fabricaciÓn y comercializaciÓn de ungÜento de...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE UNGÜENTO DE ÁRNICA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

CESAR DANIEL GARCÍA MONDRAGÓN –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

NATHALY CLEMENCIA POVIS PORRAS –

Ingeniería Industrial

JULIO CÉSAR VILCA VILCHEZ –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

CHRISTHIAN DE PAUL EXEQUIAS TAPIA AUQUI –

Ingeniería Industrial

GIANPIERRE VILLENA NÚÑEZ –

Marketing y Gestión Comercial

Asesora:

Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo

Lima – Perú

2019

2

INDICE

Resumen Ejecutivo ..........................................................................................................19

Capítulo I. Información General .......................................................................................21

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ......................................................21

1.1.1. Razón social. ...................................................................................................21

1.1.2. Nombre comercial. ...........................................................................................21

1.1.3. Logo.................................................................................................................21

1.1.4. Eslogan. ...........................................................................................................21

1.1.5. Horizonte de evaluación...................................................................................21

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria..............................................22

1.2.1. Actividad económica. .......................................................................................22

1.2.2. Código CIIU. ....................................................................................................22

1.2.3. Partida arancelaria. ..........................................................................................22

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ................................................................23

1.3.1. Definición del negocio. .....................................................................................23

1.3.2. Segmentación de mercado. .............................................................................23

1.3.3. Modelo CANVAS. ............................................................................................23

1.3.4. Canales de distribución. ...................................................................................25

1.4. Descripción del producto. ..........................................................................................26

1.5. Oportunidades de negocio ........................................................................................36

1.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................38

Capítulo II. Análisis del Entorno .......................................................................................39

2.1. Análisis del Macroentorno .........................................................................................39

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). .............................39

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes ......39

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ..................................................................................39

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ...........................44

3

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

44

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto ......................49

2.1.2. Del Sector. .......................................................................................................49

2.1.2.1. Mercado internacional. .......................................................................49

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ...................................................................49

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ...................................................................52

Cosphatech Perú S.A.C ...................................................................................................56

2.1.2.4. Mercado competidor. ..........................................................................62

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ..........................................................................64

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .....................64

2.2. Análisis del Microentorno ..........................................................................................66

2.2.1. Competidores actuales - Nivel de competitividad. ............................................66

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .................................................................69

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .........................................................69

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ...................................................................71

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ...............................................73

Capítulo III. Plan estratégico ............................................................................................74

3.1. Visión y misión de la empresa. ..................................................................................74

3.1.1. Visión. ..............................................................................................................74

3.1.2. Misión. .............................................................................................................74

3.2. Análisis FODA ..........................................................................................................74

3.3. Objetivos ...................................................................................................................76

3.3.1. Objetivo General. .............................................................................................76

3.3.2. Objetivo Específicos. .......................................................................................76

Capítulo IV. Estudio de Mercado .....................................................................................77

4.1. Investigación de mercado .........................................................................................77

4.1.1. Criterios de segmentación. ..............................................................................77

4.1.1.1. Segmentación Geográfica. .................................................................77

4

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ..............................................................77

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ........................................................77

4.1.1.4. Segmentación Psicográfica. ...............................................................77

4.1.1.5. Segmentación Conductual. ................................................................77

4.1.2. Marco Muestral. ...............................................................................................77

4.1.3. Entrevistas a profundidad ................................................................................79

4.1.4. Focus Group. ...................................................................................................85

4.1.5. Encuestas. .......................................................................................................89

4.2. Demanda y oferta ................................................................................................... 110

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................. 110

4.2.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................... 110

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................... 112

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................... 113

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................... 115

4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................. 116

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................. 117

4.2.7. Estacionalidad. .............................................................................................. 118

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ............................................. 118

4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................... 119

4.3.1. Producto. ....................................................................................................... 119

4.3.1.1. Marca: “Árnica Vita”. ......................................................................... 120

4.3.1.2. Logo de la empresa. ......................................................................... 120

4.3.1.3. Envase para el contenido del ungüento. ........................................... 120

4.3.1.4. Empaque de Presentación logo. ....................................................... 121

4.3.2. Precio. ........................................................................................................... 122

4.3.3. Plaza.............................................................................................................. 126

4.3.4. Promoción. .................................................................................................... 130

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. .............................................................. 131

Capítulo V. Estudio Legal Y Organizacional ................................................................... 139

5

5.1. Estudio legal ........................................................................................................... 139

5.1.1. Forma societaria. ........................................................................................... 139

5.1.2. Registro de marcas y patentes....................................................................... 141

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ............................................................................ 142

5.1.4. Legislación laboral. ........................................................................................ 145

5.1.5. Legislación tributaria. ..................................................................................... 146

5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................. 147

5.1.7. Resumen del capítulo. ................................................................................... 147

5.2. Estudio organizacional ............................................................................................ 149

5.2.1. Organigrama funcional. .................................................................................. 149

5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................... 149

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ................................................................ 149

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .............................. 154

5.2.5. Aspectos Laborales. ...................................................................................... 155

Capítulo VI. Estudio Técnico .......................................................................................... 163

6.1. Tamaño del Proyecto .............................................................................................. 163

6.1.1. Capacidad instalada. ..................................................................................... 163

6.1.2. Capacidad utilizada. ....................................................................................... 163

6.1.3. Capacidad máxima. ....................................................................................... 164

6.2. Procesos. ................................................................................................................ 166

6.1.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ................................................ 166

6.1.2. Programa de Producción. .............................................................................. 170

6.1.3. Necesidad de materias primas e insumos. ..................................................... 172

6.1.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................. 178

6.1.5. Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................... 186

6.2. Tecnología para el proceso. .................................................................................... 188

6.2.1. Maquinarias. .................................................................................................. 188

6.2.2. Equipos. ......................................................................................................... 189

6.2.3. Herramientas. ................................................................................................ 191

6

6.2.4. Utensilios. ...................................................................................................... 192

6.2.5. Mobiliario. ...................................................................................................... 193

6.2.6. Útiles de oficina. ............................................................................................ 194

6.2.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................ 194

6.2.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 196

6.2.9. Programa de compras posteriores. ................................................................ 197

6.3. Localización ............................................................................................................ 198

6.3.1. Macro localización. ........................................................................................ 198

6.3.2. Micro localización........................................................................................... 201

6.3.3. Gastos de adecuación. .................................................................................. 201

6.3.4. Gastos de servicios. ....................................................................................... 202

6.3.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................... 203

6.3.6. Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 203

6.4. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 204

6.4.1. Impacto Ambiental. ........................................................................................ 204

6.4.2. Con los trabajadores. ..................................................................................... 206

6.1.1. Con la comunidad. ......................................................................................... 206

Capítulo VII. Estudio económico y financiero ................................................................. 208

7.1. Inversiones ............................................................................................................. 208

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................. 208

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ....................................................................... 209

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................. 210

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................................. 212

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja). ......... 213

7.1.6. Liquidación del IGV. ....................................................................................... 217

7.1.7. Inversión en Inventarios Iniciales ................................................................... 219

7.2. Financiamiento ....................................................................................................... 220

7.2.1. Estructura de financiamiento. ......................................................................... 220

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ........................................................................ 221

7

7.2.3. Financiamiento de capital de trabajo. ............................................................. 223

7.3. Ingresos anuales ..................................................................................................... 224

7.3.1. Ingresos por ventas. ...................................................................................... 224

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................... 225

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................ 226

7.4. Costos y gastos anuales ......................................................................................... 227

7.4.1. Egresos desembolsables. .............................................................................. 227

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .................................... 227

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ........................................... 227

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .................................................... 228

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ....................................... 230

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ................................................... 232

Coordinador de Ventas .................................................................................................. 232

7.4.2. Egresos no desembolsables. ......................................................................... 233

7.4.2.1. Depreciación. ................................................................................... 233

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ............................................................. 234

7.4.2.3. Amortización gastos pre operativos. ................................................. 234

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................ 234

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................... 235

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................ 236

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ........................ 236

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ......................................... 237

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ............ 238

8.4. Flujo de Caja Operativo. ......................................................................................... 239

8.5. Flujo de Capital ....................................................................................................... 239

8.6. Flujo de Caja Económico ........................................................................................ 240

8.7. Flujo del servicio de la deuda .................................................................................. 241

8.8. Flujo de caja Financiero .......................................................................................... 242

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ........................................................... 243

8

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................. 243

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). ............................................................................ 243

9.1.1.1. Cálculo del CAPM. ........................................................................... 243

9.1.1.2. Cálculo COK Propio. ........................................................................ 244

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ............................................ 245

9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................ 246

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. .......................................................................... 246

9.2.1.1. VANE y VANF .................................................................................. 246

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado ........................................................... 247

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. .............................................. 247

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ....................................................... 247

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ...................................................................... 248

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos .......................................................... 248

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) .............................................. 248

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............... 249

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ..................... 250

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ............................................................................ 250

9.3.1. Variables de entrada. ..................................................................................... 250

9.3.2. Variables de salida. ........................................................................................ 251

9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................................. 251

9.3.4. Análisis multidimensional. .............................................................................. 254

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ...................................................................... 255

9.3.6. Perfil de riesgo. .............................................................................................. 255

Conclusiones ................................................................................................................. 257

Recomendaciones ......................................................................................................... 259

Bibliografía ..................................................................................................................... 260

Anexos .......................................................................................................................... 262

9

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Matriz CANVAS ............................................................................................ 24

Tabla 2. Puntos de Venta Indirecto por zona y distrito ................................................ 25

Tabla 3. Composición del producto ............................................................................. 26

Tabla 4. Información del crecimiento en los sectores farmacéuticos ........................... 37

Tabla 5. Población total y tasa de crecimiento promedio anual: información del

crecimiento promedio anual. 1940-2017 ..................................................................... 40

Tabla 6. Cuadro de segmentación en Lima Metropolitana .......................................... 51

Tabla 7. Proveedores Locales ................................................................................... 53

Tabla 8. Productos Similares -Competidores .............................................................. 62

Tabla 9. Principales Competidores ............................................................................. 67

Tabla 10. Principales Competidores II ........................................................................ 68

Tabla 11. Proveedores ................................................................................................ 70

Tabla 12. Productos sustitutos .................................................................................... 72

Tabla 13. FODA .......................................................................................................... 75

Tabla 14. Marco muestral ........................................................................................... 78

Tabla 15. Resultados del Focus Group ....................................................................... 85

Tabla 16. Consolidado del mercado potencial .......................................................... 111

Tabla 17. Mercado disponible ................................................................................... 112

Tabla 18. Consolidado del Mercado disponible ......................................................... 113

Tabla 19. Mercado efectivo según pregunta N° 17 ¿Compraría ungüento Árnica Vita?114

Tabla 20. Consolidado del mercado disponible según pregunta N° 17 ¿Compraría

ungüento Árnica Vita? ............................................................................................... 114

Tabla 21. Mercado efectivo según pregunta N° 18 ¿cuánto pagaría por Árnica Vita?115

Tabla 22. Consolidado del mercado efectivo según pregunta N° 18 ¿Cuánto pagaría por

Árnica Vita? .............................................................................................................. 115

Tabla 23. Mercado efectivo optimo según los consumidores dispuestos a pagar. .... 116

Tabla 24. Consolidado de mercado efectivo óptimo según los consumidores dispuestos a

pagar. ....................................................................................................................... 116

Tabla 25. Frecuencia de compra de Árnica Vita del perfil del Cliente ........................ 117

Tabla 26. Ventas anuales en soles ........................................................................... 117

Tabla 27. Cantidad de la demanda. .......................................................................... 117

Tabla 28. Estacionalidad de compra Anual del producto Árnica Vita, de acuerdo a

encuesta. .................................................................................................................. 118

Tabla 29. Estacionalidad de compra trimestral del producto Árnica Vita, en años. .... 118

10

Tabla 30. Estacionalidad de compra trimestral del producto Árnica Vita, en meses. . 119

Tabla 31. Comparación de logos ............................................................................. 120

Tabla 32. Cuadro comparativo de precios ................................................................. 125

Tabla 33. Puntos de Venta Indirecto por zona y distrito ............................................ 129

Tabla 34. Medios usados para campaña de lanzamiento del producto ..................... 131

Tabla 35. Cuadro de lanzamiento del año 1 .............................................................. 136





Tabla 40. Participación por accionista. ...................................................................... 139

Tabla 41. Participación por accionista. ...................................................................... 140

Tabla 42. Actividades para la conformación societaria de la empresa. ..................... 140

Tabla 43. Valorización de Actividades para la constitución de la empresa. ............... 141

Tabla 44. Actividades para el registro de marcas y patentes. ................................... 142

Tabla 45. Valoración del registro de marcas y patentes. ........................................... 142

Tabla 46. Actividades para obtener licencias y autorizaciones .................................. 143

Tabla 47. Valoración para obtener licencias y autorizaciones ................................... 144

Tabla 48. Actividades y valorización de legislación laboral ....................................... 145

Tabla 49. Resumen de Actividades y Valorización de la legalización tributaria ......... 147

Tabla 50. Resumen del capítulo cálculos. ................................................................. 148

Tabla 51. Servicios tercerizados ............................................................................... 149

Tabla 52. Descripción del perfil del Gerente general ................................................. 150

Tabla 53. Perfil de asistente de gerencia .................................................................. 151

Tabla 54. Perfil de supervisor de producción ............................................................ 152

Tabla 55. Perfil del operario de producción ............................................................... 153

Tabla 56. Perfil del coordinador de ventas ................................................................ 154

Tabla 57. Descripción de actividades de los servicios tercerizados .......................... 155

Tabla 58. Aspectos laborales .................................................................................... 155

Tabla 59. Régimen laboral. ....................................................................................... 156

Tabla 60. Planilla para el año 2019 ........................................................................... 157






11

Tabla 66. Comparación de la planilla sobre las ventas ............................................. 160

Tabla 67. Comisiones del coordinador de ventas ...................................................... 160

Tabla 68. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.......... 161

Tabla 69. Horario de trabajo de puestos de trabajo .................................................. 162

Tabla 70. Capacidad de producción al año ............................................................... 163

Tabla 71. Programa de producción por años ............................................................ 164

Tabla 72. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada ................................... 164

Tabla 73. Capacidad máxima de producción ............................................................ 165

Tabla 74. Programa de producción 2020 .................................................................. 170





Tabla 79. Materiales Ungüento Árnica Vita ............................................................... 172

Tabla 80. Programa de necesidades de materia prima en el 2020............................ 173





Tabla 85. Costo de materia prima insumo y servicio del ungüento árnica vita .......... 178

Tabla 86. Materiales Directos e insumos .................................................................. 179

Tabla 87. Programa de compras materia prima del 2019 – 2020 .............................. 181

Tabla 88. Programa de compra de Insumos 2019-2020 ........................................... 181

Tabla 89. Programa de compras materia prima del 2021 .......................................... 182

Tabla 90. Programa de compras de insumos del 2021 ............................................. 182







Tabla 97. Cantidades mínimas para producir ungüento Árnica Vita .......................... 186

Tabla 98. Duración de proceso en horas. ................................................................. 187

Tabla 99. Maquinaria para elaboración de ungüento Árnica Vita ............................. 188

Tabla 100. Equipos para producción y almacén ....................................................... 189

Tabla 101. Equipos administrativos .......................................................................... 190

12

Tabla 102. Herramientas de uso industrial ............................................................... 191

Tabla 103. Utensilios para elaboración de ungüento Árnica Vita .............................. 192

Tabla 104. Mobiliario de uso ..................................................................................... 193

Tabla 105. Útiles oficina. .......................................................................................... 194

Tabla 106. Programa de mantenimiento preventivo de máquinas y equipos ............. 195

Tabla 107. Costos de Mantenimiento ........................................................................ 196

Tabla 108. Programa de reposición de herramientas y utensilios ............................. 197

Tabla 109. Programa de compras posteriores de máquinas y equipos ..................... 198

Tabla 110. Evaluación de Distritos ............................................................................ 200

Tabla 111. Evaluación del microlocalización ............................................................ 201

Tabla 112. Gastos de adecuación............................................................................. 202

Tabla 113. Gastos de Servicios ................................................................................ 202

Tabla 114. Actividades en pro del medio ambiente ................................................... 206

Tabla 115. Inversión Activo Fijo Tangible .................................................................. 208

Tabla 116. Inversión en Activos Intangibles .............................................................. 209

Tabla 117. Gastos Pre Operativos ............................................................................ 210

Tabla 118. Inversión en Inventarios Iniciales ............................................................ 212

Tabla 119. Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja) Parte

1 ............................................................................................................................... 214

Tabla 120. Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja) Parte

2 ............................................................................................................................... 216

Tabla 121. Liquidación del IGV ................................................................................. 218

Tabla 122. Resumen de estructura de Inversiones ................................................... 219

Tabla 123. Estructura del Financiamiento ................................................................. 220

Tabla 124. Aporte de los Socios ............................................................................... 220

Tabla 125. Cronograma de financiamiento del Activo Fijo ........................................ 222

Tabla 126. Cronograma de financiamiento del Capital de Trabajo ............................ 223

Tabla 127. Comparación de TCEA Capital de Trabajo .............................................. 224

Tabla 128. Ingreso por Ventas .................................................................................. 224

Tabla 129. Recuperación de Capital de trabajo ........................................................ 225

Tabla 130. Valor de Desecho del Activo Fijo ............................................................. 226

Tabla 131. Presupuesto de materias primas e insumos ............................................ 227

Tabla 132. Presupuesto de Mano de Obra Directa ................................................... 228

Tabla 133. Costos Indirectos .................................................................................... 228

Tabla 134. Gastos de Administración ....................................................................... 230

Tabla 135. Presupuesto de gastos de ventas. .......................................................... 232

13

Tabla 136. Depreciación ........................................................................................... 233

Tabla 137. Amortización de Intangibles .................................................................... 234

Tabla 138. Amortización de Gastos Pre Operativos .................................................. 234

Tabla 139. Costos Unitarios ...................................................................................... 234

Tabla 140. Costos fijos y variables unitarios ............................................................. 235

Tabla 141. Estados de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros- ...................... 237

Tabla 142. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal 238

Tabla 143. Flujo de Caja Operativo ........................................................................... 239

Tabla 144. Flujo de Capital ....................................................................................... 239

Tabla 145. Flujo de Caja Económico. ....................................................................... 240

Tabla 146. Flujo del Servicio de la Deuda. ................................................................ 241

Tabla 147. Flujo de Caja Financiero ......................................................................... 242

Tabla 148. Costo de Oportunidad ............................................................................. 243

Tabla 149. Costo Capital Propio Ajustado ................................................................. 244

Tabla 150. Tasa de préstamos ................................................................................. 244

Tabla 151. Costo neto de la deuda ........................................................................... 244

Tabla 152. COK Propio. ............................................................................................ 245

Tabla 153. Costo Promedio Ponderado De Capital (WACC)..................................... 246

Tabla 154. Indicadores de Rentabilidad. ................................................................... 246

Tabla 155. Cálculo de VANE y VANF ....................................................................... 246

Tabla 156. TIRE y TIRF, TIR modificado .................................................................. 247

Tabla 157. Período de recuperación descontado. ..................................................... 247

Tabla 158. Análisis Beneficio / Costo (B/C) ............................................................... 248

Tabla 159. Costos variables, Costos fijos ................................................................. 248

Tabla 160. Estado de resultados .............................................................................. 249

Tabla 161. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ....................... 249

Tabla 162. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles ............................. 250

Tabla 163. Variables de Salida ................................................................................. 251

Tabla 164. Resultado Sensibilidad de la Demanda ................................................... 252

Tabla 165. Resultado Sensibilidad Unidimensional de la Demanda. ......................... 252

Tabla 166. Resultado Sensibilidad del Precio ........................................................... 253

Tabla 167. Resultado Sensibilidad Unidimensional del Precio .................................. 253

Tabla 168. Resultado Sensibilidad del Costo ............................................................ 254

Tabla 169. Resultado Sensibilidad Unidimensional del Costo. .................................. 254

Tabla 170. Análisis multidimensional. ....................................................................... 255

Tabla 171. Rivalidad entre Competidores Actuales ................................................... 262

14

Tabla 172. Fuerza negociadora de los clientes ......................................................... 263

Tabla 173. Fuerza negociadora de los proveedores ................................................. 264

Tabla 174. Amenaza de productos sustitutos ........................................................... 265

Tabla 175. Amenaza de Competidores Potenciales .................................................. 266

15

INDICE DE FIGURAS

Figura 1: Logo tipo de la empresa “Árnica Vita” ...............................................................21

Figura 2: Envase del producto “Árnica Vita”- 50 ml ..........................................................26

Figura 3: Empaque para envió y /o entrega del producto “Árnica Vita” ............................27

Figura 4: Envases del producto “Árnica Vita” de 50ml......................................................28

Figura 5: Flor de Árnica ...................................................................................................28

Figura 6: Salsowax 6213 .................................................................................................29

Figura 7: Alcanfor ............................................................................................................29

Figura 8: Salicilato de metilo ............................................................................................30

Figura 9: Manteca de karité .............................................................................................31

Figura 10: Nicotinado de metilo .......................................................................................31

Figura 11: Symdiol 68 ......................................................................................................32

Figura 12: Vitamina E ......................................................................................................32

Figura 13: Cera de miel de abeja .....................................................................................33

Figura 14 : Solido de Vaselina .........................................................................................34

Figura 15 : Aceite de eucalipto .........................................................................................34

Figura 16 : Aceite de romero ............................................................................................35

Figura 17 : Vitamina K .....................................................................................................35

Figura 18: Pirámide poblacional .......................................................................................36

Figura 19: Población censada por departamento .............................................................39

Figura 20: Población censada por departamento .............................................................40

Figura 21: Evolución del Ingreso real promedio per cápita mensual ................................41

Figura 22: Composición de la poblacional en edad de trabajar por grupos de edad 2007 y

2017 (%) ..........................................................................................................................42

Figura 23: Composición de la poblacional en edad de trabajar por grupos de edad 2007 y

2017 (%) ..........................................................................................................................43

Figura 24: Distribución porcentual de la población económicamente activa por grupos de

edad, 2007 y 2017 (porcentaje) .......................................................................................43

Figura 25: Exportación e Importación ..............................................................................44

Figura 26: Producto Bruto Interno según sector comercial ...............................................45

Figura 27: Oferta y demanda global trimestral: 2008-2018 Variación porcentual del índice

de volumen físico respecto al mismo periodo del año anterior (Variación porcentual del

índice de volumen físico) .................................................................................................45

Figura 28: Variación porcentual porcentaje de la inflación ...............................................46

Figura 29: Variación porcentual porcentaje de la inflación ...............................................47

16

Figura 30: Tipo de cambio promedio bancario BCRP ......................................................48

Figura 31: Riesgo País anual ...........................................................................................48

Figura 32: Imágenes de Focus Group I ............................................................................86

Figura 33: Imágenes de Focus Group II ...........................................................................87

Figura 34: Edades de encuestados ..................................................................................89

Figura 35: Distritos donde viven los encuestados ............................................................90

Figura 36: Salarios de los encuestados ...........................................................................91

Figura 37: Género de los encuestados ............................................................................91

Figura 38: Uso de productos antinflamatorios ..................................................................92

Figura 39: Tipos de productos que usan los encuestados. ..............................................93

Figura 40: Marcas de productos que usan los encuestados.............................................93

Figura 41: Uso de productos antinflamatorios naturales ..................................................94

Figura 42: Beneficios de ungüentos antinflamatorios .......................................................95

Figura 43: Tamaño de Ungüentos antinflamatorios que se compraría .............................96

Figura 44: Estaciones del año en que se comprarían más ungüentos antinflamatorios. ..97

Figura 45: Cantidad de ungüentos antinflamatorios que se compraría .............................98

Figura 46: Frecuencia de compra de ungüentos antinflamatorios ....................................99

Figura 47: Frecuencia de compra de ungüentos antinflamatorios .................................. 100

Figura 48: Lugares de compra de ungüentos antinflamatorios ....................................... 101

Figura 49: Medios de comunicación donde se enteró sobre ungüentos, cremas, aceites

favoritos. ........................................................................................................................ 102

Figura 50: Porcentaje de compradores de ungüento Árnica Vita ................................... 103

Figura 51: Precio a pagar por el ungüento Árnica Vita ................................................... 104

Figura 52: Tamaño de ungüento Árnica Vita que se compraría ..................................... 105

Figura 53: Estación del año en que se comprara ungüento Árnica Vita ......................... 106

Figura 54: Frecuencia con la que se compraría ungüento Árnica Vita ........................... 107

Figura 55: Lugares donde compraría el ungüento Árnica Vita ........................................ 108

Figura 56: Medios de comunicación donde se enteraría sobre el ungüento Árnica Vita . 109

Figura 57: Cuántos Árnica Vita compraría para el cuerpo al año ................................... 110

Figura 58: Envases de ungüento Árnica Vita de 50ml .................................................... 121

Figura 59: Empaque del ungüento Árnica Vita ............................................................... 121

Figura 60: Logo Weleda ................................................................................................. 122

Figura 61. Aceite de Árnica ............................................................................................ 122

Figura 62. Voltaren antinflamatorio ................................................................................ 123

Figura 63. Bálsamo Flekosteel ....................................................................................... 124

Figura 64. Plazas para el ungüento Árnica Vita ............................................................. 126

17

Figura 65. Lugares de ubicación de la Farmacia Inkafarma ........................................... 127

Figura 66: Lugares de ubicación del distribuidor “Flora y Fauna” ................................... 127

Figura 67. Lugares de ubicación del distribuidor “Fitosana” ........................................... 128

Figura 68: Lugares de ubicación del distribuidor “Santa natura” .................................... 128

Figura 69. Medios de comunicación donde se enteraron sobre la existencia de ungüentos,

cremas, aceites .............................................................................................................. 132

Figura 70. Creación de la página Web ........................................................................... 133

Figura 71: Influencers María Fernanda Neyra Brescia (izquierda) y André Carrillo

(derecha) ....................................................................................................................... 134

Figura 72. Quórum Publicidad ....................................................................................... 134

Figura 73. Organigrama ................................................................................................. 149

Figura 74. Diagrama de Flujo ......................................................................................... 166

Figura 75. Diagrama DAF .............................................................................................. 169

Figura 76. Ubicación de farmacias inkafarma, en los sectores de segmentación ........... 198

Figura 77. ubicación de Fitosana, dentro de los sectores de segmentación. .................. 199

Figura 78. Ubicación de Santa natura, de acuerdo a los sectores de segmentación. ..... 199

Figura 79. Plano del centro de operaciones ................................................................... 203

Figura 80: Tachos clasificador de basura. ...................................................................... 204

Figura 81. Estructura de inversiones. ............................................................................. 219

Figura 82. Distribución de aportes de los socios. ........................................................... 221

18

INDICE DE ANEXOS

Anexo 1. Análisis de las Fuerzas de Porter .................................................................... 262

Anexo 2. FOCUS GROUP ............................................................................................. 267

Anexo 3. ENCUESTA .................................................................................................... 270

Anexo 4. Entrevista a profundidad-formato ................................................................... 277

Anexo 5. Reporte del programa arena ........................................................................... 280

Anexo 6. Solicitud de registro de marca ......................................................................... 284

19

Resumen Ejecutivo

El presente proyecto se base en la comercialización de un Ungüento en base a tintura de

Flores de Árnica, el cual no contiene insumos químicos en su formulación. Este producto

se realiza con la finalidad de contribuir con las necesidades de personas con dolores

musculares, reumáticos y problemas con hematomas que necesitan un producto natural

para tratar estas dolencias y a su vez cuidar el efecto negativo de otros productos sintéticos.

Las tendencias en la actualidad se inclinar a darle mayor importancia al consumo de

productos naturales. Como información estadística tenemos que el 88% de las personas

en el Perú están prefiriendo el consumo de los mencionados productos conservadores;

Asimismo, estas tendencias se orientan al cuidado y conservación del medio ambiente.

Razón por la cual, estas personas son nuestro público objetivo seleccionado para nuestra

propuesta, quienes a su vez se encuentran en los segmentos socioeconómicos B y C; así

como, sus edades están dentro de los 20 a 64 años con un estilo de vida saludables y

preocupados por su bienestar.

Nuestro producto esta formulado a base a productos naturales, vaselina orgánica, parafina,

cera de abeja y tintura de árnica. En cuanto a su olor agradable debido a la presencia de

menta, además de brindar frescura, hidratación y nutrición a la piel por la presencia de la

manteca de Karite. Toda la composición es parte importante en nuestro producto ya que

cada uno aporta beneficiosos particulares, que al mismo tiempo brindara acogida al público

debido a su valor agregado que es el cuidado de la piel.

Se ha tomado en consideración el crecimiento de la economía en el país, así como del

sector de interés, para luego desarrollar la parte de macro y micro entorno. Luego de

obtenida la información se pudo formular la misión y visión de la empresa, seguido a ello

elaborar el FODA siendo importante para poder enfrentar las situaciones de estrategias.

La estructura de la organización empresarial permite establecer los acuerdos y aspectos

legales que se deben tener en cuenta; así como, la gestión de los recursos humanos

necesarios para la empresa, exponer sus funciones, roles y los beneficios sociales

correspondientes.

Mediante el análisis de la materia prima e insumos requeridos; así como, a las compras

que se deben realizar en los periodos determinados, nos permiten tener información en

base a reportes de los consumos y requerimientos oportunamente. También se gestioné

los requerimientos de las maquinarias y equipos necesarios e identificados los diferentes

20

procesos de producción. Del mismo modo, de suma importancia y estratégica fue realizar

el análisis de la ubicación geográfica donde se realizarán nuestras operaciones

administrativas, comerciales y de producción.

Cada estudio realizado aporta mucho a la calidad del producto en cuanto a su producción,

así como, se busca el bienestar del personal y producto de ellos es tener personal

motivados y en consecuencia un trabajo eficiente.

En la última etapa de elaboración del proyecto se realizaron la evaluaciones económicos y

financieros para conocer la rentabilidad y viabilidad del proyecto para lo cual se

consideraron los costos de materia prima, mano de obra directa e indirecta, costos

indirectos, gastos de administración y ventas, etc.

Mediante el estado de ganancias y pérdidas se pudo evaluar la utilidad que genera en cada

año de operación y mediante el flujo de caja se conoció los ingresos y egresos. De igual

forma, mediante indicadores de rentabilidad se conoció que el proyecto es viable y puede

ejecutarse, debido a que se obtendrán las ganancias esperadas, y finalmente conociendo

las unidades mínimas a producir llegamos a un punto de equilibrio de forma acertada.

21

Capítulo I. Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1. Razón social.

Industria de Ungüento Antiinflamatorio SAC.

1.1.2. Nombre comercial.

Árnica Vita.

Significado de “Árnica Vita”: Árnica es el principal insumo de nuestro ungüento y

vita es un vocablo de donde proviene la palabra vida.

1.1.3. Logo.

Figura 1. Logo tipo de la empresa “Árnica Vita”

El significado del logo de la empresa: El beneficio para el cuerpo en base a nuestro

ungüento es indicador principal por lo que se denota una dolencia corporal y es colocada

en primera plana, sin dejar de lado a las flores de Árnica que es nuestra actriz principal,

con un trasfondo verde, el cual denota naturaleza; y en conjunto es un logo simple, como

lo es utilizar el producto.

1.1.4. Eslogan.

El slogan es “adiós al dolor” transmite que al usar el ungüento de árnica le dirás

adiós a las molestias y dolores del musculo y articulaciones.

1.1.5. Horizonte de evaluación.

Uno de los activos fijos más importantes es la máquina enfriadora chiller 5 Hp que

va a tener una vida útil de 5 años. En el transcurso del horizonte de evaluación se

recuperará la inversión y se aprovechará el incremento de compras para poder generar

más ganancias en los siguientes años, tomando al año 2019 como el año 0, el mismo que

se proyectará hasta el año 2024, siendo este el año 5.

22

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica.

La actividad económica de la empresa es la producción y venta de ungüentos para

el cuerpo hecho a base árnica.

1.2.2. Código CIIU.

4772: VENTA AL POR MENOR DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS Y

MEDICINALES, COSMÉTICOS Y ARTÍCULOS DE TOCADOR EN ALMACENES

ESPECIALIZADOS.

1.2.3. Partida arancelaria.

3004, Los demás medicamentes (excepto los productos de las partidas 3002, 3005

o 3006) constituidos por productos mezclados entre sí, preparados para usos terapéuticos

o profilácticos, sin dosificar ni acondicionar para la venta por menor, Sub partida

3004.20.19.00 - Los demás.

Esta partida comprende las preparaciones medicinales para uso interno o externo

utilizadas con fines terapéuticos o profilácticos en medicina humana o veterinaria. Estos

productos se obtienen mezclando dos o más sustancias entre sí.

Su clasificación principalmente está enfocado a las preparaciones medicinales en

forma de mezclas de la naturaleza de las que figuran en las farmacopeas oficiales y las

especialidades farmacéuticas en formas tales como colutorios, colirios, pomadas,

ungüentos, linimentos, preparaciones inyectables, revulsivos, etc.

http://www.aduanet.gob.pe/servlet/AIScrollini?partida=3003390000

23

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS

1.3.1. Definición del negocio.

Nuestra propuesta es un ungüento antiinflamatorio a base de árnica para el cuerpo,

el cual permitirá aliviar las dolencias musculares y de las articulaciones, ayudará a la

desaparición de hematomas y mejorará la circulación, adicionado a ello debido a que en

su composición contiene la manteca de Karite proporciona hidratación y nutrición a la piel.

1.3.2. Segmentación de mercado.

Está basado en el modelo de negocios es B2C

a) Segmentación Geográfica:

Personas que residan en la Zona 6: (Magdalena, Lince, Pueblo Libre San miguel Y

Jesús María). Zona 7: (La Molina, San Borja, San isidro, Surco y Miraflores). Zona 8:

(Barranco, Chorrillos y Surquillo)

b) Segmentación demográfica:

Hombres y Mujeres entre 20 y 64 años de edad.

c) Segmentación socioeconómica.

Pertenecientes al NSE B y C

d) Segmentación psicográfica:

Modernos y Modernas, Sofisticados y Sofisticadas, conservadores y conservadoras

e) Segmentación conductual:

Personas con un estilo de vida saludable preocupadas por su bienestar y además

practican deportes

1.3.3. Modelo CANVAS.

24

Tabla 1.

Matriz CANVAS

SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES CLAVE PROPUESTA DE VALOR RELACIÓN CON CLIENTES SEGMENTO DE MERCADO

Laboratorios medicos

certificadores.

Empresas tercerizadas para

ventas (Farmacias y Tiendas

Naturistas)

Proceso de producción

Control de calidad

Estrategia de Marketing

Estrategia publicitaria mediante Internet

Crema Natural elaborado a base de Arnica y

manteca de Karité para aliviar las dolencias,

mejorar la movilidad de las personas en caso de

tirones musculares, reumatismo y cargas en las

articulaciones, protegiendo la piel gracias a su

compuesto hidrante de aloe vera.

La estrategia inicial se basará en la entrega

de muestras y la atención personalizada en

los modulos de venta en las farmacias y

tiendas naturistas.

Comunidades:

Redes sociales, Comunidad virtual, foros,

Grupos

¿Para quiénes creamos valor?

Aspectos demosgraficos:

Dirigido a personas en general entre 20 y 64

años de edad de nivel socioeconómico B y C

que tengas problemas reumáticos y dolores

musculares, principalmente para los

deportistas y personas de la tercera edad.

Aspectos Geográficos:

Personas que residen en el área de Lima,

APEIM

Aspectos Psicograficos:

Personas que practican deporte, actividades

físícas con frecuencia y aquellas que se

preocupan por el cuidado de su salud.

RECURSOS CLAVE CANALES

Laboratorio certificado con experiencia en manipulación de

árnica.

Recursos humanos: ingeniero químico, personal de

producción, supervisor

Recursos financieros:Inversión propia y financiamiento

bancario

Recursos Físicos:

Maquinaria y equipos, Insumos primarios, Infraestructura

Recursos tecnológicos:

Hosting para el portal web, Acceso a internet, uso de las

redes sociales

Recursos intelectuales:

Know

Los productos serán comercializados a

través de canales indirectos

Venta

Canales Indirectos: Farmacias y Tiendas

naturistas a concesión.

Post-Venta a través de tickets del portal

web, correo electrónico y llamadas

telefonicas

ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTESDE INGRESO

Inversión / Capital

Gastos de inmuebles, maquinarias y equipos

Gastos Tecnologías de la informacion y las comunicaciones

Costos de producción

Gastos de disbribución

Gastos de ventas

Gastos administrativos y operativos

Impuestos de Ley

Las fuentes de ingreso se realizarán de manera variable dependiendo del canal de venta (Farmacias y tiendas naturistas)

Nota: Elaboración propia

25

1.3.4. Canales de distribución.

Canales Indirectos: Utilizaremos las farmacias y tiendas naturistas como canales de distribución.

Tabla 2.

Puntos de Venta Indirecto por zona y distrito

ZONA DISTRITO PUNTOS DE VENTA TIENDA DIRECCIÓN CARACTERÍSTICAS

6

Magdalena Farmacias Inkafarma Av. Grau 651 Ventas de productos farmacéuticos

Tienda naturista Santa Natura Sucre 746 Productos naturales

Jesús maría Farmacias Inkafarma General Garzón 1337 Ventas de productos farmacéuticos

Lince Tienda naturista Santa Natura Av. Arenales 2570 Productos naturales

Tienda naturista Fitosana Av. Arenales 2545 Productos naturales

San miguel Farmacias Inkafarma Av. Jorge Basadre 548 Ventas de productos farmacéuticos

Pueblo Libre Tienda naturista Fitosana Constructores 243 Ventas de productos y comestibles para el deportista

7

La Molina Farmacias Inkafarma Av. Javier prado 5193 Ventas de productos farmacéuticos

Tienda naturista Santa Natura Constructores 351 Productos naturales

San Borja

Tiendas naturistas Flora & Fauna Av. Aviación 3110, San Borja Ventas de productos naturales

Farmacias Inkafarma Av. Javier prado 1980 Ventas de productos farmacéuticos

Santiago de Surco

Farmacias Inkafarma Av. Aviación 5150 Ventas de productos farmacéuticos

Farmacias Inkafarma Av. La encalada 617 Ventas de productos farmacéuticos

Tiendas naturistas Flora & Fauna Av. Primavera 654 Productos comestibles, del hogar, de cuidado personal, entre otros

farmacias Inkafarma El Polo 670 Ventas de productos farmacéuticos

Miraflores

Farmacias Inkafarma Av. Benavides 347 Ventas de productos farmacéuticos

Tiendas naturistas Flora & Fauna Av. Mariscal La Mar 1110 Productos comestibles, del hogar, del cuidado personal, etc.

Farmacias Inkafarma La Paz 536 Ventas de productos farmacéuticos

San isidro Farmacias Inkafarma Jorge Basadre 592 Ventas de productos farmacéuticos

Farmacias Inkafarma Av. los libertadores 143 Ventas de productos farmacéuticos

8

Barranco Farmacias Inkafarma Jirón centenario 195 Ventas de productos farmacéuticos

Chorrillos Farmacias Inkafarma Defensores del morro 402 Ventas de productos farmacéuticos

Surquillo

Tienda Naturista Fitosana Jirón dante 1024 Ventas de productos Naturales

Farmacias Inkafarma Av. Angamos 742 Ventas de productos farmacéuticos


26

1.4. Descripción del producto.

Árnica Vita es un ungüento que tiene como principal ingrediente el árnica, libre de ingredientes químicos. Tiene como ingredientes flores de árnica, vaselina, parafina, alcanfor, cera de abeja, manteca de

Karite, entre otros. Permitirá aliviar las dolencias o la fatiga en caso de tirones musculares y además ayudará a la desaparición de hematomas.

Figura 2. Envase del producto “Árnica Vita”- 50 ml

En la tabla 3 se muestra la composición del producto Árnica Vita.

Tabla 3.

Composición del producto

Material Directos % Formula

Vaselina Sólida (Químicos Goicochea) (Elaboración Natural) 44%

Parafina (Salsowax 6213) 35%

Alcanfor (Drocersa) 0%

Salicilato de Metilo (Drocersa) 15%

Cera de Abeja (Frutarom) 1%

Manteka de karité (Cosphatech) 1%

Nicotinado de Metilo (Cosphatech) 0%

Symdiol 68 (Mathiesen) 2%

Vitamina E (RLC) 1%

Aceite Esencial de Romero (Frutarom) 0%

Aceite Esencial Eucalyptol (Aromas del Perú) 0%

Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF) Cosphatech) 1%

Tintura de Árnica (Empresa Químicos) 1%

100%


27

Figura 3. Empaque para envió y /o entrega del producto “Árnica Vita”

PRODUCTO ANTIINFLAMATORIO “ARTICA VITA”

Producto:

Nuestra propuesta es un ungüento antiinflamatorio a base de tintura de flores de

árnica para el cuerpo, libre de agentes químicos que permitirá aliviar las dolencias

musculares y de las articulaciones, ayudará a la desaparición de hematomas, mejorará la

circulación de la sangre; adicionado a ello de aliviar el dolor también proporcionará frescura

en la piel.

Beneficios:

a) Alivia el dolor de los contusiones, esguinces, golpes y estiramientos corporales

b) Desaparece las manchas de moretones, reduce y previene su aparición e

hinchazón.

c) Combate los hongos e infecciones producidas por heridas en la piel.

d) Acelera el proceso de curación de los moretones y heridas, limpia la sangre

inflamada y disipa los fluidos retenidos en el área con problemas.

e) American Journal of Therapeutics (2016) confirma mediante un estudio las

propiedades analgésicas y antinflamatorias de esta hierba en entornos

posquirúrgicos.

28

Calidad de envase:

El envase elegido es tipo pote de material plástico y forma circular en una

presentación de 50 ml. La consistencia de plástico no se rompe y brinda comodidad para

su uso. Asimismo, se pueden apreciar en la siguiente figura:

Figura 4. Envases del producto “Árnica Vita” de 50ml

Color:

El ungüento antiinflamatorio “Árnica Vita” tendrá un aroma agradable debido a la

Esencial Eucalyptol presente en su formulación.

Olor:

El ungüento antiinflamatorio “Árnica Vita” tendrá un aroma agradable

CARACTERÍSTICAS DE LA MATERIA PRIMA:

Flores de Árnica:

Es una planta medicinal, pertenece a la familia de las compuestas y es originaria de

Europa. Llega a alcanzar una altura de medio metro, con hojas cubiertas por flores color

amarillo.

La planta posee flavonoides, principios amargos, amacina y ácidos fenólicos. Posee

propiedades analgésicas, antiinflamatorias, antibacterianas, cicatrizantes.

Figura 5. Flor de Árnica

Fuente: (Mejor con salud, 2019)

29

Parafina (Salsowax 6213):

SASOLWAX6213 proviene de cera parafina y triglicéridos altamente refinados, cuyo

punto de fusión bajo es de aproximadamente48°C.Son usados para la elaboración de velas

de vidrio y recipientes, debido a su aspecto cremoso y suave, al mantener su fragancia y

propiedades de combustión; asimismo ofrece consistencia, aroma y estabilidad a largo

plazo.

Figura 6. Salsowax 6213

Fuente: (Candle shack, 2018)

Alcanfor (Drocersa):

Contiene propiedades analgésicas, sirven para calmar dolores musculares leves y

también los que aparecen en los huesos. Por sus propiedades y beneficios medicinales lo

hacen idóneo para tratar dolor articular, molestias que aparecen con las articulaciones y

con los músculos.

Su uso en la piel ayuda a la activación sanguínea, debido a su propiedad rubefaciente

ayuda a aumentar la circulación de la sangre.

Figura 7. Alcanfor

Fuente: (Mismumi, 2019)

30

Salicilato de Metilo:

También se conoce como aceite de gaulteria el cual es un compuesto de origen

orgánico. Por su composición química contiene un esterque es originado a partir del ácido

salicílico y del metanol. Es usado de forma medicinal ya que tiene beneficios analgésicos,

antinflamatorios y rubefacientes.

Se utiliza como producto farmacéutico en forma de cremas, geles, aerosoles para

aliviar dolores musculares y articulares.

Figura 8. Salicilato de metilo

Fuente: (Farmacia informativa, 2019)

Manteka de karité (Cosphatech):

Para elaborar la manteca de Karité se utiliza las nueces del árbol de karité. La

elaboración comienza con el secado, triturado y mediante ebullición la transformación a

una grasa que se acumula en la superficie; el cual se denomina manteca de karité sin

refinar.

Sus beneficios son muchísimos, entre ellos podemos mencionar:

Es usado como agente curativo y eficaz para quemaduras, cicatrices y moretones,

debido a que contiene vitaminas A, D, E y F.

Usado como antinflamatorio para los dolores de artritis y reumatismo.

Debido a sus propiedades restructurantes y suavizantes, regenera la dermis.

Hidrata y protege el cabello del sol, aportando volumen, suavidad y brillo

Es usado como bálsamo para hidratar y proteger alguna zona sensible del cuerpo

ayudando a hidratar y proteger contra rozaduras o rojeces.

Hidrata y nutre la piel porque contiene vitamina E.

31

Figura 9. Manteca de karité

Fuente: (Manteca Karite, 2019)

Nicotinado de Metilo (Cosphatech):

Sinónimos del compuesto es metil3-piridinecarboxilato; acido nicotínico metil ester,

formula molecular es C7H7NO2, peso molecular es 137.14, apariencia es cristalina,

densidad 1.137g/cm3, punto de fusión de 38 a 43 °C, punto de ebulliciones 209°C, su

aplicación es como producto farmacéutico.

Figura 10. Nicotinado de metilo

Fuente: (Alibaba, 2007)

Symdiol 68:

Está compuesta por 1,2 hexanodiol y 1,2-octanodiol, la cual tiene una actividad

antimicrobiana. Es estable a pH alto y bajo y a alta temperatura. El líquido es fácil de

manejar y formular además que su alta pureza está libre de oxiranos y peróxidos, por ello

cuenta con una buena seguridad y a nivel toxicológico ayuda a reducir o eliminar los

conservantes como los parabenos, formaldehido y fenoxietanol.

El producto no afecta a la estabilidad de las emulsiones y es compatible con muchos

sistemas cosméticos que contengan compuestos anionico, catiónico, no iónico, anfótero.

32

Figura 11. Symdiol 68

Fuente: (Ulprospector, 2019)

Vitamina E (RLC):

Es un antioxidante de grasas, en especial de los ácidos grasos poliinsaturados, ya

que es susceptibles a la autooxidación.

También tiene propiedades beneficiosas para el cuerpo humano, como la protección

que otorga al sistema inmunitario ante amenazas externas, como son los virus o bacterias,

asimismo contribuye a la coagulación sanguínea.

Figura 12. Vitamina E

Fuente: (Cima, 2018)

La cera de abeja:

Es una sustancia natural que producen las abejas para proteger su colmena de

agentes de afuera. Una vez que el líquido tiene contacto con el aire este se endurece y da

forma a escamillas de cera.

Tiene múltiples usos para crear tejidos y fabricación de adornos, lo usan en la

industria cosmética y farmacéutica (solo usan cera de primera clase que no puede ser

recalentada). Lo usan en la manufactura de componentes electrónicos y además como

insumos de betunes, muebles y lubrificantes.

33

Está conformada por los siguientes componentes:

Monoesteres (35%)

Hidrocarburos (14%)

Diesteres (14%)

Ácidos libres (12%)

Hidróxidos poliésteres (8%)

Sin identificar (6%)

Hidróxidos monoesteres (4%)

Triesteres (3%)

Ácidos poliestéricos (2%)

Ácidos estéricos (1%)

Alcoholes libres(1%)

Figura 13. Cera de miel de abeja

Fuente: (Miel de abejas, 2019)

Vaselina solida:

Es una masa suave que se obtiene de derivados del petróleo, gracias al refinar

hidrocarburos semisólidos (ceras) parcial o completamente decolorados. Tiene la facilidad

de adaptarse con ingredientes sólidos y líquidos, a su vez son compatibles con varios

aceites esenciales, como grasas y ceras de vegetales y de origen animal. Sin sabor ni olor.

