fabricación y comercialización de pasta lavavajilla con...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PASTA LAVAVAJILLA CON COLÁGENO Y ALOE VERA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

MIGUEL ÁNGEL BLAS ESPINOZA –

Administración de Empresas

DIANA ISABEL CÁCERES MORI –


INGRID YACKELINE CASTILLO GALLO –


JORGE LUIS MENDOZA SEDANO –

Ingeniería Industrial

LUIS ENRIQUE ORTIZ ALARCÓN –

Ingeniería Industrial

Asesor:

Prof. Ing. César Cadillo Vasquez

Lima – Perú

2018

2

Índice

Índice 2

Índice de Figuras 9

Índice de Tablas 13

RESUMEN EJECUTIVO 20

Capítulo I: INFORMACIÓN GENERAL 22

1.1 Nombre de la empresa, información general 22

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria 22

1.3 Definición de negocio y modelo CANVAS 22

1.4 Descripción del producto o servicio 24

1.5 Oportunidad de negocio 24

1.6 Estrategia genérica de la empresa 27

1.6.1 Estrategias específicas. 28

Capítulo II: Análisis del entorno 29

2.1. Análisis del Macro entorno 29

2.1.1. Del País 29

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. 29

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. 33

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. 39

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. 40

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. 46

2.1.2. Del Sector 48

2.1.2.1. Mercado internacional 48

2.1.2.2. Mercado del consumidor 50

2.1.2.3. Mercado de proveedores 52

2.1.2.4. Mercado competidor. 53

2.1.2.5. Mercado distribuidor. 54

3

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto 55

2.2 Análisis del Micro entorno 56

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. 57

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. 60

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. 62

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. 63

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. 64

2.2.6. Estrategias 65

Capitulo III. PLAN ESTRATÉGICO 66

3.1. Visión y Misión de la empresa 66

3.1.1. Visión 66

3.1.2. Misión 66

3.2 Análisis FODA 66

3.2.1. Fortaleza: 66

3.2.2. Oportunidades: 66

3.2.3. Debilidades: 67

3.2.4. Amenazas: 67

3.2.5 Estrategias: 69

3.3 Objetivos: 69

3.3.1 Objetivo General: 69

3.3.2. Objetivo Específico: 69

Capítulo IV: Estudio de mercado 69

4.1. Investigación de mercado 69

4.1.1. Objetivos Generales del Estudio. 70

4.1.2. Objetivos Específicos. 70

4.1.3 Criterios de segmentación 70

4.1.2 Marco muestral 73

4.1.3. Entrevistas a profundidad 74

4

4.1.4. FOCUS GROUP 80

4.1.5. Encuestas 84

4.2. Demanda y oferta 109

4.2.1. Estimación del mercado potencial. 109

4.2.2. Estimación del mercado disponible. 111

4.2.3 Estimación del mercado efectivo. 112

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. 113

4.2.5. Frecuencia de compra. 114

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. 115

4.2.7. Estacionalidad. 116

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. 116

4.3. Mezcla de marketing 117

4.3.1. Producto. 117

4.3.2. Precio. 121

4.3.3. Plaza. 122

4.3.4. Promoción. 123

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. 125

Capítulo V: Estudio legal y organizacional 128

5.1 Estudio legal 128

5.1.1. Forma societaria 128

5.1.2. Registro de marcas y patentes 133

5.1.3. Licencias y autorizaciones 135

5.1.4. Legislación laboral 139

5.1.5. Legislación tributaria 141

5.1.6. Otros aspectos legales 141

5.1.7. Resumen del capitulo 142

5.2 Estudio Organizacional 144

5.2.1. Organigrama funcional 144

5

5.2.2. Servicios tercerizados. 145

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. 146

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. 152

5.2.5. Aspectos laborales 153

Capítulo VI: Estudio Técnico 161

6.1. Tamaño del Proyecto 161

6.1.1 Capacidad instalada 161

6.1.2. Capacidad Utilizada 162

6.1.3. Capacidad máxima 163

6.2 Procesos 164

6.2.1 Diagrama de flujo de Proceso 164

6.2.2 Programa de Producción 171

6.2.3 Necesidad de Materia Prima 178

6.2.4 Programa de Compras de materia prima e insumos 179

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa 190

6.3 Tecnología para el proceso 193

6.3.1 Maquinarías 193

6.3.2 Equipos 196

6.3.3 Herramientas 197

6.3.4 Utensilios 197

6.3.5 Mobiliario 198

6.3.6 Útiles de oficina 198

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 199

6.3.8 Programa de reposición de Herramientas y Utensilios 200

6.3.9 Programa de compras posteriores 201

6.4. Localización 202

6.4.1 Macro localización. 202

6.4.2. Micro localización. 204

6

6.4.3. Gastos de adecuación 206

6.4.4. Gastos de servicios 207

6.4.5 Plano del centro de operaciones.Figura 100. Plano del centro de operaciones. 208

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. 208

6.5. Responsabilidad social frente al entorno 209

6.5.1. Impacto ambiental. 209

6.5.2. Con los trabajadores. 210

6.5.3. Con la comunidad. 210

Capitulo VII: Estudio económico y financiero 212

7.1 Inversiones 212

7.1.1Inversión en activo Fijo depreciable. 212

7.1.2 Inversión en activo fijo intangible. 212

7.1.3 Inversión en gastos pre-operativos 213

7.1.4 Inversión en inventarios iniciales. 213

7.1.5. Inversión en capital de trabajo. 215

7.1.6 Liquidación del IGV 217

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. 220

7.2 Financiamiento 221

7.2.1 Estructura de financiamiento. 221

7.2.2 Financiamiento del activo fijo 222

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo 222

7.3 Ingresos Anuales 224

7.3.1 Ingresos por ventas. 224

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo 230

7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo. 233

7.4 Costos y gastos anuales 235

7.4.1 Egresos desembolsables 235

7.4.1.1 Presupuesto de compras de M.P. 235

7

7.4.1.2. Presupueto de Mano de Obra Directa. 236

7.4.1.3 Presupuesto de Costos Indirectos. 237

7.4.2 Egresos desembolsables 248

7.4.2.1 Depreciación 248

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario 248

7.4.4 Costos fijos y costos variables unitarios 253

Capitulo VIII. Estados financieros proyectados 255

8.1 Premisas del estado de gancias y pérdidas 255

8.2 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros 256

8.3 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal 256

8.4 Flujo de caja operativo 257

8.5 Flujo de caja económico 257

8.6 Flujo del servicio de deuda 257

8.7 Flujo de caja Neto del Inversionista 258

Capitulo IX Evaluación económica financiera 259

9.1 Calculo de la tasa de descuento 259

9.1.1 Costo de oportunidad 259

9.1.1.1 CAPM 259

9.1.1.2 COK propio 259

9.1.2.Costo promedio ponderado de capital (WACC) 260

9.2 Evaluación económica financiera 261

9.2.1 Indicadores de rentabilidad 261

9.2.1.1 VANE Y VANF 261

9.2.1.2 TIRE, TIRF y TIR modificado 262

9.2.1.3 Periodo de recuperación descontado 263

9.2.1.4 Análisis beneficio / costo (B/C) 263

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio 264

9.2.2.1 Costos variables, costos fijos y estado de resultados (Costeo directo) 264

8

9.2.2.2 Estimación y análisis del punto de equilibrio 264

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo 265

9.3.1 Variables de entrada 265

9.3.2 Variables de salida. 265

9.3.3 Análisis unidimensional 266

Sueldo 266

Demanda 267

Precio de Materia Prima 268

Precio de Venta 270

Precio del activo fijo 271

9.3.4 Análisis multidimensional 272

9.3.5 Variables críticas del proyecto 272

9.3.6 Perfil de riesgo 273

CONCLUSIONES 274

RECOMENDACIONES 276

BIBLIOGRAFÍA 277

9

Índice de Figuras

Figura 1. Modelo Canvas. ............................................................................................................................... 23

Figura 2. Estados de resultado de la empresa Intradevco. Página web SMV 2018. ........................................ 26

Figura 3. Rentabilidad de P&G. Es.investing.com/equities/procter-gamble-ratios, 2018. .............................. 27

Figura 4. Superficie según región natural. INEI,2013 ..................................................................................... 30

Figura 5. Principales puertos del Perú: Tiba Group,2018. ............................................................................... 30

Figura 6. Tasa de crecimiento vs Población al 2050. Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 -

2050. INEI, 2017. ............................................................................................................................................ 33

Figura 7. Crecimiento poblacional - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 - 2050. INEI 2017.

......................................................................................................................................................................... 34

Figura 8. Creación propia. INEI Indicador demográfico, 2017. ...................................................................... 34

Figura 9. Creación Propia. PBI per cápita, (US$ a paridad de poder Adquisitivo) FMI, 2017. ...................... 35

Figura 10. Población lima metropolitana. CPI, 2017. Market Report. Informe N° 07, p. 10 .......................... 37

Figura 11: Población en edad de trabajar. INEI,2018...................................................................................... 38

Figura 12. Evolución del PBI desde 1950 al 2016. Elaboración propia. BCRP, 2018. ................................... 41

Figura 13. PBI del 2008 al 2017. INEI ,2017. ................................................................................................. 41

Figura 14. Proyección de la inflación. ............................................................................................................. 42

Figura 15. Índice de precios. Fuente Reporte de Inflación INEI diciembre 2017. .......................................... 43

Figura 16. Tasa de Interés. Página web BCR. ................................................................................................. 43

Figura 17. Tipo de cambio. BCRP,2018. Página web BCRP. ......................................................................... 44

Figura 18. Evolución del tipo de cambio. BCRP, 2018. Página web del BCRP. ............................................ 44

Figura 19. Riesgo país Perú. EMBI + (2018). Página web ámbito. ................................................................. 45

Figura 20. Jerarquía de leyes peruanas. ........................................................................................................... 46

Figura 21. Exportaciones según partida arancelaria. SUNAT 2017. ............................................................... 48

Figura 22. Importaciones según partida arancelaria. SUNAT 2017. ............................................................... 49

Figura 23. Tasa de crecimiento de jabones y detergentes. Elaboración propia. INEI ,2017. .......................... 50

Figura 24. Empresa certificadora. .................................................................................................................... 52

Figura 25. Marcas competidoras de nuestro producto Limpito (Ayudin y Sapolio). ...................................... 53

Figura 26. Otras marcas de lavavajillas. .......................................................................................................... 54

Figura 27. Fuente: Mercado distribuidor. ........................................................................................................ 54

10

Figura 28. Empresas de carga para distribución. ............................................................................................. 55

Figura 29. Leyes vinculadas al proyecto ......................................................................................................... 56

Figura 30. Las 5 fuerzas de Porter. Elaboración propia, 2018 ......................................................................... 57

Figura 31. Imagen de lavavajilla LESLY. A&D químicos y Diversos S.A. Página web A&D, 2018. ........... 58

Figura 32. Imagen Lavavajilla SAPOLIO. Intradevco S.A. (2018). Página web Intradevco S.A. .................. 58

Figura 33. Imagen de Producto Ayudin. P&G 2018. Imagen propia. ............................................................. 59

Figura 34. Imagen de producto Zagaz. Página Web de Industria La Popular ................................................. 59

Figura 35. Márgenes de los canales de distribución en Lima Norte. ............................................................... 60

Figura 36. Tian Jin Shi Jin Hong Wei Bang Chemical Limited Company. ..................................................... 63

