fabricaciÓn y comercializacion de bebidas …

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACION DE BEBIDAS SALUDABLES A BASE DE COPOAZÚ

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

LUCY MELANI AVALOS CLAVIJO –

Ingeniería Industrial

LUIS ENRIQUE CARLOS BELLEZA –

Ingeniería Industrial

SUSIE JANETH MELENDEZ MENA –

Marketing y Gestión Comercial

ELIA MARÍA POZO DE LA CRUZ –

Contabilidad

Asesor:

Fernando Jorge Pérez Arguedas

Lima – Perú

2019

Índice Resumen ejecutivo ................................................................................................................ 1

Capítulo I: Información general .............................................................................................. 3

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ....................................................... 3

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ............................................... 3

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. .................................................................. 3

1.4. Descripción del producto o servicio ............................................................................. 5

1.5. Oportunidad de negocio. ............................................................................................. 6

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ............................................................................. 7

Capítulo II: Análisis del entorno ............................................................................................. 8

2.1. Análisis del Macro entorno .......................................................................................... 8

2.1.1. Del País ................................................................................................................. 8

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)............................... 12

2.2. Análisis del Micro entorno ......................................................................................... 15

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................................. 15

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ...................................................................... 16

2.2.3. Poder negociador de los proveedores: ................................................................. 18

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ....................................................................... 21

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ................................................... 22

3.1. Visión y misión de la empresa. .................................................................................. 24

3.2. Análisis FODA. .......................................................................................................... 25

3.3. Objetivos. .................................................................................................................. 28

4.1. Investigación de mercado .......................................................................................... 29

4.1.1. Criterios de segmentación. .................................................................................. 29

4.1.2. Marco Muestral. ................................................................................................... 30

4.1.4. Focus Group. ....................................................................................................... 33

4.1.5. Encuestas. ........................................................................................................... 38

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ....................................................................... 44

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ......................................................................... 47

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ................................................... 50

4.2. Mezcla de marketing .............................................................................................. 57

4.3.1. Producto. ............................................................................................................. 57

4.3.2. Precio .................................................................................................................. 62

4.3.4. Promoción ............................................................................................................ 65

5.1. Estudio legal .............................................................................................................. 74

5.1.1. Forma societaria .................................................................................................. 74

5.1.2. Registro de marcas y patentes ............................................................................. 77

5.1.3. Licencias y autorizaciones ................................................................................... 78

5.1.4. Legislación laboral ............................................................................................... 79

5.1.5. Legislación tributaria ............................................................................................ 80

5.1.6. Otros aspectos legales ......................................................................................... 82

5.1.7. Resumen del capítulo .......................................................................................... 83

5.2. Estudio organizacional .............................................................................................. 84

5.2.1. Organigrama funcional. ........................................................................................ 84

5.2.2. Servicios Tercerizados. ........................................................................................ 84

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ...................................................................... 84

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................................... 94

5.2.5. Aspectos laborales ............................................................................................... 94

Capítulo VI: Estudio técnico ............................................................................................... 104

6.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................... 104

6.1.1. Capacidad instalada .......................................................................................... 104

6.1.2. Capacidad utilizada ............................................................................................ 105

6.1.3. Capacidad máxima ............................................................................................ 106

6.2. Procesos ................................................................................................................. 108

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .................................................... 108

6.2.2. Programa de Producción. .................................................................................. 114

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ......................................................... 117

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ....................................... 123

6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................... 127

6.3.1. Maquinarias. ...................................................................................................... 127

6.3.2. Equipos. ............................................................................................................. 131

6.3.3. Herramientas. .................................................................................................... 132

6.3.4. Utensilios. .......................................................................................................... 135

6.3.5. Mobiliario. .......................................................................................................... 135

6.3.6. Útiles de oficina. ................................................................................................. 136

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .................................... 137

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ........................... 138

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. . 139

6.4. Localización ............................................................................................................ 140

6.4.1. Macro Localización ............................................................................................ 140

6.4.3. Gastos de adecuación. ...................................................................................... 145

6.4.4. Gastos de servicios. ........................................................................................... 145

6.4.5. Descripción del centro de operaciones. ............................................................. 147

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 147

6.5.1. Impacto ambiental. ............................................................................................. 147

6.5.2. Con los trabajadores. ......................................................................................... 148

6.5.3. Con la comunidad. ............................................................................................. 150

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ..................................................................... 152

7.1. Inversiones .............................................................................................................. 152

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................................. 152

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ........................................................................... 153

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................................. 153

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ...................................................................... 154

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ............................... 155

7.1.6. Liquidación del IGV. ........................................................................................... 156

7.2. Financiamiento ........................................................................................................ 157

7.2.1. Estructura de financiamiento. ............................................................................. 157

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ............................................................................ 157

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ................................................................ 158

7.3. Ingresos anuales. .................................................................................................... 158

7.3.1. Ingresos por ventas. .......................................................................................... 158

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ................................................................... 159

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................................ 159

7.4. Costos y gastos anuales ......................................................................................... 159

7.4.1. Egresos desembolsables ................................................................................... 159

7.4.2. Egresos no desembolsables .............................................................................. 163

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................ 164

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ....................................................................... 165

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .................................................................. 166

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ........................ 166

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ......................................... 167

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............... 168

8.4. Flujo de Caja Operativo. .......................................................................................... 169

8.5. Flujo de Capital. ...................................................................................................... 169

8.6. Flujo de Caja Económico. ........................................................................................ 170

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ................................................................................. 170

8.8. Flujo de Caja Financiero. ......................................................................................... 171

Capítulo IX: Evaluación económico financiera ................................................................... 172

9.1. Cálculo de la tasa de descuento .............................................................................. 172

9.1.1. Costo de oportunidad ......................................................................................... 172

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................... 173

9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................ 174

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .............................................................................. 174

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .......................................................................... 176

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ......................................................................... 179

9.3.1. Variables de entrada. ......................................................................................... 179

9.3.2. Variables de salida. ............................................................................................ 179

9.3.3. Análisis unidimensional. ..................................................................................... 180

9.3.4. Análisis multidimensional. .................................................................................. 180

9.3.5. Variables críticas del proyecto. .......................................................................... 181

9.3.6. Perfil de riesgo. .................................................................................................. 182

CONCLUSIONES .............................................................................................................. 183

Con respecto al proyecto................................................................................................ 183

Con respecto al producto ............................................................................................... 183

RECOMENDACIONES ...................................................................................................... 185

Bibliografía ......................................................................................................................... 186

ANEXOS ............................................................................................................................ 187

Índice de Tablas Tabla 1 Modelo Canvas .......................................................................................................... 4

Tabla 2 Plan de beneficios del producto. ................................................................................ 5

Tabla 3 Bebidas saludables .................................................................................................. 15

Tabla 4 Bebidas saludables de fruta ..................................................................................... 16

Tabla 5 Consumo por NSE ................................................................................................... 17

Tabla 6 Consumo total por NSE ........................................................................................... 18

Tabla 7 Resumen de proveedores. ....................................................................................... 20

Tabla 8 Análisis comparativo de variables relevantes de los productos sustitutos. ............... 21

Tabla 9 Matriz EFI ................................................................................................................ 25

Tabla 10 Matriz EFE ............................................................................................................. 26

Tabla 11 Ficha de investigación ............................................................................................ 29

Tabla 12 Segmentación por geografía de 25 a 35 ................................................................ 45

Tabla 13 Segmentación demográfica con tasa de crecimiento ............................................. 45

Tabla 14 Segmentación socio económica sector 6 y 7. ......................................................... 46

Tabla 15 Segmentación por distritos A y B. .......................................................................... 46

Tabla 16 Cálculo de mercado disponible. ............................................................................. 47

Tabla 17 Cálculo de mercado efectivo. ................................................................................. 47

Tabla 18 Pregunta 6 - Calculo de frecuencia. ....................................................................... 48

Tabla 19 Frecuencia de compra y validación del producto. ................................................... 48

Tabla 20 Demanda anual proyectado ................................................................................... 49

Tabla 21 Estacionalidad anual .............................................................................................. 50

Tabla 22 Proyección de ventas periodo 2019 ....................................................................... 51

Tabla 23 Proyección de ventas periodo Julio 2020 a Junio 2021. ......................................... 52

Tabla 24 Proyección de ventas por canales de distribución 2019 - 2020. ............................. 53

Tabla 25 Proyección de ventas por canales de distribución 2020 - 2021. ............................. 54

Tabla 26 Proyección de ventas por línea de producto 2019 - 2020. ...................................... 55

Tabla 27 Proyección de ventas por línea de producto 2020 – 2021. ..................................... 56

Tabla 28 Variedades del producto distribuidos por propiedad. .............................................. 60

Tabla 29 Detalles del producto vitamínico. ............................................................................ 61

Tabla 30 Detalles del producto antioxidante. ........................................................................ 61

Tabla 31 Detalles del producto energizante. ......................................................................... 62

Tabla 32 Cantidad de puntos de venta por canal .................................................................. 64

Tabla 33 Políticas de venta por canal ................................................................................... 64

Tabla 34 Actividades calendarizadas .................................................................................... 66

Tabla 35 Actividades calendarizadas .................................................................................... 66

Tabla 36 Plan de Inversión Año 0 ......................................................................................... 71



Tabla 39 Total anual Inversión .............................................................................................. 73

Tabla 40 Total Inversión en feria Jockey ............................................................................... 73

Tabla 41 Aporte de los accionistas y participación. ............................................................... 74

Tabla 42 Condiciones del régimen laboral Mype. .................................................................. 79

Tabla 43 Trámite registro sanitario (DIGESA) ....................................................................... 83

Tabla 44 Resumen de constitución valorizado en soles. ....................................................... 83

Tabla 45 Matriz de perfil de descripción del puesto de Gerente General. ............................. 85

Tabla 46 Matriz de perfil de descripción del Jefe de Planta................................................... 86

Tabla 47 Matriz de perfil de descripción del Jefe de Marketing y Ventas. ............................. 87

Tabla 48 Matriz de perfil de descripción del Asistente compras y logística. .......................... 88

Tabla 49 Matriz de perfil de descripción del Encargado de Control de Calidad. .................... 89

Tabla 50 Matriz de perfil de descripción del Community Manager. ....................................... 90

Tabla 51 Matriz de perfil de descripción del Asistente Administrativa. .................................. 91

Tabla 52 Matriz de perfil de descripción de la Fuerza de Ventas. ......................................... 92

Tabla 53 Matriz de perfil de descripción de los Operarios de Producción. ............................ 93

Tabla 54 Detalle de la planilla Obreros. ................................................................................ 95

Tabla 55 Detalle de la planilla del personal de Administración y Operaciones. ..................... 96

Tabla 56 Detalle de la planilla del personal de Ventas. ......................................................... 97

Tabla 57 Detalle de la planilla de pago de beneficios ventas ................................................ 99

Tabla 58 Resumen de pago anual de planillas por departamento año 1. .............................. 99

Tabla 59 Resumen de pago anual de planillas por departamento año 2. ............................ 100

Tabla 60 Servicios de terceros - año 1. ............................................................................... 101

Tabla 61 Servicios de terceros año 2. ................................................................................. 102

Tabla 62 Horario de trabajo. ............................................................................................... 103

Tabla 63 Plan de Ventas proyectado. ................................................................................. 104

Tabla 64 Cálculos Capacidad instalada. ............................................................................. 104

Tabla 65 Cálculos Capacidad utilizada. Año 1 Y 2 .............................................................. 105

Tabla 66 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ............................................. 106

Tabla 67 Capacidad máxima. ............................................................................................. 107

Tabla 68 Tamaño de almacén máximo requerido. .............................................................. 107

Tabla 69 Diagrama de PERT dl proceso de producción. ..................................................... 111

Tabla 70 Programa de producción. ..................................................................................... 114

Tabla 71 Programa de producción. ..................................................................................... 115

Tabla 72 Programa de producción en litros. ........................................................................ 116

Tabla 73 Programa de producción en litros. ........................................................................ 117

Tabla 74 Distribución por presentación. .............................................................................. 118

Tabla 75 Distribución presentación 1 .................................................................................. 119

Tabla 76 Producción por presentación 2 ............................................................................. 120

Tabla 77 Materia Prima – Aguaymanto. .............................................................................. 121

Tabla 78 Producción por presentación 3 ............................................................................. 122

Tabla 79 Total de compras por medidas Año 1 ................................................................... 123

Tabla 80 Tota, de compras por medidas Año 2................................................................... 124

Tabla 81 Programa de compras de materias primas e insumos en soles año 1 .................. 125

Tabla 82 Programa de compras de materias primas e insumos en soles año 2 .................. 126

Tabla 83 Equipos para la fabricación de COPOAZU. .......................................................... 131

Tabla 84 Utensilios requeridos para la fabricación de COPOAZU para operaciones. ......... 135

Tabla 85 Mobiliarios requeridos para la fabricación de COPOAZU ..................................... 135

Tabla 86 Útiles oficina requeridos para COPOAZU ............................................................ 136

Tabla 87 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos de COPOAZU ................ 137

Tabla 88 Programa de reposición de maquinarias y equipos de COPOAZU ....................... 138

Tabla 89 Programa de compras para los años del proyecto COPOAZU ............................. 139

Tabla 90 Factores para el cálculo de Macro Localización. .................................................. 140

Tabla 91 Ponderación de los factores para el cálculo de Macro Localización. .................... 141

Tabla 92 Escala de puntaje para la ponderación de los factores. ....................................... 141

Tabla 93 Distritos analizados para el análisis de Macro Localización. ................................ 141

Tabla 94 Ponderación de la Macro Localización. ................................................................ 142

Tabla 95 Opciones para elegir para la Micro Localización. ................................................. 143

Tabla 96 Escala para el cálculo de la Micro Localización. ................................................... 143

Tabla 97 Cálculo por análisis de factores para la Micro Localización. ................................. 143

Tabla 98 Cálculo por análisis de factores para la Micro Localización .................................. 144

Tabla 99 Cálculo por análisis de factores para la Micro Localización .................................. 144

Tabla 100 Calculo por análisis de factores para la Micro Localización ................................ 144

Tabla 101 Gastos de adecuación para la instalación de la Planta....................................... 145

Tabla 102 Calculo por Servicios. ........................................................................................ 145

Tabla 103 Inversión en Activo Fijo Depreciable .................................................................. 152

Tabla 104 Inversión en Activo Intangible............................................................................. 153

Tabla 105 Inversión en Gastos Pre-Operativos ................................................................... 153

Tabla 106 Inversión en Inventarios Iniciales ....................................................................... 154

Tabla 107 Cálculo de capital de trabajo .............................................................................. 155

Tabla 108 Liquidación del IGV ............................................................................................ 156

Tabla 109 Estructura de inversiones ................................................................................... 156

Tabla 110 Estructura de financiamiento .............................................................................. 157

Tabla 111 Financiamiento del activo fijo ............................................................................. 157

Tabla 112 Financiamiento del capital de trabajo ................................................................. 158

Tabla 113 Ventas por canales ............................................................................................ 158

Tabla 114 Presupuesto de materias primas e insumos ....................................................... 160

Tabla 115 Presupuesto de Mano de Obra Directa .............................................................. 160

Tabla 116 Presupuesto de Mano de Obra Directa Mensual ................................................ 160

Tabla 117 Presupuesto de costos indirectos ....................................................................... 161

Tabla 118 Presupuesto de costo de mantenimiento anuales .............................................. 161

Tabla 119 Presupuesto de gastos de administración .......................................................... 162

Tabla 120 Presupuesto de gastos de ventas ...................................................................... 162

Tabla 121 Depreciación ...................................................................................................... 163

Tabla 122 Amortización ...................................................................................................... 163

Tabla 123 Activos fijos no depreciables .............................................................................. 164

Tabla 124 Costo de producción unitario .............................................................................. 164

Tabla 125 Costo total unitario ............................................................................................. 164

Tabla 126 Costos fijos y variables unitarios ........................................................................ 165

Tabla 127 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................... 167

Tabla 128 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros ................................... 168

Tabla 129 Flujo de Caja Operativo ...................................................................................... 169

Tabla 130 Flujo de Capital .................................................................................................. 170

Tabla 131 Flujo de Caja Económico ................................................................................... 170

Tabla 132 Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................ 171

Tabla 133 Flujo de Caja Financiero .................................................................................... 171

Tabla 134 CAPM ................................................................................................................ 172

Tabla 135 COK Propio ........................................................................................................ 173

Tabla 136 WACC ................................................................................................................ 173

Tabla 137 VANE y VANF .................................................................................................... 174

Tabla 138 TIRE y TIRF, TIR modificado ............................................................................. 174

Tabla 139 Período de recuperación descontado ................................................................. 175

Tabla 140 Análisis Beneficio / Costo ................................................................................... 175

Tabla 141 Costos variables, Costos fijos ............................................................................ 176

Tabla 142 Estado de resultados ......................................................................................... 177

Tabla 143 Punto de equilibrio en unidades año 1 ............................................................... 178

Tabla 145 Punto de equilibrio en nuevos soles año 1 ......................................................... 178

Tabla 146 Punto de equilibrio en nuevos soles año 2 ......................................................... 179

Tabla 147 Variables de entrada .......................................................................................... 179

Tabla 148 Variables de salida ............................................................................................. 179

Tabla 149 Análisis unidimensional ventas ........................................................................... 180

Tabla 150 Análisis unidimensional costo de ventas ............................................................ 180

Tabla 151 Análisis unidimensional costo indirectos de fabricación ...................................... 180

Tabla 152 Análisis multidimensional ................................................................................... 181

Tabla 153 Resultado de los escenarios .............................................................................. 181

Índice de Figuras Figura 1. Logo de la Empresa. ............................................................................................... 5

Figura 2. Alimentación saludable ........................................................................................... 8

Figura 3. Tasa de crecimiento del PBI. ................................................................................ 10

Figura 4. Reporte Índice de precios del consumidor. ........................................................... 11

Figura 5. Matriz FODA ......................................................................................................... 27

Figura 6: Distribución de NSE por zonas. ............................................................................ 30

Figura 7: Entrevista a la Ing. Johana Peña .......................................................................... 32

Figura 8. Focus Group. ........................................................................................................ 37

Figura 9. Focus Group. ........................................................................................................ 37

Figura 10: Pregunta 1. ......................................................................................................... 38

Figura 11: Pregunta 2. ......................................................................................................... 39

Figura 12: Pregunta 3. ......................................................................................................... 39

Figura 13: Pregunta 4. ......................................................................................................... 40

Figura 14: Pregunta 5. ......................................................................................................... 40

Figura 15: Pregunta 6. ......................................................................................................... 41

Figura 16: Pregunta 7. ......................................................................................................... 41

Figura 17: Pregunta 8. ......................................................................................................... 42

Figura 18: Pregunta 9. ......................................................................................................... 42

Figura 19: Pregunta 10. ....................................................................................................... 43

Figura 20: Pregunta 11. ....................................................................................................... 43

Figura 21. Pregunta 12. ....................................................................................................... 44

Figura 22. Pregunta 13. ....................................................................................................... 44

Figura 23. Logo de marca. ................................................................................................... 57

Figura 24. Botella de vidrio. ................................................................................................. 58

Figura 25. Diseño de la tapa. ............................................................................................... 58

Figura 26. Diseño de empaque. ........................................................................................... 59

Figura 27. Presentación con Camú camu. ........................................................................... 59

Figura 28. Presentación con maca. ...................................................................................... 60

Figura 29. Presentación con aguaymanto. ........................................................................... 60

Figura 30. Pago por bebida.................................................................................................. 63

Figura 31. Frecuencia de consumo. ..................................................................................... 63

Figura 32. Cadena de distribución. ...................................................................................... 64

Figura 33. Publicidad. .......................................................................................................... 67

Figura 34. Fan Page. ........................................................................................................... 68

Figura 35. Web Page. .......................................................................................................... 68

Figura 36. Ferias ecológicas. ............................................................................................... 69

Figura 37: Organigrama de la empresa................................................................................ 84

Figura 38. Diagrama de proceso. ....................................................................................... 108

Figura 39. DOP del proceso de Copoazú. .......................................................................... 109

Figura 40. DAP del proceso de Copoazú. .......................................................................... 110

Figura 41. PERT. ............................................................................................................... 112

Figura 42. Gant. ................................................................................................................. 113

Figura 43. Cámara modular con medidas estandarizadas ................................................. 127

Figura 44. Cámara modular con medidas estandarizadas ................................................. 127

Figura 45. Especificaciones técnicas de la cámara modular. ............................................. 128

Figura 46. Funcionamiento de la electrobombra cientifica. ................................................ 128

Figura 47. Electrobomba cientifica. .................................................................................... 129

Figura 48. Marmita con agitador. ....................................................................................... 129

Figura 49. Partes de la Marmita con agitador. ................................................................... 130

Figura 50. Embotelladora de dos valvulas. ........................................................................ 130

Figura 51.Tunel Termo Contraible. .................................................................................... 131

Figura 52. Balanza Henkel Bch100. ................................................................................... 132

Figura 53. Balanza Henkel Brd02kf .................................................................................... 132

Figura 54. Pato elevador manual. ...................................................................................... 133

Figura 55. Selladora de bolsas. ......................................................................................... 133

Figura 56. Codificador laser Markem-Imaje SmartLase C350. ........................................... 134

Figura 57. Medidor de temperatura. ................................................................................... 134

Figura 58. Plano del centro de operación de la planta. ...................................................... 146

Figura 59. Modelo de planta. ............................................................................................. 147

Figura 60. Objetivos de Desarrollo sostenible al 2030. ...................................................... 148

Figura 61. Imagen referencial. ........................................................................................... 149



Figura 64. Cuadro de actividades. ..................................................................................... 151

1

Resumen ejecutivo

La razón social de la empresa del proyecto lleva por nombre Industria Saludables SAC, la

actividad económica es de Producción y Comercialización de bebidas en base a Copoazú,

Aguaymanto, Camu-Camu y Maca.

El presente proyecto pretende ingresar al mercado de bebidas saludables en los NSE

A y B de los sectores 6 y 7 de lima metropolitana, debido a que actualmente existe una

tendencia en crecimiento en el consumo de alimentos y bebidas saludables.

En el mercado existe una creciente tendencia por consumir productos naturales, en

los últimos años este mercado ha crecido un 14% y esto se debe a que las personas desean

alimentarse de forma saludable, es por ello que en el mercado de la salud y la nutrición

vienen promoviendo diferentes unidades de negocio como las bebidas saludables.

Asimismo, para el presente proyecto se tomará la estrategia genérica que plantea

Michael Porter en su libro “ventaja competitiva”, se utilizará la estrategia de diferenciación,

toda vez que hoy en día no existe en el mercado nacional una bebida a base de este fruto

“Copoazú”.

En el estudio del entorno a nivel macro se analizan diferentes factores del país como

la tasa de crecimiento, la PEA, balanza comercial, etc. En este nivel también se analiza

factores del sector como el mercado internacional, mercado de consumidores y los

proveedores existentes. A nivel micro se realiza el análisis de las cinco fuerzas de Porter.

Adicionalmente se evalúa la matriz FODA, se plantea la visión y misión del proyecto.

Se realizó el Estudio Legal donde se define el tipo de sociedad y las normas legales

relevantes para constituir la empresa. Posteriormente, se abarca la estructura organizacional,

determinando el capital humano y funciones que se requieren para las operaciones de la

empresa y las que se tercerizarán.

En el estudio técnico se define capacidad instalada y se detalla el proceso, materias

primas, insumos y toda la maquinaria necesaria para la operación.

2

En el desarrollo de la parte financiera determinamos la inversión del capital propio y el

financiamiento con terceros, asimismo sobre estos se realizó la estimación de ingresos y

sobre las herramientas de capital de trabajo y clasificación de los activos pudimos diseñar los

estados de resultados y con ellos los indicadores que ante distintas pruebas como son los

análisis de sensibilidad unidimensional y multidimensional el proyecto soporta y genera valor.

Finalmente podemos concluir diciendo que el proyecto es viable y rentable

considerando que, al realizar los cálculos de los indicadores financieros, estos nos dieron

como resultado un VANF de S/ 217,739 y un TIRF de 79%, el cual es mayor al WACC de

21.20% y el tiempo de recuperación de la inversión es de 1 año y 7 meses. Por lo que

finalmente se recomienda la ejecución del proyecto.

3

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

La razón social de la empresa es Industria Saludables SAC y el nombre comercial es

COPUAKI. El proyecto tendrá un horizonte de evaluación de 2 años, los cuales comprenden,

el primer año de Julio 2019 a Junio 2020 y de Julio 2020 a Junio 2021.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Actividad Económica:

Producción y Comercialización de bebidas en base a Copoazú, Aguaymanto, Camu-

Camu y Maca.

Código CIIU:

1104, Elaboración de bebidas no alcohólicas; producción de aguas minerales y otras

aguas embotelladas

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

En este proyecto de pre factibilidad proponemos una opción de alimentación

saludable, una bebida natural a base de un fruto amazónico con alto valor nutritivo, la

presentación será un envase de 325 ml de vidrio y tres combinaciones diferentes.

Al respecto es importante mencionar que el presente proyecto es un negocio B2C,

dirigido a los niveles socioeconómicos A y B, de lima metropolitana. Los canales de

distribución serán las tiendas por conveniencia, las casas naturistas y las bodegas y/o

Minimarket.

4

Modelo CANVAS

Tabla 1

Modelo Canvas

Actividades claves Aliados claves Propuesta de valor Relaciones con clientes Segmentos de clientes

Negociación con los proveedores de los insumos. Financiamiento con entidades bancarias Actividades de Marketing y Promoción Permisos DIGESA.

Proveedores de insumos y maquinarias. Tiendas de conveniencias, casas naturistas, bodegas, grifos, gimnasios.

Crear un entorno de vida saludable, ofreciendo una bebida natural a base de frutas con alto valor nutricional y beneficioso para la salud. Propiedades El Copoazú, también conocido como “la fruta de los dioses”, posee una fuente altamente nutricional, alto contenido de ácidos grasos insaturados. Reduce los niveles de colesterol. La presentación de nuestro producto tendrá mensajes alusivos al cuidado de la salud.

Seguimientos constantes de los gustos del consumidor Conocer las tendencias y exigencias de los consumidores.

Mujeres y Hombres entre los 25 y 35 años, de Lima Metropolitana, NSE Ay B pendiente del cuidado de su salud.

Recursos claves

Canales - Insumos:

Pulpa de Copoazú

Camu Camu

Maca

Aguaymanto - Maquinarias - Personal - Local.

Tiendas de conveniencias minimarket, bodegas casas naturistas, gimnasios.

Estructura de costos

Fuentes de ingresos

Adquisición de maquinarias. Pagos a empresas especializadas. Publicidad. Compra de insumos

Ingreso por la venta del producto en sus distintas presentaciones.

Nota: Elaboración propia.

5

1.4. Descripción del producto o servicio

COPUAKI es una bebida a base de un fruto proveniente de la Amazonía de

Suramérica, el cual contiene diversos beneficios nutritivos para el cuidado de la salud.

De la materia prima principal que es la pulpa del Copoazú desarrollaremos tres tipos

de bebidas, estas mezclas se complementan otorgando así más beneficios nutritivos que el

mercado hoy en día demanda. Los productos a utilizar son: el Camu-Camu, el Aguaymanto y

la Maca. Asimismo la utilización de estos frutos beneficiosos para el consumidor, se apoyan

en las tendencias del mercado las cuales son el cuidado de la salud y también en las leyes

que promueven la alimentación saludable y balanceada.

Tabla 2

Plan de beneficios del producto.

PLAN PRODUCTOS

VITAMÍNICO Copoazú

Aguaymanto

ANTIOXIDANTE Copoazú

Camu Camu

ENERGETICO Copoazú

Maca


Psicología del color.

El logo de la empresa y la imagen corporativa de nuestro negocio es el color naranja,

debido a que este color estimula el apetito y representa la frescura de una alimentación

saludable.

Figura 1. Logo de la Empresa.

6

Slogan

“Vive una experiencia saludable”

Propuesta de innovación para el consumidor

Crear un entorno de vida saludable, ofreciendo una bebida natural a base de frutas

con alto valor nutricional y beneficioso para la salud. Las principales propiedades que ofrece

el producto en estudio son las siguientes:

El Copoazú, también conocido como la fruta de los dioses, posee una fuente

altamente nutricional y un alto contenido de ácidos grasos insaturados, asimismo, de reducir

los niveles de colesterol. La presentación de Copoazú tendrá mensajes alusivos al poder

nutricional de los insumos y/o frutos y ser saludable a la vez.

