 70 grados con agua esta combinación no posee un

factor de pH alto lo que significa que el valor natural será completamente

efectivo. Esta mezacla se colocará en una máquina para realizar el liofilizado

este proceso consiste la conservación de la solución donde se enfría y se

regresa a la temperatura ambiente mediante un pasado al vacío a presión y

temperatura.

2. ¿Cómo sería el envasado del producto?

Al tener dos presentaciones, van a tener que contar necesariamente con una

llenadora automática, la cual va a darles precisión en cuanto al volumen

llenado, esto te permite obtener una capacidad instalada en la parte final del

proceso, parte de mi recomendación es contar con una colocación de tapas

mecánica, así como el etiquetado y rotulado correspondiente.

3. ¿Cuál es la merma del proceso?

La merma a considerar debe ser de dos tipos, la primera la merma individual

de cada insumo con un rango entre 5% a 8%, esto se debe considerar en el

plan de materiales para que puedas tener un abastecimiento idóneo según el

plan de ventas, otro factor a tomar en cuenta es tu stock de seguridad de

materia prima para poder abastecer en caso te quedes sin materiales para el

suministro, adicionalmente se debe considerar la merma del producto

93

terminado (con elementos que hayan completado su fase de producción para

el control de calidad previsto antes de poder lanzar tus productos al mercado).

La recomendación parte por realizar su producción mediante lotes de

productos para poder obtener la trazabilidad de sus operaciones.

4.1.4. Focus Group.

4.1.4.1. Conclusiones del Focus Group.

Las conclusiones con respecto al Focus Group estarán basadas en las

4-p’s del marketing como resumen a las declaraciones de los participantes.

a. Producto.

Con respecto al producto la gran mayoría de integrantes de ambos

Focus Group solicitaron un empaque donde se pueda verificar el estado

del contenido interior, que es de su agrado un frasco de plástico

transparente para las presentaciones de MENTALIPTO.

Con respecto a la capacidad la gran mayoría acoto que desearían tener

dos presentaciones la primera presentación se validó una que tenga la una

cantidad versátil de enjuague bucal acotando que sería recomendable una

de 250 mililitros y fácil de trasladar de la misma forma solicitaron una de

mayor volumen que es de mayor por consumo por parte de los

94

participantes del Focus Group indicando que la versión de mayor volumen

sería de 500 mililitros.

Con respecto al logo del producto, se logró una evolución de la marca

hasta poder redondear el logo final que tiene un gran impacto y en efecto

trata de transmitir el mensaje al consumidor en todas las etiquetas,

cumpliendo adicionalmente con la reglamentación con el rotulado.

b. Plaza.

Con respecto a la plaza la mayoría de los integrantes de los Focus

indicó que generalmente realiza sus compras cada cierto tiempo en dos

tipos de canales; el primero un canal de supermercados como Vivanda,

Wong, Plaza Vea o Tottus, es una buena opción para poder incrementar la

cantidad vendida de manera masiva, por lo que solicitaron poder acceder

a ese canal, donde usualmente se ofrecen productos diferenciados. El

segundo canal solicitado son las cadenas de farmacias donde InkaFarma y

MiFarma son las principales utilizadas por parte de los participantes del

Focus Group.

c. Precio.

En relación al precio se estableció ciertos rangos para poder enmarcar

el valor del producto consumidor, un ejemplo de ello se da con

MENTALIPTO de 250 mililitros con un rango de precios entre S/ 12 y S/

95

14, adicionalmente para MENTALIPTO de 500 mililitros en un rango de

precios entre S/ 22 y S/ 24.

d. Promoción.

La gran mayoría de los participantes de los Focus Group, recalcan una

cualidad valorada altamente que es la presencia en redes sociales, tales

como Instagram, Facebook o Youtube, la presencia en canales de digitales

comprende adicionalmente que exista una página que les permita realizar

visitas las cuales le indique con mayor detalle la dosis a la cual deberían

de tener una limpieza óptima.

Los eventos de promoción del producto fueron también compartidas

por gran parte de los participantes ya que al ser una marca nueva la manera

más práctica de conocer y poder realizar un acercamiento al consumidor

es relacionando con mecanismos para que se puedan probar en los

Supermercados y así familiarizarse con este.

96

Figura 23. Focus Group #01.

Fuente: Equipo de investigación – SALUD BUCAL S.A.C.

Figura 24. Focus Group #02.


97

4.1.4. Encuestas.

4.1.4.1. Técnica de muestreo.

El universo para la encuesta tiene 321,899 individuos, al tener una

cantidad mayor a 100,000 individuos se determina que es una población

infinita, para determinar el tamaño de la muestra se utilizará la siguiente

fórmula

𝑛 =𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞

𝑒2

Dónde:

n: tamaño de la muestra

Z2: Nivel de Confianza, al 95% se tiene un valor de 1.96 según la tabla t-

student

e: Margen de error del 5%

p: probabilidad de éxito de 0.07

q: probabilidad de fracaso de 0.93

Al utilizar los datos se obtiene un tamaño de la muestra de 100

encuestas, la técnica de muestreo a utilizar es el muestreo aleatorio simple, es

una técnica de muestreo probabilístico en donde la investigación selecciona

aleatoriamente a los objetos de evaluación, en la siguiente figura (ver Figura

25) se muestra la presentación de la encuesta virtual de link:

98

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLScIGzkp3eppYx-

xNvixXwQBGvxwkaF8dFY99TqljTrLqZM-0w/viewform?usp=sf_link

Figura 25. Presentación de encuesta virtual de enjuague bucal MENTALIPTO.


4.1.4.2. Pregunta 5 de la Encuesta MENTALIPTO.

5. ¿Utiliza enjuague bucal como hábito de higiene bucal?

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLScIGzkp3eppYx-xNvixXwQBGvxwkaF8dFY99TqljTrLqZM-0w/viewform?usp=sf_link

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLScIGzkp3eppYx-xNvixXwQBGvxwkaF8dFY99TqljTrLqZM-0w/viewform?usp=sf_link

99

Tabla 26

Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.

PREGUNTA 6

RESPUESTA ENCUESTADOS %

Si 75 75%

No 25 25%

Total 100 100%


Figura 26. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.


Se puede concluir que el 75% de los encuestados tienen como

costumbre el uso de enjuagues bucales, muy probablemente porque la

limpieza con cepillo dental no es suficiente para una efectiva, por lo que el

75% de los encuestados resultan parte del mercado disponible.


5. ¿Qué características considera más importantes al momento de comprar un

enjuague bucal??

100

Tabla 27


Muy

important

e

Important

e

Moderadament

e importante

Poco

important

e

Nada

importa

nte

Eficiencia (acción

antibacteriana y

prevención de caries) 59 6 5 0 0

Buen aliento 51 11 8 0 0

Precio 57 13 0 0 0

Marca 8 19 19 24 0




Se puede concluir que dentro de los factores la eficiencia y buen

aliento para un enjuague bucal representan la mayor característica altamente

101

apreciada por los consumidores, es importante mencionar que el

posicionamiento de marca es un factor relativamente secundario generando

una alta oportunidad para el ingreso de una marca nueva.


5. ¿Reconoce alguna marca de enjuague bucal?

Tabla 28


PREGUNTA 7


Listerine 65 86.7%

Dento 45 60.0%

Colgate 49 65.3%

Oral B 37 49.3%

HND 11 14.7%

Vitis 7 9.3%

Otros 1 1.3%


102



Se puede verificar cual es el posicionamiento por marca donde

encontramos que LISTERINE tiene un alto dominio sobre el mercado de

consumidores disponibles en el que encontramos que diferentes marcas

también colocan un posicionamiento de sus marcas.


8. En qué lugares sueles comprar los enjuagues bucales?

103

Tabla 29


PREGUNTA 8


Supermercados 53.00 71%

Farmacias 14.00 19%

Autoservicios 2.00 3%

Bodegas 5.00 7%

Otros 1.00 1%

Total 75 100%




Se concluye con los principales canales de comercialización serán los

Supermercados y Farmacias con un 71% y 19% respectivamente, esto

compromete los parámetros para la asignación de las ventas según canales de

comercialización.

104


9. ¿Estaría dispuesto(a) a usar nuestro producto?

Tabla 30


PREGUNTA 9


Supermercados 53.00 71%

Farmacias 14.00 19%

Autoservicios 2.00 3%

Bodegas 5.00 7%

Otros 1.00 1%

Total 75 100%




105

Se puede concluir un mercado efectivo de acuerdo a la aceptación del

producto a comercializar, donde las propiedades de MENTALIPTO y los

insumos para su producción son altamente valorados por el mercado

disponible con un 81% de aceptación.


10. ¿Qué capacidad sería de su preferencia?

Tabla 31


PREGUNTA 10


MENTALIPTO 250

mililitros 17 28%

MENTALIPTO 500

mililitros 39 64%

Ambos 5 8%

Total 61 92%


106



Se puede evidenciar que el 64% de los consumidores tiene una

preferencia por MENTALIPTO de 500 mililitros mientras que el 28% tiene

un posicionamiento para compra de MENTALIPTO de 250 mililitros, lo que

determina que el producto que tendrá mayor impacto sobre el plan de ventas

es el de mayor capacidad.


10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto MENTALIPTO

250 mililitros?

107

Tabla 32


PREGUNTA 11


Entre S/.12.00 y S/.12.50 6 14%

Entre S/.12.51 y S/.13.00 11 25%

Entre S/.13.01 y S/.13.50 21 48%

Entre S/.13.51 y S/.14.00 5 11%

Más de S/.14.00 1 2%

Total 44 100%




Se puede evidenciar que el 61% de los encuestados estaría dispuesto

a pagar el precio del producto MENTALIPTO 250 mililitros, por lo que se

considera estos cálculos para el mercado efectivo del producto.

108


13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto MENTALIPTO

500 mililitros?

Tabla 33


PREGUNTA 13


Entre S/.22.00 y S/.22.50 4 15%

Entre S/.22.51 y S/.23.00 6 22%

Entre S/.23.01 y S/.23.50 12 44%

Entre S/.23.51 y S/.24.00 3 11%

Más de S/.24.00 2 7%

Total 27 100%




109

Se puede evidenciar que el 61% de los encuestados estaría dispuesto

a pagar el precio del producto MENTALIPTO 250 mililitros, por lo que se

considera estos cálculos para el mercado efectivo del producto.


15. ¿En qué época del año consumiría más nuestro producto

MENTALIPTO??

Tabla 34


PREGUNTA 15


Verano (enero a marzo) 15 25%

Otoño (abril a junio) 10 16%

Invierno (julio a

setiembre) 12 20%

Primavera (octubre a

diciembre) 15 25%

Todo el año 9 15%

Total 61 100%


110



Se puede demostrar que no existe una estacionalidad marcada para la

línea de productos, estos cálculos determinaran como se estimara el programa

de ventas de una manera mensual.


16. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de las publicidades

relacionadas a nuestro producto MENTALIPTO?

111

Tabla 35


PREGUNTA 16


Redes sociales 61 100.0%

Periódicos y revistas 49 80.3%

Televisión 14 23.0%

Anuncios de radio 16 26.2%

Página web 58 95.1%




Se puede verificar cuales serían los canales de comunicación efectiva

entre la empresa y el consumidor considerando que con estos mecanismos se

podrán captar nuevos clientes, así como mostrarles las promociones y lugares

de venta del producto.

112


17. ¿En qué Supermercados le gustaría encontrar nuestro producto

MENTALIPTO?

Tabla 36


PREGUNTA 17


Plaza Vea 39.00 64%

Tottus 30.00 49%

Metro 24.00 39%

Makro 12.00 20%

Wong 32.00 52%

Vivanda 49.00 80%

Otros 2.00 3%




113

Se puede verificar con una mayor precisión donde serían los canales

para poder llegar hacia el consumidor final en el que contamos con dos

factores donde se basaría la elección VIVANDA con 80% de preferencia y

PLAZA VEA con 64% de preferencia en cuanto a la plaza.

4.2. Demanda y oferta.

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Basados en las definiciones de Mercado Potencial, este tipo se define como

el conjunto de consumidores máximo, que necesitan o pueden necesitar de los

productos ofrecidos por una empresa.

Para el mercado potencial de MENTALIPTO, se aplicarán los criterios de

segmentación demográfica de género indistinto y edad en un rango de 25 a 45 años

de edad, de nivel socioeconómico A y B, residente de las Zonas 6 y 7 de Lima

Metropolitana y género indistinto.

Luego de realizar la investigación cuantitativa se determina la cuantificación

del mercado potencial para el primer año del horizonte del proyecto y también los

niveles a los que asciende el mercado potencial durante los cinco años del horizonte

del proyecto (ver Tabla 37).

114

Tabla 37

Determinación del Mercado Potencial 2021 MENTALIPTO.

ZONA DISTRITO TOTAL 25-45 años H-M NSE A+B AÑO 1

Zona 6

San Miguel 176,024 32.07% 100.00% 74.30% 41,939

Pueblo

Libre 93,749 32.07% 100.00% 74.30% 22,336

Jesús María 84,756 32.07% 100.00% 74.30% 20,194

Magdalena 68,012 32.07% 100.00% 74.30% 16,204

Lince 61,603 32.07% 100.00% 74.30% 14,677

Zona 7

Santiago de

Surco 376,234 32.07% 100.00% 79.10% 95,431

La Molina 159,176 32.07% 100.00% 79.10% 40,375

San Borja 127,031 32.07% 100.00% 79.10% 32,221

Miraflores 111,423 32.07% 100.00% 79.10% 28,262

San Isidro 61,603 32.07% 100.00% 79.10% 15,625

Total 1,319,611 327,264

Fuente: Datos extraídos de INEI, APEIM, CPI - Elaboración propia.

Tabla 38

Determinación del Mercado Potencial 2021 – 2025 MENTALIPTO.

MERCADO POTENCIAL

Zona Distritos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Zona

6

San Miguel 41,939 42,638 43,348 44,071 44,805

Pueblo Libre 22,336 22,708 23,087 23,472 23,863

Jesús María 20,194 20,530 20,872 21,220 21,574

Magdalena 16,204 16,474 16,749 17,028 17,312

Lince 14,677 14,922 15,171 15,423 15,681

Zona

7

Santiago de

Surco 95,431 97,021 98,638 100,282 101,954

La Molina 40,375 41,048 41,732 42,427 43,134

San Borja 32,221 32,758 33,304 33,859 34,423

Miraflores 28,262 28,733 29,212 29,699 30,194

San Isidro 15,625 15,886 16,151 16,420 16,694

Total 327,264 332,718 338,264 343,901 349,633

Fuente: Datos extraídos de INEI, APEIM, CPI - Elaboración propia.

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

115

El Mercado Disponible se define como el conjunto de consumidores que son

parte del mercado potencial y representa el conjunto de consumidores que tiene

interés, intención de compra y acceso en el producto o servicio. Para calcular el

mercado disponible, se utilizan las preguntas de la encuesta:

Pregunta 5. ¿Utiliza enjuague bucal como hábito de higiene bucal?

Tabla 39

Determinación del Mercado Disponible 2021 MENTALIPTO.

ZONA DISTRITOS M.

POTENCIAL

PREGUNTA

5 AÑO 1

Zona 6

San Miguel 41,939 75% 31,453

Pueblo Libre 22,336 75% 16,752

Jesús María 20,194 75% 15,145

Magdalena 16,204 75% 12,153

Lince 14,677 75% 11,007

Zona 7

Santiago de

Surco 95,431 75% 71,573

La Molina 40,375 75% 30,280

San Borja 32,221 75% 24,165

Miraflores 28,262 75% 21,196

San Isidro 15,625 75% 11,719

Total 327,264 245,443


116

Tabla 40

Determinación del Mercado Disponible 2021 – 2025 MENTALIPTO.

MERCADO DISPONIBLE

ZONA DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025

Zona 6

San Miguel 31,453 31,978 32,511 33,053 33,603

Pueblo Libre 16,752 17,031 17,315 17,603 17,897

Jesús María 15,145 15,397 15,654 15,915 16,180

Magdalena 12,153 12,355 12,561 12,770 12,983

Lince 11,007 11,191 11,377 11,567 11,760

Zona 7

Santiago de

Surco 71,573 72,766 73,978

75,211 76,465

La Molina 30,280 30,785 31,298 31,820 32,350

San Borja 24,165 24,568 24,978 25,394 25,817

Miraflores 21,196 21,549 21,909 22,274 22,645

San Isidro 11,719 11,914 12,113 12,314 12,520

Total 245,443 249,534 253,694 257,921 262,220


Tabla 41

Determinación del Mercado Disponible 2021 – 2025 MENTALIPTO.

RESUMEN

MERCADO 2021 2022 2023 2024 2025

Mercado

Potencial

327,264

332,718

338,264

343,901

349,633

Mercado

Disponible

245,443

249,534

253,694

257,921

262,220


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

El Mercado Efectivo se define como una parte del mercado disponible y

representa el conjunto de consumidores con interés, intención de compra, acceso y

disposición a pagar el precio del producto o servicio. Para calcular el mercado

disponible, se utilizan las preguntas de la encuesta:

117

Pregunta 11. MENTALIPTO es un enjuague bucal natural que su componente activo

es extraído de la menta y el eucalipto, buscando reducir la presencia de las bacterias

alojadas en la boca, brinda una sensación de limpieza y frescura dental, además de

tener beneficios curativos como por ejemplo combatir las infecciones bronquiales e

inflamaciones en las encillas. El producto será lanzado al mercado de Lima

Metropolitana en dos presentaciones de 250 mililitros y 500 mililitros. En base a esta

breve descripción, ¿Estaría dispuesto(a) a consumir nuestro producto?

Tabla 42

Determinación del Mercado Efectivo 2021 MENTALIPTO.

ZONA DISTRITO M.

DISPONIBLE

PREGUNTA

9 AÑO 1

Zona 6

San Miguel 31,453 81% 25,582

Pueblo Libre 16,752 81% 13,625

Jesús María 15,145 81% 12,318

Magdalena 12,153 81% 9,884

Lince 11,007 81% 8,952

Zona 7

Santiago de

Surco 71,573 81% 58,213

La Molina 30,280 81% 24,628

San Borja 24,165 81% 19,654

Miraflores 21,196 81% 17,239

San Isidro 11,719 81% 9,531

Total 245,443 199,627


118

Tabla 43

Determinación del Mercado Efectivo 2021 – 2025 MENTALIPTO.

MERCADO EFECTIVO

ZONA DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025

Zona 6

San Miguel 25,582 26,009 26,442 26,883 27,330

Pueblo Libre 13,625 13,852 14,083 14,317 14,556

Jesús María 12,318 12,523 12,732 12,944 13,160

Magdalena 9,884 10,049 10,216 10,386 10,560

Lince 8,952 9,102 9,253 9,408 9,565

Zona 7

Santiago de

Surco 58,213 59,183 60,169

61,172 62,192

La Molina 24,628 25,038 25,456 25,880 26,311

San Borja 19,654 19,982 20,315 20,654 20,998

Miraflores 17,239 17,527 17,819 18,116 18,418

San Isidro 9,531 9,690 9,852 10,015 10,183

Total 199,627 202,954 206,338 209,776 213,272


119

Tabla 44

Resumen del Mercado Efectivo 2021 – 2025 MENTALIPTO.

RESUMEN

MERCADO 2021 2022 2023 2024 2025

Mercado

Potencial 327,264 332,718 338,264 343,901 349,633

Mercado

Disponible 245,443 249,534 253,694 257,921 262,220

Mercado

Efectivo 199,627 202,954 206,338 209,776 213,272


Una vez hallado el Mercado Efectivo se realizará un análisis para discriminar

el Mercado Efectivo pero esta vez se utilizará los resultados de las siguientes

preguntas de la encuesta para hallar el mercado efectivo de cada uno de los productos.

Pregunta 12. ¿Qué capacidad sería de su preferencia?

Pregunta 13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto

MENTALIPTO 250 mililitros?

Pregunta 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto

MENTALIPTO 500 mililitros?

120

Tabla 45

Determinación del Mercado Efectivo MENTALIPTO 250 mililitros.

MERCADO EFECTIVO - MENTALIPTO 250 mililitros

ZONA DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025

Zona 6

San Miguel 5,018 5,102 5,187 5,273 5,361

Pueblo Libre 2,673 2,717 2,763 2,808 2,855

Jesús María 2,416 2,457 2,498 2,539 2,581

Magdalena 1,939 1,971 2,004 2,037 2,071

Lince 1,756 1,785 1,815 1,845 1,876

Zona 7

Santiago de Surco 11,419 11,609 11,803 12,000 12,200

La Molina 4,831 4,912 4,993 5,077 5,161

San Borja 3,855 3,920 3,985 4,051 4,119

Miraflores 3,382 3,438 3,495 3,554 3,613

San Isidro 1,870 1,901 1,933 1,965 1,998

Total 39,159 39,812 40,476 41,150 41,836


Tabla 46

Determinación del Mercado Efectivo MENTALIPTO 500 mililitros.

MERCADO EFECTIVO - MENTALIPTO 500 mililitros

ZONA DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025

Zona 6

San Miguel 10,958 11,141 11,327 11,516 11,707

Pueblo Libre 5,836 5,934 6,032 6,133 6,235

Jesús María 5,276 5,364 5,454 5,545 5,637

Magdalena 4,234 4,304 4,376 4,449 4,523

Lince 3,835 3,899 3,964 4,030 4,097

Zona 7


La Molina 10,549 10,725 10,904 11,086 11,271

San Borja 8,419 8,559 8,702 8,847 8,995

Miraflores 7,385 7,508 7,633 7,760 7,889

San Isidro 4,083 4,151 4,220 4,290 4,362

Total 85,511 86,936 88,386 89,858 91,356


121

Tabla 47

Determinación del Mercado Efectivo por productos MENTALIPTO.

RESUMEN

MERCADO 2021 2022 2023 2024 2025

MENTALIPTO 250

mililitros 39,159 39,812 40,476 41,150 41,836

MENTALIPTO 500

mililitros 85,511 86,936 88,386 89,858 91,356

Total 124,670 126,748 128,861 131,009 133,192


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para obtener el mercado objetivo, vamos a proyectar un porcentaje objetivo

conservador sesgando a 50% el porcentaje de la marca con menos reconocimiento en

el cuestionario realizado a nuestro mercado Disponible considerando los enjuagues

bucales VITIS como parámetro de evaluación; una marca en proceso de

posicionamiento con una representación del 9.33%. En adición para determinar el

porcentaje de crecimiento se condicionará ciertos indicadores como la tasa de

crecimiento sostenido del sector cuidado de la salud (ver Figura 37).

122

Figura 37. Tasa de crecimiento Macro Sectores.

Fuente: CCR International Research - (Agencia Andina, 2016).

Tabla 48

Determinación del Porcentaje base y Porcentaje de crecimiento por productos.

PRODUCTOS % OBJETIVO %

CRECIMIENTO

MENTALIPTO 250

mililitros 4.67% 1.60%

MENTALIPTO 500

mililitros 4.67% 1.60%


Tabla 49

Determinación del Porcentaje Objetivo por productos 2021 – 2025 MENTALIPTO.

PRODUCTOS 2021 2022 2023 2024 2025

MENTALIPTO 250

mililitros 7.00% 7.11% 7.23% 7.34% 7.46%

MENTALIPTO 500

mililitros 7.00% 7.11% 7.23% 7.34% 7.46%


123

Tabla 50

Determinación del Mercado Objetivo MENTALIPTO 250 mililitros 2021 – 2025.

MERCADO OBJETIVO - MENTALIPTO 250 mililitros

ZONA DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025

Zona 6

San Miguel 351 363 375 387 400

Pueblo Libre 187 193 200 206 213

Jesús María 169 175 180 186 193

Magdalena 136 140 145 150 155

Lince 123 127 131 135 140

Zona 7

Santiago de Surco 799 826 853 881 910

La Molina 338 349 361 373 385

San Borja 270 279 288 297 307

Miraflores 237 245 253 261 269

San Isidro 131 135 140 144 149

Total 2,741 2,831 2,925 3,021 3,120


Tabla 51

Determinación del Mercado Objetivo MENTALIPTO 500 mililitros 2021 – 2025.

MERCADO OBJETIVO - MENTALIPTO 500 mililitros

ZONA DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025

Zona 6

San Miguel 767 792 818 845 873

Pueblo Libre 409 422 436 450 465

Jesús María 369 382 394 407 420

Magdalena 296 306 316 327 337

Lince 268 277 286 296 306

Zona 7


La Molina 738 763 788 814 841

San Borja 589 609 629 650 671

Miraflores 517 534 552 570 588

San Isidro 286 295 305 315 325

Total 5,986 6,183 6,387 6,597 6,814


124

Tabla 52

Determinación del Mercado Objetivo por productos 2021 – 2025 MENTALIPTO.

RESUMEN

MERCADO 2021 2022 2023 2024 2025

MENTALIPTO 250 mililitros 2,741 2,831 2,925 3,021 3,120


Total 8,727 9,014 9,311 9,618 9,935


4.2.5. Frecuencia de compra.

Basaremos los cálculos con respecto a las respuestas de la encuesta de las

preguntas según la presentación de MENTALIPTO.

Pregunta 14. De nuestra presentación MENTALIPTO de 250 mililitros ¿Cuántas

unidades compraría al mes?

Pregunta 16. De nuestra presentación MENTALIPTO de 500 mililitros ¿Cuántas

unidades compraría al mes?

Tabla 53

Frecuencia de compra para MENTALIPTO 250 mililitros.

FRECUENCIA DE COMPRA - MENTALIPTO 250 mililitros

RESPUESTA CANTIDAD % VECES -

MENSUAL

FRECUENCIA

MENSUAL ANUAL

Por lo menos 1 10 45% 1 0.5 5.5

Entre 1 y 2 7 32% 1.5 0.5 5.7

Entre 2 y 3 4 18% 2.5 0.5 5.5

Más de 3 1 5% 3 0.1 1.6

Total 22 100% 1.52 18.27


125

Tabla 54

Frecuencia de compra para MENTALIPTO 500 mililitros.

FRECUENCIA DE COMPRA - MENTALIPTO 500 mililitros

9 CANTIDAD % VECES -

MENSUAL

FRECUENCIA

MENSUA

L ANUAL

Por lo menos 1 29 66% 1 0.7 7.9

Entre 1 y 2 9 20% 1.5 0.3 3.7

Entre 2 y 3 5 11% 2.5 0.3 3.4

Más de 3 1 2% 3 0.1 0.8

Total 44 100% 1.32 15.82


4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para poder cuantificar la demanda se trabajó con las estimaciones del

mercado objetivo, en un escenario conservador; considerando adicionalmente la

frecuencia de compra. En la siguiente tabla (ver Tabla 55) se realizan los cálculos y

estimaciones de la demanda a lo largo del horizonte del proyecto.

Tabla 55

Cuantificación de la demanda MENTALIPTO 2021 – 2025.

CUANTIFICACION ANUAL DE LA DEMANDA (UNIDADES)

DEMANDA 2021 2022 2023 2024 2025

MENTALIPTO 250

mililitros 50,088 51,738 53,442 55,202 57,020

MENTALIPTO 500

mililitros 94,684 97,803 101,024 104,350 107,787


4.2.7. Estacionalidad.

126

Para poder estimar una estacionalidad para MENTALIPTO

tomaremos una distribución de los resultados de la pregunta de la encuesta.

Pregunta 15. ¿En qué época del año consumiría más nuestro producto

MENTALIPTO?

En la siguiente tabla (ver Tabla 56) se realizan los cálculos y

estimaciones para todos los años del horizonte del proyecto; cabe resaltar que

como inicio del negocio se sesgará en 50% la estacionalidad durante los

primeros seis meses desde Enero 2021 hasta Junio 2021.

127

Tabla 56

Estimación de la estacionalidad para MENTALIPTO.

ESTACIONALIDAD

AÑO ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic TOTAL

MENTALIPTO 9.43% 9.43% 9.43% 6.69% 6.69% 6.69% 7.79% 7.79% 7.79% 9.43% 9.43% 9.43% 100.00%

AÑO 1SESGO

(INICIO DEL

NEGOCIO) (50%) 4.71% 4.71% 4.71% 3.35% 3.35% 3.35% 11.82% 11.82% 11.82% 13.46% 13.46% 13.46% 100.00%

AÑO 2 (2022) 9.43% 9.43% 9.43% 6.69% 6.69% 6.69% 7.79% 7.79% 7.79% 9.43% 9.43% 9.43% 100.00%

AÑO 3 (2023) 9.43% 9.43% 9.43% 6.69% 6.69% 6.69% 7.79% 7.79% 7.79% 9.43% 9.43% 9.43% 100.00%

AÑO 4 (2024) 9.43% 9.43% 9.43% 6.69% 6.69% 6.69% 7.79% 7.79% 7.79% 9.43% 9.43% 9.43% 100.00%

AÑO 5 (2025) 9.43% 9.43% 9.43% 6.69% 6.69% 6.69% 7.79% 7.79% 7.79% 9.43% 9.43% 9.43% 100.00%


128

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

En la obtención de la programación de ventas consideraremos el

mercado objetivo de todos los años del proyecto relacionados con la

estacionalidad y frecuencia de compra de MENTALIPTO tomando en

referencia la capacidad de cada presentación que se pretenden lanzar al

mercado.

Una vez obtenido la programación de ventas para el horizonte del

proyecto, y definido el precio de venta referencial incluidos impuestos y la

estrategia de precios planteada por tipo de producto (ver Tabla 57).

Tabla 57

Precio de venta al consumidor MENTALIPTO 250 mililitros y 500 mililitros.

PRECIOS (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025

MENTALIPTO 250 mililitros 13.10 13.20 13.30 13.40 13.50



Tabla 58

Resumen de programa de ventas en unidades MENTALIPTO 2021 – 2025.

PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES

2021 2022 2023 2024 2025

MENTALIPTO 250

mililitros 50,088 51,738 53,442 55,202 57,020

MENTALIPTO 500

mililitros 94,684 97,803 101,024 104,350 107,787

TOTAL

(UNIDADES) 144,772 149,540 154,466 159,552 164,807


129

Tabla 59

Resumen de programa de ventas en soles 2021 al 2025.

PROGRAMA DE VENTAS EN SOLES

2021 2022 2023 2024 2025


MENTALIPTO 500 mililitros 1,368,716 1,417,358 1,473,005 1,528,038 1,585,109

TOTAL (S/) 1,779,328 1,844,732 1,917,799 1,990,933 2,066,817


130

Tabla 60

Programa de ventas en unidades MENTALIPTO 2021.


2021 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic

Sub-

Total Unidades TOTAL

MENTALIPTO 250

mililitros 2,361 2,361 2,361 1,676 1,676 1,676 5,919 5,919 5,919 6,740 6,740 6,740 50,088 144,772

MENTALIPTO 500

mililitros 4,463 4,463 4,463 3,169 3,169 3,169 11,189 11,189 11,189 12,741 12,741 12,741 94,684



Sub-


MENTALIPTO 250

mililitros

4,877

4,877

4,877

3,463

3,463

3,463

4,029

4,029

4,029

4,877

4,877

4,877

51,738

149,540

MENTALIPTO 500

mililitros

9,219

9,219

9,219

6,547

6,547

6,547

7,616

7,616

7,616

9,219

9,219

9,219

97,803



Sub-


MENTALIPTO 250

mililitros

5,038

5,038

5,038

3,577

3,577

3,577

4,161

4,161

4,161

5,038

5,038

5,038

53,442

154,466

MENTALIPTO 500

mililitros

9,523

9,523

9,523

6,763

6,763

6,763

7,867

7,867

7,867

9,523

9,523

9,523

101,024



Sub-


131

MENTALIPTO 250

mililitros

5,203

5,203

5,203

3,695

3,695

3,695

4,299

4,299

4,299

5,203

5,203

5,203

55,202

159,552

MENTALIPTO 500

mililitros

9,836

9,836

9,836

6,985

6,985

6,985

8,126

8,126

8,126

9,836

9,836

9,836

104,350



Sub-


MENTALIPTO 250

mililitros

5,375

5,375

5,375

3,817

3,817

3,817

4,440

4,440

4,440

5,375

5,375

5,375

57,020

164,807

MENTALIPTO 500

mililitros

10,160

10,160

10,160

7,215

7,215

7,215

8,393

8,393

8,393

10,160

10,160

10,160

107,787


132

Tabla 61

Programa de ventas valorizado MENTALIPTO 2021 - 2025.

PROGRAMA DE VENTAS VALORIZADO


Sub-

Total Soles TOTAL

MENTALIPTO

250 mililitros 19,353 19,353 19,353 13,743 13,743 13,743 48,522 48,522 48,522 55,253 55,253 55,253 410,612 1,779,328

MENTALIPTO

500 mililitros 64,509 64,509 64,509 45,811 45,811 45,811 161,740 161,740 161,740 184,178 184,178 184,178 1,368,716



Sub-

Total Soles TOTAL

MENTALIPTO

250 mililitros 40,285 40,285 40,285 28,608 28,608 28,608 33,279 33,279 33,279 40,285 40,285 40,285 427,373 1,844,732

MENTALIPTO

500 mililitros 133,603 133,603 133,603 94,878 94,878 94,878 110,368 110,368 110,368 133,603 133,603 133,603 1,417,358



Sub-

Total Soles TOTAL

MENTALIPTO

250 mililitros 41,927 41,927 41,927 29,774 29,774 29,774 34,636 34,636 34,636 41,927 41,927 41,927 444,794 1,917,799

MENTALIPTO

500 mililitros 138,849 138,849 138,849 98,603 98,603 98,603 114,701 114,701 114,701 138,849 138,849 138,849 1,473,005


133


Sub-

Total Soles TOTAL

MENTALIPTO

250 mililitros 43,634 43,634 43,634 30,986 30,986 30,986 36,045 36,045 36,045 43,634 43,634 43,634 462,895 1,990,933

MENTALIPTO

500 mililitros 144,036 144,036 144,036 102,287 102,287 102,287 118,987 118,987 118,987 144,036 144,036 144,036 1,528,038



Sub-

Total Soles TOTAL

MENTALIPTO

250 mililitros 45,407

45,407

45,407

32,246

32,246

32,246

37,510

37,510

37,510

45,407

45,407

45,407 481,708

2,066,817

MENTALIPTO

500 mililitros 149,416

149,416

149,416

106,107

106,107

106,107

123,431

123,431

123,431

149,416

149,416

149,416 1,585,109


134

4.3. Mezcla de Marketing.

El Marketing Mix es una herramienta para poder analizar y desarrollar de manera

estratégica nuestro producto desde cuatro puntos de vista: el producto, el precio, la

promoción y plaza o distribución, En la siguiente tabla (ver Tabla 62), vamos a mostrar los

objetivos de esta mezcla.

Tabla 62

Objetivos Mezcla de Marketing SALUD BUCAL S.A.C.

OBJETIVO

Describir el tamaño, estructura y comportamiento del mercado

consumidor, el posicionamiento planeado para el producto, las

ventas, la participación en el mercado y los ingresos del negocio.

Determinar el Precio, que se planea asignar al producto, la

estrategia de distribución y el presupuesto de mercadotecnia para el

primer año del proyecto

Establecer las metas de ventas e ingresos a largo plazo y la

estrategia de Mezcla de marketing en el transcurso del tiempo


4.3.1. Producto.

Basándonos en los resultados obtenidos de la investigación cualitativa y

cuantitativa, podemos resaltar algunos atributos que resultan importantes para

nuestro producto final, y que se incorporan en este apartado; como se sabe SALUD

BUCAL S.A.C., se dedicará a la elaboración y comercialización de un enjuague

bucal tomando a la menta y eucalipto como principales insumos.