Figura 37. Shijiazhuang Yibell Technology Co., Ltd. ..................................................................................... 63

Figura 38. Pulitón ............................................................................................................................................ 64

Figura 39. Matriz FODA. ................................................................................................................................ 68

Figura 40. Estimación de Mercado de Lima Norte del NSE C, D y E. ........................................................... 70

Figura 41. CONZAC, 2018 ............................................................................................................................. 76

Figura 42. Entrevista en CONZAC, 2018 ....................................................................................................... 76

Figura 43. UNICACHI, 2018 .......................................................................................................................... 78

Figura 44. Entrevista en UNICACHI, 2018 .................................................................................................... 78

Figura 45. HUAMANTANGA, 2018 .............................................................................................................. 79

Figura 46. Entrevista en HUAMANTANGA, 2018. ............................................................................. 80

Figura 47. Focus group 1, 2018. ...................................................................................................................... 81

Figura 48. Focus group 2, 2018. ...................................................................................................................... 81

Figura 49. ¿Suele comprar el producto de pastilla lavavajillas? ...................................................................... 92

Figura 50. ¿Con qué frecuencia compra pasta lavavajilla?.............................................................................. 92

Figura 51. ¿Qué tamaño de lavavajilla compra? ............................................................................................. 93

Figura 52. ¿Dónde suele comprar el producto? ............................................................................................... 94

Figura 53. ¿Qué buscas de un lavavajilla?....................................................................................................... 94

Figura 54. ¿Cuál es la marca de lavavajillas que usa? ..................................................................................... 95

Figura 55. ¿Se encuentra satisfecho con el producto que compra? ................................................................. 96

Figura 56. ¿Compraría usted una nueva marca de lavavajilla? ....................................................................... 96

Figura 57. ¿Qué tan probable es que cambies tu lavavajillas actual por otro? ................................................ 97

11

Figura 58. ¿Qué aroma preferiría en su pasta lavavajilla? Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más

prefiere y 4 el que menos prefiere. .................................................................................................................. 98

Figura 59. ¿Qué color preferiría en su pasta lavavajilla? Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más

prefiere y 4 el que menos prefiere. .................................................................................................................. 99

Figura 60. ¿Cuántas personas viven en tu hogar? ............................................................................................ 99

Figura 61. ¿Qué otros factores influyen en la decisión de su compra? .......................................................... 100

Figura 62. ¿A través de que medio o medios le gustaría recibir información de nuestro nuevo producto? .. 101

Figura 63. ¿Qué probabilidad habría de que lo compre? ............................................................................... 101

Figura 64. ¿Cuántas veces al día usa su lavavajillas? .................................................................................... 102

Figura 65. ¿Le ofrecen promociones cuando visita la tienda en donde compre su pasta lavavajilla? ........... 102

Figura 66. ¿Qué tipo de lavavajillas prefiere? ............................................................................................... 103

Figura 67. ¿Qué marca prefiere? .................................................................................................................. 104

Figura 68. ¿A qué distrito pertenece usted? ................................................................................................... 104

Figura 69. ¿Dónde compra usted su lavavajilla? ........................................................................................... 105

Figura 70. ¿Cuál crees que es la mejor marca de lavavajillas? ...................................................................... 105

Figura 71. ¿Cuál es la peor marca de lavavajilla? ......................................................................................... 106

Figura.72. ¿Qué colores prefieres en el logo de la marca y envase? ............................................................. 106

Figura 73. ¿Conoce el lavavajillas Clorandina? ............................................................................................ 107

Figura 74. Si su respuesta es SI, ¿Qué opina del producto? .......................................................................... 107

Figura 75. ¿A cuál de las siguientes características se enfoca más su estilo de vida? ................................... 108

Figura 76. ¿Qué opina del nombre LIMPITO para nuestro producto? .......................................................... 108

Figura 77. ¿Cuál sería el precio justo para nuestro producto? ....................................................................... 109

Figura 78. Mapa Lima Norte, 2018. .............................................................................................................. 110

Figura 79. Recipiente de plástico a utilizar. .................................................................................................. 118

Figura 80. Etiqueta del producto. .................................................................................................................. 118

Figura 81. Logo. ............................................................................................................................................ 120

Figura 82. Caja de cartón corrugado con logo de Limpito. ........................................................................... 120

Figura 83. Canal Indirecto. ............................................................................................................................ 122

Figura 85. Merchandising. ............................................................................................................................. 127

Figura 86. Municipalidad de Puente Piedra, 2017. ........................................................................................ 135

12

Figura 87. Organigrama – Elaboración propia 2018. .................................................................................... 144

Figura 88. Régimen especial laboral. ..................................................................................................... 153

Figura 89. Diagrama de flujo del proceso. Elaboración propia, 2018. .......................................................... 164

Figura 90.Diagrama Analisis de proceso. Elaboración propia, 2018............................................................. 165

Figura 91. Diagrama de Operaciones DOP. Elaboración propia, 2018. ........................................................ 166

Figura 92. Ficha técnica del producto. .......................................................................................................... 170

Figura 92. Ruta crítica proceso productivo pasta lavavajillas Limpito. ......................................................... 191

Figura 93. Diagrama de tiempos de batchs por día de proceso Limpito. Elaboración propia 2018. ............. 192

Figura 94 : Mezclador. Pagina web proveedor, 2018 .................................................................................... 193

Figura 95 : Llenadora neumatica. Pagina web proveedor, 2018 .................................................................... 194

Figura 96 : Compresor ................................................................................................................................... 195

Figura 97 Mapa del Distrito de Puente Piedra ............................................................................................... 203

Figura 98 Mapa de localización del Local, 2018. .......................................................................................... 205

Figura 99 Local de Producción, 2018. ........................................................................................................... 205

Figura 101. Esructura de inversiones. ........................................................................................................... 220

Figura 102. Estructura del Financiamiento. ................................................................................................... 221

13

Índice de Tablas

Tabla 1. Consumo de lavavajilla por marcas. .................................................................................................. 25

Tabla 2. Producción de lavavajillas a nivel nacional por años. ....................................................................... 25

Tabla 3. Producción de lavavajillas mensual 2015. ......................................................................................... 26

Tabla 4.Perú: Población por sexo según Departamentos, 2017. ...................................................................... 29

Tabla 5: Perú: Población Urbano y Rural Según Departamentos,2017. .......................................................... 31

Tabla 6: Perú: Población y Hogares por Departamento y Provincias,2017. .................................................... 31

Tabla 7. Población y hogares según distritos 2017 expresado en miles de nuevos soles. ............................... 32

Tabla 8. Personas por Zona geográfica según nivel socioeconómico expresado en porcentaje. ..................... 32

Tabla 9. Perú: Indicadores demográficos, 2005- 2025. ................................................................................... 35

Tabla 10. Población económicamente activa 2006- 2016. .............................................................................. 38

Tabla 11. Exportación FOB, Según sector económico: Noviembre,2017. ...................................................... 39

Tabla 12. Exportación e Importación FOB: Noviembre,2017 (Variación Porcentual). .................................. 40

Tabla 13. Perú: Oferta y demanda global trimestral. ....................................................................................... 41

Tabla 14. Mercado de Lavavajillas. ................................................................................................................. 50

Tabla 15. Distribución de Niveles por zona. ................................................................................................... 51

Tabla 16. Crecimiento poblacional del distrito de Los Olivos. ....................................................................... 51

Tabla 17. Crecimiento poblacional del distrito de Independencia. .................................................................. 52

Tabla 18. Comportamiento de las amas de casa. ............................................................................................. 53

Tabla 19. Comportamiento de compra de las amas de casa. ........................................................................... 53

Tabla 20. Ingreso promedio por carrera universitaria. ..................................................................................... 65

Tabla 21. Personas por Zona geográfica según nivel socioeconómico 2017 expresado en miles de soles. ..... 71

Tabla 22. Distribución de zonas por niveles socioeconómicos. ...................................................................... 72

Tabla 23. Población por sexo según departamentos, 2017. ............................................................................. 73

Tabla 24. Población por segmentos de edad según departamentos 2017. ....................................................... 73

Tabla 25. Precios de marcas competidoras vendidas en Conza en solesc. ...................................................... 75

Tabla 26. Precios de marcas competidoras vendidas en Mercado Unicachi en soles. ..................................... 77

Tabla 27. Atributos de una lavavajilla en pasta. .............................................................................................. 86

Tabla 28. Criterios de segmentación. ............................................................................................................ 110

14

Tabla 29. Nº de familias NSE C, D y E de Lima Norte. ................................................................................ 111

Tabla 30. Estimación del mercado disponible. .............................................................................................. 112

Tabla 31. Encuesta compra lavavajilla. ......................................................................................................... 112

Tabla 32. Familias con intención de compra. ................................................................................................ 113

Tabla 33. Crecimiento del sector de familias en Lima Norte expresado en miles de soles. .......................... 113

Tabla 34. Frecuencia de compra. ................................................................................................................... 114

Tabla 35. Demanda lavavajillas..................................................................................................................... 115

Tabla 36. Demanda lavavajillas próximos 5 años. ........................................................................................ 115

Tabla 37. Producción de lavavajillas a nivel nacional por años. ................................................................... 116

Tabla 38. Programa de ventas y valorizado. .................................................................................................. 116

Tabla 39. Precio de la competencia. .............................................................................................................. 121

Tabla 40. Proceso para Constituir nuestra empresa: ...................................................................................... 130

Tabla 41. Participación de accionistas. .......................................................................................................... 132

Tabla 42. Valoración constitución de la empresa. ......................................................................................... 133

Tabla 43. Valoración marcas y patentes. ....................................................................................................... 134

Tabla 44. Valoración de Licencia y Valoraciones en soles. .......................................................................... 139

Tabla 45. Tipos de Régimen. ......................................................................................................................... 139

Tabla 46. Otros aspectos legales.................................................................................................................... 142

Tabla 47. Resumen capítulo costo en soles. .................................................................................................. 143

Tabla 48. Servicios contratados. .................................................................................................................... 145

Tabla 49. Perfil gerente general. .................................................................................................................... 146

Tabla 50. Perfil Jefe de Producción. .............................................................................................................. 147

Tabla 51. Perfil de Supervisor de Producción. .............................................................................................. 148

Tabla 52. Perfil Asesor Comercial. ............................................................................................................... 149

Tabla 53. Perfil Operario de Producción. ...................................................................................................... 150

Tabla 54. Perfil de Almacenero. .................................................................................................................... 151

Tabla 55. Funciones de los puestos contratados por medio de terceros. ....................................................... 152

Tabla 56. Tipo de Contratación según Puesto de Trabajo. ............................................................................ 153

Tabla 57. Sueldos de los trabajadores de la empresa expresado en soles. ..................................................... 154

Tabla 58. Sueldos de los trabajadores de la empresa expresado en soles. ..................................................... 155

15

Tabla 59. Cuadro de gastos de trabajadores. ................................................................................................. 155

Tabla 60. Planilla de personal del área de ventas expresado en soles. .......................................................... 156

Tabla 61. Cuadro de Gastos del área de ventas expresado en soles............................................................... 157

Tabla 62. Planilla de personal del área de producción expresado en soles. ................................................... 158

Tabla 63. Cuadro de Pagos del área de producción. ...................................................................................... 158

Tabla 64. Resumen planilla sueldos expresado en soles................................................................................ 159

Tabla 65. Porcentaje de Ventas. .................................................................................................................... 159