Pudiendo concluir que el Copoazú ofrece al mercado consumidor ser una bebida

saludable con propiedades, antioxidante, energéticas y desinflamante con sabores exóticos y

tropicales, mezclando insumos conocidos como la maca, el Aguaymanto y el Camu Camu,

esta bebida busca ser incorporado en la dieta del consumidor que busca cuidar su salud.

1.5. Oportunidad de negocio.

El presente proyecto pretende ingresar al mercado de bebidas saludables enfocando

sus esfuerzos en los NSE A y B, debido a que actualmente existe una tendencia en

crecimiento en el consumo de alimentos y bebidas saludables, por lo cual Copuaki, busca

ingresar con diversas presentaciones de frutas extraídas de territorio nacional con un alto

valor nutritivo.

Asimismo, como parte de nuestra oportunidad de negocio podemos considerar la

oferta al mercado debido a la necesidad de la población de llevar una vida saludable,

sentirse bien y empoderados, considerando que la imagen personal es muy importante ya

que en los últimos años esta tendencia va en aumento a nivel mundial.

7

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

En la actualidad, existe una creciente tendencia por consumir productos naturales, y

es que las personas desean cada vez alimentarse de forma saludable, es por ello que el

mercado de la salud y la nutrición vienen impulsando diferentes unidades de negocio como

es el caso de las bebidas saludables, por lo expuesto, el mercado en mención tiene una

penetración de mercado del 14% según Álvaro Vargas Rivera, jefe de marketing de la

empresa Naturale, asimismo, menciona que el mercado soportaría el ingreso de nuevos

competidores, ya que el 54% de los hogares peruanos se considera saludable.

Por lo expuesto, para el presente estudio se ha elegido la estrategia genérica que

propone Michael Porter en su libro “ventaja competitiva”, se pretende utilizar la estrategia de

diferenciación, esto debido a que en el mercado nacional no existe una bebida a base de

este fruto llamado Copoazú, cabe resaltar que es un fruto nativo de la amazonia peruana y

poco conocida en el mercado nacional, adicional a ello, la combinación de frutos nativos

andinos y amazónicos hacen que esta bebida tenga un alto valor nutricional, así como

también de ser un producto saludable.

8

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

En esta parte del proyecto se evaluará el impacto que tendrían los factores externos,

directos o indirectos de la empresa, con ello se busca identificar debilidades e impulsar las

fortalezas de la compañía.

2.1.1. Del País

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Según IPSOS en su reporte generado en el mes de junio del 2018, Lima representa

aproximadamente el 41% de la población peruana, en ese sentido reforzamos la idea que

Lima será la ciudad donde enfocaremos nuestras actividades de ventas y distribución.

De acuerdo con la encuesta realizada por el diario Gestión, tenemos que el 59% de

limeños considera su forma de alimentarse como saludable, con este resultado se buscar

sustentar el presente estudio y ampliar el alcance de la empresa a nivel nacional.

Figura 2. Alimentación saludable

Fuente: Diario Gestión

https://gestion.pe/tendencias/26-limenos-considera-alimentacion-saludable-111131

https://gestion.pe/tendencias/26-limenos-considera-alimentacion-saludable-111131

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2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa

Información brindada por IPSOS al 2018 la TCA (Tasa de Crecimiento Anual) era de

1.01%, en ese sentido la población al 2020 se estima en 32, 808,643 habitantes. De acuerdo

con el BCR se estima que el ingreso per cápita se duplicará en esta década y alcanzará los

$10,000 al finalizar el 2019. El aumento per cápita en una entrevista a la Agencia Peruana

de Noticias ANDINA, Renzo Rossini, Gerente del BCR, señalo: “Un crecimiento de entre 6 y

6.5 % en los próximos años permitiría que Perú pueda alcanzar un PBI per cápita de 10,000

dólares (PBI por habitante) en diez años, duplicando su nivel actual”.

En el anuncio de La Agencia Peruana de Noticias ANDINA, del 2017 menciona que,

la PEA del Perú llegó al 62% del universo censado en octubre de ese año, con un mayor

porcentaje de cinco puntos con respecto al 57% del censo de 2007.

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.

Antes de ingresar a la revisión de cifras a nivel nacional también es importante

observar cómo está avanzando el mundo.

Según el BCR la economía mundial se elevó a: 3,7 % en el 2017, la cifra más alta

registrada desde 2011, gracias a una buena planificación de la economía global. Las

economías organizadas se favorecieron debido a un mayor dinamismo de la demanda

interna junto a mejores condiciones, tanto en el mercado laboral como el de crédito.

Menciona a la vez que, las estimaciones de crecimiento mundial han sido evaluadas

al alza para el 2018 de: 3,7% a 3,8% y en el 2019 de: 3,6 a 3,7%, considerando los

indicadores actuales de actividad manufacturera y de servicios, las condiciones beneficiosas

en los mercados laborales y la recuperación del comercio global.

Para el 2019 el Banco Mundial mantuvo su proyección de crecimiento del PBI de Perú

en 3.8%. De cumplirse estos estimados, ello implicaría una ligera desaceleración respecto al

https://gestion.pe/noticias/pbi

10

resultado de este año. El PBI de Perú en diciembre del 2018 es de US$ 214,000 millones,

con un levantamiento de 2.5%; su PBI alcanza a US$ 6,600; el vínculo entre la balanza

comercial con el PBI es de -1.1%; la población es 31.3 millones, así como el nexo entre

deuda pública y PBI llega al 25%; el desempleo figura en un 6.9% y la inflación en un 6.2%

información recuperada de Gestión Análisis Forbes.

Durante el segundo semestre de 2017, el ritmo de la actividad económica de América

Latina se mantuvo en terreno positivo, pero a tasas moderadas en todos los países de la

región con metas explícitas de inflación. El crecimiento estuvo apoyado en un entorno

internacional de altos precios de materia prima y de entrada de capitales. Se espera para

2018 y 2019 que la región crezca 2,2 y 2,7 por ciento, respectivamente.

Figura 3. Tasa de crecimiento del PBI.

Fuente: https://gestion.pe/economia/pbi-peru-creceria-ano-2019-estimo-banco-mundial-

246266

Por otro lado, la inflación según BCRP informa de una caída en el 2016 con respecto

al 2015 en el segmento bebidas y alimentos, dado por la reducción de precios en este rubro

en junio 2016.

https://gestion.pe/economia/pbi-peru-creceria-ano-2019-estimo-banco-mundial-246266

https://gestion.pe/economia/pbi-peru-creceria-ano-2019-estimo-banco-mundial-246266

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Figura 4. Reporte Índice de precios del consumidor.

http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2018/marzo/reporte-de-inflacion-marzo-2018.pdf

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

La Ley N° 30021; Ley de Promoción de la Alimentación Saludable para Niños,

Niñas y Adolescentes que consiste en que, los alimentos y bebidas etiquetadas con

octógonos de advertencia no se podrán vender en los colegios.

La Ley Nº 26887 -Ley General de Sociedades-, es un conglomerado de reglas

jurídicas que forman parte del ordenamiento comercial buscando como fin mediato un

comportamiento formal y adecuado de las diversas formas societarias. La Nueva Ley

General de Sociedades -en adelante LGS- a diferencia de la anterior Ley de Sociedades

Mercantiles, consagra importantes y novísimos institutos y reglas para un mejor manejo

societario.

La Ley Nº 28051 de prestaciones alimentarias en beneficio de los trabajadores

sujetos al régimen laboral de la actividad privada.

Artículo 1.- Las prestaciones alimentarias, podrán ser objeto de convención colectiva de

trabajo o contrato individual.

Artículo 2.- Las modalidades de la prestación pueden ser, sin que éstas sean excluyentes:



12

a) Suministro directo: El que otorga el empleador valiéndose de los servicios de comedor o

concesionario provisto en el centro de trabajo.

b) Suministro indirecto:

b.1) El que se otorga a través de Empresas Administradoras que tienen convenios

con el empleador, mediante la entrega de cupones, vales, u otros análogos, para la

adquisición exclusiva de alimentos en establecimientos afiliados.

b.2) El que se otorga mediante convenio con empresas proveedoras de alimentos

debidamente inscritas en el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1. Mercado internacional.

En la actualidad a nivel mundial los consumidores son más exigentes y ven más allá

del logo, ellos buscan un producto innovador, que sea simple y de calidad.

Estudiamos las tendencias y los beneficios que ayudan a potenciar los ingredientes

usados, los empaques que estén alineados al concepto de bebidas saludables, al proceso y

toda la producción para que nos ayuden a realizar un trabajo de marketing en este producto.

Encontramos en el mercado internacional que el agua saborizada sin azúcar ha

estimulado el crecimiento de volumen y si a esto se le agrega diferentes sabores de frutas

exóticas salen productos innovadores y orientados a niños y personas con hábitos

saludables.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

En los últimos años el consumidor ha cambiado sus hábitos o se ha visto influenciado

por diversos factores a llevar una vida cada vez más saludable (por riesgo a obesidad,

influencia de amistades y/o la sociedad, por enfermedades que cada vez atacan a más

temprana edad entre otras cosas).

Por ello es por lo que siguiendo esta tendencia se ha potenciado en diferentes

mercados el consumo de bebidas cada vez más saludables y que tengan un efecto

13

energético o dietético en ellos. El nuevo consumidor recibe información constante por medio

de las redes sociales y las personas que siguen a través de estas redes (influencers), por

ello es importante siempre llegar a la mente de estos apoyando las estrategias en estos

canales de comunicación.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Actualmente en el mundo existen variedad de empresas que ofrecen un producto de

bebidas saludable con diversidad de frutos e insumos, pero no existe una bebida saludable

producida con el Copoazú, por lo cual sería un producto nuevo e innovador en el mercado,

con muchas opciones de poder competir tanto en el mercado local como el internacional.

Con respecto a nuestros proveedores de insumos de materia prima, se cuenta con

proveedores nacionales ubicados en la zona de la amazonia peruana, de igual manera se

observa la presencia de productores de Copoazú en países como Brasil, Ecuador, Colombia

y Bolivia.

Nuestros proveedores nacionales tenemos los siguientes:

COMPAÑÍA AGROINDUSTRIAL DE FRUTAS TROPICALES S.A.C. Cultivan el fruto

COPOAZU (Madre de Dios).

ASOCIACION DE PRODUCTORES ECOLOGICOS EL PIMENTAL, Cultivan el fruto

COPOAZU (región Ucayali).

FRUTOS AMAZONICOS PERU EIRL, Cultivan el fruto COPOAZU (Madre de Dios).

INVERSIONES ANDA EIRL, venta de pupa (Madre de Dios)

AMAZOM FRUT EIRL, venta de pupa (Ucayali-Callería).

Los envases también forman parte del producto los cuales serán suministrados por

empresas nacionales, ya que contamos con una gran variedad en el mercado.

2.1.2.4. Mercado competidor.

14

Está compuesto por empresas locales e internacionales, en el caso de las nacionales

tenemos las empresas que distribuyen sus productos en tiendas Retail, estaciones de

servicio, entre otras. En este sentido, se analizará las empresas más representativas del

mercado nacional.

- Nature Gold, con su bebida Chía Mas

- Cosecha de Oro, con sus bebidas Quinua Zana y Maca Miel

- Aje Group, teniendo dentro de sus productos al Bio Aloe, y Free tea.

- Zuma con la elaboración de jugos cold pressed

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

El producto ingresará al mercado a través de los canales tradicionales y modernos,

las cuales serán tiendas por conveniencia, minimarket y tiendas naturistas. Donde el 70% de

consumo se realiza por el canal tradicional. El canal moderno se basa primordialmente a un

modelo de atención basado en el autoservicio, además diferenciándose en las experiencias

de compra, publicidad, variedad y contando además con un mayor respaldo financiero en

comparación del canal tradicional.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Decreto legislativo N°1062, el cual nos habla que el estado establece un régimen

jurídico de la ley de inocuidad de alimentos, con ellos garantiza:

- La protección de la vida de las personas.

- Reconocer y asegurar los derechos e intereses de las personas.

- Promover la competitividad de los agentes económicos involucrando toda cadena

alimentaria.

- Principio de la responsabilidad social a la industria.

Ley 28611, ley general del ambiente, la cual nos habla sobre la protección y cuidado

del medio ambiente.

15

Ley 26842, ley que establece que la producción y el comercio de bebidas al consumo

humano estén en vigilancia higiénica, y que los alimentos o insumos de la bebida tienen que

cumplir con las características establecidas.

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Hoy en día, se observa la presencia de varios competidores que han aprovechado

este nuevo estilo de vida saludable y natural para sacar productos para el bienestar y

cuidado de la salud. En el mercado de bebidas saludables, como competidores directos,

tenemos productos elaborados a base de frutas y vegetales, semillas exóticas como la chía,

maca y aloe vera, además de cereales andinos como la quinua y avena, siendo todos ellos

las que tienen mayor presencia y aceptación en el mercado. Dentro del grupo de bebidas

saludables tenemos en la tabla 3 un comparativo de los perfiles principales de los productos

que se encuentran actualmente en el mercado de bebidas saludables.

Tabla 3

Bebidas saludables

Cabe mencionar también que existen otras marcas dentro del grupo de bebidas saludables

que son las que tienen menor participación de mercado sin embargo también serán

analizadas líneas abajo:

Marcas de bebidas saludables

FACTORES

CLAVES

Chía mas Maca Miel -

Quinua Zana Zuma Kero

R. Ponderado R. Ponderado R. Ponderado R. Ponderado

PRECIO 0.75 0.75 0.75 0.6

CALIDAD 2 2 2 1.6

UBICACIÓN 0.4 0.4 0.1 0.5

SABORES 0.5 0.5 0.4 0.3

PRESENTACION 1.25 1.25 0.75 1

TOTALES 4.9 4.1 4 4


16

En la siguiente tabla se analizan las variables que se están contemplando para

analizar este factor de análisis que propone la herramienta de Michael Porter, asimismo, en

la matriz de comparación sobre los cálculos realizados se tiene que Ecofreh presenta un

producto con características que el consumidor valora, más detalle en la tabla 4.

Tabla 4

Bebidas saludables de fruta

MARCAS DE BEBIDAS SALUDABLES

FACTORES CLAVES ECOFRESH FRUMAS JUMEX

R. Ponderado R. Ponderado R. Ponderado

Precio 0.45 0.45 0.15

Calidad 1.6 0.8 0.8

Ubicación 0.1 0.2 0.3

Sabores 0.3 0.3 0.2

Presentación 0.75 0.25 0.5

TOTALES 3.2 2 1.95


En conclusión, tenemos que actualmente existe un nivel de competitividad alto ya que

hay empresas interesadas en participar en el sector de bebidas saludables por la gran

demanda que genera el cuidado de la salud, optando por bebidas naturales, nutricionales,

refrescantes y menos calóricas.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes

Hoy en día, se observa la presencia de un mercado interesado en el consumo de

alimentos y bebidas saludables; según el último estudio realizado por Kantar Worldpanel, “el

87% de hogares peruanos piden a los fabricantes que desarrollen productos más nutritivos”,

se espera que para el 2019 el “consumo saludable” sea una tendencia creciente que

mantendrá su influencia de este tipo de consumidores.

Con respecto a la tendencia de las bebidas saludables y el mercado nacional, según

Álvaro Vargas Rivera, jefe de marketing de la empresa Naturale manifiesta lo siguiente;

“Estamos mapeando crecimientos importantes dentro del mundo de bebidas naturales o con

atributos nutricionales, las cuales tienen un auge más potente”. Dentro de ese mercado, de

https://gestion.pe/noticias/isc

17

bebidas azucaradas, light, con nutrientes, entre otros, “el 14% del mercado representa las

saludables, las cuales cumplen una tendencia al alza”.

Además mencionó que “Hay espacio para todos en el mercado, pero la tendencia de

las bebidas saludables respondería con la información que el 54% de los hogares peruanos

se considera saludable”, mientras que “8 de cada 10 familias demandará a las empresas la

creación de productos más saludables”.

Para la investigación del consumo de bebidas saludables según el nivel

socioeconómico A y B de acuerdo con la información recopilada de instituciones como INEI,

SUNAT y fuente escrita Diario Gestión, se desarrolló lo siguiente:

La metodología empleada consistió en acumular millones de litros producidos

nacionalmente y los importados, logrando evidenciar el consumo a nivel socioeconómico de

bebidas saludables y su distribución en el mercado.

Para el 2016 el consumo de botellas de bebidas saludables en los NSE A Y B es de

2,836,244.60 botellas anuales, para el 2017 fue de 3,092,697.43 y para el 2018 el consumo

fue de 3, 361,590 lo que evidencia un incremento en el consumo en esta categoría, sobre lo

expuesto se puede concluir que existe un alto interés por parte de los clientes nacionales en

consumir bebidas saludables.

Los resultados se muestran en la tabla 5.

Tabla 5

Consumo por NSE

CONSUMO POR NSE CANTIDAD

SECTOR SOCIOECONOMICO 2016 2017 2018

A / B 2,836,244.60 3,092,697.43 3,361,590.06

TOTAL 2,836,244.60 3,092,697.43 3,361,590.06


Por lo expuesto, también se pudo medir el tamaño de mercado de bebidas saludables

según NSE en soles como se pueda observar en la Tabla 6.

https://gestion.pe/noticias/isc

18

Tabla 6

Consumo total por NSE

CONSUMO POR NSE SOLES

SECTOR SOCIOECONOMICO 2016 2017 2018

A/ B 16,365,131.34 17,844,864.17 19,396,374.66

TOTAL 16,365,131.34 17,844,864.17 19,396,374.66

Nota: Elaboración grupal.

Se concluye sobre lo antes expuesto que hoy en día, la fuerza negociadora con los

clientes es alta, debido a la creciente demanda y a la diversidad de productos que el cliente

tiene para elegir, demostrando según el NSE A y B un incremento desde el año 2016 al

2018, esto es gracias a que hay más familias que demandan la creación de productos más

saludables en el mercado.

2.2.3. Poder negociador de los proveedores:

Para el desarrollo de la investigación, se eligió la Zona de Madre de Dios que

contiene a los principales productores y/o proveedores formales de “Copoazú”, entre ellos se

encuentran las asociaciones productoras de la ciudad de El Progreso, Vírgenes del Sol,

Florida Alta, entre otros. Ubicadas en el Km. 83 de la carretera interoceánica sur,

perteneciente a una porción de la Amazonía baja peruana en el Distrito Inambari.

A finales de los 90’, se empezó a promover el cultivo del Copoazú, una especie

amazónica prima hermana del cacao, Copoazú (Theobroma Grandiflorum), crece entre los

200 y 350 msnm, en suelos con bajos niveles de acidez se planta junto a leguminosas, que

proporcionan hierro al suelo pudiendo alcanzar un rendimiento 1500 kg de pulpa por Ha.

Para Santos Ccuito productor de la Asociación “El Progreso” manifiesta que “la fruta

crece bien grande y sus frutos son de varios tamaños a veces de 2 kilos o menos”,

conteniendo aproximadamente 1 kilo y medio de pulpa para una fruta con peso de 2 kilos,

sembrándose 280 plantas por hectárea, realizando labores de cosecha durante las

temporadas fuertes de producción entre enero a marzo. Con respecto a los demás insumos

que acompañara al Copoazú tenemos:

19

Maca:

Tubérculo que es cultivado en las regiones andinas de Junín, Pasco y Huancavelica,

a más de 4000 msnm, actualmente nuestro país cosecha aproximadamente 20,710

toneladas de maca fresca en un espacio geográfico de 3,523 ha, lo cual genera ingresos a

los productores altoandinos que no cuentan con otra actividad económica que la producción

de maca. La cosecha se realiza de 7 a 9 meses después del sembrado, esto en los meses

de mayo a agosto.

Entre los principales productores de este tubérculo andino tenemos a la Asociación

de Productores de Maca Ecológica de la Provincia de Junín (APROMACA - E- JUNIN),

organización representativa que reúne a un grupo de productores de Maca de la Provincia de

Junín, representado legalmente por su Junta Directiva y ejercerá la representación ante los

organismos estatales, privados, tanto nacionales e internacionales. También tenemos a la

Asociación de Productores de Maca (Apromaca) Perú, consorcio integrado por nueve

asociaciones de las regiones de Junín y Pasco tales como la Asociación de Productores y

Transformadores de Maca Región Junín - "Nación Pumpush", Asociación de productores de

maca Junín - Pasco “Aspromacjunín” entre otros.

Aguaymanto:

Fruto de baya carnosa y jugosa procedente de la zona andina del Perú cuyos

principales productores son provenientes de Huamanga - Ayacucho, constituido por 20

productores que integran la Asociación de Productores de Frutales y Crianza de Animales

Menores en el Valle Baja de Vinchos de los Hijos de Sion Huayllay, encontrado en el cultivo

de esta fruta una alternativa de negocio como sustento de sus familias y desarrollo de su

región; además de ser beneficiarios del Programa de Compensaciones para la

Competitividad (AGROIDEAS) del Ministerio de Agricultura y Riego (MINAGRI).

Aguaymanto, fruto en forma de globo, con un peso entre 4 y 10 g, su cultivo se

desarrolla muy bien en altitudes altas, entre 1800 y 2800 msnm, con temperaturas entre 13º

y 15ºC. La cosecha se realiza, dependiendo de las condiciones climáticas en la región

andina, generalmente entre marzo y junio.

20

Camu Camu:

Fruta exótica que crece en la amazonia peruana, fuente natural de vitamina C que

protege el sistema inmunológico. Esta fruta crece en las regiones de Loreto, Ucayali y Junín

donde la cosecha es entre enero y marzo, considerada la especie silvestre que tiene mayor

contenido de ácido ascórbico que cualquier otra fruta. Los derivados de Camu-Camu, tales

como pulpa, extracto y jugo son ampliamente exportados a Japón y mercados de la Unión

Europea, evidenciado por su alto auge en el mercado nacional e internacional.

A continuación, detallaremos a los principales proveedores, empezando por el insumo

principal el Copoazú, la mayoría de ellos ubicados en la selva de nuestro país en la provincia

de Madre de Dios y Ucayali, de igual manera se muestra a los proveedores de los demás

insumos que acompañaran al Copoazú como el Aguaymanto, Camú camu y la maca, todos

ellos ubicados en la ciudad de Lima, detallándose en el siguiente cuadro:

Tabla 7

Resumen de proveedores.

Producto Proveedores

Copoazú (Pulpa)

Frutos Amazónicos Perú EIRL

Asociación de Productores Ecológicos El Pimental

Inversiones Anda E.I.R.L.

Compañía Agroindustrial de Frutas Tropicales SAC

Amazonfrut E.I.R.L.

Aguaymanto

(Pulpa)

Agrovado EIRL

Proexi SAC

Karfrut SAC

Camu Camu

(Pulpa)

Empresa Agroindustrial del Perú SA

Agrovado EIRL

Karfrut SAC

Maca

(Harina gelatinizada)

Ecoandino SAC

Peruvian Nature S&S SAC

CPX Perú SAC Nota: Elaboración propia.

21

Por lo analizado en la fuerza de negociación de los proveedores, se determina que es

media, debido a la presencia de proveedores y productores de nuestro principal fruto

Copoazú, al igual de los demás insumos que acompañaran para la elaboración del producto.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

En el mercado existe una gran variedad de bebidas, entre ellas se tiene las no

alcohólicas, las cuales son; las gaseosas, te, agua, jugos, bebidas energizantes entre otras.

Es por ello por lo que el consumidor tiene la libertad de elegir cuál de estas puede satisfacer

su necesidad de sed. Asimismo, debido al alza del impuesto selectivo al consumo (ISC), y la

ley de Alimentación saludable, han hecho que el consumidor piense dos veces antes de

comprar un producto alto en azúcar. Gracias a esta medida las bebidas llevan una etiqueta

en forma de octágono, a partir de 6g/100 ml de azúcar. Lo cual permite mantener informado

al consumidor al momento de adquirir alguna bebida, inclinándose a comprar otras sustitutas

con menos o sin azúcar.

Por otro lado, es importante mencionar que la amenaza de los productos sustitutos es

mayor si el producto ofrecido no se diferencia de otros existentes en el mercado.

Tabla 8

Análisis comparativo de variables relevantes de los productos sustitutos.

SUSTITUTOS

FACTORES CLAVES

BIO ALOE FREE TEA AGUA

Resultado

Ponderado

Resultado

Ponderado

Resultado

Ponderado

PRECIO 0.3 0.15 0.15

CALIDAD 0.8 0.8 0.8

UBICACIÓN 0.3 0.5 0.5

SABORES 0.1 0.3 0.2

PRESENTACION 0.75 0.75 0.5

TOTALES 2.25 2.5 2.15


22

Finalmente, la amenaza de productos sustitutos es media, ya que en el mercado para

personas que consumen bebidas saludables solo existen algunas marcas que puedan

satisfacer al consumidor.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Diferenciación del producto

En el mercado peruano existe una gran variedad de bebidas saludables, las cuales

son denominadas así por su contenido nutricional. La diferencia principal entre las mismas se

debe a los distintos insumos que utilizan, ya sea por la combinación de Fruta y vegetales,

fruta - cereal o sus concentrados de frutas, también predomina la presentación y el precio al

público. En cuanto al envase hay presentaciones en botellas de vidrio o plástico, los precios

oscilan entre S/ 1.50 y S/ 15.00 Soles.

Cosecha de Oro: Bebida natural a base de Cereal Andino y Fruta. Botella de vidrio

de 475 ml.

Chia Mas: Bebida funcional cuyo componente principal es la semilla de Chía y frutas.

Botella de vidrio de 300 ml.

Zuma: Jugo Cold Pressed a base de frutas y verduras. Botella de plástico de 500 y

250 ml.

Kero: Bebida a base de Jugo de frutas en presentación de botella de vidrio de 475ml.

Ecofresh: Bebida funcional a base de fruta y vegetales. Botella de plástico de 300 ml.

Canales de Distribución

En el mercado de consumo masivo, las empresas utilizan diferentes canales de

distribución para poder llegar al consumidor final.

23

La entrada al mercado de bebidas es medianamente limitante para las nuevas

empresas ya que tiene ciertas restricciones a la hora de querer ingresar los distintos

productos en un canal de distribución que ya tiene como cliente a estás grandes empresas

con un mix de productos ya posicionados en el mercado.

Políticas gubernamentales

Con respecto al mercado de bebidas, estas deben seguir las Normas Técnicas

Peruanas (NTP) donde se establecen los requisitos de Calidad y la estandarización de los

productos, procesos y servicios.

La Dirección General de Salud Ambiental e Inocuidad Alimentaria – DIGESA, es un

órgano de línea dependiente del Viceministerio de Salud Pública, que se encarga de

establecer los lineamientos para la puesta al mercado de un producto, el cual debe cumplir

con las normas establecidas por esta entidad.

Esta Unidad Orgánica otorga los permisos, registros, autorizaciones, certificaciones

entre otros que estén relacionadas con la protección de la salud pública. Es por ello, que un

producto de consumo masivo necesita para salir al mercado comercial, que cumpla con los

lineamientos que la entidad reguladora establece, podemos concluir que es medianamente

restrictivo.

Asimismo, en la actualidad existen leyes que regulan el consumo de alimentos

azucarados, grasas saturadas, ácidos grasos trans y sodio, esta es la Ley N° 30021, Ley de

Promoción de la Alimentación Saludable para Niños, Niñas y Adolescentes.

Al respecto y después del análisis de las barreras de entrada para los posibles

competidores se puede concluir que esta representa una amenaza media.

24

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

Misión:

Cuidar la salud de nuestros clientes, brindándoles un producto de calidad con alto

valor nutritivo utilizando insumos cultivados en territorio peruano, compartiendo nuestra

pasión con un buen servicio e innovación y de esta manera mantener la rentabilidad óptima y

sostenida de los miembros de la organización.

Visión:

Ser la empresa líder en el mercado de bebidas saludables, reconocida por la calidad

de nuestros productos con aportación nutritiva.

25

3.2. Análisis FODA.

Mediante esta herramienta de estudios analizaremos las características internas fortalezas y debilidades y la situación

externa a través de las amenazas y oportunidades; de manera valorativa.