135

4.3.1.1. Marca.

El producto es denominado MENTALIPTO, el nombre escogido se

presenta tomando una combinación fácil de recordar entre ‘MENTA y

“LIPTO”, tomando como referencia los principales insumos con el objetivo

de transmitir al consumidor un mensaje de la identidad del contenido

diferente y competitivo.

4.3.1.2. Logo.

Figura 38. Logo MENTALIPTO


4.3.1.3. Slogan.

“Infinitamente fresco”

4.3.1.4. Tipos de presentaciones.

136

A través de la interacción de nuestro equipo de trabajo con los

asistentes del Focus Group se logró identificar que los consumidores están de

acuerdo en las dos presentaciones que se desean lanzar al mercado de Lima

Metropolitano, en un envase plástico incoloro de tapa rosca.

Parte de la estrategia de producto es lanzar dos tipos de presentación

con una tapa que permita la dosificación exacta de un dosis para la limpieza

bucal; se tienen planeados lanzar al mercado dos presentaciones la primera de

250 mililitros la cual tendrá el contenido para 10 usos de 25 gramos; la

segunda presentación será de 500 mililitros la cual tendrá el contenido para la

cual tendrá el contenido para 10 usos de 25 gramos. Parte de una estrategia

de producto es lanzar para el primer año las presentaciones con un 20%

adicional de contenido.

4.3.1.5. Contenido de la línea MENTALIPTO.

137

Tabla 63

Ficha técnica de la línea de productos.

FICHA TECNICA - MENTALIPTO

IDENTIFICACION

Producto Enjuague bucal

Marca-referencia MENTALIPTO

Presentación 250 mililitros /

Embalaje

Frasco de plástico incoloro de 350 ml de

capacidad y peso bruto de 400 gramos.

Caja de cartón corrugado x 16 unidades

peso bruto de 6.40 kilogramos.

Presentación 500 mililitros /

Embalaje

Frasco de plástico incoloro de 650 ml de

capacidad y peso neto de 700 gramos.

Caja de cartón corrugado x 8 unidades peso

bruto de 5.60 kilogramos.

Fórmula MENTALIPTO (100 ml

de contenido)

Alcohol 70° (35%), Menta (15%), Eucalipto

(15%), Clave de olor (4%), Sorbitol (5%),

Sacarina de sodio (0.15%), Benzoato

de sodio (0.5%), Ácido benzoico (0.05%),

Agua (25%)

Fuente: Información validada por especialista técnico.

138

Figura 39. Presentaciones MENTALIPTO 250 mililitros y 500 mililitros.


139

4.3.2. Precio.

Para la determinación del precio, se considerará un análisis de los principales

competidores directos según el tipo de función y su capacidad en mililitros, sus

canales de distribución y precios (ver Tabla 64).

Tabla 64

Análisis de los precios de competidores.

CANAL TIPO DE ENJUAGUE BUCAL MARCA PRESENT. VOLUMEN PRECIO

(S/)

Detallista

Enjuague Bucal Cuidado Total Listerine

Sabor Menta - Frasco 180 ML LISTERINE Frasco 180 ml 11.80

Detallista

Enjuague Bucal Listerine Protección

Dientes Y Encías - Frasco 180 ML LISTERINE Frasco 180 ml 10.50

Detallista

Enjuague Bucal Protección Listerine

Sabor Menta - Frasco 180 ML LISTERINE Frasco 180 ml 11.80

Detallista

Enjuague Bucal Listerine Zero Menta

Suave - Frasco 180 ML LISTERINE Frasco 180 ml 10.80

Detallista

Enjuague Bucal COLGATE Plax Ice

Glacial Botella 250ml COLGATE Frasco 250 ml 13.30

Detallista

Enjuague Bucal COLGATE Luminous

White Botella 250ml COLGATE Frasco 250 ml 11.50

Detallista

Enjuague Bucal Colgate PerioGard sin

Alcohol - Frasco 250 ML COLGATE Frasco 250 ml 16.40

Detallista Enjaugue bucal HND Pro White HND Frasco 250 ml 28.00

Detallista Enjuague bucal Oral-b 3DWhite 473 ml ORAL B Frasco 473 ml 21.50

Detallista

Enjuague Bucal COLGATE Plax Soft

Mint Botella 500ml COLGATE Frasco 500 ml 17.70

Detallista Enjuague Bucal Plax Ice Infinity COLGATE Frasco 500 ml 16.20

Detallista

Enjuague Bucal DENTO Menta Glacial

Frasco 500ml DENTO Frasco 500 ml 10.60

Detallista

Enjuague Bucal LISTERINE Zero

Menta Suave LISTERINE Frasco 500 ml 17.90

Detallista

Enjuague Bucal LISTERINE Menta

Suave Frasco 500ml LISTERINE Frasco 500 ml 20.90

Detallista

Enjuague Bucal LISTERINE Cuidado

Total LISTERINE Frasco 500 ml 24.79

Detallista

Enjuague Bucal LISTERINE Control

Calculo/Sarro LISTERINE Frasco 500 ml 24.79

Detallista

Enjuague bucal Oral-b complete 4en1

menta refrescante 500 ml ORAL B Frasco 500 ml 18.90

Detallista

Enjuague bucal Vitis Orthodontic 500

ml VITIS Frasco 500 ml 29.90

Detallista Enjuague bucal Vitis Encías 500 ml VITIS Frasco 500 ml 29.90


140

Para definir el precio se utilizará una estrategia de fijación precio

denominada penetración de mercado, la cual es aplicada a productos nuevos,

pero totalmente opuesta al descremado de precios. Según Kotler, consiste en

fijar un precio inicial bajo para conseguir una penetración de mercado rápida

y eficaz, es decir, para atraer rápidamente a un gran número de consumidores

y conseguir una gran cuota de mercado. El elevado volumen de ventas reduce

los costos de producción, lo que permite a la empresa bajar aún más sus

precios, para esto se estaría considerando un estimado al costo de producción,

(materia prima, mano de obra y costos indirectos), más el valor agregado del

producto, donde el precio sugerido de venta se estimó en S/ 14.00 para la

presentación de 250 mililitros y S/ 24.00 para la presentación de 500

mililitros, el cual también ha sido validado por las encuestas, adicionalmente

se utilizará la estrategia de Gabor y Granger con la aplicación de precios

psicológicos del precio impar, donde los números redondos (que acaban en

0) son percibidos más costosos que los precios que acaban en números

impares (ver Tabla 65).

Tabla 65

Determinación del precio MENTALIPTO por presentación.

PRECIOS (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025




141

Tabla 66

Esquema de precios para MENTALIPTO por canales de comercialización.

PRECIO SUGERIDO AL PUBLICO

PRODUCTO 2021 2022 2023 2024 2025



VALOR DE VENTA

PRODUCTO 2021 2022 2023 2024 2025



CANAL MARGEN PARTICIPACION

Vivanda 30% 44%

Plaza Vea 25%

35%

InkaFarma 20% 21%

INGRESO POR CANAL - VIVANDA



INGRESO POR CANAL - PLAZA VEA



INGRESO POR CANAL - INKAFARMA




142

4.3.3. Plaza.

La propuesta MENTALIPTO será enfocada en una comercialización bajo una

estrategia de crecimiento (ver Tabla 67), en ella se puede determinar que durante el

horizonte del proyecto se tendrá como principal canal a los Supermercados

considerando a VIVANDA y PLAZA VEA como principal mecanismo de acceso al

consumidor potencial; estos tendrán una presencia proyectada del 80% de la

participación en el programa de ventas para MENTALIPTO, adicionalmente se

tendrá el canal de Cadena de Farmacias considerando InkaFarma con un proyecto de

20% de participación de las ventas.

Tabla 67

Resumen de canales de distribución MENTALIPTO.

DISTRITO PLAZA

VEA VIVANDA INKAFARMA

SUB

TOTAL

San Miguel 1 0 2 3

Jesús María 1 0 6 7

Magdalena 1 1 5 7

Santiago de

Surco 6 1 18 25

La Molina 2 1 11 14

San Borja 3 0 10 13

Miraflores 1 2 7 10

San Isidro 3 3 10 16

TOTAL 18 8 69 95


143

Tabla 68

Canales de distribución MENTALIPTO.

SUPERMERCADO DISTRITO UBICACIÓN

VIVANDA La Molina Av. La Molina, cuadra 27, esquina con calle La Cascada

VIVANDA Magdalena Av. Javier Prado Oeste 999

VIVANDA Miraflores Av. José Pardo 715

VIVANDA Miraflores Esquina de la avenida Benavides con la calle Alcanfores

VIVANDA Surco Av. La Encalada cuadra 5, esquina con av. Angamos Este

cuadra 15

VIVANDA San Isidro Av. Dos de Mayo 1410, esquina con Nogales

VIVANDA San Isidro Av. Juan Antonio Pezet 1340 – 1360

VIVANDA San Isidro Av. Libertadores 596

PLAZA VEA Miraflores 4651 Avenida Arequipa

PLAZA VEA Surco Av. Tomás Marsano 5000

PLAZA VEA Surco Av. Jacarandá 890 Urb. Valle Hermoso

PLAZA VEA Surco Av. Benavides cuadra 51 s/n.

PLAZA VEA Surco Av. Caminos del Inca 351 Chacarilla

PLAZA VEA Surco Av. Javier Prado Este 4200

PLAZA VEA Surco Av. Aviación 5150 Tienda B Urb. Residencial Higuereta

PLAZA VEA San Isidro Av. Camino Real 1335

PLAZA VEA San Isidro Av. Belén manzana V lote s/n

PLAZA VEA San Isidro Av. Paseo de la Republica # 3440

PLAZA VEA San Borja Calle Remington 151-159

PLAZA VEA San Borja Av. Angamos Este 2337

PLAZA VEA San Borja Calle Morelli cuadra uno (Centro Comercial La Rambla)

PLAZA VEA La Molina Av. La Molina 1080

PLAZA VEA La Molina Av. Raúl Ferrero 1205 Urb. Remanso II Etapa

PLAZA VEA San Miguel Av. La Paz 2561

PLAZA VEA Magdalena Jr. José Gálvez N°780-782 Mz. 80 Lote 32-33

PLAZA VEA Jesús Maria Av. Felipe Santiago Salaverry S/N.


144

Tabla 69

Tipo de distribución y estrategia.

TIPO DE DISTRIBUCION LONGITUD PARTICIPACION

EN VENTAS

MARGEN

AL CANAL

INDIRECTA

Supermercados

VIVANDA LARGA-1

44% 30%

Supermercados

PLAZA VEA LARGA-1

35% 25%

Boticas InkaFarma LARGA-1 21% 20%

ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION

SELECTIVA

-Presencia en los mejores mercados respecto a nuestro objetivo.

-Ahorro en gastos de distribución.

-Mejor control de precios.

-Mejor posicionamiento de marca.


145

Tabla 70

Programa de ventas por canal de comercialización MENTALIPTO.

PROGRAMA DE VENTAS POR CANAL DE COMERCIALIZACION


Sub-

Total Total

PROGRAMA DE VENTAS

- VIVANDA

MENTALIPTO 250 mililitros 693 693 693 492 492 492 1,145 1,145 1,145 1,386 1,386 1,386 11,152

MENTALIPTO 500 mililitros 1,310 1,310 1,310 931 931 931 2,165 2,165 2,165 2,621 2,621 2,621 21,081

PROGRAMA DE VENTAS

- PLAZA VEA

MENTALIPTO 250 mililitros 552 552 552 392 392 392 912 912 912 1,103 1,103 1,103 8,876


PROGRAMA DE VENTAS

- INKAFARMA

MENTALIPTO 250 mililitros 329 329 329 234 234 234 543 543 543 658 658 658 5,290

MENTALIPTO 500 mililitros 622 622 622 441 441 441 1,027 1,027 1,027 1,243 1,243 1,243 10,000



Sub-

Total Total

PROGRAMA DE VENTAS

- VIVANDA

MENTALIPTO 250 mililitros 1,432 1,432 1,432 1,017 1,017 1,017 1,183 1,183 1,183 1,432 1,432 1,432 15,193


PROGRAMA DE VENTAS

- PLAZA VEA

MENTALIPTO 250 mililitros 1,140 1,140 1,140 809 809 809 942 942 942 1,140 1,140 1,140 12,092

146


PROGRAMA DE VENTAS

- INKAFARMA





Sub-

Total Total

PROGRAMA DE VENTAS

- VIVANDA



PROGRAMA DE VENTAS

- PLAZA VEA

MENTALIPTO 250 mililitros 1,177 1,177 1,177 836 836 836 973 973 973 1,177 1,177 1,177 12,490


PROGRAMA DE VENTAS

- INKAFARMA





Sub-

Total Total

PROGRAMA DE VENTAS

- VIVANDA



147

PROGRAMA DE VENTAS

- PLAZA VEA



PROGRAMA DE VENTAS

- INKAFARMA





Sub-

Total Total

PROGRAMA DE VENTAS

- VIVANDA



PROGRAMA DE VENTAS

- PLAZA VEA



PROGRAMA DE VENTAS

- INKAFARMA




148

Tabla 71

Programa de ventas valorizado por canal de comercialización MENTALIPTO.



Sub-

Total Soles TOTAL

PROGRAMA DE

VENTAS - VIVANDA

899,387

MENTALIPTO 250

mililitros 5,387 5,387 5,387 3,826 3,826 3,826 8,900 8,900 8,900 10,774 10,774 10,774 86,662 375,537

MENTALIPTO 500

mililitros 17,957 17,957 17,957 12,752 12,752 12,752 29,668 29,668 29,668 35,914 35,914 35,914 288,875

PROGRAMA DE

VENTAS - PLAZA VEA

MENTALIPTO 250

mililitros 4,594 4,594 4,594 3,262 3,262 3,262 7,590 7,590 7,590 9,188 9,188 9,188 73,903 320,247

MENTALIPTO 500

mililitros 15,313 15,313 15,313 10,875 10,875 10,875 25,300 25,300 25,300 30,627 30,627 30,627 246,344

PROGRAMA DE

VENTAS - INKAFARMA

MENTALIPTO 250

mililitros 2,921 2,921 2,921 2,074 2,074 2,074 4,825 4,825 4,825 5,841 5,841 5,841 46,985 203,603

MENTALIPTO 500

mililitros 9,736 9,736 9,736 6,914 6,914 6,914 16,085 16,085 16,085 19,471 19,471 19,471 156,618



Sub-

Total Soles TOTAL

PROGRAMA DE

VENTAS - VIVANDA

1,229,821

149

MENTALIPTO 250

mililitros 11,214 11,214 11,214 7,964 7,964 7,964 9,264 9,264 9,264 11,214 11,214 11,214 118,966 512,517

MENTALIPTO 500

mililitros 37,097 37,097 37,097 26,344 26,344 26,344 30,645 30,645 30,645 37,097 37,097 37,097 393,551

PROGRAMA DE

VENTAS - PLAZA VEA

MENTALIPTO 250

mililitros 9,563 9,563 9,563 6,791 6,791 6,791 7,900 7,900 7,900 9,563 9,563 9,563 101,451 438,512

MENTALIPTO 500

mililitros 31,772 31,772 31,772 22,563 22,563 22,563 26,247 26,247 26,247 31,772 31,772 31,772 337,061

PROGRAMA DE

VENTAS - INKAFARMA

MENTALIPTO 250

mililitros 6,080 6,080 6,080 4,318 4,318 4,318 5,022 5,022 5,022 6,080 6,080 6,080 64,499 278,792

MENTALIPTO 500

mililitros 20,200 20,200 20,200 14,345 14,345 14,345 16,687 16,687 16,687 20,200 20,200 20,200 214,293



Sub-

Total Soles TOTAL

PROGRAMA DE

VENTAS - VIVANDA

1,278,533

MENTALIPTO 250

mililitros 11,671 11,671 11,671 8,288 8,288 8,288 9,641 9,641 9,641 11,671 11,671 11,671 123,815 533,849

MENTALIPTO 500

mililitros 38,651 38,651 38,651 27,448 27,448 27,448 31,929 31,929 31,929 38,651 38,651 38,651 410,034

PROGRAMA DE

VENTAS - PLAZA VEA

MENTALIPTO 250

mililitros 9,953 9,953 9,953 7,068 7,068 7,068 8,222 8,222 8,222 9,953 9,953 9,953 105,586 455,250

MENTALIPTO 500

mililitros 32,960 32,960 32,960 23,406 23,406 23,406 27,228 27,228 27,228 32,960 32,960 32,960 349,664

150

PROGRAMA DE

VENTAS - INKAFARMA

MENTALIPTO 250

mililitros 6,328 6,328 6,328 4,494 4,494 4,494 5,227 5,227 5,227 6,328 6,328 6,328 67,128 289,434

MENTALIPTO 500

mililitros 20,955 20,955 20,955 14,881 14,881 14,881 17,311 17,311 17,311 20,955 20,955 20,955 222,305



Sub-

Total Soles TOTAL

PROGRAMA DE

VENTAS - VIVANDA

1,327,289

MENTALIPTO 250

mililitros 12,146 12,146 12,146 8,625 8,625 8,625 10,034 10,034 10,034 12,146 12,146 12,146 128,854 554,207

MENTALIPTO 500

mililitros 40,095 40,095 40,095 28,473 28,473 28,473 33,122 33,122 33,122 40,095 40,095 40,095 425,353

PROGRAMA DE

VENTAS - PLAZA VEA

MENTALIPTO 250

mililitros 10,358 10,358 10,358 7,356 7,356 7,356 8,556 8,556 8,556 10,358 10,358 10,358 109,883 472,611

MENTALIPTO 500

mililitros 34,192 34,192 34,192 24,281 24,281 24,281 28,245 28,245 28,245 34,192 34,192 34,192 362,728

PROGRAMA DE

VENTAS - INKAFARMA

MENTALIPTO 250

mililitros 6,585 6,585 6,585 4,676 4,676 4,676 5,440 5,440 5,440 6,585 6,585 6,585 69,860 300,471

MENTALIPTO 500

mililitros 21,738 21,738 21,738 15,437 15,437 15,437 17,957 17,957 17,957 21,738 21,738 21,738 230,611



Sub-

Total Soles TOTAL

151

PROGRAMA DE

VENTAS - VIVANDA

1,377,878

MENTALIPTO 250

mililitros 12,640 12,640 12,640 8,976 8,976 8,976 10,442 10,442 10,442 12,640 12,640 12,640 134,091 575,330

MENTALIPTO 500

mililitros 41,592 41,592 41,592 29,537 29,537 29,537 34,359 34,359 34,359 41,592 41,592 41,592 441,239

PROGRAMA DE

VENTAS - PLAZA VEA

MENTALIPTO 250

mililitros 10,779 10,779 10,779 7,654 7,654 7,654 8,904 8,904 8,904 10,779 10,779 10,779 114,349 490,624

MENTALIPTO 500

mililitros 35,469 35,469 35,469 25,188 25,188 25,188 29,300 29,300 29,300 35,469 35,469 35,469 376,276

PROGRAMA DE

VENTAS - INKAFARMA

MENTALIPTO 250

mililitros 6,853 6,853 6,853 4,866 4,866 4,866 5,661 5,661 5,661 6,853 6,853 6,853 72,699 311,923

MENTALIPTO 500

mililitros 22,550 22,550 22,550 16,014 16,014 16,014 18,628 18,628 18,628 22,550 22,550 22,550 239,224


152

4.3.4. Promoción.

El plan de promoción de SALUD BUCAL S.A.C. se basará en el marketing

digital; un tipo de promoción moderna con la utilización de social media para que los

consumidores potenciales puedan intercambiar no solo mensajes solicitando

información de MENTALIPTO, sino tener acceso a la información, conociendo las

promociones, las fechas de eventos para la promoción de producto y en donde pueden

encontrar los enjuagues bucales.

- Redes Sociales.

Una de las preguntas en la encuesta valida esta interrogante, los consumidores

son atraídos hacia el marketing digital, las consultas virtuales y ciertos mecanismos

de entretenimiento como juegos son pieza fundamental para estrechar el lazo entre el

consumidor y la empresa manteniendo a SALUD BUCAL S.A.C. cerca de los

clientes potenciales.

- Eventos de promoción.

Serán recurrentes los eventos de promoción MENTALIPTO; con muestras

del producto. Será una de las estrategias a seguir por la empresa, donde

adicionalmente se entregará merchandising de la marca en cada año del proyecto.

4.3.4.1. Marketing digital.

153

Un mecanismo corporativo como herramienta de comunicación debe

ser atractivo y con personalidad, de esta manera se constituye un canal de

retroalimentación que deberá acompañar a los clientes y guiarlo, hablarle con

un lenguaje apropiado en cada situación y todo ello sin que intervengan

elementos de distracción.

Primera F: Flujo.

Es la manera de presentar la información de forma coherente y

ordenada, además de clara y concisa para ofrecerle a los clientes potenciales

una experiencia interactiva y con valor añadido que capte su atención. Una

vez que el internauta está sumergido en el estado de flujo se encuentra en el

momento de ser captado. Para que ese flujo no se rompa es necesario dotar a

al Site Corporativo de funcionalidad.

Segunda F: Funcionalidad.

Este requisito se cumple en Marketing Digital cuando una web es

atractiva, su navegación está clara y es útil para alguien y ese alguien coincida

con el público objetivo de la empresa, con una navegabilidad tiene que ser

intuitiva y fácil para el usuario. En este sentido, hay que aplicar la norma

KISS2 «Keep it simple stupid» (!Mantenlo sencillo, estúpido¡).

Tercera F: Feedback.

2 Kelly Johnson, ingeniero jefe en Lockheed Skunk Works de la Marina de los Estados

Unidos

154

Cuando la relación empresa-internauta se ha empezado a construir y

consolidar dentro de la página www.mentalipto.pe; llega la fase feedback

(retroalimentación; la cual indica la respuesta que el receptor da al emisor del

mensaje), estando el internauta en estado de flujo, manteniendo su navegación

gracias a la funcionalidad, llega el momento de ofrecer un dialogo con el

internauta mediante una experiencia personalizada, debido principalmente a

que internet brinda la oportunidad de conocer comportamientos en tiempo

real y nos aporta un volumen de datos que nos ayudan a comprender mejor al

cliente y a satisfacer mejor sus necesidades según su experiencia de

navegación.

Cuarta F: Fidelización.

Después de mantener esta «conversación» con el internauta debemos

de tener en cuenta que Internet nos ofrece la posibilidad de creación de

comunidades de usuarios que aporten contenidos de manera que se establezca

un diálogo personalizado con los clientes, potenciándose así la fidelidad del

consumidor.

155

4.3.4.2. Campaña de lanzamiento.

Tabla 72

Esquema del evento de lanzamiento para MENTALIPTO.

PERIODO DE LANZAMIENTO

OBJETIVO

GENERAL

Posicionar a la empresa SALUD BUCAL S.A.C. dentro

del mercado de enjuagues bucales en Lima

Metropolitana.

ESPECIFICO

Lanzar al mercado de MENTALIPTO y así posicionar

el nuevo enjuague bucal como una muy buena opción

de salud bucal aún no posicionada en el mercado.

EVENTO

PRINCIPAL

Fecha inicio:

lunes 21 de

diciembre del

2020

Mención fase 1 (Social media)

Periodo Fase 1: del 21 al 27 de diciembre del 2020.

Mención fase 2 (Social media)

Periodo Fase 2: del 28 de diciembre del 2020 al 03

enero 2021

PRESENCI

A EN

REDES

SOCIALES

www.mentalipt

o.pe

Instagram/MEN

TALIPTO

Facebook/

MENTALIPTO

Los concursantes propondrán los mejores hashtag para

MENTALIPTO, las publicaciones con más likes

tendrán unidades vales de consumo en los diferentes

canales de distribución de MENTALIPTO


4.3.4.3. Promoción para todos los años.

SALUD BUCAL S.A.C. representa sus gastos de promoción y los

presupuestos con asignaciones por año (ver Tabla 73, Tabla 74, Tabla 75,

Tabla 76 y Tabla 77).

156

Tabla 73

Presupuesto de promoción para el 2021.

PRESUPUESTO PROMOCION 2021

DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL

1.0 Campaña de

lanzamiento

12,300

1.1

Anuncios en

Revistas internas

Supermercados unidad

12 250.00

3,000

1.2

Campaña buzz

Marketing

Facebook unidad

12 100.00

1,200 1.3 Diseñador web unidad 1 4,500.00 4,500

1.4 Eventos de

degustación unidad 12 300.00

3,600 2.0 Buzz Marketing

450

2.1 Bonificaciones

líderes de opinión mensual 9 50.00 450 3.0 Volantes ciento 9 200.00 1,800

4.0 Merchandising 6,000

4.1 Tomatodos

MENTALIPTO decena 20 100.00 2,000

4.2 Llaveros

MENTALIPTO ciento 20 80.00 1,600

4.3 Polos

MENTALIPTO docena 10 240.00 2,400

5.0

Eventos de

promoción de

producto mensual 18 5,400

5.1 Personal de apoyo unidad 3 100.00 300

5.3 MENTALIPTO

500 ml unidad 30 -

-

6.0

Anuncios en

Diario Peru21 (1

mod x 1 col) Semanal

9 1,300.00

11,700 11,700

7.0 Marketing digital

27,200

7.1

Servicio de Search

Engine

Optimization

(SEO) mensual

12 1,000.00

12,000

7.2 Posicionamiento

interno mensual 4 800.00

3,200

7.3 Marketing de

buscadores (SEM) mensual 12 1,000.00

12,000

8.0 Social Media

Influencers mensual 36 8,640

157

Unboxing

MENTALIPTO

500 ml (6 piezas) unidad

24 - -

Polos

MENTALIPTO docena 1

240.00 240 TOTAL PRESUPUESTO 2021 (S/.) 73,490


Tabla 74




2.0 Buzz Marketing 650

2.1 Bonificaciones líderes de

opinión mensual 13 50.00 650 3.0 Volantes ciento 13 200.00 2,600


4.1 Tomatodos

MENTALIPTO decena 30 100.00 3,000 4.2 Llaveros MENTALIPTO ciento 30 80.00 2,400 4.3 Polos MENTALIPTO docena 15 240.00 3,600

5.0 Eventos de promoción de


5.1 Personal de apoyo unidad 3 100.00 300 5.3 MENTALIPTO 500 ml unidad 120 - -

6.0 Anuncios en Diario

Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal 13 1,300.00 16,900 16,900


27,200

7.1 Servicio de Search Engine

Optimization (SEO) mensual 12

1,000.00 12,000 7.2 Posicionamiento interno mensual 4 800.00 3,200

7.3 Marketing de buscadores

(SEM) mensual 12 1,000.00

12,000 8.0 Social Media Influencers mensual 60 14,400

Unboxing MENTALIPTO

500 ml (6 piezas) unidad 6 - -

Polos MENTALIPTO docena 1 240.00 240

TOTAL PRESUPUESTO 2022 (S/.) 78,850


158

Tabla 75





2.1 Bonificación líderes de



4.1 Tomatodos

MENTALIPTO ciento 33 100.00 3,300 4.2 Llaveros MENTALIPTO ciento 33 80.00 2,640 4.3 Polos MENTALIPTO ciento 16 240.00 3,840







27,200







Unboxing MENTALIPTO





159

Tabla 76








4.1 Tomatodos MENTALIPTO ciento 36 100.00 3,600 4.2 Llaveros MENTALIPTO ciento 36 80.00 2,880 4.3 Polos MENTALIPTO ciento 17 240.00 4,080







27,200







Unboxing MENTALIPTO





160

Tabla 77








4.1 Tomatodos MENTALIPTO ciento 36 100.00 3,600 4.2 Llaveros MENTALIPTO ciento 36 80.00 2,880 4.3 Polos MENTALIPTO ciento 17 240.00 4,080







27,200







Unboxing MENTALIPTO





SALUD BUCAL S.A.C. realiza un análisis de representatividad de

los indicadores de la inversión en promoción con respecto al nivel de ventas

anual mediante una ratio (ver Tabla 78).

161

Tabla 78

Indicadores de la inversión en promoción.

INDICADOR 2021 2022 2023 2024 2025

Presupuesto de Promoción 73,490 78,850 81,780 84,710 84,710

Plan de ventas valorizado 1,779,328 1,844,732 1,917,799 1,990,933 2,066,817

Indicador (%) 4.13% 4.27% 4.26% 4.25% 4.10%


162

Tabla 79

Presupuesto mensual MENTALIPTO 2021.

2021

DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

1.0 Campaña de lanzamiento

1.1 Anuncios en Revistas internas

Supermercados 1,000 1,000 1,000 1.2 Campaña buzz Marketing Facebook 400 400 400 1.3 Diseñador web 1,500 1,500 1,500 1.4 Eventos de degustación 1,200 1,200 1,200 2.0 Buzz Marketing 2.1 Bonificación líderes de opinión 50 50 50 50 50 50 50 50 50

3.0 Volantes 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150

4.0 Merchandising 4.1 Tomatodos MENTALIPTO 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167

4.2 Llaveros MENTALIPTO 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133

4.3 Polos MENTALIPTO 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200


producto 600 600 600 600 600 600 600 600 600

5.1 Personal de apoyo 5.3 MENTALIPTO 500 ml

6.0 Anuncios en Diario Peru21 (1

mod x 1 col) 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300



Optimization (SEO) 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

7.2 Posicionamiento interno 800 800 800 800

7.3 Marketing de buscadores (SEM) 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

8.0 Social Media Influencers

163

Unboxing MENTALIPTO 500 ml

(6 piezas) - - - - - - - - - - - -

Polos MENTALIPTO 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720

TOTAL PRESUPUESTO 2021 (S/.) 7,470 7,470 8,270 5,320 5,320 6,120 5,320 5,320 6,120 5,320 5,320 6,120


164

CAPÍTULO V

ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio Legal.

5.1.1. Forma societaria.

Según la Ley de Sociedades N°26887 aprobada el 5 de diciembre de 1997,

existen varias formas societarias, como son Sociedad Anónima, Sociedad de

Responsabilidad Limitada, Contratos Asociativos, etc, los socios hemos tomado la

decisión de definir el tipo de sociedad de nuestra empresa como una S.A.C. (Sociedad

Anónima Cerrada), en la siguiente tabla (ver Tabla 80), se muestran las

características de este tipo de sociedad, tomado de la Ley en su Título “Sociedad

Anónima Cerrada”, en los artículos 234 al 249.

Tabla 80

Características SALUD BUCAL S.A.C.

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)

Regidas bajo la Sección VII de las formas de Sociedad Anónima, desde el

Artículo 234 al 249.

Tiene no más de 20 accionistas.

No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.

El capital está representado por acciones normativas, de acuerdo a los aportes de

los accionistas, quienes no responden a título personal de las deudas de la sociedad.


165

El capital social es de S/.200,000.00, representado por 200,000 acciones

nominativas con derecho a voto de un valor nominal de S/. 1.00, cada uno de los

íntegramente suscritos y pagadas en partes iguales desde el primer año del proyecto

será conformada por 5 socios (ver Tabla 81).

Tabla 81

Distribución de capital social SALUD BUCAL S.A.C.

SOCIO PORCENTAJE

JORGE ALVAREZ 20%

RICHARD BERNALES 20%

LUIS DE LA CRUZ 20%

FRAY ESPINOZA 20%

MISHELL FIGUEROA 20%

TOTAL (S/.) 100%

Fuente: Elaboración propia -2020.

Vamos a inscribir a nuestra organización según la normativa de Ley de

Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, se muestran en (ver

Tabla 82) sus características.

166

Tabla 82

Características de la Pequeña Empresa.

VARIABLES PEQUEÑA EMPRESA

NUMERO DE

TRABAJADORES

La pequeña empresa

abarca desde uno (01)

hasta cien (100)

trabajadores.

NIVELES DE

VENTA

ANUALES

La pequeña empresa a

partir del monto máximo

señalado para las

microempresas (151

UIT) y hasta 1,700

Unidades Impositivas

Tributarias - UIT.


5.1.1.1. Actividades.

Para constituir una MYPE, se debe de iniciar la gestión en los dos

posibles centros:

- Corporación Financiera de Desarrollo – (COFIDE) con sede en Augusto

Tamayo 160 – San Isidro.

- Notarías autorizadas por SUNAT y SUNARP.

En la siguiente tabla (ver Tabla 83), se listarán las actividades para

constitución de una Sociedad Anónima cerrada.

167

Tabla 83

Listado de Actividades – Constitución de Empresa.

ACTIVIDAD DETALLE

Búsqueda de Nombre de la Empresa

Se realizará una búsqueda en SUNARP

para certificar que el nombre con el que

deseamos inscribir nuestra empresa se

encuentra disponible "SALUD BUCAL

S.A.C.".

Reserva de Nombre de la Empresa

Certificada la disponibilidad del

nombre, se reserva el nombre de la

empresa por 30 días asegurando que no

sea utilizado por otra empresa.

Minuta de Constitución de la Empresa

En este documento se describe la

cantidad de socios, el tipo de empresa,

la actividad económica, el aporte de

cada accionista y el representante legal

de la empresa.

Escritura Pública

La minuta debe ser enviada a una

Notarías para realizar las gestiones

correspondientes y elevarlo a Escritura

Pública.

Obtención del R.U.C.

Se realizará la inscripción en SUNAT

como persona jurídica para obtener el

R.U.C.


5.1.1.2. Valorización.

168

Establecidas las actividades necesarias para la formalización de la

sociedad, se procederá a realizar una evaluación por partidas para estimar el

presupuesto (ver Tabla 84).

Tabla 84

Valorización Constitución de Empresa.

Concepto

Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total

S/.

I.G.V.

(18%)

S/.

Total Precio

S/.

Gastos de Constitución 1,145.00 - 1,145.00

Búsqueda de Nombre de la

Empresa 1.00 5.00 5.00 - 5.00

Reserva de Nombre de la

Empresa 1.00 20.00 20.00 - 20.00

Servicio Notarial para

constitución de empresa 1.00 550.00 550.00 - 550.00

Servicio Registral para

constitución de empresa 1.00 570.00 570.00 - 570.00

Obtención del R.U.C. 1.00 - - - -

Inscripción en REMYPE 1.00 - - - -


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

Las marcas son las taquigrafías que utilizan las organizaciones para orientar

a sus consumidores en sus decisiones de compra, por lo tanto, debe ser protegida. El

registro de nuestra marca MENTALIPTO (ver Figura 40), se llevará a cabo ante

169

INDECOPI. Este trámite para que sea aceptado, demorará entre 60 y 90 días en

promedio y una vez aprobado, tendrá vigencia de 10 años.

Figura 40. Logotipo de MENTALIPTO.


En cuanto a la patente esta otorga un beneficio para el inventor o dueño de la

patente puesto que al ser el único propietario no presenta competencia alguna y

podría ejercer una política de precios si considera conveniente, en el caso que él no

pueda comercializar el producto, podría negociar con terceros que estén interesados

en invertir en su creación para finalmente poder sacar el producto al mercado.

Asimismo, podría vender o alquilar su patente a una empresa por un tiempo

determinado obteniendo de ello un beneficio económico.

Para que una invención pueda ser protegida a través de una patente debe

cumplir con los siguientes requisitos:

- Ser novedosa.

- Tener nivel inventivo.

- Tener una aplicación industrial.

- Contar con una descripción clara y completa de la invención.

170


El registro de la marca MENTALIPTO deberá de ser tramitada en la

Dirección de Signos Distintivos del Instituto Nacional de Defensa de la

Competencia y de la Propiedad Intelectual, en la siguiente tabla (ver Tabla

85), se muestran las actividades a realizar en INDECOPI el cual se encarga

de administrar y regular las marcas de los productos, es importante mencionar

que estos valores son variables, los registros tienen un valor de 13.51% de 01

Unidad Impositiva Tributaria.

Tabla 85

Listado de Actividades – Registro de Marca.