34

Figura 14. Solido de Vaselina

Fuente: (Rebeautys, 2013)

Aceite de eucalipto:

El aceite de eucalipto de produce por la destilación de brotes y hojas. Tiene un olor

fresco, balsámico y suave. Actúa como antiinflamatorio, antibiótico, diurético y tiene

propiedades antisépticas.

Figura 15. Aceite de eucalipto

Fuente: (Albanatur, 2019)

Aceite esencial de romero:

Se obtiene mediante la destilación de hojas de romero. Tiene un refrescante aroma

herbal Es muy bueno para dolores musculares, el sistema respiratorio, alivia calambres

menstruales. Por su versatilidad es usado en la aromaterapia

35

Figura 16. Aceite de romero

Fuente: (Aceites esenciales, 2019)

Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF) Cosphatech):

Su origen es de manera natural, lo cual incluye la filoquinona(vitamina K1)y la

molécula llamada menaquinonas(vitamina2).

Es un cofactor esencial para la carboxilacion de residuos de ácido glutámico en varias

proteínas dependientes de la vitamina K que están involucradas en la coagulación

sanguínea, el metabolismo óseo, la prevención de la mineralización de vasos y regulación

de diversas funciones celulares.

La vitamina k:

Es liposoluble

Fortalece el hueso y diente

Ayuda a la activación de las proteínas que transportan el calcio

Ayuda a la coagulación sanguínea.

Figura 17. Vitamina K

Fuente: (Hsnstore, 2019)

36

1.5. Oportunidades de negocio

Hay oportunidad de negocio ya que la tendencia que apuesta por el consumo de

productos naturales en el Perú va en aumento.

De acuerdo al Barómetro de Biodiversidad, elaborado por la Asociación Internacional

Unión para el Biocomercio Ético, un 88% de los peruanos está prefiriendo comprar

productos cosméticos y medicinales elaborados a base de ingredientes naturales.

Por otro lado, se estima que en el Perú existen más de 150 empresas de origen

peruano dedicadas a la venta de estos productos medicinales. El éxito de estos nuevos

negocios se basa en que en nuestro país hay más de 2.500 plantas medicinales, y además

se encuentra entre los diez países con la mayor diversidad del mundo de ecosistemas,

especies y recursos genéticos.

Figura 18. Pirámide poblacional

Fuente: INEI Perú – la pirámide poblacional recopilado de INEI entre los años 1950,2015 y 2025

Según INEI, La población del Perú se incrementa anualmente desde e l 1%.al 4 %

y se trata de una población mayormente joven que conforma la mayor cantidad de personas

y se encuentra entre las edades 20 a 64 años. Con esta tendencia podemos deducir que

habrá una demanda potencial de personas entre las edades que hemos segmentado y que

podrían estar interesadas en los productos naturales

En la tabla 5 se muestra el crecimiento del sector Fabril, entre ellos se resalta el 2100

Fabricación de producción. Farmacéuticos, sustancias químicas medicinales y productos botánicos

de uso farmacéutico.

37

Tabla 4.

Información del crecimiento en los sectores farmacéuticos

Actividad Ponderación

Variación Porcentual

2018/2017

Julio Enero - Junio

Sector Fabril No Primario 75.05 3.41 3.73

Bienes de Consumo 37.35 2.53 3.19

1410 Fabricación de prendas de vestir, excepto prendas de piel 6.77 17.07 8.44

3100 Fabricación de muebles 2.7 11.53 7.66

1430 Fabricación de artículos de punto y ganchillo 1.39 16.34 0.92

2100 Fabricación de producción. farmacéuticos, sustancias químicas medicinales y productos botánicos de

uso farmacéutico 1.99 14.8 9.01

1050 Elaboración de productos lácteos 1.86 12.3 -0.26

2023 Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir, perfumes y preparados de tocador 2.88 4.84 1.5

1071 Elaboración de productos de panadería 2.54 5.15 4.28

1520 Fabricación de calzado 1.23 -22.78 -23.63

1709 Fabricación de otros artículos de papel y cartón 1.66 -26.08 2.16

Nota: Crecimiento porcentual del sector farmacéutico fue un 14.8% en el 2018 con relación al 2017, teniendo una tendencia al incremento.

38

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Se desarrollará la estrategia de diferenciación ya que es un ungüento

antiinflamatorio a base de árnica para el cuerpo, libre de agentes químicos que permitirá

aliviar las dolencias musculares y de las articulaciones, ayudará a la desaparición de

hematomas, mejorará la circulación. A su vez que calmará el dolor proporcionará

hidratación y nutrición a la piel debido a que contiene manteca de karite en su composición;

todo ello hace a nuestro producto sea atractivo para el público ya que encuentra muchos

beneficiosos en el ungüento elaborado con insumos naturales.

La formulación del producto está basada en aprovechar cada propiedad de sus

componentes, por ello obtenemos beneficios que en otros productos no se encontrará, con

ello buscamos la aceptación de nuestro producto en el mercado.

39

Capítulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes

En la actualidad la capital de Perú es Lima siendo una de las ciudades más

importantes ya que concentra la mayor cantidad de ciudadanos peruanos en ella llegando

a tener 9’320.000 habitantes con una superficie de 2672 km2.

Las ciudades importantes del Perú son:

Población censada Por Departamento: 1940, 1961, 1972, 1981, 1993, 2007 Y 2017

Figura 19. Población censada por departamento

Para nuestro proyecto tomaríamos a lima como mercado potencial al ser la

provincia con mayor número de personas que habitan el lugar esto nos da la oportunidad

de tener mayor demanda.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de Crecimiento:

El incremento de la población peruana tiene un crecimiento del 1.01% anual

0100000020000003000000400000050000006000000700000080000009000000

10000000

Am

azo

nas

Án

cash

Ap

urí

mac

Are

qu

ipa

Aya

cuch

o

Caj

amar

ca

Pro

v. C

on

st. d

el C

alla

o

Cu

sco

Hu

anca

velic

a

Hu

ánu

co Ica

Jun

ín

La L

iber

tad

Lam

bay

equ

e

Lim

a

Lore

to

Mad

re d

e D

ios

Mo

qu

egu

a

Pas

co

Piu

ra

Pu

no

San

Mar

tín

Tacn

a

Tum

be

s

Uca

yali

N° Pobladores en las Principales Provincias 2017

40

Tabla 5.

Población total y tasa de crecimiento promedio anual: información del crecimiento promedio anual.

1940-2017

Año Total Incremento

Intercensal

Incremento

Anual

Tasa de

Crecimiento

Ponderado Anual %

1940 7023111

1961 10420357 3397246 161774 1.9%

1972 14121564 3701207 336473 2.8%

1981 17762231 3640667 404519 2.6%

1993 22639443 4877212 406434 2.0%

2007 28220764 5581321 398666 1.6%

2017 31237385 3016621 301662 1.0%

Nota: INEI-Censos Nacionales de Población y Vivienda 1940, 1972, 1981, 1993,2007 y 2017

Como se puede observar la tasa de crecimiento de la población peruana ha tenido

un decrecimiento versus sus años anteriores como en 1972 y 1981 donde se tuvo un

crecimiento del 2.8% anual.

Para el proyecto la tasa de crecimiento no es muy favorable puesto que al tener

mayor índice de crecimiento significaría mayor cantidad de personas que puedan sufrir

alguna lesión y puedan comprarnos nuestros productos.

Pero se tiene un crecimiento mínimo del 1.01% anual favorable para el proyecto.

Perú: Población total y tasa de crecimiento promedio anual. 1940-2017

Figura 20. Población censada por departamento

Fuente: INEI-Encueta Nacional de Hogares, 2007 -2017

7023111

10420357

14121564

17762231

22639443

28220764

31237385

1.9%

2.8%2.6%

2.0%

1.6%

1.0%

0.0%

0.5%

1.0%

1.5%

2.0%

2.5%

3.0%

0

5000000

10000000

15000000

20000000

25000000

30000000

35000000

1940 1961 1972 1981 1993 2007 2017

Tasa de crecimiento

41

Es aun favorable para el proyecto a pesar de la reducción del crecimiento de la

población aún tenemos cifras positivas y esto hace que tengamos consumidores a futuro.

Ingreso per cápita:

El ingreso per cápita nos muestra una caída de 1.5% versus el año anterior esto

significa que se redujo los ingresos promedios de los peruanos en soles es de S/977 a

S/962.

En lima metropolitana la caída de ingreso per cápita se dio en todos los estratos

siendo la clase media y media baja teniendo una diferencia entre 2.4% y 5.5% versus el

año anterior la clase media alta también se ven afectados.

Perú: Evolución del Ingreso Real Promedio per cápita Mensual 2007-2017.

Figura 21. Evolución del Ingreso real promedio per cápita mensual


Para el proyecto este escenario es una oportunidad de brindar nuestro producto

alternativo de medicina natural y generar mayor crecimiento en todos los estratos ya que

tendríamos precios más accesibles con una buena presentación siendo la alternativa

perfecta a la medicina convencional.

Población económicamente activa:

Como podemos observar el cuadro que mostramos es la composición de la PET

población con edad para trabajar la cual en el Perú se estableció como edad mínima 14

años a más.

765 783825 856 879

927 934 944 946 977 962

2.4

5.4

3.7

2.6

5.5

0.8 1

0.2

3.2

-1.5-2

-1

0

1

2

3

4

5

6

0

200

400

600

800

1000

1200

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

I N G R E S O P E R C A P I T A L

Ingreso Promedio Variación %

42

Perú: Composición de la Población en Edad de Trabajar por grupos de edad, 2007 y 2017 (Porcentaje)

Figura 22. Composición de la poblacional en edad de trabajar por grupos de edad 2007 y 2017 (%)


Para el proyecto de negocio se tomará a las personas de 20 a 64 años de edad y

podemos observar que estas ya están en la edad apta para generar ingresos y esto

favorece ya que ellos son las personas con el poder de tomar decisiones de compra por lo

cual es beneficioso para que el esfuerzo de marketing sea más fácil.

La PEA población económicamente activa es la población que se encuentra

ocupada o tuvo un trabajo hace poco o se encuentra en una búsqueda activa de trabajo,

como se puede apreciar la gran parte de la PEA se encuentra en las zonas urbanas y en

la parte costa de nuestro país.

Esto nos favorece ya que el producto está dirigido para Lima y la masa de la PEA

se encuentra ubicada en las zonas urbanas como Lima donde la gente se encuentra en

condiciones de adquirir el producto con mayor facilidad.

30.2

58.2

4.8

9.2

26.5

59.5

3.8

7.8

0 10 20 30 40 50 60 70

14 a 24 años

25 a 59 años

60 a 64 años

65 a mas años

La Población en Edad de Trabajar por grupos de edad, 2007 y 2017

2017 2007

43

Perú: Población ocupada, según sexo y grupos de edad, 2007, 2016 y 2017 (Miles

de personas y porcentaje)

Figura 23. Composición de la poblacional en edad de trabajar por grupos de edad 2007 y 2017 (%)


Para el proyecto de negocio se puede analizar que la parte urbana es la más

atractiva ya que contiene la mayor cantidad de pobladores que se encuentran activos en el

mercado laboral esto nos confirma que la decisión de posicionar el producto seria como

principal Lima al ser la provincia con mayor cantidad de habitantes y mar cantidad de PEA.

Perú: Distribución porcentual de la Población Económicamente Activa por grupos

de edad, 2007 y 2017 (Porcentaje)

Figura 24. Distribución porcentual de la población económicamente activa por grupos de edad, 2007

y 2017 (porcentaje)


10688

13066.1 13396

4219.2 3837.6 3819.2

8013.1

4960.3

1933.8

9331.79537.9

5486.6

2191.2

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

16000

2007 2016 2017

PEA POR ÁREA Y REGIÓN

Urbana Rural Costa Sierra Selva

23.7

67.8

4.7

3.82007

14 a 24 años 25 a 59 años

60 a 64 años 65 a mas años

18.7

70.6

5.75

2017

14 a 24 años 25 a 59 años

60 a 64 años 65 a mas años

44

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Como se puede observar las importaciones han crecido en 5.3% a nivel FOB; sin

embargo, las exportaciones disminuyeron en un 10.9% en relación al año anterior.

Para el mes de enero se tiene un crecimiento del 3.9% versus el año anterior, lo

cual es favorable para el negocio eso indica que se está reactivando las exportaciones y

tendríamos oportunidad de ampliar el proyecto más adelante.

Figura 25. Exportación e Importación

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

PBI:

Como muestra el cuadro el producto bruto interno al 2017 se cerró en 2.5% de

crecimiento para el 2017.

En la comercialización de productos farmacéuticos como medicamentos se tuvo un

incremento en las ventas lo cual es buena proyección con la idea de negocio ya que nos

un escenario más optimista en la introducción del producto al mercado.

2856 2794 28243311

3789 3939

30142761 2819

2840

30883253

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Exportación Importación

45

Figura 26. Producto Bruto Interno según sector comercial


En el 2018 el producto bruto interno cerró con un incremento del 4%, teniendo en

cuenta que este indicador mide la producción total del país esto refleja que existe mayor

producción del país por lo cual esto debería en el incremento de PEA ya que al incrementar

la producción se requiere más mano de obra sea profesional y obrero.

Esto nos ayuda ya que tendremos más gente que tenga ingresos para comprar

nuestros productos.

Figura 27. Oferta y demanda global trimestral: 2008-2018 Variación porcentual del índice de

volumen físico respecto al mismo periodo del año anterior (Variación porcentual del índice de

volumen físico)


3.90%

2.31%

-5.20%

-6.00% -4.00% -2.00% 0.00% 2.00% 4.00% 6.00%

Comercio Mayorista

Comercio por Menor

Comercio Automotiz

PBI Sector comercio

9.1

1.1

8.36.3 6.1 5.9

2.4 3.3 42.5

4

25

-15.9

26.6

13.6

10

2.9

-11 1.6

74.5

7.8

-3.3

3.25.5

3.1

-0.6

-3.8

4.3

11.8

8.1

4.1

-20

-15

-10

-5

0

5

10

15

20

25

30

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

PBI ANUALOFERTA Y DEMANDA GLOBAL

Producto Bruto Interno Importaciones Exportaciones

46

Tasa de inflación y tasa de interés:

La información de la inflación presentada por el BCRP nos muestra una tendencia

a la baja la cual obligo a bajar las tasas de interés con el fin de reactivar la economía esto

se reflejó cuando pasando de una inflación de 1.4% del 2017 al 2.2% para el 2018.

Pero se observa que la proyección del 2019 indicado por el BCRP es de disminución

por lo cual se tendría que aplicar políticas económicas a fin de no caer en niveles muy bajos

ya que esto significaría recesión y no sería muy beneficioso para la empresa.

Figura 28. Variación porcentual porcentaje de la inflación

Fuente: BCRP

Se verifica que a raíz de la inflación el BCRP estabilizo la tasa nominal en 2.75%

con la finalidad de recuperar la actividad económica del país.

Al plan de negocio nos favorece tener que la tasa de la bancaria baje ya que la

inversión del proyecto se dará de forma mixta tanto como inversión de socios y

financiamiento.

2.93.2

4.4

3.2

1.4

2.22

0

0.5

1

1.5

2

2.5

3

3.5

4

4.5

5

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Variacion % de la Inflación

Inflacion

47

Figura 29. Variación porcentual porcentaje de la inflación

Fuente: BCRP

Tipo de cambio:

Como podemos observar la tendencia del costo del dólar se mantiene en sus

parámetros, pero lo que se puede observar que existe mayo venta de dólares con la

finalidad de obtener más soles de algunas empresas con el fin de empezar con su proceso.

Esto no nos impacta de ninguna manera a nuestro proyecto ya que no tenemos

todos los productos e insumos son nacionales y no hay cambio de moneda.

1.00

-0.10

1.00 0.90

-0.50

1.601.20

0.60

-0.60

1.10

0.59 0.53

6.50

1.20

3.00

4.20

4.20

4.10

3.80

3.80

4.40

3.25

2.75

-2.00

-1.00

0.00

1.00

2.00

3.00

4.00

5.00

6.00

7.00

8.00

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

TASA DE INTERES REAL Y NOMINAL (%)

TASA REAL MONEDA NACIONAL TASA NOMINAL MONEDA NACIONAL

48

Figura 30. Tipo de cambio promedio bancario BCRP

Fuente: BCRP

Riesgo país:

Como se muestra el riesgo país del Perú bajo a 139 puntos esto es beneficiosos

para el proyecto debido a que nos reduce el riesgo de inversión.

Estos beneficios nos brindan más facilidades de un préstamo, puesto que, se

reduce el riego.

Figura 31: Riesgo País anual

Fuente: (EMBIG) - Perú

2015 2016 2017 2018 2019

TIPO DE CAMBIOCOMPRA

3.183 3.373 3.259 3.311 3.291

TIPO DE CAMBIO VENTA 3.186 3.377 3.262 3.311 3.3

3.05

3.1

3.15

3.2

3.25

3.3

3.35

3.4

TIPO DE CAMBIO PROMEDIO BANCARIO BCRP

TIPO DE CAMBIO COMPRA TIPO DE CAMBIO VENTA

139

0

50

100

150

200

250

300

Ene1

5

Mar

15

May

15

Jul1

5

Sep

15

No

v15

Ene1

6

Mar

16

May

16

Jul1

6

Sep

16

No

v16

Ene1

7

Mar

17

May

17

Jul1

7

Sep

17

No

v17

Ene1

8

Mar

18

May

18

Jul1

8

Sep

18

No

v18

Ene1

9

RIESGO PAIS

49

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto

Según el decreto supremo N° 010-97-SA afirma que de acuerdo a la ley general de

salud N° 26842 que para todo articulo sea de belleza, estético, cosmético, sanitarios, etc.

Se requiere reglamentar los procedimientos y cumplir con controles y revisión de los

productos.

Dentro de este decreto supremo se indica que los productos tendrán que ser

verificado de la (OMS) donde ellos realizaran un informe científico validando que cumpla

con lo que se ofrece al cliente. Una vez que la OMS verifique y de ser positivo dará el

permiso bajo ciertas condiciones, las cuales pasaran a ser vigiladas por la DIGEMID, de

ser el caso que observen algo dentro de nuestro proceso tendrán la facultad de suspender

o cancelar nuestro permiso.

2.1.2. Del Sector.

2.1.2.1. Mercado internacional.

En Europa el Arnica se distribuye en el norte (Dinamarca, Noruega y Suecia), en el

centro (Austria, Bélgica, República Checa, Alemania, Hungría, Países Bajos, Polonia y

Suiza), en el oriente (Bielorrusia, Lituania y Ucrania), al suroriente (Bosnia y Herzegovina,

Bulgaria, Croacia, Italia, Montenegro, Rumania y Eslovenia) y en el suroeste (Francia,

Portugal y España).

También fue cultivada con éxito en Estados Unidos de América y en Escocia

(Muñoz, 1987; Waizel, 1995; Kuklinski, 2000; USDA-ARS, 2013); asimismo se ha

observado en México, en cuyo caso podría tratarse de plantas cultivadas (Conabio, 2011).

Lo cual hace que el mercado de esta planta sea cada vez más amplio.

En cuba se realizó una investigación en 90 pacientes que eran tratados con

medicina natural, de los cuales 35 recibieron tratamiento buscando resultados

antiinflamatorios, teniendo como resultado que el 38.8% reconocía al aloe Vera (sábila)

como producto antiinflamatorio y presentó resultados favorables, siendo el principal uso

contra el Reumatismo y dolores articulares.

En México el uso del árnica ha sido usado tradicionalmente para tratar varias

enfermedades, como reumatismo, inflamación de la piel, dolor muscular y otras afecciones

dolorosas asociadas a procesos antiinflamatorios.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Dirigido a personas que presenten molestias musculares o en articulaciones y opten

por productos naturales para este tipo de dolencias.

La segmentación comprenderá a los miembros del sector socioeconómico B y C,

los cuales representan 23.2% y 41.3% respectivamente, en Lima Metropolitana; hombres

50

y mujeres, modernas, sofisticadas y conservadores entre 20 a 64 años de edad de las

zonas 6, 7 y 8 que residen en los distritos Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena,

San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Barranco y Chorrillos.

A continuación, se muestra la población de Lima metropolitana por áreas

geográficas según el nivel socioeconómico.

51

Tabla 6.

Cuadro de segmentación en Lima Metropolitana

ZONA TOTAL NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Muestra Error (%)*

Total 100 4.7 23.2 41.3 24.4 6.4 4058 1.54

Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 100 0.0 15.0 37.8 38.2 9.0 291 5.74

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras) 100 2.2 26.9 49.3 19.3 2.3 353 5.22

Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 100 1.1 17.4 43.2 28.9 9.5 276 5.9

Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 100 2.5 26.7 43.0 24.1 3.8 526 4.27

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis,

El Agustino)

100 1.0 10.4 45.1 33.3 10.2 331 5.39

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel) 100 14.4 56.0 23.9 3.9 1.8 284 5.82

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 100 34.6 46.4 13.7 4.2 1.1 338 5.33

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de

Miraflores) 100 2.0 28.8 47.4 18.1 3.7 289 5.76

Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín,

Pachacamac) 100 0.4 7.2 49.2 34.0 9.3 318 5.5

Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la

Legua, Ventanilla, Mi Perú) 100 1.3 18.7 45.7 24.6 9.8 1019 3.07

Otros 100 0.0 8.8 42.6 32.8 15.7 33 17.06

Nota: Estimaciones APEIM 2018: Data ENAHO 2017

52

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

El Perú es una de las regiones más privilegiadas por sus regiones naturales donde

de manera especial en las zonas de la sierra y por encima de los 700 msnm se cultiva la

flor de árnica.

Existen empresas especializadas en la comercialización dentro del giro de

productos naturales, frutos frescos, frutos secos, hierbas, resinas, raíces, cotizas, etc. Que

distribuyen a nivel nacional; así como, la exportación de la flor de árnica.

Estas empresas realizan sus diferentes procesos de comercialización cumpliendo

con los estándares exigidos por el mercado desde el acopio, almacenaje y distribución para

lo cual cuentan con extensas infraestructuras con sistemas de enfriamiento, lo que les

permite tener productos durante todo el año y de esa forma satisfacer a sus distintos

clientes. En ese sentido no existiría el riesgo de quedar desabastecidos.

Si bien, por la naturaleza de la flor de árnica también puede ser abastecida por los

mismos productores como otra fuente de aprovisionamiento; para el presente proyecto se

recomienda se prevea la materia prima y los insumos necesarios de manera industrializada

y en grandes cantidades a fin de poder satisfacer la demanda del ungüento Árnica Vita.

Por lo que dentro de las diferentes empresas proveedoras dedicadas al rubro se ha

podido diferenciar de las demás a las siguientes:

53

Tabla 7.

Proveedores Locales

Producto Empresa Descripción Logotipo

Tintura de árnica

EMPRESA

GREEN LEAVE

PERU S. A

Jr. Las Arcillas, Mz. Y Lt. 7

Urb. San Carlos, Lima 36, Perú

Central telefónica: (511) 3888165

Teléfono celular: (00 511) 942468130

https://www.greenleaveperu.com/

Tintura de árnica

PERÚ

NUTRITION

S.R.L

Central telefónica: (511) 732 1266

Teléfono celular: (00 511) 936 994 512

Whatsapp: 955 281 906

https://solperunutrition.com/

Correo electrónico: [email protected]

Vaselina Solida

Tú Distribudor

Perú.com E.I.R.L

http://www.tudistribuidorperu.com/index.php/vaselina-solida.html

Jr. Washington 934 Lima

Almacén Callao Lima

993009601

943071869

https://www.greenleaveperu.com/

https://solperunutrition.com/

mailto:[email protected]

54

Vaselina Solida

MACROQUIMIC

OS S.A.C

http://www.macroquimicos.com/contacto.html

Av. Juan Pardo de Zela 831, Lince

Teléfono:472-7261 / (511) ) 472-7261 / (511)

Vaselina Solida

MATHIESEN PERU

SAC

https://www.grupomathiesen.com.pe/quimicos.html

AV. LAS TORRES NO. 180

URB. EL PINO - SAN LUIS. LIMA – PERÚ

TELÉFONO: (511) 326-3322 FAX: (511) 326-1080

Parafina

Jose Abadía

Importaciones

S.A.C

http://joseabadia.com/

Av. Paseo de la República 1101, La Victoria, Lima 13 – Perú

Teléfono

472-9095 / 266-0094

Parafina

SIGONSA

http://www.sigonsa.com/nuestros-productos/insumos.html

Jr. Emilio Althaus 761 Lince - Lima, Perú

Teléfono:

328-5417

328-1664

http://www.macroquimicos.com/contacto.html

https://www.grupomathiesen.com.pe/quimicos.html

http://joseabadia.com/

http://www.sigonsa.com/nuestros-productos/insumos.html

55

Parafina

Paraceras del

Perú

http://www.paraceras.com/index.php/empresa

Planta: Jr. Sucre 503, Urb. El Retablo 1ra Etapa, Comas. Lima-Perú.

Teléfono: (+ 51) 1 340 3936

Celular: (+51) 964 107 734

Alcanfor

SG QUIMICOS

DEL PERU S.A.C

http://www.sgquimicos.com/

SG QUIMICOS DEL PERU S.A.C

Avenida Dos de Octubre Mz. B Lt. 7 (A 1 Cdra. del Óvalo Infantas)

Los Olivos

Teléfono:

5287171

946896267

Alcanfor

Drocersa

https://www.drocersa.com.pe/index.php/drocersa/

Av. Los Eucaliptos Esq. Av, Las Poncianas, Lurín

Teléfono:

4116868

998 112 661998 112 661

http://www.paraceras.com/index.php/empresa



56

Salicilato de Metilo

Drocersa


Av. Los Eucaliptos Esq. Av, Las Poncianas, Lurín

Teléfono:

4116868

998 112 661998 112

Cera de abeja

Frutarom Peru

http://www.frutaromla.com/index.php/es/contacto/lang/es-ES

Dirección: Av. Los Rosales 280, Santa Anita, Lima, Perú

Teléfono: (511) 230 6000

Manteca de karité

COSPHATECH

PERÚ S.A.C.

https://www.datosperu.org/empresa-cosphatech-peru-sac-

20536021265.php

Av. los Insurgentes Nro. 347

Teléfono: 4645110

Cosphatech Perú S.A.C


http://www.frutaromla.com/index.php/es/contacto/lang/es-ES

https://www.datosperu.org/empresa-cosphatech-peru-sac-20536021265.php

https://www.datosperu.org/empresa-cosphatech-peru-sac-20536021265.php

57

Nicotinado de Metilo

Suzhou newsyn

pharma

technology Co

Suzhou jiangsu C.P. 215011. República popular de China.

Nicotinado de Metilo

SG QUIMICOS

DEL PERU S.A.C


Dirección: Av. 2 de octubre Manzana B, Lima 15307

Teléfono: (01) 5287171

Symdiol 68

PROSPECTOR

https://www.ulprospector.com

UL do Brasil

Avenida Engenheiro Luis Carlos Berrini

105 – 24º andar.

São Paulo – SP, 04571-010


https://www.ulprospector.com/

58

Vitamina E

(Natural Vitamina E oil)

LEMAVET SAC.

http://lemavetperu.com/

Calle San Patricio Mz. R1 Lt. 10 Urb. Villa Marina - Chorrillos.


Teléfonos: (511) 719-4317 / 719-2170

Vitamina E

(Natural Vitamina E oil)

Omnichem SAC.

https://omnichemsac.com

Panamericana Sur Km. 23.5

Mz M, Lote 3

A.A. Santa Rosa de Llanavilla Villa el Salvador Lima.

Teléfono: 248-3548



https://omnichemsac.com/

59

Aceite esencial de romero

Omnichem SAC



Mz M, Lote 3


Teléfono: 248-3548

Aceite esencial Eucalyptol

Omnichem SAC.



Mz M, Lote 3


Teléfono: 248-3548

Vitamina K

LEMAVET SAC.


Calle San Patricio Mz. R1 Lt. 10 Urb. Villa Marina - Chorrillos.


Teléfonos: (511) 719-4317 / 719-2170





60

Envases árnica con tapa

REICOLITE

PERUANA SA.

http://reicolite.com/

Prolongación Mariscal Nieto Nº 376 - 382 Urb. Los Sauces Ate

Vitarte.

Telf: (511) 326-0236 / 326-0046 Fax: (511) 3260043

Etiqueta árnica vita SISCODE SA

http://siscode.com/

Dirección : Avenida Separadora Industrial 2415

Teléfono: 01 372 6447 - 327

Celular: 946395843

Árnica sampling tubo con

tapa

REICOLITE

PERUANA SA.


Prolongación Mariscal Nieto Nº 376 - 382 Urb. Los Sauces Ate

Vitarte.

Telf: (511) 326-0236 / 326-0046 Fax: (511) 3260043


http://siscode.com/


61

Etiqueta árnica vita SISCODE SA

http://siscode.com/

Dirección: Avenida Separadora Industrial 2415

Teléfono: 01 372 6447 - 327

Celular: 946395843


Las reglas del negocio por parte de los proveedores al no existir empresas en el país que se dediquen a realizar ungüentos de la flor de

árnica están definidas por la demanda, la misma que se da de acuerdo a la disponibilidad estacional de nuestro país.

En nuestro país, en la región de la sierra crece la flor de árnica de forma natural y silvestre, lo que hace que sus derivados sean de buena

calidad y su concentrado mayor aún.

La elaboración del ungüento de árnica no requiere de mayor tecnología o equipamiento especial o industrial. En nuestro entorno local

existe el equipamiento necesario y accesible inmediatamente.

Según conversaciones realizadas con ambos proveedores inicialmente se tiene que realizar las compras de manera efectiva y por

anticipado: es decir, depósito en cuenta, transferencia interbancaria u cheque bancario del día y luego de que se demuestre buen comportamiento

financiero, cumplimiento de obligaciones; así como, de compras consecutivas se puede acceder a un crédito comercial de 30 días. Para este

último caso requerirá siempre la evaluación correspondiente y la emisión de cheque diferidos o letras de cambio con una vigencia de 30 días.

Las entregas lo realizar en nuestras instalaciones previa coordinación de la parte Logística.

http://siscode.com/

62

2.1.2.4. Mercado competidor.

En la actualidad no existen competidores directos que se dediquen a la elaboración

en grandes cantidades o de manera industrializada el ungüento de árnica.

Los competidores indirectos fabrican cremas, pomadas o gel de árnica y la gran

mayoría de estos productos provienen del extranjero y únicamente algunos de nuestro país

como se describen a continuación.

Weleda Perú Empresa dedicada a la fabricación de aceites de árnica “utilizando

métodos de tradición farmacéutica que respetan y protegen las propiedades de las plantas

y salvaguardando el medio ambiente”.

Se puede apreciar en su portal web que cuentan con una variedad productos

elaboradas de diferentes plantas naturales y cuentan con mucha trayectoria comercial.

Tabla 8.

Productos Similares -Competidores

N° PRODUCTO EMPRESA DESCRIPCIÓN

1

Aceite de árnica

S/75.00

Previene las estrías y la pérdida de tonicidad en

la piel. Activa la recuperación muscular,

aportando elasticidad y firmeza. Recomendado

para masajes antes y después del ejercicio

físico.

2

S/139.00

FLEKOSTEEL, “tienen un gran número de

componentes vegetales (aceites esenciales,

extracto de hierbas), lo que lo hace diferente al

resto de las cremas y ungüentos analgésicos”.

Este producto tiene su acción natural similar a

las flores de árnica, es un producto extranjero y

está ingresando al mercado local con buenas

prestaciones en estos dos años de

comercialización.

3

Aceite esencial de

albahaca

S/21.00

“Muy usada en la medicina tradicional de

Asia/India. Brasil (Albahaca en inglés) se deriva

de “basileum”, “Rey” en griego. Las mujeres

italianas usaban albahaca para atraer maridos”

4 Crema de muña y aloe

vera hidratante.

“La Muña, maravilla de los andes para

desinflamar tejidos. Fortalecida con Aloe Vera.

Este es un regenerador, celular debido a su

63

S/40.00

gran acción penetradora en las capas de la

piel, estimula el trabajo de sus nutrientes

naturales, minerales, vitaminas, y aminoácidos.

Deja a su piel hidratada y tonificada”

5

Aceite de hinojo.

S/24.00

Aceite esencial que contiene fito estrógenos

por lo que es muy útil para tratar el Síndrome

premenstrual y menopausia, tonifica el cuerpo

gracias a sus efectos diuréticos, puede ser muy

efectivo para combatir la obesidad.

6

Aceite de Acaí (euterpe

oleracea)

S/27.00

Aceite 100 % natural. Rico en Omega 6, Omega

9, ácidos grasos esenciales, fitosteroles,

vitaminas, minerales y aminoácidos esenciales.

Potente antiarrugas.

Suaviza, nutre, relaja y protege la piel.

Altamente hidratante y emoliente natural

Restaura la elasticidad a la piel.

Antinflamatorio.

Antibacterial.

Propiedades antioxidantes.

Mejora la circulación, sobre todo a las

extremidades

7

Parches Gutong

Tiegao

S/7.50

Parche natural con propiedades analgésicas

que calman y alivian el dolor muscular y de

articulaciones. Esto gracias a su composición

de alcanfor, ají y mentol, los cuales,

combinados en las porciones correctas, ayudan

a aliviar las molestias de dolor de espalda,

artritis, moretones, esguinces.


En el caso de estos productos y en la mayoría de sus similares de tipo de

procesamiento natural son comercializados mediante e-commerce, redes sociales y

mailing masivo y la distribución de los mismos lo realizan mediante vehículos motorizados

menores.

La mayoría de estos productos su posicionamiento es de nivel medio en el mercado

consumidor, dado que, en los últimos años recién se está dado mayor énfasis a los

productos naturales.

64

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Los canales de distribución que utilizaremos en nuestro proyecto serán:

Canal Indirecto: Como principal punto, colocar a la venta el producto en las

farmacias. En el país es común dirigirse a estos establecimientos para realizar la compra

de algún medicamento que ayude a aliviar algún síntoma de enfermedad o dolencia que

se puede presentar, además en nuestros focus group y encuestas prefieren este canal.

También nos dirigiremos a las Tiendas naturistas, hay muchas personas hoy en día que

optan por buscar medicinas elaboradas con plantas medicinales. Para todos los canales

en mención se incorporan una atención personalizada, que serán debidamente

capacitados para brindar una buena información.

La distribución del ungüento en estos canales en mención será mediante el

operador logístico RAMSA.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

De acuerdo al sector farmacéutico, el cual pertenece nuestro producto se debe

tener en cuenta así los reglamentos de ley nacional, a continuación, se detallará las

respectivas leyes.

Ley N° 26842: Ley General de la Salud, nos describe lo concerniente a los derechos

y deberes con respecto a la salud de cada individuo, así como las actividades

profesionales medicas de cada profesional que se desempeñara en el campo de la

salud, los registros sanitarios que deben cumplir cada materia prima previa a la

elaboración del producto final nos brindan la información sobre las sanciones que

se tomaran en caso se infrinja algún artículo establecido.

Aquí cabe resaltar en el capítulo VII, la protección del ambiente para la salud, es

decir las condiciones de higiene y seguridad que se debe reunir en el lugar de trabajo, con

las maquinarias que se trabajen, así como las condiciones higiénicas que debe tener el

lugar de trabajo.

En el capítulo VIII, nos establece el compromiso de la protección con el ambiente

de acuerdo a los estándares establecidos, hay prohibiciones desde ya conocidas como

efectuar descargas al ambiente que contaminen el agua, aire o suelo

Ley N° 27657: Ley del Ministerio de Salud, esta ley nos detalla las funciones que

cumple, así como, la finalidad para el cual fue decretada, la organización que está

establecida y por el cual se regirá nuestro sector en el cual nos desempeñamos.

Siempre estando evaluada de acuerdo a cada función delegada debidamente.

65

Es importante conocer cada rol desempeñado ya que con ello podemos saber la

forma regular a la cual se debe recurrir para reclamos de acuerdo a la jerarquía, haciendo

valer los derechos que también tenemos, así como deberes que cumplir.

Ley N°29459: Ley de los productos farmacéuticos, enmarca a los

dispositivos médicos y productos sanitarios; así como, el trabajo en conjunto que realiza

con las autoridades de salud correspondientes, dispuestas a velar por el cumplimiento de

cada principio establecido.

El capítulo I detalla las disposiciones generales, los principios, normas, criterios y

exigencias básicas sobre los productos farmacéuticos, los cuales buscan brindar muchos

beneficios a la población.

El capítulo II precisa los conceptos principales de todo lo involucrado sobre el

producto farmacéutico, como son sus características, así como las entidades que se

encargan de la fiscalización de los productos con los cuales velan por el cumplimiento de

estas mismas.

El capítulo III especifica la clasificación de los productos, así como la actualización

respectiva de acuerdo los avances de la ciencia.

El capítulo IV detalla el registro sanitario que debe cumplir el producto desde su

importación, el cual debe tener su respectivo certificado de registro. En el artículo 12 nos

menciona sobre los medicamentos herbáceos, en el cual se encuentra nuestro proyecto.

Decreto Supremo N° 021-2018-SA.- Esta norma modifica el reglamento

para el registro, control y vigilancia sanitaria de productos farmacéuticos,

dispositivos médicos y productos sanitarios; así mismo, aprueba el manual

de buenas prácticas de manufactura de productos farmacéuticos. Con ello

se podrá realizar una exhaustiva verificación de la elaboración del producto,

de acuerdo a lo establecido por la Autoridad Nacional de Salud (ANS) y

poniendo en práctica los BPM que exige el decreto para beneficiar en cuanto

a la calidad de los productos a elaborar.

Resolución Ministerial N° 538-2016/MINSA. - es la que aprueba las

normas técnicas de salud para la elaboración de preparados Farmacéuticos.

Tiene por finalidad contribuir con la disponibilidad y preparación de los

productos, para ser efectivos, seguros y de calidad, elaborándose en

farmacias especializadas.

66

2.2. Análisis del Microentorno

Para llevar a cabo este punto, se ha realizado un análisis de las Fuerzas de Porter,

utilizando como herramienta cuadros de análisis, los cuales se adjuntan en la parte de

anexos.

2.2.1. Competidores actuales - Nivel de competitividad.

La rivalidad de competidores actuales es alta.

Sustento:

Actualmente existen variedades de productos naturales para el dolor, ya sea en

forma de parches, cápsulas, cremas o aceites, los cuales pueden ser adquiridos fácilmente

en farmacias, centros de medicina natural y homeopatías.

Otro argumento que sustenta este nivel alto es el precio de los productos, puesto que el

precio promedio es S/24.28 y en su mayoría no sobrepasan los 40 soles.

A continuación, se describen los principales competidores

Gutong Tiegao:

Parche natural con propiedades analgésicas que calman y alivian el dolor muscular

y de articulaciones. Esto gracias a su composición de alcanfor, ají y mentol, que

combinados en las porciones correctas, ayudan a aliviar las molestias de dolor de espalda,

artritis, moretones, esguinces

Crema de Árnica Flamodil Moretone:

Indicado para aliviar los síntomas del reumatismo muscular, lumbago, ciática,

caídas, torceduras, esguinces.

IcyHot:

El cual es una crema tópica que se utiliza para calmar el dolor generado por tirones

musculares, esguinces y artritis.

Yauvana:

Con su producto Aceite De Acaí, cuyos beneficios son Anti-inflamatorio, anti-

bacterial, propiedades antioxidantes y Mejora la circulación, sobre todo a las extremidades.

Otro producto que encontramos es la crema de muña y aloe vera de la empresa

Bi Natural, cuyos beneficios son la desinflamación de tejidos y deja a la piel hidratada y

tonificada.

67

Del mismo modo, encontramos el producto aceite esencial de albahaca / basal, de la misma empresa Bi Natural, el cual es usado

principalmente para Migrañas, asma, diabetes, depresión, artritis, reumatismo, calambres, infecciones respiratorias, repelente.

Tabla 9.

Principales Competidores

Producto Árnica Vita Parches Gutong Tiegao Paracetamol Aspirina

Presentación

Descripción

Ungüento Antiinflamatorio,

analgésico, antibacteriano y

cicatrizante.

Parches para aliviar dolores

musculares.

Indicado para aliviar los síntomas

del reumatismo muscular,

lumbago, ciática, caídas,

torceduras, esguinces.

Antiinflamatorio especializado

reumatismos, artritis, artrosis o

inflamación postraumática (golpes).

Precio S/. 39.00 S/7.15 S/29.00 S/21.50

Tamaño 50 ml 2 unidades 30g. 30 mg


68

Tabla 10.

Principales Competidores II

Producto Árnica Vita Aceite De Acaí Crema de Muña y Aloe Vera Aspirina

Presentación

Descripción

Ungüento Antiinflamatorio,

analgésico, antibacteriano y

cicatrizante.

Aceite Anti-inflamatorio, Anti-

bacterial, Propiedades

antioxidantes y Mejora la

circulación, sobre todo a las

extremidades

Desinflamante de tejidos,

hidratante y tonificante de la piel.

Principal uso en Migrañas,

asma, diabetes, depresión,

artritis, reumatismo,

calambres, infecciones

respiratorias, repelente.

Precio S/. 39.00 S/27.00 S/40.00 S/21.00

Tamaño 50 ml 33 ml 200 ml 5 ml


69

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Personas que tengan molestias musculares, esguinces, tirones o algún problema

reumático.

Tipo de Cliente: Consumidor individual

Poder de negociación de los clientes es Alto.

Sustento:

En el mercado existen variedad de productos naturales y fármacos, los cuales

satisfacen la principal necesidad de nuestro público objetivo: desinflamar el dolor.

A eso le sumamos el fácil acceso a estos productos y el precio menor a los 40 soles

en su mayoría.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

El nivel de fuerza con los proveedores es Alto.

Sustento:

Debido a que la cantidad de proveedores de nuestra materia prima básica, el árnica,

es limitada; nosotros como clientes no podremos maniobrar mucho sobre las ofertas de

nuestros proveedores y la elección de éstos. Si a ello le sumamos la posibilidad de que

pueda existir una concertación de precios, nos veríamos aún más limitados.

En un futuro se puede pensar en realizar una estrategia de integración hacia atrás

y abastecernos nosotros mismos de la principal materia prima.

De acuerdo a lo detallado anteriormente sobre la información de mercado de

proveedores que tenemos en el Perú, se han seleccionado los siguientes proveedores de

insumos, de acuerdo a nuestra estrategia de negocio que tenemos.

70

Tabla 11.

Proveedores

EMPRESA PRODUCTO O INSUMO DIRECCION

GREEN LEAVE PERU S.A. Tintura de arnica Urb. San Carlos, Lima 36, Perú

MACROQUIMICOS S.A.C Vaselina solida Av. Juan Pardo de Zela 831, Lince

SIGONSA Parafina Jr. Emilio Althaus 761 Lince - Lima, Perú

Drocersa Alcanfor Av. Los Eucaliptos Esq. Av, Las Poncianas, Lurín

Drocersa Salicilato de metilo Av. Los Eucaliptos Esq. Av, Las Poncianas, Lurín

Frutarom Peru Cera de abeja Av. Los Rosales 280, Santa Anita, Lima, Perú

COSPHATECH PERÚ S.A.C. Manteca de karité Av. los Insurgentes Nro. 347

Omnichem SAC Aceite esencial de romero A.A. Santa Rosa de Llanavilla Villa el Salvador Lima.

SG QUIMICOS DEL PERU S.A.C Nicotinado de metilo Av. 2 de Octubre Manzana B, Lima 15307

PROSPECTOR Symdiol 68 Av. Engenheiro Luis Carlos Berrini 105-24

LEMAVET SAC. Vitamina E (Natural Vitamina E oil) Calle San Patricio Mz. R1 Lt. 10 Urb. Villa Marina - Chorrillos

Omnichem SAC Aceite esencial Eucalyptol A.A. Santa Rosa de Llanavilla Villa el Salvador Lima.

LEMAVET SAC. Vitamina K Calle San Patricio Mz. R1 Lt. 10 Urb. Villa Marina - Chorrillos.

REICOLITE PERUANA SA. Envases árnica con tapa Prog. Mariscal Nieto Nº 376 - 382 Urb. Los Sauces Ate Vitarte.

SISCODE SA Etiqueta árnica vita Avenida Separadora Industrial 2415

REICOLITE PERUANA SA. Árnica sampling tubo c/tapa Prog. Mariscal Nieto Nº 376 - 382 Urb. Los Sauces Ate Vitarte.


71

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

En cuanto a la amenaza de productos sustitos, ésta tiene un impacto alto.

Sustento:

Los productos sustitutos se adquieren fácilmente en farmacias, homeopatías y dado

a que existe una variedad de ello, hace que consumidor aumente su poder de elección.

Como principal sustituto directo tenemos a las pastillas analgésicas, destacando

entre en ellas el Ibuprofeno y la Aspirina.

Aspirina: Es un antiinflamatorio, analgésicas y antipiréticas, cuyo uso está indicado

para combatir dolores ocasionales leves o moderados como los de cabeza,

dentales, menstruales, musculares, de espalda, dolores causados por la artritis

reumatoide.

Ibuprofeno: considerado como el fármaco más completo ya que es analgésico,

antipirético y antiinflamatorio, cuyo uso está indicado para combatir la fiebre y para

el alivio sintomático de dolores leves o moderados como el dolor de cabeza, de

muelas, artritis, artrosis, molestias de la menstruación, cuadros inflamatorios,

dolores musculares, dolor de garganta, artritis, faringitis, molestias causadas por

torceduras o esguinces.

Multi Frost Pomada Vía Tópica: Crema antiinflamatoria para aliviar dolores

articulares y musculares, prepara los músculos para la actividad física, evitando

desgarros y lesiones.

72

Tabla 12.

Productos sustitutos

Producto Árnica Vita Multi Frost Pomada Vía Tópica Ibuprofeno Aspirina

Presentación

Descripción Ungüento Antiinflamatorio, analgésico,

antibacteriano y cicatrizante.

Alivia dolores articulares y

musculares, prepara los músculos

para la actividad física, evitando

desgarros y lesiones.

Pastillas analgésicas,

antipiréticos y

antiinflamatorios

Pastillas antiinflamatorias,

analgésicas y antipiréticas

Precio S/.39.90 S/22.50 S/0.40 S/0.50

Tamaño 50 ml 100 g 800 mg 100 mg


73

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Nivel de riesgo Alto.

Sustento:

Dado a que las barreras de entrada cada vez son menores, debido a que el estado

peruano promueve la formalización de empresas y brinda facilidades a pequeños

empresarios mediante sus regímenes especiales tributarios y laborales, otros

emprendedores podrían ingresar al mercado con productos naturales que ofrezcan los

mismos o similares beneficios al nuestro (Árnica Vita), razón por la cual la competencia

entre competidores potenciales es alta.

Si a ello le sumamos que el crecimiento en el sector farmacéutico es el 14.9%, hace

que este sector sea atractivo para nuevos competidores.

74

Capítulo III. Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

3.1.1. Visión.

Ser una empresa reconocida en el rubro de los productos naturales, posicionando

nuestro antiinflamatorio ungüento “Árnica Vita” en nuestros consumidores en la ciudad de

Lima, con integridad y responsabilidad social y ser un referente del buen cuidado de la

salud corporal.

3.1.2. Misión.

Elaborar y comercializar el ungüento antiinflamatorio “Árnica Vita” a base de Árnica

para todas las personas, brindándoles alivio a sus dolencias musculares, de articulaciones

y a su vez ayudará a desaparecer hematomas y proporcionará frescura a la piel.