Tabla 9

Matriz EFI

MATRIZ DE EVALUACION DE FACTOR INTERNO (EFI)

Ítem FORTALEZAS Ponderación Clasificación Valor

1 Producto innovador única bebida a base de Copoazú con alto valor nutritivo y energético, viene en tres presentaciones.

0.25 4 1

2 Bebida 100% natural con sabores únicos para el mercado limeño. 0.25 3 0.75

Subtotal 0.5 1.75

Ítem DEBILIDADES Ponderación Clasificación Valor

1 Falta de posicionamiento de la marca en el mercado de bebidas saludables 0.25 2 0.5

2 Dependencia de los proveedores de insumos 0.15 1 0.15

3 Limitada capacidad financiera para el inicio de las actividades. 0.1 2 0.2

Subtotal 0.5 0.85

TOTAL 1 2.6


26

Tabla 10

Matriz EFE

MATRIZ DE EVALUACION DE FACTOR EXTERNO (EFE)

Ítem OPORTUNIDADES Ponderación Clasificación Valor

1 Tendencia a un estilo de vida más saludable en los sectores (A, B) 0.25 4 1.00

2 Crecimiento de canales de distribución especializado. (tiendas de conveniencia) 0.20 3 0.60

3 Existencia de programas gubernamentales que ayudan a promover el consumo de productos naturales (expo Ferias) /Apoyo del estado a las Mypes.

0.20 3 0.60

Subtotal 0.50

1.75

Ítem AMENAZAS Ponderación Clasificación Valor

1 Ingreso de nuevos competidores, con mayor experiencia en el mercado de bebidas saludables 0.10 1 0.10

2 Estacionalidad de materia prima 0.10 1 0.10

3 Cambio constante en los gustos y exigencias de los consumidores. (siempre tenemos que estar innovando)

0.15 2 0.30

Subtotal 0.35

0.50

TOTAL 0.85

2.25


27

MATRIZ FODA

Figura 5. Matriz FODA

Fuente: Elaboración propia.

28

3.3. Objetivos.

Posicionarnos a nivel de Lima metropolitana con nuestro producto.

Alcanzar un crecimiento constante durante los años de evaluación del proyecto.

Lograr eficiencia en la elaboración y distribución de nuestra bebida saludable,

garantizando la calidad y tiempo de entrega de todos los productos.

Finalizar el 2020 con una base de 30,000 usuarios en redes sociales

Innovar constantemente nuestro producto de acuerdo a las tendencias y gustos del

consumidor.

29

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Tabla 11

Ficha de investigación

Universo Hombres y Mujeres de 25 a 35 años de NSE A y B

Ámbito geográfico-

Sectores Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel

San Borja, Surco, La Molina, San Isidro, Miraflores,

Técnica de

Investigación Encuestas a conveniencia

Instrumento Utilizamos preguntas estructuradas en base a los objetivos del proyecto investigado.


Segmentación geográfica

Para dicha segmentación se dividió el mercado por distritos, según los sectores 6 y 7,

ellos son Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, San Borja, Santiago de

Surco, La Molina, San Isidro, Miraflores, en dichos distritos se encuentra la mayor población

de NSE A/B.

Segmentación demográfica:

Como segmento demográfico tenemos a la variable edad considerando a hombres y

mujeres de 25 a 35 años.

Nivel Socioeconómico y Psicográfico:

Para el segmento socioeconómico está dirigido a los NSE A y B, notamos que el

comportamiento de este consumidor es más orientado a llevar un mejor estilo de vida,

cuidando su alimentación, accediendo a productos cada vez más innovadores, pero

30

naturales y tienes una capacidad adquisitiva alta, ya que nuestro producto tiene un precio

promedio impulsaremos el consumo en ellos.

Estos datos estadísticos son cogidos según la fuente de APEIM.

Figura 6: Distribución de NSE por zonas.

Fuente:http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2018.pdf

4.1.2. Marco Muestral.

Universo:

Para el cálculo de la muestra se tomará en cuenta el universo representado por

hombres y mujeres que tengan deseos de consumir Jugos saludables a base de Copoazú

del NSE A y B de la ciudad de Lima Metropolitana de las zonas 6 y 7 (La Molina, Jesús

María, San Miguel, Lince, Magdalena, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, Miraflores, Surco.

http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2018.pdf

31

Cabe resaltar que los distritos en mención representan el 15.63% del total de lima

según INEI, asimismo, Para este muestreo se decidió tomar la técnica del muestreo no

probabilístico para una población infinita, tomando la siguiente formula:

En la cual:

N = Tamaño de la muestra

Nivel de confianza (Z) = 95%

Probabilidad de éxito (p) = 50%

Probabilidad de facazo (q) = 50%

Margen de error (e) = 5 %

En este caso se utilizará el nivel de confianza al 95%, la cual al aplicar una desviación

estándar de 1.96, con lo cual Z = 1.96

N x (Tamaño Muestral) = ( )

( )

N x (Tamaño Muestral) = 385

Elemento:

Hombres y mujeres entre 25 a 35 años que tengan como lugar de residencia la zona

6 y 7 de lima metropolitana, que tengan deseo de consumir bebidas saludables a base de

Copoazú combinado con frutos oriundos del Perú.

Unidad de Muestra:

Muestreo no probabilístico, muestreo por conveniencia.

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

32

Figura 7: Entrevista a la Ing. Johana Peña

Entrevista Nro. 01: Ingeniera Alimenticia

Nombre: Ing. Johana Peña

Empresa: Altemas EIRL

Cargo: Jefa de Área Técnica

En la entrevista a la ingeniera, nos comenta según su experiencia que, el uso de una

fruta exótica y propia de nuestra Amazonía marcará la diferencia con otras bebidas

catalogadas como saludables.

Nos menciona que, existe como precedente el caso del Acaí que hoy en día es muy

solicitado en mercados nacionales (consumidores conocedores de los beneficios) e

internacional (USA).

Señaló que, envasar en una botella de vidrio es la mejor ya que preserva mucho más

las propiedades de la fruta, en nuestro caso la fruta luego pasar por el proceso de

calentamiento en la marmita se traslada directamente a la botella sin que el líquido tenga

contacto con el medioambiente.

En cuestión de Innovación, adicional al uso del Copoazú, la idea de mezclar esta fruta

con otros productos nativos nos permitirá potenciar los beneficios de las bebidas, nos dice.

También que estos productos nativos como son el Camu Camu, Aguaymanto y maca

son cada vez más conocidos por sus propiedades benéficas para la salud.

33

Por otro lado, con respecto a potenciar nuestra alimentación nos explica que, si bien

ya se conocen algunas propiedades de las frutas y de la maca, las investigaciones científicas

continúan y siguen asombrando el potencial de cada ingrediente.

Tenemos por ejemplo estudios en Canadá han demostrado que el Camu Camu

puede ayudar a prevenir la obesidad, luego de su estudio clínico en ratones.

4.1.4. Focus Group.

Para ejecutar esta técnica de estudió para un posterior análisis, se tomará en cuenta

opiniones sobre el tema: El cuidado de nuestra la alimentación, de la que mediante

preguntas clave se llegará a un resultado con el cual podremos obtener resultados que

satisfagan nuestras interrogantes, culminando la reunión con la primera muestra del producto

elaborado.

Los invitados seleccionados fueron 08 personas de vida moderna, que se encuentren

entre 25 y 35 años. Esta técnica nos permitirá complementar los análisis del macro estudio.

De los resultados cualitativos se obtiene:

Percepción del producto.

Los invitados manifiestan la importancia de alimentarse saludablemente desde niños

e inclusive adultos, toman en cuenta que en la actualidad la vida del ser humano está en otro

ritmo al de antes y con respecto a la alimentación, ésta ya se hace muy práctica, llegando

muchas veces a no nutrirnos e inclusive perjudicar nuestra salud. Todos los invitados

reconocieron a: la maca, el aguaymanto y el Camú camu y los derivados que se obtienen de

ellos, así como sus beneficios, más no todos reconocieron al Copoazú. Identificaron al fruto

particularmente de la Amazonía, se sintieron identificados como producto peruano y en la

reunión brotó muchas frutas peruanas, así como la curiosidad en tener más información de

él. Al degustar les agradó el sabor.

Los invitados manifestaron su necesidad por adquirir un producto saludable, que

cumpla con su propósito, buscan que una bebida que usualmente consumen sea saludable,

34

refrescarse y agradable al paladar. Al mostrarles los posibles envases, el grupo prefirió las

botellas de 325ml ya que les es mucho más trasportable, práctica y con una cantidad

moderada para el consumo de una persona.

Después de la degustación comentaron que les gustaría probar la combinación del

Copoazú con maca, Camú camu o aguaymanto los tres otros. Comentaron también de la

importancia del reciclaje por ello se les explicó que el vidrió con respecto al plástico era

mucho mejor.

A la pregunta ¿dónde usualmente lo consumen? indicaron que generalmente en

supermercados, en grifos y ahora también en bodegas donde usualmente visitan con más

frecuencia. En cuanto al precio los invitados mencionan que para ellos si es considerado al

momento de comprar un producto saludable. Ellos al comprar alguna bebida manifiestan que

leen la tabla nutricional.

Conclusiones

Los invitados terminan la reunión concluyendo que este producto será novedoso,

sintiéndose identificados con productos 100% peruanos. Se reconoce a dichos alimentos

como parte de la cultura peruana por ello el apego a lo nuestro.

35

Desarrollo del Focus Group

1era parte: Bienvenida y presentación del Moderador

Se ubicaron alrededor de una mesa a los 08 invitados donde tienen visibilidad de los

productos a evaluar. Se pide a los participantes se presenten indicando también sus edades

y lugares de trabajo.

2da parte: Análisis del producto – Degustación del producto

El moderador maneja de reunión en base a ciertas preguntas como desarrollo de la

reunión como:

1. ¿Cómo sugiere usted que debe ser una bebida saludable?

2. ¿Conoce alguna bebida saludable que cumple esos requisitos?

3. Le gustaría que una bebida saludable contenga:

fortalezca su sistema inmunológico

contribuya a la salud del corazón

prevenga el envejecimiento de la piel

Ayude en la pérdida de peso

5. ¿Ha oído hablar del Copoazú?

7. ¿Qué opina de una bebida con esas características?

8. ¿Con qué otra fruta o cereal le gustaría acompañar al Copoazú?

8. ¿En qué presentación le gustaría obtener esta bebida?

9. ¿Le gustaría presentaciones personales o de más volumen?

10. ¿Cómo debería llamarse la bebida?

3era parte: Análisis plaza

Aquí resolvemos se debate sobre dónde se obtienen los productos es decir lugares de venta,

ambiente en el que se encuentran. Planteamos en preguntas como:

36

1. ¿Dónde compran sus bebidas?

2. ¿Dónde les gustaría comprar estas bebidas?

4ta parte: Análisis Promoción

En esta parte se hablará de obtener un beneficio complementario o añadido al de brindar

bienestar. Se abordará con preguntas como:

1. ¿Qué promoción le gustaría tener?

2. ¿Dónde la usan?

3. ¿Qué le gustaría que tengan estas promociones?

4. ¿Qué canales de distribución son las que más usan?

5ta parte: Análisis Precio

En esta parte el moderador consulta por posibles montos y si tomarían en cuenta esta cifra al

adquirir la bebida, si es importante o no. Se resuelven preguntas como:

1. ¿Cuánto pagan por esas bebidas similares?

2. ¿Cuáles son?

3. ¿Cuánto estarían dispuesto a pagar por el Copoazú?

6ta parte: Cierre del Focus Group

Se agradece por el tiempo brindado para la investigación del proyecto.

1er parte https://www.youtube.com/watch?v=1FdXXaXXKmAV 2da parte

https://www.youtube.com/watch?v=FCj-UxZcU-Y

3era parte

https://www.youtube.com/watch?v=NgdOk9cPX9M

https://www.youtube.com/watch?v=1FdXXaXXKmAV

https://www.youtube.com/watch?v=1FdXXaXXKmAV





37

4ta parte


Figura 8. Focus Group.

Figura 9. Focus Group.



38

4.1.5. Encuestas.

Nuestros objetivos de investigación son:

Medir el Mercado Disponible.

Medir el Mercado Efectivo.

Estimar precios.

Investigar los canales de repartos.

Investigar la continuidad de consumo.

Preguntas de encuesta:

1.- ¿Qué tipo de bebidas usted consume?

Figura 10: Pregunta 1.

39

2- ¿Usted consume bebidas saludables?


3.- ¿Qué tipo de bebidas saludables sueles tomar


40

4.- ¿Dónde usted suele comprar sus bebidas saludables?


5.- ¿En qué momento consume bebidas saludables?


41

6.- ¿Con qué frecuencia compra este tipo de producto?


7.- ¿Cuánto paga por una bebida saludable?


42

8.- ¿Te gustaría probar una bebida saludable que contengan frutos oriundos del Perú, que

ayuden a tu bienestar?


9.- ¿De estos frutos cual es de tu preferencia?


43

10.- ¿Compraría Ud. una bebida natural en base a estos productos?


11.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una bebida saludable de este tipo?


44

12.- ¿Cuándo va a buscar una bebida nutritiva en base a productos oriundos del

Perú ¿qué busca?

Figura 21. Pregunta 12.

13.- Pregunta: ¿Por qué medio le gustaría enterarse de nuestro producto?

Figura 22. Pregunta 13.

4.1. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Para la estimación del mercado potencial se procedió, con la segmentación de los

factores geográficos, población perteneciente a los distritos del sector 6 y 7 de las edades de

25 a 35 años. Sobre esta primera segmentación se procedió a la aplicación de los factores

demográficos utilizando la población total del mismo rango de edad de ambos sectores,

aplicando una tasa de crecimiento proyectado de 1.06% perteneciente al 2018 y una tasa de

45

1.04% para el año 2019, aplicando la segmentación socioeconómica A y B. Finalmente,

sobre la segmentación se obtiene un mercado potencial de 170,214 personas, utilizando

como fuente de información INEI (2017) y CPI (2018). A continuación, se detalla en las

siguientes tablas:

Tabla 12

Segmentación por geografía de 25 a 35

SEGMENTADO POR EDADES DE 25 A 35

Sector Distritos Población Porcentaje Población total

6

Jesús María 76,300 18% 13,499

Lince 53,400 45% 23,974

Pueblo Libre 81,000 13% 10,691

Magdalena 58,000 19% 10,778

San Miguel 143,500 11% 15,364

7

Miraflores 87,600 21% 18,708

San Isidro 58,000 35% 20,049

San Borja 119,000 8% 9,640

Surco 364,000 8% 28,869

La Molina 181,300 34% 62,050

TOTAL 1,222,100 213,622

Nota: INEI – 2017. Recuperado de: http://censos2017.inei.gob.pe/redatam/. Elaboración grupal.

Tabla 13

Segmentación demográfica con tasa de crecimiento

Sector Distritos Población

6

Jesús María 13,782

Lince 24,477

Pueblo Libre 10,916

Magdalena 11,004

San Miguel 15,687

7

Miraflores 19,101

San Isidro 20,470

San Borja 9,842

Surco 29,475

La Molina 63,353

TOTAL

218,108

Nota: APEIM.

http://censos2017.inei.gob.pe/redatam/

46

Para el cálculo de la segmentación se consideró la tasa de crecimiento según reporto

INEI del 2.1%, perteneciente a los años proyectados 2018 y 2019.

Tabla 14

Segmentación socio económica sector 6 y 7.

NSE A B A+B

SECTOR 6 14.90% 59.30% 74.20%

SECTOR 7 34.09% 46.00% 80.09%

Nota: APEIM.

Tabla 15

Segmentación por distritos A y B.

Sector Distritos A+B

6

Jesús María 10,227

Lince 18,162

Pueblo Libre 8,099

Magdalena 8,165

San Miguel 11,639

7

Miraflores 15298

San Isidro 16394

San Borja 7883

Surco 23607

La Molina 50739

TOTAL

170,214

Nota: APEIM.

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para el mercado disponible, que se encuentra representado por una parte de las

170,214 personas pertenecientes al mercado potencial, está conformado por todos aquellos

consumidores que tienen la necesidad especifica de comprar el producto a ofrecer. Para

realizar el cálculo se utilizó la siguiente pregunta filtro de la encuesta:

P.2: ¿Usted consume bebidas saludables?

El resultado obtenido fue que el 90% consumen bebidas saludables

47

Tabla 16

Cálculo de mercado disponible.

VARIABLES VALORES

Mercado Potencial 170,214

Resultado en porcentaje P. 2 90%

Mercado Disponible 153,193


Así mismo se concluye que el mercado disponible se reduce a 153,193 personas.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

El cálculo del mercado efectivo está representado por una parte del mercado

disponible (153,193 personas), conformado por consumidores que además de tener una

necesidad específica tienen la intención de comprar el producto que se ofrece. Obteniéndose

de la pregunta N. 8 de la encuesta:

¿Te gustaría probar una bebida saludable que contengan frutos oriundos del Perú,

que ayuden a tu bienestar?

Resultando que el 99% le gustaría probar una bebida saludable hecho de frutos

oriundos, por lo que el mercado efectivo se reduciría a 151,661 personas.

Tabla 17

Cálculo de mercado efectivo.

Variable Valor

Mercado Disponible 153,193

Resultado en porcentaje P. 8 99%

Mercado Efectivo 151,661


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para realizar el cálculo del mercado objetivo se estableció como un estimado base del

5 % contando con 7, 583 consumidores, tomándose como valores guía para realizar la

homologación de las dos variables; la tendencia al “consumo saludable” ya que el 87% de

48

hogares piden a los fabricantes y/o empresas desarrollen productos más nutritivos y la baja

participación del consumo de gaseosas de 47% a 44% disminuyendo en un 3% para los

últimos tres años en comparación de otras bebidas como el agua embotellada que tendió a

equipararse de un 37% versus a un 40% de las gaseosas, según el último estudio de Kantar

WorldPanel (2018).

4.2.5. Frecuencia de compra.

La frecuencia de compra nos muestra el comportamiento del consumidor en un

determinado tiempo, ya sea diaria semanal mensual o anual.

Para determinar el consumo de bebidas saludables semanal se ha obtenido de los

resultados de la encuesta de la pregunta N 6.- ¿Con qué frecuencia compra este tipo de

productos? (bebida saludable).

Tabla 18

Pregunta 6 - Calculo de frecuencia.


Tabla 19

Frecuencia de compra y validación del producto.

Frecuencia Personas Porc. Consumo Anual

Consumo Ponderado

A diario 30 30% 252 75.6

De 1 a 2 veces por semana 11 11% 36 3.96



Una vez al mes 7 7% 12 0.84

Totales 100 100% 480 129.36 Nota: Elaboración grupal.

Frecuencia Consumo Semanal # Personas Porcentaje

A diario 7 30 30%

De 1 a 2 veces por semana 2 11 11%



Una vez al mes 0.25 7 7%

Total 16.25 100 100%

49

Resultado de ello, es el ponderado de veces al año del consumo del cliente, en el

cual se obtuvo un total de 129.36 botellas. Este resultado es aún preliminar y debemos hacer

unas observaciones adicionales para afinarlo. Se estima que un segmento de los

compradores tiene familia y compran la bebida para sus parejas e hijos, además que son

parte de una familia nuclear por lo que es necesario adicionar estos factores y un estimado

de deserción. Sobre la tasa de familia se estima 2.5 personas por familias (comparado con el

3.2 de tasas que ofrece CAPECO a nivel nacional) y una tasa de deserción de 2.5 por no

aceptación del producto calculado en base a la estimación de la entrevista a expertos.

Consumo Anual (129u) x %Miembros de familia (2.5%) x %Tasa deserción (2.5%)

El cálculo final se proyecta a 50.4 unidades per cápita anual usando como base las

encuestas y las tasas de miembros de familia para afinar los resultados.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para calcular la demanda anual del consumo de bebidas saludables COPUAKI se

multiplica el mercado objetivo por la frecuencia de compra anual obtenida de la validación del

producto.

La frecuencia de compra anual es del 50.4 que, multiplicado por el mercado objetivo,

nos da una demanda anual de 382,185 unidades para las 2019 y 385,966 unidades para el

2020 como se muestra en la tabla 18.

Tabla 20

Demanda anual proyectado

Año 2019

Mercado Objetivo 7,583

Demanda Total Anual 382,185


4.2.7. Estacionalidad.

Para la estacionalidad del producto se estimó que en los meses de diciembre a marzo

le corresponde el 35% del consumo de bebidas ya que según Kantar Perú del año 2016 la

50

estacionalidad de consumo de bebidas fue del 30% en verano. Por lo que se determinó un

incremento del 5% en la estacionalidad para los años del 2019 y 2020, toda vez que el

consumo de bebidas saludables está en aumento.

Tabla 21

Estacionalidad anual

Meses Estacionalidad

Julio 10%

Agosto 9%

Setiembre 8%

Octubre 8%

Noviembre 8%

Diciembre 10%

Enero 10%

Febrero 10%

Marzo 5%

Abril 6%

Mayo 7%

Junio 9%


4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Para la elaboración del programa de ventas se realizó la segmentación del mercado

por sectores y nivel socioeconómico. Luego se procedió a estimar el mercado potencial, el

mercado disponible, efectivo y por último el mercado objetivo. Una vez hallado este último se

procedió a la proyección de ventas en unidades para luego multiplicar el mercado objetivo

con la frecuencia de consumo anual. Una vez realizada la proyección de ventas estas se

multiplica por la estacionalidad.

51

Tabla 22

Proyección de ventas periodo 2019

Estacionalidad Meses Descripción Productos

10% Julio Unidades 38,219

Soles 191,093

9% Agosto Unidades 34,397

Soles 171,983

8% Setiembre Unidades 30,575

Soles 152,874

8% Octubre Unidades 30,575

Soles 152,874

8% Noviembre Unidades 30,575

Soles 152,874

10% Diciembre Unidades 38,219

Soles 191,093

10% Enero Unidades 38,219

Soles 191,093

10% Febrero Unidades 38,219

Soles 191,093

5% Marzo Unidades 19,109

Soles 95,546

6% Abril Unidades 22,931

Soles 114,656

7% Mayo Unidades 26,753

Soles 133,765

9% Junio Unidades 34,397

Soles 171,983


52

Tabla 23

Proyección de ventas periodo Julio 2020 a Junio 2021.

Estacionalidad Meses Descripción Productos

10% Julio Unidades 38,597

Soles 192,983

9% Agosto Unidades 34,737

Soles 173,685

8% Setiembre Unidades 30,877

Soles 154,386

8% Octubre Unidades 30,877

Soles 154,386

8% Noviembre Unidades 30,877

Soles 154,386

10% Diciembre Unidades 38,597

Soles 192,983

10% Enero Unidades 38,597

Soles 192,983

10% Febrero Unidades 38,597

Soles 192,983

5% Marzo Unidades 19,298

Soles 96,492

6% Abril Unidades 23,158

Soles 115,790

7% Mayo Unidades 27,018

Soles 135,088

9% Junio Unidades 34,737

Soles 173,685


53

Para determinar el porcentaje de ventas por canales de distribución se ha obtenido

del resultado de la pregunta N 04 ¿Dónde usted suele comprar sus bebidas saludables? de

la encuesta realizada.

Tabla 24

Proyección de ventas por canales de distribución 2019 - 2020.

PORCENTAJE 34% 20% 46%

Meses Descripción Bodega /

Minimarket Naturistas

Tiendas Conv

Julio

Unidades 12,994.30 7,643.71 17,580.53

Soles 90,960.12 53,505.95 123,063.69

Agosto

Unidades 11,694.87 6,879.34 15,822.47

Soles 81,864.11 48,155.36 110,757.32

Setiembre

Unidades 10,395.44 6,114.97 14,064.42

Soles 72,768.10 42,804.76 98,450.95

Octubre

Unidades 10,395.44 6,114.97 14,064.42

Soles 72,768.10 42,804.76 98,450.95

Noviembre

Unidades 10,395.44 6,114.97 14,064.42

Soles 72,768.10 42,804.76 98,450.95

Diciembre

Unidades 12,994.30 7,643.71 17,580.53

Soles 90,960.12 53,505.95 123,063.69

Enero

Unidades 12,994.30 7,643.71 17,580.53

Soles 90,960.12 53,505.95 123,063.69

Febrero

Unidades 12,994.30 7,643.71 17,580.53

Soles 90,960.12 53,505.95 123,063.69

Marzo

Unidades 6,497.15 3,821.85 8,790.26

Soles 45,480.06 26,752.98 61,531.85

Abril

Unidades 7,796.58 4,586.22 10,548.32

Soles 54,576.07 32,103.57 73,838.22

Mayo

Unidades 9,096.01 5,350.60 12,306.37

Soles 63,672.08 37,454.17 86,144.58

Junio

Unidades 11,694.87 6,879.34 15,822.47

Soles 81,864.11 48,155.36 110,757.32 Nota: Elaboración propia.

54

Tabla 25

Proyección de ventas por canales de distribución 2020 - 2021.

PORCENTAJE 34% 20% 46%

Meses Descripción

Bodega / Minimarket Naturistas

Tiendas Conv

Julio

Unidades 13,122.85 7,719.32 17,754.44

Soles 91,859.92 54,035.25 124,281.07

Agosto

Unidades 11,810.56 6,947.39 15,978.99

Soles 82,673.93 48,631.72 111,852.96

Setiembre

Unidades 10,498.28 6,175.46 14,203.55

Soles 73,487.94 43,228.20 99,424.86

Octubre

Unidades 10,498.28 6,175.46 14,203.55

Soles 73,487.94 43,228.20 99,424.86

Noviembre

Unidades 10,498.28 6,175.46 14,203.55

Soles 73,487.94 43,228.20 99,424.86

Diciembre

Unidades 13,122.85 7,719.32 17,754.44

Soles 91,859.92 54,035.25 124,281.07

Enero

Unidades 13,122.85 7,719.32 17,754.44

Soles 91,859.92 54,035.25 124,281.07

Febrero

Unidades 13,122.85 7,719.32 17,754.44

Soles 91,859.92 54,035.25 124,281.07

Marzo

Unidades 6,561.42 3,859.66 8,877.22

Soles 45,929.96 27,017.62 62,140.54

Abril

Unidades 7,873.71 4,631.59 10,652.66

Soles 55,115.95 32,421.15 74,568.64

Mayo

Unidades 9,185.99 5,403.52 12,428.11

Soles 64,301.95 37,824.67 86,996.75

Junio

Unidades 11,810.56 6,947.39 15,978.99

Soles 82,673.93 48,631.72 111,852.96 Nota: Elaboración propia.

55

Asimismo, se estimó las ventas por línea de producto de los años 2019 y 2020, de la

información obtenida de la pregunta N 09 ¿De estos frutos cuales conoces? de la encuesta

realizada. Del cual obtuvimos que un 35% Aguaymanto, 34% Maca y 31% Camu Camu.

Tabla 26

Proyección de ventas por línea de producto 2019 - 2020.

Porcentaje 35% 34% 31%

Meses Unid/V.V. Copoazú /

Aguaymanto

Copoazú

/ Maca

Copoazú

/ Camú

Camu

Julio unidades 13,376 12,994 11,848

V.V 66,882 64,972 59,239

Agosto unidades 12,039 11,695 10,663

V.V 60,194 58,474 53,315

Setiembre unidades 10,701 10,395 9,478

V.V 53,506 51,977 47,391

Octubre unidades 10,701 10,395 9,478

V.V 53,506 51,977 47,391

Noviembre unidades 10,701 10,395 9,478

V.V 53,506 51,977 47,391

Diciembre unidades 13,376 12,994 11,848

V.V 66,882 64,972 59,239

Enero unidades 13,376 12,994 11,848

V.V 66,882 64,972 59,239

Febrero unidades 13,376 12,994 11,848

V.V 66,882 64,972 59,239

Marzo unidades 6,688 6,497 5,924

V.V 33,441 32,486 29,619

Abril unidades 8,026 7,797 7,109

V.V 40,129 38,983 35,543

Mayo unidades 9,364 9,096 8,293

V.V 46,818 45,480 41,467

Junio unidades 12,039 11,695 10,663

V.V 60,194 58,474 53,315


56

Tabla 27

Proyección de ventas por línea de producto 2020 – 2021.