ACTIVIDAD DETALLE

Búsqueda

Fonética y

Figurativa

Se solicitará una búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos para

verificar si ya está registrada alguna marca que sea igual o similar a la

que deseamos validar en palabras o imágenes.

Registro de

logo, lema

comercial y

Nombre

comercial

Se indicará el Logo o Signo a registrar, una reproducción de 03 copias

aproximadamente de 5 cm de ancho por 5 cm de largo, a colores por

contener elementos gráficos.

Una vez obtenidos los resultados de la búsqueda, solicitaremos la

vigencia de nuestra marca, nombre y lema comercial por un periodo de

10 años. Para esto, Según la Clasificación Niza pertenecemos a la clase

5 (Productos farmacéuticos, preparaciones para uso médico y

veterinario; productos higiénicos y sanitarios para uso médico;

alimentos y sustancias dietéticas para uso médico o veterinario,

alimentos para bebés; complementos alimenticios para personas o

animales; emplastos, material para apósitos; material para empastes e

171

improntas dentales; desinfectantes; productos para eliminar animales

dañinos; fungicidas, herbicidas



Las actividades son cuantificadas por la Solicitud de Registro de

Marca y Logo, Lema Comercial y Nombre Comercial, consideran un costo

individual equivalente al 13.51% de una Unidad Impositiva Tributaria (ver

Tabla 86).

Tabla 86

Valorización – Registro de Marcas.

Concepto Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total

S/.

I.G.V.

(18%)

S/.

Total Precio

S/.

Registro de marcas 1,674.42 - 1,674.42

Búsqueda Fonética 30.99 30.99 30.99

Búsqueda Figurativa 1.00 38.46 38.46 - 38.46

Registro de Marca y

Logo 1.00 534.99 534.99 - 534.99

Registro de Lema

Comercial 1.00 534.99 534.99 - 534.99

Registro de Nombre

Comercial 1.00 534.99 534.99 - 534.99

Publicación Diario

ElPeruano - - - - -


172

5.1.3. Licencias y autorizaciones.


Se establecen las posteriores actividades de las licencias y

autorizaciones para el funcionamiento formal de la planta de SALUD

BUCAL S.A.C.

Tabla 87

Actividades para la Inspección INDECI.

ACTIVIDAD DETALLE

Inspección

Técnica de

Seguridad en

Defensa Civil

Básica

-Formulario de Solicitud de Inspección Técnica de

Seguridad en Defensa Civil.

-Recibo de pago de los derechos correspondientes.

- Planos de Arquitectura (Plantas, Cortes y

Elevaciones). Los planos deben encontrase

actualizados en escala 1/50, 1/100 o 1/200 y deben

incluir distribución de ambientes y disposición de

mobiliario y equipos, escalera de escape y áreas de

refugio horizontal, según corresponda.

- Planos de Instalaciones Eléctricas, los planos

deben encontrase actualizados en escala 1/50 o

1/100 y deben incluir tableros, cargas,

tomacorrientes y pozo de puesta a tierra.

- Planos de Evacuación y Señalización en escala

1/100, 1/200 o 1/500.

- Plan de Seguridad en Defensa Civil o Plan de

Contingencia.

- Memorias Descriptivas y especificaciones técnicas

173

(Arquitectura, Electricidad y Sistema contra

incendios).

- Constancia de mantenimiento de escaleras

mecánicas, ascensores, sistema de elevación,

funiculares u otros equipos electromecánicos

similares.

- Protocolo de Pruebas de Operatividad y

Mantenimiento de equipos de seguridad.

- Certificado de Medición de Resistencia de pozo

de puesta a tierra (no mayor de 8 meses.


Tabla 88

Actividades para la licencia de funcionamiento.

ACTIVIDAD DETALLE

Licencia de

Funcionamiento

-Solicitud según formulario (libre reproducción)

con carácter de Declaración Jurada, que incluye

RUC y DNI del solicitante, tratándose de personas

jurídicas o naturales, según corresponda.

-Poder vigente del representante legal, en el caso de

personas jurídicas u otros entes colectivos, se

requiere Carta Poder con firma legalizada en caso

de persona natural.

-Pago por derecho de tramitación de Licencia de

Funcionamiento.

-Certificado de Inspección Técnica de Seguridad.



Se valorizan todas las actividades según la siguiente tabla (ver Tabla

89).

174

Tabla 89

Valorización de licencias y autorizaciones.

Concepto Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total S/.

I.G.V.

(18%) S/.

Total

Precio S/.

Licencias y Autorizaciones 6,548.51 1,071.72 7,620.23

Derecho a trámite Licencia de

Funcionamiento 1 150 150 - 150

Inspección técnica de

Seguridad 1 114 114 - 114

Autorización DIGESA 1 330.5 330.51 - 330.51

Fumigación certificada de la

nave industrial 1 424 424 76.32 500.32

Elaboración de planos 1 4,500.00 4,500.00 810 5,310.00

Certificado de operatividad de

extintores PQS 4 35 140 25.2 165.2

Pozo a tierra certificado 1 890 890 160.2 1,050.20


5.1.4. Legislación laboral.

Ya en Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa, las ventas se

encontrarían en el rango de 151 a 1,700 U.I.T. por lo que SALUD BUCAL S.A.C.

sería una pequeña empresa. Accederíamos al Régimen Laboral Especial (ver Tabla

90).

175

Tabla 90

Resumen de Legislación Laboral.

LEGISLACION LABORAL PYME

Estar registrados en el régimen contributivo de EsSalud, donde el empleador deberá

aportar a EsSalud el 9% de lo que perciba el trabajador.

Los trabajadores de una pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados al Sistema

Nacional de Pensiones (ONP), o al Sistema Privado de Pensiones (AFP).

Los trabajadores tienen derecho a una Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas a

la semana.

En caso de despida arbitrario, el trabajador tiene derecho a una indemnización

equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope máximo de

120 remuneraciones diarias.

Los trabajadores tienen derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el

trabajador percibirá medio sueldo por cada año de trabajo.

Los trabajadores tienen derecho a 15 de vacaciones por cada año de trabajo o su parte

proporcional.

Los trabajadores tienen derecho cuanto menos a una remuneración mínima vital

(S/.930.00), la cual fue aumentada en S/.80.00 el 01 de abril del 2018, siendo de

aplicación a partir del 01 de mayo del 2018.

Los trabajadores tienen derecho a recibir gratificaciones equivalentes a medio sueldo en

Julio y medio sueldo en Diciembre, siempre y cuando se haya laborado el semestre

completo, es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre, caso contrario percibirá la parte

proporcional por los meses completos laborados en razón del medio sueldo.

En lo que respecta a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una pequeña empresa

puede formar parte de un sindicato.

Los trabajadores tienen derecho a gozar de los feriados establecidos en el Régimen

Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día del trabajo, fiestas

patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos los Santos, Inmaculada

Concepción y Navidad.

Los trabajadores tienen derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo y

Seguro de Vida en caso las funciones lo requieran.


176

5.1.5. Legislación tributaria.

SALUD BUCAL S.A.C. se encuentra en el pago de tercera categoría, en el

Perú.

a. Impuesto a la Renta.

Es el impuesto que grava la utilidad de la empresa, este tipo de impuesto es

vital en el sistema tributario por su relación con la inversión.

b. Impuesto General a las Ventas.

El IGV es una tasa indirecta acumulativa que grava las compras como las

ventas dentro del mercado nacional, considerando que si resulta que el impuesto

general de las compras es mayor al de las ventas se genera un crédito fiscal.

c. Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras.

El I.T.F. grava las operaciones financieras de todo tipo. En la siguiente tabla

(ver Tabla 91), se destacan las tasas tributarias y sus cambios en los años del

proyecto.

177

Tabla 91

Tasas legislación Tributaria.

TASAS 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Impuesto General a las

Ventas (I.G.V.) 18% 18% 18% 18% 18% 18%

Impuesto a la Renta (I.R.) 29.50% 29.50% 29.50% 29.50% 29.50% 29.50%

Impuesto a las

Transacciones Financieras

(I.T.F.) 0.05% 0.05% 0.05% 0.05% 0.05% 0.05%

Unidad Impositiva

Tributaria (U.I.T.) en S/.

4,300.0

0

4,350.0

0

4,400.0

0

4,450.0

0

4,500.0

0

4,550.0

0


5.1.6. Resumen del Capítulo.

Muestra nuestro resumen del capítulo con las actividades y valorizaciones

analizadas previamente (ver Tabla 92).

178

Tabla 92

Resumen del Capítulo.

Concepto LUGAR Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total S/.

I.G.V.

(18%) S/.

Total

Precio S/.

Gastos de Constitución 1,145.00 0.00 1,145.00

Búsqueda de Nombre de la Empresa Sunarp 1 5 5 - 5

Reserva de Nombre de la Empresa Sunarp 1 20 20 - 20

Servicio Notarial para constitución de empresa Notaría 1 550 550 - 550

Servicio Registral para constitución de empresa Notaría 1 570 570 - 570

Obtención del R.U.C. Sunat 1 0 0 - 0

Inscripción en REMYPE Mintrab 1 0 0 - 0

Registro de marcas 1,674.42 0.00 1,674.42

Búsqueda Fonética indecopi 1 30.99 30.99 - 30.99

Búsqueda Figurativa Indecopi 1 38.46 38.46 - 38.46

Registro de Marca y Logo Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99

Registro de Lema Comercial Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99

Registro de Nombre Comercial Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99

Publicación Diario ElPeruano Indecopi - - - - -

Licencias y Autorizaciones 6,218.00 0.00 6,218.00

Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento Municipalidad de Ate 1 150 150 - 150

Inspección técnica de Seguridad Indeci 1 114 114 - 114

Fumigación certificada de la nave industrial Centro Autorizado 1 424 424 - 424

Elaboración de planos Arquitecto colegiado 1 4,500.00 4500 - 4500

Certificado de operatividad de extintores PQS Centro Autorizado 4 35 140 - 140

Pozo a tierra certificado Centro Autorizado 1 890 890 - 890


179

Figura 41. Gantt para la factibilidad de SALUD BUCAL S.A.C.


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 30 31

1

2

3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

4

5

6

7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9

10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

11 11 11 11 11 11 11

12

13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13

14

1 Reserva de nombre de la empresa SALUD BUCAL Sociedad Anónima Cerrada (fecha: 01 noviembre 2020)

2 Minuta de consitución

3 Escritura pública

4 Obteción del RUC

5 Inscripción en REMYPE

6 Búsqueda de Fonética y Figurativa

7 Registro de Marca y Logo

8 Registro de Lema Comercial

9 Registro de Nombre Comercial

10 Inspección técnica de seguridad (INDECI)

11 Licencia de funcionamiento (Municpalidad de Ate)

12 Inicio de Producción

13 Producción de stock de seguridad

14 Lanzamiento de MENTALIPTO (fecha: lunes 04 Enero 2021)

LE

YE

ND

AC

RO

NO

GR

AM

ADic-20 Ene-21Nov-20

180

5.2. Estudio Organizacional.

5.2.1. Organigrama funcional.

SALUD BUCAL S.A.C. presenta su organigrama a continuación (ver Figura

42).

Figura 42. Organigrama funcional SALUD BUCAL S.A.C.


181

Figura 43. Cadena de Valor SALUD BUCAL S.A.C.


Tabla 93

Asignación de puestos de trabajo SALUD BUCAL S.A.C.

AREA PUESTO SUELDO 2021 2022 2023 2024 2025

ADMINISTRACION

Gerente General 6,000 1 1 1 1 1

Asistente

administrativo 1,200

1 1 1 1 1

OPERACIONES

Jefe de

Producción 3,000

1 1 1 1 1

Asistente de

compras 1,200

1 1 1 1 1

Supervisor de

Calidad 2,000

1 1 1 1 1

Técnico de

producción 1,250

1 1 1 1 1

Operario de

Producción 930

4 4 4 5 5

Operario de

Almacén 930

1 1 1 1 1

VENTAS

Jefe de Ventas y

Marketing 3,000

1 1 1 1 1

Community

Manager 1,500

1 1 1 1 1

Vendedor 1,000 2 2 2 2 2


182

5.2.2. Servicios tercerizados.

SALUD BUCAL S.A.C., organización enfocada en sus procesos principales

por lo que, buscando un óptimo desempeño, se realizará la tercerización de los

siguientes procesos (ver Tabla 94).

Tabla 94

Tercerización SALUD BUCAL S.A.C.

SERVICIOS ACTIVIDADES

SERVICIO CONTABLE

Se transferirán funciones de gestión contable con el objetivo de:

- Mayor flexibilidad interna maximizando la administración del

tiempo.

- Optimización de controles.

- Administración de los diferentes procesos contables.

- Presentación de información y trámites ante diferentes organismos

reguladores.

SERVICIO DE

MANTENIMIENTO

Utilizaremos especialistas técnicos encargados del mantenimiento de

nuestros equipos para la producción de enjuagues bucales, según

nuestro plan de mantenimiento preventivo, para el mantenimiento

correctivo eventual también utilizaremos este tipo de servicio.

SERVICIO LEGAL

La atención jurídica de un abogado el cual nos brindará la información

a primera mano que se necesita para resolver asuntos relacionados con

la aplicación de leyes, normas o reglamentos.

En el día a día nuestro negocio puede encontrase en conflictos de

carácter legal con clientes, proveedores, trabajadores o

Administración Pública llegando a enfrentar demandas civiles por

responsabilidad, demandas laborales o de consumidores.

SERVICIO DE

SEGURIDAD

Una vez instalado el sistema de CCTV y la instalación de sensores de

seguridad optaremos por una vigilancia bajo una central de monitoreo

de alarmas que se encuentre disponible las 24 horas, los 365 días del

año.

SERVICIO DE

DISTRIBUCION

El servicio de distribución, será realizado por un operador logístico

para transporte terrestre ligero, se negociará una tarifa flat por unidad

trasladada dentro de Lima Metropolitana, el servicio incluye estiba y

desestiba.

183

SERVICIO DE LIMPIEZA

El servicio de limpieza considera, la limpieza de oficinas, nave

industrial y patio de maniobras, el alcance de este servicio incluye solo

al personal necesario para realizar las actividades, las compras de

útiles de limpieza las realizará la propia empresa


Tabla 95

Presupuesto servicios tercerizados SALUD BUCAL S.A.C.

AREA SERVICIO FREC COSTO 2021 2022 2023 2024 2025

Tercerizado

Servicio

Contable mensual 400 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

Tercerizado

Servicio de

Limpieza mensual 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Tercerizado

Servicio de

seguridad mensual 500 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Tercerizado

Servicio de

mantenimiento mensual 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600

TOTAL 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Se describen todos los puestos de trabajo para SALUD BUCAL S.A.C según

un formato por especialidad.

184

Tabla 96

Perfil Gerente SALUD BUCAL S.A.C.

CARGO

ESTRUCTURAL TITULO DEL PUESTO

ADMINISTRACION Gerente General

LINEA DE

AUTORIDAD

DEPENDE DE Directorio

EJERCE MANDO Jefe de Producción, Jefe de Ventas y Marketing, Jefe de Administración y logística

FUNCIONES

ESPECIFICAS

Ejercer funciones legales y las que sean asignadas por la Junta de Accionistas.

Elaborar el Plan Estratégico anual y realizar el seguimiento respectivo a los indicadores e informes oportunos, para

poder realizar una reingeniería de los procesos.

Mantener informado a la Junta de Accionistas sobre la situación de la empresa.

Seleccionar el personal y definir la asignación económica de cada puesto y rendimiento.

Planificar, organizar, dirigir, coordinar y evaluar todas las actividades relacionadas con la empresa.

Supervisar y analizar los estados financieros.

Establecer objetivos, diseñar estrategias para cada proceso y definir la política organizacional.

Negociar, modificar y resolver contratos, convenios y compromisos de toda naturaleza.

REQUISITOS

MINIMOS

NIVEL

EDUCATIVO Bachiller

PROFESION Administración o Ingeniería Industrial

EXPERIENCIA

ESPECIFICA

MINIMA

No menor de 05 años de experiencia en áreas de Planeamiento Comercial, Marketing y de

Proyectos

PERIFL DE COMPETENCIAS

COMPETENCIAS

GENERICAS

Compromiso, comunicación, integridad, organización y planificación, orientación a

resultados, orientación al cliente interno y externo, trabajo en equipo.

COMPETENCIAS

ESPECIFICAS

Desarrollo de su equipo, negociación, habilidad analítica, liderazgo, pensamiento

estratégico.


185

Tabla 97

Perfil Jefe de Producción SALUD BUCAL S.A.C.

CARGO


OPERACIONES Jefe de Producción

LINEA DE

AUTORIDAD

DEPENDE DE Gerente General

EJERCE MANDO Operario de Producción Operario de Almacén, Supervisor de Calidad.

FUNCIONES

ESPECIFICAS

Realizar y ejecutar el programa de producción mensual.

Ejecutar y hacer efectivo el sistema de control de calidad en la producción.

Elaborar el Plan de Contingencias ante diferentes situaciones que involucren personal, maquinarias o equipos.

Definir requerimientos para cumplir con los objetivos e informar a Gerencia General.

Involucrar al personal en la mejora del proceso productivo.

Implementar mejoras y desarrollo de procedimientos a nivel de operativo.

Conocer el manejo de los procesos, para poder realizar mejoras en los tiempos de producción.

Coordinar el abastecimiento de materia prima e insumos a los procesos operativos.

Mejoras en los tiempos de respuesta sobre los productos.

Cumplimiento de los procedimientos e implementación del Sistema de Gestión de Calidad, enfocados en la futura

obtención de ISO 9001.

Encargado de la Seguridad Industrial de la empresa.

REQUISITOS

MINIMOS

NIVEL

EDUCATIVO Egresado universitario

PROFESION Ingeniería Industrial

EXPERIENCIA

ESPECIFICA

MINIMA

No menor de 05 años de experiencia en posiciones como encargado o jefe de producción de

dispositivos electrónicos.


COMPETENCIAS

GENERICAS


resultados, orientación a cliente interno y externo, trabajo en equipo.

COMPETENCIAS

ESPECIFICAS Desarrollo de su equipo, habilidad analítica, liderazgo.


186

Tabla 98

Perfil Jefe de Ventas SALUD BUCAL S.A.C.

CARGO


VENTAS Jefe de Ventas y Marketing

LINEA DE

AUTORIDAD

DEPENDE DE Gerente General

EJERCE MANDO Vendedor, Community Manager

FUNCIONES

ESPECIFICAS

Ejecutar y proponer mejoras al plan de ventas y comunicación.

Ejecutar, monitorear y proponer mejoras a la promoción del producto, canal tradicional y moderno.

Elaborar y presentar a Gerencia General los planes de mejora en puntos de venta.

Determinar las comisiones y bonos a los vendedores

Potenciar el desarrollo del personal de ventas

Monitoreo y mejoras en las ofertas y/o promociones durante todo el año.

Monitorear las redes sociales y página de la empresa.

Optimización y coordinación con los canales de distribución.

REQUISITOS

MINIMOS

NIVEL

EDUCATIVO Egresado universitario

PROFESION Administración, Marketing o Ingeniería Industrial

EXPERIENCIA

ESPECIFICA

MINIMA

No menor de 05 años de experiencia en posiciones como encargado o jefe de ventas en

empresas privadas.


COMPETENCIAS

GENERICAS


resultados, orientación a cliente interno y externo, trabajo en equipo.

COMPETENCIAS

ESPECIFICAS Desarrollo de su equipo, habilidad analítica, liderazgo.


187

Tabla 99

Perfil Community Manager SALUD BUCAL S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: COMMUNITY MANAGER

JEFE INMEDIATO: JEFE DE VENTAS

SUPERVISA A: ---

COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO

EDUCACIÓN: Egresado de Marketing, Ciencias de la

comunicación o Ingeniería Comercial

Bachiller en Marketing, Ciencias de la

comunicación o Ingeniería

EXPERIENCIA: 02 años en marketing digital 04 años en marketing digital

FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES

1 Administrar las redes sociales y mantener constante comunicación con los

clientes.

2 Desarrollo de Contenido para redes sociales (redacción y creatividad).

3 Monitorear publicaciones.

4 Manejo de administrador de anuncios en redes sociales.

5 Manejo de reputación y posicionamiento digital de la marca.

6 Planificación y ejecución en coordinación con el Jefe de ventas el plan de

marketing digital anual para la marca.


188

Tabla 100

Perfil Supervisor de Calidad SALUD BUCAL S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: SUPERVISOR DE CALIDAD

JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION

SUPERVISA A: ---


EDUCACIÓN: Bachiller de Ingeniería Alimentaria,

Biología o Ingeniería Química

Titulado de Ingeniería Alimentaria,

Biología o Ingeniería Química

EXPERIENCIA: 01 años en el área de control de calidad

de alimentos o bebidas

02 años en el área de control de calidad

de alimentos o bebidas


1 Responsable del sistema de Gestión de Calidad e inocuedad.

2 Responsable del cumplimiento del plan HACCP y sus mejoras.

3 Realizar la supervisión de los procesos productivos a nivel indicadores.

4 Realizar los ensayos de calidad a la materia prima, producto en proceso y producto

terminado.

5 Responsable de la emisión de certificados de calidad de la empresa.

6 Responsable de la aprobación o rechazo de lotes en cuarentena.


189

Tabla 101

Perfil Asistente Administrativo SALUD BUCAL S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: ASISTENTE ADMINISRATIVO

JEFE INMEDIATO: GERENTE GENERAL

SUPERVISA A: ---


EDUCACIÓN: Egresado de Administración o


Bachiller en Administración o


EXPERIENCIA: 01 años en puestos similares 02 años en puestos similares


1 Velar por el orden, seguridad y privacidad de los documentos.

2 Recibir la documentación externa, registrarla, y derivarlo al área que corresponda

dentro del día de recibido.

3 Mantener actualizada la agenda de reuniones y cuadernos de cargo del

Administrador y Contador y del Gerente Corporativo.

4 Realizar las coordinaciones necesarias para el correcto funcionamiento de la

oficina administrativa.

5 Administrar el fondo de la caja chica.

6 Mantener la información contable actualizada.

7 Calcular y actualizar la información del tareo diario de todas las áreas.

8 Otros que el Gerente General pueda asignar, o los que sean acordes a la naturaleza

del puesto.


190

Tabla 102

Perfil Asistente de Compras SALUD BUCAL S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: ASISTENTE DE COMPRAS


SUPERVISA A: ---


EDUCACIÓN: Egresado de Administración o


Bachiller en Administración o


EXPERIENCIA: 01 años en puestos similares 02 años en puestos similares


1 Controlar y coordinar con los involucrados en la cadena de suministro.

2 Optimizar los procesos de abastecimiento y cartera de proveedores.

3 Mantener informado al Jefe de Producción sobre los contratos, acuerdos y tratados

establecidos con proveedores.

4 Optimizar los procesos administrativos y cartera de proveedores.

5 Mantener actualizado el file de evaluación de proveedores.

6 Revisar y recepcionar facturas de proveedores, cumpliendo con la documentación

correspondiente.


191

Tabla 103

Perfil Operario de Producción SALUD BUCAL S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: OPERARIO DE PRODUCCION


SUPERVISA A: ---


EDUCACIÓN: Secundaria Completa Egresado de carrera técnica de

electrónica

EXPERIENCIA: 06 meses de experiencia en empresas

de producción

02 años de experiencia en empresas de

producción


1 Realizar la producción diaria.

2 Mantener el ambiente limpio y ordenado

3 Solicitar oportunamente los insumos y materiales necesarios para su asignación

diaria de producción.

4 Llenar las fichas de control y mantener los equipos en óptimas condiciones.

5 Ejecutar los procedimientos según los materiales para el desarrollo del producto.

6 Cumplir con los estándares de calidad, respecto al uso de insumos y tratamiento

de mermas en cada línea de producción.

7 Informar sobre los posibles fallos en los productos en proceso (error en llenado,

fallo de máquina u otro).


192

Tabla 104

Perfil Operario de Almacén SALUD BUCAL S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: OPERARIO ALMACÉN


SUPERVISA A: ---


EDUCACIÓN: Secundaria Completa Técnico Ofimática

EXPERIENCIA: 01 año de experiencia en almacenes 02 años de experiencia en almacenes


1 Movilizar los productos en proceso dentro de la empresa para su distribución.

2 Resguardar las mercancías del almacén.

3 Cumplir con las normas y procedimientos en materia de calidad y seguridad.

4 Mantener ordenado el almacén de materiales, productos terminados y nave de

producción.

5 Colaborar con la exactitud de inventarios.

6 Realizar la recepción y ordenamiento de los insumos dentro del almacén.


193

Tabla 105

Perfil Vendedor SALUD BUCAL S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: VENDEDOR


SUPERVISA A: ---


EDUCACIÓN: Secundaria completa Técnico en Ventas y Marketing

EXPERIENCIA: 04 años como vendedor canal

tradicional 06 años como vendedor canal tradicional


1 Asistir a las reuniones de ventas.

2 Asistir a las capacitaciones para mejorar sus técnicas de ventas.

3 Informar cualquier inquietud de los clientes, proponiendo mejoras para su

posterior evaluación.

4 Registrar diariamente los requerimientos y cantidades que se han solicitado.

5 Coordinar la entrega y abastecimiento de cada punto de venta asignado.


194

Tabla 106

Perfil Gondolero SALUD BUCAL S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: VENDEDOR


SUPERVISA A: ---


EDUCACIÓN: Secundaria completa Secundaria completa

EXPERIENCIA: 03 meses como gondolero o

reponedor 01 año como gondolero o reponedor


1 Asistir a las reuniones de ventas.

2 Responsable de reposición de productos en góndolas de los canales de

comercialización.

3 Responsable de la correcta rotulación de los precios o promociones.

4 Atender cordialmente a los clientes que ingresen a la tienda, respondiendo toda

consulta que tenga con respecto a los productos y servicios ofrecidos.

5 Revisar la calidad de los productos.


5.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados.

Se describen actividades que realizará el servicio contable (ver Tabla 147).

195

Tabla 107

Servicio Contable SALUD BUCAL S.A.C.

ACTIVIDADES

Llevar todos los movimientos o registros contables al programa que es el software utilizado por la organización

para dicha actividad.

Elaborar y revisar el cálculo de las planillas de los empleados, y realizar los ajustes en caso de no cumplir con

las disposiciones.

Facturación de pedidos.

Llevar libros contables (Diario, mayor e inventarios).

Elaboración de estados financieros para el análisis y toma de decisiones de la Gerencia General.

Declaración y pago de impuestos.

Realización de la relación de las Cuentas por Cobrar y por Pagar.

Cumplir y hacer cumplir todas las recomendaciones de tipo contable, administrativo y fiscal.


Se describen actividades que realizará el servicio de mantenimiento

(ver Tabla 108)

Tabla 108

Servicio de Mantenimiento SALUD BUCAL S.A.C.

ACTIVIDADES

Cumplir con el plan de mantenimiento preventivo

Ejecutar mejoras mecánicas a las máquinas en los diferentes procesos productivos.

Revisión del sistema eléctrico de las instalaciones.

Elaborar la lista de repuestos para cada una de las maquinarias.


Se describen actividades que realizará el servicio legal (ver Tabla 109)

196

Tabla 109

Servicio Legal SALUD BUCAL S.A.C.

ACTIVIDADES

Aplicación de las leyes y normativas vigentes para nuestro giro de negocio.

Resolución de conflictos legales con clientes, proveedores, trabajadores.

Resolución de conflictos legales con la Administración Pública.

Asesoría para afrontar demandas civiles y laborales.


Se describen actividades que realizará el servicio de seguridad (ver

Tabla 110).

Tabla 110

Servicio de Seguridad SALUD BUCAL S.A.C.

ACTIVIDADES

Ejercer la protección de las instalaciones y activos.

Evitar la ejecución de actos delictivos fuera del horario de trabajo.

Ejecutar su plan de acción en caso de la aparición de un acto delictivo en las instalaciones fuera del horario de

trabajo movilizando su flota.

Dar soporte en temas de seguridad según lo requiera.


5.2.5. Aspectos laborales.

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.

SALUD BUCAL S.A.C. adoptará una modalidad por contrato de

trabajo de naturaleza temporal por inicio o incremento de una nueva actividad

197

para sus puestos de trabajo, en el cual se efectuará la renovación semestral

durante todos los años del horizonte del proyecto, estando sujeto a un periodo

de prueba durante los primeros 3 meses, que podrá rescindirse si el contratado

no cubre con las expectativas del empleador.

Para los servicios tercerizados SALUD BUCAL S.A.C. adoptará un

modo de contrato de prestación de servicios por tercerización, esta modalidad

está basada en la Ley N°29245, precisada en el Decreto Legislativo N°1038

y reglamenta por Decreto Supremo N°006-2008-TR.

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Se ha definido a SALUD BUCAL S.A.C. como una pequeña empresa,

(ver Tabla 111) muestra sus condiciones.

198

Tabla 111

Régimen Laboral Pequeña Empresa.

TIPO DETALLE

RMV (S/.) La Remuneración mínima vital asciende a S/.930.00

JORNADA LABORAL 48 horas semanales (8 horas diarias como máximo).

VACACIONES 15 días por cada año trabajado.

C.T.S. 1/2 sueldo al año.

GRATIFICACIONES 1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre.

DESCANSO SEMANAL 1 día (24 horas de consecutivas) como mínimo.

ASIGNACION FAMILIAR 10% de la Remuneración mínima vital (RMV).

ESSALUD (SEGURO

SOCIAL)

La empresa asume el pago de 9% de su remuneración (este pago

les da derecho a subsidios por maternidad, lactancia, incapacidad

temporal o prestaciones por sepelio).

DESPIDO ARBITRARIO Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año

servido.

REFRIGERIO 1 hora de refrigerio por cada día de la semana.

REGIMEN PENSIONARIO

A elección del trabajador (entre régimen privado y público).

AFP 12% (10% para el fondo, 2% de comisión y seguro de

invalidez).

ONP 13% (va a un fondo común), con un rango mínimo de 20

años de aporte y un rango pensionario esperado entre S/.415.00 y

S/.857.00

HORAS EXTRAS Las dos primeras horas 25% adicional del costo horario, a partir

de la tercera hora 35% adicional del costo horario.

UTILIDADES Al contar con más de 20 trabajadores es obligatorio el reparto de

utilidades


5.2.5.3. Horario de trabajo para puestos de trabajo.

SALUD BUCAL S.A.C. aplica un horario de trabajo de 8 horas con 1

hora de refrigerio por área, cualquier cambio en el horario de trabajo será

199

comunicado por el Gerente General de la empresa. Se menciona el horario de

trabajo por áreas en la siguiente tabla (ver Tabla 112).

Tabla 112

Horarios SALUD BUCAL S.A.C.

PERSONAL HORARIO REFRIGERIO

ADMINISTRATIVO

Y VENTAS

LUNES A VIERNES

08:00h - 18:00h LUNES A VIERNES

13:00h - 14:00h SABADOS

09:00h - 12:00h

OPERATIVO LUNES A SABADO

07:00h - 15:00h

LUNES A SABADO

Según Programa de

producción


5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto.

Todos los trabajadores tienen el derecho a percibir una remuneración

por los servicios laborales que prestan hacia la empresa, derecho que se

encuentra respaldado por la Ley Articulo N°24 de la Constitución Política,

“El trabajador tiene derecho a una remuneración equitativa y suficiente, que

procure, para él y su familia, el bienestar material y espiritual”.

Las remuneraciones son variables en el tiempo según desempeño,

capacitación, y logros que el trabajador alcance desarrollar en beneficio

personal y de la empresa, estas se encuentran detalladas y valorizadas en las

siguientes tablas.

200

Tabla 113

Indicador de planillas SALUD BUCAL S.A.C.

INDICADOR 2021 2022 2023 2024 2025

Planilla 613,054 613,054 613,054 717,712 717,712

Plan de ventas

valorizado 1,779,328 1,844,732 1,917,799 1,990,933 2,066,817

Indicador (%) 34% 33% 32% 36% 35%


201

Tabla 114

Planilla SALUD BUCAL S.A.C. – 2020 (Año 0).

AREA PUESTO REM.

BASICA

HORARIO

EXTENDIDO

COMISIONES

CANT.

REMUNERACION

BRUTO

APORTES BENEFICIOS

SOCIALES TOTAL

SCTR

ESSALUD

A.FAMILIAR

SUB-

T

G-

JUL

G-

DIC

CTS

ADMINIS

TRACION

Gerente

General 7,000 1 6,000

40 540 93 673 - 1,106 515 14,967

Asistente


- - - - - - - - - -

OPERACIONES

Jefe de

Producción 3,500 1 3,000

40 270 93 403 - 280 127 3,810

Asistente de

compras 1,300 - -

- - - - - - - -

Supervisor de

Calidad 2,500 - -

- - - - - - - -

Técnico de

producción 1,500 1 1,250

40 113 93 246 - 121 53 1,670

Operario de

Producción 930 1 930

40 84 93 217 - 92 39 1,278

Operario de

Almacén 930 - -

- - - - - - - -

VENTAS

Jefe de

Ventas y

Marketing

3,500 1 3,000

40 270 93 403 - 280 127 3,810

Community

Manager 1,750 1 1,500

40 135 93 268 - 144 64 1,976

Vendedor 1,200 1,200 - - - - - - - - - -

Planilla 2020 (S/.) 27,511


202

Tabla 115

Planilla SALUD BUCAL S.A.C. – 2021.

AREA PUESTO REM.

BASICA

HORARIO

EXTENDIDO

COMISIONES

CANT.

REMUNERACION

BRUTO

APORTES BENEFICIOS

SOCIALES TOTAL

SCTR

ESSALUD

A.FAMILIAR

SUB-

T

G-

JUL

G-

DIC CTS

ADMINIS

TRACION

Gerente

General 7,000 1 6,000 40 540 93 673 3,317 3,317 3,276 89,985

Asistente


1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351

OPERACIONES

Jefe de

Producción 3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839

Asistente de

compras 1,300 1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351

Supervisor de

Calidad 2,500 1 2,000 40 180 93 313 1,137 1,137 1,095 31,124

Técnico de

producción 1,500 1 1,250 40 113 93 246 728 728 686 20,087

Operario de

Producción 930 4 3,720 40 84 93 217 553 553 511 195,433

Operario de

Almacén 930 1 930 40 84 93 217 553 553 511 15,378

VENTAS

Jefe de

Ventas y

Marketing

3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839

Community

Manager 1,750 1 1,500 40 135 93 268 864 864 822 23,766

Vendedor 1,200 1,200 2 4,000 40 90 93 223 1,092 1,092 591 106,900

Planilla 2021 (S/.) 613,054


203

Tabla 116


AREA PUESTO REM.

BASICA

HORARIO

EXTENDIDO

COMISIONES

CANT.

REMUNERACION

BRUTO

APORTES BENEFICIOS

SOCIALES TOTAL

SCTR

ESSALUD

A.FAMILIAR

SUB-

T

G-

JUL

G-

DIC CTS

ADMINIS

TRACION

Gerente

General 7,000 1 6,000 40 540 93 673 3,317 3,317 3,276 89,985

Asistente


1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351

OPERACIONES

Jefe de

Producción 3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839

Asistente de

compras 1,300 1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351

Supervisor de

Calidad 2,500 1 2,000 40 180 93 313 1,137 1,137 1,095 31,124

Técnico de

producción 1,500 1 1,250 40 113 93 246 728 728 686 20,087

Operario de

Producción 930 4 3,720 40 84 93 217 553 553 511 195,433

Operario de

Almacén 930 1 930 40 84 93 217 553 553 511 15,378

VENTAS

Jefe de

Ventas y

Marketing

3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839

Community

Manager 1,750 1 1,500 40 135 93 268 864 864 822 23,766

Vendedor 1,200 1,200 2 4,000 40 90 93 223 1,092 1,092 591 106,900

Planilla 2022 (S/.) 613,054


204

Tabla 117


AREA PUESTO REM.