Tabla 66. Cuadro Resumen Planilla. ............................................................................................................. 159

Tabla 67. Gastos por servicio tercerizados expresado en soles. .................................................................... 160

Tabla 68. Capacidad Instalada. ...................................................................................................................... 162

Tabla 69. Capacidad Utilizada y porcentaje de utilización............................................................................ 162

Tabla 70. Capacidad Máxima. ....................................................................................................................... 163

Tabla 71. Proyección de Demanda de Lavavajillas al 2023. ......................................................................... 171

Tabla 72. Políticas de Producción ................................................................................................................. 171

Tabla 73 Producción de pasta lavavajillas. Partida 2023 de los años 2013, 2014 ......................................... 172

Tabla 74. Pronostico de producción total para 2019 y variaciones mensuales. ............................................. 172

Tabla 75. Programa de producción 2019 en Unidades al mes. ...................................................................... 173

Tabla 76. Programa de producción 2020 en Unidades al mes ....................................................................... 174




Tabla 80. Necesidad de Materia Prima por unidad ........................................................................................ 178

Tabla 81. Programa de compras de Materia prima para el 2019 ................................................................... 179



Tabla 84. Programa de compras de Materia prima para el 2022. .................................................................. 182

Tabla 85. Programa de compras de Materia prima para el 2023. .................................................................. 183

Tabla 86. Resumen de compra de materia prima por año ............................................................................. 184

Tabla 87. Programa de compras de Materia prima para el 2019. (Soles) ...................................................... 185

Tabla 88. Programa de compras de Materia prima para el 2020.(Soles) ....................................................... 186

16




Tabla 92. Lista de actividades del proceso productivo de pasta lavavajillas ................................................. 190

Tabla 93. Maquinas. ...................................................................................................................................... 196

Tabla 94. Equipos .......................................................................................................................................... 196

Tabla 95. Herramientas ................................................................................................................................. 197

Tabla 96. Utensilios ....................................................................................................................................... 197

Tabla 97. Mobiliario ...................................................................................................................................... 198

Tabla 98. Utiles de oficina ............................................................................................................................. 198

Tabla 99. Uniformes y EPP ........................................................................................................................... 199

Tabla 100. Programa de mantenimeinto ........................................................................................................ 199

Tabla 101. Costo de Mantenimiento .............................................................................................................. 200

Tabla 102. Programa de reposición Herramientas ......................................................................................... 200

Tabla 103. Programa de reposición Utensilios .............................................................................................. 201

Tabla 104. Programa de compras posteriores ................................................................................................ 201

Tabla 105.Peso de la Macro Localización ..................................................................................................... 203

Tabla 106. Zona industrial ............................................................................................................................. 204

Tabla 107. Descripción de planta .................................................................................................................. 204

Tabla 108. Gastos de adecuación en soles. .................................................................................................... 206

Tabla 109. Gastos de servicio en soles. ......................................................................................................... 207

Tabla 110. Cronograma actividades en soles. ............................................................................................... 211

Tabla 111. Inversión en activo fijo. ............................................................................................................... 212

Tabla 112. Inversión en activo fijo intangible. .............................................................................................. 213

Tabla 113. Resumen gastos de adecuación. ................................................................................................... 213

Tabla 114. Detalle de compras en enero 2019. .............................................................................................. 214

Tabla 115. Compras de materia prima 2018 expresada en soles. .................................................................. 214

Tabla 116. Flujo de caja para el año 2019. .................................................................................................... 215

Tabla 117. Estimación de Inversión en capital de trabajo ............................................................................. 216

Tabla 118. Modulo del IGV por año ............................................................................................................. 217

17

Tabla 119. Pago de IGV por mes (S/) ........................................................................................................... 218

Tabla 120. Estructura de las Inversiones del proyecto .................................................................................. 220

Tabla 121. Estructura del finaciamiento ........................................................................................................ 221

Tabla 122. Detalle de financiamiento propio y deuda ................................................................................... 222

Tabla 123. Detalle de financiamiento de capital de trabajo ........................................................................... 222

Tabla 124. Finaciamiento anual de Capital de trabajo (S/) ............................................................................ 222

Tabla 125. Financiamiento mensual de capital de trabajo (S/) ...................................................................... 223

Tabla 126. Ingresos proyectados para el año 2019 (S/) ................................................................................. 225





Tabla 131. Tabla resumen de Ingresos por año (S/) ...................................................................................... 230

Tabla 132. Flujo de caja para el año 2020 (S/). ............................................................................................. 230




Tabla 136. Porcentajes de depreciación según D.S. N° 122-94-EF .............................................................. 233

Tabla 137. Cálculo de depreciación y Valor contable de los activos del proyecto (S/) ................................. 234

Tabla 138. Presupuesto de Compras M.P. e Insumos (S/) ............................................................................. 235

Tabla 139. Presupuesto de MOD ................................................................................................................... 236

Tabla 140. Detalle de Mano de Obra Indirecta por año ................................................................................. 237

Tabla 141. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación 2019.(S/) ........................................................ 238

Tabla 142. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación 2020.(S/) ........................................................ 238

Tabla 143. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación 2021, expresado en soles. .............................. 240



Tabla 146. Presupuesto de gastos de administración y ventas 2019, expresado en soles. ............................. 243



18



Tabla 151. Ponderación de Depreciación ...................................................................................................... 248

Tabla 152. Costo de fabricación 2019 ........................................................................................................... 248

Tabla 153. Costo de fabricación 2020 ........................................................................................................... 249

Tabla 154. Costo de fabricación 2021. .......................................................................................................... 249

Tabla 155. Costo de fabricación 2022. .......................................................................................................... 250

Tabla 156.Costo de fabricación 2023. ........................................................................................................... 250

Tabla 157. Costo unitario de unidades vendidas 2019 .................................................................................. 251





Tabla 162. Costos Fijos y Variables unitarios ............................................................................................... 254

Tabla 163. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ................................................................ 256

Tabla 164. Estado de ganancias y pérdidas con gstos financieros ................................................................. 256

Tabla 165. Flujo de caja operativo. ............................................................................................................... 257

Tabla 166. Flujo de caja económico del proyecto ......................................................................................... 257

Tabla 167. Flujo de caja financiero ............................................................................................................... 257

Tabla 168. Flujo de caja neto del inversionista ............................................................................................. 258

Tabla 169. Detalle de valores para cálculo de COK ...................................................................................... 260

Tabla 170. Datos para cálculo del WACC..................................................................................................... 261

Tabla 171. VANE a 3 y 5 años ...................................................................................................................... 261

Tabla 172. VANF de 3 y 5 años .................................................................................................................... 262

Tabla 173. TIRE de 3 y 5 años ...................................................................................................................... 262

Tabla 174. TIRF de 3 y 5 años ...................................................................................................................... 262

Tabla 175. TIR modificada de 3 y 5 años ...................................................................................................... 262

Tabla 176. Periodo de recuperación .............................................................................................................. 263

Tabla 177. Análisis beneficio / costo ............................................................................................................. 263

Tabla 178. Estado de Ganancias y pérdidas método costeo directo (S/) ....................................................... 264

19

Tabla 179. Análisis del punto de equilibrio en unidades y en moneda ......................................................... 264

Tabla 180. Variables de entrada análisis de sensibilidad .............................................................................. 265

Tabla 181. Variables de salida de análisis de sensibilidad ............................................................................ 265

Tabla 182. Sueldos de la planilla de Limpieza ecólogica y económica SAC ................................................ 266

Tabla 183. Analisis de sensibilidad de sueldo ............................................................................................... 266

Tabla 184. Proyección de la demanda ........................................................................................................... 267

Tabla 185 Análisis de sensibilidad de la Demanda ....................................................................................... 267

Tabla 186. Mínima demanda admisible del proyecto .................................................................................... 268

Tabla 187. Costos unitarios de la Materia prima ........................................................................................... 268

Tabla 188. Analisis sensibilidad Materia prima ............................................................................................ 269

Tabla 189. Precio de Venta por unidad de producto..................................................................................... 270

Tabla 190. Analisis de sensibilidad del precio de venta ................................................................................ 270

Tabla 191. Análisis del precio del activo fijo ................................................................................................ 271

Tabla 192. Análisis multidimensional ........................................................................................................... 272

20

RESUMEN EJECUTIVO

El negocio de la empresa “Limpieza Ecológica y Económica S.A:C:”, consiste en la

elaboración y comercialización de pasta de lavavajilla con colágeno y aloe vera, un producto con

mayor poder limpiador y protección de la piel de las manos en aroma a manzanilla. Por ende, la

fuente de nuestros ingresos se generará por la venta del producto. Nuestro modelo de negocio es

business to business.

La sensación de lavado y el cuidado de la piel de las manos son percibidas, por las familias

de Lima Norte, como una necesidad no cubierta por los productos existentes. De acuerdo a los

testimonios recogidos a través del focus group, los problemas de usar un producto de lavavajilla en

pasta es que provocan irritación en las manos. Por otra parte, el resultado del uso del producto en los

utensilios de cocina, platos y demás enseres no satisface la necesidad de limpieza.

Los emprendedores de este proyecto, estamos convencidos de que este negocio es rentable,

ya que estamos cubriendo esa necesidad insatisfecha por el consumidor, con un producto novedoso

y diferenciado.

Nuestro producto se dará a conocer a través de nuestra campaña de lanzamiento, realizando

demostraciones y obsequiando una presentación de 180gr. Así mismo, se implementará una política

de venta que nos permitirá cubrir un mayor mercado. Si bien es cierto, empezaremos abarcando los

segmentos C, D y E de Lima Norte (mercados mayoristas de Conzac, Unicachi y Huamantanga),

nuestro horizonte es ir expandiéndonos, y para el segundo año estaremos atendiendo los mercados

intermedios de Lima Norte como, por ejemplo: el mercado de Los Incas, mercado de Tahuantinsuyo,

mercado Central Fevacel (Independencia), mercado Covida (Los Olivos), mercado Tres Regiones

(Puente Piedra) y otros. No solo nos enfocaremos al mercado de Lima Norte, sino también

expandiéndonos a los mercados de Lima Este y Lima Sur para duplicar la producción al cuarto año.

El corazón del proceso es el mezclado y envasado, los cuales consta de dos máquinas

principales. Una mezcladora con capacidad de 250 kg por batch y una llenadora neumática que

dosifica un máximo de 1kg cada 20 segundos, con una tolva de 30 litros de capacidad. Nuestra

21

capacidad instalada es de 195,750 kg anual, de los cuales solo utilizaremos entre el 90% y 98% para

los tres primeros años.

Para poner en marcha el proyecto se requiere una inversión de S/ 139,697.00 de los cuales,

nosotros, los emprendedores, aportaremos un total de S/ 115,530 y el 17.30% restante será financiado

a través de un préstamo bancario. Inicialmente se tiene proyectado un periodo de recuperación

descontado de un máximo de 3 años, pero de acuerdo al análisis realizado, este periodo es mucho

menor. Se trabajará con un COK de 31.59%.

Las variables más críticas del proyecto son la demanda y el precio de venta las cuales deben

ser medidas a lo largo de todo el proyecto.

22

Capítulo I: INFORMACIÓN GENERAL

1.1 Nombre de la empresa, información general

Razón Social: “LIMPIEZA ECOLÓGICA Y ECONÓMICA S.A.C.”

Nombre del producto: “LIMPITO”

Slogan: “Limpiecito y brillosito”

Horizonte de evaluación: 3 años.