3.2. Análisis FODA

75

Tabla 13.

FODA

MATRIZ FODA

Variables externas

OPORTUNIDADES AMENAZAS

O1 Demanda de antiinflamatorios en base a productos naturales por los

climas estacionales del país. A1 Competencia de precios bajos de productos analgésicos naturales.

O2 Posicionamiento de los productos naturales. A2 Presencia en el mercado de nuevos competidores de productos

similares.

O3 Apertura del mercado global. A3 Alza de precios de los insumos y materias primas.

O4 Cambio del comportamiento de los clientes y tendencia al uso de

productos naturales. A4 Fenómenos naturales que no permiten abastecimiento de los insumos.

O5 Mayor poder adquisitivo de los consumidores. A5 Facilidad de adquisición de productos sustitos.

Variables internas O6 Mayor seguridad en las compras por internet.

FORTALEZAS ESTRATEGIAS FO Estrategias FA

F1

Equipamiento y plataforma tecnológica de última generación.

F1-O1

Con tecnología informática y conocimiento de los socios se implementará

una plataforma robusta para satisfacer la solución informática que

soportará el portal web.

F1-A2

Explotar al máximo la plataforma tecnológica y el conocimiento de los

socios para desarrollar e implementar inteligencia de negocios (BI) y con

ello, poder analizar y captar información de los nuevos competidores de

los productos antiinflamatorios naturales.

F2

Nuestros productos estas diferenciados de la competencia por

el cuidado de la piel debido a sus componentes de la manteca

de karite y la vitamina “K”.

F2-O2

Creación de campañas de marketing mediante el uso de redes para dar a

conocer la marca Árnica Vita y los beneficios que tiene para aliviar los

dolores musculares.

F3-A5

Aprovechar la diferenciación de los productos mediante la publicidad y

hacer conocer que estos son elaborados a base de productos naturales

frente a los productos similares que contienen agentes químicos.

F3 Servicio personalizado en las farmacias y tiendas naturistas.

F3-04 Fidelización de clientes y atracción de nuevos clientes potenciales

mediante el obsequio de samplings y atención personalizada. F5-A3

Desarrollo de un plan de negociación con proveedores de insumos para

convertirlos en socios estratégicos.

F4 Producto de fabricación nacional e insumos 100% nacional.

F4-04 Posicionamiento de la marca Árnica vita en nuestros aliados principales:

Inkafarma, Flora y Fauna, Fito Sana y Santa Natura.

F5 Solvencia financiera estable

DEBILIDADES ESTRATEGIAS DO Estrategias DA

D1

Falta de experiencia sobre el mercado de productos

antiinflamatorios. D2-O2

Asignación de presupuesto para asesoría y consultoría de los directivos

en temas relacionados a gestión de empresas, mercadotecnia y

exportación.

D2-A1 Crear campañas de fidelización con paquetes promocionales u ofertas

para los clientes.

D2

Débil imagen en el mercado.

D2-O4 Desarrollar políticas objetivas de mercadotecnia para hacer crecer la

imagen institucional y en consecuencia se incrementa la demanda. D3-A4

Desarrollar e implementar un plan de contingencia frente a la escasez de

insumos y materia prima, de tal manera que la producción no se vea

afectada.

D3 Alta probabilidad de deserción del personal.

D3-O5 Desarrollar planes de motivación, incentivos y responsabilidad social para

mantener al personal completamente motivado.

D4 Difícil entrada al mercado nacional por ser un producto nuevo.

D4-O1 Desarrollar un plan estratégico que permita mitigar los riesgos de ingreso

al mercado y poder soportar la demanda.


76

3.3. Objetivos

3.3.1. Objetivo General.

Nuestro principal objetivo para el 2020 es posicionarnos como una marca de

ungüentos antiinflamtorios naturales, capaces de combatir toda dolencia y/o molestia

muscular, contusiones, esguinces o de articulaciones, garantizando calidad y efectividad;

las cuales, con la ayuda de aliados estratégicos y con el desarrollo de un proceso

productivo ecoamigable, nos permita ser una marca que se ubique entre las favoritas de

nuestros clientes, y con ello poder tener un crecimiento continuo.

3.3.2. Objetivo Específicos.

Elaborar un ungüento antiinflamatorio con insumos naturales, que ayude a combatir

las dolencias, molestias musculares, contusiones, esguinces o de articulaciones;

teniendo como principal insumo natural el Árnica.

Establecer alianzas estratégicas con las principales cadenas de Farmacias:

Inkafarma, y con las principales tiendas Naturistas como: Flora y Fauna, Fito Sana

y Santa Natura.

Comercializar el ungüento Árnica Vita a través de nuestros aliados estratégicos,

generando confianza y garantía en la venta del producto.

Ejecutar el plan de impacto ambiental para reducir las emisiones de CO2, consumo

de energía eléctrica; enfatizando el consumo sostenible de recursos.

Aplicar los valores de integridad y responsabilidad social en nuestros diversos

procesos de producción y comercialización, generando un impacto positivo en

nuestros consumidores, colaboradores y socios estratégicos.

Lograr un crecimiento continuo de al menos el 5% anual durante el periodo 2020 -

2024.

77

Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Está basado en el modelo de negocios es B2C

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

Personas que residan en la Zona 6: (Magdalena, Lince, Pueblo Libre San miguel Y

Jesús María). Zona 7: (La Molina, San Borja, San isidro, Surco y Miraflores). Zona 8:

(Barranco, Chorrillos y Surquillo)

4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

Hombres y Mujeres entre 20 a 64 años de edad.

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.


4.1.1.4. Segmentación Psicográfica.

Modernos y Modernas, Sofisticados y Sofisticadas, conservadores y conservadoras

4.1.1.5. Segmentación Conductual.

Personas con un estilo de vida saludable preocupadas por su bienestar y además

practican deportes

4.1.2. Marco Muestral.

Debido a que nuestro producto antiinflamatorio está enfocado hacia el mercado B2C

y nuestra población está por encima de las 100,000 personas se tomara la fórmula para

encontrar el marco muestral en función a la población infinita, donde nuestras variables

serán maximizadas debido a que p y q no se tiene como dato disponible.

z2 x P x Q

E2

=n

Donde:

Z= 95%

E = 5%

P = 50%

Q = 50 %

1.962 x .50% x 50%

5%2=385

Dado que, de acuerdo a los estudios realizados respecto a nuestro mercado; el

mismo que, para efectos del presente proyecto se está tomando a hombres y mujeres que

78

Consideramos ya están en la edad para generar ingresos y tienen el poder de tomar decisiones de compra. De acuerdo a los siguientes

considerandos.

De esta manera en la siguiente tabla podemos observar que luego de los cálculos realizados en función del mercado potencia, el rango

de edades entre 20 a 64 años de los hombres y mujeres; así como, de la suma de los niveles socioeconómicos B y C, se ha obtenido

inicialmente el porcentaje de la cuota por cada distrito y luego alineado con el resultado de nuestra fórmula para obtener la muestra, se puede

corroborar que sumando las cuotas distribuidas por cada distrito nos el mismo resultado que nuestra muestra n = 385.

Tabla 14.

Marco muestral

DISTRITO TOTAL EDADES

20 - 64 NSE B NSE C

TOTAL

NSE B y C MERCADO POTENCIAL % CUOTA

CUOTA

DISTRIBUIDA

Barranco 29,984.00

66% 23.20% 41.30% 64.50%

12,714.09 2% 7.71

Chorrillos 325,547.00 138,041.41 22% 83.66

Jesús María 71,589.00 30,355.82 5% 18.40

La Molina 171,646.00 72,782.90 11% 44.11

Lince 50,228.00 21,298.13 3% 12.91

Magdalena 54,656.00 23,175.74 4% 14.05

Miraflores 81,932.00 34,741.55 5% 21.05

Pueblo Libre 76,114.00 32,274.55 5% 19.56

San Borja 11,192.00 4,745.73 1% 2.88

San Isidro 54,206.00 22,984.92 4% 13.93

San Miguel 135,506.00 57,458.49 9% 34.82

Surco 344,242.00 145,968.63 23% 88.46

Surquillo 91,346.00 38,733.36 6% 23.47

TOTAL 635,275.34 100% 385.00

Fuente: Elaboración propia con información del INEI

79

4.1.3. Entrevistas a profundidad

Teniendo en consideración que nuestro ungüento tiene contacto directo con la piel

y la importancia frente a la salud de las personas, se considera que los profesionales juegan

un papel de suma trascendencia, por lo que, se han realizado tres entrevistas a profundidad

a diversos profesionales, cuyo objetivo fue conocer más de cerca la implicancia con la

salud, los procesos de producción e identificar las oportunidades, opiniones y percepciones

sobre los productos antiinflamatorios.

PROYECTO: ARNICA VITA

Entrevistas a profundidad 1

Entrevista Experto

Objetivo: Analizar la factibilidad de la elaboración del ungüento Árnica Vita con sus

compuestos adicionales que agregan valor al producto, ventajas y desventajas de nuestra

composición.

Sobre la elaboración del producto:

Es factible porque es una planta natural que es utilizada por personas de provincia,

como antinflamatoria el cual es ingerido por ellos para tener los beneficios que esta planta

nos brinda. Adicionalmente a ello, para que sea considerado natural, se debe contemplar

al menos el 20% de materia prima, con un 80% de carga de compuestos naturales.

Con respecto a los beneficios de la manteca de Karite:

Es una de las opciones que se podría usar, pero en el caso de nuestra formulación

te recomendamos a la manteca de karité que tiene buenos beneficios además que la

reacción entre por la formulación es más rápida, es decir es muy afín con los compuestos

que se está relacionando, y no pierde sus beneficios, sino que por lo contrario aporta más

y hacen una excelente formulación con los demás compuestos.

NOMBRE : Madeley Nelly Galarza Rojas

PROFESIÓN : Ingeniera Química

FECHA DE LA ENTREVISTA: 05/04/2019

LINK : https://youtu.be/HQwiUdImlcA

https://youtu.be/HQwiUdImlcA

80

En cuanto a insumos que adicionan un valor agregado al producto:

Tenemos plantas naturales también como son el yanten y la verbena se puede

utilizar como antinflamatorio, juntos al árnica nos ayuda a brindar mucho más sus

propiedades.

Como ve el producto de aquí cinco años:

Al adicionar algún preservante, que no altere su composición, al ungüento nos

garantiza que tenga una vida útil mayor, conservando sus propiedades y pudiendo ser

usados en un futuro con sus mismos beneficios. Es importante entregar un ejemplar a los

usuarios y ellos puedan conocer y aprovechar de sus beneficios; siendo este como una

estrategia de mercado.

De acuerdo a las posibles contraindicaciones:

Como todo producto elaborado debe realizarse un análisis organoléptico y luego

detallar para quienes estarán dirigido colocando siempre las restricciones en el producto

para tener en cuenta y no exponer a las personas las cuales pueden resultar afectadas.

En cuanto al impacto ambiental

De cierto modo al ser la materia prima (flor de árnica) puede afectar al ser un

producto no renovable, para ello también realizaríamos el cultivo de la mencionada materia

prima.

Las medidas de bioseguridad a tener en cuenta son:

Condiciones requeridas en su elaboración conforme a las medidas de seguridad

que se deben emplear.

El uso de los equipos de protección personal para cuando se elabore el producto.

81

NOMBRE : Jorge Luis Arrieta Segura

PROFESIÓN : Ingeniero Industrial

EXPERIENCIA : Gerente General de Ingetrol


LINK : https://youtu.be/HQwiUdImlcA



Entrevista Experto

Objetivo: Se quiere tener un análisis objetivo en propuestas de producción de Árnica vita,

tipos de máquinas a tomar en cuenta, tipos de procesos, ubicación y distribución de la

planta, cantidad de operarios y tipos de operarios

Información del producto:

Árnica Vita es un Ungüento 100% natural con su principal ingrediente la planta

árnica que se encuentra en nuestro país a la altura de los 2000 msnm con características

desinflamatorias y gracias a sus compuestos adicionales como la menta, lavanda y aloe

vera nos brinda mayor frescura, agradable olor y protección a la piel.

Sobre la magnitud de la planta de producción y cantidad de personal:

En el caso de dimensionamiento de la planta de producción nos recomendó tener

el proceso productivo y la cantidad ya que es básico para poder dimensionar el nivel

productivo de la planta.

También nos indicó que cuando tengamos esa información se podría calcular el

costo de la implantación en tema de maquinarias y espacio requerido.

Sobre la seguridad en la planta

Nos informó en el tema de seguridad industrial y sus normas básicas de seguridad

de igual manera nos recalcó que se debe tener en cuenta el proceso productivo a fin de

tener los tipos de implementos que se deban usar en su proceso productivo.

Del mismo modo, nos indicó que en el tema de personal se debe tener claro el

proceso productivo y el nivel de producción, ya que sin esta información no se puede

calcular el nivel de seguridad de la planta.

https://youtu.be/HQwiUdImlcA

82

En el caso de adquisición de equipos:

Nos recalcó que para el proceso básico de producción del árnica ungüento, no

tendríamos problemas en la adquisición de equipos, tanto si queremos hacerlo de manera

artesanal como industrial.

En el caso de la vida útil de las máquinas de producción nos indicó que la vida útil

es de 10 años en depreciación lineal, también recalco que es un costo y todo depende de

la cantidad de dinero que se tenga para invertir.

En el caso de Ubicación de la planta de producción:

En este caso nos indicó que deberíamos averiguar sobre la obsolescencia de la

materia prima principal, a su vez confirmó sobre nuestro mercado objetivo que es Lima,

con lo cual nos recomendó ubicar la planta de producción en Lima a fin de reducir los costos

de distribución del producto terminado.

Sobre el proceso productivo

En el caso del proceso productivo nos indicó que depende de los ingredientes y tipo

de producto, en términos básicos seria lo adecuado, pero si queremos sofisticar el proceso

implicaría también sofisticar el mismo proceso productivo.

Tipo de proceso de producción:

Todo depende del proceso, ya que se podría realizar un proceso lineal o realizar

actividades paralelas, pero recalcó que todo depende del tipo de proceso productivo que

tendría la elaboración del producto y la dimensión de producción.

Especialistas que necesitamos para la planta:

Nos recomendó como parte del personal especialista un supervisor de producción,

uno de seguridad de planta que tenga como consigna el tema de impacto ambiental y el

responsable de la formula en nuestro caso un químico comprendido de la formulación del

ungüento Árnica Vita.

Sobre la viabilidad del producto Árnica Vita

Nos confirmó que si es viable la producción de producto y que no deberíamos tener

problemas en su producción y que también ha usado ese tipo de productos naturales y lo

conocía.

83

NOMBRE : Denisse Alfageme D’onadio

PROFESIÓN : Especialista en marketing y

Comunicación.

EXPERIENCIA : Gerente de Marketing interno

Claro.


LINK : https://youtu.be/7HTQ_8n4jyk



Entrevista Experto

Objetivo: la factibilidad de la idea de negocio en las dimensiones de composición del

producto, tipos de elaboración industrial del producto y consejos de difusión y orientación.

Sobre su opinión de la propuesta del ungüento “Árnica Vita”:

En el caso de su opinión del producto realizó consultas sobre el tipo de investigación

que realizamos en el mercado y al final de la entrevista nos indicó que le parecería atractivo

si el producto tuviese un olor agradable ya que eso es lo que ella valoraría más desde su

punto de vista.

Sobre el lanzamiento del producto:

Nos recomendó acotar más nuestro segmento y para que podamos ver las

situaciones de consumo y en base a eso poder saber de las actividades que realiza nuestro

público objetivo y así tener una forma más precisa de lanzar el producto.

Sobre el logotipo:

Nos aclaró que al ver el logotipo (el primer logo propuesto, ver figura 50)

inmediatamente lo relacionó con el yoga, nos indicó que tendríamos que cambiarlo y que

si nuestro producto es un producto natural debemos resaltar las características del

producto natural como el color verde. En el tema del slogan nos recomendó no ponerlo ya

que indico que sería para otro tipo de publicidad.

Medios de lanzamiento:

Nos recomendó usar personas que calcen con el perfil de nuestros consumidores

potenciales y usarlos, emplear personas como influencers, de esta manera atacaríamos

https://youtu.be/7HTQ_8n4jyk

84

con una estrategia de recomendación teniendo estas experiencias en las redes sociales;

así como, nos saldría más eficiente y más cómodo que un gran lanzamiento.

Medio de comercialización:

El medio de comercialización recomendado es en primera mano las farmacias.

Como indica, si a una persona le duele algo va inmediatamente a la farmacia y el producto

debería estar en afiches o catálogos para las personas lo conozcan.

De acuerdo a la segmentación:

Nos recomendaron acotar más por el perfil psicológico del cliente ya que las

personas de la misma edad pueden tener diferentes hábitos de consumo. Nos recomendó

ver más el perfil del cliente y de acuerdo con ello podríamos tener una visión más amplia

en el tema de segmentar y dirigir bien nuestros esfuerzos en publicidad.

El atributo de valor: El atributo de valor si lo tiene, de ser un producto natural, pero, según aclara que

podría agregarse más aplicaciones al atributo. Como por ejemplo el olor.

Aspectos en la distribución final Nos recomendó mantener una solo línea de manera natural, con la finalidad de

afianzar y potenciar nuestra propuesta de un ungüento Árnica 100% natural, por lo que nos

comentó la posibilidad de poder tener temas de envases más naturales y bolsas que siga

la línea de natural.

85

4.1.4. Focus Group.

Tabla 15.

Resultados del Focus Group

Fecha 29/03/2019 30/03/2019

Participantes Hombres y mujeres de 20 a 30 años Hombres y mujeres de 30 a 50 años

N° Participantes 8 8

Residencia de los

Participantes

Zona 6 y Zona 7 Zona 7 y 8

Duración 50 minutos 60 minutos

Nivel

Socioeconómico

B y C B y C

Objetivos Conocer los gustos y preferencias

Conocer la opinión sobre nuestro

ungüento Árnica Vita y su nivel de

aceptación

Determinar las mejoras al producto

Conocer los gustos y

preferencias

Conocer la opinión sobre nuestro

ungüento Árnica Vita y su nivel de

aceptación

Determinar las mejoras al

producto


86

Figura 32: Imágenes de Focus Group I

Fuente: Elaboración propia

Al inicio de este primer focus, los participantes estaban un poco tímidos, pero luego

ya en el transcurso de las preguntas se mostraron más participativos. Por lo general las

mujeres eran las que más opinaban. Las participantes que eran mamás preferían que

nuestro producto sea más informativos en las etiquetas que les permitan visualizar si había

alguna contraindicaciones que atentara contra la salud de sus niños. Algunos participantes

se mostraban ansiosos o un poco cansados por que recién salían de sus labores. Por lo

cual se optó por tener un break en los que hubo un compartir de alimentos como snacks y

piqueos. Después de ellos la conversación se tornó aún más participativa

87

Figura 33: Imágenes de Focus Group II

Desde el inicio los participantes se mostraron desenvueltos y opinaban con

facilidad. El horario fue unas horas más tarde a diferencia del focus anterior, eso repercutió

ya que se mostraban con más vitalidad comparados al grupo anterior. Se mostraron muy

interesados en el producto ya que tenían varios familiares muy cercanos que sufrían

dolores musculares

88

Conclusiones finales:

Perfil del cliente

Objetivo: Conocer cuáles son sus preferencias:

Las marcas que tienen en la mente sobre productos antiinflamatorios cremas

Voltaren, Flekosteel, moviflex, Diclofenaco.

Prefieren ingredientes naturales.

Comprarían estos productos usualmente en farmacias, tiendas naturistas y bioferias.

No lo comprarían en internet por desconfianza, ya que necesitan verlo, tocarlo y que

te expliquen presencialmente sobre estos productos.

Usan las redes sociales para conocer los productos de interés

Validación del producto.

Objetivo: Conocer la opinión de la imagen, logo, nombre comercial y slogan envase del

ungüento Árnica Vita

El nombre Árnica Vita si tiene aceptación, si lo relacionan con el ungüento.

No logran comprender el logotipo, lo relacionan con alguien haciendo yoga o un sol

y o montañas y no lo asocian al producto. Proponen agregar al logo la imagen de la

flor árnica.

Si les parece adecuado el slogan de Árnica Vita ya que va con el beneficio del

producto.

Prefieren la presentación en chisguete en tubo y no les gusta tanto el envase de

Árnica Vita, el cual es en frasco redondo ya que les parece crema de cara.

Recomiendan cambiarle el color blanco del envase por alguno más llamativo para

que los niños que por casualidad quieran agarrarlo por curiosidad puedan

diferenciarlo como algo prohibido y evitar jugar con este.

Gastarían un precio entre S/15.00 a S/30.00 en el ungüento árnica Vita.

Prefieren enterarse del Ungüento a través de redes sociales como Instagram,

Facebook y donde puedas ver a tu infuencer favorito utilizando el producto.

Cambios Sugeridos:

Proponen cambiar el logotipo del producto, dado que, no lo asocian al producto.

No estarían dispuesto a comprar el producto en canales virtuales.

Cambiar el envase de frasco.

Añadirle más información a la etiqueta.

89

Aceptados:

Se cambia el logotipo de Árnica Vita.

Se quita como canal de compra el internet

Se añade más información a la etiqueta sobre el producto como características del

producto, fecha de caducidad, contra indicaciones, etc.

Rechazados:

Se rechaza el cambio de envase de Árnica Vita, se mantiene el prototipo inicial

4.1.5. Encuestas.

RESULTADOS DE ENCUESTA DESPUES DE DATOS GENERALES

1. Respecto a la pregunta, ¿Qué edad tiene?

Figura 34: Edades de encuestados

Con el resultado obtenido en las encuestas se pueden identificar dos grandes

bloques de edades, los de 25 - 29 años que representan el 25% de encuestados y los de

30 – 34 años, representados por un 20% de encuestados, sumando entre ambos un total

de 183 personas encuestadas. Otras cifras importantes son los rangos de edades 20 - 24

años, con 17%; 40 - 44 años, con 18 años; 35 - 39 años con 11 %.

17%

25%

20%

11%

18%

4%

2%

1%

1%

1%

0%

1. ¿Qué edad tiene?

20 - 24 años

25 - 29 años

30 - 34 años

35 - 39 años

40 - 44 años

45 - 49 años

50 - 54 años

55 - 59 años

Otros

44 - 44 años

60 - 64 años

90

2. ¿En qué distrito vive?

Figura 35: Distritos donde viven los encuestados

En el siguiente análisis se pudo obtener que hay una distribución porcentual del

16% de encuestados que viven en Jesús María, 15% en La Molina, asimismo, otro

segmento importante es lo que representan el porcentaje de los encuestado de Miraflores,

el cual es del 14%, Seguido de Barranco por el 10%, San Isidro, 8%; Surco, 7%, San Borja

6%, Pueblo Libre 5%; Lince, Magdalena y Otro con el 4% cada uno, San Miguel recibe un

3%, mientras que Surquillo y Chorrillos toman un 2%.

10% 2%

16%

15%

4%4%

14%

4%

5%

6%

8%

3% 7%2%


Barranco

Chorrillos

Jesús María

La Molina

Lince

Magdalena

Miraflores

Otro

Pueblo Libre

San Borja

San Isidro

San Miguel

Surco

Surquillo

91

3. ¿Cuál es el salario que percibes?

Figura 36: Salarios de los encuestados

En la encuesta realizada se refleja que el 43% de encuestados percibe entre

S/2000.00 a S/3100.00; el 32% percibe entre S/3101.00 a S/4101.00, 15% percibe

S/4102.00 a S/5102.00; un 5%, S/6104.00 a S/S/7104.00 y otro 5%, S/5103.00 a S/6103.00

4. Género

Figura 37: Género de los encuestados

0%

43%

32%

15%

5%5%

3. ¿Cuál es el salario que percibes?

Otros

S/ 2000.00 a S/ 3100.00

S/ 3101.00 a S/ 4101.00

S/ 4102.00 a S/ 5102.00

S/ 5103.00 a S/ 6103.00

S/ 6104.00 a S/ 7104.00

Femenino49%

Masculino51%

4. GÉNERO

92

En la encuesta realizada se obtuvo que el 49% de las personas encuestadas son

de Género Femenino, mientras que el 51% son Masculino.

5. ¿Utiliza o ha utilizado algún producto antinflamatorio para dolores?

Figura 38: Uso de productos antinflamatorios

En esta pregunta de la encuesta se obtuvo que el 88% dijo que sí utiliza o ha

utilizado algún producto antiinflamatorio para dolores, mientras que el 12% no.

No12%

Si88%

5. ¿Utiliza o ha utilizado algún producto antinflamatorio para dolores?

93

6. ¿Qué productos usa?

Figura 39: Tipos de productos que usan los encuestados.

Con respecto a la pregunta ¿Qué productos usa?, el 49% respondió que usa

pastillas, el 41%, Cremas; el 6% otros y el 5%, Parches.

7. ¿Qué marcas utiliza?

Figura 40: Marcas de productos que usan los encuestados

Cremas40%

Otros6%

Parches5%

Pastillas49%

6. ¿Qué productos usa?

Cremas

Otros

Parches

Pastillas

Apronax29%

Bálsamo Flekosteel

2%

Ibuprofeno23%

Panadol21%

Voltadol0%

Voltaren23%

Diclofenaco2%

7. ¿QUÉ MARCAS UTILIZA?

Apronax

Bálsamo Flekosteel

Ibuprofeno

Panadol

Voltadol

Voltaren

Diclofenaco

94

De acuerdo a la pregunta ¿Qué marcas utiliza?, en encontraron cuatro (4)

principales segmentos en la respuesta de los encuestados: Apronax 29%, Ibuprofeno y

Voltare con 23% cada una y Panadol con 21%.

8. ¿Utiliza productos antinflamatorios naturales?

Figura 41: Uso de productos antinflamatorios naturales

De acuerdo a los encuestados, el 56% respondió a la pregunta ¿Utiliza productos

antinflamatorios naturales? que sí, mientras que el 44% dijo que no.

No44%

Si56%

8. ¿UTILIZA PRODUCTOS ANTINFLAMATORIOS NATURALES?

No

Si

95

9. ¿Qué beneficios busca al comprar ungüentos antiinflamatorios?

Figura 42: Beneficios de ungüentos antinflamatorios

El 67% de los encuestados manifestó que lo que busca al comprar un ungüento es

aliviar el dolor muscular, mientras que el 22% busca aliviar el dolor de articulaciones.

22%

67%

9%2%


Aliviar el dolor dearticulaciones

Aliviar el dolor muscular

Desaparición de hematomas

Hidratar la piel

96

10. ¿Qué tamaño de ungüentos antiinflamatorios compra para el cuerpo?

Figura 43: Tamaño de Ungüentos antinflamatorios que se compraría

En cuanto al tamaño del antiinflamatorio, el 31% de encuestados prefiere un pote

de 50ml, el 26%, 100 ml; el 18% opta por un tamaño de 33 ml, el 14% prefiere 120ml, el

4% de 200 ml y el 7% señala indica otro tamaño.

100 ml26%

120 ml14%

200 ml4%

33 ml18%

50 ml31%

Otro7%


97

11. ¿En qué estación del año compra más ungüentos antiinflamatorios para el cuerpo?

Figura 44: Estaciones del año en que se comprarían más ungüentos antinflamatorios.

En lo que respecta a la estacionalidad de compra de ungüentos antiinflamatorios

para el cuerpo, el 66% de encuestados indica que los adquiere en invierno, el 21% en

verano, el 7% en otoño y otro 6 % en primavera.

66%7%

6%

21%


Invierno

Otoño

Primavera

Verano

98

12. ¿Cuántos ungüentos antiinflamatorios compraría para el cuerpo al año?

Figura 45: Cantidad de ungüentos antinflamatorios que se compraría

De acuerdo a la cantidad de ungüentos que comprarían para el cuerpo al año, el

42% de los encuestados refiere que compraría 2, el 39% compraría 1, el 13% compraría 3,

mientras que el 6% compraría 4.

139%

242%

313%

46%


99

13. ¿Usted con qué frecuencia compra ungüentos antiinflamatorios?

Figura 46: Frecuencia de compra de ungüentos antinflamatorios

En cuanto a la pregunta ¿Usted con qué frecuencia compra ungüentos

antiinflamatorios?, se identificó tres grandes bloques, el 46% de encuestados respondió

que compra anual; el 22%, semestral y el 20%, trimestral.

Anual48%

Mensual5%

Quincenal3%

Semanal2%

Semestral22%

Trimestral20%

13. ¿Usted con qué frecuencia compra ungüentos antiinflamatorios?

100

14. ¿Cuánto paga por su ungüento antiinflamatorio preferido?

Figura 47: Frecuencia de compra de ungüentos antinflamatorios

Con respecto a la pregunta ¿Cuánto paga por su ungüento antiinflamatorio

preferido?, el 36% de encuestados refirió que pagaría de S/10.00 a S/15.00, el 28%,

pagaría de S/16.00 a S/20.00, mientras que un 19% pagaría de S/21.00 a S/25.00; el 10%

estaría dispuesto a pagar de S/31.00 a más y el 8% pagaría de S/26.00 a S/30.00.

36%

27%

19%

8%

10%

14. ¿Cuánto paga por su ungüento antiinflamatorio preferido?

De S/ 10.00 a S/15.00

De S/ 16.00 a S/20.00

De S/ 21.00 a S/25.00

De S/ 26.00 a S/30.00

De S/ 31.00 a mas

101

15. ¿Dónde compra ungüentos antiinflamatorios para el cuerpo?

Figura 48: Lugares de compra de ungüentos antinflamatorios

En lo que concierne a esta pregunta, se puede apreciar que la mayoría de las

personas encuestadas prefiere comprar ungüentos antiinflamatorios en farmacias,

mientras que la mayoría también coincide que no suele comprarlos en Gimnasios, Medios

Online, Minimarkets y tiendas naturistas

0

50

100

150

200

250

300

350

400

Farmacias Gimnasios Medios online Tiendasnaturistas

Minimarkets

1 5 . ¿ D Ó N D E C O M P R A U N G Ü E N T O S A N T I I N F L A M A T O R I O S P A R A E L C U E R P O ?

Nunca Casi nunca A veces Casi siempre Siempre

102

16. ¿Cómo se entero acerca de la existencia de su marca de ungüentos, cremas,

aceites favoritos?

Figura 49: Medios de comunicación donde se enteró sobre ungüentos, cremas, aceites favoritos.

En cuanto a la pregunta ¿Cómo se entero acerca de la existencia de su marca de

ungüentos, cremas, aceites favoritos?, la mayoría de los encuestados refieren que se

enteraron por recomendación y por televisión, mientras que nunca se enteraron por

periódicos, paneles, radio, volantes y economarket.

0

50

100

150

200

250

300

16. ¿Cómo se entero acerca de la existencia de su marca de ungüentos, cremas, aceites favoritos?

Nunca Casi nunca A vecesCasi Siempre Siempre

103

17. ¿Compraría ungüentos Árnica Vita?

Figura 50: Porcentaje de compradores de ungüento Árnica Vita

Con respecto a esta pregunta, el 90% de encuestados se mostró interesados y

respondieron que sí les gustaría adquirir este ungüento Árnica Vita.

No10%

Si90%

17.¿COMPRARÍA UNGÜENTOS ÁRNICA VITA?

No

Si

104

18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro ungüento Árnica Vita de 50ml para

el cuerpo?

Figura 51: Precio a pagar por el ungüento Árnica Vita

A los encuestados se les consultó sobre el precio que estarían dispuestos a pagar,

resaltando que el 52% pagaría entre S/11.00 a S/20.00; el 30%, pagaría entre S/21.00 a

S/30.00; el 13% estaría dispuesto a pagar entre S/31.00 a S/40.00, el 2% pagaría de

S/41.00 a S/50.00 y el 3% estaría dispuesto a pagar de S/51.00 a más, abarcando entre

estas tres últimas categorías, un 19%.

52%

30%

13%

2%3%

18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro ungüento Árnica Vita de 50ml para el cuerpo?

De S/11.00 a S/20.00

De S/21.00 a S/30.00

De S/31.00 a S/40.00

De S/41.00 a S/50.00

De S/51.00 a mas

105

19. ¿Qué tamaño de ungüentos Árnica Vita compraría para el cuerpo?

Figura 52: Tamaño de ungüento Árnica Vita que se compraría

Los tamaños más votados por los encuestados fueron los siguientes: 50 ml, 100 ml,

33 ml con una proporción de 35%, 27% y 18% respectivamente.

100 ml27%

120 ml13%

200 ml7%

33 ml18%

50 ml35%

35 ml0%

30 ml0%

19. ¿QUÉ TAMAÑO DE UNGÜENTOS ÁRNICA VITA COMPRARÍA PARA EL CUERPO?

106

20. ¿En qué estación del año compraría más ungüentos Árnica Vita?

Figura 53: Estación del año en que se comprara ungüento Árnica Vita

A los encuestados se le consultó sobre la estacionalidad del año en que preferirían

comprar Árnica Vita, obteniendo los siguientes resultados: 62% lo compraría en invierno,

21 % en verano, 11 % en otoño y 6 % en primavera.

62%11%

6%

21%

20. ¿En qué estación del año compraría más ungüentos Árnica Vita?

Invierno

Otoño

Primavera

Verano

107

21. ¿Usted con qué frecuencia compraría ungüentos Árnica vita?

Figura 54: Frecuencia con la que se compraría ungüento Árnica Vita

De acuerdo a la frecuencia con la que los encuestados adquirirían el producto

Árnica Vita, se obtuvieron tres (3) principales grupos: el 41% lo adquiriría anualmente, el

9%de forma mensual, el 2%de manera quincenal, el 2% de forma semanal, el 26% de

manera semestral y el 20%, trimestral.

41%

9%

2%2%

26%

20%


Anual Mensual Quincenal Semanal Semestral Trimestral

108

22. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro Ungüento Árnica Vita?

Figura 55: Lugares donde compraría el ungüento Árnica Vita

Con respecto a la pregunta ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro Ungüento Árnica

Vita?, hay una clara preferencia por las Farmacias, puesto que el 78% de encuestados

optó por esta opción, mientras que el 10% optó por Tiendas naturistas.

78%

2%

6%

4%

10%

22. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro Ungüento Árnica Vita?

Farmacias

Gimnasios

Medios online

Minimarkets

Tiendas Naturistas

109

23. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse sobre nuestro ungüento Árnica Vita?

Figura 56: Medios de comunicación donde se enteraría sobre el ungüento Árnica Vita

Con respecto a esta pregunta, el 68% de encuestados indicó que le gustaría

informarse del producto Árnica Vita por redes sociales, seguido de Páginas web con un

19%.

4%

19%

6%

68%

3%

23. ¿A TRAVÉS DE QUÉ MEDIOS LE GUSTARÍA ENTERARSE SOBRE NUESTRO UNGÜENTO ÁRNICA

VITA?

Ferias

Páginas web

Periódico

Redes sociales

Volantes

110

24. ¿Cuántos Árnica Vita compraría para el cuerpo al año?

Figura 57: Cuántos Árnica Vita compraría para el cuerpo al año

Finalmente, el 43% indicó que compraría un Árnica Vita, el 28% señaló que

compraría 2, el 24% dijo que compraría 4 y el 5% indicó que compra 3.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

4.2.1.1. Criterios de segmentación.

Dado que, de acuerdo a los estudios realizados respecto a nuestro mercado; el

mismo que, para efectos del presente proyecto se está tomando a los hombres y mujeres

que consideramos ya están en la edad para generar ingresos y tienen el poder de tomar

decisiones de compra, se ha considerado lo siguiente:

a) Mercado potencial conformado por personas que residen en la Zona 6: (Magdalena,

Lince, Pueblo Libre San miguel Y Jesús María). Zona 7: (La Molina, San Borja, San

isidro, Surco y Miraflores). Zona 8: (Barranco, Chorrillos y Surquillo)

b) Segmentación demográfica

Hombres y Mujeres entre 20 a 64 años de edad.

c) Segmentación socioeconómica.


43%

28%

5%

24%


1

2

3

4

111

Para el cálculo de nuestro mercado potencial se ha tomado a las personas entre las

edades de 20 a 64 años, lo que hace un 66% de toda la población que habita en los

sectores 6,7 y 8 de la ciudad de Lima; así como, a la suma de los porcentajes de los niveles

socio económicos (NSE) “B”, 23.20% y “C”, 41.30% de acuerdo a la a las estimaciones

APEIM 2018: Data ENAHO 2017.

Luego se ha realizado una proyección para los siguientes cinco años según la tasa

de crecimiento poblacional del 1.01%. Información brindada por el INEI.

En la siguiente tabla se muestra una proyección del crecimiento poblacional de los

05 próximos años, lo cual nos permitirá estimar la demanda de nuestro producto.

Tabla 16.

Consolidado del mercado potencial

CONSOLIDADO MERCADO POTENCIAL

DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024

Barranco 12,856 13,000 13,146 13,293 13,442

Chorrillos 139,587 141,151 142,732 144,330 145,947

Jesús María 30,696 31,040 31,387 31,739 32,094

La Molina 73,598 74,422 75,256 76,099 76,951

Lince 21,537 21,778 22,022 22,268 22,518

Magdalena 23,435 23,698 23,963 24,232 24,503

Miraflores 35,131 35,524 35,922 36,324 36,731

Pueblo Libre 32,636 33,002 33,371 33,745 34,123

San Borja 4,799 4,853 4,907 4,962 5,018

San Isidro 23,242 23,503 23,766 24,032 24,301

San Miguel 58,102 58,753 59,411 60,076 60,749

Surco 147,603 149,257 150,928 152,619 154,328

Surquillo 39,167 39,606 40,049 40,498 40,952

TOTAL 642,390 649,585 656,861 664,217 671,657


El mercado potencial está expresado en términos de población (número de personas)

y para efectos del presente proyecto se está tomando a partir del año 2019, siendo en el

primer año 635,275 personas.

112

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para la estimación del mercado disponible utilizaremos los resultados de nuestras

encuestas y específicamente de las preguntas:

N° 05, ¿Utiliza o ha utilizado algún producto antiinflamatorio para dolores?,

obteniendo un resultado positivo del 88%.

N° 08, ¿Utiliza productos antiinflamatorios naturales?, dando un resultado del 56%

que sí utiliza.

Con estos datos y utilizando los resultados de nuestro mercado potencial

obtendremos el producto final por cada año según proyección hasta el 2024.

MERCADO DISPONIBLE = Mercado Potencial * % Preg. 05 * % Preg. 08

Tabla 17.

Mercado disponible

MERCADO DISPONIBLE

DISTRITO / AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Barranco 6,325 6,396 6,467 6,540 6,613

Chorrillos 68,672 69,441 70,219 71,005 71,800

Jesús María 15,101 15,270 15,441 15,614 15,789

La Molina 36,207 36,613 37,023 37,438 37,857

Lince 10,595 10,714 10,834 10,955 11,078

Magdalena 11,529 11,658 11,789 11,921 12,055

Miraflores 17,283 17,477 17,672 17,870 18,070

Pueblo Libre 16,056 16,236 16,417 16,601 16,787

San Borja 2,361 2,387 2,414 2,441 2,468

San Isidro 11,434 11,562 11,692 11,823 11,955

San Miguel 28,584 28,904 29,228 29,555 29,886

Surco 72,615 73,429 74,251 75,083 75,924

Surquillo 19,269 19,485 19,703 19,923 20,147

TOTAL 316,032 319,571 323,150 326,770 330,429


En la siguiente tabla podemos observar el consolidad de nuestro mercado potencial

y nuestro mercado disponible. El mercado disponible está expresado en términos de

población (número de personas)

113

Tabla 18.

Consolidado del Mercado disponible

CONSOLIDADO MERCADO DISPONIBLE

AÑOS 2020 2021 2022 2023 2024

Mercado Potencial 642,390 649,585 656,861 664,217 671,657

Mercado Disponible 316,032 319,571 323,150 326,770 330,429


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

De acuerdo a los cálculos realizados en nuestro mercado disponible y para luego

poder determinar nuestro mercado efectivo se están tomando los porcentajes de dos

preguntas de nuestras encuestas.

Pregunta N° 17, ¿Compraría ungüentos Árnica Vita?, la misma que nos da un

resultado del 90% que sí comprarían ungüentos Árnica Vita.

Pregunta N° 18, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro ungüento Árnica

Vita de 50ml?, la misma que nos da un resultado del 18% que estarían dispuestos a pagar

por nuestro producto, puesto que éste tendrá un precio de S/39.00 y este porcentaje abarca

los rangos S/31.00 a S/40.00, S/41.00 a S/50.00 y S/50 a más.

MERCADO EFECTIVO = Mercado Disponible * % Preg. 17 / 18

Cabe precisar, que para el primer caso de la pregunta N° 17 se realizan los cálculos

según la formula; sin embargo, consideramos que estos datos no son los más adecuados,

dado que, si bien los encuestados respondieron que, si comprarían nuestro producto, no

significa que estén de acuerdo con los precios. Por lo que, con la pregunta N° 18 se

consolidaría el resultado de manera eficiente.

Téngase en consideración que con la pregunta N° 18, se está considerando los que

están dentro de nuestro precio sugerido y los que pueden pagar por encima de este costo.

114

Tabla 19.

Mercado efectivo según pregunta N° 17 ¿Compraría ungüento Árnica Vita?

MERCADO EFECTIVO - ¿COMPRARÍA UNGÜENTO

ARNICA VITA?

DISTRITO / AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Barranco 5,703 5,767 5,832 5,897 5,963

Chorrillos 61,923 62,616 63,317 64,027 64,744

Jesús María 13,617 13,770 13,924 14,080 14,237

La Molina 32,649 33,015 33,384 33,758 34,136

Lince 9,554 9,661 9,769 9,879 9,989

Magdalena 10,396 10,513 10,630 10,749 10,870

Miraflores 15,584 15,759 15,935 16,114 16,294

Pueblo Libre 14,478 14,640 14,804 14,970 15,137

San Borja 2,129 2,153 2,177 2,201 2,226

San Isidro 10,311 10,426 10,543 10,661 10,780

San Miguel 25,775 26,063 26,355 26,651 26,949

Surco 65,479 66,212 66,954 67,703 68,462

Surquillo 17,375 17,570 17,766 17,965 18,167

TOTAL 284,972 288,164 291,391 294,655 297,955


El mercado disponible está expresado en términos de población (número de

personas)

Tabla 20.

Consolidado del mercado disponible según pregunta N° 17 ¿Compraría ungüento Árnica Vita?

CONSOLIDADO EFECTIVO QUE DIJERON QUE SÍ COMPRARÍAN ARNICA VITA (90%)

Años 2020 2021 2022 2023 2024

Mercado Potencial 642,390 649,585 656,861 664,217 671,657

Mercado Disponible 316,032 319,571 323,150 326,770 330,429

Mercado Efectivo 284,972 288,164 291,391 294,655 297,955


Con los cálculos realizados en el siguiente cuadro estamos demostrando nuestro

mercado efectivo de manera óptima, dado que, son las personas que están dispuesto a

comprar y pagar por nuestro producto.

115

Tabla 21.

Mercado efectivo según pregunta N° 18 ¿cuánto pagaría por Árnica Vita?


Tabla 22.

Consolidado del mercado efectivo según pregunta N° 18 ¿Cuánto pagaría por Árnica Vita?


El mercado disponible está expresado en términos de población (número de

personas)

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Finalmente encontramos nuestro mercado objetivo, el mismo que según nuestro

análisis se está tomando en función a los consumidores que están dispuesto a pagar por

nuestro producto de ungüento a base de flores de árnica.

Para los efectos se está tomando como punto de partida una base de crecimiento

del sector de un 9%, lo que significa que este porcentaje es una participación en el

mercado; así como, un porcentaje de crecimiento del 2%.

MERCADO EFECTIVO -

DISTRITO / AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Barranco 1,037 1,049 1,060 1,072 1,084

Chorrillos 11,259 11,385 11,512 11,641 11,772

Jesús María 2,476 2,504 2,532 2,560 2,589

La Molina 5,936 6,003 6,070 6,138 6,207

Lince 1,737 1,757 1,776 1,796 1,816

Magdalena 1,890 1,911 1,933 1,954 1,976

Miraflores 2,834 2,865 2,897 2,930 2,963

Pueblo Libre 2,632 2,662 2,692 2,722 2,752

San Borja 387 391 396 400 405

San Isidro 1,875 1,896 1,917 1,938 1,960

San Miguel 4,686 4,739 4,792 4,846 4,900

Surco 11,905 12,039 12,173 12,310 12,448

Surquillo 3,159 3,194 3,230 3,266 3,303

TOTAL 51,813 52,393 52,980 53,574 54,174

CONSOLIDADO PRECIOS POR ENCIMA DE S/31.00 (18%)

Años 2020 2021 2022 2023 2024

Precio S/31 - más 51,813 52,393 52,980 53,574 54,174

Total 51,813 52,393 52,980 53,574 54,174

116

Tabla 23.

Mercado efectivo optimo según los consumidores dispuestos a pagar.

MERCADO OBJETIVO - DISPUESTO A PAGAR POR ARNICA VITA

DISTRITO / AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Mercado Objetivo 9% 11% 13% 15% 17%

Barranco 92 114 137 160 183

Chorrillos 1,002 1,241 1,485 1,735 1,990

Jesús María 220 273 327 381 438

La Molina 528 654 783 915 1,049

Lince 155 191 229 268 307

Magdalena 168 208 249 291 334

Miraflores 252 312 374 437 501

Pueblo Libre 234 290 347 406 465

San Borja 34 43 51 60 68

San Isidro 167 207 247 289 331

San Miguel 417 517 618 722 828

Surco 1,060 1,312 1,570 1,834 2,104

Surquillo 281 348 417 487 558

TOTAL 4,612 5,711 6,835 7,983 9,156


Finalmente se concluye que el mercado objetivo de manera óptima asciende a

4,612 personas. Recordando siempre que el mercado objetivo está expresado en términos

de población (número de personas)

Tabla 24.

Consolidado de mercado efectivo óptimo según los consumidores dispuestos a pagar.

CONSOLIDADO PRECIOS POR ENCIMA DE S/31.00 (18%)

Años 2020 2021 2022 2023 2024

Mercado Objetivo 9% 11% 13% 15% 17%

Precio S/31 - más 4,612 5,711 6,835 7,983 9,156

Total 4,612 5,711 6,835 7,983 9,156


4.2.5. Frecuencia de compra.

Para poder determinar la frecuencia de compra de nuestro producto Árnica Vita, se

han planteado dos preguntas: ¿Usted con qué frecuencia compraría ungüentos Árnica vita?

y ¿Cuántos Árnica Vita compraría para el cuerpo al año?

117

Tabla 25.

Frecuencia de compra de Árnica Vita del perfil del Cliente

Frecuencia Total Participación % Cantidad

Anual 193 47% 0.47

Mensual 21 5% 0.62

Quincenal 13 3% 0.77

Semanal 7 2% 0.96

Semestral 90 22% 0.44

Trimestral 83 20% 0.82

Resultado 4.08

Ajuste 95% 3.88


La frecuencia de compra de una persona es de 4.08 veces al año, a la cual se le

aplicará el 85% de ajuste, obteniendo una frecuencia de 3.88.

De acuerdo a los datos recopilados en las encuestas, se ha logrado determinar que

una persona estaría dispuesta a adquirir 4.02 productos Árnica Vita al por año, debido a

que se está empleando un ajuste conservador de 95%.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

De acuerdo al crecimiento de sector Farmacéutico, se considerará para cada año

un incremento del 14.9% anual.

Para determinar la cuantificación de la demanda, se utilizó la cantidad de personas

de nuestro mercado objetivo: 4,612.00. Con esta cifra se obtiene una demanda de 33598;

permitiendo elaborar los siguientes cuadros de cuantificación anual de la demanda.