Porcentaje 35% 34% 31%

Meses Unid/V.V. Copo /

Aguaymanto Copo / Maca

Copo /

Camu

Julio unidades 13,509 13,123 11,965

V.V 67,544 65,614 59,825

Agosto unidades 12,158 11,811 10,768

V.V 60,790 59,053 53,842

Setiembre unidades 10,807 10,498 9,572

V.V 54,035 52,491 47,860

Octubre unidades 10,807 10,498 9,572

V.V 54,035 52,491 47,860

Noviembre unidades 10,807 10,498 9,572

V.V 54,035 52,491 47,860

Diciembre unidades 13,509 13,123 11,965

V.V 67,544 65,614 59,825

Enero unidades 13,509 13,123 11,965

V.V 67,544 65,614 59,825

Febrero unidades 13,509 13,123 11,965

V.V 67,544 65,614 59,825

Marzo unidades 6,754 6,561 5,982

V.V 33,772 32,807 29,912

Abril unidades 8,105 7,874 7,179

V.V 40,526 39,369 35,895

Mayo unidades 9,456 9,186 8,375

V.V 47,281 45,930 41,877

Junio unidades 12,158 11,811 10,768

V.V 60,790 59,053 53,842


57

4.2. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Teniendo en cuenta el incremento de consumo de alimentos saludables, las personas

están atraídas por cuidar su salud y consumir productos naturales. La tendencia que existe

actualmente por llevar una vida saludable nos lleva a brindar una bebida elaborada con

productos extraídos en territorio peruano con alto valor nutritivo, nosotros Industrias De

Bebidas Saludables SAC ofreceremos 3 productos que cubran las expectativas de nuestro

público objetivo. Asimismo, para la elaboración de estos productos se tomó en cuenta

información relevante de nuestro focus group, encuestas y la validación de una ingeniera

alimentaria para la elaboración de nuestras bebidas.

a) Logo

El logo tendrá como imagen a nuestro insumo base que es el Copoazú lo cual permite

brindar identidad. En vista que nuestras bebidas son saludables y se asocian con la

alimentación sana, el color representativo de marca será le color naranja.

Figura 23. Logo de marca.

b) Envase

El envase será de 325 ml de material vidrio, la botella estará cubierta con un sticker

pavonado transparente, pero con diseño de nuestras frutas, que le darán un estilo divertido.

58

Figura 24. Botella de vidrio.

Descripcion:

Color: Flint

Capacidad (ml): 325

Peso (gr): 165

Diametro (mm): 64.41

Altura (mm): 157.17

Nuestra tapa es hermética contara con el logo en color anaranjado según la

psicologia de color, invita a la alimentacion, la chapa sera hermética, la etiqueta sera

minimalista con ilustracion nos hemos regido a la tendencia para que el producto se vea mas

organico, la letra es de tipo letering para darle personalidad y se vea menos industrial.

Figura 25. Diseño de la tapa.

59

Figura 26. Diseño de empaque.

Figura 27. Presentación con Camú camu.

60

Figura 28. Presentación con maca.

Figura 29. Presentación con aguaymanto.

c) Variedades de producto

Tabla 28

Variedades del producto distribuidos por propiedad.

Plan Productos

Vitamínico 1. Copoazú

2. Aguaymanto

Antioxidante 1. Copoazú

2. Camu Camu

Energizante 1. Copoazú

2. Maca


61

d) Propiedades de las combinaciones

Se muestran las características de las bebidas en base a recetas teóricas, los

porcentajes de cada ingrediente deben ser confirmados con el desarrollo de las recetas.

Cabe resaltar que se ha considerado una botella de 325 ml.

Tabla 29

Detalles del producto vitamínico.

PLAN COPOAZÚ VITAMÍNICO

(Bebida de Copoazú y Aguaymanto)

Función:

Por su contenido de

vitaminas ayuda a

fortalecer la salud de

la piel, tejidos y

dientes.

Presentación:

Una botella de 325 ml contiene 30% de pulpa de frutas.

Forma de consumo: se recomienda consumir 1 ración (1

botella) por lo menos 1 vez al día.

Restricciones: el producto no tiene restricciones de

consumo, es apto para población sensible como diabéticos y

celiacos.


Tabla 30

Detalles del producto antioxidante.

PLAN COPOAZÚ ANTIOXIDANTE (Bebida de Copoazú y Camú Camu)

Presentación:

Una botella de 325 ml contiene 25% de pulpa de frutas. FUNCION:

Por su contenido de antioxidantes fortalece el sistema inmunológico.

Forma de consumo: se recomienda consumir 1 ración (1 botella) por lo menos 1 vez al día.

Restricciones: el producto no tiene restricciones de consumo, es apto para población sensible como diabéticos y celiacos.


62

Tabla 31

Detalles del producto energizante.

PLAN COPOAZÚ ENERGIZANTE

(Bebida de Copoazú y Maca)

Presentación:

Una botella de 325 ml contiene 12% de maca.

FUNCION:

Forma de consumo: se recomienda consumir 1 ración (1 botella)

por lo menos 1 vez al día.

Por su contenido de maca y alcaloides

como macaína, vitalizan el cuerpo

aliviando la fatiga

Restricciones: el producto no tiene restricciones de consumo, es

apto para población sensible como diabéticos y celiacos.


4.3.2. Precio

Nuestra referencia para la fijación de precio se basa en la comparación de los precios de la

competencia y el comportamiento del mercado, para ello utilizaremos la estrategia de

penetración para poder atraer rápidamente a un gran número consumidores.

Precio sugerido al público

Al realizar las encuestas se puede verificar que el 77% prefiere pagar entre S/8.00 y

S/10.50 por una bebida saludable, si nos basamos en los precios de la competencia estos

suelen variar de S/4.9 hasta S/15.00 por lo cual nuestro producto será fijado en base a los

precios de la competencia, también se tomó en cuenta los resultados arrojados en el focus

group y las encuestas donde la mayoría de los entrevistados indicaron que al querer

consumir diariamente esta bebida saludable sería conveniente que el producto cuente con

un precio accesible al consumo diario, por ende como introducción al mercado se decidió

venderlo a S/8.20 la botella de 325 ml.

Se estima incrementar el precio de nuestro producto en un 5% para los siguientes

años, la empresa busca mantener precios competitivos y que sean asequibles para el

consumidor.

63

Según Nielsen los millennials suelen pagar más por un producto que les brinde

bienestar o que ayuden a la ecología, ellos esperan dejar huella en este mundo.

Pregunta: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una bebida saludable de este tipo?

Figura 30. Pago por bebida

Pregunta: ¿Con qué frecuencia compra este tipo de producto?

Figura 31. Frecuencia de consumo.

4.3.3. Plaza.

Nuestro público objetivo perteneciente al segmento A, B de la zona 6 y 7 de lima

metropolitana, según nuestras encuestas un 36% suelen comprar en un supermercado, un

20% en bodega/Minimarket, un 25% en tiendas por conveniencia y un 11% en tiendas

naturistas.

64

El canal que utilizaremos será el detallista (corto/ nivel 1), el cual permitirá llegar al

consumidor final. Con los resultados arrojados en el focus group y las encuestas, se tiene

que al ser un producto que se encuentra en su ciclo de introducción, vamos a ingresar

primero a bodegas, Minimarket, tiendas por conveniencia y tiendas naturistas.

Tabla 32

Cantidad de puntos de venta por canal

Distritos Población

en los distritos

Porcentaje de población

Minimarket por distrito

Supermercados Naturistas Tiendas por

conveniencia

La molina 178200 1.91% 2161 5 2 10

San miguel 140900 1.51% 1709 4 2 8

Lince 52400 0.56% 636 2 1 3

Miraflores 185800 1.99% 2253 6 2 10

Surco 357600 3.84% 4336 10 3 20

San Borja 116700 1.25% 1415 4 1 7

Pueblo libre 79400 0.85% 963 3 1 5

San isidro 56800 0.61% 689 2 1 4

Magdalena 56900 0.61% 690 2 1 4

Jesús María 74700 0.80% 906 3 1 5 Nota: Elaboración propia.

Tabla 33

Políticas de venta por canal

Bodegas/Minimarket 50%Contado - 50% 30 días

Casa Naturistas 50%Contado - 50% 30 días

Tiendas por conveniencia 60 días


Figura 32. Cadena de distribución.

65

4.3.4. Promoción

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento

Para ingresar al mercado objetivo se realizarán 2 etapas de campaña, la campaña de

intriga y la campaña de lanzamiento, para ello vamos a desarrollar estrategias de promoción

que nos permita mostrar las características de nuestros productos y de esta manera lograr

posicionarnos en la mente del consumidor.

Objetivos de la campaña

Posicionamiento de la Copoazú

Crear recordación de la marca

Incrementar el consumo de bebidas saludables

Impulsar la tendencia de vida saludable

Crear una comunidad de seguidores

Campaña de intriga:

Se realizará por medio de las redes sociales Facebook e Instagram, puesto que

según el rango de edades al cual vamos dirigidos es la generación Millennial, según Nielsen

el 79% de los Millennial entiende que para obtener un producto o servicio es importante la

publicidad, mantenerse en constante recordación no les molesta, siempre y cuando el

contenido sea autentico, transparente y que tenga presencia en redes sociales, por ende

realizaremos videos e imágenes llamativas e intrigantes para captar la atención de nuestro

cliente potencial.

Según Nielsen los de la generación Millennial adoran a los famosos de redes

sociales, es por ello por lo que también utilizaremos influencers, que compartirán la

información de nuestro producto y de esta manera será más efectiva la comunicación y la

llegada a este segmento. La duración de nuestra campaña de intriga será 1 mes antes del

lanzamiento.

66

Tabla 34

Actividades calendarizadas

JUNIO

CAMPAÑA DE INTRIGA Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4

Redes sociales (Facebook/Instagram) x x x x

Influencers del medio x x

Publicidad en vallas publicitarias x x x x

Publicación en revista viu el comercio 1/2 x


Campaña de Lanzamiento

Esta campaña tendrá como duración 2 meses, hemos podido determinar mediante los

resultados de las encuestas que un 35% de los encuestados le gustaría enterarse de nuestro

producto por redes sociales, un 21% por internet, un 18% por paneles publicitarios, un 10%

por sampling, un 7% por volantes, un 5% por revistas y un 4% por blogs.

Tabla 35

Actividades calendarizadas

JULIO AGOSTO

CAMPAÑA DE LANZAMIENTO Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4 Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4

Vallas publicitarias (4 distritos) x x x x x x x x

volanteo en los puntos de venta x

x x

x

Sampling (Ferias Saludables) / x

x x

x

Campañas en Facebook /Instagram x x x x x x x x

Revista VIU el comercio x

x

Lanzamiento página web x x

Ferias vida Saludable x x x x


Paneles publicitarios:

Estarán ubicadas en vallas de los distritos de la zona 6 y 7, estaremos en 4

(Miraflores, la Molina, san miguel y lince). La publicidad tendrá como el logo de Marca para

que sea de gran Impacto, la página web y Facebook donde nos puedan encontrar.

67

Figura 33. Publicidad.

Redes Sociales:

Se creará cuentas de Facebook e Instagram. Para Facebook se adquirirá un paquete

de hosting y dominio el cual nos ayudará a tener presencia en las horas claves de nuestro

público objetivo, con esto se logrará incrementar el número de seguidores y posicionarnos en

el mercado. Se tiene como objetivo en estos 2 meses (agosto y setiembre) tener un alcance

de 5500,000 personas con un éxito de likes. Según Nielen el 58% de los jóvenes para la

toma de decisiones antes de adquirir un producto esperan que las marcas publiquen

contenido online.

También se harán campañas con influencers del medio para poder tener mayor

impacto en nuestros clientes, hacer recordación de marca y fidelizarlos. Según GFK

consultoría existen 178 influencers latinoamericanos reconocidos de los cuales 90 son

peruanos, teniendo este dato de gran importancia se adiciona la cantidad de usuarios que

existe con acceso a internet actualmente son 16 millones de usuarios.

68

Figura 34. Fan Page.


Página Web:

Nuestra página web se creó con un concepto de colores que incrementa el deseo por

consumirlo denotando a su vez frescura, esta página esta creada de forma sencilla y simple

para que todos nuestros visitantes puedan navegar sin problemas.

Figura 35. Web Page.


69

Ferias saludables:

Stand para degustación y compra de nuestro producto en las ferias saludables

realizadas por los centros comerciales / Minsa /instituciones públicas. Empezaremos en la

feria del jockey plaza, este contara con degustación de nuestros productos, asesoramiento y

volanteo y juegos que incrementaran la participación de nuestros clientes.

Figura 36. Ferias ecológicas.

También se realizará una campaña BTL en el mismo centro comercial en la rotonda

donde nuestro público podrá jugar y divertirse un rato, para ello se ha pensado realizar una

estructura de botella de aproximadamente 5 metros que contengan globos de colores

semejantes a nuestros productos donde los participantes deben de reventar cada globo ya

que dentro de cada globo tienen un papel que contiene un premio (merchandising).

Actividades deportivas:

Participaremos en actividades deportivas para fomentar el consumo de bebidas

saludables, esto se realizarán en los meses enero y febrero en vista que son los meses que

tienen más actividades de este tipo, para ello tendremos contacto con las municipalidades de

nuestra zona 6 y 7.

70

4.3.4.3. Promoción para todos los años

Principales consideraciones:

Los gastos del año 0 corresponden a las actividades de la campaña de intriga

y campaña de lanzamiento expresado en soles sin IGV.

Los gastos del año 1 y 2 son las actividades que se desarrollaran

constantemente en fechas determinadas con la intención de mantenernos en

la mente de nuestro consumidor, están expresados en soles sin IGV.

71

Tabla 36

Plan de Inversión Año 0

Plan de inversión Año 0 AÑO 0

Campaña de Intriga JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY

Redes sociales (Facebook/Instagram) / community Manager x 4 publicaciones

1200

Influencers del medio 1000 Publicidad en vallas publicitarias (en 4 distritos) x und 2000 valido 3 meses

2667

Publicación en revista viu el comercio 1500 Subtotal 6367

Campaña de Lanzamiento JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY

Vallas publicitarias (4 distritos) 2667 2667 Sampling (Ferias Saludables) / Tambo y Primax / anfitriona 250 *5 horas

250 250 250 250

Campañas en Facebook /Instagram / community Manager (Hosting/dominio 300 x 1 año)

1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225

Revista VIU el comercio 1500 1500 1500 Lanzamiento página web + Fotos 3500 Participación en Ferias vida Saludable Jockey Plaza

5577 5577

Merchandising /Material POP 500 500 Sub Total 500 15219 5642 1225 1225 1225 1475 1475 1225 8302 1225 1225 Total1 6867 15219 5642 1225 1225 1225 1475 1475 1225 8302 1225 1225 Total 46330 Nota: Elaboración propia.

72

Tabla 37


AÑO 1

JUL AGO SET OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN

Vallas publicitarias (4 distritos) 2667 2667 2667

Sampling (Ferias Saludables) / Tambo y Primax / anfitriona 250 *5 horas

250 250

Campañas en Facebook /Instagram (Hosting/dominio 300 x 1 año) 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225

Participación en Ferias vida Saludable Jockey Plaza 5577

Merchandising /Material POP 500 500 500

Sub Total 1225 1225 1225 1225 1225 1225 4642 4642 3892 7302 1225 1225

Total 30278


Tabla 38


AÑO 2

JUL AGO SET OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN

Vallas publicitarias (4 distritos) 2667 2667

Campañas en Facebook /Instagram (Hosting/dominio 300 x 1 año)

1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225

Participación en Ferias vida Saludable Jockey Plaza 5577

Merchandising /Material POP 500

Sub Total 1225 1225 1225 1225 1225

1225 3892 3892 1225 7302 1225 1225

Total 26111


73

Tabla 39

Total anual Inversión


Tabla 40

Total Inversión en feria Jockey

Feria Jockey INV. SOLES

Stand S/ 2.327

Estructura de 5 metros (3000) S/ 3.000

volantes S/ 250

Total S/ 5.577


TOTAL ANUAL INV. SOLES

Total Año 0 S/ 46.329



Total Inversión S/ 102.716

74

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria

La empresa se forma con la razón social Industria Saludable SAC nace bajo la

forma de sociedad anónima cerrada y cuyo límite de accionistas es 20 como máximo,

asimismo, bajo esta formación societaria la empresa en mención no puede cotizar en

bolsa. Su conformación nace en la minuta de constitución en donde se define la

participación en acciones y los aportes que se designen para crear la sociedad.

Por acuerdo común se define que los aportes serán en partes iguales de los 4

socios y por un importe de S/ 59,800.00 soles lo cual sumado corresponde a S/

239,200.00 soles, cabe resaltar que las participaciones por socio ascienden al 25%.

Tabla 41

Aporte de los accionistas y participación.

Socios Inversión %

Avalos Clavijo Lucy Melani 59,800 25%

Carlos Belleza Luis Enrique 59,800 25%

Meléndez Mena Susie Janet 59,800 25%

Pozo de la Cruz Elia María 59,800 25%


a. Actividades.

Minuta de Constitución:

El procedimiento inicia creando la minuta en donde los constituyentes dejan

constancia del objeto social de la empresa y se identifican como aportantes. El objeto

social para el presente proyecto es “Elaboración y ventas de bebidas saludables en base

a frutos tropicales”.

Acerca de los aportes de la sociedad pueden ser en dinero o en activos, para el

presente proyecto se consideran los aportes de carácter dinerario lo cual con lleva a una

participación del 25% por cada aportante.

75

Búsqueda y Reserva de nombre en SUNARP:

Las sociedades deben ser únicas e identificables, por ello se debe realizar la

búsqueda de nombres para encontrar si existen empresas con nombres similares. Sobre

este resultado, si en la búsqueda no se reporta coincidencia, se debe pasar al proceso de

reserva de nombre.

La búsqueda es un proceso inmediato, asimismo, para el registro se deben tener

diversos datos como:

- Nombre de los socios

- Domicilio donde opera la empresa

- El tipo de Sociedad (S.A.C. para el caso de estudio)

- Tipo de empresa (MYPE para el caso de estudio)

La reserva de nombre tiene un plazo de 30 días de vigencia una vez conseguido el

resultado positivo en la búsqueda y se deben adjuntar los formularios de registro.

Registro notarial:

En una notaría se debe de formalizar la minuta de constitución, este es un

requisito previo a la presentación de esta, para este procedimiento se inicia con la

presentación de la minuta de constitución y acompañado el pago del derecho en la

notaria. Para el proyecto en estudio se está considerando el costo de 1,200 soles de la

Notaria Gómez Verastegui ubico en Alfredo Mendiola 3669 en Los Olivos.

Registros Públicos:

Se continúa el proceso elevando las escrituras públicas ante la SUNARP. Este

procedimiento lo realiza la notaria y dura un día aproximadamente después de la

presentación del documento en mención. Como resultado se entrega una constancia de

inscripción y una copia de la partida registral.

76

Registro tributario:

Con los procedimientos anteriores la empresa queda jurídicamente registrada,

quedando pendiente los registros para tributar ante el estado. Para esto se debe hacer

ante la SUNAT el registro para la obtención del registro único del contribuyente.

Los requisitos:

- Partida de registral vigente (emitida dentro de los 30 días)

- Autoevalúo del local de la empresa

- Documento de identidad del representante legal de la empresa

- Carta poder notarial o autentificada por el área de fedateo de la SUNAT.

Junto al registro se debe identificar el régimen tributario, para el proyecto se

utilizará el régimen MYPE.

Emisión de Comprobantes de Pago:

Con el registro tributario se debe esperar en promedio 7 días para la visita del

local por parte de la SUNAT y autorizar el RUC. Con este registro Industria Saludable

S.A.C se encontraría habilitada para tributar.

b. Valorización.

Los trámites en registros públicos para el registro y búsqueda de nombre de

empresa son S/22.00 soles comprendidos en 4 soles y 18 soles cada uno.

En cuanto a los registros notariales suman S/ 1,200.00 soles según tarifario de la notaria.

(1) Creación de la empresa como Persona Jurídica (constitución)

(2) Inscribirse en la SUNAT y acogerse a un Régimen Tributario

(3) Trabajadores ponerlos en Planilla y acogerse a la Ley MYPE

(4) Carnet Sanitario para trabajadores

(5) Licencia Municipal de Funcionamiento

77

5.1.2. Registro de marcas y patentes

De igual forma como se registra la empresa, las marcas de productos deben ser

debidamente registradas. El nombre de la marca creado para el proyecto es “Copuaki”

que mezcla el nombre del fruto base del sabor con los colores naranjas.

a. Actividades.

El proceso de registro tiene similitud con el de registro de empresa, pero ante la

entidad de registros y patentes INDECOPI. Se comienza con la búsqueda de

antecedentes para evitar tener semejanzas con otros signos y marcas con lo cual se evita

una transgresión de derechos de autor. De no existir conflicto con otras marcas y signos

se puede proceder con el registro.

Con la solicitud registrada INDECOPI tiene 15 días hábiles para responder con un

positivo y aprobado. Con este registro Indecopi mediante la Dirección de Signos

Distintivos publica la solicitud en la Gaceta Electrónica de Indecopi, esta publicación

queda activa y el registro de la marca completo por diez años.

Se deben tener otras consideraciones:

- Los logos y marcas deben presentarse en modelos de 5cm x 5cm

- Puede ser en blanco negro o en colores si se desea también registrar estos

últimos.

- El trámite dura entre 30 a 45 días calendario.

b. Valorización.

Los derechos ante INDECOPI se pagan en el banco de la Nación y se detallan a

continuación:

Búsqueda de Antecedentes de marca: Tiene un costo de S/ 38.46 soles, junto con este

pago se deben entregar los formatos que se descargan de la página web o se pueden

solicitar en las oficinas de INDECOPI.

78

Registro de marca: Tiene un costo de S/ 534.99 soles, se deben conservar los

comprobantes de pago para poder ser presentados en INDECOPI al momento de iniciar

los trámites.

5.1.3. Licencias y autorizaciones

a. Actividades.

La obtención de la Licencia de Funcionamiento se encuentra ligada al

cumplimiento de las condiciones técnicas de seguridad establecidas por INDECI (Instituto

Nacional de Defensa Civil), cuya Certificación de Defensa Civil dura dos años.

Asimismo, es necesario según lo establece la municipalidad de independencia se

requiere apersonarse a los módulos MAC presentando la declaración jurada con una

copia del RUC de la empresa, el número de la partida registral, copia de DNI de la

persona que hará el trámite y la vigencia de poder del representante legal, con todos

estos documentos se requiere de hacer el pago único por los derechos de administración.

b. Valorización.

En la Municipalidad Distrital de la Independencia el costo promedio para la

Inspección técnica de seguridad en edificaciones también denominado ITSE Básica

corresponde a S/ 181.90 soles.

79

5.1.4. Legislación laboral

Industria Saludable S.A.C. se encuentra categorizada bajo la denominación de

pequeña empresa, es por ello por lo que su registro será a través de la ley de las MYPE

de acuerdo a la ley Nº 28015 para lo cual se requiere lo siguiente:

Tabla 42

Condiciones del régimen laboral Mype.

Remuneración Mínima Vital (RMV), actualmente S/ 930.00 soles

Jornada de trabajo de 8 horas

Descanso semanal y en días feriados

Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD

Cobertura Previsional

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de

servicios (con un tope de 120 días de remuneración)

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de

Riesgo (SCTR)

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)

Derecho a participar en las utilidades de la empresa

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente

a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de

remuneración.

Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la

actividad privada.

Nota. Elaboración grupal. Ley 28015. SUNAT.

a. Actividades.

Para el inicio de actividades la empresa debe realizar la inscripción del personal

en ESSALUD, asimismo, es necesario que industria Saludable S.A.C se encuentre

previamente registrada mediante el Programa de Declaración Telemática – PDT llenando

el Formulario N.º 402, los mismos que son facilitaos por la SUNAT o cualquier banco

nacional; posterior a ello, se realiza el registro del personal por medio del Formulario

Virtual N° 601, el cual es la Planilla Electrónica del PDT.

80

Para ello se deben consignar todos los datos personales de cada trabajador y de

sus derechohabientes (Conyugue y/o concubino(a), hijos menores de edad, Hijos

mayores de edad con discapacidad, madre gestante, entre otros.

Continuando con el proceso de gestión de la legislación laboral, es necesario con

carácter obligatorio registrar la planilla ante el Ministerio de trabajo y promoción de

empleo (MTPE), este paso es para empresas ya sea con uno o más trabajadores, cabe

resaltar que las planillas de personal registradas ante la institución antes mencionada son

prueba indudable de la relación existente entre colaborador y la empresa, en este registro

consta la remuneración y otros beneficios que otorgue la empresa. Es de carácter

obligatorio además el conservar las planillas, de igual manera las boletas de pago y

demás constancias existentes, el periodo de tiempo para conservar dichos documentos

es hasta por cinco años.

Para realizar legalización de los libros contables, es necesario acudir ante un

notario quien se encarga de suscribir su certificación en la primera hoja útil del libro en

mención, en este procedimiento se asigna un número el cual contiene la razón social de

la empresa, para ello se detalla lo siguiente: El objeto del libro, el número de folios, el día

y el lugar en que se otorga y el sello y firma del notario. Para poder solicitar la

legalización del documento se debe acudir al notario y solicitarlo por medio de un escrito.

b. Valorización.

Industria Saludable S.A.C al encontrarse en la categoría Mype la solicitud de

autorización de planillas tiene un costo de S/ 3.40 nuevos soles. Para legalizar el libro

contable los costos pueden oscilar entre S/ 15.00 y S/ 25.00 soles, esto va a depender

del número de folios que contenga el documento.

5.1.5. Legislación tributaria

a. Actividades.

Para el registro y categorización de Industria Saludable S.A.C y de acuerdo a

SUNAT en su Decreto Legislativo Nº 1269 que menciona que los ingresos netos no

deben superar las 1,700 unidades impositivas tributarios (UIT), salvo que se hayan

acogido al nuevo RUS o régimen especial con la declaración que corresponde a la

81

publicación del mes de enero del 2017. Asimismo, los libros contables que los

contribuyentes de este régimen deberán llevar son los siguientes:

De acuerdo a las estimaciones de ventas y la proyección realizada en el capítulo

V del presente estudio de Pre Factibilidad, la empresa tendría ingresos netos anuales

superiores a las 300 UIT, debido a ello se encuentra obligada a llevar los libros conforme

a lo dispuesto en el segundo párrafo del artículo 65° de la Ley del Impuesto a la Renta.

b. Valorización.

Para ello es necesario el pago de los siguientes impuestos:

a) Pago a cuenta del Impuesto a la Renta (IR): Los pagos a cuenta del Impuesto a la

Renta se pagarán de la siguiente manera.

De acuerdo a lo antes expuesto y según las estimaciones de proyección de

ventas, Industria Saludable S.A.C. se encuentra como contribuyente del RMT y sus

ingresos superarían ampliamente las 300 UIT, conforme lo que se dispone en el

reglamente del Régimen General establecido en la Ley del Impuesto a la Renta y normas

reglamentarias.

Asimismo, es necesario presentar la declaración jurada anual con la finalidad de

poder determinar el impuesto a la renta, de acuerdo con tasas progresivas y acumulativas

que se aplican a la renta neta.

b) Impuesto General a las Ventas (IGV): conceptualizando este impuesto podemos

referir que el impuesto en menciona busca gravar todas las etapas del ciclo de

distribución, así como el de producción, su orientación es a que lo asumen el

consumidor final, el impuesto normalmente se encuentra incluido en el precio de

compra de los distintos productos que se adquiere. Para ello se aplica una tasa de

16% en las operaciones gravadas con el IGV y a esa tasa se le añade el 2% del

Impuesto de Promoción Municipal (IPM)

Teniendo la siguiente formula

Valor de Venta + IGV = Precio de Venta

IGV = Valor de Venta x 18%

82

5.1.6. Otros aspectos legales

a. Actividades.

Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA): Tratándose de una empresa

cuya actividad económica es la Producción y Comercialización de bebidas, deberá seguir

la Norma Sanitaria y realizar el trámite de Inscripción en el Registro Sanitario de

Alimentos y Bebidas de Consumo Humano, cuya competencia son los alimentos y

bebidas industrializados.1

En el presente caso no se aplican las excepciones de productos con propiedades

en salud sean dietéticos o herbarios, debido a que si bien nuestro producto tiene valor

nutricional y su objetivo es promover la salud en sus consumidores, no tiene propiedades

medicinales que requieran prescripción médica o de uso.