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Actividad económica: “LIMPIEZA ECOLÓGICA Y ECONÓMICA S.A.C.” se dedica a la

fabricación y comercialización de crema lavavajillas aptas para el público en general; estamos dentro

del sector manufactura siendo el subsector fabril no primario: Bienes de consumo.

Código CIIU: 2023

“Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir, perfumes y

preparados de tocador”. (Sunat, CIIU REV. 4.0)

Partida Arancelaria: 3402200000 (Demás preparaciones para lavar y de limpieza

acondicionadas para la venta al por menor).

1.3 Definición de negocio y modelo CANVAS

“LIMPIEZA ECOLÓGICA Y ECONÓMICA S.A.C.” es una empresa dedicada a la

producción y comercialización de productos de limpieza; los aportes de valor son la limpieza al

precio razonable y componentes que aportan al cuidado de la piel como el aloe vera y colágeno; el

aroma sera a manzanilla

El modelo de negocio será B2B, donde el criterio de segmentación principal serán los clientes

de los mercados mayoristas de Lima Norte.

23

MODELO CANVAS LIMPIEZA ECOLOGICA Y ECONOMICA SAC

Figura 1. Modelo Canvas.

24

1.4 Descripción del producto o servicio

Nuestra crema lavavajilla “LIMPITO” es un producto de limpieza desengrasante, indicado

para su uso en vajillas, ollas, sartenes y cualquier otro utensilio que pueda ser usado en la cocina

durante la preparación de alimentos en general.

Como atributos diferenciadores con productos de la competencia tenemos la facilidad de

eliminar la grasa de la superficie en donde será aplicado, así como también, la protección de la piel

ya que el producto contendrá Aloe vera y Colágeno.

1.5 Oportunidad de negocio

Las amas de casa son las encargadas de tomar las decisiones sobre los productos que se

utilizarán en el hogar, al ser mujeres, no sólo ven el factor precio sino también deciden con

emociones. En lo concerniente al cuidado de su familia siempre ha existido una tendencia a analizar

las cosas desde muchos aspectos; actualmente hay mucha preocupación con respecto a los productos

químicos, artificiales y/o sintéticos, nuestro producto ira enfocado a corregir ese asunto; al tener un

aroma manzanilla y un componente nuevo que es el aloe vera, se eliminará esa barrera puesto que

ninguno de sus aromas está asociado a percepción artificial.

Por otro lado, en base a los estudios y recolección de información realizada por nosotros

hemos encontrado que lo más buscado en pasta lavavajillas es la limpieza y todo lo que conlleva. La

competencia está enfocada a ahorrar costos y eso en varios casos conlleva a ahorrar en el componente

principal de la pasta lavavajillas que es el surfactante. Nuestro producto tendrá 1% más del mismo

respecto a la competencia. Adicionalmente también se adicionará espumante puesto que la

percepción de los clientes aumenta porque lo consideran un gran factor de limpieza y actualmente

ningún competidor cuenta con ello.

En la tabla 1 se aprecia que el mercado al cual estamos apuntando es de aproximadamente 2.4%

de consumidores. En el 2015 se produjeron 31 mil toneladas de detergente lavavajillas a nivel

25

nacional (Tabla 2). De este punto se ha estimado el tamaño de mercado de lavavajillas de Lima Norte

y es de aproximadamente 3,700 toneladas al año

Tabla 1. Consumo de lavavajilla por marcas.

TOTAL, HOGARES

NIVEL SOCIOECONOMICO

ALTO / MEDIO BAJO SUPERIOR BAJO

CONSUMEN LAVAVAJILLA 97.90% 97.10% 97.80% 98.05%

SAPOLIO 53.90% 29.100% 62.10% 61.00%

AYUDIN 40.00% 63.50% 28.90% 36.04%

LAVA 3.70% 1.50% 7.00% 2.20%

OTRAS MARCAS 2.40% 5.90% 2.00% 0.40%

MUESTRA ESTADISTICA:

(Total de hogares encuestados de

Lima Metropolitana)

450 96 140 214

Nota: Adaptado de Consumo de productos en hogares de Lima Norte. CPI, 2017.

Tabla 2. Producción de lavavajillas a nivel nacional por años.

C.I.I.U. DESCRIPCIÓN U.M. 2012 2013 2014 2015

202 Fabricación de otros productos químicos.

Lavavajillas Kg. 28,321,530 34,995,862 32,290,309 31,279,958

Nota: Adaptado de Anuario estadístico industrial, MYPE y comercio interno. Ministerio de la producción,

2015.

Adicionalmente en la tabla 2 podemos apreciar que no existe estacionalidad en la producción

de pastas lavavajillas a nivel nacional, lo cual indica que nuestra planta deberá tener una producción

uniforme o con pocas variaciones.

26

Tabla 3. Producción de lavavajillas mensual 2015.

C.I.I.U U.M Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

2023 Kg. 3'132,884 2'652,479 2'785,541 2'475,356 2'565,105 2'633,038 2'942,920 2'232,367 3'077,032 2'313,262 2'328,386 2'141,588 31'279,958

Nota: Adaptado de Anuario estadístico industrial, MYPE y comercio interno. Ministerio de la producción, 2015.

Analizando el estado de resultados de Intradevco durante los años 2016 y 2017 se aprecia una rentabilidad neta sobre las ventas de 13.8% y 9.6%

correspondientemente. (Figura 2).

Figura 2. Estados de resultado de la empresa Intradevco. Página web SMV 2018.

27

Podemos analizar que P&G cuenta con una rentabilidad neta en el año 2017 de 9.67% y en

los últimos 5 años de 10.84% según la página investing.com (Figura 3), apreciamos que las dos

empresas cuentan con rentabilidad y por ende están en crecimiento.

Información obtenida P & G

Figura 3. Rentabilidad de P&G. Es.investing.com/equities/procter-gamble-ratios, 2018.

1.6 Estrategia genérica de la empresa

Al ingresar al mercado de lavavajillas, la estrategia a aplicar será “Limpieza a precio

razonable pensando en el cuidado de tus manos, con mayor poder limpiador y aromas naturales”,

como estrategia de diferenciación buscamos la fidelidad de nuestros clientes a través de los atributos

que tiene nuestro producto como: el cuidado de la piel en las manos y la efectividad para eliminar la

grasa. Como estrategia de posicionamiento, nos enfocaremos en las familias de Lima Norte, en los

niveles socioeconómicos C, D y E, la edad del usuario final estará entre los 14 y 65 años.

28

1.6.1 Estrategias específicas.

Las estrategias específicas serían las siguientes:

Aumentar el mayor poder limpiador del producto. Al incrementar el porcentaje de

surfactante respeto a la competencia se conseguirá mejorar la limpieza directa del

lavavajillas.

Aumentar la cantidad de espuma. Los lavavajillas estándar generan espuma a partir

de la mezcla de surfactantes. El producto Limpito tendrá una pequeña dosis de

espumante el cual permitirá mejorar la perspectiva del cliente respecto de la limpieza

de nuestro producto.

Disminuir la percepción de producto artificial o nocivo. Se logrará reducir la

percepción de producto dañino mediante la adición de Aloe vera (sábila) y

manzanilla.

29

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Ciudad capital: Lima.

Ciudades importantes.

Perú cuenta con una población aproximada de 31,8 millones de habitantes al año

2017. El 35% de la población radica en la ciudad de lima, en donde el 51% son mujeres y

49% son varones. A continuación, detallaremos la distribución de la población y sexo en la

ciudad de Lima. (Tabla 4)

Tabla 4.Perú: Población por sexo según Departamentos, 2017.

DEPARTAMENTO TOTAL HOMBRES MUJERES

Miles % Miles % Miles %

Lima 11,181.7 35.1 5,451.8 34.2 5,729.9 36.0 Fuente: I.N.E.I. - Estimaciones y proyecciones de población Elaboración: Departamento de Estadística -

C.P.I, 2017.

La tabla 4 señala que los 5,7 millones de mujeres viven en la ciudad de Lima, la misma

población que forma parte de nuestro mercado objetivo y será el primer criterio de nuestra

segmentación. Adicionalmente nos proyectaremos en unos años a ingresar nuestro producto a otros

departamentos del Perú.

Superficie.

El Perú se encuentra ubicado en la región central y occidental de América del Sur. Limita al

norte con Ecuador y Colombia, al Este con Brasil y Bolivia, con este último comparte el Lago

Titicaca, al sur limita con Chile y finalmente al oeste con el océano Pacífico. Geográficamente está

dividido por la cordillera de los Andes formando 3 regiones Costa, Sierra y Selva. (Figura 4).

30

Figura 4. Superficie según región natural. INEI,2013

Analizando la región costa, el Perú cuenta con siete puertos principales de mayor actividad:

Callao, Paita, Salaverry, General San Martin, Chimbote, Matarani e Ilo. (Figura 5).

Figura 5. Principales puertos del Perú: Tiba Group,2018.

La materia prima a comprar será importada de Asía, la misma que será recibida a través del

puerto del Callao. A futuro las ciudades con puertos tienen ventaja para ampliar nuestras operaciones,

esto se aprecia en la Figura 5.

31

Número de habitantes.

En el censo 2017 según INEI Lima provincia tiene más de 11 millones de habitantes, Lima

Metropolitana contribuye con 9.1 millones de los cuales Lima Norte contribuye con 2,5 millones de

habitantes, podemos apreciar que el 51% son mujeres.

Tabla 5: Perú: Población Urbano y Rural Según Departamentos,2017.

DEPARTAMENTO TOTAL URBANA RURAL


Lima 11,181.7 35.1 10,982.30 45.0 199.4 2.6

TOTAL 31,826.0 100 24,481.4 100 7,344.6 100 Nota: Adaptado de Población total, urbana y rural. CPI, 2017.

La tabla 5 nos muestra la distribución demográfica en el Perú y esto se debe a factores como

lo social, político y económico que producen una migración del campo a la ciudad.

Tabla 6: Perú: Población y Hogares por Departamento y Provincias,2017.

DEPARTAMENTO POBLACIÓN % RESPECTO AL

DPTO HOGARES

Lima 11,181.70 100.00 2982.20

Lima Provincia 9,170.60 82.00 2463.60 Callao 1,038.70 9.30 269.10

Cañete 239.70 2.10 56.90

Huaura 225.90 2.00 55.70

Huaral 196.10 1.80 50.70

Barranca 151.60 1.40 40.40 Huarochirí 83.60 0.70 22.70

Yauyos 28.40 0.30 9.20

Oyón 23.40 0.20 6.40

Canta 15.70 0.10 4.50

Cajatambo 8.00 0.10 3.00 Nota: Adaptado de Población y hogares en provincia Lima, 2017.

La figura 6 nos muestra la distribución de la población y hogares del departamento de Lima

que contribuye con 9.1 millones.

32

Tabla 7. Población y hogares según distritos 2017 expresado en miles de nuevos soles.

DISTRITO POBLACIÓN % HOGARES

San Martín de Porres 722.30 7.10 175.20

Comas 541.20 5.30 139.00

Los Olivos 382.80 3.70 107.40

Puente Piedra 362.10 3.50 107.80

Carabayllo 310.10 3.00 75.20

Independencia 223.60 2.20 67.80

Ancón 44.60 0.40 12.00

Santa Rosa 19.30 0.20 4.30

TOTAL 2,606.00 25.40 688.70

Nota: Adaptado de Población y hogares según distritos 2017. CPI, 2017.