Tabla 26.

Ventas anuales en soles

Ventas

Año 1

Ventas

Año 2

Ventas

Año 3

Ventas

Año 4

Ventas

Año 5

S/943,767.82 S/1,084,389.23 S/1,245,963.22 S/1,431,611.74 S/1,644,921.89


Tabla 27.

Cantidad de la demanda.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

33598 38604 44356 50965 58559


118

4.2.7. Estacionalidad.

Para poder determinar la estacionalidad de nuestro Producto Árnica Vita,

emplearemos la pregunta ¿En qué estación del año compraría más ungüentos Árnica Vita?

Tabla 28.

Estacionalidad de compra Anual del producto Árnica Vita, de acuerdo a encuesta.

Estación Porcentaje Nro de Personas

Verano 21% 85

Primavera 6% 25

Invierno 62% 253

Otoño 11% 44

Total general 100% 407


Tabla 29.

Estacionalidad de compra trimestral del producto Árnica Vita, en años.

Año Trimestre I

Verano

Trimestre II

Primavera

Trimestre III

Invierno

Trimestre IV

Otoño

2020 15% 20% 30% 35%

2021 21% 6% 62% 11%

2022 21% 6% 62% 11%

2023 21% 6% 62% 11%

2024 21% 6% 62% 11%


En esta tabla presentada se espera una mayor participación en el mercado, por ende,

un mayor consumo de nuestro producto Árnica vita.

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

De acuerdo a análisis realizado a la frecuencia de compra y estacionalidad del

producto Árnica Vita, se ha logrado obtener la siguiente tabla.

119

Tabla 30.

Estacionalidad de compra trimestral del producto Árnica Vita, en meses.

Estacionalidad Mes 2020 2021 2022 2023 2024

7% Enero 1680 2469 2593 2723 2859

7% Febrero 1680 2469 2593 2723 2859

7% Marzo 1680 2469 2593 2723 2859

3.60% Abril 2240 1270 1334 1400 1470

3.60% Mayo 2240 1270 1334 1400 1470

3.60% Junio 2240 1270 1334 1400 1470

20.72% Julio 3360 7310 7675 8059 8462

20.72% Agosto 3360 7310 7675 8059 8462

20.72% Septiembre 3360 7310 7675 8059 8462

2% Octubre 3920 706 741 778 817

2% Noviembre 3920 706 741 778 817

2% Diciembre 3920 706 741 778 817

Total 37550 33598 35278 37042 38894


Como se puede apreciar en la tabla, se ha distribuido la estacionalidad en los meses

que le corresponde a cada mes, solo a partir del año 2021; de tal manera, se pueda obtener

la cantidad de ventas por cada uno, en los años analizados. Logrando obtener el monto

por cada año, de acuerdo a la frecuencia de compra.

Asimismo, cabe precisar que para este programa de ventas, el crecimiento que se

ha tomado es de 5% anual, un porcentaje más conservador que el del sector.

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Árnica Vita es un ungüento antiinflamatorio a base árnica para el cuerpo, libre de

agentes químicos que permitirá aliviar las dolencias musculares y de las articulaciones,

ayudará a la desaparición de hematomas, mejorará la circulación de la sangre. Además de

calmar el dolor y proporcionará hidratación y nutrición a la piel.

Nuestro producto antiinflamatorio esta diferenciado, dado que, dentro de su

composición cuenta con la manteca de karite que le permitirá hidratar y nutrir la piel.

En la actualidad no existen ungüentos en base a la flor de árnica con similares

características. Es usual encontrar en el mercado aceites, cremas y gel en base a árnica.

En este contexto y como resultado de las encuestas realizado por nuestro equipo

de trabajo se realizaron muchas mejoras, las mismas que se ven reflejadas en los

siguientes aspectos.

120

4.3.1.1. Marca: “Árnica Vita”.

La marca está compuesta por dos palabras: “Árnica” proviene del mismo insumo

natural de las flores de Árnica y con la palabra “Vita” queremos reflejar vitalidad en las

personas, dado que, vita proviene de la voz latina “vida”.

4.3.1.2. Logo de la empresa.

Inicialmente ser consideró un logo que pensamos reflejaría una persona con

vitalidad gracias al haber usado el ungüento antiinflamatorio a base de árnica. El sol refleja

salud y al color amarillo del árnica.

Sin embargo, luego de las encuestas, recomendaciones y con la finalidad de

mostrar más lo natural de nuestro producto se optó por cambiar y poner de forma

predominante el insumo principal de la flor de árnica, con su color amarillo que junto al

color verde reflejan salud e irradian energía.

Tabla 31.

Comparación de logos

LOGO ANTIGUO LOGO ACTUAL


4.3.1.3. Envase para el contenido del ungüento.

Luego de las encuestas hemos ratificado que las presentaciones de nuestro

producto serán en un solo tamaño de 50ml. Asimismo, por la textura del ungüento, la

recomendación es en potes.

121

Figura 58: Envases de ungüento Árnica Vita de 50ml

4.3.1.4. Empaque de Presentación logo.

Cuidando el medio ambiente y una muestra más de la naturaleza, como tal lo

demuestra nuestro producto natural, se está considerando una bolsa biodegradable, en

cual se realizará la entrega de nuestro producto.

Figura 59: Empaque del ungüento Árnica Vita

Bolsa estuche para entrega:

1. Material: biodegradable

2. Cantidad de productos: para un solo producto, pero para todos los tamaños.

3. Medidas:

3.1. 15 cm de altura

3.2. 10 cm de ancho

3.3. 10 cm profundidad

4. Incluye aza (agarradera)

5. Color: Verdoso en degrade

122

4.3.2. Precio.

De acuerdo al análisis realizado de productos similares que vienen a ser nuestra

competencia directa se pueden mencionar a las tres empresas que comercializan aceite

elaborado en base a la flor de árnica.

Weleda:

Es una empresa que fabrica y comercializa en el Perú productos de belleza, cosmética y

productos naturales para la salud.

Figura 60: Logo Weleda

Según Weleda (2019) selecciona materias primas naturales procedentes en su

mayoría de cultivos biodinámicos y biológicos que hacen un uso responsable de los

recursos naturales y preservan la biodiversidad. Se someten a los mínimos procesos de

transformación y se procesan con métodos que no dañan el medio ambiente.

Dentro de sus productos de aceites en base a las flores de árnica destacan los

siguientes:

El aceite para masajes en base a flores de árnica que tiene una presentación de

botella plástica.

Figura 61. Aceite de Árnica

Fuente: (Weleda, 2019)

Presentación de forma unitaria y en botella.

Precio de venta al público de S/75.00, no incluye él envió.

123

Costo de envío S/8.00, en el área de Lima y Callao. En provincia tiene un costo de

envío de S/15.00

La venta se realiza a través de su página web.

Aceptan medio de pago electrónico.

Botella de 100ml.

Voltaren:

Es un gel tópico que pertenece a los medicamentos denominados antiinflamatorios,

utilizados para tratar el dolor y la inflamación muscular.

El diclofenaco tópico en gel (Voltaren) se usa para aliviar el dolor de la osteoartritis

(artritis causada por una ruptura en el revestimiento de las articulaciones) en algunas

articulaciones como las de las rodillas, tobillos, pies, codos, muñecas y manos.

Figura 62. Voltaren antinflamatorio

Fuente: (Inkafarma, 2019)

Presentación en tubo de 60 gramos. Existen otras presentaciones; sin embargo,

para nuestro caso se ha tomado el que más se próxima en cuento al tamaño.

Precio de venta al público de S/35.00, no incluye él envió.

El costo de envío variará de acuerdo a la cadena de farmacias en donde uno lo

adquiera; en este caso, se ha tomada de la farmacia Inkafarma, donde el costo de

envío es de S/5.00, para el área de Lima y Callao.

La venta generalmente se realiza en las farmacias; sin embargo, existe la

posibilidad de adquirirse vía internet, dependiendo de la farmacia que brinde este

tipo de servicios.

Flekosteel:

Es un bálsamo de fabricación Rusia que tiene la particularidad de brindar un efecto

de calor que relaja los músculos y alivia el dolor articular.

El fabricante Flekosteel (2019) describe e indica que independientemente del origen

del dolor, Flekosteel está hecho para ayudar en caso de muchas afecciones como mala

124

circulación sanguínea, lesiones y traumas. Está compuesto de extractos de hierbas

naturales; no tiene efectos secundarios y puede ser usado diariamente por personas tanto

jóvenes como ancianas.

Figura 63. Bálsamo Flekosteel

Fuente: (Flekosteel Perú, 2019)

Presentación única en tubo de 50 ml.

Precio de venta al público de S/139.00, e incluye él envió.

El costo de envío está incluido en el único precio que se paga, para el área de Lima

y Callao.

La forma de pago se realiza al momento de la entrega del producto.

El contacto inicial se realiza a través de las redes sociales, posteriormente se

contactan con los clientes mediante una llamada telefónica, para concretar la

entrega y dar las indicaciones de la forma de pago, la dirección

125

Tabla 32.

Cuadro comparativo de precios

Proveedor

ÁRNICA VITA

Distrito Lima, Callao y distritos Lima, Callao y distritos Lima, Callao y distritos Sectores 6, 7 8 de Lima Metropolitana

Producto Aceite natural de árnica Gel antinflamatorio Bálsamo natural antinflamatorio Ungüento natural de árnica

Presentación Botella 100ml Tubo 60g. Tubo 50ml. Pote 50ml.

Precio S/75.00 S/35.00 S/139.00 S/39.00

Ingredientes

Extracto de la flor de árnica Composición química

del diclofenaco es

un fármaco inhibidor

Extractos de hierbas naturales; Extracto de la flor de árnica.

observación Contiene derivados químicos Su costo es muy elevado


Luego de realizar las encuestas y los análisis correspondientes se ha verificado que si tomamos los dos porcentajes más altos sumarian

un 83 % de los consumidores estarían dispuestos a pagar entre S/11.00 y S/30.00. Ahora bien, si sacamos un promedio nos da el monto de

S/20.50 aproximadamente, lo cual, no se ajustaría a la realidad de los costos y gastos de elaboración de nuestro producto.

Téngase en consideración que nuestro producto estará basado su elaboración con insumos y procesos que se acercan al 95% natural.

Por lo que nuestro precio estará definido por la competencia y la diferenciación y valor agregado tanto en su composición, prestaciones

hacia el cuerpo y procesos de elaboración.

En consecuencia, se toma como referencia el costo del producto Voltaren y se fija nuestro precio final en S/39.00

https://es.wikipedia.org/wiki/F%C3%A1rmaco

126

Cabe precisar que este precio final ha sido prácticamente corroborado con las

encuestas, dado que, desde un principio se había estimado este monto.

4.3.3. Plaza.

Según los resultados obtenidos de nuestra investigación cualitativa y cuantitativa

nuestro público objetivo tiene una preferencia de compra hacia las farmacias y tiendas

naturistas. Negociaremos con las principales cadenas de farmacias del mercado actual

como Inkafarma ya que tiene bastantes puntos de ventas en la ciudad de Lima.

Actualmente Inkafarma tiene 1100 farmacias en el Perú en Lima. El 43% está en

lima que sería aproximadamente más de 473 puntos de ventas. En las zonas 6, 7 y 8 con

los distritos que nos corresponde se contarían con 110 establecimientos de Inkafarma. De

las cuales elegimos 15 locales.

Nuestra segunda opción son las tiendas naturistas y escogimos a Flora y Fauna

utilizando sus tres locales, Fito Sana se utiliza solo tres de sus locales y Santa Natura

también 3 de sus locales. En total 24 puntos de ventas

Figura 64. Plazas para el ungüento Árnica Vita

Fuente: imágenes extraídas de sus web sites

127

La cantidad de puntos por canal es diferente por punto:

Inkafarma: Cuenta con 110 locales distribuidos entre las zonas en las que tenemos

presencia.

Figura 65. Lugares de ubicación de la Farmacia Inkafarma

Fuente: Google Maps

Flora y Fauna: Cuenta con 3 locales distribuidos entre las zonas en las que

tenemos presencia.

Figura 66: Lugares de ubicación del distribuidor “Flora y Fauna”

Fuente: Google Maps

Fitosana: Existen más de 44 locales en Lima, pero solo 9 en los distritos de nuestra

segmentación.

128

Figura 67. Lugares de ubicación del distribuidor “Fitosana”

Fuente: Google Maps

Santa Natura: hay 42 locales en Lima pero solo 12 dentro los distritos de

segmentación

Figura 68: Lugares de ubicación del distribuidor “Santa natura”

Fuente: Google Maps

129

Tabla 33.

Puntos de Venta Indirecto por zona y distrito

ZONA DISTRITO PUNTOS DE VENTA TIENDA DIRECCIÓN CARACTERÍSTICAS

6

Magdalena Farmacias Inkafarma Av. Grau 651 Ventas de productos farmacéuticos

Tienda naturista Santa Natura Sucre 746 Productos naturales

Jesús maría Farmacias Inkafarma General Garzón 1337 Ventas de productos farmacéuticos

Lince Tienda naturista Santa Natura Av. Arenales 2570 Productos naturales

Tienda naturista Fitosana Av. Arenales 2545 Productos naturales

San miguel Farmacias Inkafarma Av. Jorge Basadre 548 Ventas de productos farmacéuticos

Pueblo Libre Tienda naturista Fitosana Constructores 243 Ventas de productos naturales

7

La Molina


Tienda naturista Santa Natura Constructores 351 Productos naturales

San Borja Tiendas naturistas Flora & Fauna Av. Aviación 3110, San Borja Ventas de productos naturales


Santiago de Surco

Farmacias Inkafarma Av. Aviación 5150 Ventas de productos farmacéuticos

Farmacias Inkafarma Av. La encalada 617 Ventas de productos farmacéuticos

Tiendas naturistas Flora & Fauna Av. Primavera 654 Productos comestibles, del hogar, de cuidado

personal, entre otros

farmacias Inkafarma El Polo 670 Ventas de productos farmacéuticos

Miraflores

Farmacias Inkafarma Av. Benavides 347 Ventas de productos farmacéuticos

Tiendas naturistas Flora & Fauna Av. Mariscal La Mar 1110 Productos comestibles, del hogar, del cuidado

personal, etc.

130

Farmacias Inkafarma La Paz 536 Alimentos y productos del cuidado personal

San isidro Farmacias Inkafarma Jorge Basadre 592 Ventas de productos farmacéuticos

Farmacias Inkafarma Av. los libertadores 143 Ventas de productos farmacéuticos

8

Barranco Farmacias Inkafarma Jirón centenario 195 Ventas de productos farmacéuticos

Chorrillos Farmacias Inkafarma Defensores del morro 402 Ventas de productos farmacéuticos

Surquillo Tienda Naturista Fitosana Jirón dante 1024 Ventas de productos Naturales

Farmacias Inkafarma Av. Angamos 742 Ventas de productos farmacéuticos


Política de Pago por Canal:

La forma de pago de los canales indirectos se realizará de la siguiente manera: Farmacias a 60 días y Tiendas naturistas a 30 días..

4.3.4. Promoción.

CAMPAÑA DE LANZAMIENTO

Objetivos:

Hacer difusión del ungüento árnica vita para que se coloque en el mercado y tenga reconocimiento para nuestro público objetivo.

Hace que se incremente el interés del consumo de productos medicinales de origen natural.

Crear una comunidad de personas interesadas en intercambiar ideas sobre ungüentos antinflamatorios.

Acrecentar el interés del consuno de Árnica Vita como ungüento de origen natural.

Aumentar las Ventas del producto Árnica Vita.

131

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.

La campaña de lanzamiento se realizará en el mes de diciembre cobertura donde usaremos la campaña de intriga para el año cero,

la cual durará todo el periodo del mes de diciembre.

Tabla 34.

Medios usados para campaña de lanzamiento del producto

CAMPAÑA DE LANZAMIENTO MES CANTIDAD DIAS CONCEPTO PRECIO

UND. TOTAL IGV TOTAL IGV

Sampling DIC 100 30 sampling S/7.00 S/700.00 S/126.00 S/826.00

Campaña de Instagram DIC 60000 30 Instagran S/0.01 S/880.38 S/158.47 S/1,038.85

Campaña de Facebook DIC 60000 30 Facebook S/0.01 S/880.38 S/158.47 S/1,038.85

Campaña de Twiter DIC 70000 30 Twiter S/0.03 S/1,829.10 S/329.24 S/2,158.34

hosting DIC 1 30 Blue hosting S/800.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00

Marchendising (varios) DIC 300 30 Marchendising (varios) S/5.00 S/1,500.00 S/270.00 S/1,770.00

Diseño página Web DIC 1 30 Blue hosting S/1,600.00 S/1,600.00 S/288.00 S/1,888.00

Influencers instagram / youtube/ Facebook DIC 1 30 Maria Fernanda Neyra Brescia S/2,300.00 S/2,300.00 S/414.00 S/2,714.00

Influencers instagram / youtube/ Facebook DIC 1 30 André Carrillo S/2,300.00 S/2,300.00 S/414.00 S/2,714.00

Regalo de Arnica Vita por Redes Sociales. DIC 300 30 Campaña de Redes sociales S/18.60 S/5,580.00 S/1,004.40 S/6,584.40

TOTAL S/21,676.44


132

Dado nuestros resultados encontrados en la entrevista con el especialista de

marketing y los resultados encontrados en el focus group se considera adecuado trabajar

con las redes sociales.

La recomendación dada por el especialista de marketing fue usar las redes sociales

como medio de difusión mediante influencers que nos ayuden contando su experiencia y

recomendando nuestro producto a su vez poniéndonos en foros como datos grupo de

Facebook miraflorinos donde mucha gente pregunta y comenta sobre cosas general y

sacar apreciación de nuestros clientes.

Figura 69. Medios de comunicación donde se enteraron sobre la existencia de ungüentos, cremas,

aceites

Como podemos ver la gráfica sobre la pregunta cómo se entera de la existencia del

producto es mayor el porcentaje que se entera por recomendación, por cual usaremos las

redes sociales como el Instragam, Facebook, twiter colocando las recomendaciones de

nuestros influencers y experiencia con nuestro producto como relato de satisfacción del

uso de nuestro producto.

Creación de la Pagina Web.logo:

La web será nuestra principal cara con el cliente para brindar la información acerca

de nuestro producto y también brindar números donde el cliente se pueda mantener en

contacto con nosotros, a su vez también podrá realizar compras por la web; sin embargo,

esta no será el principal medio de ventas sino la post venta.

3317 13 12 15

35 33

10 10 10

4443

4 6 4 8 13 122 6 2

53

0

20

40

60

80

100

120

140

160

16. ¿Cómo se entero acerca de la existencia de su marca de ungüentos, cremas, aceites favoritos?

Nunca Casi nunca A veces CasiSiempre Siempre

133

Figura 70. Creación de la página Web

Fuente: (Amica vita, 2019)

Influencers:

María Fernanda Neyra Brescia André Carrillo

Es una superestrella de redes sociales que

tiene blocks donde habla de su estilo de

vida. Teniendo más de 1.6 millones de

seguidores en Instagram.

Estrella del futbol peruano que ha tenido

mucho crecimiento en las redes sociales

gracias a la participación de la selección

peruana en el mundial asiendo así que

adquiera más de 1.6 millones de

seguidores en Instragam.

André Carrillo también tiene una cuenta en

Facebook donde cuenta con 454 mil

seguidores.


134

Figura 71: Influencers María Fernanda Neyra Brescia (izquierda) y André Carrillo (derecha)

Fuente: Instagram

Boticas y Farmacias:

Como principal canal tendremos a las boticas y farmacias donde tendremos

activaciones con anfitrionas y hasta también tendríamos módulos de atención, donde se

atenderá con anfitrionas y nos apoyará en grupo QUORUN. El costo de todo el evento seria

de 2500 soles y tendrá una duración de 3 días.

Figura 72. Quórum Publicidad

Fuente: Quórum Publicidad

Se realizarán volantes los cuales se repartirán y tendrán información acerca del

producto natural de las características.

135

Campaña de Facebook:

Pago que se realizará a Facebook con la finalidad que publicite nuestra página

con su público objetivo que nos dirigimos.

Colocaremos nuestras promociones.

Utilizaremos la página con más alto tráfico.

Campaña de Facebook:

Activaciones en farmacias y boticas

- Con nuestro principal proveedor QUORUN.

- Se realizará activaciones en boticas y farmacias, donde se volanteará y

tendrán módulos de experiencia.

Sorteo pack redes sociales:

A nivel de recomendación se colocará un post y se pedirá compartir con sus

contactos y el que tenga más publicaciones se le regalará un pack de ungüento Árnica vita.

136

PROMOCIÓN PARA TODOS LOS AÑOS

Tabla 35.

Cuadro de lanzamiento del año 1

TIPO PUBLICIDAD Año 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

WEB

Hosting S/944.00 S/590.00

Diseño página web S/1,888.00

Google banners S/562.00 S/562.00

Redes sociales

Campaña en Facebook S/1,038.85 S/377.60 S/613.60 S/283.20 S/283.20 S/613.60 S/519.20 S/283.20 S/283.20 S/283.20 S/519.20 S/849.60 S/818.28

Campaña Instagram S/1,038.85 S/330.40 S/536.90 S/247.80 S/247.80 S/536.90 S/454.30 S/247.80 S/247.80 S/247.80 S/454.30 S/743.40 S/716.00

Campaña de Twitter S/2,158.34 S/236.00 S/383.50 S/177.00 S/177.00 S/383.50 S/324.50 S/177.00 S/177.00 S/177.00 S/324.50 S/531.00 S/511.43

Influencers S/5,428.00 S/4,130.00 S/4,130.00 S/4,130.00

Sorteo de ungüentos árnica redes S/6,584.40 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00

Otros

Merchandising S/1,770.00 S/1,770.00 S/1,770.00 S/1,770.00 S/1,770.00

Sampling S/826.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00

Activaciones boticas y farmacias S/944.00 S/944.00 S/944.00 S/944.00

TOTAL S/4,012.00 S/3,304.00 S/5,164.00 S/6,608.00 S/4,602.00 S/4,838.00 S/2,832.00 S/6,608.00 S/5,546.00 S/3,068.00 S/9,530.00 S/6,529.71

TOTAL S/62,641.70


Tabla 36.


Tipo Publicidad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Web

Hosting S/590.00


Redes sociales

Campaña en Facebook S/377.60 S/613.60 S/283.20 S/283.20 S/613.60 S/519.20 S/283.20 S/283.20 S/283.20 S/519.20 S/849.60 S/818.28

Campaña Instagram S/330.40 S/536.90 S/247.80 S/247.80 S/536.90 S/454.30 S/247.80 S/247.80 S/247.80 S/454.30 S/743.40 S/716.00

Campaña de Twitter S/236.00 S/383.50 S/177.00 S/177.00 S/383.50 S/324.50 S/177.00 S/177.00 S/177.00 S/324.50 S/531.00 S/511.43

Influencers S/4,130.00 S/4,130.00 S/4,130.00

Sorteo de ungüentos árnica redes S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00

Otros

Merchandising S/1,770.00 S/1,770.00 S/1,770.00 S/1,770.00

Sampling S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00



TOTAL S/62,641.70


137

Tabla 37.



Web

Hosting S/590.00


Redes sociales




Influencers S/4,130.00 S/4,130.00 S/4,130.00


Otros





TOTAL S/62,641.70


Tabla 38.



Web

Hosting S/590.00


Redes sociales




Influencers S/4,130.00 S/4,130.00 S/4,130.00


Otros





TOTAL S/62,641.70


138

Tabla 39.



Web

Hosting S/590.00


Redes sociales




Influencers S/4,130.00 S/4,130.00 S/4,130.00


Otros





TOTAL S/62,641.70


139

Capítulo V. Estudio Legal Y Organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

De acuerdo a lo que la Ley General de Sociedades N°26887 que establece los tipos de empresas se ha optado por la nominación de Sociedad Anónima Cerrada, debido a las siguientes razones:

El número de accionistas deberá ser de al menos de 2 personas y como máximo será de 20 personas. Nuestra empresa está constituida por 5 socios, quienes participarán de manera directa y activa en las

decisiones y administración de la organización.

Las S.A.C. se constituyen únicamente por la junta general de accionistas y la gerencia general, por lo que no es necesario contar con un directorio.

El capital social está representado por aportes (bienes y/o efectivo) de los socios quienes no responderán personalmente por las deudas sociales de la empresa lo cual promueve la protección del patrimonio

personal.

Este tipo de sociedad brinda la facilidad para realizar ventas y/o traspasos de las acciones, siempre y cuando éstas sean aprobadas por la junta de accionistas.

A continuación, se listan los tipos de sociedades:

Tabla 40.

Participación por accionista.

N° DESCRIPCIÓN DE LA P. JURIDICA EMPRESA INDIVIDUAL DE

RESPONSABILIDAD LIMITADA

SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD

LIMITADA

SOCIEDAD ANÓNIMA

CERRADA

SOCIEDAD ANÓNIMA

ORDINARIA SOCIEDAD ANÓNIMA ABIERTA

1 ABREVIATURA E.I.R.L. S.R.L. S.A.C. S.A. S.A.A.

2 RESPONSABILIDAD limitada a una sola persona limitada al monto de apartación de los

socios

tiene carácter de ilimitada en

cuestiones de la sociedad

Ilimitada en cuestiones de la

sociedad

tiene carácter de ilimitada en cuestiones de la

sociedad

3 CAPITAL Aporte por una persona diferente del

titular

Está dividido en partes iguales,

participaciones Está representado por acciones definido por medio de acciones definido por medio de acciones

4 ADMINISTRACIÓN Puede ser la misma persona La junta general de socios representa a

todos los asociados de la empresa

Regularmente son empresas

familiares o conocidos

General un gerente general

Junta de socios, directorio y

gerencia

junta de socios, directorio y gerencia

5 AMBITO Solo personas naturales aplica a todo tipo de pymes medianas empresas para empresas grandes estructura organizacional amplia

6 SOCIOS

ACCIONISTAS

Una sola persona mínimo 02 y 20 son el límite No mayor a 20.

Preferencia en el caso de venta

de acciones

hasta 750 accionistas más de 750 socios

7

ACCIONES

PARTICIPACIONES

Unipersonal propio distinto al titular Su denominación son las participaciones

existe derecho preferente dentro de los

socios

- Títulos valores no se registran

en el RPMV no pueden ser

vendidas libremente, los socios

tienen derecho preferentes

Títulos valores

Libre circulación de acciones

Puede inscribir sus acciones

en el RPMV

Títulos valores

Sujeto al control de la CONASEV

Disposiciones especiales para proteger los

derechos de los accionistas

Acciones obligatoriamente inscritas en el RPMV

8 CONVOCATORIAS no aplica no aplica no aplica no aplica

9 DIRECTORIO no existe no existe Facultativo, depende del capital o

los socios.

junta de socios, directorio y

gerencia es obligatorio


140

De acuerdo a las reuniones de coordinación y a la elaboración previa del acta; así

como, a las diferentes necesidades de gastos y para la materia prima, se acordó que cada

socio realizará un aporte de S/15,000.00 ya sea en aportaciones en efectivo o equipos y

maquinaria.

La sociedad estará conformada de la siguiente manera:

Tabla 41.

Participación por accionista.

Accionistas Participación Tipo de

aportación

Monto

García Mondragón Cesar Daniel 20% Efectivo S/30,000.00

Povis Porras Nathaly 20% Efectivo S/30,000.00

Tapia Auqui, Christhian De Paul Exequias 20% Efectivo S/30,000.00

Vilca Vilchez, Julio César 20% Efectivo S/30,000.00

Villena Núñez, Gianpierre 20% Efectivo S/30,000.00

Total 100% S/150,000.00


a. Actividades: Tabla 42.

Actividades para la conformación societaria de la empresa.

Actividades Detalle

Búsqueda del nombre para la

empresa.

Por medio de la página web de la Superintendencia Nacional de los registros

público (SUNARP) se verificará la existencia de alguna empresa que ya tenga

nuestro nombre Industria de Ungüento Antiinflamatorio SAC.

Reserva del nombre de la

empresa.

Después de elegir el nombre se procederá a realizar la reserva, ya sea de

forma escrita en la SUNARP o a través de su portal web. Esta reserva tendrá

un periodo de validez de 30 días.

Minuta de constitución y

elevación a escritura pública.

Se elaborará la minuta de constitución de la sociedad, la cual contendrá los

datos de los accionistas y su aportación a la empresa. Esta minuta deberá ser

autorizada por un abogado. Posteriormente, se presentará ante un notario

quien la revisará y procederá a elevarla a escritura pública

Inscripción ante la SUNARP. Luego de haber obtenido la escritura pública, se llevará ante la SUNARP

donde se realizarán los trámites necesarios para la inscripción de la empresa.

Inscripción en el registro único

de contribuyentes (RUC).

El representante legal de la sociedad deberá presentar documentos

solicitados por la SUNAT para obtener el Registro Único de Contribuyente

(RUC).

Apertura de cuenta en Entidad

Financiera

Con una copia legalizada de la constitución de la empresa se procede a

apertura las cuentas corrientes como persona jurídica en una entidad

financiera.

141

Legalización de libros de la

sociedad

Los libros societarios deberán ser legalizados ante un notario público.

Dependiendo de la SUNAT estos libros pueden a la fecha pueden ser

electrónicos; así como, también pueden ser:

Caja y banco, Ventas, Compras, Libro de actas, Kardex, etc.


b. Valorización: Tabla 43.

Valorización de Actividades para la constitución de la empresa.

Actividad Valor

venta IGV 18%

Precio

venta

Búsqueda del nombre para la empresa. - - -

Reserva del Nombre de la empresa. 16.95 3.05 20.00

Minuta de constitución y elevación a escritura pública. 169.49 36.00 200.00

Inscripción ante la SUNARP. 169.49 36.00 200.00

Inscripción en la SUNAT (RUC). - - -

Legalización de libros societarios. 127.12 27.00 150.00

Total 483.05 102.05 570.00

Nota: Elaboración propia 5.1.2. Registro de marcas y patentes.

Como siguiente paso a la constitución de la empresa, se procederá a registrar la

marca en INDECOPI (Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección

Intelectual), para lo cual se desarrollarán una serie de actividades, las cuales son

detalladas a continuación.

142

a. Actividades: Tabla 44.

Actividades para el registro de marcas y patentes.

Actividades Detalle

Búsqueda fonética y figurativa. Este tipo de búsqueda en Indecopi nos permitirá verificar que no exista

otra imagen igual o similar

Solicitud de registro de marca

ante INDECOPI.

Completar el formato de solicitud de registro de marca, el cual será

descargado de la página de INDECOPI.

Presentar solicitud de registro.

Presentar tres ejemplares de la solicitud de registro de marca, los cuales

deberán consignar los datos de identificación del solicitante, incluyendo

la dirección del mismo para el envío de notificaciones.

Determinar cuáles son los

productos a registrar.

Se deberá determinar expresamente aquellos productos, servicios o

actividades económicas que se registraran con la marca.

Presentar constancia de pago

de derecho de trámite.

El costo de este trámite es equivalente al 13.90% de una UIT, este

importe deberá pagarse en el Banco de la Nación.

Presentación de

documentación ante

INDECOPI.

Presentar la documentación a INDECOPI, institución que en un plazo de

15 días confirmará si la solicitud está conforme, de lo contrario, se

contará con 60 días para subsanar.

Obtención del título propiedad

intelectual y publicación en la

gaceta electrónica.

Después de haber obtenido el título de propiedad de la marca, se

procederá a realizar la publicación respectiva en la gaceta electrónica.


b. Valorización:

Tabla 45.

Valoración del registro de marcas y patentes.

Actividad Valor venta IGV 18% Precio venta

Búsqueda fonética y figurativa. 25.42 4.58 30.00

Solicitud de registro de marca ante INDECOPI 453.38 81.61 534.99

Total 478.8 86.19 564.99

Nota: Elaboración propia 5.1.3. Licencias y autorizaciones.

Para efectos del funcionamiento la empresa y de acuerdo a los cálculos y estudios

realizados en función al dimensionamiento de la oficina administrativa, laboratorio de

producción, almacén, showroom, atención a los usuarios y cocheras requeridas según la

normativa de la municipalidad se está planteando alquilar una propiedad, cuyas

143

instalaciones serán acondicionadas según nuestras necesidades y esta será en el distrito

de Lince, Provincia de Lima.

Cabe precisar que la elección de este distrito obedece a cálculos y prioridades que

se demostrarán más adelante.

OFICINA ADMINISTRATIVA / LABORATORIO DE PRODUCCIÓN:

Ubicada en el distrito de lince, provincia de Lima, departamento de Lima, teniendo

como dirección la avenida Teodoro Cárdenas 150.Esta oficina será el domicilio fiscal de la

empresa donde se realizarán todas las actividades legales administrativas; así mismo, nos

servirá para realizar las presentaciones y atención post venta a nuestros clientes finales,

reuniones con los proveedores, celebración de contratos con los canales de distribución.

Del mismo modo, en esta oficina se realizarán capacitaciones y entrenamiento del personal

administrativo, anfitrionas

Por lo que, a fin de lograr un adecuado funcionamiento de la empresa en términos

legales y administrativos se llevarán a cabo las siguientes actividades para la obtención de

licencias y autorizaciones.

a. Actividades:

Tabla 46.

Actividades para obtener licencias y autorizaciones

Actividades Detalle

Inspección de seguridad de

Defensa Civil

Obtener la aprobación y visto bueno por parte de Defensa Civil, el cual

nos calificará como aptos en cuanto a condiciones de seguridad.

Licencia de Funcionamiento.

Para obtener la licencia de funcionamiento ante la municipalidad de

Lince se debe presentar lo siguiente: Documentación

Declaración jurada incluyendo el número de RUC y copia del DNI

o CE del representante legal.

Vigencia de poderes del representante legal.

Declaración jurada de observancia de la inspección técnica de

Defensa Civil.

Formularios

Solicitud de Licencia de Funcionamiento - Formato A

Declaración Jurada Condiciones Básicas de Seguridad (EXPOST)

Indicaciones para el llenado del formulario de Licencia de

Funcionamiento

Modelo de Solicitud de DJ para Licencia de Funcionamiento

Procedimiento

Diagrama de Licencia de Funcionamiento

144

Requisitos de Licencia de Funcionamiento

TUPA Desarrollo Económico

Autorizaciones Sectoriales

Horarios de Funcionamiento

Índice de usos para la ubicación de actividades urbanas - Área de

Tratamiento Normativo II

Plano de Zonificación del Distrito

Requisitos

Solicitud de licencia de funcionamiento para el desarrollo de

actividades económicas.

Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas

jurídicas u otros entes colectivos.

Inspección técnica de seguridad en defensa civil a detalle o

multidisciplinario.

Registro Sanitario. Se deberá contar con la inscripción en el registro sanitario

proporcionado por Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA).

Carnet de sanidad Todos los trabajadores de planta deberán contar con uno..


b. Valorización:

En la siguiente tabla se puede observar la valorización de todas las necesidades y

actividades según la normativa vigente y disposiciones TUPA de la municipalidad de Lince.

Tabla 47.

Valoración para obtener licencias y autorizaciones

Actividad Valor venta IGV 18% Precio venta

Inspección de seguridad de Defensa Civil

(incluido dentro del derecho de licencia)

Pago por derecho de licencia de

funcionamiento hasta 120m2.

143.39 25.81 169.20

Registro Sanitario (10% UIT) 355.93 64.07 420.00

Carnet de sanidad 16.95 3.05 20.00

Copia certificada de la vigencia de poder 29.66 5.34 35.00

Total 545.93 98.27 644.20


145

5.1.4. Legislación laboral.

Nuestra empresa se acogerá al marco normativo de acuerdo a la ley N° 29157 (ley

de la competitividad, formalización y desarrollo de la micro y pequeña empresa y del acceso

al empleo decente), dado que la cantidad personas laborando en planilla será menor a 100

y las ventas anuales estimadas serán menores a las 1700 UITs. Cabe precisar que los

contratos serán renovables cada seis (6) meses.

De acuerdo a nuestras proyecciones de facturación anual; así como, a los estudios

realizados de los regímenes laborales convenientemente nuestra empresa operaría como

MYPE por los siguientes considerandos principales:

La cantidad de trabajadores que contara nuestra empresa no superara en un

principio de 10 trabajadores.

Ingresos anuales que no superan las 1700 UIT (UIT proyectada 2020, S/4,250.00)

Capacidad de contratar trabajadores que se puedan solventar con sueldo mínimo

vital, S/930.00

Ocho horas de trabajo diario o 48 horas a la semana

Capacidad de operaran dentro del régimen general

Capacidad de acogerse a los diversos beneficios tributarios, según nuestro

régimen.

Cuenta SIS

Muy importante, la capacidad de integrarse a ESSALUD.

a. Actividades y Valorización

Tabla 48.

Actividades y valorización de legislación laboral

Actividades Detalle / Valoración

Jornada laboral 48 horas semanales

Es Salud Corresponde el 9% del sueldo

Vacaciones 15 días de vacaciones pagadas

Gratificación 1/2 remuneración mensual en julio y diciembre.

Asignación familiar Se considera brindar al colaborador

CTS 1/2 sueldo por cada año de trabajo

Pensión AFP (13%)


146

5.1.5. Legislación tributaria.

Nuestra empresa se acogerá al Régimen General del impuesto a la renta.

Dentro de este régimen nuestra empresa se encuentra comprendida para lo

siguiente:

Enmarcado en el régimen general, mediante sus obligaciones de contar con libros

contables, algunos de forma electrónica y otros de forma física, esta modalidad lo

define la SUNAT:

Registro de ventas

Registro de compras

Inventario y balance

Caja y bancos

Registro de activos

Capacidad de emitir comprobantes de pago, facturas, boletas de venta, guías de

remisión, notas de crédito, notas de debido, tickets, entre otros.

Presentar declaraciones juradas mensuales y anuales, impuesto a la renta en los

plazos y espacios que la SUNAT lo disponga.

Realizar retenciones laborales de los trabajadores, según sea la modalidad.

Pago de IGV, impuesto generado a las ventas. Este impuesto graba la transferencia

de bienes y prestación de servicios entre otras actividades, siendo la tasa hasta la

fecha del 18%, según lo dispuesto por la SUNAT.

Pago de impuestos a la renta, según corresponda.

Pagos de derechos laborales, ONP, AFP, siendo hasta la fecha del 13%, según la

legislación vigente.

Registro de ventas, declaraciones juradas mensuales mediante el formulario PDT

621 designado por la SUNAT, siendo la tasa hasta la fecha del 28%, salvo algún

cambio dispuesto por la SUNAT.

Pago de beneficios a los trabajadores del servicio de ESSALUD, siendo hasta la

fecha del 9%, según lo dispuesto por la legislación actual.

147

a. Actividades y Valorización.

Tabla 49.

Resumen de Actividades y Valorización de la legalización tributaria

Actividades Detalle Valor

Impuesto a la Renta

El impuesto a la renta se determinará al finalizar

el año fiscal y se calculará en función a las

utilidades anuales percibidas. De tener

utilidades, se efectuará el pago correspondiente

dentro de los tres primeros meses del año

siguiente.

Excepto si se realiza un pago el cual considera

el 1% si los ingresos anuales netos son hasta

300 UIT o 1.5% sin son de 300 a 1700 UIT.

Hasta 15 UIT 10%

Más de 15 UIT 29.5%

Impuesto general a las

ventas

El IGV se graba a todo el ciclo productivo y de

distribución. Este porcentaje se encuentra

incluido en el precio de venta de nuestro

producto final.

18 % de las ventas

Impuesto a las

transacciones Financieras

(ITF).

Este impuesto se genera cada vez que se realiza

transacciones bancarias en la cuenta de la

empresa, ya sea por depósito o por retiro, el %

se aplica según el monto de la transacción.

0.005 %


5.1.6. Otros aspectos legales.

Dado que nuestro producto de ungüento antiinflamatorio está ligado a la salud e

interactúa directamente con la parte externa del cuerpo humano, es conveniente analizar

los permisos, certificaciones y patentes de fórmulas según la normativa vigente.

5.1.7. Resumen del capítulo.

A continuación, se muestra un cuadro consolidado, de toda la valoración de los

puntos anteriores.

148

Tabla 50.

Resumen del capítulo cálculos.

ACTIVIDAD Valor venta IGV 18% Total Precio de venta Producción Administrativo Ventas

Constitución de la empresa 100%

1 Búsqueda de nombre S/4.23 S/5.00 S/ - S/5.00 S/ -

2 Reserva del nombre S/16.95 S/20.00 S/ - S/20.00 S/ -

3 Elaborar la Minuta de la constitución Y escritura pública S/169.49 S/200.00 S/ - S/200.00 S/ -

4 Abono de capital y bienes S/6.78 S/8.00 S/ - S/8.00 S/ -

5 Inscripción en la Sunarp S/169.49 S/200.00 S/ - S/200.00 S/ -

6 Inscripción al ruc y obtención del ruc S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

Legalización de libros societarios S/127.12 S/150.00 S/150.00

Marcas y patentes 40% 60%

1 Búsqueda de fonética S/26.26 S/4.73 S/30.99 S/0.00 S/10.50 S/15.76

2 Búsqueda de figurativa S/32.59 S/5.87 S/38.46 S/0.00 S/13.04 S/19.55

3 Búsqueda de marcas Y su registro S/453.38 S/81.61 S/534.99 S/0.00 S/181.35 S/272.03

Licencias y autorizaciones 70% 15% 15%

1 Licencia de funcionamiento S/143.39 S/25.81 S/169.20 S/100.37 S/21.51 S/21.51

2 Registro Sanitario S/355.93 S/64.07 S/420.00 S/249.15 S/53.39 S/53.39

3 Defensa civil S/188.98 S/34.02 S/223.00 S/132.29 S/28.35 S/28.35

4 Copia certificada de la vigencia de poder S/29.66 S/5.34 S/35.00 S/20.76 S/4.45 S/4.45

TOTAL S/1,724.25 S/221.43 S/2,034.64 S/502.57 S/895.59 S/415.03


149

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Figura 73. Organigrama

5.2.2. Servicios tercerizados.

A continuación, se presenta los puestos tercerizados a necesitar a lo largo del

proyecto del 2020 al 2024

Tabla 51.

Servicios tercerizados

Cargo Área Cantidad

Contador Administrativa 1

Servicio de Limpieza Administrativa 1

Servicio de Seguridad Administrativa 1


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

A continuación, se presenta los puestos a necesitar a lo largo del proyecto del 2020

al 2024.

150

Tabla 52.

Descripción del perfil del Gerente general

Gerente General

Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto Gerente General

Competencias

Grado de

instrucción Título Profesión

Educación Superior

Titulado de la carrera de

ingeniería Industrial o

Administración

Administrador o Ingeniero

Industrial

Experiencia 3 años mínimo en puesto similares

Otros

Habilidades

Trabajar bajo presión

Empatía

Manejo de Microsoft Office-Excel avanzado

Acciones y resultados

esperados

Administra y Gestiona el presupuesto de la empresa

Velar por el correcto funcionamiento de todas las áreas de la

empresa. Liderando y coordinando todas las operaciones de la

empresa. Logrando la eficiencia en cada área

Rinde cuentas de su gestión a los accionistas de la empresa

Realizará informes generales de la empresa

Tendrá una comunicación fluida y constante con cada área de la

empresa

Es el encargado de la contratación del personal

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Naturaleza indeterminada

Remuneración S/5000

Ubicación Física Oficina

Beneficios Sociales Si

Jornada Diurna

Horario 9 am a 6 pm lunes a viernes

Tipo de Sueldo Fijo mensual


En la siguiente tabla se describirá el perfil del asistente gerencial

151

Tabla 53.

Perfil de asistente de gerencia

Asistente gerencial


Nombre del puesto Asistente gerencial

Competencias

Grado de

instrucción Título Profesión

Educación Superior Secretariado ejecutivo Secretariado ejecutivo

Experiencia 2 años de experiencia en puestos similares

Otros

Habilidades

Trabajo bajo presión

Empatía

Manejo de Microsoft Office-Excel intermedio

Acciones y

resultados

esperados

Elabora los reportes de gestión de las demás áreas de la empresa, validando

la información y la calidad de la presentación

Se encargará de las compras de la empresa. Como el abastecimiento de los

útiles de oficina, muebles y equipos

Tendrá una comunicación constante con cada área de la empresa informando

al gerente de cualquier incidencia

Coordinara las actividades referentes a las reuniones que deba realizar el

gerente general, validando y confirmando fechas y asistentes, y velando por

la preparación de estas

Recibir, registrar, organizar y tramitar la documentación dirigida al gerente


Tipo de contrato Naturaleza temporal



Beneficios Sociales Si

Jornada Diurna




En la siguiente tabla se mostrará el perfil del supervisor de producción quien es

fundamental para el correcto funcionamiento del proceso productivo del ungüento árnica

Vita.

152

Tabla 54.

Perfil de supervisor de producción

Supervisor de producción


Nombre del puesto Supervisor de producción

Competencias

Grado de

instrucción

Título Profesión

Educación Superior Ingeniería industrial o Químico

farmacéutico

Ingeniería industrial o

Químico farmacéutico

Experiencia 3 años de experiencia en puestos similares

Otros

Habilidades Trabajar bajo presión

Empatía


Acciones y

resultados

esperados

Controla la calidad de los insumos velando que se cumpla los parámetros

establecidos

Coordina el abastecimiento oportuno de las materias primas, materiales e

insumos requeridos para las operaciones de producción con el

administrador. Firma de documento de MP

Emite los informes analizando los resultados obtenidos y generando los

reportes de la producción de ungüentos

Vela por el correcto uso de las maquinarias y equipos

Entrena y va supervisando al operario

Hace cumplir los manuales de procesos

Supervisa la transformación de la materia prima, el empaquetado a

finalmente producto terminado


Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)


Ubicación Física Planta

Beneficios Sociales si

Jornada Diurna




En la siguiente tabla se presentará el perfil del puesto del operario de producción

quien es pieza clave en el proceso productivo del ungüento árnica Vita.

153

Tabla 55.

Perfil del operario de producción

Operario de producción


Nombre del

puesto


Competencias

Grado de

instrucción

Título Profesión

Educación Secundaria

completa

NA NA

Experiencia Contar con más de 1 año de experiencia laboral en puesto similares

Otros

Habilidades Ser dinámico

Alto grado de responsabilidad

Acciones y resultados

esperados

Recepciona la materia prima

Apoyo en almacenamiento

Descarga la marmita

Pesar la materia prima

Trasladar la mezcla en el Chiller

Traslado la mezcla al área de llenado

Abastecer de materia prima a la marmita.

Ordenar la MP ingresante

Desinfección de los envases antes de llenado

Tapado y etiquetado del producto

Empaquetar y trasladar al almacén el producto terminado


Tipo de contrato Naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)


Ubicación Física Planta


Jornada Diurna




En la siguiente tabla se presentará el perfil del puesto del coordinador de ventas,

quien será uno de los motores principales del organigrama ya que se encargará de

negociar y cerrar las ventas con los clientes.

154

Tabla 56.

Perfil del coordinador de ventas

Coordinador de ventas


Nombre del

puesto

Coordinador de ventas

Competencias

Grado de

instrucción

Título Profesión

Educación Técnico Administración o

marketing

Administración o marketing

Experiencia 2 años mínimo de experiencia en puestos similares

Habilidades Habilidad para concretar venta


Trabajar bajo presión

Acciones y resultados esperados

Asistir hacia los canales de venta indirecto para el cierre de

ventas

Dara informes al administrador

Cumplir con la meta esperada de ventas

Realizar llamadas telefónicas para coordinar visitas

Redactar informe de ventas

Aprobar la distribución de los pedidos de ventas


Tipo de contrato Naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)

Remuneración S/1800 y comisiones



Jornada Diurna




5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

A continuación de describirá a detalle los roles de los puestos tercerizados a lo largo

del proyecto.