BASICA

HORARIO

EXTENDIDO

COMISIONES

CANT.

REMUNERACION

BRUTO

APORTES BENEFICIOS

SOCIALES TOTAL

SCTR

ESSALUD

A.FAMILIAR

SUB-

T

G-

JUL

G-

DIC CTS

ADMINIS

TRACION

Gerente

General 7,000 1 6,000 40 540 93 673 3,317 3,317 3,276 89,985

Asistente


1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351

OPERACIONES

Jefe de

Producción 3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839

Asistente de

compras 1,300 1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351

Supervisor de

Calidad 2,500 1 2,000 40 180 93 313 1,137 1,137 1,095 31,124

Técnico de

producción 1,500 1 1,250 40 113 93 246 728 728 686 20,087

Operario de

Producción 930 4 3,720 40 84 93 217 553 553 511 195,433

Operario de

Almacén 930 1 930 40 84 93 217 553 553 511 15,378

VENTAS

Jefe de

Ventas y

Marketing

3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839

Community

Manager 1,750 1 1,500 40 135 93 268 864 864 822 23,766

Vendedor 1,200 1,200 2 4,000 40 90 93 223 1,092 1,092 591 106,900

Planilla 2022 (S/.) 613,054


205

Tabla 118


AREA PUESTO REM.

BASICA

HORARIO

EXTENDIDO

COMISIONES

CANT.

REMUNERACION

BRUTO

APORTES BENEFICIOS

SOCIALES TOTAL

SCTR

ESSALUD

A.FAMILIAR

SUB-

T

G-

JUL

G-

DIC CTS

ADMINIS

TRACION

Gerente

General 7,000 1 6,000 40 540 93 673 3,317 3,317 3,276 89,985

Asistente


1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351

OPERACIONES

Jefe de

Producción 3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839

Asistente de

compras 1,300 1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351

Supervisor de

Calidad 2,500 1 2,000 40 180 93 313 1,137 1,137 1,095 31,124

Técnico de

producción 1,500 1 1,250 40 113 93 246 728 728 686 20,087

Operario de

Producción 930 5 4,650 40 84 93 217 553 553 511 300,091

Operario de

Almacén 930 1 930 40 84 93 217 553 553 511 15,378

VENTAS

Jefe de

Ventas y

Marketing

3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839

Community

Manager 1,750 1 1,500 40 135 93 268 864 864 822 23,766

Vendedor 1,200 1,200 2 4,000 40 90 93 223 1,092 1,092 591 106,900

Planilla 2024 (S/.) 717,712


206

Tabla 119


AREA PUESTO REM.

BASICA

HORARIO

EXTENDIDO

COMISIONES

CANT.

REMUNERACION

BRUTO

APORTES BENEFICIOS

SOCIALES TOTAL

SCTR

ESSALUD

A.FAMILIAR

SUB-

T

G-

JUL

G-

DIC CTS

ADMINIS

TRACION

Gerente

General 7,000 1 6,000 40 540 93 673 3,317 3,317 3,276 89,985

Asistente


1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351

OPERACIONES

Jefe de

Producción 3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839

Asistente de

compras 1,300 1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351

Supervisor de

Calidad 2,500 1 2,000 40 180 93 313 1,137 1,137 1,095 31,124

Técnico de

producción 1,500 1 1,250 40 113 93 246 728 728 686 20,087

Operario de

Producción 930 5 4,650 40 84 93 217 553 553 511 300,091

Operario de

Almacén 930 1 930 40 84 93 217 553 553 511 15,378

VENTAS

Jefe de

Ventas y

Marketing

3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839

Community

Manager 1,750 1 1,500 40 135 93 268 864 864 822 23,766

Vendedor 1,200 1,200 2 4,000 40 90 93 223 1,092 1,092 591 106,900

Planilla 2025 (S/.) 717,712


207

CAPÍTULO VI

ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del proyecto.

6.1.1. Capacidad instalada.

6.1.1.1 Criterios.

La capacidad instalada se cuantifica como la cantidad en unidades que

se puede producir por el uso de máquinas, herramientas, mano de obra

determinando la cantidad de producción que pueden realizar en un tiempo

establecido, se expresa de acuerdo a los siguientes parámetros (ver Tabla

120).

Tabla 120

Parámetros de capacidad.

CAPACIDAD DEFINICIÓN

DE

PROCESAMIENTO

Se define la cantidad de insumos o materia prima que la

maquinaria o proceso puede transformar en una unidad de

tiempo definido.

DE

DISPONIBILIDAD

DE RECURSOS

Se define los criterios para establecer la capacidad instalada de

planta en función al número de máquinas y necesidad de personal

para la ejecución de operaciones.

DE PRODUCCIÓN

Se define la cantidad de producto final cumpliendo con las

especificaciones que la planta puede producir en una unidad de

tiempo definido.


6.1.1.2. Cálculos.

208

Tabla 121

Resumen de capacidad instalada.

Capacidad Instalada

Producto MENTALIPTO 250 mililitros

Por hora 120 MENTALIPTO 250 mililitros

Por día 960 MENTALIPTO 250 mililitros

Por mes 24,000 MENTALIPTO 250 mililitros

Por año 288,000 MENTALIPTO 250 mililitros

Producto MENTALIPTO 500 mililitros

Por hora 60 MENTALIPTO 500 mililitros

Por día 480 MENTALIPTO 500 mililitros

Por mes 12,000 MENTALIPTO 500 mililitros

Por año 144,000 MENTALIPTO 500 mililitros

Producto MENTALIPTO en litros

Por hora 30.00 litros

Por día 240.00 litros

Por mes 6,000.00 litros

Por año 72,000.00 litros


209

Tabla 122

Estimación de capacidad instalada por procesos.

Actividades Cantidad

Capacidad de

producción Disponibilidad de recursos

eficiencia días

Capacidad Instalada

MENTALIPTO 250

ml / hora turnos horas/turno

MENTALIPTO

250 ml / día

MENTALIPTO

250 ml / año

Acondicionamiento de insumos 1.00 250.00 1.00 8.00 0.80 300.00 1,600.00 480,000.00

Mezclado 1.00 300.00 1.00 8.00 0.80 300.00 1,920.00 576,000.00

Amaceramiento 1 1.00 400.00 1.00 8.00 0.80 300.00 2,560.00 768,000.00

Filtrado 1.00 250.00 1.00 8.00 0.80 300.00 1,600.00 480,000.00

Amaceramiento 2 1.00 400.00 1.00 8.00 0.80 300.00 2,560.00 768,000.00

Liofilizado 1.00 200.00 1.00 8.00 0.80 300.00 1,280.00 384,000.00

Enjuagado de frascos 1.00 175.00 1.00 8.00 0.80 300.00 1,120.00 336,000.00

Llenado de frascos 1.00 150.00 1.00 8.00 0.80 300.00 960.00 288,000.00

Etiquetado de frascos 1.00 250.00 1.00 8.00 0.80 300.00 1,600.00 480,000.00

Empacado de lote 1.00 275.00 1.00 8.00 0.80 300.00 1,760.00 528,000.00


210

6.1.2. Capacidad utilizada.

6.1.2.1. Criterios.

Como criterio fundamental se ha cuantificado la Capacidad instalada

en el cual se ha estimado en 72,000 litros por año del producto, la capacidad

utilizada, depende del programa de producción estimada de forma anual (ver

Tabla 123).

Tabla 123

Programa de producción por años.

PROGRAMA DE PRODUCCION EN UNIDADES

2021 2022 2023 2024 2025



TOTAL (UNIDADES) 148,825 150,176 155,122 160,230 165,079

TOTAL (litros) 61,548 62,368 64,423 66,544 68,550


6.1.2.2. Porcentaje de utilización.

El cálculo del porcentaje de utilización, de acuerdo a los turnos, horas

por turno asignado y proceso crítico.

211

Tabla 124

Cálculos de la capacidad Utilizada SALUD BUCAL S.A.C.

Año

Capacidad

Utilizada

(en litros)

Capacidad

Instalada(en

litros)

Turnos Turnos

x hora

Capacidad

Instalada

Turnos

(en litros)

%

Utilización

2021 61,548 72,000 1.00 8.00 72,000 85%

2022 62,368 72,000 1.00 8.00 72,000 87%

2023 64,423 72,000 1.00 8.00 72,000 89%

2024 66,544 72,000 1.00 8.00 72,000 92%

2025 68,550 72,000 1.00 8.00 72,000 95%


6.1.3. Capacidad máxima.

6.1.3.1. Criterios.

Se podría llevar a cabo si la planta de producción realiza considerando

un periodo de 24 horas de trabajo, los 365 días en el año, esta capacidad es

utópica, y determinando el proceso crítico se muestra que la capacidad

máxima es el llenado de frascos.

212

Tabla 125

Máxima Capacidad – Calculada.

Actividades Cantidad

Capacidad de

producción Disponibilidad de recursos

eficiencia días

Capacidad Instalada

MENTALIPTO 250

ml / hora turnos horas/turno

MENTALIPTO

250 ml / día

MENTALIPTO

250 ml / año

Acondicionamiento de insumos 1.00 250.00 3.00 8.00 0.80 365.00 4,800.00 1,752,000.00

Mezclado 1.00 300.00 3.00 8.00 0.80 365.00 5,760.00 2,102,400.00

Amaceramiento 1 1.00 400.00 3.00 8.00 0.80 365.00 7,680.00 2,803,200.00

Filtrado 1.00 250.00 3.00 8.00 0.80 365.00 4,800.00 1,752,000.00

Amaceramiento 2 1.00 400.00 3.00 8.00 0.80 365.00 7,680.00 2,803,200.00

Liofilizado 1.00 200.00 3.00 8.00 0.80 365.00 3,840.00 1,401,600.00

Enjuagado de frascos 1.00 175.00 3.00 8.00 0.80 365.00 3,360.00 1,226,400.00

Llenado de frascos 1.00 150.00 3.00 8.00 0.80 365.00 2,880.00 1,051,200.00

Etiquetado de frascos 1.00 250.00 3.00 8.00 0.80 365.00 4,800.00 1,752,000.00

Empacado de lote 1.00 275.00 3.00 8.00 0.80 365.00 5,280.00 1,927,200.00


213

6.2. Procesos.

6.2.1. Proceso de Producción.

Existen muchos tipos de procesos para poder realizar un producto, entre

ellos tenemos la producción por estaciones de trabajo o los procesos

automatizados, SALUD BUCAL S.A.C. apuesta por un mix entre procesos

mecánicos y un proceso productivo automatizado en sistemas de formación del

enjuague bucal con la inversión en maquinaria para la producción y un personal

capacitado para obtener procesos esbeltos en la cantidad de líneas de producción

que se estimen en este capítulo.

Tabla 126

Lotes de producción MENTALIPTO.

LINEA DE PRODUCTOS CANTIDAD

LITROS

CANTIDAD

TOTAL

CONTENIDO

POR CAJA

TOTAL

CAJAS

MENTALIPTO 250 ml 80 320 16 20

MENTALIPTO 500 ml 80 160 8 20 Fuente: Elaboración propia - 2020.

214

Figura 44. Diagrama de Operaciones para MENTALIPTO 250 ml.


Frasco de 250 ml Menta, Eucalipto, Clavo de olor

5 min. 5 min.

5 min. 5 min.

110 min. 77 min.

Alcohol 70'

64 min.

5 min.

1440 min.

77 min.

64 min.

5 min.

1440 min.

77 min.

96 min.

5 min.

Frascos procesados

128 min.

10 min.

10 min.

10 min.

30 min.

1440 min.

Etiquetas + precintos

77 min.

Cajas

70 min.

5 min.

8FILTRADO: El operador utiliza el filtro horizontal para realizar el filtrado de la mezcla y generar el

exceso de impurezas.

Impurezas

CONTROL DE PROCESO. El Supervisor de Calidad extrae una muestra para verificación de

producto en proceso en laboratorio

7AMACERAMIENTO ETAPA 2: El operador coloca en tanques industriales de acero inoxdable el total

de la mezcla para poder amacerar durante 24 horas.

12 EMPACADO: El operador empaca en cajas de 16 unidades.

13 ALMACENAMIENTO: El operador de almacén traslada el lote a la zona de producto terminado, el

producto debe estar 24 horas en cuarentena hasta la emisión del certificado de calidad.

LOTE: 20 CAJAS DE 16 UNIDADES MENTALIPTO 250 ml

8CONTROL DE MICROBIRANO: El Supervisor de Calidad, verifica el número de microorganismos

presentes en los componentes, utilizando compuestos químicos (Fluoruro) para acelerar la reacción.

9CUARENTENA DEL PRODUCTO EN PROCESO: El Supervisor de Calidad emite un certificado de

calidad del producto en proceso 24 horas luego de haber obtenido las muestras.

11ETIQUETADO. El operador coloca en los frascos para que la máquina etiquetadora adhiera las

etiquetas y precintos según corresponda al lote de producción y fecha de vencimiento.

5CONTROL DE VOLUMEN. El Supervisor de Calidad, realiza análisis para verificar el contenido del lote

(en mililitros)

6CONTROL DE pH: El Supervisor de Calidad, realiza análisis para verificar el carácter básico del pH

(nivel de acidez), utilizando pH-metro.

7CONTROL DE CONCENTRACION: El Supervisor de Calidad, verifica el nivel de concentración

(solución diluida o concentrada), utilizando un potenciómetro para separar el soluto del solvente.

10LLENADO DE CONTENIDO: Operación semiautomática para el llenado de contenido de acuerdo a la

capacidad.

2CONTROL DE PROCESO. El Supervisor de Calidad extrae una muestra para verificación de


9 LIOFILIZADO: Se inicia el proceso de liofilizado del producto en proceso

4INSPECCION VISUAL. El Supervisor de Calidad realiza verificaciones del estado del producto en

proceso para detectar cualquier no confirmidad del producto en proceso.

4AMACERAMIENTO ETAPA 1: El operador coloca en tanques industriales de acero inoxdable el total de

la mezcla para poder amacerar durante 24 horas.



Impurezas

6MEZCLA: El operador realiza la mezcla entre el producto en proceso, sorbitol y agua, utilizando el

mezclador industrial

3

Sacarina de sodio, Benzoato de sodio,

ácido benzoico, agua

1A RECEPCION DE INSUMOS 1RECEPCION DE INSUMOS: Cantidad de insumos necesaria para empezar un lote de producción (320

unidades de MENTALIPTO de 250 mililitros)

1A VERIFICAR CALIDAD DE INSUMOS 1VERIFICAR CALIDAD DE INSUMOS: El operador evalúa si la cantidad y calidad de los insumos

cumplen las especificaciones y condiciones de calidad.

3MEZCLA: El operador realiza la mezcla entre el producto en proceso y el alcohol 70' utilizando el


2A ENJUAGADO DE ENVASES 2ACONDICIONAMIENTO DE INSUMOS: El operador manualmente corta los excesos de menta y

eucalipto

Merma de insumos

SIMBOLO TIPO CANTIDAD

OPERACIÓN 15

INSPECCIÓN 10

COMBINADA 0

25TOTAL

215

Figura 45. Diagrama de Operaciones para MENTALIPTO 500 ml


Frasco de 250 ml Menta, Eucalipto, Clavo de olor

5 min. 5 min.

5 min. 5 min.

110 min. 77 min.

Alcohol 70'

64 min.

5 min.

1440 min.

77 min.

64 min.

5 min.

1440 min.

77 min.

96 min.

5 min.

Frascos procesados

128 min.

10 min.

10 min.

10 min.

30 min.

1440 min.

Etiquetas + precintos

39 min.

Cajas

35 min.

5 min.

3MEZCLA: El operador realiza la mezcla entre el producto en proceso y el alcohol 70' utilizando el


1A RECEPCION DE INSUMOS 1RECEPCION DE INSUMOS: Cantidad de insumos necesaria para empezar un lote de producción (160

unidades de MENTALIPTO de 500 mililitros)

1A VERIFICAR CALIDAD DE INSUMOS 1VERIFICAR CALIDAD DE INSUMOS: El operador evalúa si la cantidad y calidad de los insumos

cumplen las especificaciones y condiciones de calidad.

2A ENJUAGADO DE ENVASES 2ACONDICIONAMIENTO DE INSUMOS: El operador manualmente corta los excesos de menta y

eucalipto

Merma de insumos







Impurezas

Sacarina de sodio, Benzoato de sodio,

ácido benzoico, agua

6MEZCLA: El operador realiza la mezcla entre el producto en proceso, sorbitol y agua, utilizando el






9 LIOFILIZADO: Se inicia el proceso de liofilizado del producto en proceso

4INSPECCION VISUAL. El Supervisor de Calidad realiza verificaciones del estado del producto en

proceso para detectar cualquier no confirmidad del producto en proceso.



Impurezas

10LLENADO DE CONTENIDO: Operación semiautomática para el llenado de contenido de acuerdo a la

capacidad.

5CONTROL DE VOLUMEN. El Supervisor de Calidad, realiza análisis para verificar el contenido del lote

(en mililitros)

6CONTROL DE pH: El Supervisor de Calidad, realiza análisis para verificar el carácter básico del pH

(nivel de acidez), utilizando pH-metro.

7CONTROL DE CONCENTRACION: El Supervisor de Calidad, verifica el nivel de concentración

(solución diluida o concentrada), utilizando un potenciómetro para separar el soluto del solvente.

8CONTROL DE MICROBIRANO: El Supervisor de Calidad, verifica el número de microorganismos

presentes en los componentes, utilizando compuestos químicos (Fluoruro) para acelerar la reacción.

9CUARENTENA DEL PRODUCTO EN PROCESO: El Supervisor de Calidad emite un certificado de

calidad del producto en proceso 24 horas luego de haber obtenido las muestras.

LOTE: 20 CAJAS DE 8 UNIDADES MENTALIPTO 500 ml

11ETIQUETADO. El operador coloca en los frascos para que la máquina etiquetadora adhiera las

etiquetas y precintos según corresponda al lote de producción y fecha de vencimiento.

12 EMPACADO: El operador empaca en cajas de 8 unidades.

13 ALMACENAMIENTO: El operador de almacén traslada el lote a la zona de producto terminado, el

producto debe estar 24 horas en cuarentena hasta la emisión del certificado de calidad.

SIMBOLO TIPO CANTIDAD

OPERACIÓN 15

INSPECCIÓN 10

COMBINADA 0

25TOTAL

216

Figura 46. Diagrama de Actividades para MENTALIPTO 250 ml.


PROCESO: Producción de enjuague bucal MENTALIPTO 250 ml

INICIA: Almacén de materia prima.

N° TERMINA: Almacén de productos terminados.

OPERACIÓN 11 MÉTODO: Actual.

INSPECCION 8 ÁREA: Producción.

TRANSPORTE 2 RESPONSABLE: Operador

DEMORA 3 ELABORADO POR: SALUD BUCAL S.A.C.

ALMACENAMIENTO 2 FECHA: 01 de setiembre del 2020

26 PÁGINA: 1/1

1 -

2 5.00

3 2.90 m 0.50

4 5.00

5 77.00

6 64.00

7 5.00

8 1,440.00

9 77.00

10 64.00

11 5.00

12 1,440.00

13 77.00

13 96.00

14 5.00

15 128.00

16 10.00

17 10.00

18 10.00

19 10.00

20 1,440.00

21 Etiquetado y precintado 77.00

22 Empacado 70.00

23 Traslado hacia almacén de producto terminado 2.90 m 0.50

24 Almacenamiento 5.00

25 Lote almacenado en almacén -

740.00

RESUMEN

ACTIVIDADACTUAL

Tiempo

60.00

1.00

4,320.00

-

TOTAL 5,121.00

N° PROCESO

OP

ER

AC

IÓN

INS

PE

CC

ION

TR

AN

SP

OR

TE

AL

MA

CE

NA

MIE

NT

O

DIS

TA

NC

IA

TIEMPO

(min)OBSERVACIONES

Insumos en almacén de materia prima

DE

MO

RA

Traslado hacia zona de producción

Verificación de calidad de insumos

Acondicionamiento de insumos El operador manualmente corta los excesos de menta y eucalipto

Se extrae muestra para laboratorio

Control de proceso Se extrae muestra para laboratorio

Amaceramiento Etapa 1 En tanque de acero inoxidable por 24 horas

Filtrado Utilizando el filtro horizontal

Mezclado Utilizando mezcladora industrial

Recepción de insumos Lote de 320 unidades de MENTALIPTO 250 ml

En 20 cajas de 16 unidades

Control de volumen

Control de pH

Llenado de contenido Utilizando la máquina llenadora

Control de concentración

Control microbiano


Control de proceso

Cuarentena del producto en proceso Espera de resultados de laboratorio para aprobar el lote de producción

Utilizando la máquina etiquetadora



Liofilizado Utilizando la máquina liofilizadora

Inspección visual


217

Figura 47. Diagrama de Actividades para MENTALIPTO 500 ml.


6.2.2. Programa de producción.

El programa de producción es realizado tomando como referencia el plan de

ventas en el horizonte del proyecto, al mismo se tiempo se mantienen los indicadores

brindados por el especialista técnico tales como el stock de seguridad que se

considera en 3% sobre el programa de ventas, así como la merma de producto

terminado en la que se consideran tanto los productos defectuosos finales como los

necesarios para la realización de los controles de la calidad de la producción.

PROCESO: Producción de enjuague bucal MENTALIPTO 500 ml

INICIA: Almacén de materia prima.

N° TERMINA: Almacén de productos terminados.

OPERACIÓN 11 MÉTODO: Actual.

INSPECCION 8 ÁREA: Producción.

TRANSPORTE 2 RESPONSABLE: Operador

DEMORA 3 ELABORADO POR: SALUD BUCAL S.A.C.

ALMACENAMIENTO 2 FECHA: 01 de setiembre del 2020

26 PÁGINA: 1/1

1 -

2 5.00

3 2.90 m 0.50

4 5.00

5 77.00

6 64.00

7 5.00

8 1,440.00

9 77.00

10 64.00

11 5.00

12 1,440.00

13 77.00

14 96.00

15 5.00

16 128.00

17 10.00

18 10.00

19 10.00

20 10.00

21 1,440.00

22 Etiquetado y precintado 39.00

23 Empacado 35.00

24 Traslado hacia almacén de producto terminado 2.90 m 0.50

25 Almacenamiento 5.00

26 Lote almacenado en almacén -

667.00


RESUMEN

ACTIVIDADACTUAL

Tiempo

60.00

1.00

4,320.00

-

TOTAL 5,048.00

N° PROCESO

OP

ER

AC

IÓN

INS

PE

CC

ION

TR

AN

SP

OR

TE

AL

MA

CE

NA

MIE

NT

O

DIS

TA

NC

IA

TIEMPO

(min)OBSERVACIONES

Insumos en almacén de materia prima

DE

MO

RA

Recepción de insumos Lote de 160 unidades de MENTALIPTO 500 ml

Traslado hacia zona de producción

Verificación de calidad de insumos

Acondicionamiento de insumos El operador manualmente corta los excesos de menta y eucalipto








Liofilizado Utilizando la máquina liofilizadora

Inspección visual

Llenado de contenido Utilizando la máquina llenadora

Control de volumen

Control de pH

Control de concentración

Control microbiano

Cuarentena del producto en proceso Espera de resultados de laboratorio para aprobar el lote de producción

Utilizando la máquina etiquetadora



218

Tabla 127

Consideraciones para el formato MENTALIPTO 250 ml.

DEMANDA Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

MENTALIPTO 250 ml 50,088 51,738 53,442 55,202 57,020

Sampling 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%

Stock de seguridad 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%

Merma de producto

terminado 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%


Tabla 128

Consideraciones para el formato MENTALIPTO 500 ml.

DEMANDA Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

MENTALIPTO 500 ml 94,684 97,803 101,024 104,350 107,787

Sampling 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%

Stock de seguridad 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%

Merma de producto

terminado 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%


Tabla 129

Programa de producción por años.

PROGRAMA DE PRODUCCION

PRODUCTOS Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

MENTALIPTO

250 ml 2,014 51,458 50,877 52,553 54,284 55,960

MENTALIPTO

500 ml 3,806 97,366 99,298 102,569 105,946 109,119

TOTAL 5,820 148,825 150,176 155,122 160,230 165,079


219

Tabla 130

Programa de producción para MENTALIPTO 250 ml.

Programa de producción MENTALIPTO 250 ml

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21 Dic-21

sub

total

MENTALIPTO 250 ml

Unidades vendidas 2,361 2,361 2,361 1,676 1,676 1,676 5,919 5,919 5,919 6,740 6,740 6,740 50,088

Sampling 1.00% 501 24 24 24 17 17 17 59 59 59 67 67 67 Merma 0.50% 10 12 12 12 9 9 9 31 31 31 35 35 35 Inventario final (del mes) 3.00% 1,503 71 71 50 50 50 178 178 178 202 202 202 98

Inventario inicial

-

1,503 -71 -71 -50 -50 -50 -178 -178 -178 -202 -202 -202

MENTALIPTO 250 ml producir 2,014 965 2,397 2,376 1,702 1,702 1,830 6,009 6,009 6,034 6,842 6,842 6,737 51,458


Ene-

22

Feb-

22

Mar-

22

Abr-

22

May-

22

Jun-

22

Jul-

22

Ago-

22

Set-

22

Oct-

22

Nov-

22

Dic-

22

sub

total

MENTALIPTO 250 ml Unidades vendidas 3,251 4,877 4,877 3,463 3,463 3,463 4,029 4,029 4,029 4,877 4,877 4,877 50,112 Sampling 1.00% 33 49 49 35 35 35 40 40 40 49 49 49 Merma 0.50% 17 25 25 18 18 18 21 21 21 25 25 25 Inventario final (del mes) 3.00% 146 146 104 104 104 121 121 121 146 146 146 101 Inventario inicial -98 -146 -146 -104 -104 -104 -121 -121 -121 -146 -146 -146

MENTALIPTO 250 ml producir 3,350 4,951 4,908 3,516 3,516 3,533 4,090 4,090 4,116 4,951 4,951 4,905 50,877


Ene-

23

Feb-

23

Mar-

23

Abr-

23

May-

23

Jun-

23

Jul-

23

Ago-

23

Set-

23

Oct-

23

Nov-

23

Dic-

23

sub

total



220


Ene-

24

Feb-

24

Mar-

24

Abr-

24

May-

24

Jun-

24

Jul-

24

Ago-

24

Set-

24

Oct-

24

Nov-

24

Dic-

24

sub

total




Ene-

25

Feb-

25

Mar-

25

Abr-

25

May-

25

Jun-

25

Jul-

25

Ago-

25

Set-

25

Oct-

25

Nov-

25

Dic-

25

sub

total

MENTALIPTO 250 ml Unidades vendidas 3,583 5,375 5,375 3,817 3,817 3,817 4,440 4,440 4,440 5,375 5,375 5,375 55,228 Sampling 1.00% 36 54 54 38 38 38 44 44 44 54 54 54 Merma 0.50% 19 28 28 20 20 20 23 23 23 28 28 27 Inventario final (del mes) 3.00% 161 161 115 115 115 133 133 133 161 161 161 - Inventario inicial -107 -161 -161 -115 -115 -115 -133 -133 -133 -161 -161 -161



221

Tabla 131

Programa de producción para MENTALIPTO 500 ml.

Programa de producción MENTALIPTO 500 ml Dic-20 Ene-21 Feb-21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

sub

total

MENTALIPTO 500 ml Unidades vendidas 4,463 4,463 4,463 3,169 3,169 3,169 11,189 11,189 11,189 12,741 12,741 12,741 94,684

Sampling 1.00% 947 45 45 45 32 32 32 112 112 112 127 127 127 Merma 0.50% 19 23 23 23 16 16 18 58 58 58 66 66 66 Inventario final (del mes) 3.00% 2,841 134 134 95 95 95 336 336 336 382 382 382 277 Inventario inicial -2,841 -134 -134 -95 -95 -95 -336 -336 -336 -382 -382 -382

MENTALIPTO 500 ml producir 3,806 1,824 4,530 4,491 3,217 3,217 3,459 11,359 11,359 11,406 12,935 12,935 12,828 97,366

Programa de producción MENTALIPTO 500 ml Ene-22 Feb-22

Mar-

22

Abr-

22

May-

22

Jun-

22

Jul-

22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22

sub

total




Mar-

23

Abr-

23

May-

23

Jun-

23

Jul-


sub

total




Mar-

24

Abr-

24

May-

24

Jun-

24

Jul-


sub

total

222




Mar-

25

Abr-

25

May-

25

Jun-

25

Jul-


sub

total

MENTALIPTO 500 ml Unidades vendidas 10,160 10,160 10,160 7,215 7,215 7,215 8,393 8,393 8,393 10,160 10,160 10,160 107,787 Sampling 1.00% 102 102 102 72 72 72 84 84 84 102 102 102 Merma 0.50% 53 53 52 38 38 38 44 44 44 53 53 51 Inventario final (del mes) 3.00% 305 305 216 216 216 252 252 252 305 305 305 - Inventario inicial -305 -305 -305 -216 -216 -216 -252 -252 -252 -305 -305 -305



223

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Parte de las necesidades de materias primas e insumos es fundamentado en

las fórmulas de cada uno de los productos, los cuales fueron diseñados de acuerdo a

los estándares de calidad y recomendaciones de los especialistas técnicos en cuanto

a la merma individual de cada insumo.

Tabla 132

Receta de MENTALIPTO 250 ml.

Ingredientes

Composición

sin merma Unidad

Merma

%

Composición

con merma Unidad

Alcohol 70° (33%) 82.5000 mililitros 1.0% 83.33 mililitros

Menta (18%) 45.0000 gramos 5.0% 47.25 gramos

Eucalipto (18%) 45.0000 gramos 5.0% 47.25 gramos

Clavo de olor (4%) 10.0000 gramos 2.0% 10.20 gramos

Sacarina de sodio

(0.30%) 0.7500 gramos 1.0% 0.76 mililitros

Benzoato de sodio

(0.50%) 1.2500 gramos 1.0% 1.26 gramos

Ácido benzoico

(0.20%) 0.5000 mililitros 1.0% 0.51 gramos

Agua (26%) 65.0000 mililitros 15.0% 74.75 gramos

Frasco de 250 ml 1.0000 unidad 1.0% 1.01 gramos

Frasco de 500 ml - unidad 1.0% - unidad

Etiqueta

MENTALIPTO 250

ml

1.0000 unidad 1.0% 1.01 unidad

Etiqueta

MENTALIPTO 500

ml

- unidad 1.0% - ml

Precinto de

seguridad plástica 1.0000 unidad 1.0% 1.01 unidad

Tapa de plástico (25

mm diámetro) 1.0000 unidad 1.0% 1.01 unidad

Caja de cartón

corrugado 0.0625 unidad 1.0% 0.06 unidad


224

Tabla 133

Receta de MENTALIPTO 500 ml.

Ingredientes

Composición

sin merma Unidad

Merma

%

Composición

con merma Unidad

Alcohol 70° (33%) 165.0000 mililitros 1.0% 166.65 mililitros

Menta (18%) 90.0000 gramos 5.0% 94.50 gramos

Eucalipto (18%) 90.0000 gramos 5.0% 94.50 gramos

Clavo de olor (4%) 20.0000 gramos 2.0% 20.40 gramos

Sacarina de sodio

(0.30%) 1.5000 gramos 1.0% 1.52 mililitros

Benzoato de sodio

(0.50%) 2.5000 gramos 1.0% 2.53 gramos

Ácido benzoico

(0.20%) 1.0000 mililitros 1.0% 1.01 gramos

Agua (26%) 130.0000 mililitros 15.0% 149.50 gramos

Frasco de 250 ml - unidad 1.0% - gramos

Frasco de 500 ml 1.0000 unidad 1.0% 1.01 unidad

Etiqueta

MENTALIPTO 250

ml

- unidad 1.0% - unidad

Etiqueta

MENTALIPTO 500

ml

1.0000 unidad 1.0% 1.01 ml

Precinto de

seguridad plástica 1.0000 unidad 1.0% 1.01 unidad

Tapa de plástico (25

mm diámetro) 1.0000 unidad 1.0% 1.01 unidad

Caja de cartón

corrugado 0.1250 unidad 1.0% 0.13 unidad


225

Tabla 134

Programa de necesidades MENTALIPTO 250 ml.