La tabla 7, nos muestra que el distrito más poblado es San Martin de Porres y el menos

poblado es el distrito de Santa Rosa.

Tabla 8. Personas por Zona geográfica según nivel socioeconómico expresado en porcentaje.

ZONA

PERSONAS ESTRUCTURA SOCIOECONÓMICA APEN (% HORIZONTAL) MILES % AB C D E

LIMA NORTE San Martín de Porres, Comas,

Los Olivos, Puente Piedra, Carabayllo, Independencia,

Ancón, Santa Rosa.

2,606.00 25.40 22.00 48.60 24.40 5.00

Total 2,606.00 25.40 22.00 48.60 24.40 5.00 Nota: Adaptado de Personas por zona geográfica según nivel socioeconómico. CPI, 2017.

En la tabla 8, podemos apreciar que el porcentaje de nuestro mercado segmentado es de 78%.

33

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de Crecimiento de la Población.

La tasa de crecimientos está alrededor del 1 % al 2017 se estima que inclusive en un escenario

pesimista la población peruana crecerá según INEI. Por lo que la demanda de productos se verá

afectada por esta variable en un modo positivo.

Figura 6. Tasa de crecimiento vs Población al 2050. Perú: Estimaciones y Proyecciones de

Población, 1950 - 2050. INEI, 2017.

En la figura 6 se puede apreciar que la población está aumentando y la tasa de

crecimiento está disminuyendo a valores constantes.

1990 2000 2010 2020 2030 2040 2050 2060

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

0.00

0.20

0.40

0.60

0.80

1.00

1.20

1.40

1.60

1.80

Mill

on

es

Tasa de crecimiento vs Población al 2050

Tasa de crecimiento Población

34

Figura 7. Crecimiento poblacional - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 -

2050. INEI 2017.

En la figura 7 se puede observar que para el año 2050 la población peruana será de alrededor

de 40 millones de habitantes.

Figura 8. Creación propia. INEI Indicador demográfico, 2017.

35

Tabla 9. Perú: Indicadores demográficos, 2005- 2025.

Indicadores Demográficos 2005 - 2010

2010- 2015

2015-2020

2020- 2025

Fecundidad Nacimiento anuales (en miles) 612.00 589.00 572.00 558.00

Tasa bruta de natalidad (por mil) 21.36 19.43 17.88 16.60

Tasa global de fecundidad 2.60 2.38 2.22 2.10

Tasa bruta de reproducción 1.27 1.16 1.16 1.02

Tasa neta de reproducción 1.21 1.12 1.12 0.99

Mortalidad Muertes anuales (en miles) 155.00 167.00 182.00 199.00

Tasa bruta de mortalidad (por mil) 5.42 5.52 5.68 5.91

Esperanza de vida al nacer : Ambos sexos 73.72 74.13 75.07 75.92

Hombre 70.50 71.54 72.50 73.37

Mujeres 75.87 76.84 77.76 78.59

Tasa de mortalidad Infantil (por mil nacidos vivos)

21.00 18.60 16.60 14.90

Nota: Indicador demográfico. Tasa de crecimiento y tasa de mortalidad, INEI,2017.

En las figuras 7 y 8 y tabla 9 nos indica un descenso en la tasa de crecimiento, pero también

un ascenso en la tasa de mortalidad para el año 2026.

Ingreso Per Cápita.

Figura 9. Creación Propia. PBI per cápita, (US$ a paridad de poder Adquisitivo) FMI, 2017.

30.079

24.93223.431

18.22716.993

10.00

15.00

20.00

25.00

30.00

35.00

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Mile

s U

SD

Proyeccion a 2022

PIB per cápita (USD PPA a 2022)

Chile Argentina México Brasil Colombia Perú

36

Según análisis para la agrupación Alianza del Pacifico de Chile, Colombia, México y Perú,

en el año 2016 nuestro país obtuvo el tercer lugar, siendo superado por Chile y México. Para el año

2017 se estimó un incremento en el ingreso Per Cápita del grupo en mención, con excepción de

México cuya cifra sería USD 7993, por la mayor inflación estimada para el mismo año de alrededor

de un 6.3%.

Para nuestro país, se estima una cifra de ingreso Per cápita de USD 6506 al cierre de 2017.

Este incremento es muestra de las expectativas de crecimiento económico peruano. A pesar de que

el país sufrió de casos de corrupción y el niño costero el FMI tiene expectativas positivas con respecto

al PBI peruano y por consiguiente del ingreso Per Cápita.

Población Económicamente Activa.

La PEA asciende a 17 millones de personas al 2015. El 28% tiene empleo formal, por otro

lado, alrededor de 11 millones de peruanos labora informalmente, es decir, no perciben derechos

como seguro social, gratificaciones, compensación por tiempo de servicios y pensión de jubilación,

acorde con INEI.

EL 56.2% son hombres y el 43,8% mujeres, para el caso la PEA, se inicia de los 14 años a

más y los más vulnerables a ser subempleados son los jóvenes. Desde el punto de vista de la empresa

el desempleo se mantiene alrededor del 6 % lo cual significa que alrededor de 358 mil personas no

trabaja. Adicionalmente existe mano de obra de bajo costo debido a migraciones producidas por el

vecino país de Venezuela lo que indica que no habría problemas en conseguir mano de obra calificada

y no calificada local a bajo costo.

37

Figura 10. Población lima metropolitana. CPI,

2017. Market Report. Informe N° 07, p. 10.

La figura 10 nos indica que predomina una población relativamente joven que representa el

24.5% del total de habitantes del Perú.

El 39,5% de la PEA trabaja en sector servicios, el 24,9% en agricultura, el 18,3% en

comercio, el 9,5% en manufactura y el 6,2% en construcción. El 42,4% de los trabajadores tiene

educación secundaria, el 26,1% educación primaria, el 16,6% con educación universitaria y el 14,9%

con educación superior no universitaria.

38

Figura 11: Población en edad de trabajar. INEI,2018.

Tabla 10. Población económicamente activa 2006- 2016.

ÁMBITO GEOGRÁFICO

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Total 14 907.2 15 156.8 15 451.3 15 738.1 15 948.8 16 143.1 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7 Área de residencia

Urbana 10

688.0

10

961.3

11

241.7

11

591.1

11

852.8

12

115.1

12

345.2

12

436.4

12

584.1

13

066.1

Rural 4 219.2 4 195.6 4 209.7 4 147.0 4 096.0 4 028.0 3 981.3 3 960.0 3 914.3 3 837.6

Región natural

Costa 8 013.1 8 140.1 8 339.8 8 550.6 8 639.1 8 854.0 8 889.0 8 888.9 8 984.1 9 331.7

Sierra 4 960.3 5 074.0 5 147.1 5 178.5 5 255.9 5 214.8 5 346.4 5 388.2 5 423.0 5 420.8

Selva 1 933.8 1 942.7 1 964.5 2 009.0 2 053.8 2 074.3 2 091.1 2 119.2 2 091.3 2 151.2

Nota: Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática-Encuesta Nacional de Hogares, 2017.

Los datos de la tabla 10 nos indica que hubo un crecimiento mínimo de la población

económicamente activa pertenecientes a la costa.

39

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial se define como la diferencia entre exportaciones e importaciones de

un país, siendo positiva (superávit) en caso de que un país tenga mayores exportaciones y negativa

(déficit) en el caso inverso. El comercio exterior para el Perú representó el 45% del PBI durante el

periodo 2015; actualmente el superávit es de 1,080 millones de dolares.

INEI indica que, en el año 2017, el volumen exportado de bienes creció en un 12,7% (figura

12), compuesto principalmente de productos tradicionales y no tradicionales. De otro lado, las

exportaciones alcanzaron la cifra de USD 4 millones lo cual significa un incremento del 20%; el

aumento se debió principalmente al alza en los precios de los minerales y barriles de crudo.

Tabla 11. Exportación FOB, Según sector económico: Noviembre,2017.

SECTOR ECONÓMICO

(MILLONES DE US$ DE 2007) VARIACIÓN PORCENTUAL

NOV. 16 NOV. 17 NOV. 17 / NOV. 16

ENE- NOV. 17 / ENE - NOV. 16

Total 1 3541.00 3989.60 12.70 11.70

I Productos tradicionales 2,573.00 2,939.900 14.30 11.10

Pesquero 8.90 12.70 42.40 80.20

Agrícola 86.30 95.50 10.70 1.40

Minero 2,085.00 2,379.20 14.10 6.60

Petrolero y gas natural 392.70 452.50 15.20 29.70

II Productos no tradicionales 958.80 1,041.90 8.70 13.60

Agropecuario 456.20 405.60 -11.10 6.50

Textil 74.90 79.60 6.20 4.90

Pesquero 109.80 209.80 91.10 71.50

Químico 91.50 101.80 11.20 3.30

Metalmecánico 36.20 52.10 43.80 15.70

Siderometalúrgico 99.40 96.90 -2.50 0.00

Minería no metálica 45.30 48.70 7.40 4.00

Resto 45.50 47.50 4.40 11.10

Nota: Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, 2017.

40

Tabla 12. Exportación e Importación FOB: Noviembre,2017 (Variación Porcentual).

Concepto

Real 1/ Nominal Precios FOB

Nov. 17 / Nov. 16

Ene- Nov. 17/

Ene - Nov. 16

Dic. 16- Nov. 17/ Dic. 15 - Nov.16

Nov. 17 / Nov. 16

Ene- Nov. 17/

Ene - Nov. 16

Dic. 16- Nov. 17/ Dic. 15 - Nov.16

Nov. 17 / Nov. 16

Ene- Nov. 17/

Ene - Nov. 16

Exportación 12.70 11.70 11.80 20.20 23.00 23.20 6.70 10.10

I Productos

Tradicionales 14.30 11.10 11.30 27.20 28.90 29.30 11.30 16

II Productos no

tradicionales 8.70 13.60 13.10 4.10 9.10 9.20 -4.20 -4

Importación (Uso y destino)

10.50 10.40 9.70 15.30 10 9.40 4.40 -0.30

I Bienes de

Consumo

8.70 10.50 10.50 7.90 9.10 9 -0.70 -1.30

II Productos

Intermedios 10.20 16.40 15.50 20.70 17.50 17 9.50 0.90

II Bienes de Capital

y Materias Primas y

Productos

12.40 1.30 0.40 14 0.80 -0.20 1.40 -0.50

Nota: Adaptado de cuadro resumen de exportación e importación. INEI, 2017.

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Producto Bruto Interno.

El PBI en el tercer trimestre 2017 creció 2.5%. Durante los últimos 60 años se observa una

clara tendencia al alza lo que sirve de base para demostrar que existe un clima favorable para iniciar

nuevos emprendimientos. Como se puede apreciar en la figura 12.

41

Figura 12. Evolución del PBI desde 1950 al 2016. Elaboración propia. BCRP, 2018.

Se aprecia en la figura N° 12 las principales contracciones que sufrió el PBI fueron en el

primer trimestre del año. Siendo la principal causa la disminución de la demanda interna. Sin

embargo, para fines del año 2017 se ve como esta caída se vio completamente revertida.

Tabla 13. Perú: Oferta y demanda global trimestral.