155

Tabla 57.

Descripción de actividades de los servicios tercerizados

Servicios tercerizados Características de su función

Contador Asistirá a la empresa cada 15 días para las siguientes labores

Emitirá y administrará los libros de contabilidad exigidos por ley

Preparara comprobantes y conciliaciones bancarias

Análisis de las cuentas y la generación de estados financieros

Elaborará inventarios y arqueos de caja

Diseñara de planes fiscales y gestión de nomina

Personal de limpieza El servicio de limpieza se dará todos de lunes a viernes por cuatro

horas en cada área de la empresa

Servicio de seguridad Ejercerá vigilancia y protección de los bienes de la empresa y el

establecimiento.


5.2.5. Aspectos Laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados:

A continuación, se presentará los tipos de contrato de los puestos de Trabajo.

Quién tendrá un contrato indeterminado será el gerente general ya quien será el que

liderará, pero de igual manera su permanencia será medida bajo resultados. Los demás

puestos tendrán un contrato temporal ya que serán medidos de acuerdo a su rendimiento

y eficiencia en cada rol.

Tabla 58.

Aspectos laborales

Puesto/Servicio Tipo de contrato

Gerente General Naturaleza Indeterminada (Sujeto a modalidad)

Asistente de Gerencia Naturaleza temporal (sujeto a modalidad)

Supervisor de producción Naturaleza temporal (sujeto a modalidad)

Operarios de producción Naturaleza temporal (sujeto a modalidad)

Coordinador de ventas Naturaleza temporal (sujeto a modalidad)

Personal de limpieza tercerizado Contrato por locación de servicios

Contador tercerizado Contrato por locación de servicios

Servicio de seguridad tercerizado Contrato por locación de servicios


156

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

El régimen laboral será para todos los empleados, el cual será MyPe. A

continuación, se detallará los beneficios de los empleados de la empresa a los cuales

estará sujeto:

Tabla 59.

Régimen laboral.

Actividades Características

Salario mínimo vital S/930.00

Jornada de trabajo 8 horas diarias

Sobretiempo 25% adicional por las dos primeras horas. Por las siguientes un 35%

adicional. Cabe resaltar que estas horas serán de forma voluntaria

Vacaciones

Tiene derecho a disfrutar de vacaciones anuales pagadas de 15 días

calendario por cada año completo de servicio. El salario es equivalente a la

mitad salario mensual del empleado

Gratificación El empleado tendrá derecho al medio pago de dos gratificaciones al año. En

julio fiestas patrias y diciembre navidad

CTS

Se depositará a la cuenta bancaria del empleado dos veces al año. En mayo

y noviembre. Equivalente a 15 días de remuneración por años de servicio

con tope de 90 días de remuneración

EsSalud Cobertura de seguridad social en salud

9% del sueldo

Utilidades Derecho a participar en las utilidades de la empresa

Asignación familiar

Es el 10% de la Remuneración Mínima vital para los trabajadores que tienen

a su cargo uno o más hijos menores de 18 años y se extiende máximo 6

años más si estos efectúan estudios superiores o universitarios

SCTR

Seguro obligatorio que otorga coberturas se salud, invalidez y sepelio por

accidentes o enfermedades causados en el ejercicio de labores de alto

riesgo


157

c. Planilla para todos los años del proyecto:

A continuación, se identificará los sueldos del personal con sus beneficios de ley adecuándose al régimen laboral de MyPe. Cabe resaltar que tanto como las CTS y las gratificaciones son la mitad respectivamente.

La planilla comenzará desde el año 0 que es el 2019 que inicia sus operaciones la empresa, hasta los cinco años terminando en el 2024.

Tabla 60.

Planilla para el año 2019

Cargo Área Cantida

d

Sueldo mensual por trabajador

Sueldo mensual total


Essalud SCTR

Subtotal mensual

Subtotal Anual

Total

mensual Mensual Mensual

1.55% Planilla

9% Anual

Gerente General Administrativa 1 S/5,000.00 S/5,000.00 S/93.00 S/465.35 S/77.50 S/5,635.85 S/5,635.85 S/5,000.00

Asistente de Gerencia Administrativa 1 S/2,400.00 S/2,400.00 S/93.00 S/227.72 S/37.20 S/2,757.92 S/2,757.92 S/2,400.00

Coordinador de ventas Ventas 1 S/2,200.00 S/2,200.00 S/93.00 S/209.44 S/34.10 S/2,536.54 S/2,536.54 S/2,200.00

Supervisor de producción Producción-MOI 1 S/3,000.00 S/3,000.00 S/93.00 S/282.56 S/46.50 S/3,422.06 S/3,422.06 S/3,000.00

Operario Producción-MOD 2 S/2,000.00 S/6,000.00 S/93.00 S/556.74 S/93.00 S/6,742.74 S/6,742.74 S/2,000.00

Total 6

S/18,600.00 S/465.00 S/1,741.80 S/288.30 S/21,095.10 S/21,095.10


A continuación, se identificará los sueldos del personal con sus beneficios de ley adecuándose al régimen laboral de Mype. En el año 2020 la cantidad de operarios siendo tres.

Tabla 61.



Sueldo

mensual por trabajador

Sueldo mensual

total


Essalud SCTR

Subtotal mensual

Subtotal

Gratificación (Julio-Dic)

CTS Total


1.55% Anual Mayo-Nov Planilla

9% Anual

Gerente General Administrativa 1 S/5,000.00 S/5,000.00 S/93.00 S/465.35 S/77.50 S/5,635.85 S/67,630.14 S/5,450.00 S/2,773.58 S/75,853.72

Asistente de Gerencia Administrativa 1 S/2,400.00 S/2,400.00 S/93.00 S/227.72 S/37.20 S/2,757.92 S/33,095.02 S/2,616.00 S/1,355.50 S/37,066.52

Coordinador de ventas Ventas 1 S/2,200.00 S/4,400.00 S/93.00 S/410.51 S/68.20 S/4,971.71 S/59,660.50 S/4,796.00 S/2,446.33 S/66,902.83

Supervisor de producción Producción-MOI 1 S/3,000.00 S/3,000.00 S/93.00 S/282.56 S/46.50 S/3,422.06 S/41,064.66 S/3,270.00 S/1,682.75 S/46,017.41

Operario Producción-MOD 3 S/2,000.00 S/4,000.00 S/186.00 S/382.32 S/62.00 S/4,630.32 S/55,563.84 S/4,360.00 S/2,274.67 S/62,198.51

Total 7

S/18,800.00 S/558.00 S/1,768.45 S/291.40 S/21,417.85 S/257,014.15 S/20,492.00 S/10,532.83 S/288,038.99


A continuación, se identificará los sueldos del personal con sus beneficios de ley adecuándose al régimen laboral de Mype. En el año 2021 se mantiene los mismos puestos y la misma cantidad que del año

anterior

158

Tabla 62.



Sueldo


Sueldo mensual total


Essalud SCTR

Subtotal mensual

Subtotal


CTS Total



9% Anual






Total 7 S/20,800.00 S/651.00 S/1,959.61 S/322.40 S/23,733.01 S/284,796.07 S/22,672.00 S/11,670.17 S/319,138.24



anterior

Tabla 63.



Sueldo

mensual por

trabajador

Sueldo mensual

total


Essalud SCTR

Subtotal mensual

Subtotal


CTS Total



9% Anual






Total 7 S/20,800.00 S/465.00 S/1,942.87 S/322.40 S/23,530.27 S/282,363.19 S/22,672.00 S/11,577.17 S/316,612.36


A continuación, se identificara los sueldos del personal con sus beneficios de ley adecuándose al régimen laboral de Mype. En el año 2023 se mantiene los mismos puestos y variará agregándose un operario

más.

159

Tabla 64.



Sueldo


Sueldo mensual

total


Essalud SCTR

Subtotal mensual

Subtotal


CTS Total



9% Anual






Total 8 S/22,800.00 S/465.00 S/2,125.66 S/353.40 S/25,744.06 S/308,928.67 S/24,852.00 S/12,668.00 S/346,448.67



anterior

Tabla 65.



Sueldo

mensual por

trabajador

Sueldo mensual

total


Essalud SCTR

Subtotal mensual

Subtotal


CTS Total



9% Anual






Total 8 S/22,800.00 S/465.00 S/2,125.66 S/353.40 S/25,744.06 S/308,928.67 S/24,852.00 S/12,668.00 S/346,448.67


A continuación, se presentará el porcentaje de la planilla sobre las ventas a los largos de los cinco años. Siendo el último año el porcentaje más bajo e idóneo.

160

Tabla 66.

Comparación de la planilla sobre las ventas

2020 2021 2022 2023 2024

Ventas S/943,768 S/1,084,389 S/1,245,963 S/1,431,612 S/1,644,922

Planilla S/288,038.99 S/319,138.24 S/316,612.36 S/346,448.67 S/346,448.67

%respecto a ventas 31% 29% 25% 24% 21%


A continuación, se presentará el porcentaje de las comisiones del coordinador de ventas a lo largo de los cinco años

Tabla 67.

Comisiones del coordinador de ventas

2020 2021 2022 2023 2024

Ventas S/943,768 S/1,084,389 S/1,245,963 S/1,431,612 S/1,644,922

Comisiones del vendedor S/9,437.68 S/10,843.89 S/12,459.63 S/14,316.12 S/16,449.22

%respecto a ventas 1% 1% 1% 1% 1%


161

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto:

A continuación, se identificará los sueldos del personal tercerizado a lo largo de los años de proyecto considerando desde el año 0 al año

5.

Tabla 68.

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Gastos por servicios tercerizados Total de gastos tercerizados por

año Producción Administrativo Ventas

Servicios tercerizados

Contador Limpieza Servicio de seguridad

33% 33% 33% Mensual Mensual Mensual

Dic-19 S/. 500.00 S/. 465.00 S/. 930.00 S/. 1,895.00 S/. 631.60 S/. 631.60 S/. 631.60

2020 S/. 6,000.00 S/. 5,580.00 S/. 11,160.00 S/. 22,740.00 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24

2021 S/. 6,000.00 S/. 5,580.00 S/. 11,160.00 S/. 22,740.00 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24

2022 S/. 6,000.00 S/. 5,580.00 S/. 11,160.00 S/. 22,740.00 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24

2023 S/. 6,000.00 S/. 5,580.00 S/. 11,160.00 S/. 22,740.00 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24

2024 S/. 6,000.00 S/. 5,580.00 S/. 11,160.00 S/. 22,740.00 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24


162

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo:

A continuación, se presentará los horarios de trabajo que tendrá cada trabajador a

lo largo del proyecto. Siendo de carácter vital cumplir el horario para lograr los objetivos de

la empresa

Tabla 69.

Horario de trabajo de puestos de trabajo

Personal Área Horario de trabajo

Gerente General Área administrativa 9 am a 6 pm lunes a viernes

Asistente de Gerencia Área administrativa 9 am a 6 pm lunes a viernes

Supervisor de producción Producción 9 am a 6 pm lunes a viernes

Operario de producción Producción 9 am a 6 pm lunes a viernes

Coordinador de ventas Ventas 9 am a 6 pm lunes a viernes

Personal de limpieza (tercerizado) Área administrativa 2 pm a 6 pm

Personal de seguridad (tercerizado) Área administrativa 9 am a 6 pm lunes a viernes


163

Capítulo VI. Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

a. Criterios:

Se debe de tener en cuenta:

Capacidad de la maquina por día= 10Kg

Días laborables al año= 240

Días al año=365

b. Cálculos:

Tabla 70.

Capacidad de producción al año

Jornal en un día 8 hr

capacidad de producción por jornal (1 h) por día 10 Kg

Días al año(laborales) 240 días

Capacidad de producción al año 2400 kg


Para realizar los cálculos se tiene en cuenta que se está trabajando una hora ya

que nuestra maquina toma ese tiempo en procesar el envasado del producto. La capacidad

instalada se obtendrá al multiplicar la producción en un jornal por los días laborales en un

año.

6.1.2. Capacidad utilizada.

a. Criterios:

Se debe de tener en cuenta el programa de producción por cada año, para obtener

el porcentaje de la utilización de la capacidad instalada, aquí toma en cuenta el total a

producir del producto.

164

b. Cálculos:

Tabla 71.

Programa de producción por años

DEMANDA Kg.

2020 1891.47

2021 2168.09

2022 2489.49

2023 2858.05

2024 3279.75


Con la demanda anual que se obtiene del cuadro de necesidad de materia prima,

la usaremos para calcular el porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada:

Tabla 72.

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

Producción por año 2020 2021 2022 2023 2024

Capacidad utilizada (Kg) 1891.47 2168.09 2489.49 2858.05 3279.75

Capacidad instalada (Kg) 3600 3600 3600 3600 3600

% de utilización de capacidad instalada 52.54% 60.22% 69.15% 79.39% 91.10%


Para obtener el porcentaje de utilización de la capacidad instalada, se tiene que dividir

la capacidad utilizada entre la capacidad instalada.

6.1.3. Capacidad máxima.

a. Criterios:

Para hallar la capacidad máxima, se tendrá en cuenta como si el trabajo efectuado

seria con una capacidad efectiva de 100% por lo tanto que el trabajo es constante en los

360 días.

165

b. Cálculos:

Tabla 73.

Capacidad máxima de producción

Jornal en un día 8 hr

Capacidad de producción por jornal (1h) 15 Kg

Días al año(laborales) 360 días

Capacidad máxima de producción al año 5400 kg


Se tiene en cuenta que solo se trabaja un turno de 8 horas al día y 360 días al año;

con estos datos podemos calcular la capacidad máxima de producción

166

6.2. Procesos.

6.1.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 74. Diagrama de Flujo

Ejecución de orden de

compra

(3 min)

Pedido y entrega de

MP.

(30 min)

Descarga de MP a

marmita.

(8.50 min)

Tiempo de

Disolución de MP

en marmita.

(171.50 min)

Traslado de la

mezcla a chiller.

(3 min)

Enfriamiento de la

mezcla en el chiller.

(60 min)

Requerimiento de MP.

(3 min)

Pedido y entrega de

MP.

(6 min)

Desinfección de los

envases.

(16 min)

Llenado de envases

(frasco x min)

Tapado y

etiquetado.

(frasco x min)

Empaquetado y traslado a

almacén.

(3 min x caja)

Traslado a mesa

desinfección

(2 min)

Traslado al área de

llenado.

(3 min)

Traslado a área de

llenado.

(3 min)

Traslado a la

marmita.

(2 min)

167

El proceso de elaboración del ungüento comienza con:

1. Emisión de la orden de pedido a almacén que tiene una duración de 3 minutos, es

emitida por el supervisor de producción y entregada al operario de almacén.

2. Recepción de la materia prima conforme a la orden de pedido, la cual tiene una

duración de 30 minutos. La recepción de dicha orden es realizada por el operador

de producción y es entregada por el operador de almacén, quien se encargará del

pesaje de cada materia prima solicitada.

3. Realizado el pesaje de toda la materia prima se traslada al área de producción,

donde se ubica en una mesa cercana a la marmita. El tiempo de duración es de 2

minutos y es realizada por el operador de almacén.

4. Se realizará el vaciado de la materia prima a la marmita. Cada ingrediente será

agregado una a una teniendo en cuenta la temperatura, la cual se incrementará

hasta los 45°C. Para ello se usará el termómetro digital (equipo de medición de

temperatura) y el pH de la mezcla, la cual debe ser de 7.5 – 8, utilizando para este

último el peachimetro (equipo para medir el pH). El tiempo de duración es de 8.50

minutos y es realizada por el operador de producción.

5. El tiempo de disolución de toda la materia prima es de 171.50 minutos. Se controlará

que la mezcla tenga una consistencia semipastosa y no contenga grumos, para ello

se tendrá en cuenta la temperatura adecuada y será controlada en distintos tramos

de tiempo. Esta actividad será ejecutada por el operador de producción.

6. Realizada la mezcla total y teniendo la consistencia esperada se trasladará a la

máquina de enfriamiento, actividad que será realizada en un tiempo promedio de 3

minutos dependiendo de la cantidad de producción que se tenga. Este trabajo será

realizado por el operador de producción.

7. Durante la etapa de enfriamiento en el chiller (máquina de enfriamiento a base de

agua), se procede a disminuir la temperatura de la mezcla de 45°C a 25°C. Ello

tomará un tiempo de 60 minutos aproximadamente y será realizado por el operador

de producción.

8. Luego de tener el producto a una temperatura requerida de 25°C se realiza el

traslado hacia la maquinaria de llenado, cuyo tiempo es de 3 minutos. Esta tarea

será realizada por un operador de producción.

9. Una vez que se tenga la mezcla en la máquina de llenado se procederá a colocar

50 gramos del producto en el envase que ha sido previamente preparado con las

condiciones de calidad respectivas. El llenado se realizará en un tiempo de un

minuto por cada envase aproximadamente, dado que esto se realizará

manualmente. Es decir, con un operador que manipulará la máquina.

168

10. Terminado este último proceso se procede al sellado, tapar en envase y etiquetado

del mismo, el cual tomará un tiempo promedio de un minuto por envase; en esta

tarea también se debe limpiar la rebarba externa que pueda tener el envase, el

trabajo será realizado por un operador de producción.

11. Acto seguido se procede a empaquetar uno por uno y luego en un grupo de 20

unidades, colocados en sus respectivas cajas, para luego ser trasladado al almacén

de productos terminados. Está labor será realizada en un tiempo de 3 minutos por

cada caja y por un operador de producción.

12. Téngase en consideración que, para realizar el envasado se debe realizar la

desinfección respetiva, debido a que se trata de un producto que tendrá contacto

con la piel.

Para iniciar este procedimiento se tiene que:

Realizar el requerimiento de los insumos, como son: el envase y etiquetas que

se usarán. Esto se realizar mediante una orden de pedido dirigida al operador de

almacén y autorizado por el supervisor de producción.

Se realiza la entrega de la orden de pedido al operador de almacén, quien

entregará los productos en un tiempo aproximado de 6 minutos.

Luego el operador de almacén trasladará los insumos al laboratorio de

producción donde se ubica en una mesa, en la cual, se realizará la desinfección.

Esta actividad será realizada en un tiempo de 2 minutos.

Con los productos en la mesa se procede a la desinfección manual de cada

envase usando alcohol, para ello se toma un tiempo de 16 minutos

aproximadamente, dependiendo de la cantidad de envases que se tiene. Este

trabajo lo realizará un operador de producción con las medidas de calidad e

higiene correspondiente.

Luego de tener los envases aptos para su uso, serán trasladados a la mesa

donde se ubica la envasadora, dicho trabajo se realizará en 3 minutos

aproximadamente y será ejecutado por el operador de producción.

169

Figura 75. Diagrama DAF

170

6.1.2. Programa de Producción.

Para elaborar los programas de producción en cada año se tiene en cuenta los datos de estacionalidad que se obtuvo en la encuesta que se realizó, obteniéndose de la siguiente manera:

Demanda (Mensual) = cantidad de kg (Año)*(estacionalidad (Trimestral)/3)

Para obtener la demanda mensual se tiene que dividir el % de la estacionalidad trimestral entre tres con eso tenemos la estacionalidad mensual y con este resultado multiplicarlo por la cantidad anual esto nos

arrojara la cantidad mensual.

Para cada mes se realizará los cálculos respectivos considerando los sampling, las mermas que para nuestro caso se consideró 1%, dado que en el pesaje o medición de volumen de los insumos se trabaja

con precisión y exactitud; se tienen como política establecida en la empresa que para los inventarios finales se considerará un 10%, el cual se calcula con la demanda del mes posterior al que se está trabajando y el

inventario inicial. El total de cada resultado que se obtiene se suma para obtener la cantidad final sea en cada mes respectivo o en cada año.

En la tabla 74 se muestran los cálculos para el Programa de producción 2020. El programa de producción para el año 2019 se tiene 7.67 lo que equivale a 8 unidades a producir, debido a política de la empresa

se toma el número entero posterior. En ello consideramos los sampling que se van a obsequiar en el lanzamiento del producto en el mercado y se establece la política de inventario inicial de 10%.

Tabla 74.

Programa de producción 2020


El programa de producción para el año 2020 nos da como resultado final 1786.19 Kg las cuales se considerará 1926 debido a un acuerdo a política establecida en la empresa.

En la tabla 75 se muestran los cálculos para el Programa de producción 2021. El programa de producción para el año 2021, nos da como resultado final 2000.32 Kg del ungüento árnica vita. Considerando el

sampling que se programó en producción, así como la merma y el inventario inicial que se tiene establecido desde un principio como política de la empresa.

Tabla 75.


Año 2021

Ungüento Árnica vita % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Demanda 137.39 137.39 137.39 39.26 39.26 39.26 405.64 405.64 405.64 71.97 71.97 71.97 1962.75

Sampling 0.8% 1.10 1.10 1.10 0.32 0.32 0.32 3.26 3.26 3.26 0.58 0.58 0.58 15.75

Merma 1.0% 1.38 1.38 1.38 0.40 0.40 0.40 4.09 4.09 4.09 0.73 0.73 0.73 19.79

Inventario final 10% 13.74 13.74 3.93 3.93 3.93 40.56 40.56 40.56 7.20 7.20 7.20 15.77 198.31

Inventario Inicial -13.74 -13.74 -13.74 -3.93 -3.93 -3.93 -40.56 -40.56 -40.56 -7.20 -7.20 -7.20 -196.28

Total en kg 139.88 139.88 130.07 39.97 39.97 76.60 412.98 412.98 379.61 73.27 73.27 81.85 2000.32


Año 2020

Ungüento Árnica vita % Dic-19 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Demanda

15.00 86.25 86.25 86.25 114.99 114.99 114.99 172.49 172.49 172.49 201.24 201.24 201.24 1724.90

Sampling 1.7% 1.50 1.50 1.50 1.50 2.00 2.00 2.00 3.00 3.00 3.00 3.50 3.50 3.50 30.00

Merma 1% 0.01 0.88 0.88 0.88 1.17 1.17 1.17 1.75 1.75 1.75 2.05 2.05 2.05 17.55

Inventario final 10% 8.62 8.62 8.62 11.50 11.50 11.50 17.25 17.25 17.25 20.12 20.12 20.12 13.74 186.23

Inventario Inicia 0.00 -8.62 -8.62 -8.62 -11.50 -11.50 -11.50 -17.25 -17.25 -17.25 -20.12 -20.12 -20.12 -172.49

Total en kg 16.51 88.62 88.62 91.50 118.16 118.16 123.91 177.24 177.24 180.12 206.79 206.79 200.40 1786.19

171



Tabla 76.


Año 2022


Demanda 157.74 157.74 157.74 45.07 45.07 45.07 465.70 465.70 465.70 82.62 82.62 82.62 2253.40

Sampling 0.9% 1.40 1.40 1.40 0.40 0.40 0.40 4.12 4.12 4.12 0.73 0.73 0.73 19.95

Merma 1% 1.59 1.59 1.59 0.45 0.45 0.45 4.70 4.70 4.70 0.83 0.83 0.83 22.73

Inventario final 10.0% 15.77 15.77 4.51 4.51 4.51 46.57 46.57 46.57 8.26 8.26 8.26 18.11 227.68


Total en kg 160.73 160.73 149.46 45.92 45.92 87.99 474.52 474.52 436.22 84.19 84.19 94.04 2298.42




Tabla 77.


Año 2023


Demanda 181.12 181.12 181.12 51.75 51.75 51.75 534.73 534.73 534.73 94.87 94.87 94.87 2587.40

Sampling 0.7% 1.32 1.32 1.32 0.38 0.38 0.38 3.91 3.91 3.91 0.69 0.69 0.69 18.90

Merma 1.0% 1.82 1.82 1.82 0.52 0.52 0.52 5.39 5.39 5.39 0.96 0.96 0.96 26.06



Total, en kg 184.27 184.27 184.27 52.65 52.65 52.65 544.02 544.02 544.02 96.52 96.52 96.52 2632.36




172

Tabla 78.


Año 2024 1.4002


Demanda

208.12 208.12 208.12 59.46 59.46 59.46 614.45 614.45 614.45 109.02 109.02 109.02 2973.15

Sampling 0.7% 1.43 1.43 1.43 0.41 0.41 0.41 4.22 4.22 4.22 0.75 0.75 0.75 20.40

Merma 1.0% 2.10 2.10 2.10 0.60 0.60 0.60 6.19 6.19 6.19 1.10 1.10 1.10 29.94


Inventario Inicial

-20.81 -20.81 -20.81 -5.95 -5.95 -5.95 -61.45 -61.45 -61.45 -10.90 -10.90 -10.90 -297.32

Total, en kg 211.64 211.64 211.64 60.47 60.47 60.47 624.85 624.85 624.85 110.86 110.86 110.86 3023.49

Nota: Elaboración propia 6.1.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Para desarrollar el cuadro de necesidades de materias debemos tener en cuenta la tabla 79 como información previa.

Tabla 79.

Materiales Ungüento Árnica Vita

Ungüento Árnica Vita

Material Directos Unidad de Medida Tipo

Vaselina Sólida (Químicos Goicochea) (Elaboración Natural) Kg

Materia Prima

Parafina (Salsowax 6213) Kg

Alcanfor (Drocersa) Kg

Salicilato de Metilo (Drocersa) Litros

Cera de Abeja (Frutarom) Kg

Manteka de karité (Cosphatech) Kg

Nicotinado de Metilo (Cosphatech) Litros

Symdiol 68 (Mathiesen) Litros

Vitamina E (RLC) Litros

Aceite Esencial de Romero (Frutarom) Litros

Aceite Esencial Eucalyptol (Aromas del Perú) Litros

Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF) Cosphatech) Litros

Tintura de Árnica (Empresa Químicos) Litros

Envase Árnica Und

Insumos Tapa Circular Und

Etiqueta de Envase Und

Envase Und


173

Nos detalla la información sobre los materiales directos (MD) a usar en la producción del ungüento árnica, así como el tipo de clasificación de MD los cuales son materia prima e insumos siendo los primeros

establecidos de acuerdo a la formulación del producto y lo segundo referido a la presentación del producto. También podemos notar las unidades de medida que usará cada materia prima o insumo. Para hallar estos

resultados se procede de la siguiente manera:

Total, de MD=formula * Programa de producción (mes)

En el cuadro 80 se detalla la cantidad total de cada MD e insumo para diciembre del año 2019, siendo por ejemplo la cantidad de vaselina solida un total de 7.29 Kg. Asimismo, se detalla la cantidad total de

cada MD e insumo para el año 2020, siendo por ejemplo de la vaselina solida un total de 784.79 Kg; la diferencias va resaltar debido a que los programas de producción son diferentes para cada año.

Tabla 80.

Programa de necesidades de materia prima en el 2020

Material Directos Unidad de Medida % Formula Dic-19 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Vaselina Sólida (Químicos Goicochea) (Elaboración Natural) kg 44% 7.29 39.13 39.13 40.40 52.17 52.17 54.71 78.25 78.25 79.52 91.30 91.30 88.48 784.79

Parafina (Salsowax 6213) kg 35% 5.78 31.02 31.02 32.02 41.36 41.36 43.37 62.04 62.04 63.04 72.38 72.38 70.14 622.15

Alcanfor (Drocersa) kg 0% 0.02 0.09 0.09 0.09 0.12 0.12 0.12 0.18 0.18 0.18 0.21 0.21 0.20 1.78

Salicilato de Metilo (Drocersa) litros 15% 2.48 13.29 13.29 13.72 17.72 17.72 18.59 26.59 26.59 27.02 31.02 31.02 30.06 266.63

Cera de Abeja (Frutarom) kg 1% 0.17 0.89 0.89 0.91 1.18 1.18 1.24 1.77 1.77 1.80 2.07 2.07 2.00 17.78

Manteka de karité (Cosphatech) kg 1% 0.17 0.89 0.89 0.91 1.18 1.18 1.24 1.77 1.77 1.80 2.07 2.07 2.00 17.78

Nicotinado de Metilo (Cosphatech) litros 0% 0.02 0.13 0.13 0.14 0.18 0.18 0.19 0.27 0.27 0.27 0.31 0.31 0.30 2.67

Symdiol 68 (Mathiesen) litros 2% 0.25 1.33 1.33 1.37 1.77 1.77 1.86 2.66 2.66 2.70 3.10 3.10 3.01 26.66

Vitamina E (RLC) litros 1% 0.08 0.44 0.44 0.46 0.59 0.59 0.62 0.89 0.89 0.90 1.03 1.03 1.00 8.89

Aceite Esencial de Romero (Frutarom) litros 0% 0.05 0.27 0.27 0.27 0.35 0.35 0.37 0.53 0.53 0.54 0.62 0.62 0.60 5.33

Aceite Esencial Eucalyptol (Aromas del Perú) litros 0% 0.05 0.27 0.27 0.27 0.35 0.35 0.37 0.53 0.53 0.54 0.62 0.62 0.60 5.33

Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF) Cosphatech) litros 1% 0.08 0.44 0.44 0.46 0.59 0.59 0.62 0.89 0.89 0.90 1.03 1.03 1.00 8.89

Tintura de Árnica (Empresa Químicos) litros 1% 0.08 0.44 0.44 0.46 0.59 0.59 0.62 0.89 0.89 0.90 1.03 1.03 1.00 8.89

Envase Árnica con tapa und 1 472 1897 1897 1955 2530 2530 2645 3795 3795 3852 4427 4427 4300 38050

Etiqueta Árnica vita und 1 472 1897 1897 1955 2530 2530 2645 3795 3795 3852 4427 4427 4300 38050

Envase Árnica Sampling Tubo con tapa und 1 100 100 100 100 133 133 133 200 200 200 233 233 233 2000

Etiqueta Árnica vita sampling und 1 100 100 100 100 133 133 133 200 200 200 233 233 233 2000

Total 88.62 88.62 91.50 118.16 118.16 123.91 177.24 177.24 180.12 206.79 206.79 200.40 1777.56


En la tabla 81 se detalla la cantidad total de cada materia prima e insumo para el año 2021, siendo por ejemplo de la vaselina solida un total de 883.14 Kg; la diferencia va a resaltar debido a que los programas

de producción son diferentes para cada año y como se puede ver el requerimiento de la materia prima en mención es mayor a comparación del año 2020.

174

Tabla 81.


Material Directos Unidad de Medida % Formula Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Vaselina Sólida (Químicos Goicochea)(Elaboración Natural) kg 0.44 61.76 61.76 57.42 17.64 17.64 33.82 182.33 182.33 167.60 32.35 32.35 36.14 883.14

Parafina (Salsowax 6213) kg 0.35 48.96 48.96 45.52 13.99 13.99 26.81 144.54 144.54 132.86 25.64 25.64 28.65 700.11

Alcanfor (Drocersa) kg 0.00 0.14 0.14 0.13 0.04 0.04 0.08 0.41 0.41 0.38 0.07 0.07 0.08 2.00

Salicilato de Metilo (Drocersa) litros 0.15 20.98 20.98 19.51 5.99 5.99 11.49 61.95 61.95 56.94 10.99 10.99 12.28 300.05

Cera de Abeja (Frutarom) kg 0.01 1.40 1.40 1.30 0.40 0.40 0.77 4.13 4.13 3.80 0.73 0.73 0.82 20.00

Manteka de karité (Cosphatech) kg 0.01 1.40 1.40 1.30 0.40 0.40 0.77 4.13 4.13 3.80 0.73 0.73 0.82 20.00

Nicotinado de Metilo (Cosphatech) litros 0.00 0.21 0.21 0.20 0.06 0.06 0.11 0.62 0.62 0.57 0.11 0.11 0.12 3.00

Symdiol 68 (Mathiesen) litros 0.02 2.10 2.10 1.95 0.60 0.60 1.15 6.19 6.19 5.69 1.10 1.10 1.23 30.00

Vitamina E (RLC) litros 0.01 0.70 0.70 0.65 0.20 0.20 0.38 2.06 2.06 1.90 0.37 0.37 0.41 10.00

Aceite Esencial de Romero (Frutarom) litros 0.00 0.42 0.42 0.39 0.12 0.12 0.23 1.24 1.24 1.14 0.22 0.22 0.25 6.00

Aceite Esencial Eucalyptol (Aromas del Perú) litros 0.00 0.42 0.42 0.39 0.12 0.12 0.23 1.24 1.24 1.14 0.22 0.22 0.25 6.00

Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF) Cosphatech) litros 0.01 0.70 0.70 0.65 0.20 0.20 0.38 2.06 2.06 1.90 0.37 0.37 0.41 10.00

Tintura de Árnica (Empresa Químicos) litros 0.01 0.70 0.70 0.65 0.20 0.20 0.38 2.06 2.06 1.90 0.37 0.37 0.41 10.00

Envase Árnica con tapa und 1 3023 3023 2826 864 864 1596 8924 8924 8257 1583 1583 1755 43221.19

Etiqueta Árnica vita und 1 3023 3023 2826 864 864 1596 8924 8924 8257 1583 1583 1755 43221.19

Envase Árnica Sampling Tubo con tapa und 1 74 74 74 21 21 21 217 217 217 39 39 39 1050.00

Etiqueta Árnica vita sampling und 1 74 74 74 21 21 21 217 217 217 39 39 39 1050.00

Total, en Kg 139.88 139.88 130.07 39.97 39.97 76.60 412.98 412.98 379.61 73.27 73.27 81.85 2000.32


En la tabla 82 se detalla la cantidad total de cada materia prima e insumo para el año 2022, siendo por ejemplo de la vaselina solida un total de 1014.75 Kg; el cual es incremento a comparación del año pasado

175

Tabla 82.


Material Directos Unidad de

Medida

%

Formula Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Vaselina Sólida (Químicos Goicochea) (Elaboración Natural) kg 0.44 70.96 70.96 65.99 20.27 20.27 38.85 209.50 209.50 192.59 37.17 37.17 41.52 1014.75













Envase Árnica con tapa und 1 3470 3470 3245 991 991 1833 10245 10245 9479 1818 1818 2015 49622

Etiqueta Árnica vita und 1 3470 3470 3245 991 991 1833 10245 10245 9479 1818 1818 2015 49622

Envase Árnica Sampling Tubo con tapa und 1 93 93 93 27 27 27 275 275 275 49 49 49 1330

Etiqueta Árnica vita sampling und 1 93 93 93 27 27 27 275 275 275 49 49 49 1330

Total, en Kg 160.73 160.73 149.46 45.92 45.92 87.99 474.52 474.52 436.22 84.19 84.19 94.04 2298.42


En la tabla 83 se detalla la cantidad total de cada materia prima e insumo para el año 2023, siendo por ejemplo de la vaselina solida un total de 1162.19 Kg; el cual va incrementando a comparación del año

pasad

176

Tabla 83.



Medida % Formula Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total


















Total, en Kg 184.27 184.27 184.27 52.65 52.65 52.65 544.02 544.02 544.02 96.52 96.52 96.52 2632.36


En la tabla 84 se detalla la cantidad total de cada materia prima e insumo para el 2024, siendo para la vaselina solida un total de 1334.87 Kg y se incrementa a comparación del año pasado debido a la que el

programa de producción está incrementando

177

Tabla 84.




Medida % Formula Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total


















Total, en Kg 231.88 211.64 211.64 211.64 60.47 60.47 60.47 624.85 624.85 624.85 110.86 110.86 3023.49

178

6.1.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Para realizar el programa de compras debemos tener en cuenta las unidades de

medida las cuales difieren según sea la materia prima e insumos, así como las cantidades

en relación a su costo cada uno, por ejemplo, tenemos que un kilogramo de vaselina solida

nos cuesta S/12.00, un litro de vitamina E nos cuesta S/321.90.

Tabla 85.

Costo de materia prima insumo y servicio del ungüento árnica vita

Nota: Macroquimicos SAC

En la tabla 86 se muestran los materiales e insumos a utilizar para la fabricación del

ungüento Árnica Vita.

MATERIA PRIMA, INSUMO Y SERVICIO - UNGÜENTO ARNICA VITA

Material Directos Unidad de Medida Cantidad Costo

Vaselina Sólida (Químicos Goicochea) (Elaboración

Natural) kg 1 S/70.00

Parafina (Salsowax 6213) kg 1 S/39.00

Alcanfor (Drocersa) kg 1 S/179.50

Salicilato de Metilo (Drocersa) litros 1 S/71.00

Cera de Abeja (Frutarom) kg 1 S/199.00

Manteka de karité (Cosphatech) kg 1 S/233.60

Nicotinado de Metilo (Cosphatech) litros 1 S/130.00

Symdiol 68 (Mathiesen) litros 1 S/525.78

Vitamina E (RLC) litros 1 S/321.90

Aceite Esencial de Romero (Frutarom) litros 1 S/370.00

Aceite Esencial Eucalyptol (Aromas del Perú) litros 1 S/460.00

Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF) Cosphatech) litros 1 S/290.58

Tintura de Árnica (Empresa Químicos) litros 1 S/163.66

Envase Árnica con tapa und 1 S/0.60

Etiqueta Árnica vita und 1 S/0.33

Envase Árnica Sampling Tubo con tapa und 1 S/0.60

Etiqueta Árnica vita sampling und 1 S/0.33

Total S/3,055.89

179

Tabla 86.

Materiales Directos e insumos

Material Directos e insumos Unidad de

Medida Precio

Precio

venta

Pedido

Mínimo

Necesidad de MP Periodicidad

de compra Observaciones

Mes 1

Vaselina Sólida (Químicos

Goicochea) (Elaboración Natural) kg S/70.00 S/57.40 1 39.13 kg Mensual

Para el caso de la compra de vaselina solida el pedido mínimo es de 1 kilogramo en el primer mes año cero se requiere

comprar 3.39 kg pero se comprara 4 kg el saldo podrá ser utilizado para el siguiente lote de producción.

Parafina (Salsowax 6213) kg S/39.00 S/31.98 1 31.02 kg Mensual En el caso de la parafina su mínimo de compra por pedido es de un kg y para el mes del año cero se requiere 2.68 kg el

cual el saldo se utilizará para el siguiente lote de producción

Alcanfor (Drocersa) kg S/179.50 S/147.19 1 0.09 kg Mensual En el caso del alcanfor su caducidad es de dos años para el año cero se usara 0.01 kg el saldo se usara durante los 5

meses siguientes y de acuerdo a requerimiento se solicitara lo nuevos requerimientos.

Salicilato de Metilo (Drocersa) litros S/71.00 S/58.22 1 13.29 litros Mensual Para el caso de salicitado de metilo se requiere 1.15lts la adquisición del producto se da por litros por lo cual se

comprara 2 lts y el saldo será usado en los siguientes lotes de producción

Cera de Abeja (Frutarom) kg S/199.00 S/163.18 1 0.89 kg Mensual En el caso de la cera de abeja nos venden por kg para el primer año se usa 0.08kg el saldo se usara para los

siguientes lotes de producción y se solicita a necesidad.

Manteka de karité (Cosphatech) kg S/233.60 S/191.55 1 0.89 kg Mensual En el caso de la Manteka de karité nos venden por kg para el primer año se usa 0.08kg el saldo se usara para los


Nicotinado de Metilo (Cosphatech) litros S/130.00 S/106.60 1 0.13 litros Trimestral En el caso del nicotinado de metilo nos venden por lts para el primer año se usa 0.01 lts el saldo se usara para los


Symdiol 68 (Mathiesen) litros S/525.78 S/431.14 1 1.33 litros Anual En el caso del Symdiol 68 nos venden por lts para el primer año se usa 0.12 lts el saldo se usara para los siguientes

lotes de producción y se solicita a necesidad.

Vitamina E (RLC) litros S/321.90 S/263.96 1 0.44 litros Anual En el caso de la Vitamina E nos venden por lts para el primer año se usa 0.04 lts el saldo se usara para los siguientes


Aceite Esencial de Romero

(Frutarom) litros S/370.00 S/303.40 1 0.27 litros Anual

En el caso de Aceite Esencial de Romero nos venden por lts para el primer año se usa 0.02 lts el saldo se usara para

los siguientes lotes de producción y se solicita a necesidad.

Aceite Esencial Eucalyptol (Aromas

del Perú) litros S/460.00 S/377.20 1 0.27 litros Anual

En el caso del Aceite Esencial Eucalyptol nos venden por lts para el primer año se usa 0.02 lts el saldo se usara para

los siguientes lotes de producción y se solicita a necesidad.

Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF)

Cosphatech) litros S/290.58 S/238.28 1 0.44 litros Anual

En el caso de la Vitamina K nos venden por lts para el primer año se usa 0.04 lts el saldo se usara para los siguientes


Tintura de Árnica (Empresa

Químicos) litros S/163.66 S/134.20 1 0.44 litros Anual

En el caso de la Tintura de Árnica nos venden por lts para el primer año se usa 0.04 lts el saldo se usara para los


Envase Árnica con tapa und S/0.60 S/0.49 1000 1897.39 und Bimestral En el caso del envase árnica con tapa para el primer año solo se usara 153 und y el mínimo de compra es de 1000 und

por lo cual el saldo final se podrá usar con los siguientes lotes de producción.

Etiqueta Árnica vita und S/0.33 S/0.27 1000 1897.39 und Bimestral En el caso de las etiquetas de árnica para el primer año solo se usara 153 und y el mínimo de compra es de 1000 und

por lo cual el saldo final se podrá usar con los siguientes lotes de producción.

Envase Árnica Sampling Tubo con

tapa und S/0.60 S/0.49 1000 100.00 und Bimestral

En el caso del envase árnica sampling tubo con tapa para el primer año solo se usara 374 und y el mínimo de compra

es de 1000 und por lo cual el saldo final se podrá usar con los siguientes lotes de producción.

Etiqueta Árnica vita sampling und S/0.33 S/0.27 1000 100.00 und Bimestral

En el caso de las etiquetas de árnica vita samplig para el primer año solo se usara 374 und y el mínimo de compra es

de 1000 und por lo cual el saldo final se podrá usar con los siguientes lotes de producción.

Nota: Macroquimicos SAC

180

Debemos tener en cuenta el pedido mínimo que se muestra en la tabla 86, así como

la necesidad que se tendrá de acuerdo a la programación de producción y las unidades

respectivas, debido a que por ejemplo en el caso de la vaselina solida nuestro proveedor

nos vende un kilogramo, pero nosotros necesitamos 3.39 kilogramos, por lo tanto, se

comprará 4 kilogramos y lo que sobra se tendrá como un saldo para luego ser utilizado.

En el caso de prioridad de compra se evaluará de acuerdo al requerimiento de la

producción ya que algunos serán mensuales y otros a necesidad debido a que son

utilizados en cantidades mínimas como por ejemplo el alcanfor estos casos se evaluara

estado de la materia prima por ser de baja rotación pueden sufrir deterioro.

El programa de compras de materia prima e insumos se realizará para cada año y

cada mes del mismo, ya que tomará en cuenta la necesidad mensual, la cual a su vez está

relacionada con la estacionalidad por ello la variación, por ejemplo, en el cuadro se

empleará la siguiente fórmula:

Compra =Necesidad (materia prima o insumo) - saldo a favor (del mes anterior)

Los Kilogramos a comprar serán de acuerdo a la forma en la que el proveedor

venda, sea en Kilos, Litros, etc. Para obtener los saldos que quedaran se empleara:

Saldo del mes siguiente= (saldo a favor (mes actual) +cantidad comprada (mes

actual)) – necesidad (mes actual)

Luego de tener en cuenta los cuadros anteriores para la elaboración del programa

de compras de materia prima e insumos, podremos desarrollar las mismas para cada

producto en un determinado mes y año, las cuales serán presentadas a continuación, en

la tabla 87:

181

Tabla 87.

Programa de compras materia prima del 2019 – 2020

Programa de compra de materia prima 2019-2020 Unidad de

compra Frecuencia Dic-19 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Vaselina solida Kg a comprar Kg Mensual 8 39 39 40 53 52 54 79 78 80 91 91 89

aceite esencial de romero Kg a comprar Kg Mensual 6 31 31 32 42 41 43 62 62 64 72 72 70

Alcanfor Kg a comprar Kg Mensual 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0

Salicilato de Metilo Lts a comprar Litros Mensual 3 13 14 13 18 18 18 27 26 28 31 31 30

Cera de abeja Kg a comprar Kg Mensual 1 1 0 1 2 1 1 2 1 2 2 2 2

manteca de karité Kg a comprar Kg Mensual 1 1 0 1 2 1 1 2 1 2 2 2 2

nicotinado de Metilo -Lts a comprar Litros Anual 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0

symdiol 68 Lts a comprar Litros Trimestral 1 1 1 2 2 1 2 3 2 3 3 3 3

Vitamina E Lts a comprar Litros Anual 1 0 0 1 1 0 1 1 0 1 1 1 1

aceite esencial de romero Lts a comprar Litros Anual 1 0 0 0 1 0 0 1 0 1 1 0 1

aceite esencial eucalyptol Lts a comprar Litros Anual 1 0 0 0 1 0 0 1 0 1 1 0 1

Vitamina K Lts a comprar Litros Anual 1 0 0 1 1 0 1 1 0 1 1 1 1

Tintura de árnica Lts a comprar Litros Anual 1 0 0 1 1 0 1 1 0 1 1 1 1


Las unidades en las cuales se efectuarán las compras serán en millares, por ello el número “1” nos muestra la compra será un millar. Despendiendo del mes, en el caso del mes de julio de 2020 la compra será

de 5 millares

Tabla 88.

Programa de compra de Insumos 2019-2020


Programa de compra de Insumos 2019-2020 Unidad de

compra Frecuencia Dic-19 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Envases árnica con tapa Paquete. a comprar Millar bimestral 1 2 2 2 2 3 2 4 4 4 4 5 4

Etiqueta árnica vita Paquete. a comprar Millar bimestral 1 2 2 2 2 3 2 4 4 4 4 5 4

árnica sampling tubo con tapa-etiqueta árnica vita sampling Paquete a comprar Millar bimestral 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1

Etiqueta árnica vita sampling Paquete. a comprar Millar bimestral 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1

182

Tabla 89.

Programa de compras materia prima del 2021

Programa de compra de materia prima 2021 Unidad de

compra Frecuencia Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Vaselina solida Kg a comprar Kg Mensual 62 62 57 18 17 34 182 183 167 33 32 36

aceite esencial de romero Kg a comprar Kg Mensual 49 49 46 14 14 27 144 145 132 26 26 28

Alcanfor Kg a comprar Kg Mensual 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0

Salicilato de Metilo Lts a comprar Litros Mensual 21 21 19 6 6 12 61 62 57 11 11 13

Cera de abeja Kg a comprar Kg Mensual 2 1 2 0 0 1 4 4 4 1 1 0

manteca de karité Kg a comprar Kg Mensual 2 1 2 0 0 1 4 4 4 1 1 0

nicotinado de Metilo -Lts a comprar Litros Anual 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 1

symdiol 68 Lts a comprar Litros Trimestral 3 1 1 2 2 2 2 3 3 3 3 3

Vitamina E Lts a comprar Litros Anual 1 1 1 0 0 0 2 2 2 1 0 0

aceite esencial de romero Lts a comprar Litros Anual 1 0 1 0 0 0 1 1 2 0 0 0

aceite esencial eucalyptol Lts a comprar Litros Anual 1 0 1 0 0 0 1 1 2 0 0 0

Vitamina K Lts a comprar Litros Anual 1 1 1 0 0 0 2 2 2 1 0 0

Tintura de árnica Lts a comprar Litros Anual 1 1 1 0 0 0 2 2 2 1 0 0


Tabla 90.

Programa de compras de insumos del 2021

Unidad de compra Frecuencia Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Millar bimestral 3.00 3.00 3.00 0.00 1.00 2.00 9.00 9.00 8.00 2.00 1.00 2.00





183

Tabla 91.