Adicional a ello, se requiere de la declaración jurada para el registro sanitario:

Para registrar el producto en estudio se debe consignar detalladamente los datos de este,

incluyendo un nombre que refleje la verdadera naturaleza del producto2, el nombre

comercial, el tiempo de vida útil del producto, sus condiciones de conservación y los

ingredientes y aditivos que contiene3;

La Autoridad Sanitaria de la Municipalidad realizará inspecciones sin previo aviso

con el fin de asegurar que el establecimiento cuente con la calidad sanitaria e inocuidad

de las bebidas para el consumo. Asimismo, ha de verificar las buenas prácticas de

manipulación que deben cumplir los manipuladores de alimentos que laboran en la

producción de los jugos y de verificar las condiciones higiénicas sanitarias y de

infraestructura mínimas que debe cumplir el establecimiento en el que se producirán.

Debe incluir a su vez resultados de análisis Microbiológicos, físico-químicos y

bromatológicos (de ser aplicable), en laboratorios de control de calidad de fábrica o por

laboratorio acreditado por INDECOPI, cuyos métodos de análisis deben estar acreditados

por la ley sanitaria; los certificados de resultados de dichos análisis deben estar vigentes

1 Art. 102 del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de los Alimentos y Bebidas aprobado por el

D.S. 007-98-SA. 2 Establecido en Norma Codex Stan 01-1985 y Ley de Protección y Defensa del Consumidor n.° 29571

3 Los aditivos deben cumplir con el Art. 63 del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y

Bebidas aprobado por D.S. 007-98-SA

83

al momento de hacer el trámite de inscripción, conteniendo los datos de la empresa, la

dirección del establecimiento de fabricación y el nombre del producto .

De encontrar infracciones, las sanciones aplicables dependen de la gravedad de

éstas escalando desde una amonestación hasta el cierre definitivo del negocio.

b. Valorización.

Tabla 43

Trámite registro sanitario (DIGESA)

Ítem S/

Pago por asesoramiento 200.00

Pago por análisis de producto 200.00

Pago por derecho de trámite 390.00

TOTAL 790.00


5.1.7. Resumen del capítulo

El capítulo en estudio busca valorizar y conocer los procedimientos según se

establece en las leyes y reglamentos peruanos para la constitución de una empresa,

asimismo, debido a que Industria Saludable S.A.C ofrece un producto de consumo

humano es que se consideran los permisos por registro sanitario, así como también tener

claro todos los aspectos legales y beneficios para los colaboradores.

En la tabla 37 se puede evidenciar la valorización de todos los aspectos referentes

al presente capítulo de formalización de la empresa.

Tabla 44

Resumen de constitución valorizado en soles.

Concepto S/

Derecho y búsqueda de nombre SUNARP 4.00

Reserva de Nombre 18.00

Derechos Notariales / Sunarp 1,200.00

Búsqueda y verificación de marcas 38.46

Patentes y marcas 534.99

Derecho de licencia 181.90

Autorización Planillas (SUNAT MYPE) 3.40

Legalización Libros Contables 25.00

Registro sanitario (DIGESA) 790.00

Total 2,795.75


84

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

La estructura organizacional es fundamental para una empresa, es por ello por lo

que hemos diseñado un organigrama de acuerdo a las fases operativas y administrativas

de la empresa.

Figura 37: Organigrama de la empresa.

5.2.2. Servicios Tercerizados.

Industrias Saludables S.A.C maneja de forma directa ciertas áreas del negocio

para poder enfocarse en las actividades centrales. Es por ello por lo que se tercerizarán

actividades de apoyo las mismas que son calificadas. Los servicios que vamos a

tercerizar son los siguientes:

Servicio de Contabilidad.

Servicio de Distribución de Mercadería

Servicio de Limpieza y vigilancia.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Los puestos de trabajo y los perfiles del puesto se evaluaron de acuerdo al

organigrama funcional de la empresa.

85

Tabla 45

Matriz de perfil de descripción del puesto de Gerente General.

DESCRIPCION Y PERFIL DEL PUESTO

Nombre del Puesto Gerente General

COMPETENCIAS

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Universitario Bachiller

Administrador

de Empresas /

Ing. Industrial /

Economista

Experiencia 3 años en el manejo de empresas productoras y

comercializadoras

Otros Manejo de Office Avanzado - Ingles Intermedio

Habilidades

Capacidad de liderazgo y de solución de problemas.

Capacidad para adaptación y trabajo en equipo

Tener tolerancia e inteligencia emocional.

Acciones y resultados esperados

Ejecutar y hacer ejecutar los acuerdos de la Junta General

Liderar el proceso de planeación estratégica de la

organización.

Establecer y desarrollar los objetivos y metas específicos y

generales de la empresa.

Administración y Control de presupuestos

Manejo del Flujo de caja

Reportes de ventas y otras direcciones de la empresa

Control de los registros contables.

Manejo de Planillas y Reclutamiento

Revisión, organización, control, gestión y supervisión de

todas las áreas de la empresa.

Direccionar las áreas administrativas, técnicas y comerciales.

CONDICIONES DEL PUESTO

Tipo de Contado Contrato a Plazo determinado

Remuneración S/5,000

Ubicación Física Oficina

Beneficios Sociales Si

Jornada Diurna

Horario 09:00:00 a.m. a 06:00 pm

Tipo de Sueldo Fijo Mensual


86

Tabla 46

Matriz de perfil de descripción del Jefe de Planta.


Nombre del Puesto JEFE DE OPERACIONES

COMPETENCIAS


Educación Universitario Bachiller Ingeniero

industrial

Experiencia 3 años de experiencia en cargos similares o mismo puesto.


Habilidades

Capacidad de interpretar y analizar datos.

Iniciativa y Orientación a los resultados.

Trabajo bajo presión.

Acciones y resultados

esperados

Planificar y controlar los procesos productivos.

Planificar y gestionar los recursos asignados en el área.

Coordinar y evaluar la ejecución de las pruebas industriales de insumos,

nuevos productos y procesos.

Facilitar y coordinar que se ejecuten los trabajos de mantenimiento y los de

proyectos en el área

Coordinar y supervisar los trabajos de mantenimiento de la planta y las

instalaciones, generando los indicadores de gestión correspondientes.

Analizar y proponer mejoras para aumento de productividad, la calidad y

los plazos de entrega.


Tipo de Contrato Contrato a Plazo Determinado

Remuneración S/ 3,500.00

Ubicación Física Planta


Jornada Diurna

Horario 09:00:00 a.m. a 06:00 pm



87

Tabla 47

Matriz de perfil de descripción del Jefe de Marketing y Ventas.


Nombre del Puesto JEFE DE MARKETING Y VENTAS

COMPETENCIAS


Educación Universitario Bachiller Marketing y gestión

comercial

Experiencia 2 años en el manejo de empresas comercializadoras


Habilidades

Liderazgo


Trabajo en Equipo


esperados

Diseñar e implementar el plan de marketing de la empresa.

Definir las estrategias de marketing.

Gestionar el presupuesto de marketing optimizando los recursos y su eficacia.

Analizar, evaluar y controlar los resultados.

Realizar seguimiento constante para el cumplimiento de las cuotas por punto

de venta.

Realizar el análisis de ventas y reporte de la Fuerza de Venta.

Realizar actividades para incrementar las ventas.

Elaborar y administrar el plan estratégico de acuerdo a los lineamientos

establecidos.

Administrar el presupuesto asignado según las ventas proyectadas

Manejo de promotores de venta

Mantener la imagen de la marca.



Remuneración S/3.000

Ubicación Física Oficina y Campo


Jornada Diurna

Horario 09:00:00 a.m. a 06:00 pm



88

Tabla 48

Matriz de perfil de descripción del Asistente compras y logística.


Nombre del Puesto ASISTENTE DE LOGISTICA

COMPETENCIAS


Educación Universitario Bachiller Ingeniero Industrial

Experiencia 2 años en el manejo de empresas del Rubro Producción y Comercialización


Habilidades

Iniciativa y Pro actividad

Orden y Planificación.

Trabajo bajo Presión.


esperados

Supervisar la correcta ejecución de los procedimientos de compras, almacenes,

gestión con proveedores y la distribución.

Gestión de compra (materia prima y servicios).

Capacidad de negociación y relaciones con proveedores.

Responsable de la gestión de inventarios.

Manejo de Costos y Presupuestos.

Implementar procesos de mejora en el área de Logística.

Asegurar la cadena de abastecimiento y despacho.



Remuneración S/ 2.300

Ubicación Física Oficina y Planta


Jornada Diurna

Horario 09:00:00 a.m. a 06:00 pm



89

Tabla 49

Matriz de perfil de descripción del Encargado de Control de Calidad.


Nombre del Puesto SUPERVISOR DE CONTROL DE CALIDAD

COMPETENCIAS


Educación Universitario Bachiller Ingeniería Alimentaria

Experiencia 3 años en el manejo de empresas de productos masivos.


Habilidades

Capacidad de análisis de proceso.


Tolerancia Trabajo bajo Presión.

Acciones y

resultados

esperados

Establecer los métodos de muestreo y análisis para materias primas, materiales de

empaque, productos en proceso y productos terminados.

Elaborar y mantener actualizadas las fichas técnicas de los productos terminados y

muestras.

Elaborar los estudios de vida útil de los productos.

Sólidos conocimientos en: BPM, Calidad, Registros sanitarios, Legislación Sanitaria.

Participar en la evaluación del análisis y evaluación de materia prima.

Verificar el estado de las materias primas, insumos y material.






Jornada Diurna

Horario 09:00:00 a.m. a 06:00 pm



90

Tabla 50

Matriz de perfil de descripción del Community Manager.


Nombre del Puesto COMMUNITY MANAGER

COMPETENCIAS


Educación Universitario Bachiller

Marketing Digital

/Publicidad/Comunicaciones

Experiencia 3 años en coordinación de marketing


Habilidades

Creatividad

asertividad

Organizado

Autodidacta

Empatía

Trabajo en Equipo

ACCIONES Y

RESULTADOS

ESPERADOS

Crear contenidos en diferentes formatos

administrar y gestionar la participación e interacción del usuario.

Administrar el contenido del entorno Virtual

Analizar el comportamiento digital de los miembros, enviar reportes semanales y

mensuales al jefe de marketing y ventas.

Realizar permanentemente el análisis y exploración de la página web, faceebook e

instragram.

Diseño y ejecución de las estrategias digitales como

SEM,SEO, entre otras.



Remuneración S/. 1800



Jornada Diurna

Horario 09:00:00 a.m. a 06:00 pm



91

Tabla 51

Matriz de perfil de descripción del Asistente Administrativa.


Nombre del Puesto ASISTENTE ADMINISTRATIVA

COMPETENCIAS


Educación Universitario Bachiller Administración

Experiencia 2 años como Asistente de Administración.


Habilidades

Resolución de Problemas.

Organización

Comunicativo.

Tolerancia a la presión

Acciones y

resultados esperados

Preparar las informaciones para entrega de la contabilidad externa.

Facilitar la comunicación con clientes y proveedores, entrega y recepción de

correspondencias.

Apoyo administrativo en gestión humana.

Proporcionar la atención adecuada con controles internos.

Organización de documentación.

Apoyar en la elaboración de la planilla.

Elaboración de los contratos de trabajo y controlar su renovación en

coordinación con las jefaturas de área.



Remuneración S/ 1,800



Jornada Diurna

Horario 09:00:00 a.m. a 06:00 pm



92

Tabla 52

Matriz de perfil de descripción de la Fuerza de Ventas.


Nombre del Puesto EJECUTIVO DE VENTAS

COMPETENCIAS


Educación Universitario Bachiller Marketing

Experiencia 1 años en ventas.

Otros Manejo de Office Intermedio - Ingles Básico

Habilidades

Dinámicos

Excelente nivel de comunicación

Trabajo en Equipo


esperados

Realizar ventas y cobranzas a la cartera de clientes asignada.

Atención y seguimiento de clientes.

Verificar la correcta exhibición del producto en los puntos de venta y clientes

Observar, evaluar y comunicar diariamente las actividades y acciones de la

competencia.

Lograr los Objetivos de Ventas.

Realizar actividades para incrementar las ventas.

Mantener la imagen d la marca.

Realizar reportes de visitas a clientes.



Remuneración Sueldo fijo 1200 soles + Bono por logro de ventas.

Ubicación Física Oficina y Campo


Jornada Diurna

Horario 09:00:00 a.m. a 06:00 pm



93

Tabla 53

Matriz de perfil de descripción de los Operarios de Producción.


Nombre del Puesto OPERARIOS

COMPETENCIAS


Educación Secundaria Completa - -

Experiencia 1 año en el área de producción como operario

Otros Manejo de Office Nivel Básico

Habilidades

Responsable

Comprometido

Trabajo en Equipo


esperados

Verificar las condiciones de cada máquina antes de operar.

Revisar y cumplir con la programación de producto.

Al inicio y durante la producción realizar los controles según las

especificaciones del producto y registrarlos en los formatos según máquina,

línea y área correspondiente

Manipulación de los insumos, paletizado y embazados.

Comunicar al supervisor de turno las incidencias en el proceso de producción

de manera inmediata.

Cumplir con las normas e higiene.






Jornada Diurna

Horario 09:00:00 a.m. a 06:00 pm



94

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Servicio de Contabilidad: Llevar la contabilidad (Declaraciones PDT, libros contables,

etc.) y dar asesoría tributaria.

Servicio de Distribución de Mercadería: Llevar a los puntos de ventas de los distintos

canales de distribución las bebidas producidas.

Servicio de Limpieza y vigilancia: Mantener limpias las áreas administrativas y de

planta, asimismo vigilancia permanente.

5.2.5. Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Para la contratación de personal de la empresa se ha

determinado que el contrato será de Contrato de naturaleza

temporal.

Para la contratación de servicio tercerizado se ha determinado

que el contrato será de Contrato por locación de servicios.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

De acuerdo al amparo del Decreto Supremo 013-2013 o Ley de Impulso al

Desarrollo Productivo y al Crecimiento Empresarial, las empresas para reducir costos

laborales se acogen al régimen especial de las Micro y Pequeñas empresas (Mype).

Para poder acogernos a este régimen laboral especial, se tiene que tomar en

cuenta que bajo este régimen existen las micro y pequeñas empresas. Asimismo, se

considera pequeña empresa a aquellas empresas productivas cuyas ventas no superen

las 1,700 UIT.

95

Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 54

Detalle de la planilla Obreros.

N.º TRABAJADOR Cargo Hijo AF BASICO Horas Extras TOTAL

1 OB 1 Obrero 0 0 1,000 0 1,000

2 OB 2 Obrero 0 0 1,000 0 1,000

3 OB 3 Obrero 1 93 1,000 0 1,093

4 OB 4 Obrero 0 0 1,000 0 1,000

5 OB 4 Obrero 0 0 1,000 0 1,000

6 OB 4 Obrero 0 0 1,000 0 1,000

6,093

Pago beneficios sociales más ESSALUD

N.º AFP A.O. SEGURO COMISION TOTAL

NETO A

PAGAR ESSALUD

1 INTEGRA 100.00 12.65 14.42 120 880 90

2 INTEGRA 100.00 12.65 14.42 120 880 90

3 INTEGRA 109.30 13.91 15.86 132 961 98.37

4 INTEGRA 100.00 12.65 14.42 120 880 90

5 INTEGRA 100.00 12.65 14.42 120 880 90

6 INTEGRA 100.00 12.65 14.42 120 880 90

609.30 77.15 87.93 732.38 4,940.62 510.57

Pago planilla MOD mensual

ITEM

MOD 4,941

AFP 732

ESSALUD 511

SCTR 113.46

6,297


96

Pagos Mype

% Sueldo

CTS 0.5

Gratificación jul 0.5

Gratificación Dic 0.5

Total 1.5

Pago planilla MOD anual

MOD 85,010


Tabla 55

Detalle de la planilla del personal de Administración y Operaciones.

N.º TRABAJADOR ITEM Cargo Hijo AF BASICO Comisiones TOTAL

1 ADM1

Gerente

General Gerente General 1 93 5,000

5,093

2 ADM2 EMP1

Jefe de

Operaciones 0 0 3,500

3,500

3 ADM3 EMP2

Asistente

administrativo 0 0 1,800

1,800

4 ADM3 EMP2

Asistente

logístico 0 0 2,300

2,300

5 ADM3 EMP2

Supervisor de

control de

calidad 0 0 2,500

2,500

15,100

15,193

Pago a terceros más ESSALUD

NETO A

PAGAR AFP A.O. SEGURO COMISION Imp 5ta TOTAL ESSALUD

INTEGRA 509.30 69.26 78.94 210 968 4,125 458

INTEGRA 350.00 40.80 46.50 64 451 2,649 315

INTEGRA 180.00 14.48 27.90 0 232 1,568 162

INTEGRA 230.00 24.00 38.75 102 344 2,056 207

INTEGRA 250.00 34.48 42.90 120 232 2,168 225

1,719 234 266 459 2,679 14,514 1,547

97

Pago de planilla de ADMINISTRACION mensual

ITEM

Administración 14,514

AFP + 5ta 2,679

ESSALUD 1,547

SCTR 342

19,082

Pagos Beneficios Mype

% Sueldo

CTS 0.5

Gratificación jul 0.5

Gratificación Dic 0.5

Total 1.5

Pago planilla ADM anual

GASTOS DE ADM 257,612


Tabla 56

Detalle de la planilla del personal de Ventas.

N.º TRABAJADOR Cargo Hijo AF BASICO Comisiones TOTAL

1 V01

Jefe de Marketing y

Ventas 1 93 3,000 0 3,093

2 V02 Community Manager 0 0 1,800 0 1,800

3 V03 Vendedor 0 0 1,200 381 1,541

4 V04 Vendedor 0 0 1,200 381 1,541

8,055

98

NETO A

PAGAR

AFP A.O. SEGURO COMISION 5ta TOTAL ESSALUD

INTEGRA 309.30 42.06 47.94 64 463 2,630 278

INTEGRA 180.00 24.48 27.90 0 232 1,568 162

INTEGRA 158.10 21.50 24.51 0 204 1,377 142

INTEGRA 158.10 21.50 24.51 0 204 1,377 142

806 110 125 64 1,104 6,951 725


Pago planilla ADM ventas

ITEM

VENTAS 6,951

AFP + 5ta 1,104

ESSALUD 725

SCTR 161

8,941

99

Tabla 57

Detalle de la planilla de pago de beneficios ventas

Pagos Beneficios Mype

% Sueldo

CTS 0.5

Gratificación Julio 0.5

Gratificación Diciembre 0.5

Total 1.5

Pago planilla VENTAS anual

GASTOS DE VENTA 120,704


El resumen de pago anual de las planillas según el organigrama funcional de la

empresa Industrias Saludables S.A.C, y en base a los requerimientos de personal para el

funcionamiento de cada área, sería el siguiente:

Para el primer año se ha estimado un importe total de S/ 481,183.00 Soles.

Tabla 58

Resumen de pago anual de planillas por departamento año 1.

N.º SOLES

1 MOD 84,540

2 GASTO ADM 257,612

3 GASTO VENTA 117,161

4 MOI 26,487

Total 481,183


Para el segundo año se ha estimado un importe total S/ 495,618.00 Soles.

100

Tabla 59

Resumen de pago anual de planillas por departamento año 2.

N.º SOLES

1 MOD 87,076

2 GASTO ADM 260,585

3 GASTO VENTA 120,676

4 MOI 27,282

Total 495,618


101

c. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 60

Servicios de terceros - año 1.

Industria Saludables S.A.C

SERVICIOS TERCERIZADOS 2019-2020

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Contador 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

Serv. Distribución

2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880

Serv. Limpieza y

Vigilancia 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Total Servicios

Tercerizados 4,500 7,380 7,380 7,380 7,380 7,380 7,380 7,380 7,380 7,380 7,380 7,380 7,380


102

Tabla 61

Servicios de terceros año 2.


Industria Saludables S.A.C

SERVICIOS TERCERIZADOS 2020-2021

Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Contador 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

Serv. Distribución 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880

Serv. Limpieza y

Vigilancia 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Total Servicios

Tercerizados 7,380 7,380 7,380 7,380 7,380 7,380 7,380 7,380 7,380 7,380 7,380 7,380

103

Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Los horarios de trabajo al inicio de las actividades serán de un solo turno, para los próximos

años se ha determinado horas extras.

Tabla 62

Horario de trabajo.

Puesto / Servicio Clasificación Horario de trabajo

Lunes a viernes Sábados

Gerente General Administrativo 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am -1:00 pm

Jefe de operaciones Mano de Obra Indirecta 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am -1:00 pm

Jefe de Marketing y Ventas Ventas 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am -1:00 pm

Asistente logístico Administrativo 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am -1:00 pm

Supervisor de Control de Calidad Mano de Obra Indirecta 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am -1:00 pm

Asistente Administrativo Administrativo 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am -1:00 pm

Ejecutivo de Ventas Ventas 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am -1:00 pm

Community Manager Ventas 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am -1:00 pm

Operarios Mano de Obra Directa 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am -1:00 pm


104

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

Tabla 63

Plan de Ventas proyectado.

Mes Jul Ago. Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun

Estacionalidad 10% 9% 8% 8% 8% 10% 10% 10% 5% 6% 7% 9%

Año 1 38,219 34,397 30,575 30,575 30,575 38,219 38,219 38,219 19,109 22,931 26,753 34,397

Año 2 38,597 34,737 30,877 30,877 30,877 38,597 38,597 38,597 19,298 23,158 27,018 34,737


6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios.

Los criterios utilizados para determinar la capacidad de instalación son los siguientes:

Los tiempos para la producción de lotes en un mes

Las horas de una jornada laboral y

Los días promedios de producción en el mes.

El tamaño del lote es equivalente a 700 unidades.

b. Cálculos. Tabla 64

Cálculos Capacidad instalada.

Tiempo Manufactura lote 205 Minutos

Tiempo Manu x Hora. 0.29 Lotes

Jornada Laboral 8 Horas

Días Mes 26 Días

Lotes por Mes 61 Lotes

Unidades por mes 42,615 botellas

Factor Humano (Error) 0.97 Reducción por fallas 3%

Prod. Estimada / hombre 41,336 Botella

Factores Maquinas (fallas, mantenimiento) 0.99 Reducción por fallas 1%

Producción. Estimada Final MES 40,923 botella


105

En base a los cálculos realizados, la capacidad instalada proviene de multiplicar las

horas de una jornada laboral por los días y los lotes producidos al mes, el cual nos da como

resultado de 42,615 unidades al mes de los cuales debemos considerar los errores o fallas

del factor humano y de la maquinaria, que nos da una producción utilizada final de 40,923

botellas.

6.1.2. Capacidad utilizada

a. Criterios.

Los criterios para la determinación de la capacidad utilizada son los siguientes:

Producción Mensual

Capacidad Instalada

b. Cálculos. Tabla 65

Cálculos Capacidad utilizada. Año 1 Y 2

CALENDARIO Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun

Producción 38,983 35,046 31,492 31,492 32,256 39,365 39,365 37,454 20,065 24,001 28,320 35,849

Capacidad

Máxima

Instalada 40,923 40,923 40,923 40,923 40,923 40,923 40,923 40,923 40,923 40,923 40,923 40,923

% USO

PLANTA

95% 86% 77% 77% 79% 96% 96% 92% 49% 59% 69% 88%



Producción 39,369 35,393 31,804 31,804 32,576 39,755 39,755 37,825 20,263 24,239 28,600 32,305

Capacidad

Máxima

Instalada

40,923 40,923 40,923 40,923 40,923 40,923 40,923 40,923 40,923 40,923 40,923 40,923

% USO

PLANTA

96% 86% 78% 78% 80% 97% 97% 92% 50% 59% 70% 79%

106

c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. Tabla 66

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.


6.1.3. Capacidad máxima

a. Criterios.

Para el cálculo de producción por mes se estima producir 1 lote en 205 min, por lo

que en cada hora se produce 0.29 lotes. Estimando en 8 horas y 26 días se tiene 61 lotes

producidos, obteniendo un total de 42,615 botellas.

Unidades Producidas 42,615

Presentación en ml 325

Total, Producción en ml 13,849,756

AÑO 1


% USO

PLANTA 95% 86% 77% 77% 79% 96% 96% 92% 49% 59% 69% 88%

AÑO 2


% USO

PLANTA 96% 86% 78% 78% 80% 97% 97% 92% 50% 59% 70% 79%

107

b. Cálculos.

Tabla 67

Capacidad máxima.


Tabla 68

Tamaño de almacén máximo requerido.

UNID / M2 20

ALMACEN MAX 32,308

M2 1615.4

TAMANO DE ALMACEN ESTIMACION

KARDEX

ROTACION (%) 15%

ALMACEN PROM 27,462

M2 1,373

ADECUACION ALMACEN

ALMACEN PROM 27,462

M2 20

ESTANTERIAS 10

M2 TOTAL 200

M2 137.31


Tiempo Manufactura lote 205 Minutos

Tiempo Manu x Hora. 0.29 Lotes

Jornada Laboral 8 Horas

Días Mes 26 Días

Lotes por Mes 61 Lotes

Unidades por mes 42,615 botellas

108

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 38. Diagrama de proceso.


109

DIAGRAMA DOP

Es la representación gráfica de todos los procesos que incluye la elaboración del

producto de bebida saludable a base de Copoazú, a continuación, se muestra el diagrama.

Figura 39. DOP del proceso de Copoazú.


Pulpas e ingredientes

Operación

Inspección

Operación/Inspección

11Producto Terminado

Total

RESUMENEtiquetado

8

Codificado de lote y fecha

de vencimiento.

2

Control de Calidad

3

Pesado de ingredientes,

según receta para un batch

de 100 kg

Mezclado dentro de la

marmita, hasta disolución

total

Estandarizado. Medición

de pH (de 4-5)

y de Brix (de 5-7°)

Pasteurizado. Control de

temperatura/ tiempo:

90°C, 15 min

Enfriado, de las botellas

llenas

Llenado de las botellas con

contenido neto de 325 ml

Recepción /

Inspección

Botellas Agua de Red

Tratamiento

(filtrado y

desinfección)

Recepción /

Inspección

Llenado de

tanque de

agua tratada

1

2

3

4

1

6

7

8

23

2

5

1

110

DIAGRAMA DAP

Figura 40. DAP del proceso de Copoazú.


CURSOGRAMA ANALÍTICO

DIAGRAMA núm: Hoja num: de

Objeto:

7

Transporte 6

0

Inspección 3

Lugar: Almacenamiento 2

Distancia 10

2

Compuesto por: Fecha:

Aprobado por: Fecha:

Ingreso al almacen de materia prima

inspeccion de materia prima 10

pesado de ingredientes según receta 25

movilizacion a la marmita para el mezclado 2 2

mezclado en la marmita hasta la disolucion 15

inspeccionar y estandarizar el PH y el BRIX 10

traslado al area de pasteurizado 2 2

pasteurizado 35

traslado al area de embotellado 2 2

llenado de la bebida en botellas 25

enfriado de botellas 30

traslado al area de etiquetado 2 2

etiquetar las botellas 15

codificar las botellas 10

traslado al area de calidad 2 2

control de calidad del producto 15

movilizar al area de almacen 3

almacenaje listo para su despacho

Total 10 235 07 06 0 03 02

ECONOMÍA

Operación

ACTUAL

Espera

DESCRIPCIÓNSIMBOLO

C D (m)T

(min)Observaciones

Operarios(s): Ficha num: Tiempo

Método: ACTUAL/PROPUESTO

Actividad: PRODUCCION DE BEBIDA A BASE

DE COPUAZU

OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO

Costo

Mano de obra

Material

ACTIVIDAD

RESUMEN

PROPUESTA

111

Diagrama de PERT.

En el diagrama de Pert nos permite dirigir la programación de la elaboración de la

bebida a base de Copoazú, muestra los tiempos que realiza cada tarea y la ruta crítica.

Tabla 69

Diagrama de PERT dl proceso de producción.

CODIGO TAREAS PRECEDENCIA DURACION/MINUTOS

A pesado de ingredientes - 25

B tratamiento del agua - 40

C revisión de botellas - 10

D llenado de tanque B 20

E mezclado A, D 10

F pasteurizado E 35

G llenado de botellas F, C 25

H enfriado G 30

I etiquetado H 15

J codificado I 10


Los códigos representan las tareas que tiene el proceso, al igual que las

precedencias las cuales son las que siguen después de cada proceso. El cuadro muestra los

tiempos de cada tarea, la duración de cada proceso.