Nota: Adaptado de Oferta y demanda peruana. INEI,2017

0

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

19

50

19

53

19

56

19

59

19

62

19

65

19

68

19

71

19

74

19

77

19

80

19

83

19

86

19

89

19

92

19

95

19

98

20

01

20

04

20

07

20

10

20

13

20

16

3. Producto Bruto Interno

OFERTA Y DEMANDA GLOBAL

2016/2015 2017/2016

I TRIM

. II

TRIM. III

TRIM.

ACUMULADO AL III

TRIM.

4 ÚLTIM

OS TRIM

I TRIM

. II

TRIM. III

TRIM.

ACUMULADO AL III

TRIM.

4 ÚLTIM

OS TRIM

Producto Bruto Interno 4,50 4,00 4,40 4,30 4,40 2,20 2,40 2,50 2,40 2,60

Extractivas 9,00 10,40 10,40 10,00 10,30 3,40 3,10 3,80 3,40 4,20

Transformación 0,00 -3.40 0,50 -1.00 -0.60 -0.30 1,80 -0.40 0,30 -0.20

Servicios 5,00 4,60 4,00 4,50 4,60 2,40 2,40 2,70 2,50 2,70

Importaciones 0,20 -1.70 3,30 0,70 1,20 2,40 9,30 9,30 7,10 6,30 Oferta y Demanda Global 3,60 2,80 4,20 3,50 3,70 2,20 3,80 4,00 3,40 3,30

Demanda Interna 3,60 0,60 1,10 1,70 1,90 -0.50 1,30 4,00 1,60 1,40

Consumo Final Privado 3,50 2,90 3,70 3,30 3,60 2,10 2,40 2,30 2,30 2,50

Consumo de Gobierno 13,20 10,00 2,70 8,40 8,80 -4.60 2,20 5,90 1,20 0,10 Formación Bruta de Capital -0.20 -8.60 -6.30 -5.10 -5.00 -5.00 -2.00 7.90 0.10 -0.50 Formación Bruta de Capital Fijo -3.30 -4.00 -4.50 -3.90 -4.10 -4.60 -2.50 4.10 -0.90 -2.30

Público 26.20 0.90 -0.70 7.20 6.50 -

17.00 -5.00 4.60 -5.80 -8.90

Privado -9.90 -5.70 -5.50 -7.10 -7.00 -0.70 -1.50 4.00 0.70 -0.10

Exportaciones 3.40 12.80 16.60 11.10 11.20 14.50 14.00 4.10 10.40 10.90

42

Figura 13. PBI del 2008 al 2017. INEI ,2017.

En la figura 13 se observa un déficit de bienes y servicios en el tercer periodo del año 2017,

esto quiere decir que existe un margen para producir ya que el PBI es menor a la demanda interna.

Tasa de Inflación.

La inflación de Perú ascendió en un 1,36% en 2017 (Figura 14), siendo la más baja desde el

año 2009, con una tasa promedio mensual de 0,11% según informo el Instituto Nacional de

Estadística e Informática (INEI). En el largo plazo se observa que la inflación llegará al 2 %, según

proyección del Banco central de reserva hasta fines del 2019, esto debido a que ya no habrá

fenómenos climatológicos importantes como niño costero y déficit hídrico.

Figura 14. Proyección de la inflación.

43

Se presentaron cuatro grupos de consumo en la inflación anual que incidieron en los

resultados los cuales fueron Esparcimiento, Servicios Culturales, Diversión y Enseñanza, que se

incrementó en un 3,83% por el alza de la pensión en enseñanza universitaria y básica no estatal,

alquiler de viviendas, combustible y electricidad que subió un 3,0% por una mayor tarifa de agua

potable y del gas de propano doméstico.

A nivel de ciudades del país, las más afectadas por la inflación fueron las golpeadas, a inicios

de año, por el fenómeno del Niño costero como las norteñas Piura y Tumbes, que registraron índices

de 3,79 % y 3,30 %, respectivamente.

Figura 15. Índice de precios. Fuente Reporte de Inflación INEI diciembre 2017.

Como se puede apreciar, los fenómenos que más golpearon al país fueron el Niño costero, el

alza del precio del limón y el déficit hídrico.

Tasa de Interés.

El Banco Central de Reserva del Perú tomo la decisión de reducir la tasa de interés pasando

de 3.25% en diciembre 2017 a 3.00% para 2018. El BCRP informa de varios factores entre los

principales la reducción de la inflación y el bajo gasto público, por otro lado, los precios de las

materias primas se mantienen en alza y también los flujos hacia economías emergentes.

44

Figura 16. Tasa de Interés. Página web BCR.

Tipo de Cambio.

El tipo de cambio sol- dólar presentaba una tendencia a caer, las causas de su variación son

múltiples y su predicción es una tarea muy complicada. Como se puede apreciar en la figura 22 hubo

una caída de 3,4 soles por dólar a 3.25 al finalizar el 2017.

Figura 17. Tipo de cambio. BCRP,2018. Página web BCRP.

45

En la actualidad el 2018 se está manteniendo alrededor de S/ 3,21 por dólar según informa

el BCRP, la misma se puede apreciar en la figura 16.

Figura 18. Evolución del tipo de cambio. BCRP, 2018. Página web del BCRP.

Riesgo País.

El Riesgo país de Perú a diciembre del 2017 cerró en 1,12 puntos porcentuales, ajustado

después del cierre y cerrando sin variación respecto a la sesión anterior, según el EMBI + Perú

calculado por el Banco de Inversión JP Morgan.

Figura 19. Riesgo país Perú. EMBI + (2018). Página web ámbito.

46

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

El Perú es un país con la estructura de estado constitucional de derecho, en la

constitución se encuentra la forma de organización y estructura de nuestro estado; en la

primera parte vamos a encontrar Derechos como la educación, Identidad, Libre tránsito entre

otros, y en la segunda parte encontraremos los requisitos y los procedimientos para llevar

acabo un estado democrático de Derecho.

Figura 20. Jerarquía de leyes peruanas.

Asimismo, encontraremos Instituciones Gubernamentales que velaran por el

desarrollo y protección de los derechos y procedimientos establecidos en la constitución. Es

así como tenemos la estructura del Poder Judicial, Ministerio Publico, Defensoría del Pueblo

e Instituciones que velaran por la dignidad de la persona humana cuya misión de defensa y

respeto son el fin supremo de la sociedad y del estado según el Articulo N° 1 de nuestra

constitución vigente.

47

Dentro de este marco legal queremos resaltar Normas vigentes que tutelan el

desarrollo y la promoción de las empresas en el rubro de Limpieza, cuya protección principal

es la dignidad de la persona y la búsqueda de protección del medio ambiente.

Leyes:

La Constitución Política del Perú es la base donde se organiza el estado peruano, se

asienta los derechos, la justicia y las normas fundamentales de la República del Perú.

Ley N° 26887 – Ley General de sociedades: Esta norma legal busca garantizar el

acceso a crear una empresa y brindar las garantías contractuales a los consumidores;

es decir contando con un registro de persona jurídica vamos a ofrecer la seguridad y

el bienestar a los usuarios del producto que ofrecemos dejando a libre albedrio

cualquier acción legal que genere responsabilidad civil, penal o contractual a nuestra

representada.

Ley N° 29571– Código de Protección y Defensa de Consumidores: El código del

consumidor busca proteger en todo ámbito a quien en busca de cubrir sus

necesidades adquiere un producto; Esta protección va a permitir seguridad y

promover una competencia leal entre los proveedores, es así como el mercado se

llenará de productos que busquen satisfacer de manera idónea al consumidor

sabiendo que de no ser así podrán ejecutar cualquier medida legal contra aquella

empresa.

48

2.1.2. Del Sector

El producto LIMPITO pertenece al sector Fabril o manufactura, sub sector productos

Químicos, otros productos Químicos se tiene lo siguiente:

2.1.2.1. Mercado internacional

Según la partida arancelaria 3402200000 el Perú en el último año ha realizado exportaciones

según la partida arancelaria del producto según el siguiente cuadro por 5,5 millones de dólares. Los

principales destinos son Ecuador, Aruba, Bolivia, Chile y Colombia

ITEM PARTIDA ADUANA PAIS a EXP.

MES FOB $

1 3402200000 TUMBES ECUADOR Enero 2017 145201.93

2 3402200000 TUMBES ECUADOR Febrero 2017 72934.81

3 3402200000 TUMBES ECUADOR Marzo 2017 80837.02

4 3402200000 TUMBES ECUADOR Abril 2017 9699.08

5 3402200000 TUMBES ECUADOR Mayo 2017 95639.78

6 3402200000 TUMBES ECUADOR Junio 2017 93410.94

7 3402200000 TUMBES ECUADOR Julio 2017 68440.04

8 3402200000 TUMBES ECUADOR Agosto 2017 202759.86

9 3402200000 TUMBES ECUADOR Setiembre 2017 77713.14

10 3402200000 MARITIMA DEL CALLAO ARUBA Febrero 2017 26468.5

11 3402200000 MARITIMA DEL CALLAO ARUBA Abril 2017 18513.78

12 3402200000 MARITIMA DEL CALLAO ARUBA Mayo 2017 5219.35

120 3402200000 DESAGUADERO BOLIVIA Abril 2017 909221.26

121 3402200000 DESAGUADERO BOLIVIA Mayo 2017 478427.74

122 3402200000 DESAGUADERO BOLIVIA Junio 2017 437808.43

123 3402200000 DESAGUADERO BOLIVIA Julio 2017 357785.35

124 3402200000 DESAGUADERO BOLIVIA Agosto 2017 661812.82

125 3402200000 DESAGUADERO BOLIVIA Setiembre 2017 615725.71

126 3402200000 DESAGUADERO BRAZIL Mayo 2017 23468.09

Total, de registros: 126

$ 5,571,659.40

Figura 21. Exportaciones según partida arancelaria. SUNAT 2017.

49

Las Importaciones de producto alcanzan 51,2 millones de dólares los principales Ingresos

son de Estados Unidos casi el 50%, le siguen en menor medida los demás países cada uno a menos

del 10% de representatividad.

SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA

Fecha y Hora: 12/01/2018 15:13:39

REPORTE DE IMPORTACIONES POR PARTIDA

PARTIDA: 3402200000 - DEMAS PREPARACIONES P` LAVAR Y DE LIMPIEZA ACONDIC. P` LA VENTA AL POR MENOR

PERIODO: TODO EL AÑO 2017

ADUANA: TODAS LAS ADUANAS

ITEM PARTIDA ADUANA PAIS MES FOB $ CIF $ ADV $ IMP.

ARANCEL $

1 3402200000 TUMBES COLOMBIA Junio 2017 860.88 1294.06 0 232.93

2 3402200000 TUMBES ECUADOR Enero 2017 158192 165748.65 0 29834.75

3 3402200000 TUMBES ECUADOR Febrero 2017 157584.9 165140.01 0 29725.2

4 3402200000 MARITIMA DEL CALLAO

ARGENTINA Enero 2017 57975.25 59242.85 0 12367.1


ARGENTINA Febrero 2017 80639.92 84680.66 1592.89 19175.83


ARGENTINA Marzo 2017 29942.93 31307.71 842.03 7352.4

7 3402200000

MARITIMA DEL CALLAO

ARGENTINA Abril 2017 57986.77 62144.43 2934.51 15815.58

283 3402200000 AEREA DEL CALLAO

UNITED STATES

Abril 2017 25757.02 27133.48 1462.49 6585.81


UNITED STATES

Mayo 2017 20546.87 23230.89 1392.93 5822.39


UNITED STATES

Junio 2017 10703.69 13295.34 568.05 3063.02


UNITED STATES

Julio 2017 26066.49 34328.08 2059.69 8609.48

287 3402200000 AEREA DEL

CALLAO

UNITED

STATES Agosto 2017 16589.13 21657.78 1299.46 5431.78


UNITED STATES

Setiembre 2017

32424.54 41107.47 2466.45 10309.78


UNITED STATES

Octubre 2017 11525.36 13520.84 811.24 3,391.00

290 3402200000 POSTAL DE LIMA

GERMANY Julio 2017 69.11 75.81 4.55 19.02

Total, de registros: 290 TOTAL 51245695

Figura 22. Importaciones según partida arancelaria. SUNAT 2017.