Programa de compra de materia prima 2022 Unidad de


Vaselina solida Kg a comprar Kg Mensual 71.00 71.00 66.00 20.00 21.00 38.00 210.00 209.00 193.00 37.00 37.00 42.00

aceite esencial de romero Kg a comprar Kg Mensual 56.00 56.00 53.00 16.00 16.00 31.00 166.00 166.00 152.00 30.00 29.00 33.00

Alcanfor Kg a comprar Kg Mensual 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Salicilato de Metilo Lts a comprar Litros Mensual 24.00 25.00 22.00 7.00 7.00 13.00 71.00 71.00 66.00 12.00 13.00 14.00

Cera de abeja Kg a comprar Kg Mensual 1.00 2.00 1.00 1.00 0.00 1.00 5.00 5.00 4.00 1.00 1.00 1.00

manteca de karité Kg a comprar Kg Mensual 1.00 2.00 1.00 1.00 0.00 1.00 5.00 5.00 4.00 1.00 1.00 1.00

nicotinado de Metilo -Lts a comprar Litros Anual 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 1.00 0.00 1.00 0.00 0.00

symdiol 68 Lts a comprar Litros Trimestral 2.00 3.00 2.00 1.00 0.00 2.00 7.00 7.00 6.00 2.00 1.00 1.00

Vitamina E Lts a comprar Litros Anual 1.00 1.00 0.00 1.00 0.00 0.00 3.00 2.00 2.00 1.00 0.00 1.00

aceite esencial de romero Lts a comprar Litros Anual 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 2.00 1.00 0.00 1.00 0.00

aceite esencial eucalyptol Lts a comprar Litros Anual 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 2.00 1.00 0.00 1.00 0.00

Vitamina K Lts a comprar Litros Anual 1.00 1.00 0.00 1.00 0.00 0.00 3.00 2.00 2.00 1.00 0.00 1.00

Tintura de árnica Lts a comprar Litros Anual 1.00 1.00 0.00 1.00 0.00 0.00 3.00 2.00 2.00 1.00 0.00 1.00


Tabla 92.


Programa de compra de Insumos 2022 Unidad de


Envases árnica con tapa Paquete a comprar Millar bimestral 4.00 3.00 3.00 1.00 1.00 2.00 10.00 11.00 9.00 2.00 2.00 2.00

Etiqueta árnica vita Paquete a comprar Millar bimestral 4.00 3.00 3.00 1.00 1.00 2.00 10.00 11.00 9.00 2.00 2.00 2.00

árnica sampling tubo con tapa-etiqueta árnica vita sampling Paquete a comprar Millar bimestral 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

etiqueta árnica vita sampling Paquete a comprar Millar bimestral 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


184

Tabla 93.


Programa de compra de materia prima 2023 Unidad de compra Frecuencia Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic






Manteca de karité Kg a comprar Kg Mensual 2.00 1.00 2.00 1.00 0.00 1.00 5.00 6.00 5.00 1.00 1.00 1.00

Nicotinado de Metilo -Lts a comprar Litros Anual 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00



Aceite esencial de romero Lts a comprar Litros Anual 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 1.00 2.00 2.00 0.00 0.00 1.00

Aceite esencial eucalyptol Lts a comprar Litros Anual 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 1.00 2.00 2.00 0.00 0.00 1.00




Tabla 94.


Programa de compra de Insumos 2023 Unidad de compra Frecuencia Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic






185

Tabla 95.



Tabla 96.


Programa de compra de Insumos 2023 Unidad de compra Frecuencia Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic






Programa de compra de materia prima 20247 Unidad de compra Frecuencia Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic






manteca de karité Kg a comprar Kg Mensual 2.00 2.00 2.00 1.00 1.00 0.00 6.00 7.00 6.00 1.00 1.00 1.00

nicotinado de Metilo -Lts a comprar Litros Anual 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 1.00 1.00 0.00 1.00 0.00 0.00



aceite esencial de romero Lts a comprar Litros Anual 1.00 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 2.00 1.00 2.00 1.00 0.00 0.00

aceite esencial eucalyptol Lts a comprar Litros Anual 1.00 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 2.00 1.00 2.00 1.00 0.00 0.00



186

6.1.5. Requerimiento de mano de obra directa.

A continuación, tenemos los datos que se va requerir para el cálculo de la mano de

obra directa (MOD)

Hora de Mano de Obra Producción: 8 Horas

Hora de Mano de Obra Producción 80%: 6.4 Horas

MOD será de 8 horas de trabajo establecida, pero se considera la capacidad de

producción del 80% debido a que de acuerdo a un tiempo de estudio realizado se tiene

tiempos de break, fatiga, necesidades personales características del proceso y especiales,

los cuales serán considerados tiempos no productivos.

En la siguiente tabla (97), se detalla la cantidad de minutos que se necesita para

cada tarea a ejecutar en la producción del ungüento Árnica, expresa en minutos por cada

día en un determinado año. Para el cálculo de la MOD se realizará:

Mano de obra necesaria = Tiempo total/día / 8 horas efectivas de trabajo

Tabla 97.

Cantidades mínimas para producir ungüento Árnica Vita

Proceso Tiempos (min)

máx. por dia-

2020

Tiempos (min)

máx. por dia-

2021

Tiempos (min)

máx. por dia-

2022

Tiempos (min)

máx. por dia-

2023

Tiempos (min)

máx. por dia-

2024 Producción.

Ejecución de orden de

producción. 6 6 6 6 6

Pesar la materia prima 29 33 38 43 49

Pedir y llegar a planta la

materia prima que se

necesita.

16 16 16 16 16

Abastecer de materia

prima a la marmita. 8.5 10 11 13 14

Disolver la materia

prima 171.5 195 224 255 292

Vaciado de la materia a

recipiente de traslado 15 17 20 22 26

Traslado a la zona de

enfriamiento 3 3 3 3 3

Enfriamiento 60 60 60 60 60

Desinfección de los

envases antes de

llenado

16 18 21 24 27

Llenado del producto y

tapado. 24 27 31 36 41

187

Etiquetado del producto. 8 9 10 12 14

Empacado de producto 5 6 7 7 9

Traslado de almacén y

recepción 10 10 10 10 10

Total Tiempo(min) 369 407 453 504 563


En la tabla 98 se detalla la información de horas que dura el proceso en horas por

día en cada año de las cuales al emplear los cálculos respectivos se obtendrá la MOD, es

decir la cantidad de personal que se necesita para ejecutar el proceso de producción.

Tabla 98.

Duración de proceso en horas.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Duración del Proceso en Horas 6.2 6.8 7.6 8.5 9.4

MOD necesario (hombres) 1 2 2 2 2


188

6.2. Tecnología para el proceso.

6.2.1. Maquinarias.

Para el proceso de elaboración del ungüento árnica vita se va requerir las siguientes maquinarias, las cuales se especifican en la tabla

99.

Tabla 99.

Maquinaria para elaboración de ungüento Árnica Vita

Descripción características Imagen Cant. Costo Total costo

(sin IGV) IGV 18%

Total Con

IGV

Marmita de acero

inoxidable eléctrica

Marca:DINGYE

Capacidad: 15 L

Potencia: 1.50KW

Voltaje: 220VOLTS Temperatura máxima con agua:90 °C

Velocidad de motor: 60 RPM

Material: Acero inoxidable Dimensiones:60*60*110 cm

1 S/4,152.54 S/4,152.54 S/747.46 S/4,900.00

Maquina

envasadora

manual, Modelo:

A03

Capacidad: 10L

Peso:20 Kg

Rango de llenado:5-50 ml

Dimensiones:450*350*790mm

Material: Acero inoxidable

1 S/1,620.00 S/1,620.00 S/291.60 S/1,911.60

Maquina enfriadora

chiller Enfriador

Uso Alimenticio E

Industrial

Dimensión: 115*80*115 cm Peso:320 Kg

Tipo: Enfriado hidráulicamente Voltaje:380

1 S/6949.15 S/6949.15 S/1250.85 S/8200.00


189

6.2.2. Equipos.

Para el proceso de elaboración del ungüento árnica vita se requerirá equipos de acuerdo al área de uso, los cuales se especifican en la

Tabla 100.

Tabla 100.

Equipos para producción y almacén

Descripción Equipo Características Imagen Cantidad Total Con IGV

Pesado de materia prima Balanza digital sin

torre

Cálculo de solo peso Botón de encendido y apagado

digital. 01 cable power cargador Medida aprox. 24 x 35

Sensibilidad: 5,10,50, 100 gr. Capacidad: 30 kilos

1 S/389.00

Traslado de mercadería (producto

final) a almacén y transporte de

materia prima a almacén

Carro carga

manual

Características: mayor resistencia y fácil

maniobrabilidad. Fácil conversión de una mano. Llantas

sólidas de larga durabilidadCarga:453Kg

Medidas: 122 x 51 cm. Material: Estructura de aluminio

1 S/549.90

Medición de Ph Phchimetro pH metro digital, mide pH y potencial eléctrico Rango

pH: 0-14,00 pH Rango mV: 0-1900 mV

1 S/1,881.90

Medición de temperatura termómetro digital Termómetro EBRO de precisión Rango (-50...300) ºC

Resolución 0,1 ºC. Precisión +/- 0,3 ºC

1 S/888.20

190

Sellador de código de barras

Impresora

Térmica para

genera códigos de

barra

203dpi, Tranferencia Termica, EPL y ZPL, USB, Serial,

Paralelo Centronics, Us Power Cord, 8Mb memoria.

1 S/1,917.50

Lectora de código de barra Lectora de código

de barra

Basado en el uso de ondas de radio denominado

estándar IEEE 802.11x, con velocidad promedio de

transmisión de datos hasta los 54 (Mbps) Megabits por

segundo

1 1,445.50

Nota: Sodimac, Energypedia

Tabla 101.

Equipos administrativos

Descripción Equipo características Imagen Cantidad Costo Total costo

(sin IGV) IGV 18%

Total Con

IGV

Data de

información

Computadora

HP ProDesk

con sistema

operativo.

Teclado,

Mouse.

Procesador INTEL Core i3 de 3.4 Ghz, caché

3MB -Placa H81, 6 puertos USB, entrada y

salida de micrófono. - Memoria de 8GB con bus

de 1600Mhz.

3 S/4,409.88 S/13,229.64 S/2,381.34 S/15,610.98

Imprimir

documentos

impresora de

tinta

Velocidad de hasta: 34BK/30C PPM

Máximo tamaño de hoja soportado: A4

Volumen de impresión mensual recomendado:

2,500

1 S/620.00 S/620.00 S/111.60 S/731.60

Nota: Deltron, Servcom

191

6.2.3. Herramientas.

Para el proceso de elaboración del ungüento árnica vita se va a requerir herramientas que serán de uso para los equipos que se ubican

en producción y almacén, las cuales se indican en la tabla 102.

Tabla 102.

Herramientas de uso industrial

Descripción Herramienta características Imagen Cantidad Costo Total costo

(sin IGV) IGV 18%

Total Con

IGV

herramientas

para máquinas y

equipos

Kit de

herramientas

diversas

150 piezas para uso industria

1 S/.823.73 S/.823.73 S/.148.27 S/.972.00

Nota: Sodimac

192

6.2.4. Utensilios.

Para el proceso de elaboración del ungüento árnica vita se va requerir los siguientes utensilios que se muestra en la tabla 103.

Tabla 103.

Utensilios para elaboración de ungüento Árnica Vita

Descripción utensilio Características Imagen Cantidad

Toma de muestra del producto matraz

Recipiente de cristal donde se mezclan las soluciones químicas, generalmente

de forma esférica y con un cuello recto y estrecho, que se usa para contener

líquidos

3

Para adicionar agua en pocas cantidades

piseta

Es un frasco cilíndrico de plástico o vidrio con pico largo, que se utiliza en el

laboratorio de química o biología, para contener algún solvente, por lo general

agua destilada o desmineralizada. 2

Ppara recepcionar el producto balde metálico Tienen diversos usos, como trasladar agua para preparar más

mezcla, trasladar mezcla y como implemento de limpieza.

2

Para remover los materiales sólidos en

pocas cantidades espátulas

Se utiliza para tomar pequeñas cantidades de compuestos que son,

básicamente, polvo.

3


https://www.monografias.com/Biologia/index.shtml



193

6.2.5. Mobiliario.

Para el proceso de elaboración del ungüento árnica vita se va requerir los siguientes mobiliarios que se muestra en el cuadro 104, los

cuales describen su uso y serán colocados en el área administrativa en su mayoría

Tabla 104.

Mobiliario de uso

Descripción mobiliario características Imagen Cantidad

uso en el área de

producción

mesa de acero

inoxidable Dimensiones:2*2*1.4 m

2

uso en oficina

administrativa

estante para

documentos dimensiones:2*2*1.8 m

1

uso en almacén, en

oficina administrativa escritorios

Medidas escritorio : Ancho 90 cm,Alto 75 cm,

Profundidad 50 cm

Librero: Ancho 50 cm, Alto 165 cm, Profundidad

32 cm

3

uso de recepción de

clientes estante de tienda

Muebles De Oficina, Recepción, Módulos.

Personaliza

1


194

6.2.6. Útiles de oficina.

Para el proceso de elaboración del ungüento árnica vita se va requerir los siguientes útiles de oficinas que se muestra en el cuadro 105

Tabla 105.

Útiles oficina.

Descripción útiles de oficina Características Imagen Cantidad

uso para oficina

administrativa

kit de útiles para oficina

en general

lapiceros, engrapador, perforador, borrador, cliks,

archivadores, plumones, resaltadores

1 kit

para impresión de

documentos hojas bond tamaño A4

2 millares


6.2.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

En nuestra empresa se tiene previsto los mantenimientos preventivos y correctivos de los equipos, de acuerdo a recomendaciones de

los proveedores, que consideran el tiempo de uso que se da a la maquina o equipo.

En el cuadro 106 se detalla las frecuencias de los mantenimientos preventivos que se da a cada uno, siendo más frecuente el

mantenimiento las maquinarias de elaboración del producto, ya que por su continuo uso tienen a desgastarse piezas. Estos mantenimientos

serán ejecutados por un tercero, el cual será de la misma empresa proveedora, ya que conocen más de la máquina y nos da garantía, estos

trabajos se realizarán conforme a un listado de tareas que ejecutarán.

Costos de mantenimientos preventivos y correctivos de máquinas y equipos.

195

Tabla 106.

Programa de mantenimiento preventivo de máquinas y equipos

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Marmita X X X X

Maquina envasadora X X X X

Maquina enfriadora X X

Balanza digital X X X X

Estoca hidráulica X

phchimetro X X

Termómetro digital X X

computadoras X

impresora X

Nota: La letra “X” indica el mes de mantenimiento.

En la tabla 107 se muestra los costos de mantenimiento que se tendrá para cada máquina y equipo, en cada año, así como la

frecuencia con la que se ejecutan los mantenimientos, el costo unitario por cada uno

196

Tabla 107.

Costos de Mantenimiento

Costo por servicio Costo de servicios por año

concepto Cantidad Frecuencia Costo c/u Costo total 2021 2022 2023 2024

Marmita 1 trimestral S/100 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400

Maquina envasadora 1 trimestral S/40 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120

Maquina enfriadora 1 semestral S/100 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200

Balanza digital 1 trimestral S/40 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120

Estoca hidráulica 1 anual S/40 S/40 S/40 S/40 S/40 S/40

phchimetro 1 semestral S/40 S/80 S/80 S/80 S/80 S/80

Termómetro digital 1 semestral S/50 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100

computadoras 3 anual S/50 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150

impresora 1 anual S/50 S/50 S/50 S/50 S/50 S/50

TOTAL S/1,260 S/1,260 S/1,260 S/1,260


6.2.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Los utensilios y herramientas a ser usados se repondrán a fines de año. Debido a que, su desgaste o daño que sufran son espontáneos,

además que en el caso de los utensilios se tiene más de dos en el almacén, y en caso uno se dañe se puede solicitar el otro, no viéndose

afectada la producción por ello.

La tabla 108 nos muestra el mes diciembre, en el cual se realizará la reposición para todas las herramientas y utensilios.

197

Tabla 108.

Programa de reposición de herramientas y utensilios

concepto enero febrero marzo abril mayo Junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Kit de herramientas diversas X

matraz X

piseta X

balde metálico X

espátulas X

Nota: La letra “X” indica el mes de la reposición.

6.2.9. Programa de compras posteriores.

Considerando los tiempos de vida útil para las maquinarias y equipos de acuerdo a la información de los proveedores, además de una

evaluación anterior (mantenimiento preventivo). En el caso de la marmita se realizará una compra en el año 2025 porque su vida útil es 5 años,

así como también se comprará una con mayor capacidad debido al crecimiento de la demanda que se tiene estimada. Se puede realizar un

pronóstico del cambio de la maquina o equipos y se detalla en la tabla 109.

198

Tabla 109.

Programa de compras posteriores de máquinas y equipos

concepto 2023 2024 2025

maquinas

Marmita X

Maquina envasadora X

Maquina enfriadora X

Equipos

Balanza digital X

Carro de carga manual X

phchimetro X

Termómetro digital X

computadoras X

impresora X

Nota: La letra “X” indica el mes de la reposición.

Para cada máquina y equipo se tienen los años en el que se realizará una nueva

adquisición, de acuerdo a las recomendaciones de los proveedores y evaluaciones que se

realizaron previamente

6.3. Localización

6.3.1. Macro localización.

Se evaluó la segmentación geográfica en las zonas 6,7 y 8; de los cuales se

realizaron las investigaciones para obtener la información sobre el acceso a la licencia de

funcionamiento, y se obtuvo como resultados evaluar los distritos de Chorrillos, Surquillo,

Pueblo Libre y Lince.

Figura 76. Ubicación de farmacias inkafarma, en los sectores de segmentación

Fuente: Google maps

199

Figura 77. ubicación de Fitosana, dentro de los sectores de segmentación.

Fuente: Google maps

Figura 78. Ubicación de Santa natura, de acuerdo a los sectores de segmentación.

Fuente: Google maps

Se evaluó criterios para la elección del distrito donde se ubicará nuestra empresa,

la cual contará con las áreas de administración, producción y almacén. A su vez tenemos

criterios que se tomó en cuenta y son detallados en la tabla 110, teniendo un peso de

evaluación de acuerdo a nuestra prioridad que fue establecida para la elección del distrito.

200

Tabla 110.

Evaluación de Distritos

Chorrillos Surquillo Pueblo libre Lince

Variables Peso Calf Ponderado Calf Ponderado Calf Ponderado Calf Ponderado

Cercanía a los clientes 0.3 6 1.8 6 1.8 6 1.8 7 2.1

Costo de alquileres y servicios 0.2 8 1.6 6 1.2 6 1.2 7 1.4

facilidad de permisos 0.1 8 0.8 7 0.7 7 0.7 7 0.7

Acceso fácil 0.15 8 1.2 8 1.2 8 1.2 8 1.2

seguridad del lugar 0.15 7 1.05 8 1.2 8 1.2 8 1.2

Cercanía a los proveedores 0.1 7 0.7 7 0.7 8 0.8 7 0.7

1

7.15

6.8

6.9

7.3


De acuerdo al análisis que se realizó se obtuvo a los distritos de Chorrillos y Lince como las dos posibles opciones donde se localizará

nuestra empresa, para lo cual se tiene un puntaje total de 7.15 y 7.3 respectivamente; los cuales a su vez también tienen un puntaje de 1.8 y

2.1 con respecto a la variable cercanía de clientes y se podría decir que hay un ligero margen con respecto de alquileres y servicios entre

Chorrillos y Lince.

201

6.3.2. Micro localización.

De acuerdo a la evaluación de la macrolocalización se tiene dos distritos en los

cuales se puede ubicar nuestra empresa. Para obtener la ubicación se evaluará el siguiente

cuadro.

Tabla 111.

Evaluación del microlocalización

Chorrillos Lince

Prol.Defensores del Morro Av.Teodoro Cardenas 150

Variables Peso Calf Poderado Calf Ponderado

Acceso rápido de los Clientes

0.40 6 2.4 8 3.2

Costo de alquiler y Servicios

0.25 7 1.75 8 2

Adecuación del local 0.20 8 1.6 7 1.4

Seguridad de la zona 0.15 6 0.9 8 1.2

1.00 6.65 7.8


De acuerdo a la evaluación realizada el mayor puntaje se encontró en el distrito de

Lince con un puntaje de 7.85, teniendo una ventaja de acceso rápido que tienen nuestros

clientes para llegar a nuestra empresa y adquirir nuestro producto, así como la diferencia

entre los costos de alquiler y servicios es mínima. El lugar de ubicación es en la avenida

Teodoro Cárdenas 150, el cual cuenta con 99 metros cuadrados disponibles, el precio de

alquiler es de 3500 nuevos soles.

6.3.3. Gastos de adecuación.

Los gastos de adecuación se detallan en la tabla 112, así como el personal que se

emplea para la ejecución del trabajo y las cantidades en unidades que se necesita para

adecuarlo al rubro de la empresa.

202

Tabla 112.

Gastos de adecuación

Descripción Cant. Costo de

Materiales

Costo de Mano

de Obra IGV 18%

Total Precio

Venta

Planchas de Drywall y

accesorios

1 5,000.00 5,000.00 900.00 5,900.00

Pozo de tierra más instalación 1 2,500.00 2,500.00 450.00 2,950.00

Puertas con chapa más

instalación

9 240.00 2,160.00 388.80 2,548.80

Pintura más mano de obra 1 1,600.00 1,600.00 288.00 1,888.00

Instalación de luminarias 1 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00

Lavadero c/accesorios e

instalación

1 850.00 850.00 153.00 1,003.00

Instalación de cerámico en

laboratorio

1 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00

Servicios varios de instalación 1 2,600.00 2,600.00 468.00 3,068.00

Total

18,310.00 3,295.80 21,605.80

Nota: Montos expresados en soles

6.3.4. Gastos de servicios.

Los gastos por servicio se describen en la tabla 113 siendo los precios de agua y

desagüe, luz y telefonía un promedio de acuerdo a la facturación que se tiene en el distrito

de Lince. Para comenzar nuestras operaciones en el lugar respectivo, nos solicitan una

garantía de alquiler por adelanto

Tabla 113.

Gastos de Servicios

Descripción Total Valor Venta IGV 18% Total Precio Venta

Alquiler de local 2,966.10 533.90 3,500.00

Garantía 2,966.10 533.90 3,500.00

Agua(promedio) 525.42 94.58 620

Luz(promedio) 847.46 152.54 1000.00

Telefonía - Internet(promedio) 296.61 53.39 350.00

Total 7,601.69 1,368.31 8,970.00


203

6.3.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 79. Plano del centro de operaciones

6.3.6. Descripción del centro de operaciones.

El local cuenta con 110 m2 y será distribuido de la siguiente manera:

Área de producción:

En el cual las maquinas serán distribuidos de manera óptima y de acuerdo al trabajo

que van a realizar, sea el ingreso de la materia prima a la marmita para la disolución

respectiva, se toma en cuenta también los espacios de movilización del personal y las

distancias respectivas de cada máquina, teniendo en consideración alguna contaminación,

del producto en proceso de elaboración, que se pueda producir.

Área administrativa:

Aquí se ubicarán las oficinas todo el personal administrativo.

204

Almacén:

En donde se recepciona y almacena todas las materias primas e insumos que se

requieren para la producción

Recepción de clientes (Show Room):

Se dispone de un área para recibir y dar a conocer nuestro producto a los clientes

interesados.

Servicios higiénicos:

El local contará con cómodos servicios higiénicos.

6.4. Responsabilidad social frente al entorno

6.4.1. Impacto Ambiental.

Nuestra empresa Industria de Ungüento Antinflamatorio SAC está comprometida

con el cuidado del medio ambiente, razón por la cual, se utilizarán maquinas, equipos y

materiales de última generación, bajos en consumo energético y emisiones de CO2,

asimismo, optimizará el uso de recursos, siendo en su mayoría renovables, por ello se

pondrá énfasis en el consumo sostenible de recursos. Asimismo, cada área de trabajo

tendrá tachos de desperdicio con clasificación, de tal manera que se incentivará el reciclaje

de productos.

Figura 80: Tachos clasificador de basura.

Fuente: (Google, 2019)

205

El uso de estos equipos, máquinas y materiales disminuirá considerablemente el

impacto negativo para con el medio ambientes y el entorno laboral.

Nuestra empresa para contribuir con el medio ambiente de manera sostenible

adoptara las siguientes medidas

1. Menos agua:

Se optimizar al máximo el consumo del agua tanto para las diversas actividades

del personal; así como, para los diferentes procesos de producción, para lo cual se

brindan inducciones continuas frente a la concientización del personal y manteniendo en

buen estado las maquinarias e instalaciones de agua.

2. Ahorro energético:

Manteniendo en óptimas condiciones de las instalaciones eléctricas, que no existan

instalaciones eléctricas haciendo tierra, implementando ventanales, ambientes ventilados

e iluminados con luz natural, de esta forma se podría evitar el uso de equipos de aire

acondicionado para ciertas áreas.

Otras opciones:

- Reducir el brillo de las pantallas de las PCS, televisores, celulares.

- Desconectar los equipos electrónicos

- Apagar los equipos electrónicos adecuadamente; es decir, no desde los mandos,

más bien acercarse al mismo equipo.

3. Minimizara residuos:

Minimizar la adquisición de compras excesiva de materia prima evitando de esta

manera la descomposición y sobras de estas; así como, de embalajes y materiales diversos

que posteriormente se conviertan en residuos y debido al acopio. De igual forma se evitaría

gastos en transporte e inadecuada manipulación.

4. Áreas verdes:

Plantaciones de áreas verdes, como plantas, jardines y gras.A fin de garantizar la

protección del medio ambiente nos adecuaremos a las buenas prácticas y aplicación de

las normas ambientales como:

Ley del Sistema Nacional de Gestión Ambiental SNGA, Ley N° 28245.

Ley N° 28611 Ley General del ambiente.

Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental, Ley N° 27446.

Ordenanzas municipales que corresponden para la fabricación de metales no

ferrosos.

206

Tabla 114.

Actividades en pro del medio ambiente

DESCRIPCIÓN MESES

ENERO ABRIL JULIO OCTUBRE

Concientización a la población aledaña 300.00 300.00 300.00 300.00

Actividades informativas específicas +

Celebrando a la tierra.

500.00

Totales 300.00 800.00 300.00 300.00

Total, Actividades del año 1,700.00


6.4.2. Con los trabajadores.

Un trabajador feliz dará mayor productividad, habrá menos ausentismos y rotación.

Por lo tanto, en muy importante enfocarnos en realizar acciones que repercutan en ello.

Para ellos se realizará los diversos talleres y eventos:

Talleres de pinturas para los hijos de los trabajadores

Despistajes médicos para los padres de los trabajadores

Programas saludables donde se entrega frutas y frutos secos a los

trabajadores en sus horarios de descanso para fomentar un mejor estilo de

vida.

Talleres guiados por nutricionistas en las cuales guían a los trabajadores para

que tengan mejores alternativas de alimentación durante el día.

Programa siembre un arbolito con los hijos y familiares de los trabajadores.

Se promoverá un ambiente y clima laboral óptimo, para lo cual se brindará bienestar

en cuanto a sus áreas de trabajo, ambientes bien acondicionados, condiciones óptimas en

seguridad e higiene en el trabajo e incentivos por objetivos cumplidas.

6.1.1. Con la comunidad.

La empresa Industria de Ungüento Antiinflamatorio SAC estará comprometida con

la comunidad desde el primer día de funcionamiento, contribuyendo al uso sostenible de

recursos, concientizando a las personas sobre el impacto ambiental de la empresa, cómo

cada integrante de la comunidad puede contribuir al cuidado del medio ambiente y

generando puestos de trabajo.

Con estos objetivos se destinará un presupuesto anual para llegar con información

referente a la empresa y el medio ambiente en las fechas estratégicas ya definidas en la

tabla 114.

207

Como parte de nuestra participación comunitaria con el apoyo de nuestro personal

y solicitando apoyo de regalos de nuestros socios estratégicos se ayudará a personas de

escasos recursos y realización de actividades en festividades importantes como, día de la

madre, el día de la tierra, el día de la mujer, entre otras actividades festivas

208

Capítulo VII. Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Para el inicio de las actividades de la empresa se ha tomado como referencia los

equipos, mobiliarios y herramientas básicas que tengan una vida útil mayor a un año y que

sobrepasen ¼ de UIT, de acuerdo a ley, lo que servirá tanto para producción como para

ventas.

En la siguiente tabla se muestra la inversión en activos fijos depreciables por cada

área de la empresa el cual asciende a S/21,967.49 para producción, S/16,810.98 y para

administración S/8,815.26, incluyendo IGV.

Tabla 115.

Inversión Activo Fijo Tangible

Descripción Cantidad Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V.

Total

Precio

Producción 18,616.52 3,350.97 21,967.49

Marmita de acero inoxidable eléctrica

Marca: DINGYE 1 4,152.54 4,152.54 747.46 4,900.00

Maquina enfriadora 1 6,949.15 6,949.15 1,250.85 8,200.00

Maquina envasadora manual 1 1,620.00 1,620.00 291.60 1,911.60

Mesas de acero inoxidable 1 1,450.00 1,450.00 261.00 1,711.00

Impresora Térmica para genera códigos

de barra 1 1,625.00 1,625.00 292.50 1,917.50

Lectora de código de barra 1 1,225.00 1,225.00 220.50 1,445.50

Phchimetro 1 1,594.83 1,594.83 287.07 1,881.90

Administración 14,246.59 2,564.39 16,810.98

Computadora HP ProDesk con sistema

operativo 3 4,409.88 13,229.64 2,381.34 15,610.98

Estante de Oficina 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00

Ventas 7,470.56 1,344.70 8,815.26

Vitrina exhibidora conservadora 1 1,440.68 1,440.68 259.32 1,700.00

Computadora HP ProDesk con sistema

operativo 1 4,409.88 4,409.88 793.78 5,203.66

Estante para show roon en melamina 1 1,620.00 1,620.00 291.60 1,911.60

TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 40,333.67 7,260.06 47,593.73

Nota: Montos expresados en soles.

209

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

En la siguiente tabla se detalla los activos intangibles que ascienden a S/5,829.61.

Tabla 116.

Inversión en Activos Intangibles

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor I.G.V. Importe

Administración

Gastos de Constitución 582.12 28.28 610.40

Minuta-Capital Social 1 200.00 200.00 0.00 200.00

Búsqueda de Nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00

Reserva del Nombre 1 20.00 20.00 0.00 20.00

Gastos Notariales y Registrales (SUNARP) 1 200.00 200.00 0.00 200.00

Costo de Libro Actas 1 30.00 30.00 5.40 35.40

Legalización de hojas-Libros Contables 1 127.12 127.12 22.88 150.00

Gastos de registro de marcas y patentes 511.39 92.06 603.45

Búsqueda fonética 1 25.42 25.42 4.58 30.00

Búsqueda figurativa 1 32.59 32.59 5.87 38.46

Registro de marca ante INDECOPI

Obtención del título propiedad intelectual y

publicación en la gaceta electrónica

1 453.38 453.38 81.61 534.99

Licencias y Autorizaciones 710.20 0.00 710.20

Licencia de Funcionamiento hasta 120 m2 1 169.2 169.20 0.00 169.20

Registro Sanitario 1 420 420.00 0.00 420.00

Carnet de sanidad 1 20 20.00 0.00 20.00

Copia certificada vigencia de poder 1 35 35.00 0.00 35.00

Registro de código de barra “EAN” de 13

dígitos (03 códigos) 1 66 66.00 0.00 66.00

Software 2,482.35 446.82 2,929.17

Software Microsoft Office Hogar y Empresas

2016, 1 PC para 4 equipos 3 722.11 2,166.33 389.94 2,556.27

Licencia Software Kaspersky Internet Security

2019, 1PC, 1año, Presentación en caja para

4v equipos

3 105.34 316.02 56.88 372.90

Ventas

Software 827.45 148.94 976.39

Software Microsoft Office Hogar y Empresas

2016, 1 PC para 4 equipos 1 722.11 722.11 129.98 852.09

Licencia Software Kaspersky Internet Security

2019, 1PC, 1año, Presentación en caja para

4v equipos

1 105.34 105.34 18.96 124.30

TOTAL, GASTOS INTANGIBLES 5,113.51 716.10 5,829.61


210

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Estos gastos son aquellos que se necesitan para poder comenzar con las

operaciones de la empresa, tales como utensilios, enseres, equipo, acondicionamiento de

la planta, entre otros, los cuales se detallan en la tabla 3.

Tabla 117.

Gastos Pre Operativos

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe

Total

Activo Fijo No Depreciable

10,095.69

Sillas para operadores 3 149.00 447.00 80.46 527.46

Lavadero de Acero Saniceramica 1 450.00 450.00 81.00 531.00

Silla Estandar para administrativos 5 149.00 745.00 134.10 879.10

Sillas triples para Showroom 2 450.00 900.00 162.00 1,062.00

Escritorio de Oficina 4 Cajones 3 225.00 675.00 121.50 796.50

Silla giratoria gerencial Asenti 1 480.00 480.00 86.40 566.40

Balanza digital sin torre 1 329.66 329.66 59.34 389.00

Carro carga manual 1 465.00 465.00 83.70 548.70

Ropero para vestimenta del personal 1 630.00 630.00 113.40 743.40

termometro digital 1 752.71 752.71 135.49 888.20

Mesa de acero inoxidable 2 1,200.00 2,400.00 432.00 2,832.00

Impresora de tinta 1 620.00 620.00 111.60 731.60

Estante para documentos 1 355.08 355.08 63.91 418.99

Escritorios 1 254.24 254.24 45.76 300.00

Vitrina exhividora 2 296.00 592.00 106.56 698.56

Utensilios, Enseres y Equipos

4,072.39

Bandeja acrilica para papeles 4 28.00 112.00 20.16 132.16

Botiquín con medicinas 2 180.00 360.00 64.80 424.80

Calculadora Basica 2 15.00 30.00 5.40 35.40

Calculadora Profesional 1 280.00 280.00 50.40 330.40

Celular Básico - PostPago 4 220.00 880.00 158.40 1,038.40

Detector de Huno Opalux 5 18.64 93.20 16.78 109.98

Luces de emergencia 5 85.00 425.00 76.50 501.50

Engrapador 3 18.73 56.19 10.11 66.30

Extintor ABC 6Kg 5 160.00 800.00 144.00 944.00

Papelera metalica 5 25.00 125.00 22.50 147.50

Perforador 3 18.00 54.00 9.72 63.72

Tacho de plástico 3 65.00 195.00 35.10 230.10

Tijera 3 8.00 24.00 4.32 28.32

Baldes de acero inoxidable 20 lt 2 235.00 470.00 84.60 554.60

Cucharones - 2 kg. 4 30.00 120.00 21.60 141.60

Espatula para Alta Temperatura. 4 12.00 48.00 8.64 56.64

211

Acondicionamiento de Local

18,310.00

Planchas de Drywall y accesorios 1 5,000.00 5,000.00 900.00 5,900.00

Pozo de tierra más instalación 1 2,500.00 2,500.00 450.00 2,950.00

Puertas con chapa más instalación 9 240.00 2,160.00 388.80 2,548.80

Pintura más mano de obra 1 1,600.00 1,600.00 288.00 1,888.00

Instalación de luminarias 1 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00

Lavadero c/accesorios e instalación 1 850.00 850.00 153.00 1,003.00

Instalación de cerámico en laboratorio 1 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00

Servicios varios de instalación 1 2,600.00 2,600.00 468.00 3,068.00

Marketing de Lanzamiento

18,369.86

hosting 1 800.00 800.00 144.00 944.00

Diseño página Web 1 1,600.00 1,600.00 288.00 1,888.00

Campaña de Facebook 60000 0.01 880.38 158.47 1,038.85

Campaña de Instagram 60000 0.01 880.38 158.47 1,038.85

Campaña de Twiter 70000 0.03 1,829.10 329.24 2,158.34

Influencers 2 2,300.00 4,600.00 828.00 5,428.00

Sorteo de unguentos arnica redes 300 18.60 5,580.00 1,004.40 6,584.40

Marchendising (varios) 300 5.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Sampling 100 7.00 700.00 126.00 826.00

Remuneraciones diciembre

19,111.50

Operario de producción 3 2,124.00 6,372.00 0.00 6,372.00

Supervisor de Producción 1 3,046.50 3,046.50 0.00 3,046.50

Gerente General 1 5,093.00 5,093.00 0.00 5,093.00

Asistente de Gerencia 1 2,400.00 2,400.00 0.00 2,400.00

Coordinador de Ventas 1 2,200.00 2,200.00 0.00 2,200.00

Servicios diciembre

1,669.49

Luz, agua, teléfono 1 1,669.49 1,669.49 300.51 1,970.00

Inventario Inicial

3,881.02

Materia Prima 1 3,881.02 3,881.02 698.58 4,579.60

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 2,966.10 2,966.10 0.00 2,966.10

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

78,476.05

Garantía de Alquiler 2 2,966.10 5,932.20 0.00 5,932.20

TOTAL, GASTOS PRE OPERATIVOS

84,408.26


212

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Para poder empezar a realizar las ventas y desarrollar el sampling se necesita

contar con un inventario inicial de materia prima e insumos que aseguren la producción

que se necesita. En la tabla 4 se muestran las cantidades, los costos unitarios, montos con

y sin IGV.

Tabla 118.

Inversión en Inventarios Iniciales

Concepto Unidada

Medida

Cant. Costo

Unitario

Valor

Total

I.G.V. Importe

Total

Vaselina Sólida (Quimicos

Goigochea)(Elaboracion Natural)

kg 8 70.00 560.00 100.80 660.80

Parafina (Salsowax 6213) kg 6 39.00 234.00 42.12 276.12

Alcanfor (Drocersa) kg 1 179.50 179.50 32.31 211.81

Salicilato de Metilo (Drocersa) litros 3 71.00 213.00 38.34 251.34

Cera de Abeja (Frutarom) kg 1 199.00 199.00 35.82 234.82

Manteka de karite (Cosphatech) kg 1 233.60 233.60 42.05 275.65

Nicotinado de Metilo (Cosphatech) litros 1 130.00 130.00 23.40 153.40

Symdiol 68 (Mathiesen) litros 1 525.78 525.78 94.64 620.42

Vitamina E (RLC) litros 1 321.90 321.90 57.94 379.84


(Frutarom)

litros 1 370.00 370.00 66.60 436.60


del Perú)

litros 1 460.00 460.00 82.80 542.80


Cosphatech)

litros 1 290.58 290.58 52.30 342.88

Tintura de Arnica (Empresa

Quimiccos)

litros 1 163.66 163.66 29.46 193.12

Embase Arnica con tapa millar 1 600.00 600.00 108.00 708.00

Etiqueta Arnica vita millar 1 334.90 334.90 60.28 395.18

Embase Arnica Sampling Tubo con

tapa

millar 1 600.00 600.00 108.00 708.00

Etiqueta Arnica vita sampling millar 1 334.90 334.90 60.28 395.18

Total


213

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).

El Método del Déficit Acumulado busca incorporar los efectos de las posibles

estacionalidades dentro del cálculo de la inversión de capital de trabajo. Para ello,

trabaja generalmente con flujos de caja proyectados mensualmente, con el objetivo de

determinar mediante la diferencia entre ingresos y egresos, las necesidades mensuales

de financiamiento de la operación.

Se utilizan los flujos de caja mensual durante un periodo de un año. Se tienen en

consideración los ingresos y los egresos, para lo cual se han establecido políticas y

gestión de cobranzas de los productos comercializados; así como, establecer los medios

y formas de pago a los diversos proveedores.

Del mismo modo, dentro de este periodo y como parte del capital de trabajo se

consideran los recursos humanos, los servicios, la publicidad, actividades de

responsabilidad social, el capital financiero, entre otras costos y gastos; y todos con sus

respectivos impuestos establecidos por la SUNAT.

Finalmente, obtenemos el máximo déficit mensual aculado del periodo, sumado

a la caja mínima requerida que se necesita para operar, para finalmente obtener el

cálculo el máximo capital de trabajo necesario para el período y en función a este

proyectarse en los siguientes periodos de duración del proyecto.

Concluimos que la inversión necesaria para el capital de trabajo se contó con el

mayor déficit acumulado. El monto a invertir en el capital de trabajo asciende a S/

223,571.

214

Tabla 119.

Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja) Parte 1

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0 (66,680) (50,894) (13,252) (12,076) (5,255) 8,468 (37,569) (21,450) 4,153 23,562 15,742

Total, Ingresos en Efectivo 0 14,081 55,682 55,682 60,376 74,243 74,243 83,630 111,365 111,365 116,058 129,925

Ventas mensuales 0 11,933 47,188 47,188 51,166 62,918 62,918 70,873 94,377 94,377 98,354 110,106

Total, Egresos en Efectivo 66,680 64,975 68,935 67,759 65,631 65,775 111,812 105,080 107,212 87,803 100,316 103,013

Materiales

Insumos (Incl. IGV) 14,314 14,397 14,879 10,210 8,163 11,613 40,904 40,852 37,636 16,445 16,675 15,303

Personal

Mano de Obra Directa 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Mano de Obra Indirecta 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Personal Administrativo 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400

Personal de Ventas 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400

Gratificación

10,400

10,400

CTS

3,756

6,572

ESSALUD 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028

Servicios

Energía eléctrica 1,000 1,000 1,000 850 850 850 1,410 1,410 1,410 900 900 900

Agua 620 620 620 527 527 527 874 874 874 558 558 558

Teléfono e Internet 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350

Arbitrios 150 0 0 150 0 0 150 0 0 150 0 0

Alquiler del local 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966

Servicios outsourcing 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395

Suministros Diversos 6,456 5,703 6,021 7,517 7,350 7,445 10,633 10,106 10,423 11,919 11,754 11,267

Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,040

215

Seguridad 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad 4,012 3,304 5,164 6,608 4,602 4,838 2,832 6,608 5,546 3,068 9,530 6,530

Activ. de Responsabilidad Social

Charlas y Otras 708 472 1,416 1,534 0 0 708 236 1,416 708 472 236

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 0 0 179 708 708 767 944 944 1,063 1,416 1,416 1,475

Pagos de IGV al Estado 0 0 0 0 0 0 3,223 4,276 8,952 12,748 12,527 14,333

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306

Imprevistos 0 60 236 236 256 315 315 354 472 472 492 551

Ingresos menos Egresos

del mes (66,680) (50,894) (13,252) (12,076) (5,255) 8,468 (37,569) (21,450) 4,153 23,562 15,742 26,912

Saldo Acumulado (66,680) (117,574) (130,826) (142,902) (148,158) (139,690) (177,259) (198,709) (194,556) (170,995) (155,252) (128,340)


216

Tabla 120.

Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja) Parte 2

Concepto Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22

Saldo Inicial de Caja 26,912 37,379 30,986 (1,642) 12,471 7,461 (23,295) (89,600) (32,342) 93,114

Total, Ingresos en Efectivo 129,925 117,769 81,853 81,853 71,799 42,096 42,096 92,718 242,285 242,285

Ventas mensuales 110,106 99,804 69,367 69,367 60,847 35,674 35,674 78,575 205,326 205,326

Total, Egresos en Efectivo 92,546 86,783 83,495 69,382 64,338 65,391 131,696 125,060 149,171 99,424

Materiales

Insumos (Incl. IGV) 20,722 17,990 18,505 5,973 5,737 10,504 52,965 53,797 51,209 11,697

Personal

Mano de Obra Directa 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Mano de Obra Indirecta 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Personal Administrativo 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400

Personal de Ventas 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400

Gratificación 0 0 0 0 0 0 10,400 0 0 0

CTS

ESSALUD 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028

Servicios

Energía eléctrica 1,130 1,130 1,130 961 961 961 1,593 1,593 1,593 1,017

Agua 701 701 701 596 596 596 988 988 988 631

Teléfono e Internet 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350

Arbitrios 150 0 0 150 0 0 150 0 0 150

Alquiler del local 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966

Servicios outsourcing 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395

Suministros Diversos 8,834 8,108 7,820 3,592 3,425 4,996 21,927 21,400 19,986 5,213

Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

217

Seguridad 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad 4,012 3,304 5,164 6,608 4,602 4,838 2,832 6,608 5,546 3,068

Activ. de Responsabilidad Social

Charlas y Otras 708 472 1,416 1,534 0 0 708 236 1,416 708

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 1,652 1,652 1,497 1,041 1,041 913 535 535 1,179 3,080

Pagos de IGV al Estado 14,668 13,508 7,496 9,163 8,253 2,987 0 90 26,807 33,414

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306

Imprevistos 551 499 347 347 304 178 178 393 1,027 1,027

Ingresos menos Egresos

del mes 37,379 30,986 (1,642) 12,471 7,461 (23,295) (89,600) (32,342) 93,114 142,861

Saldo Acumulado (90,961) (59,975) (61,617) (49,146) (41,685) (64,980) (154,580) (186,922) (93,808) 49,053

Máximo Déficit Mensual

Acumul. (198,709)

Caja Mínima Requerida (24,862)

Inversión en Capital de

Trabajo (223,571)


7.1.6. Liquidación del IGV.

En la siguiente tabla observará el total a pagar de IGV al Estado; asimismo se verá que para los seis primeros meses del año 1 el crédito

fiscal se agota y a partir del sétimo mes del mismo año se inicia el pago del IGV respectivo.

218

Tabla 121.

Liquidación del IGV

Concepto Dic-19 2020

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

IGV Ventas 0 0 2,148 8,494 8,494 9,210 11,325 11,325 12,757 16,988 16,988 17,704 19,819

IGV Insumos 0 -1,512 -1,525 -1,577 -662 -350 -834 -4,896 -4,888 -4,377 -941 -977 -814

IGV Suministros Diversos 0 -985 -870 -918 -1,147 -1,121 -1,136 -1,622 -1,542 -1,590 -1,818 -1,793 -1,719

IGV Serv. Púb. y Contrib. 0 -323 -301 -301 -286 -263 -263 -425 -402 -402 -299 -276 -276

IGV Seguridad 0 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240

IGV Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,040

IGV Outsourcing 0 -365 -365 -365 -365 -365 -365 -365 -365 -365 -365 -365 -365

IGV Activ. Respons. Social 0 -108 -72 -216 -234 0 0 -108 -36 -216 -108 -72 -36

IGV Publicidad y Marketing 0 -612 -504 -788 -1,008 -702 -738 -432 -1,008 -846 -468 -1,454 -996

IGV Activo Fijo -7,260 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Intangibles 716 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Gastos Pre Operativos -10,152 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Neto -16,696 -4,146 -1,729 4,089 4,551 6,168 7,748 3,237 4,276 8,952 12,748 12,527 14,333

Crédito Fiscal -16,696 -20,841 -22,570 -18,481 -13,930 -7,762 -14 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 0 3,223 4,276 8,952 12,748 12,527 14,333


219

7.1.7. Inversión en Inventarios Iniciales

En la tabla 122 se detallará la estructura de inversiones para el desarrollo del

proyecto en la que se incluye el activo fijo intangible, el capital de trabajo, gastos Pre-

Operativos, activo intangible e inventario inicial de materiales.

Tabla 122.

Resumen de estructura de Inversiones

Rubro Inversión %

Activos Intangibles 5,829.61 1.53%

Gastos Pre Operativos 94,559.98 24.87%

Inventario inicial de productos terminados 8,595.26 2.26%

Capital de Trabajo 223,570.72 58.81%

Activo Fijo 47,593.73 12.52%

TOTAL 380,149.30 100.00%


Esta inversión se distribuye en 1.38% de Activos Intangibles, 26.61% de Gastos Pre

Operativos, 2.06% de Inventario inicial de productos terminados, 55.74% de Capital de

Trabajo y 11.24% de Activo Fijo.

Figura 81. Estructura de inversiones.