Programa de

producción Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

MENTALIPTO

250 ml

producir 2,014 965 2,397 2,376 1,702 1,702 1,830 6,009 6,009 6,034 6,842 6,842 6,737

Alcohol 70°

(33%) mililitros 167,779 80,390 199,697 197,978 141,814 141,814 152,472 500,689 500,689 502,752 570,149 570,149 561,385

Menta (18%) gramos 95,140 45,586 113,239 112,265 80,416 80,416 86,460 283,919 283,919 285,089 323,307 323,307 318,337

Eucalipto (18%) gramos 95,140 45,586 113,239 112,265 80,416 80,416 86,460 283,919 283,919 285,089 323,307 323,307 318,337

Clavo de olor

(4%) gramos 20,538 9,841 24,445 24,235 17,360 17,360 18,664 61,291 61,291 61,543 69,793 69,793 68,720

Sacarina de

sodio (0.30%) gramos 1,525 731 1,815 1,800 1,289 1,289 1,386 4,552 4,552 4,570 5,183 5,183 5,103

Benzoato de

sodio (0.50%) gramos 2,542 1,218 3,026 3,000 2,149 2,149 2,310 7,586 7,586 7,617 8,639 8,639 8,506

Ácido benzoico

(0.20%) mililitros 1,017 487 1,210 1,200 859 859 924 3,034 3,034 3,047 3,455 3,455 3,402

Agua (26%) mililitros 150,513 72,117 179,146 177,604 127,220 127,220 136,781 449,163 449,163 451,014 511,475 511,475 503,612

Frasco de 250

ml unidad 2,034 974 2,421 2,400 1,719 1,719 1,848 6,069 6,069 6,094 6,911 6,911 6,805

Frasco de 500

ml unidad - - - - - - - - - - - - -

Etiqueta

MENTALIPTO

250 ml unidad 2,034 974 2,421 2,400 1,719 1,719 1,848 6,069 6,069 6,094 6,911 6,911 6,805

Etiqueta

MENTALIPTO

500 ml unidad - - - - - - - - - - - - -

Precinto de

seguridad

plástica unidad 2,034 974 2,421 2,400 1,719 1,719 1,848 6,069 6,069 6,094 6,911 6,911 6,805

Tapa de plástico

(25 mm

diámetro) unidad 2,034 974 2,421 2,400 1,719 1,719 1,848 6,069 6,069 6,094 6,911 6,911 6,805

Caja de cartón

corrugado unidad 127 61 151 150 107 107 116 379 379 381 432 432 425

226

Programa de

producción Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 sub total

MENTALIPTO

250 ml

producir

3,350 4,951 4,908 3,516 3,516 3,533 4,090 4,090 4,116 4,951 4,951 4,905 50,877

Alcohol 70°

(33%) mililitros 279,116 412,548 408,996 292,969 292,969 294,389 340,800 340,800 342,931 412,548 412,548 408,733 4,239,347

Menta (18%) gramos 158,275 233,938 231,924 166,130 166,130 166,935 193,253 193,253 194,461 233,938 233,938 231,775 2,403,950

Eucalipto (18%) gramos 158,275 233,938 231,924 166,130 166,130 166,935 193,253 193,253 194,461 233,938 233,938 231,775 2,403,950

Clavo de olor

(4%) gramos 34,167 50,501 50,066 35,863 35,863 36,037 41,718 41,718 41,979 50,501 50,501 50,034 518,948

Sacarina de

sodio (0.30%) gramos 2,537 3,750 3,718 2,663 2,663 2,676 3,098 3,098 3,118 3,750 3,750 3,716 38,540

Benzoato de

sodio (0.50%) gramos 4,229 6,251 6,197 4,439 4,439 4,460 5,164 5,164 5,196 6,251 6,251 6,193 64,233

Ácido benzoico

(0.20%) mililitros 1,692 2,500 2,479 1,776 1,776 1,784 2,065 2,065 2,078 2,500 2,500 2,477 25,693

Agua (26%) mililitros 250,392 370,092 366,906 262,819 262,819 264,094 305,728 305,728 307,640 370,092 370,092 366,670 3,803,074

Frasco de 250

ml unidad 3,383 5,001 4,958 3,551 3,551 3,568 4,131 4,131 4,157 5,001 5,001 4,954 51,386

Frasco de 500

ml unidad - - - - - - - - - - - - -

Etiqueta

MENTALIPTO

250 ml unidad

3,383 5,001 4,958 3,551 3,551 3,568 4,131 4,131 4,157 5,001 5,001 4,954 51,386

Etiqueta

MENTALIPTO

500 ml unidad

- - - - - - - - - - - - -

Precinto de

seguridad

plástica unidad

3,383 5,001 4,958 3,551 3,551 3,568 4,131 4,131 4,157 5,001 5,001 4,954 51,386

Tapa de plástico

(25 mm

diámetro) unidad

3,383 5,001 4,958 3,551 3,551 3,568 4,131 4,131 4,157 5,001 5,001 4,954 51,386

Caja de cartón

corrugado unidad 211 313 310 222 222 223 258 258 260 313 313 310 3,212

Programa de


227

MENTALIPTO

250 ml

producir

3,460 5,114 5,070 3,632 3,632 3,649 4,225 4,225 4,251 5,114 5,114 5,067 52,553

Alcohol 70°

(33%) mililitros 288,309 426,136 422,468 302,618 302,618 304,086 352,026 352,026 354,227 426,136 426,136 422,195 4,378,981

Menta (18%) gramos 163,488 241,643 239,563 171,602 171,602 172,434 199,618 199,618 200,867 241,643 241,643 239,409 2,483,131


Clavo de olor

(4%) gramos 35,293 52,164 51,715 37,044 37,044 37,224 43,092 43,092 43,362 52,164 52,164 51,682 536,041

Sacarina de

sodio (0.30%) gramos 2,621 3,874 3,841 2,751 2,751 2,764 3,200 3,200 3,220 3,874 3,874 3,838 39,809

Benzoato de

sodio (0.50%) gramos 4,368 6,457 6,401 4,585 4,585 4,607 5,334 5,334 5,367 6,457 6,457 6,397 66,348

Ácido benzoico

(0.20%) mililitros 1,747 2,583 2,560 1,834 1,834 1,843 2,133 2,133 2,147 2,583 2,583 2,559 26,539

Agua (26%) mililitros 258,639 382,282 378,992 271,476 271,476 272,792 315,798 315,798 317,773 382,282 382,282 378,747 3,928,339

Frasco de 250

ml unidad 3,495 5,165 5,121 3,668 3,668 3,686 4,267 4,267 4,294 5,165 5,165 5,118 53,079

Frasco de 500

ml unidad - - - - - - - - - - - - -

Etiqueta

MENTALIPTO

250 ml unidad

3,495 5,165 5,121 3,668 3,668 3,686 4,267 4,267 4,294 5,165 5,165 5,118 53,079

Etiqueta

MENTALIPTO

500 ml unidad

- - - - - - - - - - - - -

Precinto de

seguridad

plástica unidad

3,495 5,165 5,121 3,668 3,668 3,686 4,267 4,267 4,294 5,165 5,165 5,118 53,079

Tapa de plástico

(25 mm

diámetro) unidad

3,495 5,165 5,121 3,668 3,668 3,686 4,267 4,267 4,294 5,165 5,165 5,118 53,079

Caja de cartón


Programa de


MENTALIPTO

250 ml

producir

3,574 5,283 5,237 3,751 3,751 3,770 4,364 4,364 4,391 5,283 5,283 5,234 54,284

228

Alcohol 70°

(33%) mililitros 297,803 440,168 436,379 312,583 312,583 314,099 363,617 363,617 365,891 440,168 440,168 436,098 4,523,174

Menta (18%) gramos 168,871 249,600 247,452 177,252 177,252 178,112 206,192 206,192 207,481 249,600 249,600 247,292 2,564,896


Clavo de olor

(4%) gramos 36,455 53,882 53,418 38,264 38,264 38,450 44,511 44,511 44,789 53,882 53,882 53,384 553,692

Sacarina de

sodio (0.30%) gramos 2,707 4,002 3,967 2,842 2,842 2,855 3,306 3,306 3,326 4,002 4,002 3,965 41,120

Benzoato de

sodio (0.50%) gramos 4,512 6,669 6,612 4,736 4,736 4,759 5,509 5,509 5,544 6,669 6,669 6,608 68,533

Ácido benzoico

(0.20%) mililitros 1,805 2,668 2,645 1,894 1,894 1,904 2,204 2,204 2,218 2,668 2,668 2,643 27,413

Agua (26%) mililitros 267,156 394,870 391,471 280,415 280,415 281,775 326,197 326,197 328,237 394,870 394,870 391,219 4,057,693

Frasco de 250

ml unidad 3,610 5,335 5,289 3,789 3,789 3,807 4,407 4,407 4,435 5,335 5,335 5,286 54,826

Frasco de 500

ml unidad - - - - - - - - - - - - -

Etiqueta

MENTALIPTO

250 ml unidad

3,610 5,335 5,289 3,789 3,789 3,807 4,407 4,407 4,435 5,335 5,335 5,286 54,826

Etiqueta

MENTALIPTO

500 ml unidad

- - - - - - - - - - - - -

Precinto de

seguridad

plástica unidad

3,610 5,335 5,289 3,789 3,789 3,807 4,407 4,407 4,435 5,335 5,335 5,286 54,826

Tapa de plástico

(25 mm

diámetro) unidad

3,610 5,335 5,289 3,789 3,789 3,807 4,407 4,407 4,435 5,335 5,335 5,286 54,826

Caja de cartón


Programa de


MENTALIPTO

500 ml

producir

3,692 5,457 5,410 3,875 3,875 3,894 4,508 4,508 4,536 5,457 5,457 5,294 55,960

Alcohol 70°

(33%) mililitros 307,611 454,665 450,751 322,878 322,878 324,444 375,593 375,593 377,941 454,665 454,665 441,162 4,662,845

Menta (18%) gramos 174,433 257,821 255,601 183,090 183,090 183,978 212,982 212,982 214,314 257,821 257,821 250,164 2,644,097

229


Clavo de olor

(4%) gramos 37,655 55,657 55,177 39,524 39,524 39,716 45,977 45,977 46,265 55,657 55,657 54,004 570,789

Sacarina de

sodio (0.30%) gramos 2,796 4,133 4,098 2,935 2,935 2,949 3,414 3,414 3,436 4,133 4,133 4,011 42,389

Benzoato de

sodio (0.50%) gramos 4,661 6,889 6,830 4,892 4,892 4,916 5,691 5,691 5,726 6,889 6,889 6,684 70,649

Ácido benzoico

(0.20%) mililitros 1,864 2,756 2,732 1,957 1,957 1,966 2,276 2,276 2,291 2,756 2,756 2,674 28,260

Agua (26%) mililitros 275,955 407,875 404,364 289,651 289,651 291,055 336,940 336,940 339,047 407,875 407,875 395,762 4,182,990

Frasco de 250

ml unidad 3,729 5,511 5,464 3,914 3,914 3,933 4,553 4,553 4,581 5,511 5,511 5,347 56,519

Frasco de 500

ml unidad - - - - - - - - - - - - -

Etiqueta

MENTALIPTO

250 ml unidad

3,729 5,511 5,464 3,914 3,914 3,933 4,553 4,553 4,581 5,511 5,511 5,347 56,519

Etiqueta

MENTALIPTO

500 ml unidad

- - - - - - - - - - - - -

Precinto de

seguridad

plástica unidad

3,729 5,511 5,464 3,914 3,914 3,933 4,553 4,553 4,581 5,511 5,511 5,347 56,519

Tapa de plástico

(25 mm

diámetro) unidad

3,729 5,511 5,464 3,914 3,914 3,933 4,553 4,553 4,581 5,511 5,511 5,347 56,519

Caja de cartón



230

Tabla 135


Programa de

producción Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

MENTALIPTO

500 ml

producir

3,806 1,824 4,530 4,491 3,217 3,217 3,459 11,359 11,359 11,406 12,935 12,935 12,828

Alcohol 70°

(33%) mililitros 634,320 303,929 754,992 748,493 536,154 536,154 576,448 1,892,950 1,892,950 1,900,749 2,155,556 2,155,556 2,137,860

Menta (18%) gramos 359,696 172,345 428,123 424,438 304,029 304,029 326,879 1,073,410 1,073,410 1,077,833 1,222,323 1,222,323 1,212,288

Eucalipto (18%) gramos 359,696 172,345 428,123 424,438 304,029 304,029 326,879 1,073,410 1,073,410 1,077,833 1,222,323 1,222,323 1,212,288

Clavo de olor

(4%) gramos 77,649 37,205 92,420 91,625 65,632 65,632 70,564 231,720 231,720 232,675 263,866 263,866 261,700

Sacarina de

sodio (0.30%) gramos 5,767 2,763 6,864 6,804 4,874 4,874 5,240 17,209 17,209 17,280 19,596 19,596 19,435

Benzoato de

sodio (0.50%) gramos 9,611 4,605 11,439 11,341 8,124 8,124 8,734 28,681 28,681 28,799 32,660 32,660 32,392

Ácido benzoico

(0.20%) mililitros 3,844 1,842 4,576 4,536 3,249 3,249 3,494 11,472 11,472 11,520 13,064 13,064 12,957

Agua (26%) mililitros 569,042 272,652 677,295 671,465 480,978 480,978 517,126 1,698,146 1,698,146 1,705,143 1,933,727 1,933,727 1,917,853

Frasco de 250

ml unidad - - - - - - - - - - - - -

Frasco de 500

ml unidad 3,844 1,842 4,576 4,536 3,249 3,249 3,494 11,472 11,472 11,520 13,064 13,064 12,957

Etiqueta

MENTALIPTO

250 ml unidad

- - - - - - - - - - - - -

Etiqueta

MENTALIPTO

500 ml unidad

3,844 1,842 4,576 4,536 3,249 3,249 3,494 11,472 11,472 11,520 13,064 13,064 12,957

Precinto de

seguridad

plástica unidad

3,844 1,842 4,576 4,536 3,249 3,249 3,494 11,472 11,472 11,520 13,064 13,064 12,957

Tapa de plástico

(25 mm

diámetro) unidad

3,844 1,842 4,576 4,536 3,249 3,249 3,494 11,472 11,472 11,520 13,064 13,064 12,957

Caja de cartón

corrugado unidad 481 230 572 567 406 406 437 1,434 1,434 1,440 1,633 1,633 1,620

231

Programa de


MENTALIPTO

500 ml

producir

9,359 9,359 9,279 6,646 6,646 6,679 7,732 7,732 7,780 9,359 9,359 9,368 99,298

Alcohol 70°

(33%) mililitros 1,559,714 1,559,714 1,546,288 1,107,623 1,107,623 1,112,994 1,288,459 1,288,459 1,296,515 1,559,714 1,559,714 1,561,240 16,548,057

Menta (18%) gramos 884,446 884,446 876,833 628,085 628,085 631,130 730,630 730,630 735,198 884,446 884,446 885,311 9,383,687


Clavo de olor

(4%) gramos 190,928 190,928 189,285 135,587 135,587 136,244 157,723 157,723 158,709 190,928 190,928 191,115 2,025,685

Sacarina de

sodio (0.30%) gramos 14,179 14,179 14,057 10,069 10,069 10,118 11,713 11,713 11,787 14,179 14,179 14,193 150,437

Benzoato de

sodio (0.50%) gramos 23,632 23,632 23,429 16,782 16,782 16,864 19,522 19,522 19,644 23,632 23,632 23,655 250,728

Ácido benzoico

(0.20%) mililitros 9,453 9,453 9,371 6,713 6,713 6,745 7,809 7,809 7,858 9,453 9,453 9,462 100,291

Agua (26%) mililitros 1,399,203 1,399,203 1,387,159 993,637 993,637 998,455 1,155,864 1,155,864 1,163,090 1,399,203 1,399,203 1,400,572 14,845,091

Frasco de 250

ml unidad - - - - - - - - - - - - -

Frasco de 500

ml unidad 9,453 9,453 9,371 6,713 6,713 6,745 7,809 7,809 7,858 9,453 9,453 9,462 100,291

Etiqueta

MENTALIPTO

250 ml unidad

- - - - - - - - - - - - -

Etiqueta

MENTALIPTO

500 ml unidad

9,453 9,453 9,371 6,713 6,713 6,745 7,809 7,809 7,858 9,453 9,453 9,462 100,291

Precinto de

seguridad

plástica unidad

9,453 9,453 9,371 6,713 6,713 6,745 7,809 7,809 7,858 9,453 9,453 9,462 100,291

Tapa de plástico

(25 mm

diámetro) unidad

9,453 9,453 9,371 6,713 6,713 6,745 7,809 7,809 7,858 9,453 9,453 9,462 100,291

Caja de cartón

corrugado unidad 1,182 1,182 1,171 839 839 843 976 976 982 1,182 1,182 1,183 12,536

Programa de


232

MENTALIPTO

500 ml

producir

9,667 9,667 9,584 6,865 6,865 6,899 7,986 7,986 8,036 9,667 9,667 9,677 102,569

Alcohol 70°

(33%) mililitros 1,611,088 1,611,088 1,597,219 1,144,106 1,144,106 1,149,653 1,330,898 1,330,898 1,339,220 1,611,088 1,611,088 1,612,663 17,093,113

Menta (18%) gramos 913,578 913,578 905,714 648,773 648,773 651,919 754,695 754,695 759,413 913,578 913,578 914,471 9,692,764


Clavo de olor

(4%) gramos 197,217 197,217 195,519 140,053 140,053 140,732 162,918 162,918 163,937 197,217 197,217 197,410 2,092,406

Sacarina de

sodio (0.30%) gramos 14,646 14,646 14,520 10,401 10,401 10,451 12,099 12,099 12,175 14,646 14,646 14,661 155,392

Benzoato de

sodio (0.50%) gramos 24,410 24,410 24,200 17,335 17,335 17,419 20,165 20,165 20,291 24,410 24,410 24,434 258,987

Ácido benzoico

(0.20%) mililitros 9,764 9,764 9,680 6,934 6,934 6,968 8,066 8,066 8,116 9,764 9,764 9,774 103,595

Agua (26%) mililitros 1,445,290 1,445,290 1,432,849 1,026,365 1,026,365 1,031,342 1,193,935 1,193,935 1,201,400 1,445,290 1,445,290 1,446,703 15,334,056

Frasco de 250

ml unidad - - - - - - - - - - - - -

Frasco de 500

ml unidad 9,764 9,764 9,680 6,934 6,934 6,968 8,066 8,066 8,116 9,764 9,764 9,774 103,595

Etiqueta

MENTALIPTO

250 ml unidad

- - - - - - - - - - - - -

Etiqueta

MENTALIPTO

500 ml unidad

9,764 9,764 9,680 6,934 6,934 6,968 8,066 8,066 8,116 9,764 9,764 9,774 103,595

Precinto de

seguridad

plástica unidad

9,764 9,764 9,680 6,934 6,934 6,968 8,066 8,066 8,116 9,764 9,764 9,774 103,595

Tapa de plástico

(25 mm

diámetro) unidad

9,764 9,764 9,680 6,934 6,934 6,968 8,066 8,066 8,116 9,764 9,764 9,774 103,595

Caja de cartón

corrugado unidad 1,221 1,221 1,210 867 867 871 1,008 1,008 1,015 1,221 1,221 1,222 12,949

Programa de


MENTALIPTO

500 ml

producir

9,986 9,986 9,900 7,091 7,091 7,126 8,249 8,249 8,301 9,986 9,986 9,996 105,946

233

Alcohol 70°

(33%) mililitros 1,664,138 1,664,138 1,649,813 1,181,779 1,181,779 1,187,509 1,374,723 1,374,723 1,383,318 1,664,138 1,664,138 1,665,766 17,655,962

Menta (18%) gramos 943,661 943,661 935,537 670,136 670,136 673,385 779,546 779,546 784,420 943,661 943,661 944,584 10,011,932


Clavo de olor

(4%) gramos 203,711 203,711 201,957 144,664 144,664 145,366 168,283 168,283 169,335 203,711 203,711 203,910 2,161,306

Sacarina de

sodio (0.30%) gramos 15,129 15,129 14,998 10,743 10,743 10,796 12,497 12,497 12,576 15,129 15,129 15,143 160,509

Benzoato de

sodio (0.50%) gramos 25,214 25,214 24,997 17,906 17,906 17,993 20,829 20,829 20,959 25,214 25,214 25,239 267,515

Ácido benzoico

(0.20%) mililitros 10,086 10,086 9,999 7,162 7,162 7,197 8,332 8,332 8,384 10,086 10,086 10,096 107,006

Agua (26%) mililitros 1,492,881 1,492,881 1,480,030 1,060,162 1,060,162 1,065,302 1,233,250 1,233,250 1,240,960 1,492,881 1,492,881 1,494,341 15,838,982

Frasco de 250

ml unidad - - - - - - - - - - - - -

Frasco de 500

ml unidad 10,086 10,086 9,999 7,162 7,162 7,197 8,332 8,332 8,384 10,086 10,086 10,096 107,006

Etiqueta

MENTALIPTO

250 ml unidad

- - - - - - - - - - - - -

Etiqueta

MENTALIPTO

500 ml unidad

10,086 10,086 9,999 7,162 7,162 7,197 8,332 8,332 8,384 10,086 10,086 10,096 107,006

Precinto de

seguridad

plástica unidad

10,086 10,086 9,999 7,162 7,162 7,197 8,332 8,332 8,384 10,086 10,086 10,096 107,006

Tapa de plástico

(25 mm

diámetro) unidad

10,086 10,086 9,999 7,162 7,162 7,197 8,332 8,332 8,384 10,086 10,086 10,096 107,006

Caja de cartón


Programa de


MENTALIPTO

500 ml

producir

10,315 10,315 10,226 7,325 7,325 7,360 8,521 8,521 8,574 10,315 10,315 10,008 109,119

Alcohol 70°

(33%) mililitros 1,718,946 1,718,946 1,704,149 1,220,701 1,220,701 1,226,619 1,419,999 1,419,999 1,428,877 1,718,946 1,718,946 1,667,896 18,184,722

Menta (18%) gramos 974,740 974,740 966,349 692,206 692,206 695,563 805,220 805,220 810,254 974,740 974,740 945,791 10,311,769

234


Clavo de olor

(4%) gramos 210,420 210,420 208,609 149,429 149,429 150,153 173,825 173,825 174,912 210,420 210,420 204,171 2,226,033

Sacarina de

sodio (0.30%) gramos 15,627 15,627 15,492 11,097 11,097 11,151 12,909 12,909 12,990 15,627 15,627 15,163 165,316

Benzoato de

sodio (0.50%) gramos 26,045 26,045 25,820 18,495 18,495 18,585 21,515 21,515 21,650 26,045 26,045 25,271 275,526

Ácido benzoico

(0.20%) mililitros 10,418 10,418 10,328 7,398 7,398 7,434 8,606 8,606 8,660 10,418 10,418 10,108 110,210

Agua (26%) mililitros 1,542,049 1,542,049 1,528,774 1,095,078 1,095,078 1,100,388 1,273,866 1,273,866 1,281,831 1,542,049 1,542,049 1,496,252 16,313,327

Frasco de 250

ml unidad - - - - - - - - - - - - -

Frasco de 500

ml unidad 10,418 10,418 10,328 7,398 7,398 7,434 8,606 8,606 8,660 10,418 10,418 10,108 110,210

Etiqueta

MENTALIPTO

250 ml unidad

- - - - - - - - - - - - -

Etiqueta

MENTALIPTO

500 ml unidad

10,418 10,418 10,328 7,398 7,398 7,434 8,606 8,606 8,660 10,418 10,418 10,108 110,210

Precinto de

seguridad

plástica unidad

10,418 10,418 10,328 7,398 7,398 7,434 8,606 8,606 8,660 10,418 10,418 10,108 110,210

Tapa de plástico

(25 mm

diámetro) unidad

10,418 10,418 10,328 7,398 7,398 7,434 8,606 8,606 8,660 10,418 10,418 10,108 110,210

Caja de cartón



235

6.2.4. Programa de compras.

Para determinar este programa de compras, se deberá cuantificar el costo de

las necesidades individuales de cada uno de los insumos para poder fabricar

MENTALIPTO en cualquiera de sus presentaciones; tomando como referencia el

programa de producción (ver Tabla 136).

Tabla 136

Presupuestos unitarios de materia prima.

Ingredientes Costo (S/) Unidad 1 Costo U. (S/) Unidad 2 Frecuencia

de compra

Alcohol 70° (33%) 5.50 litro 0.0055 mililitros mensual

Menta (18%) 4.50 kilogramo 0.0045 gramos semanal

Eucalipto (18%) 6.50 kilogramo 0.0065 gramos semanal

Clavo de olor (4%) 35.00 kilogramo 0.0350 gramos mensual

Sacarina de sodio (0.30%) 18.00 kilogramo 0.0180 gramos mensual

Benzoato de sodio (0.50%) 21.00 kilogramo 0.0210 gramos diaria

Ácido benzoico (0.20%) 25.00 litro 0.0250 mililitros trimestral

Agua (26%) 0.25 litro 0.0003 mililitros trimestral

Frasco de 250 ml 90.00 ciento 0.9000 unidad mensual

Frasco de 500 ml 100.00 ciento 1.0000 unidad diaria

Etiqueta MENTALIPTO 250 ml 45.00 ciento 0.4500 unidad trimestral

Etiqueta MENTALIPTO 500 ml 50.00 ciento 0.5000 unidad trimestral

Precinto de seguridad plástica 25.00 ciento 0.2500 unidad trimestral

Tapa de plástico (25 mm

diámetro) 40.00 ciento 0.4000 unidad trimestral

Caja de cartón corrugado 75.00 ciento 0.7500 unidad trimestral


236

Tabla 137

Programa de compras MENTALIPTO 250 ml.

Resumen de compras Dic-20 Ene-21

Feb-

21

Mar-

21 Abr-21

May-

21 Jun-21 Jul-21

Ago-

21 Set-21 Oct-21

Nov-

21 Dic-21 sub total

Alcohol 70° (33%) soles 923 442 1,098 1,089 780 780 839 2,754 2,754 2,765 3,136 3,136 3,088 22,660

Menta (18%) soles 428 205 510 505 362 362 389 1,278 1,278 1,283 1,455 1,455 1,433 10,513

Eucalipto (18%) soles 618 296 736 730 523 523 562 1,845 1,845 1,853 2,101 2,101 2,069 15,186

Clavo de olor (4%) soles 719 344 856 848 608 608 653 2,145 2,145 2,154 2,443 2,443 2,405 17,652

Sacarina de sodio (0.30%) soles 27 13 33 32 23 23 25 82 82 82 93 93 92 674

Benzoato de sodio (0.50%) soles 53 26 64 63 45 45 49 159 159 160 181 181 179 1,311

Ácido benzoico (0.20%) soles 25 12 30 30 21 21 23 76 76 76 86 86 85 624

Agua (26%) soles 38 18 45 44 32 32 34 112 112 113 128 128 126 924

Frasco de 250 ml soles 1,830 5,215 - - 4,757 - - 16,409 - - 18,564 - - 44,945

Frasco de 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - -

Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles 915 2,608 - - 2,379 - - 8,204 - - 9,282 - - 22,473

Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - -

Precinto de seguridad plástica soles 508 1,449 - - 1,322 - - 4,558 - - 5,157 - - 12,485


diámetro) soles 813 2,318 - - 2,114 - - 7,293 - - 8,251 - - 19,976

Caja de cartón corrugado soles 95 272 - - 248 - - 855 - - 967 - - 2,341

Subtotal soles 6,995 13,218 3,371 3,342 13,214 2,394 2,574 45,770 8,451 8,486 51,844 9,624 9,476 171,763

Resumen de compras Ene-22 Feb-22

Mar-

22 Abr-22

May-

22

Jun-

22 Jul-22 Ago-22

Set-

22 Oct-22 Nov-22

Dic-

22

sub

total

Alcohol 70° (33%) soles 1,535 2,269 2,249 1,611 1,611 1,619 1,874 1,874 1,886 2,269 2,269 2,248 23,316 Menta (18%) soles 712 1,053 1,044 748 748 751 870 870 875 1,053 1,053 1,043 10,818 Eucalipto (18%) soles 1,029 1,521 1,508 1,080 1,080 1,085 1,256 1,256 1,264 1,521 1,521 1,507 15,626 Clavo de olor (4%) soles 1,196 1,768 1,752 1,255 1,255 1,261 1,460 1,460 1,469 1,768 1,768 1,751 18,163 Sacarina de sodio (0.30%) soles 46 68 67 48 48 48 56 56 56 68 68 67 694 Benzoato de sodio (0.50%) soles 89 131 130 93 93 94 108 108 109 131 131 130 1,349 Ácido benzoico (0.20%) soles 42 63 62 44 44 45 52 52 52 63 63 62 642 Agua (26%) soles 63 93 92 66 66 66 76 76 77 93 93 92 951 Frasco de 250 ml soles 12,007 - - 9,604 - - 11,177 - - 13,460 - - 46,247

237

Frasco de 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles 6,004 - - 4,802 - - 5,588 - - 6,730 - - 23,124 Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - Precinto de seguridad plástica soles 3,335 - - 2,668 - - 3,105 - - 3,739 - - 12,847 Tapa de plástico (25 mm

diámetro) soles 5,337 - - 4,268 - - 4,967 - - 5,982 - - 20,554 Caja de cartón corrugado soles 625 - - 500 - - 582 - - 701 - - 2,409

Subtotal soles 32,019 6,964 6,904 26,787 4,945 4,969 31,172 5,753 5,789 37,576 6,964 6,899 176,739


Mar-

23 Abr-23

May-

23

Jun-

23 Jul-23 Ago-23

Set-

23 Oct-23 Nov-23

Dic-

23

sub

total

Alcohol 70° (33%) soles 1,586 2,344 2,324 1,664 1,664 1,672 1,936 1,936 1,948 2,344 2,344 2,322 24,084 Menta (18%) soles 736 1,087 1,078 772 772 776 898 898 904 1,087 1,087 1,077 11,174 Eucalipto (18%) soles 1,063 1,571 1,557 1,115 1,115 1,121 1,298 1,298 1,306 1,571 1,571 1,556 16,140 Clavo de olor (4%) soles 1,235 1,826 1,810 1,297 1,297 1,303 1,508 1,508 1,518 1,826 1,826 1,809 18,761 Sacarina de sodio (0.30%) soles 47 70 69 50 50 50 58 58 58 70 70 69 717 Benzoato de sodio (0.50%) soles 92 136 134 96 96 97 112 112 113 136 136 134 1,393 Ácido benzoico (0.20%) soles 44 65 64 46 46 46 53 53 54 65 65 64 663 Agua (26%) soles 65 96 95 68 68 68 79 79 79 96 96 95 982 Frasco de 250 ml soles 12,403 - - 9,920 - - 11,545 - - 13,903 - - 47,771 Frasco de 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles 6,201 - - 4,960 - - 5,772 - - 6,952 - - 23,885 Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - Precinto de seguridad plástica soles 3,445 - - 2,756 - - 3,207 - - 3,862 - - 13,270 Tapa de plástico (25 mm


Subtotal soles 33,074 7,193 7,131 27,669 5,108 5,133 32,199 5,942 5,979 38,813 7,193 7,127 182,561


Mar-

24 Abr-24

May-

24

Jun-

24 Jul-24 Ago-24

Set-

24 Oct-24 Nov-24

Dic-

24

sub

total

Alcohol 70° (33%) soles 1,638 2,421 2,400 1,719 1,719 1,728 2,000 2,000 2,012 2,421 2,421 2,399 24,877 Menta (18%) soles 760 1,123 1,114 798 798 802 928 928 934 1,123 1,123 1,113 11,542 Eucalipto (18%) soles 1,098 1,622 1,608 1,152 1,152 1,158 1,340 1,340 1,349 1,622 1,622 1,607 16,672 Clavo de olor (4%) soles 1,276 1,886 1,870 1,339 1,339 1,346 1,558 1,558 1,568 1,886 1,886 1,868 19,379

238

Sacarina de sodio (0.30%) soles 49 72 71 51 51 51 60 60 60 72 72 71 740 Benzoato de sodio (0.50%) soles 95 140 139 99 99 100 116 116 116 140 140 139 1,439 Ácido benzoico (0.20%) soles 45 67 66 47 47 48 55 55 55 67 67 66 685 Agua (26%) soles 67 99 98 70 70 70 82 82 82 99 99 98 1,014 Frasco de 250 ml soles 12,811 - - 10,247 - - 11,925 - - 14,361 - - 49,344 Frasco de 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles 6,406 - - 5,123 - - 5,962 - - 7,181 - - 24,672 Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - Precinto de seguridad plástica soles 3,559 - - 2,846 - - 3,312 - - 3,989 - - 13,707 Tapa de plástico (25 mm


Subtotal soles 34,163 7,430 7,366 28,580 5,276 5,302 33,259 6,138 6,176 40,091 7,430 7,361 188,572


Mar-

25 Abr-25

May-

25

Jun-

25 Jul-25 Ago-25

Set-

25 Oct-25 Nov-25

Dic-

25

sub

total

Alcohol 70° (33%) soles 1,692 2,501 2,479 1,776 1,776 1,784 2,066 2,066 2,079 2,501 2,501 2,426 25,646 Menta (18%) soles 785 1,160 1,150 824 824 828 958 958 964 1,160 1,160 1,126 11,898 Eucalipto (18%) soles 1,134 1,676 1,661 1,190 1,190 1,196 1,384 1,384 1,393 1,676 1,676 1,626 17,187 Clavo de olor (4%) soles 1,318 1,948 1,931 1,383 1,383 1,390 1,609 1,609 1,619 1,948 1,948 1,890 19,978 Sacarina de sodio (0.30%) soles 50 74 74 53 53 53 61 61 62 74 74 72 763 Benzoato de sodio (0.50%) soles 98 145 143 103 103 103 120 120 120 145 145 140 1,484 Ácido benzoico (0.20%) soles 47 69 68 49 49 49 57 57 57 69 69 67 706 Agua (26%) soles 69 102 101 72 72 73 84 84 85 102 102 99 1,046 Frasco de 250 ml soles 13,233 - - 10,584 - - 12,318 - - 14,733 - - 50,867 Frasco de 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles 6,617 - - 5,292 - - 6,159 - - 7,366 - - 25,434 Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - Precinto de seguridad plástica soles 3,676 - - 2,940 - - 3,422 - - 4,092 - - 14,130 Tapa de plástico (25 mm


Subtotal soles 35,288 7,675 7,609 29,521 5,450 5,476 34,354 6,340 6,380 41,181 7,675 7,447 194,395


239

Tabla 138


Resumen de compras Dic-20 Ene-21 Feb-21

Mar-

21 Abr-21

May-

21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 sub total

Alcohol 70° (33%) soles 3,489 1,672 4,152 4,117 2,949 2,949 3,170 10,411 10,411 10,454 11,856 11,856 11,758 85,755

Menta (18%) soles 1,619 776 1,927 1,910 1,368 1,368 1,471 4,830 4,830 4,850 5,500 5,500 5,455 39,786

Eucalipto (18%) soles 2,338 1,120 2,783 2,759 1,976 1,976 2,125 6,977 6,977 7,006 7,945 7,945 7,880 57,469

Clavo de olor (4%) soles 2,718 1,302 3,235 3,207 2,297 2,297 2,470 8,110 8,110 8,144 9,235 9,235 9,160 66,802

Sacarina de sodio (0.30%) soles 104 50 124 122 88 88 94 310 310 311 353 353 350 2,551

Benzoato de sodio (0.50%) soles 202 97 240 238 171 171 183 602 602 605 686 686 680 4,961

Ácido benzoico (0.20%) soles 96 46 114 113 81 81 87 287 287 288 327 327 324 2,362

Agua (26%) soles 142 68 169 168 120 120 129 425 425 426 483 483 479 3,497

Frasco de 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - -

Frasco de 500 ml soles 3,844 10,954 - - 9,992 - - 34,465 - - 39,085 - - 94,496

Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - -

Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles 1,922 5,477 - - 4,996 - - 17,232 - - 19,542 - - 47,248

Precinto de seguridad plástica soles 961 2,739 - - 2,498 - - 8,616 - - 9,771 - - 23,624


diámetro) soles 1,538 4,382 - - 3,997 - - 13,786 - - 15,634 - - 37,798

Caja de cartón corrugado soles 360 1,027 - - 937 - - 3,231 - - 3,664 - - 8,859

Subtotal soles 19,333 29,708 12,744 12,634 31,471 9,050 9,730 109,282 31,952 32,084 124,081 36,385 36,086 475,209


Mar-

22 Abr-22

May-

22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22

sub

total

Alcohol 70° (33%) soles 8,578 8,578 8,505 6,092 6,092 6,121 7,087 7,087 7,131 8,578 8,578 8,587 91,014 Menta (18%) soles 3,980 3,980 3,946 2,826 2,826 2,840 3,288 3,288 3,308 3,980 3,980 3,984 42,227 Eucalipto (18%) soles 5,749 5,749 5,699 4,083 4,083 4,102 4,749 4,749 4,779 5,749 5,749 5,755 60,994 Clavo de olor (4%) soles 6,682 6,682 6,625 4,746 4,746 4,769 5,520 5,520 5,555 6,682 6,682 6,689 70,899 Sacarina de sodio (0.30%) soles 255 255 253 181 181 182 211 211 212 255 255 255 2,708 Benzoato de sodio (0.50%) soles 496 496 492 352 352 354 410 410 413 496 496 497 5,265 Ácido benzoico (0.20%) soles 236 236 234 168 168 169 195 195 196 236 236 237 2,507 Agua (26%) soles 350 350 347 248 248 250 289 289 291 350 350 350 3,711 Frasco de 250 ml soles - - - - - - - - - - - - -

240

Frasco de 500 ml soles 28,277 - - 20,171 - - 23,475 - - 28,368 - - 100,291 Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles 14,139 - - 10,086 - - 11,738 - - 14,184 - - 50,146 Precinto de seguridad plástica soles 7,069 - - 5,043 - - 5,869 - - 7,092 - - 25,073 Tapa de plástico (25 mm

diámetro) soles 11,311 - - 8,068 - - 9,390 - - 11,347 - - 40,117 Caja de cartón corrugado soles 2,651 - - 1,891 - - 2,201 - - 2,659 - - 9,402

Subtotal soles 89,774 26,327 26,101 63,955 18,696 18,787 74,422 21,749 21,885 89,977 26,327 26,353 504,354


Mar-

23 Abr-23

May-


sub

total

Alcohol 70° (33%) soles 8,861 8,861 8,785 6,293 6,293 6,323 7,320 7,320 7,366 8,861 8,861 8,870 94,012 Menta (18%) soles 4,111 4,111 4,076 2,919 2,919 2,934 3,396 3,396 3,417 4,111 4,111 4,115 43,617 Eucalipto (18%) soles 5,938 5,938 5,887 4,217 4,217 4,237 4,906 4,906 4,936 5,938 5,938 5,944 63,003 Clavo de olor (4%) soles 6,903 6,903 6,843 4,902 4,902 4,926 5,702 5,702 5,738 6,903 6,903 6,909 73,234 Sacarina de sodio (0.30%) soles 264 264 261 187 187 188 218 218 219 264 264 264 2,797 Benzoato de sodio (0.50%) soles 513 513 508 364 364 366 423 423 426 513 513 513 5,439 Ácido benzoico (0.20%) soles 244 244 242 173 173 174 202 202 203 244 244 244 2,590 Agua (26%) soles 361 361 358 257 257 258 298 298 300 361 361 362 3,834 Frasco de 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - Frasco de 500 ml soles 29,208 - - 20,836 - - 24,249 - - 29,302 - - 103,595 Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles 14,604 - - 10,418 - - 12,124 - - 14,651 - - 51,797 Precinto de seguridad plástica soles 7,302 - - 5,209 - - 6,062 - - 7,326 - - 25,899 Tapa de plástico (25 mm


Subtotal soles 92,731 27,195 26,961 66,062 19,312 19,406 76,873 22,465 22,606 92,941 27,195 27,221 520,966


Mar-

24 Abr-24

May-


sub

total

Alcohol 70° (33%) soles 9,153 9,153 9,074 6,500 6,500 6,531 7,561 7,561 7,608 9,153 9,153 9,162 97,108 Menta (18%) soles 4,246 4,246 4,210 3,016 3,016 3,030 3,508 3,508 3,530 4,246 4,246 4,251 45,054 Eucalipto (18%) soles 6,134 6,134 6,081 4,356 4,356 4,377 5,067 5,067 5,099 6,134 6,134 6,140 65,078 Clavo de olor (4%) soles 7,130 7,130 7,069 5,063 5,063 5,088 5,890 5,890 5,927 7,130 7,130 7,137 75,646

241

Sacarina de sodio (0.30%) soles 272 272 270 193 193 194 225 225 226 272 272 273 2,889 Benzoato de sodio (0.50%) soles 529 529 525 376 376 378 437 437 440 529 529 530 5,618 Ácido benzoico (0.20%) soles 252 252 250 179 179 180 208 208 210 252 252 252 2,675 Agua (26%) soles 373 373 370 265 265 266 308 308 310 373 373 374 3,960 Frasco de 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - Frasco de 500 ml soles 30,170 - - 21,522 - - 25,047 - - 30,267 - - 107,006 Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles 15,085 - - 10,761 - - 12,524 - - 15,133 - - 53,503 Precinto de seguridad plástica soles 7,543 - - 5,380 - - 6,262 - - 7,567 - - 26,751 Tapa de plástico (25 mm


Subtotal soles 95,785 28,090 27,848 68,237 19,948 20,045 79,404 23,205 23,350 96,001 28,090 28,118 538,121


Mar-

25 Abr-25

May-


sub

total

Alcohol 70° (33%) soles 9,454 9,454 9,373 6,714 6,714 6,746 7,810 7,810 7,859 9,454 9,454 9,173 100,016 Menta (18%) soles 4,386 4,386 4,349 3,115 3,115 3,130 3,623 3,623 3,646 4,386 4,386 4,256 46,403 Eucalipto (18%) soles 6,336 6,336 6,281 4,499 4,499 4,521 5,234 5,234 5,267 6,336 6,336 6,148 67,026 Clavo de olor (4%) soles 7,365 7,365 7,301 5,230 5,230 5,255 6,084 6,084 6,122 7,365 7,365 7,146 77,911 Sacarina de sodio (0.30%) soles 281 281 279 200 200 201 232 232 234 281 281 273 2,976 Benzoato de sodio (0.50%) soles 547 547 542 388 388 390 452 452 455 547 547 531 5,786 Ácido benzoico (0.20%) soles 260 260 258 185 185 186 215 215 216 260 260 253 2,755 Agua (26%) soles 386 386 382 274 274 275 318 318 320 386 386 374 4,078 Frasco de 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - Frasco de 500 ml soles 31,164 - - 22,230 - - 25,872 - - 30,944 - - 110,210 Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles 15,582 - - 11,115 - - 12,936 - - 15,472 - - 55,105 Precinto de seguridad plástica soles 7,791 - - 5,558 - - 6,468 - - 7,736 - - 27,553 Tapa de plástico (25 mm


Subtotal soles 98,939 29,015 28,765 70,485 20,605 20,705 82,019 23,969 24,119 98,446 29,015 28,154 554,237


242

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Se hace nuestro requerimiento por línea para cada proceso de producción,

considerando puestos por estaciones para cada uno de nuestros procesos como lo son

el envasado, abastecimiento y empaque.