50

Tabla 14. Mercado de Lavavajillas.

Nota: Adaptado de Ministerio de Producción,2016.

En la tabla 14 se aprecia que el mercado de lavavajillas ha incrementado su producción en

los últimos años actualmente se ubica en 31,2 miles de toneladas producidas en el año 2015

Figura 23. Tasa de crecimiento de jabones y detergentes. Elaboración propia. INEI ,2017.

La producción nacional básicamente está compuesta por fábricas de jabones y productos de

limpieza con capitales propios, también se observa que está en crecimiento y que el año 2017 fueron

afectadas por los impactos naturales.

2.1.2.2. Mercado del consumidor

APEIM informó que los sectores C-D-E a los cuales está dirigido el producto son los de

mayor proporción.

Cabe destacar que los clientes mayoristas prefieren 2 principales atributos; calidad y precio

como se verá en un cuadro posterior.



Lavavajillas Kg. 28,321,530 34,995,862 32,290,309 31,279,958

51

Tabla 15. Distribución de Niveles por zona.

ZONA TOTAL

NIVELES SOCIECONOMICOS (%)

A B C D E

ZONA 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 100 0.50 10.90 46.60 29.80 12.20

ZONA 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres) 100 2.00 23.70 52.10 19.80 2.40

Otros 100 0.00 8.10 47.60 25.40 18.90 Nota: Adaptado de distribución de niveles por zona APEIM,2016.

Se espera que el crecimiento poblacional de las zonas en observación mantenga un

comportamiento normal es decir un crecimiento poblacional promedio del 1 % en los distritos de Los

Olivos e independencia.

Por otra parte, el índice de precios del consumidor a nivel de lima metropolitana es negativo

(-0.3% promedio) durante casi todo el año 2017 sin embargo si se analiza el campo de los productos

químicos ha mantenido un claro ascenso

Tabla 16. Crecimiento poblacional del distrito de Los Olivos.

AÑO POBLACIÓN CRECIMIENTO 2000 287,063

2001 293,514 2%

2002 299,841 2%

2003 306,027 2%

2004 312,051 2%

2005 317,895 2%

2006 323,462 2%

2007 328,752 2%

2008 333,896 2%

2009 339,028 2%

2010 344,280 2%

2011 349,670 2%

2012 355,101 2%

2013 360,532 2%

2014 365,921 1%

2015 371,229 1%

Nota: Elaboración propia, 2018.

52

Tabla 17. Crecimiento poblacional del distrito de Independencia.

AÑO POBLACIÓN CRECIMIENTO 2000 208,790

2001 210,346 1%

2002 211,723 1%

2003 212,913 1%

2004 213,911 0%

2005 214,711 0%

2006 215,256 0%

2007 215,556 0%

2008 215,766 0%

2009 215,941 0%

2010 216,125 0%

2011 216,323 0%

2012 216,503 0%

2013 216,654 0%

2014 216,764 0%

2015 216,822 0%


2.1.2.3. Mercado de proveedores

El mercado de los proveedores es muy amplio debido a que existen muchas empresas de

ASIA que fabrican la materia prima a bajo costo (aproximadamente 13 empresas fueron ubicadas

con certificación ISO 9001 y con certificados de auditorías realizadas).

En China se encuentran:

Tia Jin Shi Jin Hong Wei Bang Chemical Limited Company.

Shijiazhuang Yibell Technology Co.,Ltd.

Guangzhou New Zhonglian Building Material Co., Ltd.

Por otra parte, las pruebas y ensayos para obtener certificados solicitados por el estado serían

a través de ECOLAB quién es un buen aliado del sector.

Figura 24. Empresa certificadora.

53

2.1.2.4. Mercado competidor.

El principal competidor es Ayudin, Sapolio producidas por Procter y Gamble e Intradevco

SA ambas son marcas peruanas con muchos años en el mercado, sin embargo, no tienen aroma a

lavanda y no tienen ningún punto destinado a cuidar el medio ambiente.

Figura 25. Marcas competidoras de nuestro producto Limpito (Ayudin y Sapolio).

Tabla 18. Comportamiento de las amas de casa.

SI AL MOMENTO DE COMPRAR UN PRODUCTO, NO ENCUENTRA LA MARCA DE SU PREFERENCIA, ¿QUÉ HACE?

NIVEL SOCIOECONÓMICO EDAD PRODUCTOS DE LIMPIEZA Total A B C D E 18 a 24 25 a 39 40 a 70 Va a buscar su marca preferida 42% 44% 54% 45% 38% 34% 59% 42% 41%

No compra nada 11% 2% 6% 11% 12% 14% 7% 11% 11%

Compra otra marca 46% 54% 40% 44% 47% 51% 34% 47% 46%

No precisa 1% 0% 0% 0% 3% 1% 0% 0% 2% Nota: Adaptado de Grupo Apoyo, 2016.

Tabla 19. Comportamiento de compra de las amas de casa.

¿CUÁL CONSIDERA USTED EL ASPECTO MÁS IMPORTANTE AL MOMENTO DE COMPRAR?

COMPARATIVO NIVEL DE LEALTAD PRODUCTOS DE LIMPIEZA AÑO 1998 AÑO 1999 LEALES (1) NO LEALES (2) Calidad 68% 54% 58% 50%

Precio 38% 43% 40% 47%

Variedad 12% 9% 8% 9%

Confianza 7% 5% 6% 4%

Total (base real) 620 658 347 305 Nota: Adaptado de Grupo Apoyo , 2016.

54

Como se puede apreciar existe baja fidelidad respecto hacia las marcas del sector y

adicionalmente la valoración de la calidad está por encima del factor precio.

Existen otras marcas en competencia tales como Lava, Lesly, Zagas y Clorandina. Como

podemos ver en la figura 26 actualmente representan el 2.4 % del mercado de lavavajillas.

Figura 26. Otras marcas de lavavajillas.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Se utilizará canal directo para llegar a los mayoristas

Figura 27. Fuente: Mercado distribuidor.

Entre los cuales en las zonas de Independencia y los Olivos se ha identificado:

Conzac.

Unicachi.

Huamantanga.

Adicionalmente se considera algunas bodegas como tiendas MASS y corporación Vega

55

Para el transporte se tercerizará los envíos a través de una empresa, en el mercado existen

gran cantidad de proveedores del servicio.

Figura 28. Empresas de carga para distribución.

No existe riesgo de control de este canal por parte de la competencia.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto

Los principales requisitos legales que cumplir son los siguientes:

Ley 26842 Ley General de la Salud - MINSA

La ley establece que toda empresa que desee fabricar o comercializar productos de limpieza

debe contar con una notificación sanitaria obligatoria, la misma debe ser emitida por DIGEMID en

este caso debe estar registrada en su base de datos. En la resolución ministerial N° 055-099.SA/DM

especifica los pasos a seguir para el registro como laboratorio de fabricación de productos de

limpieza.

INDECOPI Se debe realizar el trámite de registro de marca del producto para poder mantener

la confianza en el tiempo. El trámite tiene un costo aproximado de 535 soles

56

Ley 28405 de rotulado de productos fabricados en Perú y sus responsabilidades. Esta ley

establece los requisitos mínimos para identificar los productos. Incluye dimensiones, tipo de letra y

demás requisitos

Figura 29. Leyes vinculadas al proyecto

2.2 Análisis del Micro entorno

En el Perú el mercado de lavavajillas es aproximadamente el 90% en pasta y el 10 %

de lavavajillas líquido. Por lo que podemos decir que en lavavajilla en pasta es el más

comercial debido a su precio, calidad, mayor rendimiento y de mayor conocimiento por los

consumidores.

En el análisis de Micro entorno o el entorno competitivo de nuestra empresa

determinamos los competidores, clientes y proveedores, en el cual nuestra empresa va a

desarrollar sus actividades y determinar el funcionamiento interno de nuestro producto

LIMPITO. Por esta razón necesitamos comprender el funcionamiento de nuestro entorno,

Leyes o reglamentos generales vinculados al

proyecto.

Ley N° 29571, Código deProtección

y Defensa del Consumidor

“Ley MYPE – D.S. N°007-2008 TR “Ley de Promoción de la

Competitividad , Formalización y Desarrollo de la Micro y

Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente”

Ley N° 28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales

Manufacturados y su reglamento (D.S. 020-2005-

PRODUCE)

Ley N° 26842 – LeyGeneral de Salud

57

detectar las fuerzas que componen y relacionar con la forma de funcionamiento de la

empresa.

Adicionalmente nos permite analizar la demanda del mercado, las expectativas de los

consumidores y necesidades de diferentes grupos de interés.

Efectuamos el estudio del Micro Entorno en la cual indicaremos las 5 fuerzas de

Porter:

Figura 30. Las 5 fuerzas de Porter. Elaboración propia, 2018

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

En la actualidad en el Perú tenemos varios competidores entre los más destacados

están: Clorandina, Sapolio, Ayudin, Lava, Lesly y Zagas.

En los sectores C, D y E no existe una marca que este actualmente posicionada, para

Lima Norte se encuentran las marcas como Clorandina, Lesly y Sapolio siendo la última la

más fuerte, sin embargo, ahora sólo se piensa desplazar a las marcas Clorandina y Lesly para

los distritos de Lima Norte. De las 2 marcas Clorandina pertenece a Industrias Jomatur

E.I.R.L. la empresa está ubicada en San Martín de Porres no cuenta con un nivel de

publicidad hacia los consumidores, simplemente está enfocada en los canales de distribución

y tiene una estrategia de precio bajo. Lesly por otra parte pertenece a la empresa A&D

58

fundada en 1999, empresa que principalmente se dedica a la producción de insumos

químicos y que en los últimos ha desarrollado una variedad de productos de limpieza. En la

actualidad cuenta con certificación ISO 9001 y está presente principalmente en los mercados

de Unicachi y Huamantanga.

Figura 31. Imagen de lavavajilla LESLY. A&D químicos y Diversos S.A. Página web A&D,

2018.

Sapolio por otro lado pertenece al grupo Intradevco S.A. empresa que produce y

comercializa productos de limpieza en más de 25 países. Cuenta con todos los permisos y

certificados de una empresa transnacional. Por otra parte, está en constante desarrollo y

posee una participación de mercado de aproximadamente 53%.

Figura 32. Imagen Lavavajilla SAPOLIO. Intradevco S.A. (2018). Página web Intradevco S.A.

59

Ayudin es una marca de la empresa Procter & Gamble proveniente de Estados

Unidos, sus productos de limpieza actualmente alcanzan a los 5 continentes. Actualmente

viene perdiendo participación de mercado respecto a Sapolio y sus precios son de los más

elevados del mercado. Cabe resaltar que toda su producción de lavavajillas viene de

importación.