112

Figura 41. PERT.


113

Diagrama de Gant:

Figura 42. Gant.


Código Tarea

0_

5

5_

10

10

_1

5

15

_2

0

20

_2

5

25

_3

0

30

_3

5

35

_4

0

40

_4

5

45

_5

0

50

_5

5

55

_6

0

60

_6

5

65

_7

0

70

_7

5

75

_8

0

80

_8

5

85

_9

0

90

_9

5

95

_1

00

10

0_

10

5

10

5_

11

0

11

0_

11

5

11

5_

12

0

12

0_

12

5

12

5_

13

0

13

0_

13

5

13

5_

14

0

14

0_

14

5

14

5_

15

0

15

0_

15

5

15

5_

16

0

16

0_

16

5

16

5_

17

0

17

0_

17

5

17

5_

18

0

18

0_

18

5

A Pesado de ingredientes

B Tratamiento del agua

C Revisión de botellas

D Llenado de tanque

E Mezclado

F Pasteurizado

G Llenado de botellas

H Enfriado

I Etiquetado

J Codificado

Tiempo de duración en minutos

114

6.2.2. Programa de Producción.

Para el programa de producción se ha tomado en cuenta los días hábiles laborales mensualmente y la producción desde

un mes antes de empezar nuestro plan de ventas.

Tabla 70

Programa de producción.

Año 2019 -

2020 Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun TOTAL

Bebida Cop

(bot) %

Demanda

Unid.

38,219 34,397 30,575 30,575 30,575 38,219 38,219 38,219 19,109 22,931 26,753 34,397 382,185

Sampling 2.00% Unid. 764 764 688 611 611 611 764 764 764 382 459 535 688 8,408

Merma 1.00% Unid. 382 382 344 306 306 306 382 382 382 191 229 268 344 4,204

Inventario

Final 10.00% Unid. 3,822 3,440 3,057 3,057 3,057 3,822 3,822 3,822 1,911 2,293 2,675 3,440 3,860 42,078

Inventario

Inicial

Unid.

-3,822 -3,440 -3,057 -3,057 -3,057 -3,822 -3,822 -3,822 -1,911 -2,293 -2,675 -3,440 -38,219

Total Unidades de Bebida

(bot) 4,968 38,983 35,046 31,492 31,492 32,256 39,365 39,365 37,454 20,065 24,001 28,320 35,849 398,657

115

Tabla 71

Programa de producción.

Año 2020-2021 Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun TOTAL

Bebida

Cop (bot) %

Demanda

Unid. 38,597 34,737 30,877 30,877 30,877 38,597 38,597 38,597 19,298 23,158 27,018 34,737 385,966

Sampling 2.00% Unid. 772 695 618 618 618 772 772 772 386 463 540 695 7,719

Merma 1.00% Unid. 386 347 309 309 309 386 386 386 193 232 270 347 3,860

Inventario

Final 10.00% Unid. 3,474 3,088 3,088 3,088 3,860 3,860 3,860 1,930 2,316 2,702 3,474 0 34,737

Inventario

Inicial

Unid. -3,860 -3,474 -3,088 -3,088 -3,088 -3,860 -3,860 -3,860 -1,930 -2,316 -2,702 -3,474 -38,597

Total Unidades de Bebida

(bot) 39,369 35,393 31,804 31,804 32,576 39,755 39,755 37,825 20,263 24,239 28,600 32,305 393,685


116

Tabla 72

Programa de producción en litros.


Año 1

CALENDARIO Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun

BOTELLA 4,968 38,983 35,046 31,492 31,492 32,256 39,365 39,365 37,454 20,065 24,001 28,320 35,849

ML 1,614,733 12,669,445 11,390,080 10,234,924 10,234,924 10,483,345 12,793,656 12,793,656 12,172,604 6,521,038 7,800,404 9,203,979 11,650,787

Año 2


BOTELLA 39,369 35,393 31,804 31,804 32,576 39,755 39,755 37,825 20,263 24,239 28,600 32,305 393,685

ML 12,794,775 11,502,753 10,336,171 10,336,171 10,587,049 12,920,214 12,920,214 12,293,019 6,585,546 7,877,567 9,295,028 10,499,242 127,947,748

117

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 73

Programa de producción en litros.


Materia Prima Camú Camu

Kg

Agua 260.48 0.260478

Pulpa de Copoazú 52.20 0.0522

Pulpa de Camu Camu 34.80 0.0348

Stevia Reb 97 0.17 0.000174

Sorbato de potasio 0.17 0.000174

Benzoato de sodio 0.17 0.000174

Botella con tapa 1 1

Etiqueta 1 1

118

Tabla 74

Distribución por presentación.

Producción por presentación 1

CALENDARIZACION Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun

Agua 401 3,148 2,830 2,543 2,543 2,605 3,179 3,179 3,024 1,620 1,938 2,287 2,895

Pulpa de Copoazú 80 631 567 510 510 522 637 637 606 325 388 458 580

Pulpa de Camu Camu 54 421 378 340 340 348 425 425 404 216 259 306 387

Stevia Reb 97 0.3 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2

Sorbato de potasio 0.3 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2

Benzoato de sodio 0.3 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2

Botella con tapa 1,540 12,085 10,864 9,763 9,763 9,999 12,203 12,203 11,611 6,220 7,440 8,779 11,113

Etiqueta 1,540 12,085 10,864 9,763 9,763 9,999 12,203 12,203 11,611 6,220 7,440 8,779 11,113

Año 2

CALENDARIZACION Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun

Agua 3,179 2,858 2,568 2,568 2,630 3,210 3,210 3,054 1,636 1,957 2,309 2,609

Pulpa de Copoazú 637 573 515 515 527 643 643 612 328 392 463 523

Pulpa de Camu Camu 425 382 343 343 351 429 429 408 219 261 309 349

Stevia Reb 97 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2

Sorbato de potasio 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2

Benzoato de sodio 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2

Botella con tapa 12,204 10,972 9,859 9,859 10,098 12,324 12,324 11,726 6,282 7,514 8,866 10,015

Etiqueta 12,204 10,972 9,859 9,859 10,098 12,324 12,324 11,726 6,282 7,514 8,866 10,015


119

Tabla 75

Distribución presentación 1


Gr Kg

Agua 243.60 0.2436


Pulpa de Aguaymanto 51.68 0.051678

Stevia Reb 97 0.17 0.000174




Etiqueta 1 1

120

Tabla 76



Agua 424 3,324 2,988 2,685 2,685 2,750 3,356 3,356 3,193 1,711 2,046 2,415 3,056

Pulpa de Copoazú 91 712 640 575 575 589 719 719 684 367 439 517 655

Pulpa de Aguaymanto 90 705 634 570 570 583 712 712 677 363 434 512 648

Stevia Reb 97 0.3 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2

Sorbato de potasio 0.3 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2

Benzoato de sodio 0.3 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2

Botella con tapa 1,739 13,644 12,266 11,022 11,022 11,290 13,778 13,778 13,109 7,023 8,400 9,912 12,547

Etiqueta 1,739 13,644 12,266 11,022 11,022 11,290 13,778 13,778 13,109 7,023 8,400 9,912 12,547




Agua 3,357 3,018 2,712 2,712 2,777 3,389 3,389 3,225 1,728 2,067 2,438 2,754

Pulpa de Copoazú 719 647 581 581 595 726 726 691 370 443 523 590

Pulpa de

Aguaymanto 712 640 575 575 589 719 719 684 367 438 517 584

Stevia Reb 97 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2



Botella con tapa 13,779 12,388 11,131 11,131 11,401 13,914 13,914 13,239 7,092 8,484 10,010 11,307

Etiqueta 13,779 12,388 11,131 11,131 11,401 13,914 13,914 13,239 7,092 8,484 10,010 11,307

121

Tabla 77

Materia Prima – Aguaymanto.

Nota: Elaboración propia

Gr Kg

Agua 260.48 0.260478


Maca gelatinizada 34.80 0.0348

Stevia Reb 97 0.17 0.000174




Etiqueta 1 1

122

Tabla 78



Agua 440 3,452 3,104 2,789 2,789 2,857 3,486 3,486 3,317 1,777 2,126 2,508 3,175

Pulpa de Copoazú 88 692 622 559 559 572 699 699 665 356 426 503 636

Maca gelatinizada 59 461 415 373 373 382 466 466 443 237 284 335 424

Stevia Reb 97 0.3 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2

Sorbato de potasio 0.3 2.3 2.1 1.9 1.9 1.9 2.3 2.3 2.2 1.2 1.4 1.7 2

Benzoato de sodio 0.3 2.3 2.1 1.9 1.9 1.9 2.3 2.3 2.2 1.2 1.4 1.7 2

Botella con tapa 1,689 13,254 11,916 10,707 10,707 10,967 13,384 13,384 12,734 6,822 8,160 9,629 12,189

Etiqueta 1,689 13,254 11,916 10,707 10,707 10,967 13,384 13,384 12,734 6,822 8,160 9,629 12,189

Año 2


Agua 3,487 3,135 2,817 2,817 2,885 3,521 3,521 3,350 1,795 2,147 2,533 2,861

Pulpa de Copoazú 699 628 564 564 578 706 706 671 360 430 508 573

Maca gelatinizada 466 419 376 376 385 470 470 448 240 287 338 382

Stevia Reb 97 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2



Botella con tapa 13,385 12,034 10,813 10,813 11,076 13,517 13,517 12,860 6,889 8,241 9,724 10,984

Etiqueta 13,385 12,034 10,813 10,813 11,076 13,517 13,517 12,860 6,889 8,241 9,724 10,984


123

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 79

Total de compras por medidas Año 1

Materia Prima e

Insumos

unid/me

d Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun

Agua lt 1,265 9,924 8,922 8,017 8,017 8,212

10,02

1

10,02

1 9,535 5,108 6,110 7,209 9,126

Pulpa de Copoazú kg 259 2,035 1,829 1,644 1,644 1,684 2,055 2,055 1,955 1,047 1,253 1,478 1,871

Pulpa de Camu

Camu kg 54 421 378 340 340 348 425 425 404 216 259 306 387

Pulpa de

Aguaymanto kg 90 705 634 570 570 583 712 712 677 363 434 512 648

Maca gelatinizada kg 59 461 415 373 373 382 466 466 443 237 284 335 424

Stevia Reb 97 kg 1 7 6 5 5 6 7 7 7 3 4 5 6

Sorbato de potasio kg 1 7 6 5 5 6 7 7 7 3 4 5 6

Benzoato de sodio kg 1 7 6 5 5 6 7 7 7 3 4 5 6

Botella con tapa und

4,96

8 38,983 35,046

31,49

2

31,49

2

32,25

6

39,36

5

39,36

5

37,45

4

20,06

5

24,00

1

28,32

0 35,849

Etiqueta und

4,96

8 38,983 35,046

31,49

2

31,49

2

32,25

6

39,36

5

39,36

5

37,45

4

20,06

5

24,00

1

28,32

0 35,849


124

Tabla 80

Tota, de compras por medidas Año 2

Materia Prima e

Insumos

unid/me

d Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun

Agua lt

10,02

2 9,010 8,096 8,096 8,293

10,12

0

10,12

0 9,629 5,158 6,170 7,281 8,224

Pulpa de Copoazú kg 2,055 1,848 1,660 1,660 1,700 2,075 2,075 1,974 1,058 1,265 1,493 1,686

Pulpa de Camu

Camu kg 425 382 343 343 351 429 429 408 219 261 309 349

Pulpa de

Aguaymanto kg 712 640 575 575 589 719 719 684 367 438 517 584

Maca gelatinizada kg 466 419 376 376 385 470 470 448 240 287 338 382

Stevia Reb 97 kg 7 6 6 6 6 7 7 7 4 4 5 6

Sorbato de potasio kg 7 6 6 6 6 7 7 7 4 4 5 6

Benzoato de sodio kg 7 6 6 6 6 7 7 7 4 4 5 6

Botella con tapa und

39,36

9 35,393

31,80

4

31,80

4

32,57

6

39,75

5

39,75

5 37,825 20,263 24,239 28,600 32,305

Etiqueta und

39,36

9 35,393

31,80

4

31,80

4

32,57

6

39,75

5

39,75

5 37,825 20,263 24,239 28,600 32,305


125

Tabla 81

Programa de compras de materias primas e insumos en soles año 1

Materia Prima e

Insumos unid/med Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun TOTAL

Agua lt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pulpa de Copoazú kg 2,594 20,349 18,294 16,439 16,439 16,838 20,549 20,549 19,551 10,474 12,529 14,783 18,713 208,099

Pulpa de Camu Camu kg 482 3,785 3,403 3,058 3,058 3,132 3,822 3,822 3,637 1,948 2,330 2,750 3,481 38,706

Pulpa de Aguaymanto kg 1,078 8,461 7,607 6,835 6,835 7,001 8,544 8,544 8,129 4,355 5,209 6,147 7,781 86,528

Maca gelatinizada kg 588 4,612 4,147 3,726 3,726 3,817 4,658 4,658 4,432 2,374 2,840 3,351 4,242 47,169

Stevia Reb 97 kg 86 678 610 548 548 561 685 685 652 349 418 493 624 6,937

Sorbato de potasio kg 24 184 166 149 149 153 186 186 177 95 114 134 170 1,887

Benzoato de sodio kg 18 138 124 112 112 114 140 140 133 71 85 101 127 1,415

Botella con tapa und 5,068 39,763 35,747 32,122 32,122 32,902 40,152 40,152 38,203 20,466 24,481 28,886 36,566 406,630

Etiqueta und 745 5,847 5,257 4,724 4,724 4,838 5,905 5,905 5,618 3,010 3,600 4,248 5,377 59,799

BASE 857,169.50

IGV 154,290.51

TOTAL 1,011,460.01


126

Tabla 82

Programa de compras de materias primas e insumos en soles año 2

Materia Prima e

Insumos unid/med Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun TOTAL

Agua lt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pulpa de Copoazú kg 20,550 18,475 16,601 16,601 17,004 20,752 20,752 19,744 10,577 12,653 14,929 16,863 205,504

Pulpa de Camu Camu kg 3,822 3,436 3,088 3,088 3,163 3,860 3,860 3,672 1,967 2,353 2,777 3,137 38,224

Pulpa de Aguaymanto kg 8,545 7,682 6,903 6,903 7,070 8,629 8,629 8,210 4,398 5,261 6,208 7,012 85,448

Maca gelatinizada kg 4,658 4,188 3,763 3,763 3,854 4,704 4,704 4,475 2,398 2,868 3,384 3,822 46,581

Stevia Reb 97 kg 685 616 553 553 567 692 692 658 353 422 498 562 6,850

Sorbato de potasio kg 186 168 151 151 154 188 188 179 96 115 135 153 1,863

Benzoato de sodio kg 140 126 113 113 116 141 141 134 72 86 102 115 1,397

Botella con tapa und 40,156 36,101 32,440 32,440 33,227 40,550 40,550 38,581 20,668 24,723 29,172 32,951 401,559

Etiqueta und 5,905 5,309 4,771 4,771 4,886 5,963 5,963 5,674 3,039 3,636 4,290 4,846 59,053

BASE 846,479.47

IGV 152,366.30

TOTAL 998,845.77


127

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Con respecto a la utilización de maquinarias para el proceso de la bebida se ha de

necesitar:

01 cámara de congelación:

En la cual se almacenará las pulpas de los frutos a transformarse (Camu Camu,

Aguaymanto y Copoazú) los cuales deben estar en -18 grados para que no pierdan sus

propiedades.

Figura 43. Cámara modular con medidas estandarizadas.

Figura 44. Cámara modular con medidas estandarizadas.

128

Figura 45. Especificaciones técnicas de la cámara modular. Recuperado de http://catriperu.com/camaras-frigorificas-modulares/

01 Ablandador de agua:

En lo que respecta al agua, la cual tendrá un protagonismo importante en el proceso

también debe considerarse su tratamiento ya que irá al consumo humano, por ello se ha

tomado en cuenta:

Figura 46. Funcionamiento de la electrobombra cientifica.

http://catriperu.com/camaras-frigorificas-modulares/

129

01 Electrobomba centrifuga:

Con la electrobomba se podrá trasladar desde la zona de tratamiento de agua hacia

la marmita

Figura 47. Electrobomba cientifica.

01 Marmita con agitador

Con capacidad de 100 kg, en esta máquina se mezclarán los ingredientes de la

receta calentándolos hasta lograr su pasteurización con lo cual aseguramos un PH de hasta

4.5 sin la formación de microorganismo patógenos.

Figura 48. Marmita con agitador.

130

Figura 49. Partes de la Marmita con agitador.

Recuperado de https://prezi.com/1znukahwytw5/funcionamiento-de-una-marmita-

industrial/

01 embotelladora de 02 válvulas:

Con este tipo de maquinaria podremos cubrir nuestra producción mensual y anual.

Figura 50. Embotelladora de dos valvulas.

https://prezi.com/1znukahwytw5/funcionamiento-de-una-marmita-industrial/

https://prezi.com/1znukahwytw5/funcionamiento-de-una-marmita-industrial/

131

01 Túnel termo contraíble:

Esta maquinaria nos permitirá concluir el proceso sellando el paquete de botella de 6

unidades listas para trasladar a nuestros clientes:

Figura 51.Tunel Termo Contraible.

6.3.2. Equipos.

Tomaremos en cuenta que, adquiriremos tanto equipos manuales como eléctricos:

Tabla 83

Equipos para la fabricación de COPOAZU.

Equipos Cantidad Costo Unitario Total sin

IGV IGV

Total con

IGV

Laptop 3 1200 2952 648 3600

Teléfono fijo 1 150 123 27 150

Equipos Entel 1 1000 820 180 1000

Lector de código de barras 1 800 656 144 800

Cámaras de seguridad 1 1500 1230 270 1500

Equipo de sonido 1 500 410 90 500

Computadoras 4 1692 5550 1218 6768

Impresoras 2 636 1043 229 1272

Ventiladores de techo 3 139 342 75 417

Proyector para reuniones 1 1229 1008 221 1229

TOTAL 8,846.00 14134 3102 17,236.00


132

6.3.3. Herramientas.

Lo que comprende a herramientas trabajaremos con:

01 balanza de 100 kg

Con un plato de 41cm x 51cm esta balanza nos permitirá pesar el producto cuando

llega del proveedor y verificar el peso exacto de lo que nos está entregando. Ésta será con

una lectura detallada en la pantalla lo cual hace más confiable.

Figura 52. Balanza Henkel Bch100.

Recuperado de http://www.dbalanzas.com/balanza-henkel-brd02kf

01 Balanza de 1kg.

Con la balanza de 1kg podremos medir lo que estamos ingresando en cada lote ya

que se necesita de mayor precisión:

Figura 53. Balanza Henkel Brd02kf.

Recuperado de http://www.dbalanzas.com/balanza-henkel-brd02kf

http://www.dbalanzas.com/balanza-henkel-brd02kf

http://www.dbalanzas.com/balanza-henkel-brd02kf

133

01 Pato elevador

Esta herramienta nos ayudará a colocar los productos terminados sobre los estantes

altos sin riesgo de accidentes al no tenerlo:

Figura 54. Pato elevador manual.

01 selladora de bolsas

La selladora la utilizaremos para cerrar las bolsas de los insumos que no se utilicen y

que necesiten cerrarse herméticamente, esta herramienta nos ayudará a mantener las

características de la MP cuando estas se hayan abierto:

Figura 55. Selladora de bolsas.

Recuperado de www.ryu.com.pe/c/selladoras-y-cerradoras/selladoras-de-bolsas/selladoras-de-pedal/?gclid=CjwKCAjwza_mBRBTEiwASDWVvrvOCJTZWSDZkHX5I43NGqqaz9GuR16OccPUDKOLT_Ju0NQDCNhXKBoCuecQAvD_BwE.

http://www.ryu.com.pe/c/selladoras-y-cerradoras/selladoras-de-bolsas/selladoras-de-pedal/?gclid=CjwKCAjwza_mBRBTEiwASDWVvrvOCJTZWSDZkHX5I43NGqqaz9GuR16OccPUDKOLT_Ju0NQDCNhXKBoCuecQAvD_BwE




134

01 codificadora:

Con una codificadora hasta para 45 mil botellas por hora, colocando las

características del producto como lo solicita la ley:

Figura 56. Codificador laser Markem-Imaje SmartLase C350.

Recuperado de http://siscode.com/codificacion-de-productos/laser/codificador-laser-smartlase-c350-bou/

01 Medidor de temperatura

Con esta herramienta podremos saber cuándo alcancemos la temperatura deseada

de pasteurización (90 grados)

Figura 57. Medidor de temperatura. Recuperado de https://www.amazon.es/Term%C3%B3metro-profesional-pantalla-

temperatura-humedad/dp/B06XGH3PRZ

http://siscode.com/codificacion-de-productos/laser/codificador-laser-smartlase-c350-bou/

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135

6.3.4. Utensilios.

Estos materiales se requieren para las labores administrativas y de ventas de la

empresa:

Tabla 84

Utensilios requeridos para la fabricación de COPOAZU para operaciones.

Descripción Cantidad Política de

compra

Costo IGV Precio

Unit

Total Total

anual

Pantalón unid. 12 Semestral S/33.90 S/6.10 S/40.00 S/480 S/960

Botas de jebe blanca unid. 12 Semestral S/25.42 S/4.58 S/30.00 S/360 S/720

Polo blanco unid. 12 Semestral S/21.19 S/3.81 S/25.00 S/300 S/600

Gorro desechable x 100 unid. 6 Mensual S/10.17 S/1.83 S/12.00 S/72 S/864

Mascarilla desechable x 100

unid.

4 Mensual S/12.71 S/2.29 S/15.00 S/60 S/720

Guantes desechables x 100

unid.

6 Mensual S/13.56 S/2.44 S/16.00 S/96 S/1,152

Gorro de tela unid. 12 Semestral S/8.47 S/1.52 S/9.99 S/120 S/240

TOTAL S/1,488 S/5,256


6.3.5. Mobiliario.

Estos materiales se requieren para las labores administrativas y de ventas de la

empresa:

Tabla 85

Mobiliarios requeridos para la fabricación de COPOAZU

Mobiliario Cantidad Costo Unitario Total, sin IGV IGV Total, con IGV

Escritorio de madera 4 566.6 1858 408 2266.4

Sillas giratorias para escritorio 4 295 968 212 1180

Mesa de reuniones con 6 sillas 1 920 754 166 920

Estantes para archivadores 5 472 1935 425 2360

Muebles de recepción 1 1150 943 207 1150

Pizarra 1 100 82 18 100

Anaqueles (12) 12 500 4920 1080 6000

Gavetas de archivos 3 300 738 162 900

TOTAL 4,304 12,199 2,678 14,876


136

6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 86

Útiles oficina requeridos para COPOAZU

Útiles de oficina Cantidad Costo Unitario Total, sin

IGV IGV Total, con IGV

Papel Bond 6 20 98 22 120

Lapiceros 36 1 30 6 36

Lápiz 18 1 15 3 18

Block de notas 24 4 79 17 96

Correctores 6 3 15 3 18

Resaltador 12 2 20 4 24

Caja de clip 12 1 10 2 12

Borrador 6 0 0 0 0

Grapas 2 2 3 1 4

Suministro de tintas 4 32 105 23 128

TOTAL 126 66 374 341 415


137

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 87

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos de COPOAZU


Maquinaria y Equipos

MAQUINARIA CANTIDAD FRECUENCIA DE

MANTENIMIENTO

COSTO DE

MANTENIMIENTO

POR EQUIPO

COSTO DE

MANTENIMIENTO

ANUAL

BALANZA DE 100 KG 2 Semestral S/ 350.00 S/ 1,400.00

BALANZA DE 1 KG 1 Semestral S/ 450.00 S/ 900.00

PATO ELEVADOR (1

TN)

2 Anual S/ 180.00 S/ 360.00

BALANZA DE 10 KG 2 Semestral S/ 450.00 S/ 1,800.00

CAMARA

CONGELACION (1TN)

2 Semestral S/ 900.00 S/ 3,600.00

MARMITA CON

AGITADOR

1 Semestral S/ 750.00 S/ 1,500.00

SELLADORA BOLSAS 1 Anual S/ 150.00 S/ 150.00

EMBOTELLADORA 1 Semestral S/ 935.00 S/ 1,870.00

CODIFICADORA 1 Semestral S/ 570.00 S/ 1,140.00

ABLANDADOR DE

AGUA

1 Semestral S/ 300.00 S/ 600.00

ELECTROBOMBA

CENTRIFUGA

1 Anual S/ 250.00 S/ 250.00

TUNEL

TERMOCONTRAIBLE

1 Semestral S/ 800.00 S/ 1,600.00

MEDIDOR DE

TEMPERATURA

1 Anual S/ 250.00 S/ 250.00

S/ 15,420.00

138

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Tabla 88

Programa de reposición de maquinarias y equipos de COPOAZU

Reposición de

herramientas Cantidad

Precio de Venta

Unitario

Valor de Venta

Unitario en Soles

Valor de

Venta

Total

Frecuenci

a de

compra

2019-2020 2020-2021

cucharon

inoxidable 15 S/25.00 S/21.19

S/317.8

0 anual S/317.80 S/317.80

coladores 5 S/5.00 S/4.24 S/21.19 semestral S/42.38 S/42.38

jarra de medio litro 5 S/4.00 S/3.39 S/16.95 semestral S/33.90 S/33.90

jarra de litro 5 S/6.00 S/5.08 S/25.42 semestral S/50.84 S/50.84

medidor de brix 1 S/100.00 S/84.76 S/84.76 anual S/84.76 S/84.76

medidor de PH 1 S/70.00 S/59.32 S/59.32 anual S/59.32 S/59.32

MONTO S/589.00 S/589.00

IGV S/106.02 S/106.02

TOTAL S/695.02 S/695.02


139

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas,

utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

Tabla 89

Programa de compras para los años del proyecto COPOAZU

Reposición de útiles Frecuencia

de compra Cantidad

Precio

unitario Jun-19

Jul-

19

Ago-

19 Set-19

Oct-

19

Nov-

19 Dic-19

Ene-

20

Feb-

20 Mar-20

Abr-

20

May-

20 Jun-20

Papel bond de 75gr x 500

hojas trimestral 10 9.1 91

91

91

91

91

Lapiceros Faber Castell trimestral 30 0.35 10.5 10.5 10.5 10.5 10.5

Plumón Faber Castell trimestral 10 0.45 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5

Corrector Artesco trimestral 20 1.2 24 24 24 24 24

Perforador Artesco anual 10 5 50 50

Engrapador Artesco anual 10 3.5 35 35

Grapas Artesco x 5000 und trimestral 5 2.2 11 11 11 11 11

Resaltador Faber Castell trimestral 10 0.8 8 8 8 8 8

Bandejas 2 pisos anual 10 16.94 169.4 169.4

Regla Artesco semestral 15 0.35 5.25 5.25 5.25

Tijera anual 15 2.96 44.4 44.4

Archivador Pioner

plastificado Artesco trimestral 15 5.93 88.95

88.95

88.95

88.95

88.95

Saca grapa anual 10 1.2 12 12

Thonner de impresión trimestral 6 38.13 228.78 228.78 228.78 228.78 228.78

Calculadora fx-82ms anual 10 55.5 555 555

Total reposiciones útiles de oficina

S/1,337.78

S/466.73

S/5.25 S/466.73

S/466.73

S/1,337.78

IGV S/240.80

S/84.01

S/0.95 S/84.01

S/84.01

S/240.80

MONTO S/1,578.58 S/550.74 S/6.20 S/550.74 S/550.74 S/1,578.58

140

6.4. Localización

6.4.1. Macro Localización

La localización para la fabricación de nuestro producto, de la empresa INDUSTRIAS

SALUDABLES SAC, es un factor importante para el modelo de negocio al cual vamos

dirigido, por ende, es de vital importancia escoger un lugar que cumpla las condiciones

necesarias con el fin de desarrollar un trabajo de primera calidad y distribución.

Para ello vamos a tomar criterios importantes para la evaluación, se utilizará:

Zonificación Industrial, vías de acceso, permisos municipales, cercanía a proveedores,

desarrollo económico, el método que se utilizara es el siguiente:

Tabla 90

Factores para el cálculo de Macro Localización.