Tabla 139

Estimación del requerimiento de mano de obra directa e indirecta para SALUD BUCAL

S.A.C.

PERSONAL OPERARIO 2021 2022 2023 2024 2025

Operario de almacén 1 1 1 1 1

Sub proceso de llenado de frascos 1 1 1 1 1

Sub proceso de amaceramiento 1

y 2

3 3 3 3 3 Sub proceso de liofilizado

Sub proceso de etiquetado de

frascos

Sub proceso de empacado de lote

Total Mano de obra 5 5 5 5 5


6.3. Tecnología para el proceso.

6.3.1. Maquinarias.

Realizamos la personalización de maquinaria necesaria para poder llevar a

cabo la producción de los enjuagues bucales, esta maquinaria apoyará en la eficiencia

de los procesos y el aprovechamiento de la calidad en del producto final resultante.

243

Tabla 140

Resumen de inversión en maquinaria.

MAQUINARIA

COSTO

UNITARIO

(S/) CANTIDAD

INVERSION

INICIAL

(S/)

Mezcladora Industrial 15,000.00 2.00 30,000.00

Filtro horizontal 45,000.00 2.00 90,000.00

Máquina Liofilizadora 80,000.00 1.00 80,000.00

Máquina llenadora 65,000.00 1.00 65,000.00

Máquina etiquetadora 90,000.00 1.00 90,000.00

Equipo UV para agua

purificada 1,300.00 1.00 1,300.00

TOTAL

MAQUINARIA 155,000.00


Tabla 141

Especificaciones técnicas de la mezcladora industrial.

MAQUINA: Mezcladora Industrial

Descripción:

Máquina para el correcto procesamiento de

mezclas entre diferentes insumos, posee un

motor y una estructura para poder soportar la

tolva.

Fabricado completamente en acero inoxidable

en el interior.

Capacidad de

producción: 100 litros por hora

Dimensiones:

- Ancho: 0.70 m.

- Largo: 1.90 m..

- Altura: 1.50 m.

Precio de máquina: S/. 15,000 + IGV

Marca / Modelo: Canton Fair

Potencia Motor 1.20 Kw/h

Tiempo de vida: 10 años


244

Figura 48. Mezcladora industrial.


Tabla 142

Especificaciones técnicas de la Filtro Horizontal.

MAQUINA: Filtro horizontal

Descripción:

El filtro a discos horizontales se presenta

particularmente a la filtración de grandes

cantidades de líquido con pocas partículas

sólidas en suspensión. La presencia de discos

horizontales permite la interrupción del

proceso en cada fase y su nueva represa,

incluso en largo tiempo parado, sin que el

panel tenga el mínimo daño.

Capacidad de


Dimensiones:

- Ancho: 0.70 m.

- Largo: 1.90 m..

- Altura: 1.90 m.






245

Figura 49. Filtro horizontal.


Tabla 143

Especificaciones técnicas de la máquina llenadora.

MAQUINA: Máquina Liofilizadora

Descripción:

Esta máquina permite la conservación y

duración del enjuague bucal, consiste en

congelar el producto y posteriormente

remover el hielo por sublimación, por otro

lado, se concentran previamente con el fin de

bajar el contenido de agua, lo que acelera el

proceso de liofilización.

Con esto se busca que el producto congelado

tenga una estructura completamente sólida,

sin la presencia de líquido concentrado

Capacidad de


Dimensiones:

- Ancho: 1.50 m.

- Largo: 1.80 m.

- Altura: 1.90 m.






246

Figura 50. Máquina llenadora.


Tabla 144

Especificaciones técnicas de la máquina llenadora.

MAQUINA: Máquina llenadora

Descripción:

Máquina compacta de fácil manejo y

regulación, para proporcionar una mezcla

preestablecida y homogénea hacia un envase

contenedor.

Capacidad de

producción: 150 unidades por hora

Dimensiones:

- Ancho: 1.60 m.

- Largo: 0.80 m.

- Altura: 2.30 m.


Marca / Modelo: CDA - 1285




247

Figura 51. Máquina llenadora.


Tabla 145

Especificaciones técnicas de la máquina etiquetadora.

MAQUINA: Máquina etiquetadora

Descripción:

Maquinaria utilizada para etiquetar con

etiquetas autoadhesivas y precintos plásticos,

ampliamente utilizado en industria

farmacéutica dedicada, el alcance indica para

envases de forma cilíndrica lisa.

Capacidad de

producción: 250 unidades por hora

Dimensiones:

- Ancho: 1.50 m.

- Largo: 1.80 m.

- Altura: 2.10 m.


Marca / Modelo: BRIGHTWIN




248

Figura 52. Máquina etiquetadora.


Tabla 146

Especificaciones técnicas Equipo UV.

MAQUINA: Equipo UV para agua purificada

Descripción:

Equipo de luz ultravioleta para la transformación

de agua potable a agua purificada, de acero

inoxidable.

Capacidad de producción: 10 litros/minuto

Dimensiones:

- Ancho: 0.60 m.

- Largo: 0.60 m.

- Altura: 0.30 m.


Marca / Modelo: VIQUA

Potencia Motor 17 WATTS



249

Figura 53. Equipo UV.


6.3.2. Equipos y Mobiliario.

Tabla 147

Inversión en equipos SALUD BUCAL SA.C.

Equipos Cantidad Costo

Unidad

Costo

Parcial IGV Costo Total

OPERACIONES 17,024 3,064 20,088

Sistema de alarma contra

incendio 1 300 300 54 354

Cámara de seguridad 1 250 250 45 295

Luces de Emergencia 2 65 130 23 153

Balanza digital 2 650 1,300 234 1,534

Grupo electrógeno 1200W 1 5,924 5,924 1,066 6,990

Tanque de almacenamiento 2 1,500 3,000 540 3,540

Carretilla hidráulica 2 750 1,500 270 1,770

Mesa de acero inoxidable

1.20mx0.5x0.90 6 600 3,600 648 4,248

Escritorio de madera

1.20mx0.5x0.90 3 150 450 81 531

Silla giratoria para escritorio 3 150 450 81 531

Sillas plásticas 10 12 120 22 142

ADMINISTRACION 1,215 219 1,434


incendio 1 300 300 54 354




1.20mx0.5x0.90 2 150 300 54 354


250

VENTAS 1,215 219 1,434


incendio 1 300 300 54 354




1.20mx0.5x0.90 2 150 300 54 354



Tabla 148

Inversión en equipos electrónicos para SALUD BUCAL S.A.C.

Equipos electrónicos Cantidad Costo

Unidad

Costo

Parcial IGV

Costo

Total

ACER LAPTOP A315-56 15.6" CORE i5 256GB

8GB 7 2,100 14,700 2,646 17,346

Proyector Epson S27 HDMI - USB 1 1,600 1,600 288 1,888

Ecram Extreme KPS-301 1 600 600 108 708

Impresora Epson 395 4 800 3,200 576 3,776

TOTAL (S/.) 23,718


6.3.3. Elementos de Protección personal.

Tabla 149

Inversión en EPPS.

Elementos de Protección Personal Cantidad Costo

Unidad

Costo

Parcial IGV

Costo

Total

Polo de trabajo 15 19 285 51 336

Lentes de seguridad 20 6 120 22 142

Guantes de seguridad 25 2 50 9 59

Mascarilla de seguridad 6 4 24 4 28

TOTAL (S/.) 565


251

6.3.4. Utensilios.

Se desagregan todos los utensilios con sus centros de costes.

Tabla 150

Desagregados de utensilios.

Utensilios Cantidad Costo

Unidad

Costo

Parcial IGV

Costo

Total

Fuentes de plástico con tapa 24 20 480 86 566

Set de cuchillos profesional 4 45 180 32 212

Coladores 12 4 48 9 57

Escurrideras inoxidables 15 10 150 27 177

Tablas de corte 15 4 60 11 71

Jarra medidora (3 litros) 10 8 80 14 94

TOTAL (S/.) 1,178


Tabla 151

Desagregados de utensilios de limpieza.

Utensilios de limpieza Cantidad Costo

Unidad

Costo

Parcial IGV

Costo

Total

Escobas 2 10 20 4 24

Recogedor 2 7 14 3 17

Tachos Basura 7 7 49 9 58

Balde 2 7 14 3 17

Esponjas 50 1 50 9 59

Bolsas de Basura pack x 100 10 13 130 23 153

Cera al agua (5 litros) 4 30 120 22 142

Ambientadores 3 7 21 4 25

Cera para muebles 2 7 14 3 17

Lejía (5 litros) 5 9 45 8 53

Guantes de limpieza 3 5 15 3 18

Bolsas de basura x 100 25 5 125 23 148

TOTAL (S/.) 728


252

Tabla 152

Equipos de laboratorio.

Equipos de laboratorio Cantidad Costo

Unidad

Costo

Parcial IGV

Costo

Total

Recipientes metálicos 10 15.5 155 28 183

Agitador de líquidos 4 5 20 4 24

Termohigrómetro digital 2 850 1,700 306 2,006

Cronómetro digital 2 25 50 9 59

Potenciómetro digital 2 650 1,300 234 1,534

Probeta de vidrio 500 ml 10 30 300 54 354

Pipetas de vidrio 2 6 12 2 14

TOTAL (S/.) 4,174


6.3.6. Útiles de Oficina.

El economato necesario para todas las áreas (ver Tabla 153), es mostrado a

continuación considerando que se necesita un incremento en el gasto de este tipo de

artículos año a año.

253

Tabla 153

Desagregado de útiles SALUD BUCAL S.A.C.

Útiles Costo

Parcial IGV

Costo

Total

Hojas bond A4 (millar) 4 15 60 11 71

Archivadores lomo ancho 8 4 32 6 38

Tinta impresora negra 6 35 210 38 248

Tinta impresora colores 4 35 140 25 165

Lapicero azul (docena) 6 6 36 6 42

Resaltador amarillo 6 2 12 2 14

Engrapador 6 6 36 6 42

Grapas 9/4 (1000 unid.) 4 5 20 4 24

Perforador 6 5 30 5 35

Clips (100 unid.) 6 3 18 3 21

Sobre de manila A4 (50 unid.) 10 15 150 27 177

Corrector líquido 6 2 12 2 14

Lápiz 2B Hexagonal (docena) 5 5 25 5 30

Pizarra acrílica 0.60*0.80*1.00 2 35 70 13 83

TOTAL (S/.) 1,004


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Considerando que para las máquinas principales (ver Tabla 154), tendremos

un programa de mantenimiento trimestral.

254

Tabla 154

Programa de mantenimiento.

MAQUINARIA FREC CANT INDICE COSTO 2021 2022 2023 2024 2025

Mezcladora

Industrial trimestral 2.00 4.00 150.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Filtro horizontal trimestral 2.00 4.00 450.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00

Máquina

Liofilizadora trimestral 1.00 4.00 450.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

Máquina llenadora trimestral 1.00 4.00 600.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

Máquina

etiquetadora trimestral 1.00 4.00 150.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Equipo UV para

agua purificada trimestral 1.00 4.00 100.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

TOTAL 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600


6.3.8. Programa de compras posteriores.

Realizaremos la cuantifican en función a nuestros requerimientos de activos

para la producción de MENTALIPTO en todos sus sub procesos.

Tabla 155

Programa de compras de maquinaria.

MAQUINARIA 2021 2022 2023 2024 2025

Mezcladora Industrial 2 2 2 2 2

Filtro horizontal 2 2 2 2 2

Máquina Liofilizadora 1 1 1 1 1

Máquina llenadora 1 1 1 1 1

Máquina etiquetadora 1 1 1 1 1

Equipo UV para agua

purificada 1 1 1 1 1


255

6.4. Localización.

Para el análisis de Macro y Micro localización utilizaremos la escala de Likert para

determinar el impacto de cada uno de los factores.

6.4.1. Macro localización.

Como parte del estudio técnico es determinante establecer la mejor ubicación

de nuestra planta de procesamiento industrial, por lo que mediante una

macrolocalización y ponderación de factores estableceremos los posibles distritos y

sus puntuaciones para proceder a un análisis más preciso en el análisis de

microlocalización.

Tabla 156

Esquema de respuestas.

ESCALA DETALLE

0 POCO BENEFICIO

1 MUCHO BENEFICIO


Tabla 157

Nomenclatura Macrolocalización.

VARIABLES NOMENCLATURA

Disponibilidad de Plantas VARIABLE 1

Distancia respecto al Mercado Objetivo VARIABLE 2

Distancia respecto a Proveedores VARIABLE 3

Distancia respecto a Mano de obra VARIABLE 4

Red vial VARIABLE 5


256

Tabla 158

Matriz de enfrentamiento macrolocalización.

EVALUACION

VARIABLE

1

VARIABLE

2

VARIABLE

3

VARIABLE

4

VARIABLE

5 TOTAL

PONDERADO

(%)

VARIABLE 1 0 1 1 1 3 33%

VARIABLE 2 1 1 0 0 2 22%

VARIABLE 3 0 0 1 0 1 11%

VARIABLE 4 0 0 1 0 1 11%

VARIABLE 5 0 0 1 1 2 22%

9 100%


Tabla 159

Escala de valoración.

Escala

1 Pésimo

2 Bajo

3 Regular

4 Bueno

5 Excelente


Tabla 160

Macrolocalización.

Factores MACROLOCALIZACION %

INDEPENDENCI

A

ATE

VITARTE

SANTA

ANITA

Cal

. Puntaje Cal. Puntaje Cal. Puntaje

Disponibilidad de Plantas 33% 4 1.33 5 1.67 3 1.00

Distancia respecto al Mercado Objetivo 22% 3 0.67 4 0.89 5 1.11

Distancia respecto a Proveedores 11% 4 0.44 3 0.33 4 0.44

Distancia respecto a Mano de obra 11% 5 0.56 4 0.44 4 0.44

Red vial 22% 4 0.89 4 0.89 5 1.11

100

% 3.89 4.22 4.11


257

6.4.2. Micro localización.

Mediante un análisis de microlocalización por factores determinamos como

mejor ubicación la Planta ubicada en el distrito de Ate, exactamente en Av. Los

Quechuas 121-119, estas variables han cuantificado que sería la mejor elección para

la ubicación específica de la planta de producción de SALUD BUCAL S.A.C.

Tabla 161

Esquema de respuestas.

ESCALA DETALLE

0 POCO BENEFICIO

1 MUCHO BENEFICIO


Tabla 162

Nomenclatura Microlocalización.

VARIABLES NOMENCLATURA

Costo del Alquiler VARIABLE 1

Servicio de Agua y Luz Constante VARIABLE 2

Tamaño del Local VARIABLE 3

Estacionamiento VARIABLE 4

Presencia policial y serenazgo VARIABLE 5


258

Tabla 163

Matriz de enfrentamiento microlocalización.

EVALUACION

VARIABLE

1

VARIABLE

2

VARIABLE

3

VARIABLE

4

VARIABLE

5 TOTAL

PONDERADO

(%)

VARIABLE 1 1 1 1 1 4 36%

VARIABLE 2 0 0 1 1 2 18%

VARIABLE 3 0 1 1 1 3 27%

VARIABLE 4 0 0 0 1 1 9%

VARIABLE 5 0 0 0 1 1 9%

11 100%


Tabla 164

Variables de elección.

OPCION DIRECCION m2 COSTO

ALQUILER

1 Av. Los Quechuas 119 500

m2

S/.

7,636.00

2 Av. Los Ingenieros

346

545

m2

S/.

8,300.00

3 Av. Las Torres 225 520

m2

S/.

8,265.00


Tabla 165

Escala de valoración.

Escala

1 Pésimo

2 Bajo

3 Regular

4 Bueno

5 Excelente


259

Tabla 166

Microlocalización.

Factores

MICROLOCALIZACION %

OPCION 1 OPCION 2 OPCION 3

Cal. Puntaje Cal. Puntaje Cal. Puntaje

Costo del Alquiler 36% 5 1.82 3 1.09 4 1.45

Servicio de Agua y Luz

Constante 18% 4 0.73 4 0.73 4 0.73

Tamaño del Local 27% 5 1.36 4 1.09 3 0.82

Estacionamiento 9% 4 0.36 4 0.36 3 0.27

Presencia policial y

serenazgo 9% 3 0.27 5 0.45 4 0.36

100% 4.55 3.73 3.64


Figura 54. Lugar disponible para el alquiler.

Fuente: Google Mapas.

6.4.3. Gastos de adecuación.

260

Tabla 167

Adecuación - planta de procesamiento SALUD BUCAL S.A.C.

Gastos Pre Operativos Cantidad Costo

Unidad

Costo

Parcial IGV Costo Total

GASTOS DE ADECUACION 23,500 4,230 27,730

Obras de electricidad 1 4,000 4,000 720 4,720

Obras civiles 1 12,000 12,000 2,160 14,160

Redes y centro de control 1 2,500 2,500 450 2,950

Instalación de equipos de planta 1 5,000 5,000 900 5,900


6.4.4. Gastos de servicios.

Tabla 168

Cálculo de energía eléctrica SALUD BUCAL S.A.C.

AREA ITEM CANTI

DAD

POTENC

IA

(Kw/h)

USO DE

ITEM CONSUMO

TOTAL

(Kw/h)

COSTO

UNITARIO

(S/./

(Kw/h))

COSTO

MENSU

AL Horas

al dia

días

al

mes

Administración

Foco ahorrador 8.00 0.015 8 25 24 0.49 11.76

Computadora 2.00 0.400 8 25 160 0.49 78.40

Impresora 1.00 0.100 8 25 20 0.49 9.80

Ventas

Foco ahorrador 4.00 0.015 8 25 12 0.49 5.88

Computadora 2.00 0.400 8 25 160 0.49 78.40

Impresora 2.00 0.100 8 25 40 0.49 19.60

Operaciones

Foco ahorrador 15.00 0.015 8 25 45 0.49 22.05

Computadora 3.00 0.400 8 25 240 0.49 117.60

Impresora 2.00 0.100 8 25 40 0.49 19.60

Mezcladora

Industrial 2.00 1.200 8 25 480 0.49 235.20

Máquina

Extrusora 1.00 1.200 8 25 240 0.49 117.60

Máquina

llenadora 1.00 8.500 8 25 1700 0.49 833.00

Máquina

etiquetadora 1.00 5.000 8 25 1000 0.49 490.00

PAGO MENSUAL DE ENERGIA ELECTRICA S/. 2,577.89

IGV 464.02

PAGO MENSUAL DE ENERGIA ELECTRICA S/. 3,041.91


261

Tabla 169

Cálculo de agua potable SALUD BUCAL S.A.C.

PROYECCION DE FACTURACION

CONCEPTO MEDIDA IMPORTE (S/.)

Volumen de agua potable 15 m3 72.87

Servicio de alcantarillado 32.90

Cargo fijo 4.886

I.G.V. 18% 19.92

CONSUMO ESTIMADO MENSUAL 130.57


Tabla 170

Evaluación mensual para SALUD BUCAL S.A.C.

DETALLE COSTO MENSUAL

(S/.) IGV (S/.)

GASTO MENSUAL

(S/.)

Energía eléctrica 2,577.89 464.02 3,041.91

Agua potable 110.65 19.92 130.57

Internet (200 Mbps) +

Telefonía fija 170.00 30.60 200.60

Alquileres 7,636.00 7,636.00

TOTAL (S/.) 10,494.54 514.54 11,009.08


6.4.5. Plano del centro de operaciones.

262

Figura 55. Layout tentativo de SALUD BUCAL S.A.C.

Fuente: Elaboración Propia - 2020.

263

6.4.6. Descripción de planta de procesamiento.

La planta de procesamiento para SALUD BUCAL S.A.C. escogida posee 500

metros cuadrados, este tipo de infraestructura nos permite funcionar correctamente

para nuestros productivos como planta industrial, en el diseño de la planta esta solo

posee un piso, que es del tipo pulido con acabado rústico, lo que nos permite hacer

procesos de tratamiento que nos permitan rebajar o adicionar cualquier obra civil con

facilidad sin deteriorar la vista del local.

Con respecto al acabado del piso nos permite la instalación oportuna de las

máquinas y colocarles los elementos de seguridad para evitar cualquier vibración o

instalación de rejillas para fugas en caso de agua o limpieza de máquinas y estas

vayan directamente al drenaje del local.

Adicionalmente para los filos colocaremos un acabado de pintura epóxica para

nuestras paredes y así brindar la sanidad necesaria a nuestra planta, el perímetro va a

tener un menor desgaste y una buena presentación ante cualquier visita técnica de

posibles canales de comercialización o entidades reguladoras, consideramos además

que la generación de gases no deteriore este acabado por el tipo de pintura.

En temas de acabados de planta está será de color blanco humo para ayudar en

una mejor iluminación y detectar la acumulación de suciedad y partículas extrañas a

los procesos, ya que va a ser un producto de consumo humano el tema de sanidad y

limpieza de planta será fundamental.

264

Se llenarán las esquinas con concreto (de esta manera se evita que la suciedad

y hongos se puedan acumular en esas zonas), los pisos serán pulidos (de fácil

limpieza), los pisos no tendrán grietas (evitando el polvo y suciedad).

Tabla 171

Metrados por áreas.

AREA METRADO

Oficinas Administrativas 65

Patio de Maniobra 75

Almacén de Materia Prima 40

Almacén de Producto

terminado 60

Servicios Higiénicos 8

Laboratorio 15

Sala de Producción 237

TOTAL 500


6.5. Responsabilidad social.

6.5.1. Impacto ambiental.

Iniciamos realizando la matriz de aspectos e impactos ambientales por

cada uno de los procesos para poder efectuar los esfuerzos necesarios para

mitigar cada impacto ambiental basados en la norma ISO 26000 (ver Tabla

172).

265

Tabla 172

Matriz de Impacto Ambiental por procesos.

PROCESO ASPECTOS AMBIENTALES IMPACTOS

AMBIENTALES

Acondicionamiento de

insumos Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo

Mezclado Generación de efluentes Contaminación del agua

Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo

Amaceramiento Generación de efluentes Contaminación del suelo

Filtrado Generación de efluentes Contaminación del agua


Liofilizado Generación de efluentes Contaminación del agua


Enjuagado de frascos Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo

Llenado de frascos Generación de efluentes Contaminación del agua

Etiquetado de frascos Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo

Empacado de lote Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo


6.5.2. Con los trabajadores.

SALUD BUCAL S.A.C., no solo incluirá dentro de sus gastos las

garantías en elementos de protección personal para todos sus colaboradores,

sino que desarrollará programas sociales para su personal y estos puedan tener

impacto sobre sus familias, potenciando su nivel de vida y compartiendo las

charlas brindadas con los miembros de las familias de los trabajadores.

6.5.3. Con la comunidad.

SALUD BUCAL S.A.C. atenderá no solo el incremento de los niveles

y calidad de vida de las personas que viven aledañas a la nave industrial, sino

266

que realizará campañas gratuitas limitadas para 20 personas con el fin de

encontrar enfermedades básicas bucales.

Tabla 173

Responsabilidad Social Empresarial 2021.

PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2021

DETALLE UNID. CANT. UNITARIO COSTO PARCIAL

1 Gestión de residuos sólidos 125

1.1 Instalación de puntos

ecológicos unidad 5 25 125

2 Gestión de energía eléctrica 3,950

2.1 Tablero General STG-01 unidad 1 2,050 2050

2.2 Banco de condensadores unidad 1 1,800 1800

2.3 Certificado de operatividad y

mantenimiento unidad 1 100 100

3 Programa de salud con la

comunidad 2250

3.1 Honorarios estomatólogo día 3 400 1200

3.2 Alquiler equipo médico día 3 350 1050

TOTAL PRESUPUESTO RSE 2021 (S/.) 6,325


Tabla 174




1 Gestión de residuos

sólidos 125

1.1 Renovación de puntos


2 Gestión de energía

eléctrica 600

2.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 500 500

2.2 Certificado de operatividad

y mantenimiento unidad 1 100 100

3 Gestión del agua 7000

3.1 Salida de desague PVC

SAP Ø 4" unidad 10 75 750

267

3.2 Registro roscado de bronce

Ø 4" unidad 3 150 450

3.3 Sumidero de bronce Ø 4" unidad 4 450 1800

3.4 Filtro Ez-400 unidad 2 1,300 2600

3.5 Mano de obra - Instalación global 1 1,300 1300

3.6 Certificado Operatividad y

mantenimiento global 1 100 100


comunidad 2250

4.1 Honorarios estomatólogo día 3 400 1200




Tabla 175





sólidos 125




eléctrica 600









comunidad 4500

4.1 Honorarios médico pediatra día 6 400 2400


5 Programa Psicosocial con los

Trabajadores 1200

5.1 Charla desarrollo humano unidad 3 400 1200



268

Tabla 176





sólidos 125




eléctrica 600









comunidad 4500

4.1 Honorarios médico pediatra día 9 400 2400



Trabajadores 2400




Tabla 177





sólidos 125




eléctrica 600


2.2

Certificado de

operatividad y

mantenimiento

unidad 1 100 100

269





4 Programa de salud con

la comunidad 4500

4.1 Honorarios médico

pediatra día 12 400 2400



Trabajadores 3600




270

CAPITULO VII

ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones.

7.1.1. Inversión - Activo Fijo.

SALUD BUCAL S.A.C. requiere de maquinarias y elementos operativos que

no serán utilizados para su comercialización sino para realizar esfuerzos que puedan

cubrir la producción de los enjuagues bucales, por lo que según el tipo de áreas las

estaremos listando de acuerdo a su coste unitario y la inversión parcial de cada ítem

(ver Tabla 178).

Tabla 178

Inversión SALUD BUCAL S.A.C. – Activos fijos por centro de costo.

Concepto Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total S/.

I.G.V.

(18%) S/.

Total

Precio S/.

Producción 408,500 73,530 482,030

Mezcladora Industrial 2.00 15,000.00 30,000.00 5,400.00 35,400.00

Filtro horizontal 2.00 45,000.00 90,000.00 16,200.00 106,200.00

Máquina Liofilizadora 1.00 75,000.00 75,000.00 13,500.00 88,500.00

Máquina llenadora 1.00 60,000.00 60,000.00 10,800.00 70,800.00

Máquina etiquetadora 1.00 80,000.00 80,000.00 14,400.00 94,400.00

Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB,

4GB RAM 3.00 3,500.00 10,500.00 1,890.00 12,390.00

Impresora Multifunción MFC-

T4500DW 2.00 1,500.00 3,000.00 540.00 3,540.00

Grupo electrógeno 1200W 1.00 60,000.00 60,000.00 10,800.00 70,800.00

Administración 8,500 1,530 10,030

271


4GB RAM 2.00 3,500.00 7,000.00 1,260.00 8,260.00


T4500DW 1.00 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Ventas 8,500 1,530 10,030


4GB RAM 2.00 3,500.00 7,000.00 1,260.00 8,260.00


T4500DW 1.00 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00

TOTAL ACTIVO FIJO 425,500.00 76,590.00 502,090.00


7.1.2. Inversión - Activo Intangible.

Considerados intangibles por la falta de elementos físicos a diferencia de los

activos fijos, con esta inversión se genera valor para la empresa puesto que cada uno

de los elementos de la inversión intangible proporciona una ventaja a la SALUD

BUCAL S.A.C., según su formalidad o según la normatividad para poder operar,

consideramos en consecuencia el desarrollo de nuestra página web

(www.mentalipto.com.pe).

http://www.mentalipto.com.pe/

272

Tabla 179

Inversión SALUD BUCAL S.A.C. para activos intangibles.

Concepto LUGAR Cantidad Costo

Unitario S/.

Costo

Total S/. I.G.V. (18%) S/.

Total

Precio S/.

Gastos de Constitución 1,145 - 1,145

Búsqueda de Nombre de la Empresa Sunarp 1 5 5 - 5.00

Reserva de Nombre de la Empresa Sunarp 1 20 20 - 20.00

Servicio Notarial para constitución de

empresa Notaría Dìaz 1 550 550 - 550.00

Servicio Registral para constitución de

empresa

Notaría Tito

Villena 1 570 570 - 570.00

Obtención del R.U.C. Sunat 1 - - - -

Inscripción en REMYPE Mintrab 1 - - - -

Registro de marcas y patentes 1,674 - 1,674

Búsqueda Fonética indecopi 31 31 31

Búsqueda Figurativa Indecopi 1 38 38 - 38

Registro de Marca y Logo Indecopi 1 535 535 - 535

Registro de Lema Comercial Indecopi 1 535 535 - 535

Registro de Nombre Comercial Indecopi 1 535 535 - 535

Publicación diario ElPeruano Indecopi - - - - -

Licencias y Autorizaciones 6,218 1,072 7,290

Derecho a trámite Licencia de

Funcionamiento Mun. Ate 1 150 150 - 150

Inspección técnica de Seguridad Indeci 1 114 114 - 114

273

Fumigación certificada de la nave

industrial

Centro

Autorizado 1 424 424 76 500

Elaboración de planos Arquitecto

colegiado 1 4,500 4,500 810 5,310

Certificado de operatividad de

extintores PQS

Centro

Autorizado 4 35 140 25 165

Pozo a tierra certificado Centro

Autorizado 1 890 890 160 1,050

Software 8,600 1,548 10,148

Licencia Windows 7 Professional -

Descarga

Licencia anual

Microsoft 1 250 250 45 295

Licencia de Microsoft Office 2010l -

Descarga

Licencia anual

Microsoft 1 350 350 63 413

Web Page - mentalipto.pe Wataweb 1 8,000 8,000 1,440 9,440

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 17,637 2,620 20,257


274

7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos.

Este tipo de variable para la inversión viene dado por el listado de

herramientas, utensilios y activos fijos no depreciable los cuales ingresarán como

gasto en el periodo previo a nuestro horizonte del proyecto, este lisado de necesidades

(ver Tabla 180), requiere de un IGV el cual será considerado como crédito fiscal para

el año 0.

Tabla 180

Inversión SALUD BUCAL S.A.C. para gastos de pre operación.

Concepto

Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total

S/.

I.G.V.

(18%)

S/.

Total

Precio

S/.