2%

25%

2%

59%

12%

Activos Intangibles

Gastos Pre Operativos

Inventario inicial de productosterminados

Capital de Trabajo

Activo Fijo

220

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

En la tabla 123 se muestra la estructura de financiamiento necesaria para empezar

a operar el proyecto, en la cual, el 35.43% del total de la inversión, equivalente a

S/150,000.00 será financiado con capital propio de los accionistas y el 64.57% restante,

que equivale a S/230,149.30, será financiado a través de préstamos bancarios.

Tabla 123.

Estructura del Financiamiento

Tipo Monto %

Deuda 230,149.30 60.54%

Capital Propio 150,000.00 39.46%

TOTAL 380,149.30 100.00%


El aporte de cada socio será de S/30,000.00, logrando tener un capital propio de

S/150,000.

Tabla 124.

Aporte de los Socios

APORTE DE CADA SOCIO

(En Nuevos Soles) Monto

García Mondragón, Cesar Daniel 30,000.00

Povis Porras, Nathaly Clemencia 30,000.00

Tapia Auqui, Christhian De Paul Exequias 30,000.00

Vilca Vilchez, Julio César 30,000.00

Villena Núñez, Gianpierre 30,000.00

TOTAL 150,000.00


La distribución gráfica de aportes de los socios se muestra en la figura 82, donde el

35.43% es capital propio y el 64.57% restante es deuda, la cual será financiada.

221

Figura 82. Distribución de aportes de los socios.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

La deuda para el financiamiento del activo fijo será cubierta con un préstamo a

realizarse en la caja Huancayo, dado que su TCEA es 11.50%.

El préstamo que se obtendrá será a un plazo de tres años. En la tabla 125 se

muestra el cronograma de financiamiento de este préstamo de S/47,594.00.

60.54%

39.46%

Deuda Capital Propio

222

Tabla 125.

Cronograma de financiamiento del Activo Fijo

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo

Fiscal Saldo Final

1 47,594 434 1,123 1,557 128 46,471

2 46,471 423 1,133 1,557 125 45,338

3 45,338 413 1,144 1,557 122 44,194

4 44,194 403 1,154 1,557 119 43,040

5 43,040 392 1,164 1,557 116 41,875

6 41,875 382 1,175 1,557 113 40,700

7 40,700 371 1,186 1,557 109 39,515

8 39,515 360 1,197 1,557 106 38,318

9 38,318 349 1,208 1,557 103 37,110

10 37,110 338 1,219 1,557 100 35,892

11 35,892 327 1,230 1,557 96 34,662

12 34,662 316 1,241 1,557 93 33,421

13 33,421 305 1,252 1,557 90 32,169

14 32,169 293 1,264 1,557 86 30,906

15 30,906 282 1,275 1,557 83 29,631

16 29,631 270 1,287 1,557 80 28,344

17 28,344 258 1,298 1,557 76 27,046

18 27,046 246 1,310 1,557 73 25,735

19 25,735 235 1,322 1,557 69 24,413

20 24,413 222 1,334 1,557 66 23,079

21 23,079 210 1,346 1,557 62 21,733

22 21,733 198 1,359 1,557 58 20,374

23 20,374 186 1,371 1,557 55 19,003

24 19,003 173 1,384 1,557 51 17,619

25 17,619 161 1,396 1,557 47 16,223

26 16,223 148 1,409 1,557 44 14,814

27 14,814 135 1,422 1,557 40 13,393

28 13,393 122 1,435 1,557 36 11,958

29 11,958 109 1,448 1,557 32 10,510

30 10,510 96 1,461 1,557 28 9,049

31 9,049 82 1,474 1,557 24 7,575

32 7,575 69 1,488 1,557 20 6,088

33 6,088 55 1,501 1,557 16 4,586

34 4,586 42 1,515 1,557 12 3,071

35 3,071 28 1,529 1,557 8 1,543

36 1,543 14 1,543 1,557 4 0

Totales 8,447 47,594 56,041 2,492


223

7.2.3. Financiamiento de capital de trabajo.

Se financiará el capital de trabajo con la entidad financiera Caja Huancayo, dado

que ofrece una TCEA de 34.48%. El monto a financiar asciende a S/182,556.00.

Tabla 126.

Cronograma de financiamiento del Capital de Trabajo

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo

Fiscal Saldo Final

1 182,556 4,563 3,186 7,749 1,346 179,369

2 179,369 4,483 3,266 7,749 1,323 176,103

3 176,103 4,402 3,348 7,749 1,298 172,756

4 172,756 4,318 3,431 7,749 1,274 169,325

5 169,325 4,232 3,517 7,749 1,248 165,808

6 165,808 4,144 3,605 7,749 1,223 162,203

7 162,203 4,054 3,695 7,749 1,196 158,508

8 158,508 3,962 3,787 7,749 1,169 154,721

9 154,721 3,867 3,882 7,749 1,141 150,839

10 150,839 3,770 3,979 7,749 1,112 146,860

11 146,860 3,671 4,078 7,749 1,083 142,782

12 142,782 3,569 4,180 7,749 1,053 138,601

13 138,601 3,464 4,285 7,749 1,022 134,316

14 134,316 3,357 4,392 7,749 990 129,924

15 129,924 3,247 4,502 7,749 958 125,423

16 125,423 3,135 4,614 7,749 925 120,808

17 120,808 3,020 4,730 7,749 891 116,079

18 116,079 2,901 4,848 7,749 856 111,231

19 111,231 2,780 4,969 7,749 820 106,262

20 106,262 2,656 5,093 7,749 784 101,169

21 101,169 2,529 5,220 7,749 746 95,949

22 95,949 2,398 5,351 7,749 707 90,598

23 90,598 2,264 5,485 7,749 668 85,113

24 85,113 2,127 5,622 7,749 628 79,491

25 79,491 1,987 5,762 7,749 586 73,729

26 73,729 1,843 5,906 7,749 544 67,823

27 67,823 1,695 6,054 7,749 500 61,769

28 61,769 1,544 6,205 7,749 455 55,564

29 55,564 1,389 6,360 7,749 410 49,203

30 49,203 1,230 6,519 7,749 363 42,684

31 42,684 1,067 6,682 7,749 315 36,002

32 36,002 900 6,849 7,749 265 29,152

33 29,152 729 7,020 7,749 215 22,132

34 22,132 553 7,196 7,749 163 14,936

224

35 14,936 373 7,376 7,749 110 7,560

36 7,560 189 7,560 7,749 56 0

Totales 96,412 182,555 278,967 28,442


A continuación de se muestra la comparación de la TCEA que ofrecen distintas entidades

financieras para el capital de trabajo.

Tabla 127.

Comparación de TCEA Capital de Trabajo

Entidad Activo Fijo TCEA (%)

Edpyme Solidaridad 40.00%

Mi Banco 39.70%

BBVA Continental 41.20%

Interbank 45.00%

Caja Huancayo 34.48%

Raíz 48.90%

Caja Maynas 42.58%

Caja Cusco 53.76%


7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

En la tabla 128 se muestra los ingresos obtenidos por las ventas anualizadas

durante un periodo de 5 años, por canal, teniendo en consideración que se cuenta con una

sola presentación del ungüento de Árnica de 50 g

Tabla 128.

Ingreso por Ventas

Canal 2020 2021 2022 2023 2024

Presentación 50 gr. 943,768 990,560 1,040,088 1,092,092 1,146,697

Farmacias 540,587 874,985 775,596 814,376 855,095

Tiendas Naturistas 210,811 273,318 262,760 275,898 289,693

TOTAL, VENTA 751,398 1,148,303 1,038,356 1,090,274 1,144,788

I.G.V. de Ventas 135,252 206,695 186,904 196,249 206,062

VENTA CON I.G.V. 886,650 1,354,997 1,225,261 1,286,524 1,350,850


225

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

En la siguiente tabla se muestra la recuperación del capital de trabajo con

respecto a las ventas obtenidas

Tabla 129.

Recuperación de Capital de trabajo

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 751,398 1,148,303 1,038,356 1,090,274 1,144,788

Capital de trabajo necesario 223,571 341,666 308,952 324,400 340,620

Inversión capital de trabajo (223,571) (118,095) 32,713 (15,448) (16,220)

Recuperación de capital de trabajo 117,049


La ratio de capital de trabajo se obtiene dividiendo el capital de trabajo del año 1

entre las ventas sin IGV del año 1.

Ratio:223,571

751,398=29.75%

226

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

En la tabla 130 se muestra el valor de desecho neto por cada activo fijo y por cada área

Tabla 130.

Valor de Desecho del Activo Fijo

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Total

Precio

Vida Util

(años)

Deprec.

(5 años)

V.Libros

(5º año)

V.Merc.

(%)

V. Mercado

(Soles)

Valor de

Desecho

Operaciones 15,766.52 2,837.97 18,604.49 7,883.26 7,883.26 5,141.30 5,963.88

Marmita de acero inoxidable eléctrica Marca: DINGYE 1 4,152.54 4,152.54 747.46 4,900.00 10 2,076.27 2,076.27 35% 1,453.39 1,640.25

Maquina enfriadora 1 6,949.15 6,949.15 1,250.85 8,200.00 10 3,474.58 3,474.58 35% 2,432.20 2,744.91

Maquina envasadora manual 1 1,620.00 1,620.00 291.60 1,911.60 10 810.00 810.00 35% 567.00 639.90

Mesas de acero inoxidable 1 1,450.00 1,450.00 261.00 1,711.00 10 725.00 725.00 20% 290.00 420.50

Phchimetro 1 1,594.83 1,594.83 287.07 1,881.90 10 797.42 797.42 25% 398.71 518.32

Administración 14,246.59 2,564.39 16,810.98 14,246.59 0.00 2,187.84 1,531.48

Computadora HP ProDesk con sistema operativo 3 4,409.88 13,229.64 2,381.34 15,610.98 4 13,229.64 0.00 15% 1,984.45 1,389.11

Estante de Oficina 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00 4 1,016.95 0.00 20% 203.39 142.37

Ventas 7,470.56 1,344.70 8,815.26 6,750.22 720.34 1,201.58 1,057.21

Vitrina exhibidora conservadora 1 1,440.68 1,440.68 259.32 1,700.00 10 720.34 720.34 15% 216.10 367.37

Computadora HP ProDesk con sistema operativo 1 4,409.88 4,409.88 793.78 5,203.66 4 4,409.88 0.00 15% 661.48 463.04

Estante para show roon en melamina 1 1,620.00 1,620.00 291.60 1,911.60 4 1,620.00 0.00 20% 324.00 226.80

TOTAL, ACTIVO FIJO 37,483.67 6,747.06 44,230.73 28,880.07 8,603.60 8,530.72 8,552.57

IGV 1,535.53

Valor de Desecho con IGV 10,088.10


Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR) ]

en donde:

VM = Valor de Mercado (estimado)

VL = Valor en Libros

tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (30%)

227

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

En la tabla 131 se muestra el presupuesto de materias primas e insumos a lo largo

de los cinco años del proyecto.

Tabla 131.

Presupuesto de materias primas e insumos

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Vaselina Sólida (Quimicos

Goigochea)(Elaboracion Natural) 54,810.00 61,810.00 71,050.00 81,340.00 93,450.00

Parafina (Salsowax 6213) 24,219.00 27,300.00 31,395.00 35,919.00 41,262.00

Alcanfor (Drocersa) 179.50 359.00 359.00 359.00 538.50

Salicilato de Metilo (Drocersa) 18,886.00 21,300.00 24,424.00 28,045.00 32,163.00

Cera de Abeja (Frutarom) 3,383.00 3,980.00 4,577.00 5,174.00 5,970.00

Manteka de karité (Cosphatech) 3,971.20 4,672.00 5,372.80 6,073.60 7,008.00

Nicotinado de Metilo (Cosphatech) 260.00 390.00 390.00 520.00 520.00

Symdiol 68 (Mathiesen) 13,670.28 14,721.84 17,876.52 20,505.42 23,660.10

Vitamina E (RLC) 2,575.20 3,219.00 3,540.90 4,184.70 4,828.50


(Frutarom) 1,850.00 2,220.00 2,220.00 2,960.00 3,330.00


del Perú) 2,300.00 2,760.00 2,760.00 3,680.00 4,140.00


Cosphatech) 2,324.64 2,905.80 3,196.38 3,777.54 4,358.70

Tintura de Arnica (Empresa

Quimiccos) 1,309.28 1,636.60 1,800.26 2,127.58 2,454.90

Total, sin IGV 129,738.10 147,274.24 168,961.86 194,665.84 223,683.70

IGV 23,352.85 26,509.34 30,413.12 35,039.84 40,263.06

Total, con IGV 153,090.95 173,783.58 199,374.98 229,705.68 263,946.76


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

En la tabla 132 se muestra el presupuesto de la mano de obra directa (MOD) a lo

largo de los cinco años del proyecto.

228

Tabla 132.

Presupuesto de Mano de Obra Directa

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024


Básicos 72,000.00 72,000.00 72,000.00 96,000.00 96,000.00

Gratificación 6,000.00 6,000.00 6,000.00 8,000.04 8,000.04

Sub Total 78,000.00 78,000.00 78,000.00 104,000.04 104,000.04

CTS 3,249.96 3,249.96 3,249.96 4,333.32 4,333.32

ESSALUD 7,020.00 7,020.00 7,020.00 9,360.00 9,360.00

Total, Gasto 88,269.96 88,269.96 88,269.96 117,693.36 117,693.36

Pago Gratificación 6,000.00 6,000.00 6,000.00 8,000.00 8,000.00

Pago CTS 2,979.13 3,520.79 3,520.79 4,694.43 4,694.43

Total, Pago 87,999.13 88,540.79 88,540.79 118,054.43 118,054.43


7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

En la siguiente tabla se muestra el presupuesto de la mano de los costos indirectos

a lo largo de los cinco años del proyecto siendo el quinto año donde hay un mayor

presupuesto

Tabla 133.

Costos Indirectos

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Mano de Obra Indirecta

Supervisor de Producción

Básicos 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00

Gratificación 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Sub Total 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00

CTS 1,625.04 1,625.04 1,625.04 1,625.04 1,625.04

ESSALUD 3,510.00 3,510.00 3,510.00 3,510.00 3,510.00

Total, Gasto 44,135.04 44,135.04 44,135.04 44,135.04 44,135.04


Pago CTS 1,489.62 1,760.46 1,760.46 1,760.46 1,760.46

Total, Pago 43,999.62 44,270.46 44,270.46 44,270.46 44,270.46

Utensilios de producción 168.40 168.40 168.40 168.40 168.40

Matraz 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00

Piseta 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00

Balde metálico 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00

Espátulas 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50

Coladores 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00

229

Guantes para calor 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00

Embudo 8.40 8.40 8.40 8.40 8.40

Encendedor eléctrico 5.50 5.50 5.50 5.50 5.50

I.G.V. Utensilios Repostería 30.31 30.31 30.31 30.31 30.31

Material de Limpieza 1,198.80 1,174.80 1,174.80 1,174.80 1,174.80

Lavavajilla 1000 ml 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00

Limpia Vidrio 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00

Esponja para vajilla 33.60 33.60 33.60 33.60 33.60

Franela 21.60 21.60 21.60 21.60 21.60

Detergente 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00

Papel Toalla 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Papel Higiénico Jumbo 550 mt 504.00 480.00 480.00 480.00 480.00

Lejía de 1 galón 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Desinfectante 1 galón 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00

Jabón Liquido 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00

Guantes para limpieza 33.60 33.60 33.60 33.60 33.60

Gel antibacterial 1lt 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00

Ácido Muriático 1lt 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00

IGV Material de Limpieza 215.78 211.46 211.46 211.46 211.46

Empaques y Envolturas 74,830.00 82,505.72 94,975.75 108,511.98 123,542.68

Envase tipo pote de plástico 50ml 36,951.28 40,741.39 46,899.43 53,583.27 61,005.47

Etiquetas transparentes para envase 0.17 0.20 0.20 0.27 0.31

Envase sampling 1.00 1.20 1.20 1.60 1.80

Bolsa biodegradable para 50 gr 36,951.28 40,741.39 46,899.43 53,583.27 61,005.47

Caja de cartón para 10 unidades 2.50 3.00 3.00 4.00 4.50

Caja de cartón para 50 unidades 923.78 1,018.53 1,172.49 1,339.58 1,525.14

Cinta de embalaje 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

IGV Empaques y Envolturas 13,469.40 14,851.03 17,095.64 19,532.16 22,237.68

Serv. y Contrib. Municipales 10,600.68 11,714.36 12,972.82 14,394.88 16,001.81

Energía Eléctrica 5,288.14 5,975.59 6,752.42 7,630.23 8,622.17

Agua 3,278.64 3,704.87 4,186.50 4,730.75 5,345.74

Teléfono e Internet 1,779.66 1,779.66 1,779.66 1,779.66 1,779.66

Arbitrios 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. 1,908.10 2,108.57 2,335.10 2,591.09 2,880.34

Alquiler de Local 17,796.61 17,796.61 17,796.61 17,796.61 17,796.61

Mantenimiento 881.36 881.36 881.36 881.36 881.36

Limpieza 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Recarga de extintores 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64

Aire Acondicionado 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71

I.G.V. Mantenimiento 1,040.00 1,040.00 1,040.00 1,040.00 1,040.00

Servicios de Seguridad 8,008.43 8,008.43 8,008.43 8,008.43 8,008.43

Seguridad - Vigilante 6,101.69 6,101.69 6,101.69 6,101.69 6,101.69

Alarma de seguridad (Prosegur) 635.58 635.58 635.58 635.58 635.58

Seguro contra robo y otros 1,271.16 1,271.16 1,271.16 1,271.16 1,271.16

230

I.G.V. Serv. Seguridad 1,441.56 1,441.56 1,441.56 1,441.56 1,441.56

Motorizado 13,220.28 13,220.28 13,220.28 13,220.28 13,220.28

Reparto Pedidos 13,220.28 13,220.28 13,220.28 13,220.28 13,220.28

I.G.V. Combustibles 2,379.60 2,379.60 2,379.60 2,379.60 2,379.60

Total Gasto sin IGV 96,009.60 97,099.28 98,357.74 99,779.80 101,386.73

Total Gasto con IGV 103,024.95 104,310.78 105,795.77 107,473.82 109,370.00


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

A continuación, se muestra el presupuesto de los gastos de administración a lo largo

de los cinco años del proyecto.

Tabla 134.

Gastos de Administración

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General

Asistente de Gerencia

Básicos 88,800.00 88,800.00 88,800.00 88,800.00 88,800.00

Gratificación 7,400.04 7,400.04 7,400.04 7,400.04 7,400.04

Sub Total 96,200.04 96,200.04 96,200.04 96,200.04 96,200.04

CTS 4,008.36 4,008.36 4,008.36 4,008.36 4,008.36

ESSALUD 8,658.00 8,658.00 8,658.00 8,658.00 8,658.00

Total, Gasto 108,866.40 108,866.40 108,866.40 108,866.40 108,866.40


Pago CTS 3,674.33 4,342.39 4,342.39 4,342.39 4,342.39

Total, Pago 108,532.33 109,200.39 109,200.39 109,200.39 109,200.39



Agua 1,639.32 1,852.43 2,093.25 2,365.37 2,672.87

Teléfono e Internet 889.83 889.83 889.83 889.83 889.83

Arbitrios 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12

IGV Serv. y Contrib. Municip. 954.08 1,054.31 1,167.56 1,295.55 1,440.17


Utiles de Oficina 915.80 915.80 915.80 915.80 915.80

Cinta Adhesiva 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Ligas 19.20 19.20 19.20 19.20 19.20

Grapas 79.20 79.20 79.20 79.20 79.20

Papel fotocopia 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Tinta impresora 198.00 198.00 198.00 198.00 198.00

Archivador palanca grande 40.80 40.80 40.80 40.80 40.80

231

Clips 12.20 12.20 12.20 12.20 12.20

Goma en barra 8.40 8.40 8.40 8.40 8.40

Lapicero azul 19.20 19.20 19.20 19.20 19.20

Lapicero rojo 19.20 19.20 19.20 19.20 19.20

Lapicero negro 19.20 19.20 19.20 19.20 19.20

Lápiz 7.20 7.20 7.20 7.20 7.20

Corrector 21.60 21.60 21.60 21.60 21.60

Regla 4.20 4.20 4.20 4.20 4.20

Plumón resaltador 14.40 14.40 14.40 14.40 14.40

Borrador 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00

IGV Utiles de Oficina 164.82 164.82 164.82 164.82 164.82

Mantenimiento 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32





Seguro contra robo y otros 635.58 635.58 635.58 635.58 635.58

I.G.V. Serv. Seguridad 720.72 720.72 720.72 720.72 720.72

Actividades Respons. Social 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00

Charlas Informativas 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

Contenedores de Reciclaje 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00

Mantenimiento de Cañerías 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Plan de Formación Anual 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

Actividades Sociales 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

I.G.V. Activ. Respons. Social 1,206.00 1,206.00 1,206.00 1,206.00 1,206.00

Servicios Outsourcing 24,355.93 24,355.93 24,355.93 24,355.93 24,355.93

Contable/Legal 24,355.93 24,355.93 24,355.93 24,355.93 24,355.93

IGV - Outsoucing 4,384.07 4,384.07 4,384.07 4,384.07 4,384.07



Total Pago sin IGV 158,766.25 159,991.15 160,620.38 161,331.41 162,134.87

Total Pago con IGV 166,195.94 167,521.07 168,263.55 169,102.57 170,050.65


232

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

En la siguiente tabla se muestra el presupuesto de los gastos de ventas a lo largo

de los cinco años del proyecto

Tabla 135.

Presupuesto de gastos de ventas.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Coordinador de Ventas

Básicos 52,800.00 52,800.00 52,800.00 52,800.00 52,800.00

Gratificación 4,400.04 4,400.04 4,400.04 4,400.04 4,400.04

Sub Total 57,200.04 57,200.04 57,200.04 57,200.04 57,200.04

CTS 2,383.32 2,383.32 2,383.32 2,383.32 2,383.32

ESSALUD 5,148.00 5,148.00 5,148.00 5,148.00 5,148.00

Total Gasto 64,731.36 64,731.36 64,731.36 64,731.36 64,731.36


Pago CTS 2,184.71 2,184.71 2,581.93 2,581.93 2,581.93

Comisión por Ventas % 3 22,541.95 25,845.14 31,740.47 31,180.42 32,739.44

Total Pago 64,532.71 90,377.85 96,670.40 96,110.35 97,669.37



Agua 1,639.32 1,852.43 2,093.25 2,365.37 2,672.87

Teléfono e Internet 889.83 889.83 889.83 889.83 889.83

Arbitrios 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12

IGV Serv. y Contrib. Municip. 954.08 1,054.31 1,167.56 1,295.55 1,440.17


Mantenimiento 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32





Seguro contra robo y otros 635.58 635.58 635.58 635.58 635.58

I.G.V. Serv. Seguridad 720.72 720.72 720.72 720.72 720.72

Publicidad y Marketing 53,086.19 53,086.19 53,086.19 53,086.19 53,086.19

Hosting 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

Google banners 952.54 952.54 952.54 952.54 952.54

Campaña Facebook 4,853.46 4,853.46 4,853.46 4,853.46 4,853.46

Campaña Instagram 4,246.78 4,246.78 4,246.78 4,246.78 4,246.78

Campaña Twiter 3,033.41 3,033.41 3,033.41 3,033.41 3,033.41

Influencers 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00

Sorteos de Unguendo Árnica por Redes 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00

Marchendising 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Sampling 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00

Activaciones de Boticas & Farmacias 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00

IGV Publicidad y Marketing 9,555.52 9,555.52 9,555.52 9,555.52 9,555.52




233

7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

En la tabla 136 se calculan todos los activos fijos depreciables para el proyecto. Se

mostrará la depreciación por cada área a lo largo de los cinco años del proyecto.

Tabla 136.

Depreciación

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones 1,576.65 1,576.65 1,576.65 1,576.65 1,576.65

Marmita de acero inoxidable

eléctrica Marca: DINGYE

415.25 415.25 415.25 415.25 415.25

Maquina enfriadora 694.92 694.92 694.92 694.92 694.92

Maquina envasadora manual 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00

Mesas de acero inoxidable 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00

Phchimetro 159.48 159.48 159.48 159.48 159.48

Administración 3,561.65 3,561.65 3,561.65 3,561.65 0.00

Computadora HP ProDesk con

sistema operativo

3,307.41 3,307.41 3,307.41 3,307.41 0.00

Estante de Oficina 254.24 254.24 254.24 254.24 0.00

Ventas 1,651.54 1,651.54 1,651.54 1,651.54 144.07

Vitrina exhibidora conservadora 144.07 144.07 144.07 144.07 144.07

Computadora HP ProDesk con

sistema operativo

1,102.47 1,102.47 1,102.47 1,102.47 0.00

Estante para show roon en

melamina

405.00 405.00 405.00 405.00 0.00

Total Depreciación 6,789.84 6,789.84 6,789.84 6,789.84 1,720.72


234

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

En la tabla 137 se observa la amortización, la cual se liquida cada año.

Tabla 137.

Amortización de Intangibles

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Amortización 1,022.76 1,022.76 1,022.76 1,022.76 1,022.76

Total Amortización 1,022.76 1,022.76 1,022.76 1,022.76 1,022.76


7.4.2.3. Amortización gastos pre operativos.

En la tabla 138 se observa la amortización de Gastos Pre Operativos anualmente

durante los cinco años del proyecto.

Tabla 138. Amortización de Gastos Pre Operativos

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Amortización 15,695.16 15,695.16 15,695.16 15,695.16 15,695.16

Total Amortización 15,695.16 15,695.16 15,695.16 15,695.16 15,695.16


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

A continuación, se muestra el costo de producción unitario y costo total unitario a lo

largo de los cinco años del proyecto siendo el último año el más alto de los cinco mostrados.

Tabla 139.

Costos Unitarios

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Venta en Unidades 33,598 35,264 37,027 38,878 40,822

Mano de Obra Directa 88,269.96 88,269.96 88,269.96 117,693.36 117,693.36

Materia Prima 129,738.10 147,274.24 168,961.86 194,665.84 223,683.70

Costos Indirectos 96,009.60 97,099.28 98,357.74 99,779.80 101,386.73

Total Costo de Producción 314,017.66 332,643.48 355,589.56 412,139.00 442,763.79

Costo Unitario de Producción 9.35 9.43 9.60 10.60 10.85

Gastos Administrativos 159,100.32 159,657.16 160,286.39 160,997.42 161,800.88

Gastos de Venta 135,514.45 136,636.57 137,265.80 137,976.83 138,780.30

Depreciación Activo Fijo 6,789.84 6,789.84 6,789.84 6,789.84 1,720.72

Amortización de Intangibles 1,022.76 1,022.76 1,022.76 1,022.76 1,022.76

Amortiz. Gasto Pre Operativo 15,695.16 15,695.16 15,695.16 15,695.16 15,695.16

Costo Total 632,140.19 652,444.97 676,649.51 734,621.01 761,783.61

Costo Unitario Total 18.81 18.50 18.27 18.90 18.66


235

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

En la siguiente tabla se observará el costo fijo y el variable en los cinco años del proyecto.

Tabla 140.

Costos fijos y variables unitarios

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024


Mano de Obra Directa 88,269.96 88,269.96 88,269.96 117,693.36 117,693.36

Materia Prima 129,738.10 147,274.24 168,961.86 194,665.84 223,683.70

Costos Indirectos 96,009.60 97,099.28 98,357.74 99,779.80 101,386.73

Total Costo Variable 314,017.66 332,643.48 355,589.56 412,139.00 442,763.79

Costo Unitario de Variable 9.35 9.43 9.60 10.60 10.85

Gastos Administrativos 159,100.32 159,657.16 160,286.39 160,997.42 161,800.88

Gastos de Venta 135,514.45 136,636.57 137,265.80 137,976.83 138,780.30

Depreciación Activo Fijo 6,789.84 6,789.84 6,789.84 6,789.84 1,720.72

Amortización de Intangibles 1,022.76 1,022.76 1,022.76 1,022.76 1,022.76

Amortiz. Gasto Pre Operativo 15,695.16 15,695.16 15,695.16 15,695.16 15,695.16

Costo Unitario Fijo 9.47 9.07 8.67 8.29 7.81

Costo Total 632,140.19 652,444.97 676,649.51 734,621.01 761,783.61

Costo Unitario Total 18.81 18.50 18.27 18.90 18.66


236

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los Flujos

Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles.

De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros

incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.

Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los Estados

de Pérdidas y Ganancias que incluyen IGV.

Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero los rubros considerados

sí incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo.

Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han considerado

las Áreas de Operaciones, Administración y Ventas.

Se ha considerado una tasa del 29.5% para el cálculo del Impuesto a la Renta,

según la normativa vigente desde el año 2017 hacia delante

La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la

cotización que le fue solicitada a la caja Municipal de ahorros y créditos Huancayo,

según el detalle:

Tasa Capital de trabajo: 34.48%

Tasa Capital Act. Fijos: 11.50%

Los precios de venta son los siguientes:

Presentación de 50 gr. A S/. 39.00, Incluido IGV

Para afectos académicos se está considerando 2 tipo de préstamos:

1 préstamo para capital de trabajo y otro para capital de activos

Para el presente proyecto se está considerando 2 tipos de canales de ventas, según

encuestas: Farmacias 82% y Casas naturistas 18%

Para efecto de los códigos de barra se está tomando el estándar europeo, dado

que no se tiene previsto inicialmente exportar nuestros productos a USA

La sigla “EAN” significa Número Europeo de Artículo exclusivo de 13 dígitos para

nuestros productos representado por barras legibles por escáner.

La política de compra es al contado.

Se iniciará operaciones en diciembre del 2019 con la producción del sampling y

stock inicial.

La forma de pago de los canales indirectos es a farmacias a 60 días y a tiendas

naturistas a 30 días.

237

Se consideran en el estado de ganancias y pérdidas y el flujo de caja el horizonte

de evaluación de 5 años y se liquida en el último año.

La ratio de utilidad neta entre ventas se puede observar que es un negocio rentable

debido a que esta entre 11.2 % a 23.6% a lo largo de los cinco años.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Luego de realizar los cálculos por periodos de las ventas menos los costos de

ventas, los gastos operativos se observan que la utilidad neta en los primeros cinco años

de proyecto es positiva, lo que significa que el proyecto avanza por buen camino y está

siendo rentable.

Tabla 141.

Estados de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros-

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 751,398 1,148,303 1,038,356 1,090,274 1,144,788

(-) Costo de Ventas (314,018) (332,643) (355,590) (412,139) (442,764)

(-) Materia Prima (129,738) (147,274) (168,962) (194,666) (223,684)

(-) Mano de Obra (88,270) (88,270) (88,270) (117,693) (117,693)

(-) Costos Indirectos (96,010) (97,099) (98,358) (99,780) (101,387)

Utilidad Bruta 437,381 815,659 682,767 678,135 702,024

(-) Gastos Operativos (318,123) (319,801) (321,060) (322,482) (319,020)

(-) Administrativos (159,100) (159,657) (160,286) (160,997) (161,801)

(-) De Ventas (135,514) (136,637) (137,266) (137,977) (138,780)

(-) Depreciación (6,790) (6,790) (6,790) (6,790) (1,721)

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (15,695) (15,695) (15,695) (15,695) (15,695)

(-) Amortización de Intangibles (1,023) (1,023) (1,023) (1,023) (1,023)

EBIT o Resultado Operativo 119,258 495,858 361,707 355,653 383,004

(-) Impuesto a la Renta (35,181) (146,278) (106,704) (104,918) (112,986)

Resultado Neto 84,077 349,580 255,003 250,736 270,018


238

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

En la tabla 142 se puede observar los cálculos realizados en la tabla anterior; sin

embargo, en la presente tabla se incluyen los movimientos financieros y el escudo fiscal

con los años que dura los préstamos bancarios. Esta información es importante para ver

las proyecciones y tomar las decisiones más acordes para el proyecto.

Tabla 142.

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 751,398 1,148,303 1,038,356 1,090,274 1,144,788

(-) Costo de Ventas (314,018) (332,643) (355,590) (412,139) (442,764)

(-) Materia Prima (129,738) (147,274) (168,962) (194,666) (223,684)

(-) Mano de Obra (88,270) (88,270) (88,270) (117,693) (117,693)


Utilidad Bruta 437,381 815,659 682,767 678,135 702,024

(-) Gastos Operativos (318,123) (319,801) (321,060) (322,482) (319,020)

(-) Administrativos (159,100) (159,657) (160,286) (160,997) (161,801)

(-) De Ventas (135,514) (136,637) (137,266) (137,977) (138,780)

(-) Depreciación (6,790) (6,790) (6,790) (6,790) (1,721)

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (15,695) (15,695) (15,695) (15,695) (15,695)

(-) Amortización de Intangibles (1,023) (1,023) (1,023) (1,023) (1,023)

EBIT o Resultado Operativo 119,258 495,858 361,707 355,653 383,004

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros Capital Trabajo (49,035) (33,879) (13,498) 0 0

(-) Gastos Financieros Capital Activos (4,508) (2,878) (1,061) 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 (21,733)

(+) Otros Ingresos (Gastos) 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta 65,715 459,100 347,148 355,653 361,272


Resultado Neto 99,872 360,423 259,298 250,736 276,429

Escudo Fiscal 15,795 10,843 4,295 0 0


239

8.4. Flujo de Caja Operativo.

En la siguiente tabla podemos apreciar de forma detallada en cada periodo los flujos

propios de cada operación concerniente a los costos operativos, para luego tener el

resultado del flujo de caja operativo del proyecto durante los 5 años de ciclo de vida

proyectado. Todos los montos expresados en la tabla incluyen IGV.

Tabla 143.

Flujo de Caja Operativo

CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos por Ventas 886,650 1,354,997 1,225,261 1,286,524 1,350,850

(-) Costos operativos (771,068) (1,003,790) (961,665) (1,026,607) (1,075,456)

(-) Materia Prima (153,091) (173,784) (199,375) (229,706) (263,947)

(-) Mano de Obra Directa (87,999) (88,541) (88,541) (118,054) (118,054)


(-) Gastos Administrativos (166,196) (167,521) (168,264) (169,103) (170,051)

(-) Gastos de Venta (169,653) (182,615) (180,059) (182,455) (185,039)


(-) Pago de IGV (56,058) (140,605) (112,792) (114,762) (115,873)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 115,582 351,207 263,595 259,917 275,394


8.5. Flujo de Capital

En la tabla 144 se encuentran todos los conceptos considerados en la inversión del

proyecto incluyendo el IGV. Podemos observar el flujo del capital de acuerdo a sus diversos

cálculos en cada periodo y durante los 5 años proyectados.

Tabla 144.

Flujo de Capital

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Inversión en Activo Fijo (47,593.73) 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles (5,829.61) 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo (223,570.72) (118,094.81) 32,713.39 (15,447.61) (16,219.99) 117,049.02

Gastos Pre Operativos (94,559.98) 0 0 0 0 0

Recuperación Garantía

de Alquiler 0 0 0 0 5,932.20

Valor de Desecho 0 0 0 0 10,088.10

FLUJO DE CAPITAL (371,554.04) (118,094.81) 32,713.39 (15,447.61) (16,219.99) 133,069.32


240

8.6. Flujo de Caja Económico

En la tabla 145 se observa el flujo del efectivo producto de las entradas y salidas del movimiento del capital producto de la actividad

comercial, económica. Para el cálculo del flujo de caja económico se agrega el pago del IGV anual.

Tabla 145.

Flujo de Caja Económico.

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024


(-) Costos operativos (755,273) (992,947) (957,370) (1,026,607) (1,069,045)

(-) Materia Prima (153,091) (173,784) (199,375) (229,706) (263,947)




(-) Gastos de Venta (169,653) (182,615) (180,059) (182,455) (185,039)


(-) Pago de IGV 0 (56,058) (140,605) (112,792) (114,762) (115,873)


Inversión en Activo Fijo (47,594) 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles (5,830) 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo (223,571) (118,095) 32,713 (15,448) (16,220) 117,049

Gastos Pre Operativos (94,560) 0 0 0 0 0

Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 5,932

Valor de Desecho 0 0 0 0 0 10,088

FLUJO DE CAPITAL (371,554) (118,095) 32,713 (15,448) (16,220) 133,069

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (371,554) 13,282 394,764 252,443 243,697 414,875


241

8.7. Flujo del servicio de la deuda

En la siguiente tabla se refleja el importe que se paga anualmente por las cuotas

establecidas por las entidades bancarias y de este importe se define que cantidad está

destinada a amortizar el préstamo y además la cantidad que corresponde al pago de los

intereses.

Tabla 146.

Flujo del Servicio de la Deuda.

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024


(-) Costos operativos (755,273) (992,947) (957,370) (1,026,607) (1,069,045)

(-) Materia Prima (153,091) (173,784) (199,375) (229,706) (263,947)

(-) Mano de Obra

Directa (87,999) (88,541) (88,541) (118,054) (118,054)


(-) Gastos

Administrativos (166,196) (167,521) (168,264) (169,103) (170,051)

(-) Gastos de Venta (169,653) (182,615) (180,059) (182,455) (185,039)

(-) Impuesto a la

Renta (19,386) (135,435) (102,409) (104,918) (106,575)

(-) Pago de IGV 0 (56,058) (140,605) (112,792) (114,762) (115,873)

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO 131,377 362,051 267,890 259,917 281,805





Recuperación Garantía

de Alquiler 0 0 0 0 0 5,932


FLUJO DE CAPITAL (371,554) (118,095) 32,713 (15,448) (16,220) 133,069

FLUJO DE CAJA

ECONOMICO (371,554) 13,282 394,764 252,443 243,697 414,875

Préstamo 230,149 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso

del préstamo (111,669) (111,669) (111,669) 0 0

Escudo Fiscal 15,795 10,843 4,295 0 0

FLUJO DEL SERVICIO

DE LA DEUDA 230,149 (95,874) (100,826) (107,374) 0 0


242

8.8. Flujo de caja Financiero

En la tabla 147 se realiza los cálculos del flujo de caja económico menos el flujo del

servicio de la deuda. También se define el flujo de caja económico, donde nos muestra la

rentabilidad por periodos del proyecto.

Tabla 147.

Flujo de Caja Financiero

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos por Ventas 886,650 1,354,997

1,225,261 1,286,524 1,350,850

(-) Costos operativos (755,273) (992,947) (957,370)

(1,026,607)

(1,069,045)

(-) Materia Prima (153,091) (173,784) (199,375) (229,706) (263,947)




(-) Gastos de Venta (169,653) (182,615) (180,059) (182,455) (185,039)


(-) Pago de IGV 0 (56,058) (140,605) (112,792) (114,762) (115,873)






Recuperación Garantía de

Alquiler 0 0 0 0 0 5,932


FLUJO DE CAPITAL (371,554) (118,095) 32,713 (15,448) (16,220) 133,069

FLUJO DE CAJA

ECONOMICO (371,554) 13,282 394,764 252,443 243,697 414,875

Préstamo 230,149 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del

préstamo (111,669) (111,669) (111,669) 0 0

Escudo Fiscal 15,795 10,843 4,295 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA

DEUDA 230,149 (95,874) (100,826) (107,374) 0 0

FLUJO DE CAJA

FINANCIERO (141,405) (82,592) 293,938 145,068 243,697 414,875


243

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke).

El costo de oportunidad del accionista, conocido también como COK, es la tasa

mínima de retorno que los accionistas exigen por su inversión. Para encontrar esta tasa,

se procede a utilizar dos metodologías el CAPM y el COK Propio Según El Factor De

Riesgo.

Se optará por tomar la metodología que cumpla la condición básica de:

Cok >0 = TCEA (1 -ir) más alta

Se procede a realizar el cálculo del CAPM con el apoyo de las betas, rm y rf

brindadas por Adamadoran.

9.1.1.1. Cálculo del CAPM.

En la siguiente tabla para hallar el costo de oportunidad del accionista se tendrá

que usar el CAPM o modelo de fijación de precios de activos de capital, el cual es un

modelo de estimación del rendimiento de los títulos del capital de la empresa. Según este

modelo, el rendimiento de un título de capital es igual a una tasa libre de riesgo más el

premio por riesgo que conlleva la inversión.

Estos datos son necesarios para el cálculo del CAPM son el sector de healthcare,

que es una industria similar al proyecto. Los datos se recopilaron de Damodaran.

Tabla 148.

Costo de Oportunidad

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.36%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.10%

Beta Healthcare Products - Damodaran B 0.99

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 35.43%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 64.57%

Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.50

Riesgo País BCR RP 1.48%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.99

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 12.77%


244

Para realizar la comparación con el TCEA (1-ir) con el Costo Capital Propio

Ajustado: KP1 = KP+RTN+RN, de lo cual se obtendrá los siguientes valores.

Tabla 149.

Costo Capital Propio Ajustado

Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 5.11%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.83%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 21.70%


La tasa de los préstamos que se han realizado se especifica en la tabla 150:

Tabla 150.

Tasa de préstamos

Concepto Base Sigla TCEA

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo - Capital de Trabajo CD 34.48%

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo - Capital Activos CD 11.50%


El costo neto de la deuda es se especifica en la tabla 141.

Tabla 151.

Costo neto de la deuda

Concepto Base ir TCEA NETA

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo - Capital de Trabajo 29.50% 24.31%

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo - Capital Activos 29.50% 8.11%


9.1.1.2. Cálculo COK Propio.

Para determinar el COK propio, tenemos en consideración el costo de oportunidad

de cada uno de los socios participantes con respecto a la entidad financiera de cada uno

de ellos y promediando para obtener un Cok único.

245

Tabla 152.

COK Propio.

APORTE DE CADA SOCIO

(En Nuevos Soles) TIPO/INVERSIÓN ENT. FINANCIERA %

García Mondragón, Cesar Daniel Depósito a plazo Fijo CJA. Sullana 5.80%

Povis Porras, Nathaly Clemencia Depósito a plazo Fijo Bco. Interbank 1.40%

Tapia Auqui, Christhian De Paul

Exequias Depósito a plazo Fijo Banco Pichincha 4.50%

Vilca Vilchez, Julio César Depósito a plazo Fijo Banco Scotiabank 2.00%

Villena Núñez, Gianpierre Depósito a plazo Fijo Bco. BCP 2.50%

TOTAL 3.24%

Factor Riesgo 11.64

COK Propio 37.72%


Factor riesgo =TCEA neta más alta + COK promedio/ COK promedio

Entonces: Factor riesgo=34.48%+3.24%/ 3.24%= 11.64

Ahora podemos evaluar si cumple la condición básica:

COK propio > 0 = TCEA (1-ir)

De la ecuación anterior tenemos que 37.72%>24.31%, entonces se cumple con la

condición básica y el 37.72% será el COK para la evaluación financiera.

Donde TCEA neta = TCEA*(1-29.5%)

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).

V

Er

V

DTrWACC ecdimpuestosdedespues **)1(*

Esta fórmula está compuesta de dos partes, “D” representa el valor de mercado de

la deuda que debe ser multiplicada por la tasa de interés después de impuesto a la renta

más el costo de capital multiplicado por el valor de mercado de capital accionario. Si el

valor de una empresa (v) se calcula sumando la deuda más el aporte, entonces D sobre V

seria la parte de la deuda que financia los activos de la empresa y E sobre V seria la parte

proporcional del capital accionario que financia el valor total de los activos. Podemos añadir

finalmente que el WACC representa el costo promedio ponderado de financiamiento de un

proyecto, pondera el costo de la deuda, el costo del aporte y los multiplica por las fuentes

de financiamiento respectivas

246

Para nuestro proyecto tenemos:

Tabla 153.

Costo Promedio Ponderado De Capital (WACC)

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)

Capital Monto % Costo de

capital

Deuda Capital de trabajo 182,555.57 48% 24.31%

Deuda Activos Fijos 47,593.73 13% 8.11%

Capital propio 150,000.00 39% 37.72%

Total 380,149.30 100%

Costo promedio ponderado

capital (WACC) 23.28%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

De acuerdo a lo que se muestra en el cuadro, los flujos económico y financiero son

positivos al finalizar, lo que demuestra que el proyecto recupera la inversión rápidamente

en el segundo año y denota una estabilidad positiva.

Tabla 154.

Indicadores de Rentabilidad.

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

FLUJO ECONOMICO (371,554) 13,282 394,764 252,443 243,697 414,875

FLUJO FINANCIERO (141,405) (82,592) 293,938 145,068 243,697 414,875


9.2.1.1. VANE y VANF

En la siguiente tabla se muestra los datos tomados para el cálculo de los indicadores

de la rentabilidad para realizar la evaluación financiera. En esta evaluación se analiza el

resultado del VANE, el cual al ser mayor a cero (0), incida que el proyecto sí es viable

Tabla 155.

Cálculo de VANE y VANF

VANE 284,912

VANF 336,146


247

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado

Se considera la tasa del WACC para las reinversiones del TIRME, y la tasa del COK

para las reinversiones del TIRMF

Tabla 156.

TIRE y TIRF, TIR modificado

TIRE 48.64%

TIRF 69.88%

TIRME 40.90%

TIRMF 50.63%


9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

El periodo de recuperación descontado es un método por el cual se logrará

determinar cuándo se logrará recuperar la inversión inicial del proyecto

Tabla 157.

Período de recuperación descontado.

Flujo Económico

Descontado (371,554) 10,774 259,749 134,737 105,507 145,699

Acumulado (371,554) (360,780) (101,031) 33,706 139,213 284,912

Período de Recupero

Económico 2.75 años

Equivalente a: 2 años 9.0 meses

Flujo Financiero

Descontado (141,405) (67,865) 198,455 80,479 111,087 155,394

Acumulado (141,405) (209,269) (10,814) 69,665 180,752 336,146

Período de Recupero

Financiero 2.05 años

Equivalente a: 1 año 0.7 meses


9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

En la tabla siguiente se puede observar que por cada sol invertido, la empresa está

obteniendo un rendimiento de S/en el flujo económico y S/en el flujo financiero.

248

Tabla 158.

Análisis Beneficio / Costo (B/C)

Análisis Beneficio / Costo (B/C)

Relación B/C Económico: 1.77 B/C > 1 = Invertir en el negocio, es VIABLE

Relación B/C Financiero: 3.38 B/C > 1 = Invertir en el negocio, es VIABL


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos

En la siguiente tabla los resultados indican que para el año 1 los costos variables

ascienden S/. 81 756 y los costos fijos ascienden a S/. 551 024 y para cada año nos

muestra los resultados de que tenemos en el cuadro.

Tabla 159.

Costos variables, Costos fijos

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 743,276 1,154,963 1,038,283 1,090,198 1,144,707


Valor de Venta Promedio 22.12 32.75 28.04 28.04 28.04

Materia Prima 81,756 141,361 168,962 194,666 223,684

Costos Variables 81,756 141,361 168,962 194,666 223,684

Costo Variable Unitario Promedio 2.43 4.01 4.56 5.01 5.48

Mano de Obra Directa 88,270 88,270 88,270 117,693 117,693

Costos Indirectos 88,654 89,743 91,002 92,424 94,031

Gastos Administrativos 160,571 161,128 161,757 162,468 163,272

Gastos de Venta 184,801 183,373 178,487 178,102 191,189

Depreciación Activo Fijo 6,790 6,790 6,790 6,790 1,721

Amortización de Intangibles 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023

Amortización de Pre Operativos 20,916 20,916 20,916 20,916 20,916

Costos Fijos 551,024 551,243 548,245 579,416 589,844


9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

El objetivo de este método es diferenciar los costos variables y costos fijos del

proyecto; así como, encontrar el margen de contribución en reemplazo de la utilidad bruta.

De igual forma, estos cálculos nos muestran la utilidad positiva neta que se

alcanzara en cada periodo mediante los costos variables y reales del proyecto.