Descripción de Factores

Factores Descripciones

F1 Costo de alquiler del m²

F2 Acceso a transporte (flete)

F3 Disponibilidad de mano de obra

F4 Proximidad a materias primas

F5 Eliminación de deshechos

F6 Abastecimiento de agua

F7 Abastecimiento de energía eléctrica


141

Tabla 91

Ponderación de los factores para el cálculo de Macro Localización.

Ponderación de Factores

Factores Ponderación

F1 30%

F2 15%

F3 15%

F4 10%

F5 5%

F6 15%

F7 10%

Total 100%


Tabla 92

Escala de puntaje para la ponderación de los factores.


La suma de las ponderaciones nos ayudara a definir la mejor localización. Para ello

hemos tomado 3 distritos de evaluación de acuerdo a la actividad que vamos a realizar.

Tabla 93

Distritos analizados para el análisis de Macro Localización.


Tabla de puntaje

Preferencia Puntaje

Muy bueno 5

Bueno 4

Regular 3

Malo 2

Muy malo 1

Distritos Actividad

Independencia Manufacturera

Villa el salvador

SJL

Manufacturera

Manufacturera

142

Tabla 94

Ponderación de la Macro Localización.

Puntajes Resultado

Factores Ponderación Villa el Salvador Independencia SJL Villa el

Salvador Independencia SJL

F1 0.30 5 4 4 1.50 1.20 1.20

F2 0.15 3 3 3 0.45 0.45 0.45

F3 0.15 3 4 4 0.45 0.60 0.60

F4 0.10 4 4 4 0.40 0.40 0.40

F5 0.05 4 4 4 0.20 0.20 0.20

F6 0.15 3 5 3 0.45 0.75 0.45

F7 0.10 2 5 3 0.20 0.50 0.30

Totales 1.00 24 29 25 3.65 4.10 3.60


Los criterios que se seleccionaron tienen un peso asignado según el grado de

importancia para nuestro negocio.

Para la Fábrica: Después del estudio realizado hemos concluido que Industrias

Saludables SAC estará localizado en Lima metropolitana y para ello la mejor decisión a elegir

es el distrito de Independencia, por ser una zona industrial por cumplir con una ponderación

alta a lo indicado en los factores

El valor promedio por metro cuadrado (m2) de los terrenos industriales en la zona sur

de Lima (Chorrillos, Villa El Salvador, Lurín y Chilca) son de US$ 957, US$ 900, US$ 350 y

US$ 229 respectivamente.

El distrito de Independencia cuenta con un desarrollo económico favorable que lo

hace atractivo para la industria, cuenta con zonificación industrial, se tiene facilidades para la

obtención de licencias y permisos municipales.

Este estudio nos ayuda a determinar la mejor ubicación dentro de la macro

localización elegida en este caso en el distrito de Independencia. Industrias Saludables SAC

ha decidido elegir la alternativa más adecuada para la ubicación de fábrica de producción,

que estará ubicada en el distrito de Independencia.

Se ha determinado algunos datos básicos como el valor del terreno en el distrito

seleccionado y cuatro opciones de las cuales vamos a ponderar.

143

Tabla 95

Opciones para elegir para la Micro Localización.

DATOS BÁSICOS

Valor de terreno Independencia

Opciones Dirección/ Local Comercial Zonas Nuevos

Soles/ m²

O1 Calle Los Taladros Zona industrial 15,000

O2 Av. Principal Zona industrial 6,000

O3 Av. Túpac Amaru Independencia 5,500

O4 Jr. Amautas Independencia 4,000


Tabla 96

Escala para el cálculo de la Micro Localización.

Tabla de puntaje

Preferencia Puntaje

Muy bueno 5

Bueno 4

Regular 3

Malo 2

Muy malo 1


Tabla 97

Cálculo por análisis de factores para la Micro Localización.

Factor

Nº Ponderación Descripción de los factores

O1 O2 O3 O4

S/ 15,000.00 S/ 6,000.00 S/ 5,500.00 S/ 4,000.00

1 30% Precio por metro cuadrado 2 5 3 5

2 15%

Facilidad de acceso para

camiones 4 4 4 5

3 10% Distancia a proveedores 4 3 3 4

4 10% Servicios Básicos 4 4 4 5

5 10% Eliminación de Deshechos 4 3 4 4

6 15% Seguridad 5 3 5 5

7 10% Centro de capacitación cercanos 3 3 4 4

Totales 100% 26 25 27 32


144

Tabla 98

Cálculo por análisis de factores para la Micro Localización

Factor

Nº Ponderación Descripción de los factores

O1 O2 O3 O4

S/ 15,000.00 S/ 6,000.00 S/ 5,500.00 S/ 4,000.00

1 30% Precio por metro cuadrado 0.6 1.5 0.9 1.5

2 15%

Facilidad de acceso para

camiones 0.6 0.6 0.6 0.75

3 10% Distancia a proveedores 0.4 0.3 0.3 0.4

4 10% Servicios Básicos 0.4 0.4 0.4 0.5

5 10% Eliminación de Deshechos 0.4 0.3 0.4 0.4

6 15% Seguridad 0.75 0.45 0.75 0.75

7 10% Centro de capacitación cercanos 0.3 0.3 0.4 0.4

Totales 100% 3.45 3.85 3.75 4.7


Tabla 99

Cálculo por análisis de factores para la Micro Localización

3.45 O1 Calle Los Taladros 15,000

3.85 O2 Av. Principal 6,000

3.75 O3 Av. Túpac Amaru 5,500

4.7 O4 Jr. Amautas 4,000


Los resultados de la ponderación nos permitieron elegir la mejor ubicación para la

instalación de la fábrica, siendo estratégicamente en Jr. Amautas 147, Lima, Independencia,

donde la empresa Industrias Saludables SAC desarrollará sus actividades, cumpliendo con lo

estipulado para una implementación de una planta.

Tabla 100

Calculo por análisis de factores para la Micro Localización

Ponderación 4.7

Opción O4

Ubicación Jr. Amautas

Alquiler/mes 4,000


145

6.4.3. Gastos de adecuación.

Para la adecuación de la planta y su implementación tendremos en cuenta los siguientes

gastos:

Tabla 101

Gastos de adecuación para la instalación de la Planta.

Descripción Unidad medida Cantidad Costo unitario en soles Valor de Adquisición

Señalización de seguridad unidad 4 6 24

Luces de emergencia 40W unidad 2 69.9 139.8

Cámaras de Seguridad unidad 4 (Kit 4 cámaras) 899 899

Extintores PQS (Contra Incendios) unidad 3 60 180

Botiquín unidad 2 30 60

Tablero eléctrico unidad 1 1800 1800

Detector de Humo ciento 2 40 80

TOTAL 3,182.80


6.4.4. Gastos de servicios.

Los gastos que se realizarán por los servicios mensualmente son:

Tabla 102

Calculo por Servicios.

Suministro mensual Total, sin IGV (S/) IGV (S/) Total, con IGV(S/)

Alquiler de local 4,000 720.00 4,720.00

Servicio de Agua 1,800.00 324 2,124.00

Servicio de Luz 1,500.00 270 1,770.00

Teléfono (dúo) 25.9 4.7 30.56

Internet (dúo) 39.1 7 46.14

Total S/8,420.00 1,515.60 9,935.60


146

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 58. Plano del centro de operación de la planta.

147

6.4.5. Descripción del centro de operaciones.

El área de nuestro local de producción contará con un área de 300 mts2, este local

está debidamente diseñado, para la instalación de equipos de producción industrial; se

contará con las oficinas del área administrativa, de ventas y de producción, estacionamientos

adecuados para la carga y descarga de todas los insumos y equipos para la fabricación y

elaboración de las bebidas y así mismo contaremos con un área especialmente diseñada

para la instalación de las máquinas industriales debidamente ubicadas, para maximizar el

desplazamiento tanto de los trabajadores, también se contará con un almacén diseñado

estratégicamente para optimizar espacios. En este lugar se desarrollará todas nuestras

actividades.

Figura 59. Modelo de planta. Urbania.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

En los últimos años el Perú ha tenido una importante participación en el desarrollo de

responsabilidad social empresarial planteadas por la ONU. La ONU nos invita a seguir una

agenda para lograr el desarrollo sostenible mediante objetivos (ODS) que establecen un plan

de acción al 2030, que comprenden 17 objetivos y 167 metas para reducir la pobreza,

promover el desarrollo y proteger el planeta.

148

Figura 60. Objetivos de Desarrollo sostenible al 2030.

Fuente: Diario Gestión.

Tomando en cuenta los objetivos 3, 8, 13, expuestos por la ONU, podemos concluir

que INDUSTRIAS SALUDABLES SAC, produce productos naturales que garantiza una vida

sana, promueve el bienestar y no atenta contra la salud de la comunidad, a su vez podemos

nombrar que nuestro producto estará envasado en botellas que son reciclables para no

atentar contra el medio ambiente.

6.5.2. Con los trabajadores.

INDISTRIAS SALUDABLES SAC tiene el compromiso con sus trabajadores de

cumplir con los horarios de trabajo establecidos, el descanso semanal y los beneficios

sociales según ley, también mantendremos las condiciones óptimas de seguridad e higiene

en la empresa para los colaboradores de nuestras diversas áreas.

En la zona de producción nuestros operarios utilizaran guantes, uniforme, botas,

cascos, y mandiles según lo requiera cada área, brindando de esta manera el cuidado ideal y

la protección necesaria para lograr el cumplimiento de nuestros procesos sin ningún tipo de

accidentes.

149

Se mantendrá un clima organizacional mediante la comunicación directa

programando reuniones mensuales indicándoles los logros que se han obtenido gracias al

esfuerzo de todos, se programaran full days con todos los trabajadores, agasajos por los

días festivos. Consideramos de vital importancia que nuestros colaboradores se sientas

cómodos en su centro de labores, así mismo se brindara capacitación en diferentes cursos

para estar actualizados y pueden desempeñar un trabajo óptimo y como consecuencia tener

un producto al final de excelencia.

Se brindará capacitaciones e información relevante a cada colaborador para ser

aplicado en la empresa:

Inducción y procedimientos de la empresa.

Capacitación en el manejo de equipos y maquinarias

Charlas sobre salud y condiciones en el trabajo.

Charlas sobre el uso o manejo de extintores

Charlas de primeros auxilios

Simulacros

Capacitación en el uso de implementos de seguridad industrial

Charlas sobre ética profesional, en donde los colaboradores, proveedores y

transportistas no estén involucrados en conductas ilegales.

Figura 61. Imagen referencial.

Fuente: Google imágenes.

150

6.5.3. Con la comunidad.

INDUSTRIAS SALUDABLES SAC, desarrollara una cultura organizacional que cuente

con valores y principios sociales que serán transmitidos a todas las personas de la

comunidad incentivando el respeto al medio ambiente, de la misma manera generando

puestos de trabajo que contribuyen a mejorar la economía del país.

Realizaremos distintas campañas apoyando a las comunidades cercanas a nuestra

fábrica brindando capacitación sobre vida saludable y el cuidado del medio ambiente,

también participaremos en visitas a AAHH, asilos de ancianos, colegios nacionales estos se

realizarán en días festivos como navidad, el día de la familia, etc.





151

CUADRO DE ACTIVIDADES CALENDARIZADOS

Figura 64. Cuadro de actividades.

CUADRO DE ACTIVIDADES CALENDARIZADO

MES TEMAS VALOR RSE AREAS VALOR VENTA IGV PRECIO VENTA

JULIO Inducción y procedimientos de la empresa 50.00S/. Trabajadores Todas las áreas 42.37S/. 7.63S/. 50.00S/.

AGOSTO Capacitación en el manejo de equipos y maquinarias 100.00S/. Trabajadores Operaciones 84.75S/. 15.25S/. 100.00S/.

SEPTIEMBRE Charlas sobre salud y condiciones en el trabajo 50.00S/. Trabajadores Todas las áreas 42.37S/. 7.63S/. 50.00S/.

OCTUBRE Charlas sobre el uso o manejo de extintores 100.00S/. Trabajadores Todas las áreas 84.75S/. 15.25S/. 100.00S/.

NOVIEMBRE Charlas de primeros auxilios 50.00S/. Trabajadores Todas las áreas 42.37S/. 7.63S/. 50.00S/.

DICIEMBRE Eventos comunitarios (Niños de AAHH Por navidad) 1,500.00S/. Comunidad

Administración y

Marketing 1,271.19S/. 228.81S/. 1,500.00S/.

ENERO Charlas sobre ética profesional 50.00S/. Trabajadores Todas las áreas 42.37S/. 7.63S/. 50.00S/.

FEBRERO Simulacros -S/. Trabajadores Todas las áreas -S/. -S/. -S/.

MARZO Capacitación en el uso de implementos de seguridad industrial 100.00S/. Trabajadores Operaciones 84.75S/. 15.25S/. 100.00S/.

ABRIL Evento comunitarios por el dia del niño ( colegio fé y alegria) 1,500.00S/. Comunidad

Administración y

Marketing 1,271.19S/. 228.81S/. 1,500.00S/.

MAYO Agasajo por el dia de la madre 500.00S/. Trabajadores Todas las áreas 423.73S/. 76.27S/. 500.00S/.

JUNIO Agasajo por el día del padre 500.00S/. Trabajadores Todas las áreas 423.73S/. 76.27S/. 500.00S/.

MES TEMAS VALOR RSE AREAS VALOR VENTA IGV PRECIO VENTA

JULIO Agasajo por fiestas patrias 500.00S/. Trabajadores Todas las áreas 423.73S/. 76.27S/. 500.00S/.

AGOSTO capacitación sobre vida saludable y el cuidado del medio ambiente 1,000.00S/. Comunidad

Administración y

Marketing 847.46S/. 152.54S/. 1,000.00S/.

SEPTIEMBRE Charlas sobre salud y condiciones en el trabajo 50.00S/. Trabajadores Todas las áreas 42.37S/. 7.63S/. 50.00S/.

OCTUBRE Charlas sobre el uso o manejo de extintores 100.00S/. Trabajadores Todas las áreas 84.75S/. 15.25S/. 100.00S/.

NOVIEMBRE Charlas de primeros auxilios 50.00S/. Trabajadores Todas las áreas 42.37S/. 7.63S/. 50.00S/.

DICIEMBRE Evento comunitarios (Por navidad en asilo de ancianos) 3,000.00S/. Comunidad

Administración y

Marketing 2,542.37S/. 457.63S/. 3,000.00S/.

ENERO Charlas sobre ética profesional 50.00S/. Trabajadores Todas las áreas 42.37S/. 7.63S/. 50.00S/.

FEBRERO Simulacros -S/. Trabajadores Todas las áreas -S/. -S/. -S/.

MARZO Capacitación en el uso de implementos de seguridad industrial 100.00S/. Trabajadores Operaciones 84.75S/. 15.25S/. 100.00S/.

ABRIL Evento comunitario por el dia del niño ( colegio fe y alegria) 1,500.00S/. Comunidad

Administración y

Marketing 1,271.19S/. 228.81S/. 1,500.00S/.

MAYO Agasajo por el dia de la madre 500.00S/. Trabajadores Todas las áreas 423.73S/. 76.27S/. 500.00S/.

JUNIO Paseo de integración (Por aniversario) 3,000.00S/. Trabajadores Todas las áreas 2,542.37S/. 457.63S/. 3,000.00S/.

14,350.00S/.

AÑO 1

AÑO 2

152

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

En esta fase del estudio se busca determinar los costos en los que incurre la

compañía y sobre ello realizamos la clasificación de todos los gastos los mismos que son

considerados para la fabricación de una unidad del producto en estudio, de esta forma

podemos configurar y realizar los cálculos correspondientes con la ayuda de las distintas

herramientas contables-financieras que nos van a permitir demostrar la viabilidad del

proyecto en estudio y optar por el modelo que aporte valor a la inversión.

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Sobre el particular, un aspecto importante que debemos considerar es lo que

refiere a la inversión en los activos fijos, sobre esta premisa sabemos que estos tienden a

depreciarse, cabe resaltar que, de acuerdo a la SUNAT según su informe N° 196-2006,

sobre lo antes mencionado tenemos en la siguiente tabla la inversión en activos y de los

cuales se resalta la cuenta contable Inmueble maquinaria y equipo (IME), que es lo

necesario en maquinaria para elaborar la bebida saludable, cabe resaltar que para que

un activo se deprecie requiere tener un valor mínimo de un cuarto de UIT es decir S/

1,050 podemos ver a detalle los gastos necesarios en activos fijos depreciables.

Tabla 103

Inversión en Activo Fijo Depreciable

Descripción Valor

IME

134,978

Herramientas

1,261

Útiles Oficina

2,024

Activos 14,607

Total 152,869 Nota: Elaboración propia.

153

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Para esta parte del análisis de los gastos que se necesitan para poner en marcha

la empresa, debemos de considerar y posterior a ello realizar la clasificación de los

activos intangibles, esto con la finalidad de poder conocer el beneficio tributario que cada

uno conlleva, sobre este tipo de activos tenemos que su desgaste no es físico, esto se

denomina amortización, de acuerdo a la norma internacional de contabilidad (NIC 18).

Tabla 104

Inversión en Activo Intangible

Descripción Valor

Patentes y marcas

535

Licencias

182

Total 717 Nota: Elaboración propia.

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Este punto tiene relación con todos los requerimientos necesarios para poder

preparar las operaciones de la compañía, por ello el “Pre” se denomina antes y

entendemos que son los gastos de adecuación, de constitución de empresa, derechos,

entre otros, es necesario considerar estos gastos pues, aunque son antes del proyecto se

consideran dentro de la inversión.

Tabla 105

Inversión en Gastos Pre-Operativos

Descripción Valor

Derecho y búsqueda de nombre SUNARP

4.0

Reserva de Nombre

18.0

Derechos Notariales / Sunarp

1,200.0

Búsqueda y verificación de marcas/ Indecopi

38.5

Patentes y marcas

535.0

Derecho de licencia

181.9

Autorización Planillas (SUNAT MYPE)

3.4

Legalización Libros Contables

25.0

Registro sanitario (DIGESA)

790.0

PAGO POR INSCRIPCION EMPRESA

500.0 PAGO POR PAQUETE DE 5 CODIGOS DE BARRA

59

Publicidad antes de inicio de operaciones 46,329


154

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Para poner en marcha la producción de la bebida saludable conocimos el proceso

de fabricación y lo necesario para la manufactura, sobre ese estudio tenemos que para la

fabricación del primer lote inicial de producción se requiere lo que se muestra en la

siguiente tabla, sobre estos datos podemos evidenciar que la inversión en inventarios

iniciales corresponde a S/ 94,502.

Tabla 106

Inversión en Inventarios Iniciales

Concepto Cant. Unit.

Valor total Jun

Unidades producidas 43,951

Pulpa de Copoazú 1 10.00 22,943

Pulpa de Camu Camu 1 9.00 4,267

Pulpa de Aguaymanto 1 12.00 9,540

Maca gelatinizada 1 10.00 5,200

Stevia Reb 97 1 100.00 765

Sorbato de potasio 1 27.20 208

Benzoato de sodio 1 20.40 156

Botella con tapa 1 1.02 44,830

Etiqueta 1 0.15 6,593

0

TOTALES 94,502 Nota: Elaboración propia.

155

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Por lo expuesto en los anteriores capítulos, parte del proceso de la valorización es identificar todos los gastos y costos en

base a las necesidades y requerimientos de la compañía, sobre ello podemos diseñar la herramienta de análisis que se muestra

en la tabla siguiente.

Tabla 107

Cálculo de capital de trabajo

INGRESOS Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May

Cant. Venta

0 38,219 34,397 30,575 30,575 30,575 38,219 38,219 38,219 19,109 22,931 26,753

Precio Unitario

7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

Total Ventas 0 275,177 247,658 220,140 220,140 220,140 275,177 275,177 275,177 137,585 165,103 192,622

Pagos Contado 27%

74,298 66,868 59,438 59,438 59,438 74,298 74,298 74,298 37,148 44,578 52,008

Pagos 30 Días 27%

74,298 66,868 59,438 59,438 59,438 74,298 74,298 74,298 37,148 44,578

Pagos 60 Días 46%

126,581 113,923 101,264 101,264 101,264 126,581 126,581 126,581 63,289

Total Ingresos 100% 0 74,298 66,868 126,306 232,798 220,140 235,000 249,860 275,177 238,027 208,307 159,875

EGRESOS Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May

MP / INSUMOS

71,431 71,431 71,431 71,431 71,431 71,431 71,431 71,431 71,431 71,431 71,431 71,431

MOD

7,084 7,084 7,084 7,084 7,084 7,084 7,084 7,084 7,084 7,084 7,084 7,084

CIF

4,652 4,652 4,652 4,652 4,652 4,652 4,652 4,652 4,652 4,652 4,652 4,652

Gasto Adm.

21,468 21,468 21,468 21,468 21,468 21,468 21,468 21,468 21,468 21,468 21,468 21,468

Gasto Adm. Útiles

169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

Gasto Adm. Serv

92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92

Gasto Otros

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Gasto Vta.

15,794 15,794 15,794 15,794 15,794 15,794 15,794 15,794 15,794 15,794 15,794 15,794

Caja Mínima

1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700

Total Egresos 122,389 122,389 122,389 122,389 122,389 122,389 122,389 122,389 122,389 122,389 122,389 122,389

Saldo Ingresos - Egresos -122,389 -122,389 -55,522 3,916 110,409 97,751 112,610 127,470 152,787 115,637 85,918 37,485

Saldo Acumulado -122,389 -244,779 -300,301 -296,385 -185,976 -88,225 24,385 151,856 304,643 420,281 506,198 543,684 Nota: Elaboración propia.

156

7.1.6. Liquidación del IGV.

De las obligaciones formales los pagos de impuesto se graban sobre las etapas de

los negocios, en el siguiente proceso se registran las ventas y las compras para calcular el

IGV por pagar

Tabla 108

Liquidación del IGV

CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2

IGV TOTAL VENTAS 495,316 500,213

IGV VENTAS PRODUCTO

495,316 500,213

IGV VENTAS OTROS

0 0

IGV VENTA ACTIVOS

0 0

IGV TOTAL COMPRAS -36,589 -167,971 -165,297

IGV COMPRA MP

-154,291 -152,366

IGV COMPRA ACTIVOS -27,517 IGV PRE OPERATIVO -8,943 IGV COMPRA INTANGIBLE -129 IGV SERV TERCERIZADOS

-928 -928

IGV COMPRA ADM

-563 -563

IGV COMPRA VTA

-12,189 -11,439

SALDO -36,589 327,345 334,917

CRED. FISCAL

290,756 334,917

IGV. POR PAGAR 290,756 334,917 Nota: Elaboración propia.

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

En esta etapa del proceso de pre factibilidad con la información organizada nos

permite conocer todos los recursos para iniciar las operaciones y posteriormente iniciar las

ventas.

Tabla 109

Estructura de inversiones

Concepto Total %

Activos Fijos Depreciables 152,869 26%

Activos Intangibles 717 0%

Gastos Pre Operativos 49,684 8%

Inventario Inicial 94,502 16%

Capital de Trabajo 300,301 50%

TOTAL INVERSION 598,072 100% Nota: Elaboración propia.

157

7.2. Financiamiento

Se llevará a cabo a través de aporte social y financiamiento con terceros, cabe

resaltar que a diferencia de los créditos de consumo las entidades financieras que ofrecen

este tipo de productos cobran tasas muy por encima de lo que se ofrece a las personas

jurídicas y esto debido al alto riesgo que representan este tipo de consumos, para el caso de

una empresa el financiarse con entidades bancarios es beneficioso pues permite a través de

los intereses reducir el pago de impuestos

7.2.1. Estructura de financiamiento.

En la siguiente tabla podemos evidenciar la distribución en proporción 40/60 como

configuración de inversión, cabe resaltar que el 40% será aportado por la formación

societaria y la diferencia por medio deuda con terceros.

Tabla 110

Estructura de financiamiento

Concepto Total %

CAPITAL PROPIO 239,229 40%

FINANCIAMIENTO DE TERCEROS 358,843 60% Nota: Elaboración propia.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

El aporte en unidades monetarias nacionales (S/) que estará dirigido a los activos será por

parte de los socios y como se puede ver en la siguiente tabla el teniendo mayor inversión en

los activos con un 51% de igual manera con el saldo se realizará los gastos pre operativos y

el primer inventario.

Tabla 111

Financiamiento del activo fijo

Activos Fijos Depreciables 152,869 51%

Activos Intangibles 717 0.2%

Gastos Pre Operativos 49,684 17%

Inventario Inicial 94,502 32%

237,357 100%


158

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

El resto de la inversión corresponde al capital de trabajo el cual representa un 50% de

la inversión inicial, para ello se requerirá de endeudamiento con terceros a fin de poder cubrir

la cuota de inversión, cabe resaltar que para el caso de la persona jurídica el financiarse con

entidades bancarias es un beneficio a diferencia de la persona natural, ello podremos

analizar de mejor manera en la sección estados de resultados.

Tabla 112

Financiamiento del capital de trabajo

Capital de Trabajo 300,301 50%

TOTAL, INVERSION 598,072 100%


7.3. Ingresos anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas.

Con el diseño de la política de ventas la empresa maximiza el poder de negociación

con los clientes, en la siguiente tabla se puede visualizar aplicado a las ventas anuales.

Tabla 113

Ventas por canales

Concepto 2019 2020

Canal 1: BODEGA 34.00% 129,944 131,229

Total, Soles

935,596 944,847

Contado 50.00% 467,798 472,424

Crédito 30 Días 50.00% 467,798 472,424

Canal 2 : NATURISTAS 20.00% 76,438 77,193

Total, Soles

550,351 555,792

Contado 50.00% 275,175 277,896

Crédito 50.00% 275,175 277,896

Canal 3: TIENDAS 46.00% 175,806 177,545

Total, Soles

1,265,807 1,278,323

Contado 0.00% 0 0

Crédito 100.00% 1,265,807 1,278,323

TOTAL 2,751,754 2,778,962 Nota: Elaboración propia.

159

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Para el cálculo de recuperación de la inversión circulante (Capital de Trabajo),

durante el periodo de evaluación del presente proyecto de pre factibilidad se está

considerando dos años y se incluye la caja mínima equivalente a 1,700 nuevos soles, suma

que representa el acceso a poder asumir contingentes inmediatos que puedan presentarse,

asimismo, el capital de trabajo se recupera al final del periodo de evaluación incluyendo la

caja mínima con lo que tenemos una recuperación total 300,301 nuevos soles, con este

cálculo podremos ver cómo afecta de forma positiva en los estados financieros.

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Para el presente estudio no se está considerando el valor de desecho neto, esto

debido a que este estudio de pre factibilidad está siendo evaluado en un horizonte de

evaluación, no queriendo decir que el proyecto finaliza en este tiempo, asimismo, el valor de

desecho del activo se da en el instante en que los activos no tienen valor (método contable)

debido a la depreciación, cabe resaltar que en los cálculos se está considerando la

depreciación lineal a 10 años y el proyecto se evalúa en 2 años, es por ello que el valor de

los activos se mantienen al finalizar el periodo de estudio.

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

Cuando nos referimos al egreso entendemos a todos los gastos o costos de la

empresa, para el caso de los desembolsables son aquellos gastos que se dan de forma

contable. Estos egresos al ser parte del gasto recuden el pago de impuestos por sus

beneficios fiscales. Dentro de esta estructura se reconocen las materias primas e insumos, el

personal con el gasto de planillas en sus diversas áreas como administración y ventas. En

conjuntos estos egresos son parte del sistema de costeo de la empresa.

160

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

En el estudio técnico pudimos conocer los requerimientos de materia prima y todo lo

que engloba la fabricación, sobre ello se realiza el presupuesto de materias primas para la

producción durante el ciclo de análisis del proyecto (2019 y 2020) podemos ver el detalle en

la siguiente tabla.

Tabla 114

Presupuesto de materias primas e insumos

Concepto 2019 2020

Costo MP/INS

857,169 846,479

Total Pagos MP / INS 857,169 846,479

IGV 154,291 152,366 Nota: Elaboración propia.