Activo Fijo No Depreciable 13,950 2,511 16,461

Operaciones 8,750 1,575 10,325

Extintores 8 60 480 86 566

Sistema de alarma contra incendio 1 300 300 54 354



Balanza digital 2 650 1,300 234 1,534

Pallet Plástico STD 4000 Fortex 20 70 1,400 252 1,652

Carretilla hidráulica 1 750 750 135 885

Mesa de acero inoxidable

1.20mx0.5x0.90 6 600 3,600 648 4,248

Escritorio de madera 1.20mx0.5x0.90 3 150 450 81 531


Sillas plásticas 10 12 120 22 142

Administración 3,300 594 3,894

Extintores 1 60 60 11 71

Alarmas contrincendios 1 400 400 72 472

Escritorio ejecutivo 3 250 750 135 885

Silla giratoria 3 150 450 81 531

275

Mesa para reuniones 1 600 600 108 708

Sillas de madera 8 80 640 115 755

Anaquel documentário 4 100 400 72 472

Ventas 1,900 342 2,242

Extintores 1 60 60 11 71

Alarmas contrincendios 1 400 400 72 472

Escritorio ejecutivo 2 250 500 90 590

Silla giratoria 2 150 300 54 354

Sillas 3 80 240 43 283

Anaquel documentário 4 100 400 72 472

Acondicionamiento de Local 21,500 3,870 25,370

Obras de electricidad 1 4,000 4,000 720 4,720

Obras civiles 1 12,000 12,000 2,160 14,160

Redes y centro de control 1 2,500 2,500 450 2,950

Instalación de sistema de control de

temperatura 1 3,000 3,000 540 3,540

Instalación de equipos de planta 1 5,000 5,000 900 5,900

EPP 1,784 321 2,105

Polo de trabajo 15 19 285 51 336

Lentes de seguridad 20 6 120 22 142

Guantes de seguridad 25 2 50 9 59

Mascarilla de seguridad 6 4 24 4 28

Botas de seguridad (xpar) 15 45 675 122 797

Pantalón de seguridad 15 30 450 81 531

Tocas de tela 10 8 80 14 94

Caja de tocas (x50) 10 10 100 18 118

Utensilios de limpieza 477 86 563

Escobas 2 10 20 4 24

Recogedor 2 7 14 3 17

Tachos Basura 7 7 49 9 58

Balde 2 7 14 3 17

Esponjas 50 1 50 9 59

Bolsas de Basura pack x 100 10 13 130 23 153

Cera al agua (5 litros) 4 30 120 22 142

Ambientadores 3 7 21 4 25

Cera para muebles 2 7 14 3 17

Lejía (5 litros) 5 9 45 8 53

Equipos de laboratorio 3,537 637 4,174

276

Recipientes metálicos 10 15.5 155 28 183

Agitador de líquidos 4 5 20 4 24

Termohigrómetro digital 2 850 1,700 306 2,006

Cronómetro digital 2 25 50 9 59

Potenciómetro digital 2 650 1,300 234 1,534

Probeta de vidrio 500 ml 10 30 300 54 354

Pipetas de vidrio 2 6 12 2 14

Útiles de oficina 851 153 1,004

Hojas bond A4 (millar) 4 15 60 11 71

Archivadores lomo ancho 8 4 32 6 38

Tinta impresora negra 6 35 210 38 248

Tinta impresora colores 4 35 140 25 165

Lapicero azul (docena) 6 6 36 6 42

Resaltador amarillo 6 2 12 2 14

Engrapador 6 6 36 6 42

Grapas 9/4 (1000 unid.) 4 5 20 4 24

Perforador 6 5 30 5 35

Clips (100 unid.) 6 3 18 3 21

Sobre de manila A4 (50 unid.) 10 15 150 27 177

Corrector líquido 6 2 12 2 14

Lápiz 2B Hexagonal (docena) 5 5 25 5 30

Pizarra acrílica 0.60*0.80*1.00 2 35 70 13 83

Alquileres 2 15,272 - 15,272

Alquiler de planta Año 0 2 7,636 15,272 - 15,272

Garantías 2 15,272 - 15,272

Garantía de Alquiler de Planta 2 7,636 15,272 - 15,272

Servicios 3,183 573 3,756

Servicio Energía eléctrica 1 2,578 464 3,042

Servicio Agua potable 1 111 20 131

Servicio de Limpieza 1 71 13 83

Servicio de Seguridad 1 424 76 500

Personal 30,515 - 30,515

Mano de obra directa 1 1,976 1,976 - 1,976

Mano de obra indirecta 1 4,422 4,422 - 4,422

Personal Administrativo 1 17,414 17,414 - 17,414

Personal de ventas 1 6,703 6,703 - 6,703

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 106,341 8,151 114,491


277

7.1.4. Inversión - Inventarios Iniciales.

La inversión en inventarios iniciales es el valor de la inversión registrado del

inventario de la empresa al comienzo de un período contable para poder cubrir el

periodo de ingreso al mercado del enjuague bucal.

Tabla 181

Inversión en Inventarios Iniciales.

Concepto Costo

Total S/. I.G.V.

(18%) S/. Total

Precio S/.

Alcohol 70° (33%) 1,604 289 1,893

Menta (18%) 682 - 682

Eucalipto (18%) 1,001 - 1,001

Clavo de olor (4%) 1,227 - 1,227

Sacarina de sodio (0.30%) 51 9 60

Benzoato de sodio (0.50%) 97 18 115

Ácido benzoico (0.20%) 50 9 59

Agua (26%) 5 1 6

Frasco de 250 ml 742 134 876

Frasco de 500 ml 1,538 277 1,815

Etiqueta MENTALIPTO 250 ml 376 68 444

Etiqueta MENTALIPTO 500 ml 769 138 907

Precinto de seguridad plástica 617 111 728

Tapa de plástico (25 mm diámetro)

970 175 1,144

Caja de cartón corrugado 146 26 172

TOTAL INVENTARIOS INICIALES

9,875 1,254 11,129


278

7.1.5. Inversión - Capital de Trabajo.

Esta variable de inversión que necesita SALUD BUCAL S.A.C. estaría

conformado por activos corrientes (dinero en efectivo, cuentas a cobrar en periodo

diferido entre otros ingresos que se generen) y los pasivos corrientes (tales como

cuentas por pagar o pasivos que se han acumulado y estén pendientes de pago), este

tipo de variable es imprescindible para que SALUD BUCAL S.A.C., debido a que

una correcta administración es fundamental y de manera cotidiana permite contar con

el efectivo suficiente para continuar en el negocio sin necesidad de tener

interrupciones costosas.

Esta variable es independiente si el negocio es grande o pequeño, sino el

medio en el que se desenvuelve, por lo que un manejo adecuado dentro de los límites

de un correcto cálculo para el capital de trabajo nos daría una ventaja competitiva

sobre la inversión por lo que se utilizará el método más complejo y exacto

denominado déficit acumulado al que se añadirá un 5% para cubrir cualquier

eventualidad surgida dentro del primer año de operaciones (ver Tabla 182).

Tabla 182

Inversión SALUD BUCAL S.A.C. para determinar el capital de trabajo.

SALDOS TOTAL

SALDO ACUMULADO MAXIMO 410,060

REQUERIMIENTO MINIMO (5%) 20,503

CAPITAL DE TRABAJO 430,563


279

Tabla 183

Inversión SALUD BUCAL S.A.C. para determinar el capital de trabajo.

Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

INGRESOS

PROGRAMA DE INGRESOS -

VIVANDA - - 28,013 35,016 35,016 26,897 24,867 24,867 75,209 87,795 87,795 97,538

MENTALIPTO 250 mililitros - - 6,465 8,081 8,081 6,207 5,738 5,738 17,356 20,260 20,260 22,509

Pago a 60 días - - 6,465 6,465 6,465 4,591 4,591 4,591 16,208 16,208 16,208 18,457

Pago a 90 días - - - 1,616 1,616 1,616 1,148 1,148 1,148 4,052 4,052 4,052


Pago a 60 días - - 21,549 21,549 21,549 15,303 15,303 15,303 54,027 54,027 54,027 61,523

Pago a 90 días - - - 5,387 5,387 5,387 3,826 3,826 3,826 13,507 13,507 13,507

PROGRAMA DE INGRESOS - PLAZA

VEA - - 22,396 29,861 29,861 23,369 21,206 21,206 61,453 74,869 74,869 82,658


Pago a 60 días - - 5,168 5,168 5,168 3,670 3,670 3,670 12,958 12,958 12,958 14,756

Pago a 90 días - - - 1,723 1,723 1,723 1,223 1,223 1,223 4,319 4,319 4,319


Pago a 60 días - - 17,227 17,227 17,227 12,234 12,234 12,234 43,193 43,193 43,193 49,186

Pago a 90 días - - - 5,742 5,742 5,742 4,078 4,078 4,078 14,398 14,398 14,398

PROGRAMA DE INGRESOS -

INKAFARMA - - 15,188 18,985 18,985 14,582 13,482 13,482 40,776 47,599 47,599 52,882


Pago a 60 días - - 3,505 3,505 3,505 2,489 2,489 2,489 8,787 8,787 8,787 10,007

Pago a 90 días - - - 876 876 876 622 622 622 2,197 2,197 2,197


280

Pago a 60 días - - 11,683 11,683 11,683 8,297 8,297 8,297 29,292 29,292 29,292 33,355

Pago a 90 días - - - 2,921 2,921 2,921 2,074 2,074 2,074 7,323 7,323 7,323

Total Ingresos en Efectivo S/. - - 65,596 83,862 83,862 64,848 59,554 59,554 177,437 210,262 210,262 233,078

Total Egresos en Efectivo 91,050 75,986 75,938 84,727 79,052 73,343 200,409 146,831 146,885 201,717 167,283 185,396

Materia Prima (S/.) 16,957 5,615 5,566 17,394 3,987 4,287 60,319 14,078 14,136 68,430 16,031 15,875

Sueldo Mano de Obra Directa 5,220 5,220 5,220 5,220 5,220 5,220 5,220 5,220 5,220 5,220 5,220 5,220

SCTR - MOD 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200

ESSALUD - MOD 470 470 470 470 470 470 470 470 470 470 470 470

A.FAMILIAR - MOD 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465

CTS - MOD - - - - 1,433 - - - - - 1,433 -

Gratificación Julio - MOD - - - - - - 3,077 - - - - -

Gratificación Diciembre - MOD - - - - - - - - - - - 3,077

Sueldo Mano de Obra Indirecta 8,230 8,230 8,230 8,230 8,230 8,230 8,230 8,230 8,230 8,230 8,230 8,230

SCTR - MOI 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160

ESSALUD - MOI 741 741 741 741 741 741 741 741 741 741 741 741

A.FAMILIAR - MOI 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372

CTS - MOI - - - - 2,252 - - - - - 2,252 -

Gratificación Julio - MOI - - - - - - 4,671 - - - - -

Gratificación Diciembre - MOI - - - - - - - - - - - 4,671

Servicios Mensuales 3,373 3,373 3,373 3,373 3,373 8,573 3,373 3,373 3,373 3,373 3,373 8,573

Alquiler de Planta 7,636 7,636 7,636 7,636 7,636 7,636 7,636 7,636 7,636 7,636 7,636 7,636

Sueldo Personal Administrativo 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300

SCTR - ADM 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

ESSALUD- ADM 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747

A.FAMILIAR - ADM 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186

CTS - ADM - - - - 2,267 - - - - - 2,267 -

Gratificación Julio - ADM - - - - - - 4,617 - - - - -

Gratificación Diciembre - ADM - - - - - - - - - - - 4,617

281

Servicio Contable 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339

Servicio Legal - - - - - 5,085 - - - - - 5,085

Servicio de Limpieza 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424

Servicio de seguridad 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71

Sueldo Personal Ventas 10,050 10,050 10,050 10,050 10,050 10,050 10,050 10,050 10,050 10,050 10,050 10,050

SCTR - VENTAS 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160

ESSALUD- VENTAS 689 689 689 689 689 689 689 689 689 689 689 689

A.FAMILIAR - VENTAS 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372

CTS - VENTAS - - - - 2,144 - - - - - 2,144 -

Gratificación Julio - VENTAS - - - - - - 5,555 - - - - -

Gratificación Diciembre - VENTAS - - - - - - - - - - - 5,555

Presupuesto de Marketing 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610

Gastos de distribución 10,483 10,483 10,483 7,444 7,444 7,444 26,283 26,283 26,283 29,929 29,929 29,929

Responsabilidad social (S/.) 4,979

Impuestos - 1,258 1,258 1,258 893 -7,304 37,255 47,839 47,835 44,727 54,596 52,756

Pago de I.G.V. - - - - - -8,197 36,362 44,685 44,681 41,573 51,005 49,164

Pago de adelanto Impuesto a la renta

(1.5%) - 1,258 1,258 1,258 893 893 893 3,154 3,154 3,154 3,591 3,591

Préstamo 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737

Pago de Cuota estimada 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737

SALDO (S/.)

-

91,050 -75,986 -10,342 -866 4,809 -8,495

-

140,855 -87,277 30,553 8,546 42,979 47,682

SALDO ACUMULADO (S/.)

-

91,050

-

167,036

-

177,378

-

178,243

-

173,434

-

181,929

-

322,784

-

410,060

-

379,507

-

370,962

-

327,983

-

280,300


282

7.1.6. Liquidación en IGV.

Mediante este tipo de cálculo se puede determinar cuáles serían las

obligaciones tributarias de SALUD BUCAL S.A.C. con respecto al pago de sus

impuestos en sunat, por lo que se realiza una valoración de ventas sobre las compras

para considerar que un 18% es asumido por el ente que realice la adquisición de un

bien o servicio, en ese sentido (ver Tabla 184), se muestra cual sería la liquidación

de igv por cada periodo de nuestro proyecto a considerar que se va a determinar un

crédito fiscal en el caso que las compras sean mayores a las ventas, y un pago cuando

ocurra.

Tabla 184

Liquidación para SALUD BUCAL S.A.C. en todos los años del proyecto.

PERIODO AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025

IGV -

Inversión -88,614

IGV - Ventas 433,733 450,299 467,487 485,314 503,812

IGV -

Compras -62,392 -65,814 -71,262 -75,469 -80,169

IGV - Periodo

(S/.) 371,341 384,485 396,225 409,845 423,643

Crédito Fiscal 88,614

Pago de IGV 282,727 384,485 396,225 409,845 423,643


7.1.7. Estructura de inversión.

283

Se han definido todos los requisitos para que el proyecto de SALUD BUCAL

S.A.C. pueda aperturar (ver Tabla 185), en ese caso se listarán cuáles son los importes

por tipo de inversión y su porcentaje de participación de cada una de las variables.

Tabla 185

Resumen de la estructura – Inversión.

DETALLE Inversión %

Activo Fijo 502,090 47%

Activos Intangibles 20,257 2%

Inventarios Iniciales 11,129 1%

Capital de Trabajo 430,563 40%

Gastos Pre Operativos 114,491 11%

TOTAL 1,078,531 100%


7.2. Financiamiento.

7.2.1. Estructura para el financiamiento.

Antes de iniciar con el financiamiento, se debe de considerar cual es la

inversión de la sociedad de SALUD BUCAL S.A.C. (ver Tabla 186), con esta

inversión serán consideradas como capital societario de la empresa, pero sería

necesario un financiamiento para cubrir el total de la inversión del proyecto.

284

Tabla 186

SALUD BUCAL S.A.C. – Participación societaria.

SOCIO APORTE

(S/.) PORCENTAJE

Jorge Alvarez 155,706 20%

Richard Bernales 155,706 20%

Luis de la Cruz 155,706 20%

Fray Espinoza 155,706 20%

Mishell Figueroa 155,706 20%

TOTAL (S/.) 778,531 100%


Tabla 187

SALUD BUCAL S.A.C. – Estructura de inversión.

DETALLE MONTO (S/.) SOCIOS (S/.) FINANCIAMIENTO (S/.)

Activo Fijo Depreciable 502,090 202,090 300,000 Activo Intangible 20,257 20,257

Gastos Pre-Operativos 114,491 114,491

Inventarios Iniciales 11,129 11,129

Capital de Trabajo 430,563 430,563

Inversión Proyecto (S/.) 1,078,531 778,531 300,000

TOTAL 100% 72% 28%


7.2.2. Financiamiento.

Para el financiamiento que se nombró anteriormente; por una falta de capital

social para poder cubrir todo el proyecto, requeriremos a información del proyecto

en sus condiciones de financiamientos (ver Tabla 188) de diferentes agentes, para

poder establecer cuáles serían los montos a prestarse y las tasas a las que estaríamos

afectos

285

Tabla 188

Listado de entidades financieras para el apalancamiento.

ENTIDAD

FINANCIERA PRESTA CAPITAL PRESTAMYPE MI BANCO

LOGO

PAGINA WEB https://prestacapital.pe/ https://www.prestamype.com/ https://www.mibanco.com.pe/categoria/capital-

de-trabajo

T.E.A. 26.50% 25.50% 27.00%

REQUISITOS

Minuta de constitución de la empresa. Minuta de constitución de la empresa. Minuta de constitución de la empresa.

Copia RUC. Copia RUC. Copia RUC.

DNI de representante legal. DNI de representante legal. DNI de representante legal.

Vigencia de poderes y copia literal. Vigencia de poderes y copia literal. Vigencia de poderes y copia literal.

Documentación del negocio y del domicilio. Documentación del negocio y del domicilio. Documentación del negocio y del domicilio.

Accionista con crédito vigente en la entidad Firma del contrato de pago. Accionista con crédito vigente en la entidad

Prenda con garantía hipotecaria Prenda con garantía hipotecaria

Firma del contrato de pago. Firma del contrato de pago.

BENEFICIOS

Diseño de estructura de financiamiento para la

empresa. Acceso fácil · Acceso fácil

Competitiva tasas de interés Competitiva tasas de interés · Seguridad

Información detallada del crédito a través de

telebanking o tarjeta para empresa. Crédito oportuno Crédito oportuno


https://prestacapital.pe/

286

Se ha determinado que el dinero pendiente de la inversión que va a ser

financiada en un préstamo (ver Tabla 189), serán en montos a pagar en 48 cuotas

iguales que demostrarán a tasas diferentes cuales serían los pagos mensuales de cada

una según los cálculos.

Tabla 189

Condiciones de financiamiento para préstamo 1.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

PRESTAMYPE

Préstamo 300,000

TEA 25.50%

TCEA 26.50%

TEM 1.98%

Plazo 4.0 años

Plazo 48 meses

Cuota Mensual 9,737.31


7.2.3. Programa para el financiamiento.

Realizando un análisis por cada año del proyecto (ver Tabla 190), y el

cronograma de financiamiento (ver Tabla 191), lo que determina que cada año se

tendrá que hacer efectivo un pago idéntico durante cada periodo por la cuota fija y

una reducción del escudo fiscal durante los cinco años del proyecto.

287

Tabla 190

Variables para los préstamos durante el proyecto.

2021 2022 2023 2024 2025

SALDO

INICIAL 300,000 249,062 184,625 103,113 -

Interés 65,910 52,411 35,335 13,735 -

Capital 50,938 64,437 81,512 103,113 -

Cuota 116,848 116,848 116,848 116,848 -

Escudo Fiscal 19,443 15,461 10,424 4,052 -

SALDO FINAL 249,062 184,625 103,113 - -


Tabla 191

Cronograma de financiamiento.

Mes Saldo

Inicial Interés Capital Cuota

Escudo

Fiscal

Saldo

Final

1 300,000 5,935 3,803 9,737 1,751 296,197

2 296,197 5,860 3,878 9,737 1,729 292,320

3 292,320 5,783 3,955 9,737 1,706 288,365

4 288,365 5,705 4,033 9,737 1,683 284,332

5 284,332 5,625 4,113 9,737 1,659 280,220

6 280,220 5,543 4,194 9,737 1,635 276,026

7 276,026 5,460 4,277 9,737 1,611 271,749

8 271,749 5,376 4,361 9,737 1,586 267,388

9 267,388 5,290 4,448 9,737 1,560 262,940

10 262,940 5,202 4,536 9,737 1,534 258,404

11 258,404 5,112 4,625 9,737 1,508 253,779

12 253,779 5,020 4,717 9,737 1,481 249,062

13 249,062 4,927 4,810 9,737 1,453 244,252

14 244,252 4,832 4,905 9,737 1,425 239,346

15 239,346 4,735 5,002 9,737 1,397 234,344

16 234,344 4,636 5,101 9,737 1,368 229,242

17 229,242 4,535 5,202 9,737 1,338 224,040

18 224,040 4,432 5,305 9,737 1,307 218,735

19 218,735 4,327 5,410 9,737 1,277 213,325

20 213,325 4,220 5,517 9,737 1,245 207,807

21 207,807 4,111 5,626 9,737 1,213 202,181

22 202,181 4,000 5,738 9,737 1,180 196,443

23 196,443 3,886 5,851 9,737 1,146 190,592

288

24 190,592 3,770 5,967 9,737 1,112 184,625

25 184,625 3,652 6,085 9,737 1,077 178,540

26 178,540 3,532 6,205 9,737 1,042 172,335

27 172,335 3,409 6,328 9,737 1,006 166,007

28 166,007 3,284 6,453 9,737 969 159,554

29 159,554 3,156 6,581 9,737 931 152,973

30 152,973 3,026 6,711 9,737 893 146,262

31 146,262 2,893 6,844 9,737 854 139,418

32 139,418 2,758 6,979 9,737 814 132,438

33 132,438 2,620 7,117 9,737 773 125,321

34 125,321 2,479 7,258 9,737 731 118,063

35 118,063 2,336 7,402 9,737 689 110,661

36 110,661 2,189 7,548 9,737 646 103,113

37 103,113 2,040 7,697 9,737 602 95,416

38 95,416 1,888 7,850 9,737 557 87,566

39 87,566 1,732 8,005 9,737 511 79,561

40 79,561 1,574 8,163 9,737 464 71,397

41 71,397 1,412 8,325 9,737 417 63,073

42 63,073 1,248 8,490 9,737 368 54,583

43 54,583 1,080 8,658 9,737 319 45,925

44 45,925 909 8,829 9,737 268 37,097

45 37,097 734 9,003 9,737 216 28,093

46 28,093 556 9,182 9,737 164 18,912

47 18,912 374 9,363 9,737 110 9,548

48 9,548 189 9,548 9,737 56 0

Totales 167,391 300,000 467,391 49,380


Ingresos anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas.

Con el fin de estimar los ingresos por ventas durante los cinco años del

proyecto, se realizará cual sería el despliegue de la estrategia de precios durante todos

los años del proyecto considerando que solo un mix de comercialización entre los

supermercados y cadena de farmacias como canales de comercialización indirecto

289

(ver Tabla 192), pero estos estarían afectos a un precio de acuerdo a la tipología de

canal que usaremos.

Tabla 192

Precios y canales de comercialización de MENTALIPTO.

CANAL DE

COMERCIALIZACION PAGO %

Vivanda Pago a 60 días 80%

Pago a 90 días 20%

Plaza Vea Pago a 60 días 75%

Pago a 90 días 25%

Inkafarma Pago a 60 días 80%

Pago a 90 días 20%


Bajo estas premisas en relación a los precios se considerará como segunda

variable la cantidad demandada durante cada periodo para así poder calcular de

manera precisa las ventas proyectadas en soles (ver Tabla 193), considerando que

estos tendrán un desempeño según el incremento de ventas y estrategia de precios.

290

Tabla 193

Ingresos por ventas.

2021 2022 2023 2024 2025



TOTAL (UNIDADES) 144,772 149,540 154,466 159,552 164,807

PROGRAMA DE VENTAS

EN SOLES


MENTALIPTO 500 mililitros 1,368,716 1,417,358 1,473,005 1,528,038 1,585,109

TOTAL (SOLES) 1,779,328 1,844,732 1,917,799 1,990,933 2,066,817

VARIACION PORCENTUAL 4% 4% 4% 4%

IGV DE LAS VENTAS

(SOLES) 433,733 450,299 467,487 485,314 503,812

INGRESOS POR VENTAS

(SOLES) 1,248,316 1,990,088 1,902,528 1,975,644 2,483,032


7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.

Se determinó el capital de trabajo para el año inicial del proyecto según un

método considerado como método de déficit acumulado, pero este flujo de efectivo

es un evento recurrente durante la duración del proyecto de SALUD BUCAL S.A.C.,

por lo que se considerará una inversión que incrementa conforme pasen los años del

horizonte del proyecto (ver Tabla 194) durante cada uno de los años del proyecto el

cual aumentará conforme aumenten las ventas del proyecto.

291

Tabla 194

Recuperación para capital de trabajo de SALUD BUCAL S.A.C.

CAPITAL DE

TRABAJO AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (S/) 1,779,328 1,844,732 1,917,799 1,990,933 2,066,817

Capital de trabajo

necesario (S/) 430,563 446,390 464,070 481,768 500,130

Inversión capital de

trabajo (S/)

-

430,563 -15,826 -17,681 -17,697 -18,362

Recuperación de capital de

trabajo - - - - 500,130

CONCEPTO AÑO

2025

RECUPERACION

DE CAPITAL DE

TRABAJO

500,130


7.3.3. Valor de desecho neto del activo.

Parámetro de importancia para el último periodo del proyecto, en este

parámetro se considera que vamos utilizar una valoración real de cada uno de los

activos fijos luego de un periodo de utilización (ver Tabla 195), en esta valoración se

puede decir que se han utilizado factores como la reducción del valor en libros, las

tasas de pagos o créditos según la normativa tributaria para dar de baja a un activo

fijo por venta.

292

Tabla 195

Valor de Desecho del activo fijo por áreas de SALUD BUCAL S.A.C.

ACTIVOS FIJOS

DEPRECIABLES -

PRODUCCION

CANTI

DAD

COSTO

UNID

(S/.)

SUBTO

TAL

(S/.)

VIDA

UTIL

CONT

ABLE

(años)

Depreci

ación

anual

Depreciación

acumulada al

2025

Valor

en

Libros

(5to

año)

Valor

de

rescate

(%)

Valor en

el

Mercado

(Soles)

Utilidad

/

Pérdida

antes

del

impuest

o

Pago

Impuest

os/

Ahorro

fiscal

(29.5%)

Valor

de

Desecho

Neto

(5to

año)

Mezcladora Industrial 2 15000 30,000 10 1,500 7,500 7,500 40% 6,000 -1,500 -443 12,885

Filtro horizontal 2 45000 90,000 10 4,500 22,500 22,500 60% 27,000 4,500 1,328 51,345

Máquina Liofilizadora 1 75000 75,000 10 7,500 37,500 37,500 60% 45,000 7,500 2,213 42,788

Máquina llenadora 1 60000 60,000 10 6,000 30,000 30,000 60% 36,000 6,000 1,770 34,230

Máquina etiquetadora 1 80000 80,000 10 8,000 40,000 40,000 40% 32,000 -8,000 -2,360 34,360


4GB RAM 3 3500

10,500 4 875 3,500 - 0% - - - -


T4500DW 2 1500

3,000 4 375 1,500 - 0% - - - -

Grupo electrógeno 1200W 1 60000 60,000 10 6,000 30,000 30,000 20% 12,000 -18,000 -5,310 17,310

SUB - TOTAL 175,608

ACTIVOS FIJOS

DEPRECIABLES -

ADMINISTRACION

CANTI

DAD

COSTO

UNID

(S/.)

SUBTO

TAL

(S/.)

VIDA

UTIL

CONT

ABLE

(años)

Depreci

ación

anual

Depreciación

acumulada al

2025

Valor

en

Libros

(5to

año)

Valor

de

rescate

(%)

Valor en

el

Mercado

(Soles)

Utilidad

/

Pérdida

antes

del

impuest

o

Pago

Impuest

os/

Ahorro

fiscal

(29.5%)

Valor

de

Desecho

Neto

(5to

año)


4GB RAM 2 3500

7,000

4

875 3,500

- 0% -

-

- -


T4500DW 1 1500

1,500

4

375 1,500

- 0% -

-

- -

SUB - TOTAL -

293

ACTIVOS FIJOS

DEPRECIABLES - VENTAS

CANTI

DAD

COSTO

UNID

(S/.)

SUBTO

TAL

(S/.)

VIDA

UTIL

CONT

ABLE

(años)

Depreci

ación

anual

Depreciación

acumulada al

2025

Valor

en

Libros

(5to

año)

Valor

de

rescate

(%)

Valor en

el

Mercado

(Soles)

Utilidad

/

Pérdida

antes

del

impuest

o

Pago

Impuest

os/

Ahorro

fiscal

(29.5%)

Valor

de

Desecho

Neto

(5to

año)


4GB RAM 2 3500

7,000

4

875 3,500

- 0% -

-

- -


T4500DW 1 1500

1,500

4

375 1,500

- 0% -

-

- -

SUB - TOTAL -

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO

SIN IGV (S/.)

175,608

IGV (S/.) 31,609

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO

(S/.)

207,217


294

Costo y Gastos anuales.

Para determinar los flujos del proyecto se debe determinar la naturaleza de los

egresos, estos pueden ser considerados como desembolsables (requieren un intercambio de

dinero) o no desembolsables que aparecen en los estados financieros y flujos del proyecto

según la reducción de su valor contable.

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Materias primas e insumos.

Puesto que si consideramos la premisa que se necesita un intercambio

de dinero, los egresos desembolsables estarían dispuestos como el primer

presupuesto (ver Tabla 196), relacionado a todos los bienes que se utilizarán

en la línea de producción del enjuague bucal MENTALIPTO.

Tabla 196

Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. materia prima.

AÑO Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima (S/.) sin

IGV 9,875 242,675 255,425 263,839 272,526 280,755

IGV (S/.) 1,254 30,808 32,427 33,495 34,598 35,642

Total Materia Prima (S/.) 11,129 273,483 287,852 297,333 307,124 316,398


7.4.1.2. Mano de obra.

295

Este presupuesto estará vinculado al pago de los trabajadores según la

planilla (ver Tabla 197), y la determinación de mano de obra directa (que

interviene directamente en los puestos de trabajo), en ella se está

considerando la cantidad de trabajadores necesarios para la producción.

Tabla 197

Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. mano de obra directa durante todos los años del

proyecto.

AÑO Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Mano de obra directa (S/.) 1,976 85,279 87,826 87,826 90,373 108,502


7.4.1.3. Costos indirectos de fabricación.

Para determinar este presupuesto se requiere de una serie de variables

y parámetros del proyecto de elementos que intervienen indirectamente sobre

la producción del enjuague bucal MENTALIPTO (ver Tabla 198), en ella

podemos determinar que existen costos los cuales se mantienen fijos durante

todos los años del proyecto y costos que se mantienen variables según los

requerimientos del proyecto determinado por SALUD BUCAL S.A.C.

296

Tabla 198

Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. para costos indirectos de fabricación durante todos

los años del proyecto.

DETALLE 2021 2022 2023 2024 2025

Mantenimiento maquinaria y

equipos 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400

Consumo de energía eléctrica 36,503 37,705 38,947 40,230 41,554

Consumo de agua 1,567 1,618 1,672 1,727 1,784

Telefonía e Internet 2,407 2,407 2,407 2,407 2,407

Alquiler de Nave industrial 91,632 91,632 91,632 91,632 91,632

Mano de Obra Indirecta 127,879 127,879 127,879 127,879 127,879

Reposición de EPP's 2,105 2,174 2,246 2,320 2,396

Reposición equipos de laboratorio 551 569 588 607 627

Costos indirectos de fabricación

Sin IGV (S/.) 273,044 274,386 275,771 277,202 278,680

Costos indirectos de fabricación -

IGV (S/.) 9,636 9,877 10,127 10,384 10,650

Costos indirectos de fabricación

(S/.) 282,680 284,263 285,898 287,587 289,331


7.4.1.4. Gastos administrativos.

Para SALUD BUCAL S.A.C. este presupuesto es determinado

mediante el pago de planillas de personal administrativo y los gastos

generados por los diferentes servicios tercerizados requeridos en el proyecto.

297

Tabla 199

Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. para gastos administrativos durante todos los años

del proyecto.

AÑO 2021 2022 2023 2024 2025

Personal administrativo 125,524 125,524 125,524 125,524 125,524

Servicio Contable 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

Servicio Legal 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Servicio de Seguridad 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Servicio de Limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Reposición de útiles 1,004 1,037 1,071 1,107 1,143

Reposición de utensilios de limpieza 563 581 601 620 641

Gastos Administrativos Sin IGV

(S/.) 150,891 150,942 150,996 151,051 151,108

IGV (S/.) 4,566 4,575 4,585 4,595 4,605

Gastos Administrativos Con IGV

(S/.) 155,457 155,518 155,581 155,646 155,713


7.4.1.5. Gastos de ventas.

Este tipo de egreso desembolsable presenta una peculiaridad en el

proyecto puesto que una inversión ordenada y bien direccionada en el

presupuesto de marketing con objetivo claros y estrategias de alta llegada

podrían asegurar el éxito de la penetración de mercado de los enjuagues

bucales, en ese sentido se muestra no solo las planillas sino la estructura de

gastos de ventas.

298

Tabla 200

Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. para gastos venas durante todos los años del

proyecto.

AÑO 2021 2022 2023 2024 2025

Personal de Ventas 150,644 150,644 150,644 150,644 150,644

Presupuesto de Marketing 73,490 77,410 101,470 114,940 131,400

Gastos de distribución 18,097 18,693 19,308 19,944 20,601

Gastos de Ventas sin IGV (S/.) 242,231 246,747 271,423 285,528 302,645

IGV (S/.) 16,486 17,298 21,740 24,279 27,360

Gastos de Ventas (S/.) 258,717 264,045 293,163 309,808 330,005


7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Se realizó anteriormente una valoración de los egresos donde se

requiere un desembolso o intercambio de dinero por un bien para determinar

la depreciación se debe tener una serie de conceptos claros para temas

tributarios entre ellos, la vida útil contable por tipología de activo y como es

que influye la depreciación según el tiempo de vida útil contable de cada uno

de los activos fijos.

299

Tabla 201

Depreciación SALUD BUCAL S.A.C. para todos los años.

ACTIVOS FIJOS

DEPRECIABLES -

OPERACIONES

CANTIDAD

COSTO

UNID

(S/.)

SUBTOT

AL (S/.)

VIDA UTIL

CONTABLE

(años)

Tasa

Depreciaci

ón (%)

Depreciaci

ón 2021

Depreciaci

ón 2022

Depreciaci

ón 2023

Depreciaci

ón 2024

Depreciaci

ón 2025

Mezcladora Industrial 2 15000 30,000 10 10% 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Filtro horizontal 2 45000 90,000 10 10% 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000

Máquina Liofilizadora 1 75000 75,000 10 10% 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500

Máquina llenadora 1 60000 60,000 10 10% 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Máquina etiquetadora 1 80000 80,000 10 10% 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000

Laptop Dell i3 Modelo 3567

1TB, 4GB RAM 3 3500 3000

4 25% 750 750 750 750 -


T4500DW 2 1500 60000

4 25% 15,000 15,000 15,000 15,000 -

Grupo electrógeno 1200W 1 60000 60,000 10 10% 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

ACTIVOS FIJOS

DEPRECIABLES -

ADMINISTRATIVOS

CANTIDAD

COSTO

UNID

(S/.)

SUBTOT

AL (S/.)

VIDA UTIL

CONTABLE

(años)

Tasa

Depreciaci

ón (%)

Depreciaci

ón 2021

Depreciaci

ón 2022

Depreciaci

ón 2023

Depreciaci

ón 2024

Depreciaci

ón 2025


1TB, 4GB RAM 2 3500 7,000 4 25% 1,750 1,750 1,750 1,750 -


T4500DW 1 1500 1,500 4 25% 375 375 375 375 -

ACTIVOS FIJOS

DEPRECIABLES - VENTAS CANTIDAD

COSTO

UNID

(S/.)

SUBTOT

AL (S/.)

VIDA UTIL

CONTABLE

(años)

Tasa

Depreciaci

ón (%)

Depreciaci

ón 2021

Depreciaci

ón 2022

Depreciaci

ón 2023

Depreciaci

ón 2024

Depreciaci

ón 2025


1TB, 4GB RAM 2 3500 7,000 4 25% 1,750 1,750 1,750 1,750 -


T4500DW 1 1500 1,500 4 25% 375 375 375 375 -

DEPRECIACION (S/.) 59,500 59,500 59,500 59,500 39,500


300

7.4.2.2. Amortización.

Así como se realizó una segmentación decreciente a cada uno de los

activos fijos, los activos intangibles tienen un comportamiento diferente y

este es considerado según la cantidad de periodos que tiene el proyecto (ver

Tabla 202), como el proyecto de SALUD BUCAL S.A.C. es de 5 años,

entonces el proyecto tiene una repartición sobre ese periodo del proyecto.

Tabla 202

Amortización SALUD BUCAL S.A.C. para todos los años.