En la siguiente tabla las ventas se obtienen al calcular el precio de venta promedio

por la cantidad del punto de equilibrio.

249

Luego el costo de ventas es el resultado de multiplicar el costo variable unitario por

la cantidad del punto de equilibrio. Los costos fijos se trasladarán tal cual y se obtiene como

resultado final el valor 0 ya que el punto de equilibrio no representa ni ganancia ni perdida

Tabla 160.

Estado de resultados

Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 607,251 579,493 606,354 657,318 668,774

(-) Costos Variables (104,849) (74,322) (98,666) (117,362) (130,674)

Margen de Contribución 502,402 505,171 507,688 539,955 538,100

(-) Costos Fijos (502,402) (505,171) (507,688) (539,955) (538,100)

Utilidad Operativa 0 0 0 0 0


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

En la siguiente tabla podemos apreciar el análisis del producto del punto de

equilibrio en unidades para el presente proyecto.

Tabla 161.

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 751,398 1,148,303 1,038,356 1,090,274 1,144,788



Materia Prima 129,738 147,274 168,962 194,666 223,684






Gastos de Venta 135,514 136,637 137,266 137,977 138,780




Costos Fijos 502,402 505,171 507,688 539,955 538,100

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 27,153 17,796 21,622 23,439 23,848


250

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

En la siguiente tabla se muestra la estimación del punto de equilibrio en Soles

Tabla 162.

Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 751,398 1,148,303 1,038,356 1,090,274 1,144,788



Materia Prima 129,738 147,274 168,962 194,666 223,684






Gastos de Venta 135,514 136,637 137,266 137,977 138,780




Costos Fijos 502,402 505,171 507,688 539,955 538,100

Punto de Equilibrio (En Soles) 607,251 579,493 606,354 657,318 668,774


9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Las variables de entrada son las que asumirán los cambios que permitirán

determinar qué tan sensible son los indicadores económicos. Estas variables definidas para

el proyecto son: El precio de venta, la cantidad demandada y el costo.

Cabe precisar que, de estas tres variables, de la que la empresa tiene dominio es

la el “precio de venta”, dado que lo podría ajustar de acuerdo al precio mercado. Para el

caso de las variables Cantidad demandada y el Costo, éstas están sujetas al

comportamiento del mercado y proveedores respectivamente.

251

9.3.2. Variables de salida.

Son las variables que cambian de acuerdo a las variaciones del precio de venta,

cantidad demandada y costos de materia prima. En este caso, las variables de salida son

el VAN económico (VANE), la tasa interna de retorno económico (TIRE), el VAN financiero

(VANF) y la tasa interna de retorno financiero (TIRF), quienes nos permitirán medir en

cuánto afecta las variables de entrada al proyecto.

Tabla 163.

Variables de Salida

Variables de Salida

VANE 284,912

VANF 336,146

TIRE 48.64%

TIRF 69.88%

Cok 37.72%

WACC 23.28%


9.3.3. Análisis unidimensional.

Para llevar a cabo el análisis unidimensional se medirá la sensibilidad de las

variables de entrada especificadas anteriormente: El precio de venta, la cantidad

demandada y el costo.

Análisis en la Sensibilidad de la Demanda

Realizados los cálculos de la sensibilidad en función de la demanda, donde se da

un valor al VAN igual a cero, la TIR se mantiene en un 23%, vemos que el resultado es del

25% menos que la demanda proyectada; es decir, el proyecto aun con esta disminución y

con un VAN igual cero sigue siendo viable.

252

Tabla 164.

Resultado Sensibilidad de la Demanda

Valor Inicial Resultado

Análisis

% Sensibilidad con

respecto a la demanda

DEMANDA 33,598.00 25,303.17 -25%

Precio unitario del bien 28.9 28.9

Ventas 970,982 731,262

Costo variable unitario 8.66 8.66

Costo variable total 290,959 219,125

Costo fijo 328,377 328,377

Inversión inicial 367,967 367,967

monto a depreciar 28,880 28,880

tasa de descuento 23% 23%

Nota: Montos expresados en Soles. Tabla 165.

Resultado Sensibilidad Unidimensional de la Demanda.

PROBABLE Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversión -367,967

Ventas 731,261.60 731,261.60 731,261.60 731,261.60 731,261.60

- Costo variable -219,125.45 -219,125.45 -219,125.45 -219,125.45 -219,125.45

- Costo fijo -328,377.00 -328,377.00 -328,377.00 -328,377.00 -328,377.00

- Depreciación -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01

UAIT = EBIT 177,983.14 177,983.14 177,983.14 177,983.14 177,983.14

imp. -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03

+ Depreciación 5,776.01 5,776.01 5,776.01 5,776.01 5,776.01

FLUJO -367,967 131,254.13 131,254.13 131,254.13 131,254.13 131,254.13


Análisis en la Sensibilidad del Precio de Venta:

La sensibilidad en función a Precio para nuestro proyecto arroja un resultado del

17% menos que el precio proyectado; es decir, si realizamos los cálculos y aun con un VAN

igual a cero y una TIR de 23%, el proyecto sigue siendo viable a pesar de tener una

reducción en el precio.

253

Tabla 166.

Resultado Sensibilidad del Precio


Análisis

% Sensibilidad con

respecto al precio

DEMANDA 33,598.00 33,598.00

-17% Precio unitario del bien 28.9 23.90

Ventas 970,982 803,095



Costo fijo 328,377 328,377




Nota: Montos expresados en Soles.

Tabla 167.

Resultado Sensibilidad Unidimensional del Precio


Inversión -367,967

Ventas 803,094.83 803,094.83 803,094.83 803,094.83 803,094.83

- Costo variable -290,958.68 -290,958.68 -290,958.68 -290,958.68 -290,958.68

- Costo fijo -328,377.00 -328,377.00 -328,377.00 -328,377.00 -328,377.00

- Depreciación -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01

UAIT = EBIT 177,983.14 177,983.14 177,983.14 177,983.14 177,983.14

imp. -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03

+ Depreciación 5,776.01 5,776.01 5,776.01 5,776.01 5,776.01

FLUJO -367,967 131,254.13 131,254.13 131,254.13 131,254.13 131,254.13


Análisis en la Sensibilidad del Costo:

Asimismo, aun con un resultado del 51% más que lo proyectado respecto a los

costos del producto, vemos que el proyecto sigue siendo viable; es decir, que la sensibilidad

en función a los costos cuando también se da como valor al VAN igual a cero y una TIR de

23% el proyecto se mantiene estable y con proyección favorable.

254

Tabla 168.

Resultado Sensibilidad del Costo


Análisis

% Sensibilidad con

respecto a la demanda

DEMANDA 33,598.00 25,303.17

51%

Precio unitario del bien 28.9 28.9

Ventas 970,982 731,262



Costo fijo 328,377 328,377





Tabla 169.

Resultado Sensibilidad Unidimensional del Costo.


Inversión -367,967

Ventas 970,982.20 970,982.20 970,982.20 970,982.20 970,982.20

- Costo variable -290,958.68 -290,958.68 -290,958.68 -290,958.68 -290,958.68

- Costo fijo -496,264.37 -496,264.37 -496,264.37 -496,264.37 -496,264.37

- Depreciación -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01

UAIT = EBIT 177,983.14 177,983.14 177,983.14 177,983.14 177,983.14

imp. -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03

+ Depreciación 5,776.01 5,776.01 5,776.01 5,776.01 5,776.01

FLUJO -367,967 131,254.13 131,254.13 131,254.13 131,254.13 131,254.13


9.3.4. Análisis multidimensional.

En el análisis multidimensional se visualiza la variación de las tres variables en su

conjunto. El análisis de la Demanda, del Precio de Venta y los Costos son escenarios

distintos: Pesimista, Esperado y Optimista, en donde se está considerando un porcentaje

de 25% menos en las variables para el escenario pesimista; así como, de un 25% más en

las variables para el escenario optimista, logrando un resultado optimista para el proyecto,

el mismo que se muestra en la tabla 170.

Es importante resaltar que a pesar de tener un 25% menos para el escenario

pesimista, el flujo de caja asciende a S/ 97,746.

255

Tabla 170.

Análisis multidimensional.

PESIMISTA ESPERADO OPTIMISTA

inversión -367,967

Ventas 546,177 970,982 1,517,160

- Costo variable -163,664 -290,959 -454,623

- Costo fijo -246,283 -328,377 -410,471

- Depreciación -5,776 -5,776 -5,776

UAIT 130,454 345,871 646,289

IMPUESTOS -38,484 -102,032 -190,655

+ Depreciación 5,776 5,776 5,776

Flujo de caja -367,967 97,746 249,615 461,410


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Analizando las variables del proyecto se identificó que tres de ellas son críticas,

por lo tanto, se tendrá que plantear estrategias que permitan mitigar los riesgos que estas

variables presentan.

Las variables identificadas como críticas son las siguientes:

La demanda

Precio

Los costos de materia prima

En caso de la demanda: Si ésta cae por debajo del 25%, el impacto en la rentabilidad

sería directo y en negativo, por lo que se tendrían que plantear mejores estrategias de

marketing que permitan mitigar este riesgo.

Asimismo, si el precio del producto disminuye en más del 17% la rentabilidad de la

empresa seria negativa, por lo que no resultaría rentable en invertir en el proyecto y esto

no es favorable para los inversionistas o interesados del proyecto.

Finalmente, para la variable de Costo, si éste sube por encima del 51%, el VAN sería negativo, provocando la no viabilidad del proyecto.

9.3.6. Perfil de riesgo.

De acuerdo al análisis realizado sobre las tres variables Demanda, Precio y Costo,

se pudo identificar que la variable que representa un mayor riesgo es el Precio, dado que

solo permite una brecha del 17% menos al esperado.

Por lo que, a fin de mitigar este posible riesgo, nuestra empresa plantea como

estrategia implementar un canal de ventas directo, en el mismo local de la empresa

aprovechando que se cuenta con un showroom.

256

Para los efectos se brindaría las herramientas necesarias para poder vender insitu,

logrando generar liquidez en caja y no siempre depender de los canales planteados. Cabe

precisar que como estrategia para atraer a los clientes a nuestro local se llevarán a cabo

campañas atractivas por radio y televisión en horarios cuyos costos sean moderados y no

afecten nuestra inversión.

257

Conclusiones

De los estudios realizados para el proyecto de fabricación y comercialización del ungüento

Árnica Vita se estableció que nuestro público objetivo son personas entre 20 y 64 años de

edad; Estos representan un 23.2% y 41.3% de Lima Metropolitana en los sectores 6, 7 y 8,

cuyo público son personas con un estilo de vida que cuidan su salud, se preocupan por su

bienestar y practican deportes. Para el mercado objetivo se tomó como 5% de crecimiento

del sector, donde se obtuvo como resultado 4612 personas, siendo este porcentaje

saludable y conservador para el proyecto.

El presente proyecto presenta una estructura de financiación del 40.06% de inversión de

capital propio y deuda al 59.94 %, donde el monto aportado por los accionistas es de S/

150,000 y ello será distribuido entre los activos intangibles, gastos pre-operativos,

inventario inicial de productos y 2.26% de capital de trabajo.

Por la diferencia de la inversión se solicitará un préstamo a la entidad financiera Caja

Huancayo el cual financiará el capital de trabajo y activo fijo y ello asciende a S/182,555.57

con una TCEA 34.48% para el primer préstamo; y de S/ 47,593.73 con una TCEA 11.50%

para el segundo préstamo.

El proyecto nos demuestra una rentabilidad para la empresa; así como, para los accionistas

debido a que su VANE es de S/ 284,912, su TIRE es 48.64% y este último es mayor que

el WACC, el mismo que está en 23.283%. En este punto debemos resaltar que en el

análisis se relacionó tanto la deuda como la inversión propia del VANE y TIRE con el

WACC. Siendo el periodo de recuperación de 2 años y 4 meses aproximadamente.

Respecto a los indicadores de los inversionistas tenemos que el VANF es de S/ 336,146 y

su TIRF 69.88%, el cual es mayor comparado con el COK propio que es de 21.70%.

Además, que el periodo de recuperación financiero es de 1 año y 3 meses

aproximadamente.

El costo / beneficio de la empresa es de 1.77, lo que significa que por cada S/ 1 de la

inversión de los accionistas, ellos ganan 0.77 centavos.

La empresa esta segmentada para las zonas 6, 7 y 8 de Lima metropolitana, con las

expectativas de ampliar mucho más nuestro mercado y también elaborar presentaciones

menores del producto a la que tenemos en la actualidad, para así poder generar más

ingresos de otros mercados.

258

Mediante el Software de simulación “Arena” se pudo determinar el cuello de botella del

proceso, originándose en este en la parte de envasado de los productos; así como, en los

tiempos muertos del desempeño del personal.

Luego de las reuniones del focus group y a las recomendaciones brindadas por los

participantes se llegó a la conclusión que nuestro producto tenía que mejorar en las

características de envase, precisar las indicaciones en el envase y lo más resaltante el

cambio del logo, dado que este último no reflejaba la razón de ser del producto.

Con los aportes del publico entrevistado se tomó las acciones correctivas a fin de generar

mayor aceptación y reconocimiento.

Los costos de la materia prima para la elaboración del ungüento son bajos y de la buena

calidad, lo cual brindará excelentes beneficios respecto respecto a los productos que ya

están en el mercado.

De los estudios realizados; así como, de los cálculos en cuanto a los costos y gastos ya

sea de producción, administración y ventas, se concluye que el precio de venta al público

será de S/ 39.00.

De igual forma, luego de haberse realizado las primeras muestras y por recomendaciones

del laboratorio que fabricó nuestra muestra se ha tenido que cambiar ciertos componentes

y mejoró notablemente al agregar la vitamina “K” y la manteca de Karité, que ciertamente

son la diferenciación de nuestro ungüento, dado que tienden a hidratar a nuestra piel.

Asimismo, se puede concluir que existe un mercado interesado del producto

antiinflamatorio Árnica vita entre los sectores 6 que comprende los distritos de Magdalena,

Lince, Pueblo Libre, San miguel, Jesús María, el sector 7 que comprende los distritos de

La Molina, San Borja, San isidro, Surco y Miraflores y el Sector 8 que comprende los

distritos de Barranco, Chorrillos y Surquillo.

259

Recomendaciones

De acuerdo a los estudios realizados se recomienda viabilizar otros canales de venta que

reduzcan el ciclo de tiempo del efectivo. Dado que, con los que se cuenta se tienen un

plazo muy largo de cobranza y esto genera un incremento al evaluar el capital de trabajo.

Dado que la empresa ha contemplado dentro de sus instalaciones un ambiente

showroom, se recomienda viabilizar la atención y venta directa de tal forma se pueda

captar efectivo inmediato.

Optimizar las estrategias para las campañas de marketing con la finalidad de vender

mayor cantidad desde el primer año y poder cubrir todos los gastos fijos y ver la

posibilidad de prepagar los prestamos antes de tiempo; de esta forma bajar los gastos

financieros.

Desarrollar e implementar mecanismos de marketing y/o plataformas tecnológicas, redes

sociales, entre otros aspectos en TI.

De acuerdo a los estudios realizados durante la elaboración del proyecto se recomienda

elaborar otras presentaciones en cuanto a la cantidad del Ungüento Árnica con la finalidad

de incrementar y diversificar las necesidades del mercado y de esta manera aumentar los

ingresos para la empresa.

Mantener y/o mejorar continuamente los insumos; puesto que, una de nuestras fortalezas

de diferenciación es que brindamos un producto bajo el concepto “natural”.

Tomar las decisiones gerenciales en función a los resultados del reporte de sensibilidad

a fin de no bajar los precios ni las unidades y estas a su vez puedan afectar la rentabilidad

del proyecto.

260

Bibliografía

Apeim (2018). Niveles Socioeconómicos 2018. Recuperado de

http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2018.pdf

British Medical Journal. (2018). Consumo de diclofenaco aumenta el riesgo cardiovascular.

Recuperado https://almanoticias.com/2018/09/10/consumo-de-diclofenaco-

aumenta-el-riesgo-cardiovascular/

Diario información. (2016). Ibuprofeno, paracetamol o aspirina: ¿cuándo tomarlos?.

Recuperado de https://www.diarioinformacion.com/vida-y-

estilo/salud/2016/05/25/ibuprofeno-paracetamol-aspirina-tomarlos/1765708.html

DIGEMID (2018). Normas técnicas. Recuperado de

http://www.digemid.minsa.gob.pe/Main.asp?Seccion=474


http://www.digemid.minsa.gob.pe/UpLoad/UpLoaded/PDF/Ley29459.pdf


http://www.digemid.minsa.gob.pe/UpLoad/UpLoaded/PDF/LEYN27657.pdf


http://www.digemid.minsa.gob.pe/UpLoad/UpLoaded/PDF/LEYN26842.pdf


http://www.digemid.minsa.gob.pe/UpLoad/UpLoaded/PDF/Normatividad/2018/DS-

021-2018.pdf


http://www.digemid.minsa.gob.pe/Main.asp?Seccion=475

Eizayaga,J. (2018). El 16% de los argentinos utiliza regularmente medicamentos

homeopáticos. (Argentina). Recuperado de http://homeos.org/homeopatia-argentina/

Franco,P.(2017). Planes de negocios: una metodología alternativa. 3ª de Lima: Universidad

del Pacífico

Franco,P.(2017).Planes de negocios: una metodología cuaderno de trabajo alternativa.1ª

de. Lima: Universidad del Pacífico

Homeoperu. (2018). Nosotros. Recuperado de https://www.homeoperu.com/nosotros/

Martínez et al. (2014). Uso de plantas medicinales con efecto antiinflamatorio en el

consultorio #34 (Sagua la Grande, Cuba. 2014). Recuperado de:

http://dspace.unach.edu.ec/bitstream/51000/4007/1/UNACH-EC-REV-EU-ESPEJO-

2017-0002.pdf

https://www.diarioinformacion.com/vida-y-estilo/salud/2016/05/25/ibuprofeno-paracetamol-aspirina-tomarlos/1765708.html

https://www.diarioinformacion.com/vida-y-estilo/salud/2016/05/25/ibuprofeno-paracetamol-aspirina-tomarlos/1765708.html

261

Procomer. (2016). Caracterización del sector productivo de plantas medicinales (Costa

Rica). Recuperado de

https://www.procomer.com/uploads/downloads/43c7fcfc64cc706936b912a811ce6da

c1c6e1211.pdf

Relton et al. (2017). Prevalence of homeopathy use by the general population worldwide:a

systematic review. Homeopathy(7 de abril de 2017). Recuperado de:

http://www.homeopathyjournal.net/article/S1475-4916(17)30023-1/abstract

Rodríguez et al.(2017). Mexican Árnica (Heterotheca inuloidesCass. Asteraceae:

Astereae): Ethnomedical uses, chemical constituents and biological properties.

Journal of Ethnopharmacology,( 195(1), 39–63). Recuperado de:

http://search.ebscohost.com/login.aspx?direct=true&db=eoah&AN=40433564&lang

=es&site=ehost-live

USIL (2019). Informe-1-informacion-general.pptx.Material de clases. Lima: Universidad

USIL

USIL (2019). Informe-1-analisis de entorno.pptx. Material de clases. Lima: Universidad

USIL

USIL (2019). Informe 1-plan estratégico .pptx. Material de clases. Lima: Universidad USIL

USIL (2019). Informe entregables .pptx.Material de clases. Lima: Universidad USIL

USIL (2019). Informe 2 criterios de segmentación y marco muestral.pptx. Material de

clases. Lima: Universidad USIL

USIL (2019). Investigación cualitativa (parte 2).pptx. Material de clases. Lima: Universidad

USIL

USIL (2019). Inversiones-y-financiamiento.pptx. Material de clases. Lima: Universidad San

Ignacio De Loyola

USIL (2019). Ingresos-costos-y-gastos-anuales.pptx. Material de clases. Lima: Universidad

San Ignacio De Loyola

Welada. (2018). Quiénes somos. (España). Recuperado de

https://www.weleda.es/weleda/quienes-somos

262

Anexos

Anexo 1. Análisis de las Fuerzas de Porter

Tabla 171.

Rivalidad entre Competidores Actuales

Aspecto por

analizar Análisis

Puntuación

de (0 o 1)

Conclusión

(alto o bajo)

Número de

competidores

directos.

El número de competidores es alto,

dado que se puede encontrar

productos naturales antiinflamatorios o

para el dolor en farmacias y centros

naturistas.

1

A

L

T

A

Crecimiento de

la industria en

los últimos

años.

El mercado de productos naturistas ha

cobrado importancia en los últimos

años, conllevado a su crecimiento y

expansión.

1

Características

diferenciadoras

del producto

respecto a la

competencia.

Ungüentos antiinflamatorios naturales

producidos base de árnica para

dolencias y cuidado de la piel en la

zona afectada.

0

Diversidad de

competidores.

Nivel alto de diversificación de

productos naturales antiinflamatorios

en el mercado

1

Barreras de

salida.

Las posibles barreras de salida al

mercado podrían ser la burocracia en

las organizaciones certificadoras y de

aquellas que dan permisos y licencias.

1

TOTAL 4

263

Tabla 172.

Fuerza negociadora de los clientes

Aspectos por

analizar Análisis

Puntuación

de (0 o 1)

Conclusión

(alto o bajo)

Tipo de

consumidores.

Personas con estilo de Vida

saludable preocupadas por su

bienestar y aquellas que practican

deporte, Modernas, Sofisticadas y

Conservadores

1

A

L

T

O

Tamaño del

mercado meta.

La cantidad de consumidores es alta,

dado que nuestro antinflamatorio

Árnica Vita se encuentra enfocado a

la PEA, la misma que ostenta entre el

59%, a quienes esta dirigió nuestro

producto.

1

Disponibilidad de

sustitutos.

La cantidad de sustitutos es alta,

dado que productos similares se

encuentran disponibles en farmacias,

supermercados; sin embargo, estos

productos no satisfacen las

necesidades de manera efectiva

principalmente por sus prestaciones.

1

Costos de cambio

del cliente.

El costo de cambio de los

consumidores es bajo; en el mercado

se encuentra una gran variedad de

productos sustitutos de fácil acceso.

1

Rentabilidades de

los consumidores.

Debido a que “Árnica vita” está

enfocado para los consumidores

directos no habrá gran efecto en su

rentabilidad; del mismo modo, cuanto

más bajo los precios le beneficiará

más a estos.

0

TOTAL 4

264

Tabla 173.

Fuerza negociadora de los proveedores

Aspecto por

analizar Análisis

Puntuación

de (0 o 1)

Conclusión

(alto o bajo)

Número de

Proveedores

Importantes.

No se cuenta con una gran cantidad

proveedores de los principales

insumos: Árnica.

1

A

L

T

O

Disponibilidad de

sustitutos para

suministros del

proveedor.

Usualmente los proveedores son

compañías de consumo masivo,

existen sustitutos que poseen una

variedad de suministros, pero no es

lo común

1

Costo de cambio

del proveedor.

En este mercado los costos de

cambios de proveedores pueden ser

altos, sobre todo por la dependencia

que se tiene de los productos

abastecidos por éstos.

1

Amenaza de

proveedores de

integrarse hacia

adelante.

Los proveedores de este rubro no

consideran conveniente integrarse

hacia adelante por el pequeño

margen de ganancia que significa.

1

Contribución de

los proveedores a

la calidad o

servicio.

Usualmente se recurre a los

proveedores por la calidad

reconocida de sus productos que los

clientes prefieren, considerando

precios

1

TOTAL 5

265

Tabla 174.

Amenaza de productos sustitutos

Aspecto por

analizar Análisis

Puntuación

de (0 o 1)

Conclusión

(alto o bajo)

Disponibilidad al

alcance del cliente.

Existe un alto número de sustitutos

como pastillas, parches. Se deberá

explorar cualidades diferenciadoras

como cercanía o precio.

1

A

L

T

O

Costos de cambio

de los clientes.

El costo de cambio no puede ser

significativo por nuevos productos

sustitos de bajo costo.

1

Precio del

producto sustito.

Por lo general, al ser los productos

sustitutos los medicamentos, estos

suelen tener un costo menor.

1

Grado en que

satisface la misma

necesidad/función.

Los productos sustitutos satisfacen

las mismas necesidades específicas. 1

Innovación del

producto sustituto

respecto al propio.

En cuanto a la innovación, los

productos sustitos son productos

tradicionales, no presentan

innovación.

0

TOTAL 4

266

Tabla 175.

Amenaza de Competidores Potenciales

Aspecto por

analizar Análisis

Puntuación

de (0 o 1)

Conclusión

(alto o bajo)

Diferenciación

del producto

ofrecido en el

mercado actual

Actualmente en el Perú no se fabrican

ungüentos antiinflamatorios naturales

a base de árnica y los beneficios que

aporta la manteca de karite, como es

el cuidado de la piel.

0

A

L

T

O

Acceso a

canales de

distribución.

Los canales de distribución son

totalmente accesibles en el Perú, dado

que se encuentran empresas como

Glovo que brindan servicio de delivery

y Ransa, como logística.

1

Costos de

cambio de los

clientes.

Al tener variedad de productos

competidores y sustitutos, el cliente

tiene el poder de decisión, por lo que

el costo de cambio no es significativo.

1

Barreras de

Entrada

Estado peruano promueve la

formalización de empresas. 1

Efecto de la

experiencia en

el sector.

La experiencia es de vital importancia,

se requiere mano de obra calificada y

especialistas en el rubro de

antiinflamatorios naturales.

1

TOTAL 4

267

Anexo 2. FOCUS GROUP

Objetivo:

El objetivo de esta investigación consistió en realizar un estudio focalizado en las

preferencias del consumo de ungüentos naturales antiinflamatorios de nuestro público

objetivo y la percepción que tuvieron sobre nuestro producto.

Reglas de Juego:

Dinámica con siete (7) personas quienes presentaron características homogéneas. Estuvo

dirigido por un moderador; en cuanto a las preguntas, estas se realizaron en base a una

guía de indagación elaborada por los estudiantes de CPEL de la Universidad San Ignacio

de Loyola, miembros del proyecto aprobado por la asesora del curso.

Universo:

Hombre y mujeres entre los 18 a 65 años de los NSE B y C.

Fecha de realización de la dinámica:

27 de abril de 2019.

Lugar:

Campus 2 de la Universidad San Ignacio de Loyola.

Nombre del Participante Edad Distrito de residencia

Participante 1 años Distrito 1








268

Actividades:

1. Al ser un nuevo producto natural antiinflamatorio se querrá comparar con sus

principales productos sustitutos y se preguntarán si usarían este producto.

2. ¿Actualmente, quien hace uso de productos antiinflamatorios naturales?

3. ¿Qué producto utiliza para las molestias musculares, articulaciones y reuma?

4. ¿Cuáles son sus consideraciones al momento de optar por este producto?

5. ¿Cuál es la frecuencia que utiliza un producto antiinflamatorio?

Reacciones ante el concepto de “Árnica Vita”

1. Explicación del concepto de “Árnica Vita”. Dar a conocer el producto

2. Registro de actitud de los participantes.

3. ¿Cuán interesados están con un producto natural antiinflamatorio?

4. Identificar las razones de interés de los participantes respecto a “Árnica Vita”.

5. ¿Qué características son las que más le atraen este nuevo concepto?

6. Examinar las características del servicio que atraen a los participantes.

7. ¿Cuáles consideran que son las ventajas de este producto frente a otros productos

sustitutos o similares?

8. ¿Cuáles creen que puedan ser las desventajas del producto frente a otros

productos sustitutos o similares?

9. Indagar las percepciones negativas y desventajas del producto frente a la

competencia.

10. ¿Cuáles serían las expectativas respecto a este concepto de producto

antiinflamatorio?

11. ¿Tendrían recomendaciones para este nuevo producto?

12. ¿A qué público considera que debería ser dirigido este producto?

13. ¿En qué lugares consideraría que se debe dirigir este producto?

14. ¿Considera que existe algún producto parecido en la actualidad? ¿Cual?

El producto

1. ¿Cuáles son las razones y la importancia por las cuales compraría este producto?

2. ¿Quién decidiría hacer uso de este tipo de producto?

3. ¿Optaría por este nuevo producto en lugar del de los tradicionales

antiinflamatorios? ¿Por qué?

4. ¿Cuán eficiente considera que sería el uso de este producto?

269

5. ¿El aroma sería un factor determinante para la compra del producto?

6. ¿El color del producto sería importante para la elección del producto?

7. ¿Considera que el color y la forma del envase son relevantes para la presentación

del producto?

Conocimiento del producto

1. ¿Cómo se enteró de este nuevo producto antiinflamatorio?

a. ¿Ha visto algún material o anuncio publicitario con respecto a producto?

b. Si es que lo hubiera, mostrar el producto

c. Que le gusta / Que no le gusta

d. Registrar opiniones

2. Presentación de “Árnica Vita”

a. Reacciones ante la presentación del producto

b. ¿Qué cambiaría?

c. ¿Existen ventajas frente a los empaques de los productos de la

competencia?

270

Anexo 3. ENCUESTA

OBJETIVO:

Realizar un estudio para el lanzamiento al mercado Peruano de un ungüento

antiinflamatorio para el cuerpo, libre de agentes químicos, basado en productos naturales

principalmente de la flor de árnica y aloe vera.

FLOR DE ÁRNICA

Es una planta medicinal que pertenece a la familia de las

asteráceas (compuestas), llega a alcanzar una altura de medio

metro con hojas cubiertas por flores de color amarillo. Tiene

propiedades analgésicas, antiinflamatorias,

antibacterianas, cicatrizantes, por sus compuestos flavonoides, principios amargos,

amacina y ácidos fenólicos.

BENEFICIOS DEL PRODUCTO – UNGÜENTO ANTIINFLAMATORIO:

a) Alivia el dolor de las contusiones, esguinces, golpes y estiramientos corporales.

b) Desaparece las manchas de moretones, reduce y previene su aparición e hinchazón

de las mismas.

c) Combate los hongos e infecciones producidas por heridas en la piel.

d) Acelera el proceso de curación de los moretones y heridas, limpia la sangre inflamada

y disipa los fluidos retenidos en el área con problemas.

e) Proporcionará frescura en la piel ya que incluye en su composición aloe vera.

A. CRITERIOS DE SEGMENTACIÓN

1. ¿Qué edad tiene?

a. 15 - 19 b. 20 - 24 c. 25 - 29 d. 30 - 34 e. 35 - 39 f. 40 – 44

g. 45 – 49 h. 50 – 54 i. 55 – 59 j. 60 – 64 k. 65 – 69

l. Otros (Fin de la encuesta)

Nota: Rango de edades según INEI.


a. Lince b. Pueblo Libre c. Jesús María d. Magdalena

e. San Miguel f. Miraflores g. San Isidro h. San Borja

i. Surco j. La Molina k. Barranco l. Chorrillos

l. Surquillo

271

otro (Fin de la encuesta)

3. ¿Cuál es el salario promedio que percibe?

a. S/2000.00 a S/3100.00

b. S/3101.00 a S/4101.00

c. S/4102.00 a S/5102.00

d. S/5103.00 a S/6103.00

e. S/6104.00 a S/S/7104.00

f. Otros (Fin de la encuesta)

4. Género

a. Femenino

b. Masculino

B. PERFIL DEL CLIENTE

Mercado disponible del producto

5. ¿Utiliza algún producto antinflamatorio para dolores? (Mercado disponible del

producto)

a. Si

b. No (Fin de la encuesta)

6. ¿Qué productos usa?:

a. Pastillas

b. Cremas

c. Parches

d. Otros

7. ¿Qué marcas utilizas?

a. Panadol

b. Apronax

c. Voltaren

d. Ibuprofeno

e. Voltadol

f. Bálsamo Flekosteel

8. ¿Utilizas productos antinflamatorios naturales?

a. Si

b. No

272


a. Aliviar el dolor muscular

b. Aliviar el dolor de articulaciones

c. Desaparición de hematomas

d. Proporcionar frescura

e. Disminuir la apariencia de celulitis

f. Hidratar la piel


a. 33 ml

b. 50 ml

c. 100 ml

d. 120 ml

e. 200 ml

f. Otro (indicar)


Estacionalidad

a. Verano

b. Otoño

c. Primavera

d. Invierno

273


a. 1

b. 2

c. 3

d. 4


a. Semanal

b. Quincenal

c. Mensual

d. Trimestral

e. Semestral

f. Anual

14. ¿Cuánto paga por su ungüento antiinflamatorio preferido? Precio

a. De S/10.00 a S/15.00

b. De S/16.00 a S/20.00

c. De S/21.00 a S/25.00

d. De S/26.00 a S/30.00

e. De S/31.00 a mas

15. ¿Dónde compra ungüentos antiinflamatorios para el cuerpo? Siendo:

Nunca (1), Casi Nunca (2), A veces (3), Casi Siempre (4) Siempre (5)

1 2 3 4 5

Farmacias

Gimnasios

Medios online

Tiendas naturistas

Minimarkets

274

16. ¿Cómo se enteró acerca de la existencia de su marca de ungüentos, cremas, aceites

favoritos? Mediante Publicidad, siendo:

Nunca (1), Casi Nunca (2), A veces (3), Casi Siempre (4) Siempre (5)

1 2 3 4 5

Televisión

Periódico

Paneles

Revistas

Radio

Redes sociales

Páginas web

Volantes

Catálogos

Ecomarket online

C. VALIDACIÓN DEL PRODUCTO

Somos una empresa que elabora un ungüento antiinflamatorio a base de árnica para

el cuerpo, libre de agentes químicos que permite aliviar las dolencias musculares y de

las articulaciones, ayudará a la desaparición de hematomas, mejorará la circulación.

A su vez que calmara el dolor proporcionara frescura en la piel.

17. ¿Compraría ungüentos Árnica Vita? (Marque: Si, No)

a. Sí b. No

275

18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro ungüento Árnica Vita de 50ml para el

cuerpo? (Mercado efectivo)

a. De S/11.00 a S/20.00

b. De S/21.10 a S/30.00

c. De S/31.10 a S/40.00

d. De S/41.10 a S/50.00

e. De S/51.10 a mas

19. ¿Qué tamaño de ungüentos Árnica Vita compraría para el cuerpo? Marque una

opción preferida.

a. 33 ml

b. 50 ml

c. 100 ml

d. 120 ml

e. 200 ml

20. ¿En qué estación del año compraría más ungüentos Árnica Vita? Estacionalidad

a. Verano

b. Otoño

c. Primavera

d. Invierno

e. Todo el año

276


g. Trimestral

h. Cuatrimestral

i. Semestral

j. Anual.

22. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro Ungüento Árnica Vita? Plaza

a. Farmacias

b. Gimnasios

c. Tiendas Naturistas

d. Minimarkets

e. Medios online

23. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse sobre nuestro ungüento Árnica Vita?

a. Periódico

b. Redes sociales

c. Volantes

d. Ferias

e. Páginas web

f. Revistas


e. 1

f. 2

g. 3

h. 4

277

Anexo 4. Entrevista a profundidad-formato

Información General

Entrevista 1

Nombre: ………………………………………..

Ocupación o cargo actual: Químico Farmacéutico

Empresa en la que elabora: ………………………………………..

Numero de contacto: ………………………………………..

Correo electrónico: ………………………………………..

1) ¿Considera factible la elaboración del producto antinflamatorio en base a las flores

de árnica? ¿Por qué?

2) ¿Considera que el uso de aloe vera brindará beneficios a la piel del consumidor?

3) ¿Qué insumos naturales adicionales considera Ud. que podría brindarle mayor valor

a nuestro ungüento?

4) ¿Cómo considera la tendencia de la elaboración de productos medicinales a base de

árnica en los próximos 5 años?

5) ¿De acuerdo a nuestra composición química considera que las proporciones

utilizadas brindará el máximo beneficio a los consumidores?

6) ¿Qué contraindicaciones tendríamos que tener en cuenta en base a nuestra

composición química?

7) ¿Qué condiciones se debería tener en cuenta para mantener de forma adecuada las

propiedades de nuestros insumos?

8) ¿Cuál es el impacto ambiental que causaría el procesamiento de Árnica?

9) ¿Cuáles son las medidas de bioseguridad para la elaboración del ungüento árnica?

10) ¿De acuerdo a su experiencia hasta que porcentaje podemos considerar para que

nuestro producto sea considerado un antinflamatorio natural?

Ficha técnica de la entrevista: ………………………..

Lugar de la entrevista: ………………………..

Fecha y hora de la entrevista: ………………………..

Duración de la entrevista: ………………………..

Nombre del entrevistador: ………………………..

278


Entrevista 2

Nombre: ………………………………………..

Ocupación o cargo actual: Ingeniero Industrial




1) ¿De acuerdo a su experiencia, cuanto cree usted que sería el costo de

implementación de una planta de producción?

2) ¿Qué prácticas de seguridad se tendrían en cuenta en la producción?

3) ¿Conoce Ud. qué maquinas existe en el mercado que realicen los procedimientos de

producción de manera eficiente del ungüento árnica?

4) ¿Considera Ud. que la localización de la planta de producción juega un papel muy

importante?

5) ¿Qué tipo de procesos son los más adecuados para la elaboración de nuestro

producto?

6) ¿Qué recomendaciones nos daría respecto a la distribución de la infraestructura y las

líneas de producción de la planta?

7) ¿Qué tiempo estimado de vida útil considera respecto a los equipos de la línea de

producción?

8) ¿Qué cantidad de personal nos recomienda para comenzar operaciones?

9) ¿Qué especialistas necesitaremos en la planta de producción?

10) ¿Desde su percepción resultaría viable la producción de un ungüento a base de

árnica?

11) ¿Cómo cree que se desenvolverá el mercado del árnica a nivel de producción en los

próximos 5 años?






279


Entrevista 3

Nombre: ………………………………………..

Ocupación o cargo actual: Marketing




1) ¿Cómo describiría actualmente el crecimiento del mercado de venta de ungüentos,

cremas, pomadas?

2) ¿Cuál es su opinión de la propuesta que se está lanzando en el mercado de un

Ungüento a base de árnica?

3) ¿Qué estrategia recomendaría para lanzar el nuevo producto al mercado?

4) ¿Cuál es su percepción del logotipo que se está proponiendo para la presentación?

5) ¿Considera que los colores del logo son adecuados?

6) ¿Qué medios publicitarios recomendaría para el lanzamiento?

7) ¿Cuáles son los medios de comercialización que considera adecuados para el

producto Árnica Vita?

8) ¿Considera que la segmentación elegida es adecuada para el producto que se lanza?

9) ¿Por su apreciación considera que los atributos le generan valor al producto?

10) ¿Cuáles son los aspectos a tener en consideración en la distribución al cliente y al

consumidor final de nuestros productos?






280

Anexo 5. Reporte del programa arena

284

Anexo 6. Solicitud de registro de marca

DIRECCIÓN DE SIGNOS DISTINTIVOS SOLICITUD DE REGISTRO DE MARCA DE PRODUCTO / SERVICIO Y/O MULTICLASE

1. DATOS DEL SOLICITANTE N° de Sol ic i tantes (E n c as o d e s er m á s de 1

s o l i c i t a nt e l l e nar e l a ne x o A p or c a d a s o l i c i t a n t e a d i c i o na l )

PERSONA NATURAL

PERSONA JURÍDICA

Tipo de empresa (*) ( m a r q u e d e c o r r e s p o n d e r ) :

Micro Pequeña Mediana Otra: ____________

Nombre o Denominación / Razón Social (conforme aparece en su documento de ident idad o de cons t i tuc i ón )

Árnica vita s.a.c.

Nacionalidad / País de Constitución:

Documento de Identidad (marcar y llenar según corresponda): Persona Natural: DNI C.E. PASAPORTE / Persona Jurídicas RUC

Representante Legal (Llenado obligatorio en caso de ser Persona Jurídica):

Domicilio para envío de notificaciones en el Perú

Dirección:

Distrito: Provincia: Departamento: Referencias de domicilio:

En caso de contar con el servicio de casilla electrónica, indicar el número de usuario de cuenta (previa suscripción de contrato en www.indecopi.gob.pe) De llenar este campo, todas las notificaciones serán enviadas a esta casilla.

Número de teléfono fijo y/o celular

2. INFORMACIÓN REFERENTE AL PODER DE REPRESENTACIÓN (marcar la opción de corresponder):

(De tener el solicitante un documento de poder privado, se considerará como denominación del solicitante lo señalado en el encabezado del documento de poder; en caso de tener una partida registral, se tomará la denominación que consta en dicha partida)

Se adjunta documentación que acredita representación. Documentación que acredita representación ha sido presentada en el expediente N°: ___________________________ (Este expediente no debe tener una antigüedad mayor de 05 años, conforme a lo establecido en el artículo 40 de la Ley N° 27444)

Bajo declaración jurada informo que la facultad de representación se encuentra inscrita ante Sunarp, en la Partida

registral N°_______________________ Asiento N°_______________________

3. PAGO DE TASA ADMINISTRATIVA (No llenar si adjunta voucher)

N° de comprobante __________________________ Fecha de pago___________________________

4. PRIORIDAD EXTRANJERA (marcar la opción de corresponder):

Marcar este recuadro si reivindica Prioridad Extranjera (Llenar ANEXO C)

285

5. INTERÉS REAL PARA OPOSICIÓN ANDINA (l lenar sólo de ser el caso):

5.1 Esta solicitud se presenta para acreditar el interés real de la oposición formulada en el(los) Expediente(s) Nº 5.2 Clase(s)

(*) De acuerdo con el D.S. 013-2013-PRODUCE será considerada como micro empresa, aquella que tenga ventas anuales no mayor a las 150 U.I.T.;

pequeña empresa, aquella que tenga ventas anuales no menor a las 150 U.I.T. ni mayor a las 1700 U.I.T y mediana empresa, aquella que tenga

ventas anuales no menor a las 1700 U.I.T. ni mayor a las 2300 U.I.T

6. DATOS RELATIVOS A LA MARCA A REGISTRAR

6.1. Tipo de Marca:

Denominativa (compuesto sólo por

palabras y/o números)

Denominativa con grafía (compuesta por una o más palabras con un tipo de letra particular, con o sin color) Mixta (combinación de palabras y

elementos gráficos)

Tridimensional (constituida por

envases u otras formas, vistas de todos sus ángulos)

Figurativa (compuesta sólo por una o

más figuras, con o sin colores) Otros: ______________

6.2. En caso de haber marcado la opción DENOMINATIVA, escriba la denominación a solicitar

6.3. Reproducción del Signo

6.4. Precise si desea proteger el color o colores como parte de la Marca: SI NO (en caso de NO MARCAR alguna opción, y de contener el signo algún color, se protegerán éstos conforme aparecen en la

reproducción adjuntada)

6.5. LISTA DE PRODUCTOS Y/O SERVICIOS (De solicitar una marca multiclase, deberá pagar una tasa de tramitación por cada

clase en la que solicita el registro. Asimismo, es responsabilidad del usuario la correcta inclusión de los productos y/o servicios en la solicitud y su posterior verificación en la Gaceta electrónica del Indecopi)

Clase Productos y/o servicios (se sugiere consultar la lista de productos y servicios de la Clasificación de Niza en el

buscador PERUANIZADO que se encuentra disponible en la página web del Indecopi))

De no ser suficiente el espacio anterior, indicar las clases, productos y/o servicios adicionales en el ANEXO B

En caso de haber marcado la opción DENOMINATIVA CON GRAFÍA, MIXTA, FIGURATIVA O TRIDIMENSIONAL, insertar la reproducción de la marca.

Se sugiere enviar copia fiel del mismo logotipo al

correo: [email protected] (formato sugerido: JPG o TIFF, a 300 dpi y bordes entre 1 a 3 pixeles) Se considerarán los colores que se aprecian en la reproducción adjunta, salvo comunicación en contrario en cada expediente.


286

7. FIRMA DEL SOLICITANTE O DEL REPRESENTANTE, DE SER EL

CASO

Firma (confo rme aparece en su documento

de ident idad )

Nombre y/o cal idad del f i rmante

IMPORTANTE: Toda información consignada en esta solicitud se considera cierta, en atención al Principio de

presunción de veracidad reconocido en el Texto Único Ordenado de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, la misma que estará sujeta a fiscalización posterior.

EXAMEN DE FORMA: Dentro de los quince (15) días hábiles contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud, la Dirección verificará si la misma cumple con todos los requisitos previstos en los artículos 50 y 51 del Decreto Legislativo 1075. Si la solicitud contiene todos los requisitos, la Dirección emitirá la correspondiente orden de publicación. PLAZO DEL PROCEDIMIENTO:180 días hábiles contados desde el día siguiente de la presentación de la solicitud de registro. En cumplimiento de lo dispuesto por la Ley Nº 29733, Ley de protección de Datos Personales, le informamos que los datos personales que usted nos proporcione serán utilizados y/o tratados por el Indecopi (por sí mismo o a través de terceros), estricta y únicamente para administrar el sistema de promoción, registro y protección de derechos de propiedad intelectual (signos distintivos, invenciones y nuevas tecnologías, y derecho de autor) en sede administrativa, así como, de ser el caso, para las actividades vinculadas con el registro de usuarios del sistema de patentes, pudiendo ser incorporados en un banco de datos personales de titularidad del Indecopi. Se informa que el Indecopi podría compartir y/o usar y/o almacenar y/o transferir su información a terceras personas, estrictamente con el objetivo de realizar las actividades antes mencionadas. Usted podrá ejercer, cuando corresponda, sus derechos de información, acceso, rectificación, cancelación y oposición de sus datos personales en cualquier momento, a través de las mesas de partes de las oficinas del Indecopi.

287

SOLICITANTES ADICIONALES

1 . D ATOS DEL SOLICITANTE Persona Natural Persona Jur íd ica

Nombre o Denominación / Razón Social ( c on f o rm e a p a r e ce en s u do c um e n to de i d e n t i d ad o d e c on s t i t u c i ón )

Nacionalidad / País de Constitución: Documento de Identidad (marcar y llenar según corresponda: Persona Natural: DNI C.E. PASAPORTE / Persona Jurídica RUC )

Representante Legal (Llenado obligatorio en caso de ser Persona Jurídica):

Domicilio para envío de notificaciones en el Perú

Dirección:

Distrito: Provincia: Departamento:

Referencias de domicilio:

Correo electrónico Número de teléfono fijo

Casilla electrónica (previa suscripción de contrato con Indecopi)

Número de teléfono celular

Se adjunta documentación que acredita representación. Documentación que acredita representación ha sido presentado en el expediente N°: (Este expediente no debe tener una antigüedad mayor de 05 años, conforme a lo establecido en el artículo 40 de la Ley N° 27444)

2 FIRMA DEL SOLICITANTE O DEL REPRESENTANTE, DE SER EL CASO

Firma ( c o n f o rm e a pa r e ce en s u do c um e n t o d e i d e n t i d a d )

Nombre y/o cal idad del f i rmante

En cumplimiento de lo dispuesto por la Ley Nº 29733, Ley de protección de Datos Personales, le informamos que los datos personales que usted nos proporcione serán utilizados y/o tratados por el Indecopi (por sí mismo o a través de terceros), estricta y únicamente para administrar el sistema de promoción, registro y protección de derechos de propiedad intelectual(signos distintivos, invenciones y nuevas tecnologías, y derecho de autor) en sede administrativa, así como , de ser el caso, para las actividades vinculadas con el registro de usuarios del sistema de patentes, pudiendo ser incorporados en un banco de datos personales de titularidad del Indecopi. Se informa que el Indecopi podría compartir y/o usar y/o almacenar y/o transferir su información a terceras personas, estrictamente con el objetivo de realizar las actividades antes mencionadas. Usted podrá ejercer, cuando corresponda, sus derechos de información, acceso, rectificación, cancelación y oposición de sus datos personales en cualquier momento, a través de las mesas de partes de las oficinas del Indecopi.

fabricaciÓn y comercializaciÓn de ungÜento de...

Documents