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Para el cálculo de la mano de obra se ha considerado el régimen tributario al que

calzamos como compañía de acuerdo a las estimaciones de ventas, sobre estos resultados

se ha considerado en la parte del régimen laboral que se brindara gratificaciones al 50% y

CTS de igual manera, incluyendo los doce sueldos al año el factor equivalente para calcular

los sueldos anuales equivale al 13.5 sueldos al año.

Tabla 115

Presupuesto de Mano de Obra Directa

Concepto 2019 2020

Obrero 85,010 85,010

TOTAL INVERSION 85,010 85,010 Nota: Elaboración propia.

Tabla 116

Presupuesto de Mano de Obra Directa Mensual

Concepto 2,019 2020

MOI Mensual 7,084 7,084 Nota: Elaboración propia.

161

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Sobre los costos indirectos tenemos lo que se visualiza en las siguientes tablas. Para

el cálculo anual se está considerando el personal interno de la empresa (jefaturas) y el

externo (servicios terceros).

Tabla 117

Presupuesto de costos indirectos

Concepto 2019 2020

MOI 50,672 50,672

Terceros 5,156 5,156

TOTAL, ANUAL 55,828 55,828 Nota: Elaboración propia.

Dentro de los costos indirectos para el presente proyecto se registran los costos de

mantenimiento. Para el rubro en particular la maquinaria es necesaria para producir por lo

que se debe tener un plan completo de mantenimiento que permita operar con normalidad y

sin demoras.

Tabla 118

Presupuesto de costo de mantenimiento anuales

Concepto Cantidad Valor Total

BALANZA DE 100 KG 2 1,186 1,400

BALANZA DE 1 KG 1 763 900

PATO ELEVADOR (1 TN) 2 305 360

BALANZA DE 10 KG 2 1,525 1,800 CAMARA CONGELACION (1TN) 2

3,051 3,600

MARMITA CON AGITADOR 1 1,271 1,500

SELLADORA BOLSAS 1 127 150

EMBOTELLADORA 1 1,585 1,870

CODIFICADORA 1 966 1,140

ABLANDADOR DE AGUA 1 508 600 ELECTROBOMBA CENTRIFUGA 1

212 250

TUNEL TERMOCONTRAIBLE 1 1,356 1,600

MEDIDOR DE TEMPERATURA 1 212 250

REPOSICION HERRAMIENTAS 1 589 695

TOTAL, ANUAL 13,657 16,115 Nota: Elaboración propia.

162

Por lo antes expuesto es necesario para el cálculo del costeo poder identificar y

prever los mantenimientos de la maquinaria, mayor razón para nuestro estudio pues

contamos con una inversión en maquinaria de 152,621 soles.

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

De igual manera que lo antes mencionado para el cálculo de los gastos de

administración se está considerando el personal de administración con el factor antes

mencionado.

Tabla 119

Presupuesto de gastos de administración

Concepto 2019 2020

Personal de Administración 257,612 257,612

Materiales Oficina

2,024 2,024

Alquiler / Servicios

1,105 1,105

Total 260,741 260,741 Nota: Elaboración propia.

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

En este punto tenemos diferentes ítems, no solo la planilla de ventas es la que se

está considerando en esta parte del cálculo sino también los servicios, el transporte y las

campañas a realizar en marketing digital, así como también en líneas abajo, podemos ver el

detalle en la tabla siguiente.

Tabla 120

Presupuesto de gastos de ventas

Concepto 2019 2020

Planilla de Ventas 120,704 120,704

Marketing Publicidad 30,277 26,110

Transporte 37,440 37,440

Servicios 1,105 1,105

TOTAL ANUAL 189,526 185,359 Nota: Elaboración propia.

163

7.4.2. Egresos no desembolsables

La norma internacional de contabilidad N° 6 de las propiedades, planta y equipo nos

permite conocer los cambios y perdidas por deterioro de estos, de acuerdo a la SUNAT en su

informe N° 196-2006, tenemos que la depreciación para la maquinaria y equipo adquirido a

partir del primero de enero de 1991 equivale al 10% de forma lineal, es decir la depreciación

se da a razón de 10 años.

Asimismo, para el cálculo de la depreciación se requiere que los inmuebles y equipos

tengan un valor de venta no menor a ¼ de UIT.

7.4.2.1. Depreciación.

Sobre lo antes mencionado tenemos en la siguiente tabla el cálculo de la

depreciación de los activos que cumplen con la NIC 16 y se aplica la normativa de la SUNAT,

donde podemos evidenciar que el mayor resultado corresponde la maquinaria de producción

con S/ 134,978.

Tabla 121

Depreciación

Equipo Cantidad Costo Total

Vida Útil

Depreciación Lineal 2019 2020

Inmobiliario 3 14,607 5 2,921 2,921 2,921

Inmobiliario de Producción 1 386 5 77 77 77

Herramientas 1 1,261 5 252 252 252

Equipos 1 134,978 4 33,744 33,744 33,744

TOTAL 151,232 36,995 36,995 36,995 Nota: Elaboración propia.

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 122

Amortización

Concepto Unidades Costo

Unitario Vida Útil

Depreciación Lineal 2019 2020

Patentes y marcas 1 535 10 53 53 53

Licencias 1 182 10 18 18 18

TOTAL 717 72 72 72 Nota: Elaboración propia.

164

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Para el cálculo de los activos no depreciables tenemos los que no cumplen la regla

anterior, los que tienen un valor de venta inferior al cuarto de UIT, podemos ver el detalle en

la siguiente tabla.

Tabla 123

Activos fijos no depreciables

Ítem Cant Und V.V

BALANZA DE 1 KG und 1 450

BALANZA DE 10 KG und 2 1,900

MEDIDOR DE TEMPERATURA und 1 300


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 124

Costo de producción unitario

Conceptos Año 1 Año 2

Costo Var. -998,007 -987,317

UNIDADES 382,188 385,967

PUNIT 2.61 2.56 Nota: Elaboración propia.

Tabla 125

Costo total unitario


Total -1,527,563 -

1,512,706

MP -857,169 -846,479

MOD -85,010 -85,010

MOI -55,828 -55,828

CIF -5,156 -5,156

ADM -297,808 -297,808

VTAS -189,526 -185,359

DEPREC -37,067 -37,067

UNIDADES 382,188 385,967

PUNIT 4.00 3.92 Nota: Elaboración propia.

165

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

El costeo por método directo es una herramienta que permite calcular el margen de

contribución, el mismo que nos permitirá en los siguientes capítulos calcular el punto de

equilibrio, asimismo, con este método sinceramos los costos para llegar a lo que se muestra

en la siguiente tabla.

Tabla 126

Costos fijos y variables unitarios


Costos Fijo Total 529,556 525,389

Costo Fijo Unitario 1.39 1.36

Costos Variables 998,007 987,317

Costos Variable Unitario 2.61 2.56 Nota: Elaboración propia.

166

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Para el cálculo de las herramientas de análisis contable-financiero tenemos las

siguientes consideraciones:

- Horizonte de evaluación (2 años)

- Fecha de inicio del proyecto

- La unidad monetaria es el nuevo sol peruano (S/).

- El cálculo del impuesto a la renta considera los años de estudio (29.5%).

- Se considera la política de ventas en proporción 34/20/46.

- Los canales de venta son para el canal 1 las bodegas, el canal 2 los centros

naturistas y el canal 3 las tiendas.

- La estructura de inversión está conformada en un 40% por los aportes de accionistas

y un 60% por un préstamo de terceros.

- El importe del financiamiento corresponde a 237,357 y el cronograma de pagos es

amortizable en 2 años.

- El aporte social del 40% equivale a S/ 239,229.00

- La tasa efectiva anual es del 25%.

- La inversión total del proyecto asciende a S/ 598,072

167

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 127

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Concepto 2019 2020

Ingresos 2,751,754 2,778,962

Ventas 2,751,754 2,778,962

Otros ingresos 0 0

Costo de Ventas (1,003,163) (992,473)

MP (857,169) (846,479)

MOD (85,010) (85,010)

MOI (55,828) (55,828)

CIF (5,156) (5,156)

Utilidad Bruta 1,748,591 1,786,490

Gastos Operativos (524,401) (520,234)

ADM (297,808) (297,808)

Gasto Vtas (189,526) (185,359)

DEPREC (36,995) (36,995)

AMORT PRE OPE. - -

AMORT INT. (72) (72)

Utilidad Operativa 1,224,190 1,266,256

Ingresos Financieros 0 0

Otros Ingresos 0 0

Gastos Financieros 0 0

Otros Gastos 0 0

Recuperación de Garan. 0 0

Valor de Salvamento 0 300,301

Utilidad Antes Imp. 1,224,190 1,566,557

(-) Imp. Renta. 29.5% (361,136) (462,134)

Utilidad Neta 863,054 1,104,422 Nota: Elaboración propia.

168

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Luego de conocer los resultados financieros luego de asumir los compromisos

operativos y legales, tenemos que, a diferencia de los créditos de consumo como personal

natural pueden ser perjudiciales para una persona natural, para el caso de estudio el

financiarse con entidades bancarias permite tener beneficios tributarios que reducen nuestro

pago de impuestos, nos referimos al escudo fiscal, el cual es aplicado a los intereses en

función al impuesto a la renta (29.5%).

Tabla 128

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros

Concepto 2019 2020

Ingresos

2,751,754 2,778,962

Ventas 2,751,754 2,778,962

Otros ingresos 0 0

Costo de Ventas

(1,003,163)

(992,473)

MP

(857,169)

(846,479)

MOD

(85,010)

(85,010)

MOI

(55,828)

(55,828)

CIF -5,156 -5,156

Utilidad Bruta 1,748,591 1,786,490

Gastos Operativos

(524,401)

(520,234)

ADM

(297,808)

(297,808)

Gasto Vtas

(189,526)

(185,359)

DEPREC

(36,995)

(36,995)

AMORT PRE OPE.

-

-

AMORT INT.

(72)

(72)

Utilidad Operativa 1,224,190 1,266,256

Ingresos Financieros 0 0

Otros Ingresos 0 0

Gastos Financieros -233,049 -240,226

Otros Gastos 0 0

Recuperación de Garan. 0 0

Valor de Salvamento 0 300,301

Utilidad Antes Imp. 991,142 1,326,331

(-) Imp. Renta. 29.5%

(292,387)

(391,268)

Utilidad Neta 698,755 935,063 Nota: Elaboración propia.

169

Sobre los resultados obtenidos tenemos que luego de cumplir obligaciones

financieras tenemos un beneficio para los años de estudio.

8.4. Flujo de Caja Operativo.

En la siguiente tabla podemos apreciar el flujo de caja operativo, de la empresa en

estudio y el horizonte que se pretende evaluar (2 años), sobre el particular tenemos que

luego de asumir los distintos egresos ya sean variables o fijos se tiene saldo positivo.

Asimismo, podemos evidenciar la razón entre los egresos sobre las ventas que

corresponden a un 54%, en este punto a pesar de tener saldos positivos se puede

considerar un margen elevado debido a que la implementación de una planta de requiere de

estrategias bastante agresivas y costos elevados en maquinaria sin embargo hasta este nivel

se evidencia beneficio adquirido por los ingresos.

Tabla 129

Flujo de Caja Operativo

Concepto 0 1 2

Ingresos

2,751,754 2,778,962

Egresos CV

(1,003,163) (992,473)

Egresos CIF

(524,401) (520,234)

Amortización de Intangibles

(72)

(72)

Depreciación

(36,995) (36,995)

F. OP. 1,187,123 1,229,189 Nota: Elaboración propia.

8.5. Flujo de Capital.

El flujo de capitales es de 598,072 correspondiente a la estructura de financiamiento

40/60 donde se distribuye la inversión de accionistas y deuda con terceros respectivamente.

170

Tabla 130

Flujo de Capital

F. ECON. (598,072) 583,233 568,729

Inversión

(598,072)

Capital de Trabajo

(1,500)

Recuperación Garantías Valor salvamento

300,301

F.L.D (598,072) 583,233 867,529


8.6. Flujo de Caja Económico.

En la siguiente tabla se observa que el resultante (flujo de caja Operativo) nos

muestra los compromisos legales y sobre ellos se mantiene el resultado positivo, es decir

que las fluctuaciones de liquidez aun permiten asumir responsabilidades a corto y mediano

plazo.

Tabla 131

Flujo de Caja Económico

F. OP. 1,187,123 1,229,189

IR 29.5%

(350,201)

(362,611)

Depreciación

36,995 36,995

Amortización de intangibles

72

72

IGV

(290,756)

(334,917)

F. ECON. (598,072) 583,233 568,729


8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

El cronograma de pagos permite identificar los compromisos a corto y mediano plazo

como se muestra en la siguiente tabla, cabe resaltar que, se realiza el método de cálculo de

cuota francés.

171

Tabla 132

Flujo del Servicio de la deuda

CUOTA CAPITAL INTERES IMP

249,196.81 159,485.96 89,710.85 16,147.95

249,196.81 199,357.45 49,839.36 8,971.09 Nota: Elaboración propia.

8.8. Flujo de Caja Financiero.

El modelo financiamiento elegido permite a la empresa encontrar el equilibrio

necesario entre los ingresos (ventas y otros ingresos) y los egresos (compras) en los

primeros años de estudio, de esta manera podemos sostener la liquidez corriente sin incluir

nuevos capitales en el horizonte de evaluación.

Tabla 133

Flujo de Caja Financiero

F.L.D (598,072) 583,233 867,529

Préstamo

358,843 0 0

Otros ingresos

0 0 0

Amortización préstamo

(159,486)

(199,357)

Intereses

(89,711)

(49,839)

Escudo Fiscal

26,465 14,703

F.C.I (239,229)

360,501 633,035


172

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

Para realizar el cálculo del COK o tasa de descuento propia de los inversionistas se

utiliza el modelo CAPM basado en la propuesta de William Sharpe, donde podemos realizar

la homologación entre la beta de la entidad de análisis de riesgo Demoderam (2018) en su

reporte financiero de análisis de riesgos de los mercados americanos en apoyo con

Equilibrium (2018) y su reporte de mercados y riesgo en la capital nacional (Perú).

9.1.1.1. CAPM.

Sobre el modelo en mención tenemos la homologación adaptada a la realidad

nacional para sincerar los cálculos financieros que determinaran la viabilidad el proyecto,

cabe resaltar que el spread por riesgo del país está actualizado al 23 de mayo del presente

según el Banco central de reserva del Perú.

Tabla 134

CAPM

IR 29.50%

Beta 1.8

Tasa libre de riesgo 2%

Prima por riesgo de mercado 13%

Spread por riesgo 1.17%

CAPM 26.57% Nota: Elaboración propia.

173

9.1.1.2. COK propio.

Para el cálculo del COK propio se considera las tasas recopiladas por al SBS como

se detalla en la siguiente tabla.

Tabla 135

COK Propio

Socio 1 6.25%

Socio 2 5.75%

Socio 3 5.75%

Socio 4 5.60%

Factor de riesgo 4.00

COK PROPIO 23.4% Nota: Elaboración propia.

Financiera OH (6.25%), Credi Raíz (5.75%), Financiera Efectiva (5.75%) y CRAC Los

Andes (5.60%), información recopilada de la Superintendencia de banca y Seguros,

estimación realizada a depósitos a largo plazo (360 días) a plazo fijo.

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Luego de conocer la estructura de financiamiento calculamos el WACC para poder

realizar los cálculos financieros y analizar si el endeudamiento o apalancamiento genera

valor para la empresa, por los resultados obtenidos hasta el momento podemos determinar

que crea valor. Sobre estos resultados calcularemos el VANF, TIRF y el análisis de

sensibilidad.

Tabla 136

WACC

Ponderación Tasa Costo + Escudo

Deuda 356,035 60% 25% 18%

Patrimonio 237,357 40% 26.57% 26.57%

WACC 21.20% Nota: Elaboración propia.

174

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF.

Para de determinar la viabilidad de la inversión se ha calculado los indicadores de

rentabilidad VANE y VANF. Al evaluarlo sin inversión de terceros se obtiene un VAN

Económico de 131,706 esto quiere decir que la inversión es rentable y que genera valor

adicional para el proyecto.

Tabla 137

VANE y VANF

CONCEPTO RESULTADOS

VANE 217,739

VANF 489,131 Nota: Elaboración propia.

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 138

TIRE y TIRF, TIR modificado

CONCEPTO RESULTADOS

TIRE 58%

TIRF 79%

TIRM 14% Nota: Elaboración propia.

En cuanto a la evaluación con el TIR modificado se utiliza cuando los flujos son

atípicos con resultados negativos, por lo que no se considera como un indicador de

evaluación del proyecto.

175

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

En cuanto a la inversión inicial y su recuperación, el análisis de periodo de

recuperación descontado utiliza los flujos actualizados con la tasa de costo de oportunidad

de la inversión para calcular el tiempo de la recuperación. Este análisis nos permite

complementar los análisis de rentabilidad y de tasas de retorno además que permite calcular

si el horizonte de evaluación tiene la amplitud suficiente para completar el ciclo de inversión y

recuperación.

El resultado obtenido al realizar el cálculo estima que los inversionistas en 1.61 años

recuperan su inversión por lo que se considera que es una inversión de plazo mediado y con

posibilidad de ser efectiva durante el horizonte de evaluación.

Tabla 139

Período de recuperación descontado

CONCEPTO 0 1 2

FC -598,072 583,233 568,729

FCD -598,072 460,799 355,012

PR SALDO -598,072 -137,274 217,739 Nota: Elaboración propia.

PR = 1.61 años

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

El resultado del análisis indica que por cada sol invertido se recupera 2.85 por lo que

genera valor para el inversionista y si lo complementamos con los análisis adicionales tiene

un tiempo medio de recuperación por lo que se convierte en una inversión viable.

Tabla 140

Análisis Beneficio / Costo

INDICADOR VALOR

VAN 1,705,204

INV 598,072

CB 2.85 Nota: Elaboración propia.

176

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

En esta parte del análisis se busca determinar el punto en el que la empresa

mantiene sus costos sin perder dinero, sobre este aspecto se realizan los cálculos en

unidades necesario y su equivalente en unidades monetarias nacionales.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Para realizar el cálculo de punto de equilibrio es necesario conocer e identificar los

costos variables, así como los fijos, de esta manera podemos realizar los cálculos

necesarios, se puede visualizar a detalle lo antes mencionado en la tabla de costos variables

y fijos.

Tabla 141

Costos variables, Costos fijos


Costos Variables 998,007 987,317

MP 857,169 846,479

MOD 85,010 85,010

MOI 55,828 55,828

Costos Fijos 510,729 506,562

CIF -529,556 -525,389

ADM -5,156 -5,156

VTAS -297,808 -297,808

DEPRE / AMORT -189,526 -185,359


177

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Una vez realizado la clasificación de los costos variables y fijos se procede con el

desarrollo del estado de resultados por el método de costeo directo, de esta manera se

realiza para los dos años en estudio y se determina el margen de contribución y la utilidad

neta operativa como se muestra en la tabla de estado de resultados.

Tabla 142

Estado de resultados


Ventas 2,751,754 2,778,962

Ventas 2,751,754 2,778,962

Otros ingresos 0 0

Costos Variables -998,007 -987,317

MP -857,169 -846,479

MOD -85,010 -85,010

MOI -55,828 -55,828

Margen de Contribución 1,753,747 1,791,645

Costos Fijos -529,556 -525,389

CIF -5,156 -5,156

ADM -297,808 -297,808

VTAS -189,526 -185,359

DEPRE / AMORT -37,067 -37,067

Ingreso operativo neto 1,224,190 1,266,256 Nota: Elaboración propia.

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Para medir la viabilidad del proyecto se usa el cálculo del punto de equilibrio, y se

determina que se encuentra en el rango del 29% de las ventas anuales por lo que se estima

que cumpliendo las metas de vender las primeras 110,301 unidades la empresa está en

equilibrio entre sus gastos e ingresos. Esto indica que en una estimación optimista con una

campaña de menos de medio año se puede alcanzar un primer hito de equilibrio.

178

Tabla 143

Punto de equilibrio en unidades año 1

CF 529,556

Cvu 998,007

Pu 7

Unidades Fabricadas 382,188

PQ = 115,404 Nota: Elaboración propia.

Fórmula: PQ = CF / (Pu - Cvu)

Tabla 144

Punto de equilibrio en unidades año 2

CF 525,389

Cvu 2.56

Pu 7

Unidades Fabricadas 385,967

PQ = 113,183 Nota: Elaboración propia.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Luego de conocer las unidades requeridas para que la empresa no gane ni pierda se

realiza la conversión a unidades monetarias, es en la tabla de punto de equilibrio donde

podemos ver el resultado el cual equivale a 801,370 nuevos soles, ingresos que representan

el equilibrio de la empresa.

Tabla 145

Punto de equilibrio en nuevos soles año 1

Soles 830,911 Nota: Elaboración propia.

Fórmula: PQ = CF / 1 - (Cvu / Pu)

179

Tabla 146

Punto de equilibrio en nuevos soles año 2

Soles 814,914 Nota: Elaboración propia.

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Para evaluar la sensibilidad del proyecto se han estimado las variables que afecten a

la demanda, a los costos y los gastos indirectos. Con estos resultados podemos entender

cuáles son los márgenes con lo que la empresa puede maniobrar ante eventuales cambios

en el mercado, aparición de competidores y aumento de costos.

Tabla 147

Variables de entrada

ENTRADA

VARIABLE S1 VENTAS

VARIABLE S2 CV

VARIABLE S3 CIF Nota: Elaboración propia.

9.3.2. Variables de salida.

Para su evaluación se utilizan los indicadores financieros estándares para estimar si

la inversión es viable o no. Por lo tanto, la evaluación de sensibilidad calcula los límites que

puede soportar el proyecto antes de dejar de ser viable para los inversionistas.

Tabla 148

Variables de salida

SALIDA

TIRE

TIRF

VANE

VANF Nota: Elaboración propia.

180

9.3.3. Análisis unidimensional.

Tomando cada una de las variables a analizar en este apartado, se somete a

condiciones extremas las variables de ventas, costos de ventas y costos indirectos de

fabricación, sobre esta configuración se lleva los flujos al límite máximo donde los resultados

del VAN son negativos o cercanos a cero, es decir, donde se cumple con lo mínimo de los

requerimientos de los inversionistas.

Tabla 149

Análisis unidimensional ventas

Variación MONTO VANE TIRE TIRF COK

0%

2,751,754 217,739 58% 78.69% 26.57%

5.85% 2,594,904 0 34.94% 78.69% 26.57% Nota: Elaboración propia.

Tabla 150

Análisis unidimensional costo de ventas


0%

-1,003,163 217,739 58% 78.69% 26.57%

19.00% -1,193,763 0 30.77% 54.53% 26.57% Nota: Elaboración propia.

Tabla 151

Análisis unidimensional costo indirectos de fabricación


0%

-524,401 217,739 58% 79% 26.57%

40.00% -734,161 0 27.94% 52.06% 26.57% Nota: Elaboración propia.

9.3.4. Análisis multidimensional.

Luego de identificar las variables de entrada y de salida podemos realizar el cálculo

múltiple de los escenarios, con esta herramienta se pone a los flujos en distintas

dimensiones como son la optimista, la pesimista y la promedio, sobre estos resultados se

realiza la ponderación de los resultados para sincerar y hacer más realista los cálculos.

181

Con este análisis al límite nos permite analizar las posibles probabilidades de éxito y

fracaso del proyecto para poder tomar decisiones ante posibles cambios durante la posible

implementación del presente estudio.

Tabla 152

Análisis multidimensional

Escenarios M1 M2 M3

INGRESO Promedio Pesimista Optimista

VENTAS

2.00% 4.00% 2.00%

EGRESO

6.00% 1.00% 3.00%

EGRESOS CIF 5.00% 2.00% 3.00%

EGRESO

VANE

24,405 -17,713 12,280

VANF

269,199 222,989 254,931

TIRE

30% 24% 28%

TIRF 53% 49% 52%


PROB 25% 45% 30%

Tabla 153

Resultado de los escenarios

VARIABLE RESULTADO

VANE 1,815

TIRE 27%

TIRF 51% Nota: Elaboración propia.

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Sobre lo antes mencionado podemos concluir que las variables: ventas y costo de

ventas son los factores críticos donde una mala maniobra por parte de los accionistas o la

gerencia podría poner en riesgo el tiempo de vida de la empresa.

182

9.3.6. Perfil de riesgo.

Podemos concluir sobre los resultados obtenidos que la mediana sensibilidad a los

ingresos y la demanda del proyecto nos muestran un escenario realista donde la toma de

decisiones oportunas y mesuradas permitirá a la compañía mantenerse a flote y afrontar

posibles contingentes.

183

CONCLUSIONES.

Luego de realizar la homologación del estudio de macro entorno y traerlo a la realidad

nacional, pudimos identificar los segmentos a los cuales la empresa pretender llegar, sobre

estos se realizó la estimación de ingresos y sobre las herramientas de capital de trabajo y

clasificación de los activos pudimos diseñar los estados de resultados y con ellos los

indicadores que ante distintas pruebas como son los análisis de sensibilidad unidimensional

y multidimensional el proyecto soporta y genera valor.

Con respecto al proyecto

Sobre los estudios realizados durante todos los capítulos antes vistos podemos

determinar que el proyectó es viable y tiene factibilidad para ser realizado, si bien

poner en marcha una planta de manufactura de bebidas saludables representa un

alto costo los indicadores financieros nos demuestran que el proyecto crea valor

para los inversores que asuman este emprendimiento.

Al respecto es importante mencionar que la estructura de financiamiento es de

40% con capital propio y 60% financiados con el banco.

Asimismo, podemos concluir diciendo que el proyecto es viable y rentable

considerando que al realizar los cálculos de los indicadores financieros, estos nos

dieron como resultado un VANF de S/ 217,739 y un TIRF de 79%, el cual es

mayor al WACC de 21.20%.

Finalmente, el tiempo de recuperación de la inversión es de 1 año y 7 meses.

Con respecto al producto

Dentro del mercado de bebidas azucaras, light, con nutrientes entre otros, el 14%

del mercado representa las saludables, las cuales cumplen una tendencia al alza,

es por ello por lo que vimos una oportunidad de negocio en este mercado que

está en crecimiento.

184

En la actualidad no existe una empresa que produzca y comercialice una bebida

en base a nuestro fruto principal “Copoazú”, el cual será lanzado al mercado con

tres combinaciones, las cuales hacen que esta bebida tenga las características y

propiedades que el mercado demanda; es por esta razón que la estrategia

genérica a aplicar es de diferenciación.

Asimismo, luego de realizar la homologación del estudio de macro entorno y

traerlo a la realidad nacional, pudimos identificar los segmentos a los cuales la

empresa pretender llegar, sobre estos se realizó la estimación de ingresos y

sobre las herramientas de capital de trabajo y clasificación de los activos pudimos

diseñar los estados de resultados y con ellos los indicadores que ante distintas

pruebas como son los análisis de sensibilidad unidimensional y multidimensional

el proyecto soporta y genera valor.

185

RECOMENDACIONES

Después de realizar la evaluación financiera del proyecto, estudiando los resultados

obtenidos del VANF, TIRF, WACC, periodo de recuperación del capital de trabajo y

relación coeficiente Beneficio / Costo (B/C), se concluye que el presente proyecto es

viable y rentable, por lo que se recomienda ejecutar este proyecto de

emprendimiento.

Al tener un mercado con tendencias al alza, se recomienda ampliar las líneas del

producto, una opción sería dirigirnos al mercado infantil ya que tiene propiedades y

beneficios altamente nutricionales.

Fortalecer e implementar mejoras continuas al plan de marketing.

Ampliar nuestro segmento de mercado, y dirigirnos también al nivel socioeconómico

C, donde se pueden encontrar también a segmentos de personas interesadas en una

buena alimentación y cuidado de la salud y estamos listos para hacer que nuestra

marca cultive relevancia.

186

Bibliografía

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http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-de-la-nota-semanal.html.

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http://www.sbs.gob.pe/

http://www.sbs.gob.pe/

187

ANEXOS

Bebida De Copoazú y Aguaymanto

Bebida De Copoazú y Camú camu

188

Bebida De Copoazú y Camú camu

Ficha Técnica de Bebida De Copoazú y Aguaymanto

190

Ficha Técnica de Bebida De Copoazú y Camu Camu

191

Ficha Técnica de Bebida De Copoazú y Maca

fabricaciÓn y comercializacion de bebidas …

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