AÑO 2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones (S/.) 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339

Administrativo (S/.) 1,385 1,385 1,385 1,385 1,385

Ventas (S/.) 803 803 803 803 803

AMORTIZACION INTANGIBLES

(S/.) 3,527 3,527 3,527 3,527 3,527


7.4.3. Costos de Producción.

Hasta este punto se han determinado cuales serían el total de los egresos, se

realizará un análisis por cada uno de ellos y cómo influyen en el proyecto (ver Tabla

203) para SALUD BUCAL S.A.C., en el que se aprecia un costo unitario total que

va reduciéndose conforme incrementa el horizonte del proyecto.

301

Tabla 203

Costo unitario de producción para MENTALIPTO 250 ml todos los años.

2021 2022 2023 2024 2025

MENTALIPTO 250 ml 49,445 50,877 52,553 54,284 55,960

Materia Prima (S/.) 65,930 67,840 70,075 72,382 74,617

Mano de obra directa (S/.) 17,269 17,784 17,784 18,300 21,971

Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 55,290 55,562 55,842 56,132 56,431

COSTO DE VENTAS (S/.) 138,488 141,186 143,701 146,814 153,020

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

(S/.) 2.80 2.78 2.73 2.70 2.73

Gastos administrativos (S/.) 55,290 55,562 55,842 56,132 56,431

Gastos de ventas (S/.) 49,051 49,965 54,962 57,818 61,284

Depreciación (S/.) 12,048 12,048 12,048 12,048 7,999

Amortización (S/.) 714 714 714 714 714

Responsabilidad Social y Empresarial (S/.) 1,008 1,840 1,480 1,815 2,149

COSTO TOTAL (S/.) 256,600 261,316 268,748 275,342 281,597

COSTO UNITARIO TOTAL (S/.) 5.19 5.14 5.11 5.07 5.03


Tabla 204

Costo unitario de producción para MENTALIPTO 500 ml todos los años.

2021 2022 2023 2024 2025

MENTALIPTO 500 ml 97,366 99,298 102,569 105,946 109,119

Materia Prima (S/.) 176,745 187,585 193,764 200,144 206,138


Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 217,754 218,824 219,929 221,070 222,249

COSTO DE VENTAS (S/.) 462,510 476,451 483,735 493,288 514,919

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

(S/.) 4.75 4.80 4.72 4.66 4.72



Depreciación (S/.) 47,452 47,452 47,452 47,452 31,501

Amortización (S/.) 2,813 2,813 2,813 2,813 2,813

Responsabilidad Social y Empresarial (S/.) 3,971 7,249 5,829 7,147 8,465

COSTO TOTAL (S/.) 927,680 949,571 976,219 999,480 1,021,309

COSTO UNITARIO TOTAL (S/.) 9.53 9.56 9.52 9.43 9.36


302

7.4.4. Costos de fijos y variables unitarios.

Para este análisis se requiera la información idéntica del cálculo de costos de

producción unitario, pero esta vez se consideran los conceptos relacionados

directamente a planta en el costo variable unitario y los conceptos relacionados a la

participación fija del proyecto que relacionan a los gastos que no varían en función a

cuanta producción se esté realizando, realizando un análisis por tipo de producto.

Tabla 205

Costo variable y fijo unitario para MENTALIPTO 250 mililitros todos los años.

COSTO VARIABLE

MENTALIPTO 250 ml 2021 2022 2023 2024 2025

VENTAS (Unidades) 49,445 50,877 52,553 54,284 55,960

Materia Prima (S/.) 65,930 67,840 70,075 72,382 74,617


COSTO VARIABLE TOTAL S/. 83,198 85,624 87,859 90,682 96,588

COSTO VARIABLE

UNITARIO S/. 1.68 1.68 1.67 1.67 1.73

COSTO FIJO

MENTALIPTO 250 ml 2021 2022 2023 2024 2025

VENTAS (Unidades) 49,445 50,877 52,553 54,284 55,960

Costos Indirectos de Fabricación

(S/.) 55,290 55,562 55,842 56,132 56,431



Depreciación (S/.) 12,048 12,048 12,048 12,048 7,999

Amortización (S/.) 714 714 714 714 714

Responsabilidad Social y

Empresarial (S/.) 1,008 1,840 1,480 1,815 2,149

COSTO FIJO TOTAL (S/.) 173,402 175,692 180,889 184,660 185,009

COSTO FIJO UNITARIO (S/.) 3.51 3.45 3.44 3.40 3.31


303

Tabla 206

Costo variable y fijo unitario para MENTALIPTO 500 mililitros todos los años.

COSTO VARIABLE

MENTALIPTO 500 ml 2021 2022 2023 2024 2025

VENTAS (Unidades) 97,366 99,298 102,569 105,946 109,119

Materia Prima (S/.) 176,745 187,585 193,764 200,144 206,138


COSTO VARIABLE TOTAL S/. 244,756 257,627 263,806 272,218 292,670

COSTO VARIABLE

UNITARIO S/. 2.51 2.59 2.57 2.57 2.68

COSTO FIJO

MENTALIPTO 500 ml 2021 2022 2023 2024 2025

VENTAS (Unidades) 97,366 99,298 102,569 105,946 109,119

Costos Indirectos de Fabricación

(S/.) 217,754 218,824 219,929 221,070 222,249



Depreciación (S/.) 47,452 47,452 47,452 47,452 31,501

Amortización (S/.) 2,813 2,813 2,813 2,813 2,813


Empresarial (S/.) 3,971 7,249 5,829 7,147 8,465

COSTO FIJO TOTAL (S/.) 682,925 691,943 712,413 727,263 728,639

COSTO FIJO UNITARIO (S/.) 7.01 6.97 6.95 6.86 6.68


304

CAPITULO VIII

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1. Consideraciones.

PRIMERA PREMISA. En cuanto al tiempo del proyecto SALUD BUCAL S.A.C.

considerará la comercialización desde enero 2021 hasta diciembre 2025.

SEGUNDA PREMISA. Todos los importes para estados financieros proyectados

están en soles (S/).

TERCERA PREMISA. Por el tipo de categoría se calculará bajo un I.R. equivalente

a 29.5% y un I.G.V. equivalente a 18%.

CUARTA PREMISA. El proyecto requiere de una inversión de 1,078,531 soles en

el año 0.

QUINTA PREMISA. El accionariado de SALUD BUCAL S.A.C. tendrá un aporte

que equivale a 72% del proyecto

SEXTA PREMISA. El financiamiento de SALUD BUCAL S.A.C. equivale a 28%

del proyecto con un préstamo para financiar activos fijos con una tasa efectiva anual de

25.50% pagadero en cuotas idénticas programados en cuatro años.

305

8.2. Estado de resultados sin gastos financieros.

El estado de resultados en este cálculo (ver Tabla 207), determina las ganancias de

cada periodo, que se observa incrementan según los años del proyecto sin considerar el

interés ganado por cada año del proyecto.

Tabla 207

Estado de resultados para SALUD BUCAL S.A.C. sin gastos financieros.

- 2021 2022 2023 2024 2025

VENTAS (S/.) 1,779,328 1,844,732 1,917,799 1,990,933 2,066,817

Materia Prima (S/.) -242,675 -255,425 -263,839 -272,526 -280,755

Mano de obra directa (S/.) -85,279 -87,826 -87,826 -90,373 -108,502

Costos Indirectos de

Fabricación (S/.) -273,044 -274,386 -275,771 -277,202 -278,680

COSTO DE VENTAS (S/.) -600,999 -617,637 -627,436 -640,102 -667,938

UTILIDAD BRUTA (S/.) 1,178,329 1,227,094 1,290,363 1,350,832 1,398,879

Gastos administrativos (S/.) -150,891 -150,942 -150,996 -151,051 -151,108

Gastos de ventas (S/.) -242,231 -246,747 -271,423 -285,528 -302,645

Depreciación (S/.) -59,500 -59,500 -59,500 -59,500 -39,500

Amortizaciones (S/.) -3,527 -3,527 -3,527 -3,527 -3,527

Otros Gastos (S/.) -4,979 -9,089 -7,309 -8,962 -10,614

UTILIDAD OPERATIVA

(S/.) 717,201 757,288 797,608 842,263 891,484

Impuesto a la renta (S/.) -211,574 -223,400 -235,294 -248,468 -262,988

UTILIDAD NETA (S/.) 505,627 533,888 562,313 593,795 628,496


8.3. Estado de resultados con gastos financieros.

El estado de resultados en este cálculo (ver Tabla 208), determina las ganancias de

cada periodo, que se observa incrementan según los años del proyecto por lo que se requiere

de añadir el gasto financiero de interés para determinar los cálculos.

306

Tabla 208

Estado de resultados para SALUD BUCAL S.A.C.

2021 2022 2023 2024 2025

VENTAS (S/.) 1,779,328 1,844,732 1,917,799 1,990,933 2,066,817

Materia Prima (S/.) -242,675 -255,425 -263,839 -272,526 -280,755

Mano de obra directa (S/.) -85,279 -87,826 -87,826 -90,373 -108,502

Costos Indirectos de

Fabricación (S/.) -273,044 -274,386 -275,771 -277,202 -278,680

COSTO DE VENTAS (S/.) -600,999 -617,637 -627,436 -640,102 -667,938

UTILIDAD BRUTA (S/.) 1,178,329 1,227,094 1,290,363 1,350,832 1,398,879

Gastos administrativos (S/.) -150,891 -150,942 -150,996 -151,051 -151,108

Gastos de ventas (S/.) -242,231 -246,747 -271,423 -285,528 -302,645

Depreciación (S/.) -59,500 -59,500 -59,500 -59,500 -39,500

Amortizaciones (S/.) -3,527 -3,527 -3,527 -3,527 -3,527

Otros Gastos (S/.) -4,979 -9,089 -7,309 -8,962 -10,614

UTILIDAD OPERATIVA

(S/.) 717,201 757,288 797,608 842,263 891,484

Gastos Financieros (S/.) -65,910 -52,411 -35,335 -13,735 -

UTILIDAD ANTES DE IR

(S/.) 651,291 704,877 762,272 828,528 891,484

Impuesto a la renta (S/.) -192,131 -207,939 -224,870 -244,416 -262,988

UTILIDAD NETA (S/.) 459,160 496,939 537,402 584,112 628,496


8.4. Flujo de caja operativo.

El flujo de caja operativo es referente a las operaciones durante el horizonte del

proyecto, considerando que todos los años del proyecto existen ingresos en cada uno de los

años del proyecto.

307

Tabla 209

Flujo de caja operativo SALUD BUCAL S.A.C.

AÑO

0 2021 2022 2023 2024 2025

VENTAS (+) 1,682,049 2,440,387 2,370,015 2,460,959 2,986,845

COSTO DE VENTAS

(-) -600,999 -617,637 -627,436 -640,102 -667,938

UTILIDAD BRUTA

(S/.) 1,081,050 1,822,750 1,742,579 1,820,857 2,318,906

Gastos administrativos

(-) -150,891 -150,942 -150,996 -151,051 -151,108

Gastos de ventas (-) -242,231 -246,747 -271,423 -285,528 -302,645

Depreciación (-) -59,500 -59,500 -59,500 -59,500 -39,500

Amortizaciones (-) -3,527 -3,527 -3,527 -3,527 -3,527


Empresarial (-) -4,979 -9,089 -7,309 -8,962 -10,614

EBIT (Utilidad

Operativo) 619,922 1,352,944 1,249,824 1,312,288 1,811,511

Impuesto a la renta (-) -192,131 -207,939 -224,870 -244,416 -262,988

Depreciación (+) 59,500 59,500 59,500 59,500 39,500

Amortizaciones (+) 3,527 3,527 3,527 3,527 3,527

Liquidación del I.G.V. (-

) -282,727 -384,485 -396,225 -409,845 -423,643

FCO ( Flujo de Caja

Operativo) 208,092 823,548 691,756 721,055 1,167,908


8.5. Flujo de Capital.

Valida la variación de inversiones (ver Tabla 210), que se realizan durante todos los

periodos de SALUD BUCAL S.A.C., considerando que para la viabilidad del proyecto

operativamente se requiere de inversión durante periodos específicos y recuperaciones al

finalizar el horizonte del proyecto.

308

Tabla 210

Flujo de Capital para SALUD BUCAL S.A.C. todos los años.

AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025

Inversión Activo Fijo

Depreciable (-) -502,090 Inversión Activo Intangible (-) -20,257 Inversión Gastos Pre-Operativos

(-) -114,491 Inversión Inventarios Iniciales (-

) -11,129 Recuperación Garantía de

Alquiler

15,272

Inversión Capital de trabajo (-) -430,563

-

15,826

-

17,681

-

17,697

-

18,362

-

Recuperación de Capital de

Trabajo (+)

500,130

Valor de Desecho Neto del

activo fijo (+)

207,217

Flujo de Capital

-

1,078,531

-

15,826

-

17,681

-

17,697

-

18,362 722,619


8.6. Flujo de Caja Económico.

Este flujo determinaría que determina cuáles serán los resultados de los del proyecto,

la variación de los flujos que den resultados positivos determina que el proyecto obtendrá

resultados positivos antes del financiamiento.

309

Tabla 211

Flujo de Caja Económico para SALUD BUCAL S.A.C. todos los años.

AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025

VENTAS (+) 1,682,049 2,440,387 2,370,015 2,460,959 2,986,845

COSTO DE VENTAS (-

) -600,999 -617,637 -627,436 -640,102 -667,938

UTILIDAD BRUTA

(S/.) 1,081,050 1,822,750 1,742,579 1,820,857 2,318,906

Gastos administrativos (-) -150,891 -150,942 -150,996 -151,051 -151,108

Gastos de ventas (-) -242,231 -246,747 -271,423 -285,528 -302,645

Depreciación (-) -59,500 -59,500 -59,500 -59,500 -39,500

Amortizaciones (-) -3,527 -3,527 -3,527 -3,527 -3,527

Responsabilidad Social y Empresarial

(-) -4,979 -9,089 -7,309 -8,962 -10,614

EBIT (Utilidad

Operativo) 619,922 1,352,944 1,249,824 1,312,288 1,811,511


Depreciación (+) 59,500 59,500 59,500 59,500 39,500

Amortizaciones (+) 3,527 3,527 3,527 3,527 3,527

Liquidación del I.G.V. (-) -282,727 -384,485 -396,225 -409,845 -423,643

FCO ( Flujo de Caja

Operativo) 208,092 823,548 691,756 721,055 1,167,908


Depreciable (-) -502,090 Inversión Activo

Intangible (-) -20,257 Inversión Gastos Pre-

Operativos (-) -114,491 Inversión Inventarios

Iniciales (-) -11,129 Recuperación Garantía de

Alquiler

15,272

Inversión Capital de

trabajo (-) -430,563 -15,826 -17,681 -17,697 -18,362

-

Recuperación de Capital

de Trabajo (+)

500,130

Valor de Desecho Neto

del activo fijo (+)

207,217

Flujo de Capital

-

1,078,531 -15,826 -17,681 -17,697 -18,362 722,619

Flujo de Caja

Económico (FCE)

-

1,078,531 192,265 805,867 674,059 702,692 1,890,527


310

8.4. Flujo de Servicio de la deuda.

Determina cuáles serán las variaciones del financiamiento según la cantidad

solicitada para el apalancamiento (ver tabla 212), en ella se considera que existe un pago de

cuota fija y la aparición del escudo fiscal como gasto desgravable.

Tabla 212

Deuda.

AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025

Préstamo (+) 300,000

Cuota (-)

-

116,848

-

116,848

-

116,848

-

116,848 -

Escudo Fiscal (+) 19,443 15,461 10,424 4,052 -

Flujo de Servicio de la deuda 300,000 -97,404

-

101,386

-

106,424

-

112,796 -


8.5. Flujo de Caja Financiero.

Este flujo determinaría que determina cuáles serán los resultados de los inversionistas

de SALUD BUCAL S.A.C., la variación de los flujos que den resultados positivos determina

que el proyecto obtendrá resultados positivos, para ello se está considerando que luego del

financiamiento necesario obtendríamos beneficios para que el proyecto sea viable

financieramente.

Para el cálculo de nuestro flujo de caja financiero, se puede identificar un apartado

importante que debe ser mencionado, es que el crecimiento sostenido de las ventas proyecta

311

un ingreso creciente todos los años como flujo de caja operativo, pero al mismo tiempo el

último año de evaluación del proyecto se tienen tres variables que incrementan el flujo de

caja financiero en el año 5 del proyecto, la recuperación de garantías, recuperación de capital

de trabajo al finalizar el horizonte del proyecto y el valor de desecho neto del activo fijo

generan un incremento considerable para el flujo de caja financiero en el año 5 del proyecto.

Tabla 213

FCF para SALUD BUCAL S.A.C. todos los años.

AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025

VENTAS (+) 1,682,049 2,440,387 2,370,015 2,460,959 2,986,845

COSTO DE VENTAS (-) -600,999 -617,637 -627,436 -640,102 -667,938

UTILIDAD BRUTA (S/.) 1,081,050 1,822,750 1,742,579 1,820,857 2,318,906

Gastos administrativos (-) -150,891 -150,942 -150,996 -151,051 -151,108

Gastos de ventas (-) -242,231 -246,747 -271,423 -285,528 -302,645

Depreciación (-) -59,500 -59,500 -59,500 -59,500 -39,500

Amortizaciones (-) -3,527 -3,527 -3,527 -3,527 -3,527

Responsabilidad Social y Empresarial

(-) -4,979 -9,089 -7,309 -8,962 -10,614

EBIT (Utilidad

Operativo) 619,922 1,352,944 1,249,824 1,312,288 1,811,511


Depreciación (+) 59,500 59,500 59,500 59,500 39,500

Amortizaciones (+) 3,527 3,527 3,527 3,527 3,527

Liquidación del I.G.V. (-) -282,727 -384,485 -396,225 -409,845 -423,643

FCO ( Flujo de Caja

Operativo) 208,092 823,548 691,756 721,055 1,167,908


Depreciable (-) -502,090

Inversión Activo Intangible

(-) -20,257

Inversión Gastos Pre-

Operativos (-) -114,491

Inversión Inventarios

Iniciales (-) -11,129

Recuperación Garantía de

Alquiler

15,272

Inversión Capital de trabajo

(-) -430,563 -15,826 -17,681 -17,697 -18,362

-

Recuperación de Capital de

Trabajo (+)

500,130

312

Valor de Desecho Neto del

activo fijo (+)

207,217

Flujo de Capital

-

1,078,531 -15,826 -17,681 -17,697 -18,362

722,619

Flujo de Caja Económico

(FCE)

-

1,078,531 192,265 805,867 674,059 702,692

1,890,527

Préstamo (+) 300,000

Cuota (-) -116,848 -116,848 -116,848 -116,848 -

Escudo Fiscal (+) 19,443 15,461 10,424 4,052 -

Flujo de Servicio de la

deuda 300,000 -97,404 -101,386 -106,424 -112,796

-

Flujo de Caja Financiero

(FCF) -778,531 94,861 704,480 567,635 589,896 1,890,527


313

CAPITULO IX

EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

9.1. Evaluación.

9.1.1. Tasa de descuento.

La primera tasa de descuento está dedicada específicamente hacia la

determinación del costo de oportunidad de los socios, este porcentaje se mide como

el porcentaje mínimo esperado por los socios en función a la inversión del capital

social; para estas estimaciones, se tomarán de referencia el cálculo mediante el

Modelo CAPM, donde inicialmente se calculará la beta apalancado, tomando como

referencia la proporción de la deuda sobre el capital social para los dos sectores del

negocio.

Tabla 214

Cálculo del Beta Apalancado Modelo C.A.P.M., Sector: Healthcare Products.

Beta Apalancada = Beta desapalancada*(1+(1-t)*(D/C))

Beta Apalancada Sector:

Healthcare products 1.28


El modelo implica un cálculo basado en la toma de datos macroeconómicos

con el objetivo de tomar una referencia del costo de oportunidad promedio del sector

en las que obtenemos un estimado de 18.63% como porcentaje mínimo esperado de

la inversión del capital social (ver Tabla 216).

314

Tabla 215

Datos de entrada Modelo C.A.P.M.

Concepto Datos Fuente

Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. 2.28% Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran

2009-2019

Rendimiento del Mercado

E.E.U.U. 14.02%

Rendimiento USA (S&P 500)

- Damodaran 2009-2019

Beta desapalancada Sector:

Healthcare products 1.01 JP Morgan Chase - Especiales

Beta apalancada

Sector:Healthcare products 1.28 Formula

Riesgo País Perú (Tasa %)* 1.27% Banco Central de Reserva del Perú

Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50%

Superintendencia Nacional de

Aduanas y Administración

Tributaria

Costo Deuda Tasa Banco (Kd) 19% Costo de la deuda

(Entidades Financieras)

Razón Capital (E/(D+E) 72% Financiamiento de los socios

Razón Endeudamiento

(D/(D+E) 28%

Financiamiento de las entidades

financieras


Tabla 216

Cálculo del COK promedio del sector.

Cálculo del COK promedio sector

Concepto %

COK Nominal 17.36%

COK Nominal + Riesgo País 18.63%

COK Apalancado 18.63%


Este costo de oportunidad deberá ser comparado con un modelo de costo de

oportunidad por inversionistas, con el fin de evaluar si el costo de oportunidad de los

315

socios en promedio es mayor al costo de oportunidad promedio del sector, en donde

determinamos que el Costo de Oportunidad de la sociedad se estima en 32%,

tomando ese porcentaje de rentabilidad mínimo esperado sobre la inversión del

capital social.

Tabla 217

COK de los inversionistas SALUD BUCAL S.A.C.

SOCIO NOMBRE Alternativas de Inversión

COK

propio

Socio 1 Jorge Álvarez

Deposito a Plazo Fijo -

CREDISCOTIA 5.00%

Socio 2 Richard Bernales

Rendimiento de CTS - FINANCIERA

QAPAQ 7.00%

Socio 3 Luis de la Cruz

Deposito a Plazo Fijo - FINANCIERA

EFECTIVA 5.75%

Socio 4 Fray Espinoza

Deposito a Plazo Fijo - CMAC

HUANCAYO 4.20%

Socio 5 Mishell Figueroa

Rendimiento de CTS - CMAC

SULLANA 6.50%

COK PROMEDIO 5.69%

Factor Riesgo 5.66

COK Propio 32%


Así como se ha determinado el costo de oportunidad como el mínimo

porcentaje de rentabilidad esperado de la inversión del capital social, se tomará una

tasa de descuento denominada Costo Promedio de Capital Ponderado (WACC), en

el cual tomaremos el costo de la deuda del capital de trabajo y la deuda del activo

fijo para ser evaluadas proporcionalmente con respecto a la inversión del capital

social al costo de oportunidad de los socios, esto determina la rentabilidad mínima

esperada del proyecto.

316

Tabla 218

WACC – SALUD BUCAL S.A.C.

CONCEPTO MONTO % COSTO

NETO WACC

Apalancamiento - Deuda 300,000 28% 18.68% 5%

Capital Social 778,531 72% 32.19% 23%

TOTAL 1,078,531 100% 28%


9.2.1. Indicadores.

9.2.1.1. VANE Y VANF.

Los cálculos de los flujos de cada tipo FCE y FCF (ver 219)

determinan cual será el valor actual en el periodo 0 del proyecto, valuando de

manera racional nuestro VANE en 677,171 soles y el VANF para SALUD

BUCAL S.A.C. en 603,683 soles.

Tabla 219

Determinación de los FCE y FCF.

AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de Caja

Económico (FCE) -1,078,531 192,265 805,867 674,059 702,692 1,890,527

AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de Caja

Financiero (FCF) -778,531 94,861 704,480 567,635 589,896 1,890,527


317

9.2.1.2. TIRE Y TIRF.

A diferencia de los valores actuales netos, las tasas internas de retorno,

miden cual es el retorno estimado de cada flujo durante los cinco periodos del

proyecto mediante la inversión inicial (tanto de la inversión como del valor

de la sociedad), con lo que se determina que el TIRE del proyecto es 50% y

el TIRF de SALUD BUCAL S.A.C. es 58%.

9.2.1.3. TIRME Y TIRMF.

La tasa interna de retorno modifica condiciona los flujos de todos los

años a una tasa de reinversión estimada del 20%, con lo que se determina que

el TIRME del proyecto es 38% y el TIRME de SALUD BUCAL S.A.C. es

44%.

9.2.2. Periodo de recupero.

El periodo para recuperar la inversión total del proyecto es de 3 años y 5

meses, mientras que el periodo de recuperación de la inversión de los socios es de 3

años y 3 meses (ver Tabla 220) para ambos casos se utiliza el flujo de caja

descontado.

318

Tabla 220

Periodos de recuperación.

AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de Caja

Económico Descontado

(FCE)

-1,078,531 149,701 488,553 318,178 258,262 541,007

FCE ACUMULADO -1,078,531 -928,829 -440,277 -122,099 136,164 677,171

PERIODO DE RECUPERO

(AÑOS) 3.47

Equivalente a 3 años 5.00 meses

AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de Caja

Financiero Descontado

(FCF)

-778,531 71,761 403,155 245,739 193,188 468,371

FCF ACUMULADO -778,531 -706,770 -303,615 -57,876 135,312 603,683

PERIODO DE RECUPERO

(AÑOS) 3.30

Equivalente a 3 años 3.00 meses


La relación beneficio sobre el costo mide cuanto se estima de rentabilidad en

el año cero de los flujos de caja económico y financiero para ser evaluados con

respecto a la inversión total y el capital social, en donde si el indicador B/C es mayor

a 1, significa que los flujos generan ganancias en el horizonte del proyecto.

Tabla 221

B/C para SALUD BUCAL S.A.C.

Relación Resultado

B/C ECONOMICO 1.63

B/C FINANCIERO 1.78


319

9.2. Análisis del punto de equilibrio.

Una de las principales variables del proyecto es la determinación del punto de

equilibrio, el punto donde no se tienen ni pérdidas ni ganancias, considerando que estos están

tomados como el punto de referencia para los planes de ventas para poder cubrir los costos

fijos; donde se realiza un análisis por tipo de productos, con relaciones establecidas para

MENTALIPTO en su presentación de 250 mililitros y 500 mililitros.

Tabla 222

Determinantes para equilibrio para MENTALIPTO 250 mililitros.

PUNTO DE EQUILIBRIO

MENTALIPTO 250 ml 2021 2022 2023 2024 2025

VENTAS (Soles) 410,612 427,373 444,794 462,895 481,708

VENTAS (Unidades) 50,088 51,738 53,442 55,202 57,020

Valor venta promedio (Soles) 11.10 11.19 11.27 11.36 11.44

COSTO VARIABLE TOTAL 83,198 85,624 87,859 90,682 96,588

COSTO VARIABLE UNITARIO S/. 1.68 1.68 1.67 1.67 1.73

COSTO FIJO TOTAL 173,402 175,692 180,889 184,660 185,009

Punto de Equilibrio (Unidades) 18,410 18,487 18,844 19,066 19,044

Punto de Equilibrio (S/.) 204,379 206,805 212,393 216,509 217,880


320

Tabla 223

Determinantes para equilibrio para MENTALIPTO 500 mililitros.

PUNTO DE EQUILIBRIO

MENTALIPTO 500 ml 2021 2022 2023 2024 2025

VENTAS (Soles) 1,368,716 1,417,358 1,473,005 1,528,038 1,585,109

VENTAS (Unidades) 94,684 97,803 101,024 104,350 107,787

Valor venta promedio (Soles) 19.58 19.66 19.75 19.83 19.92

COSTO VARIABLE TOTAL 244,756 257,627 263,806 272,218 292,670

COSTO VARIABLE

UNITARIO S/. 2.51 2.59 2.57 2.57 2.68

COSTO FIJO TOTAL 682,925 691,943 712,413 727,263 728,639

Punto de Equilibrio (Unidades) 40,025 40,544 41,483 42,133 42,281

Punto de Equilibrio (S/.) 783,537 797,134 819,106 835,519 842,042


9.3. Sensibilidad.

Para el cálculo de la sensibilidad del proyecto tomaremos como referencia tres

variables de entrada las que serán:

1. Precio de venta de MENTALIPTO

2. Demanda de MENTALIPTO

3. Costo total

Estas variables serán consideradas como inputs, luego de procesar la información se

podrá determinar cómo outputs los indicadores de viabilidad del proyecto; se tendrá en

consideración a las variables que no son analizadas como ceteris paribus donde solo se

modifica una sola variable y las otras se mantienen constantes. Como resultado determinante

para la perdida de factibilidad de una variable se considera el VANF sea igual cero, ya que

al ser igual a 0 el proyecto perdería factibilidad.

321

Tabla 224

Sensibilidad – Precio de venta MENTALIPTO.

VARIABLE PRECIO DE VENTA

Cambio

Porcentual

Precio

de

Venta

VANE VANF TIRE TIRF

10% 13.65 884,468 788,484 65% 75%

5% 13.03 773,909 689,924 57% 66%

0% 12.41 677,171 603,683 50% 58%

-5% 11.79 580,432 517,443 43% 49%

-10% 11.17 497,513 443,522 37% 42%

-35% 8.07 73,487 - 24% 32%


Tabla 225

Sensibilidad – Demanda de MENTALIPTO.

VARIABLE DEMANDA DEL PROYECTO

Cambio

Porcentual

Demanda

del

Proyecto

VANE VANF TIRE TIRF

10% 159,250 843,808 752,237 62% 72%

5% 152,011 755,911 673,879 56% 64%

0% 144,772 677,171 603,683 50% 58%

-5% 137,534 598,430 533,487 44% 51%

-10% 130,295 528,845 471,454 39% 45%

-43% 82,520 73,487 - 24% 32%


La evaluación de los factores anteriores tales como demanda y precio son

fundamentales para los ingresos, determinan que existen porcentajes que en su reducción

llegan a obtener un VANF=0, por otro lado, tenemos que el costo total al aumentar llega un

punto donde el proyecto pierde factibilidad en un VANF=0.

322

Tabla 226

Sensibilidad – Costo total.

VARIABLE COSTO TOTAL

Cambio

Porcentual

Costo

total VANE VANF TIRE TIRF

191% 3,446,256 73,487 - 24% 32%

10% 1,302,708 642,181 572,490 47% 55%

5% 1,243,494 659,444 587,880 48% 56%

0% 1,184,280 677,171 603,683 50% 58%

-5% 1,125,066 694,898 619,486 51% 59%

-10% 1,065,852 713,089 635,703 52% 61%


Para determinar la sensibilidad multidimensional, se tomarán tres escenarios en los

cuales determinamos lo cálculos en función a un escenario optimista con una variación en

+5% de todas las variables de entrada determinando que los indicadores económicos-

financieros (VANE, VANF, TIRE y TIRF) se incrementan, mientras que en un escenario

pesimista con una variación en -5% de todas las variables de entrada determinando que los

indicadores económicos-financieros aun siendo castigados en conjunto tienen un VANF

mayor a cero.

323

Tabla 227

Sensibilidad – Multidimensional.

VARIABLES

ESCENARIOS

OPTIMISTA

(+5%)

BASE

PESIMISTA

(-5%)

PROBABILIDAD DE OCURRENCIA 25% 50% 25%

Precio de Venta 13.03 12.41 11.79

Demanda del Proyecto 152,011 144,772 137,534

Costo total 1,125,066 1,184,280 1,243,494

WACC (CONSTANTE)

COK (CONSTANTE) 28.43% 28.43% 28.43%

VANE 32.19% 32.19% 32.19%

TIRE 870,377 677,171 483,964

VANF 64% 50% 36%

TIRF 517,443 517,443 369,809


9.3.1. Perfil de Riesgo.

Utilizaremos el análisis individual según las variables de entrada.

1. El proyecto tiene como variable principal el precio de venta del enjuague

bucal MENTALIPTO puesto que esta pierde factibilidad financiera cuando se reduce

en 35%, considerando clave una buena estrategia de fijación de precios en todos los

periodos del proyecto y un buen nivel de servicio al cliente para poder tener

controlada esta variable principal.

2. La variable de impacto intermedio sería la demanda de las diferentes

presentaciones de MENTALIPTO, si esta se reduce hasta en 43% el proyecto pierde

324

factibilidad financiera, considerando clave que para mantener una demanda

asegurada debemos basar las estrategias en ofrecer un producto diferenciado y de alta

calidad como propuesta de valor para diferentes formatos de presentación de

MENTALIPTO.

3. A pesar de ser la variable que impacta en menor medida y poseen una

menor sensibilidad con un 191% de variación hasta la pérdida de factibilidad; los

costos totales relacionados al proyecto son importantes ya que están ligadas a los

egresos desembolsables, por lo que una buena utilización de recursos permitirá

incrementar la rentabilidad en los diferentes periodos.

4. El perfil de riesgo del proyecto MENTALIPTO es bajo, puesto que aun con

escenario multidimensional pesimista donde todas las variables de entrada (precio de

venta MENTALIPTO, demanda MENTALIPTO y costos totales) castigadas en -5%,

determina que el proyecto sigue siendo viable económica y financieramente con un

VANF mayor a cero.

325

CAPITULO X

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

10.1. Conclusiones.

• En función al estudio de mercado para el grado de aceptación de la línea de productos

MENTALIPTO en sus presentaciones de 250 mililitros y 500 mililitros, se puede concluir

que representa una muy buena oportunidad de negocio y con alta tendencia de aceptación

por el mercado limeño validado por los estudios cualitativos y cuantitativos del mercado

para el enjuague bucal.

• El proceso de fabricación ha sido diseñado considerando la experiencia de los

expertos, una investigación técnica para el desarrollo del proceso y las exigencias en la

fabricación de los enjuagues bucales, bajo este análisis se puede determinar un estimado

exacto de recursos necesarios para su fabricación, considerando una serie de maquinarias

para poder desarrollar el producto a un nivel de línea de producción continua.

• En el análisis financiero se obtuvo un VANE que asciende a 677,171 soles, con una

TIRE de 50% para los flujos del proyecto de inversión, que al momento de ser comparadas

con respecto al WACC equivalente en 28% podemos demostrar que el proyecto tiene un

VANE mayor a cero y un TIRE mayor al WACC, mientras que en el flujo de caja financiero

se obtuvo un VANF de 603,683 soles con una TIRF de 58%, que al momento de ser

comparadas con respecto al COK equivalente en 32% podemos demostrar que la inversión

de los socios tiene un VANF mayor a cero y un TIRF mayor al COK, lo que representa la

factibilidad y viabilidad económica y financiera de la evaluación del proyecto.

326

• Se determinó que la variable principal de sensibilidad del proyecto es el precio de

venta de MENTALIPTO, seguida por la demanda de MENTALIPTO, el diseño del negocio

permite afrontar estos rangos de variación porcentual hasta la perdida de factibilidad

económica-financiera.

327

10.2. Recomendaciones.

• En vista de la gran aceptación que tiene nuestra línea de enjuague bucal

MENTALIPTO por el consumidor de Lima Metropolitana, se recomienda expandir las

capacidades productivas y comerciales, e incrementar la diversificación a diferentes canales

de comercialización.

• Implementar un sistema de producción, debido a que por economías a escala poder

aumentar la competitividad del negocio de productos de higiene bucal con un alto valor de

diferenciación con respecto a los competidores.

• Implementar un sistema de uso eficiente en los recursos y no limitarlos solo a

recursos físicos, sino también a las horas hombre.

• Realizar capacitaciones externas al personal con los fabricantes de máquinas, para

incrementar el know how del personal y proyectarlo en la empresa.

• Alinear al personal a las directrices estratégicas (misión y visión) con el fin de

cumplir los objetivos propuestos por la empresa.

328

REFERENCIA BIBLIOGRAFICA

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fabricacion y comercializacion de enjuague bucal …

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