Figura 33. Imagen de Producto Ayudin. P&G 2018. Imagen propia.

Por último, lavavajillas Zagaz es un producto de Guatemala y está dirigido a

segmentos A y B, su precio es mayor al de Ayudin y su diferenciación radica en que es

antibacterial. Al ser un surfactante catiónico es mucho más costoso que los demás.

Figura 34. Imagen de producto Zagaz. Página Web de Industria La Popular

60

Teniendo en cuenta lo analizado se aprecia un nivel de fuerza medio debido a que en

el caso de Sapolio y Ayudin la estrategia no será enfrentar al competidor ya que no se

ingresará por medios de publicidad masivos, en adición, el segmento del mercado al cual se

apunta es diferente. En el caso de Lesly se empleará un diferente posicionamiento ya que el

producto LIMPITO tendrá colágeno para el cuidado de manos, envase más delgado que hará

más amigable con el medio ambiente al producto y con un área de I+D se estará a la

vanguardia en el desarrollo de nuevos productos al igual que se viene realizando en Estados

Unidos, Europa y Japón.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Los clientes en el Perú actualmente buscan productos que no afecten a su economía

y a su vez buscar que no maltraten sus manos por ello nuestro producto busca enfocarse al

cuidado de la piel, el precio y rendimiento

En el mercado nacional, los compradores no están organizados, no hay una influencia

a una baja de precios. Para realizar una transacción y acordar el precio, el cliente observa la

calidad del producto y su rendimiento; sobre ello se acuerda un precio y se realiza la

transacción, el precio estimado por las clientas es de 6 a 7 soles por unidad de 1 Kg. En los

canales de distribución el precio de venta de los mayoristas está en 4,5 a 5 soles por el mismo

producto (Figura 35).

Figura 35. Márgenes de los canales de distribución en Lima Norte.

61

Los canales de distribución en los mercados a los cuales se colocará el producto los

comerciantes se encuentran concentrados, sin embargo, no están organizados, reduciendo

sus coordinaciones a simples estimaciones entre ellos de sus actuales precios de venta y este

tema es esporádico y entre un máximo de 2 personas.

Por otro lado, no existe ningún costo por cambio de proveedor, es decir, si los clientes

desean cambiar de marca lo pueden hacer sólo deben pagar el precio actual del producto.

Todas estas variables han sido extraídas directamente de los mercados CONZAC,

UNICACHI y HUAMANTANGA. En ese sentido consideramos una fuerza de negociadora

de los clientes de nivel bajo

Diferenciación

Necesitamos que el cliente sepa que le estamos ofreciendo un producto que le puede generar

ahorro en varios aspectos como: protección y cuidado de la piel, variedad en aroma, por último, se

mejorará el poder de limpieza y la cantidad de espuma. Como adicional se brindará un empaque de

espesor algo más reducido dando la perspectiva de ser una marca preocupada con el medio ambiente.

Fabrica Limpito

Precio de Venta (Aprox.) S/ 3

Mercado Mayorista

(Conzac, Unicachi, Huamantanga) Precio de Venta S/ 5

Bodega de Barrio

Precio de Venta S/ 6

Consumidor Final

Margen

S/ 2

Margen

S/1

62

Identificación de la marca

Contaremos con una fuerte campaña de marketing como volantes, radio local y asesoría

personalizada con el fin de que el cliente se sienta identificado con nuestro producto.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Los proveedores para nuestro producto son muy amplios debido a que existen muchas

empresas del continente asiático, específicamente en China que fabrican la materia prima a bajo costo

(aproximadamente 13 empresas fueron ubicadas con certificación ISO 9001 y con certificados de

auditorías realizadas), sin perder la garantía de la buena calidad, por ejemplo:

Tian Jin Shi Jin Hong Wei Bang Chemical Limited Company

Guangzhou New Zhongli an Building Material Co., Ltd.

Shijiazhuang Yibell Technology Co., Ltd.

Algunos proveedores para nuestro transporte y repartición de nuestro producto podemos

contactar con las empresas:

Transporte Hf S.A.C

Grupo Tayta S.A.C

En general, el poder de fuerza de los proveedores con respecto a nosotros es de un nivel bajo,

por ejemplo, no tenemos un costo alto por cambio de proveedor, la materia prima no es un producto

diferenciado y se puede obtener en el mercado fácilmente.

Estrategia:

Realizar una alianza estratégica con los proveedores de tal manera que nos permita

reducir nuestros costos y conseguir una fidelización mutua. Por ejemplo, bonificaciones por

volumen de compra, formas de pago, mejores plazos de entrega.

63

Figura 36. Tian Jin Shi Jin Hong Wei Bang Chemical Limited Company.

Figura 37. Shijiazhuang Yibell Technology Co., Ltd.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

En la actualidad existe un mercado nacional e internacional que posee una gran diversidad

de productos de lavavajillas con la misma función siendo los principales tipos en líquido y en pasta.

Estos bienes sustitutos poseen características similares a nuestro producto y/o que pueden cumplir la

misma función dando como resultado que nuestro cliente pueda reemplazarlo según su necesidad.

También cuentan con productos como el detergente, Puliton, Patito que por su bajo costo

también son utilizados como producto para lavavajillas.

64

Figura 38. Pulitón

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Para ingresar al rubro de limpieza las barreras de entrada son mínimas, sólo licencias y

requisitos municipales por un lado y por otro está la notificación sanitaria obligatoria otorgada por

la DIGEMID.

La principal barrera de entrada es la inversión y la especialización de la mano de obra

calificada para el área de producción, el sueldo promedio de un Ing. Químico es alrededor de 2800

soles, sin embargo, se debe tener en cuenta que es necesario que el jefe de producción tenga

experiencia mínima en el rubro de modo tal que se pueda competir en precios con la competencia lo

cual elevaría su sueldo hasta un tope de 3,900 soles.

65

Tabla 20. Ingreso promedio por carrera universitaria.

FAMILIA DE CARRERAS UNIVERSITARIAS

INGRESO PROMEDIO

(SOLES)

RANGO

MÍNIMO (SOLES)

MÁXIMO (SOLES)

Química 2,806 1,400 4,800

Nota: Adaptado de MTPE,2015. Web Ponte en carrera.

Por otra parte, están los canales de distribución, actualmente estos no son fieles a una sola

marca, esto se piensa mejorar con políticas de ventas al crédito e introducir un costo por cambio de

proveedor a los mismos.

Además, que en este sector a mayor producción se tiene un menor costo fijo unitario del

producto, lo que hace que podamos generar unos márgenes beneficiosos al vender mayores

cantidades de envases.

2.2.6. Estrategias

Algunas estrategias que plantearemos son:

Aumentar la calidad del producto.

Reducir precios-

Aumentar los canales de ventas.

Aumentar la publicidad

Ofrecer mayor financiamiento.

66

Capitulo III. PLAN ESTRATÉGICO

3.1. Visión y Misión de la empresa

3.1.1. Visión

Ser una empresa reconocida en la fabricación de productos de limpieza a un precio razonable

para el consumidor.

3.1.2. Misión

Somos una empresa dedicada a la fabricación y comercialización de artículos de limpieza

para satisfacer las necesidades de nuestros clientes, comprometidos con la limpieza para los

segmentos C, D y E.

3.2 Análisis FODA

3.2.1. Fortaleza:

F1 Contamos con un área de investigación y desarrollo.

F2 Personal altamente calificado (Químicos y Fuerza de ventas).

F3 Contamos con un producto diferenciado.

F4 Producto estandarizado.

F5 Alto poder de negociación con los proveedores.

3.2.2. Oportunidades:

O1 Acceso para participar en licitaciones del gobierno.

O2 Incremento en demanda de productos amigables con el medio ambiente.

O3 Gran cantidad de proveedores asiáticos de materia prima.

O4 Competencia no cuenta con Registros Sanitarios

67

3.2.3. Debilidades:

D1 Ser una marca nueva.

D2 Mayores costos en alquiler de local.

D3 Alto costo del transporte.

D4 Alto poder de negociación de clientes por concentración de los mismos.

3.2.4. Amenazas:

A1 Falta de barreras facilitan el ingreso de competidores en el mercado.

A2 Estancamiento económico en el país.

A3 Incertidumbre política.

A4 Mercado con marcas ya posicionadas.

A5 Baja fidelidad de los clientes.

68

Figura 39. Matriz FODA.

69

3.2.5 Estrategias:

De acuerdo con Michael Porter, se aplicará una estrategia de enfoque o concentración ya que

nos estaremos dirigiendo a un segmento de mercado C, D y E

3.3 Objetivos:

3.3.1 Objetivo General:

Ser una empresa reconocida en la fabricación de productos de limpieza a un precio razonable

para el consumidorer .

3.3.2. Objetivo Específico:

Recuperar la inversión inicial no mayor a 3 años de iniciado el proyecto.

Incrementar la participación en el mercado a 13.8 % para el 2021.

Alcanzar una rentabilidad sobre las ventas de un 25% para el año 2021.

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

La presente investigación tiene un enfoque mixto es decir surge de combinaciones de los dos

enfoques que son cualitativo y cuantitativo donde se incluye la característica de algo. Pedro Franco

(2015) señala que la efectividad con la que se va evolucionando las circunstancias en la actualidad

ha obligado a los empresarios a dedicarle un tiempo importante de esfuerzo para conocer su entorno

y, así detectar las oportunidades y amenazas.

Para contar con una segmentación de mercado primero identificaremos nuestros objetivos

generales, ello nos facilitara comprender nuestro objetivo principal, las oportunidades de nuestro

negocio y nuestro problema principal, por la cual generaremos, evaluaremos y supervisaremos las

actividades de nuestro marketing utilizando las 4 P: Precio, Producto, Plaza y Promoción.

70

Figura 40. Estimación de Mercado de Lima Norte del NSE C, D y E.

4.1.1. Objetivos Generales del Estudio.

Estudiar el mercado de consumidores de lavavajilla, pertenecientes a los NSE C, D y E,

de las familias de Lima Norte entre enero y febrero del 2018.

4.1.2. Objetivos Específicos.

Verificar mediante nuestro estudio cuantitativo y cualitativo si nuestro

producto tendrá aceptación en el mercado.

Evaluar y detectar nuestros consumidores potenciales.

Analizar las promociones que se ofrece en el mercado existente.

Conocer un volumen aproximado de la demanda.

4.1.3 Criterios de segmentación

Geográfico

Estratégicamente nuestro producto se comercializará en la Zona de Lima Norte,

la cual está comprendido por 9 distritos.

71

Huamantanga

Ancón

Santa Rosa

Puente Piedra

Carabayllo

Unicachi

Comas

Conza

Independencia

Los Olivos

San Martin de Porras

Tabla 21. Personas por Zona geográfica según nivel socioeconómico 2017 expresado en miles de

soles.

ZONA

PERSONAS ESTRUCTURA SOCIECONÓMICA (%)

MILES % SOBRE LIMA METROPOLITANA AB C D E

Lima Norte 2,542 22 49 24 5

Ancón 45

Santa Rosa 19

TOTAL 2,606 25 Nota: Adaptado de Perú población 2017, CPI.

Según los dos cuadros suministrados por el CPI podemos apreciar que los sectores C, D

y E representan el 78% de la población, aproximadamente 2 millones de habitantes serian nuestro

mercado objetivo.

72

Socioeconómico

Nuestro Universo - Población será dirigido a mujeres de los NSE C, D y E de la zona de

Lima Norte.

Tabla 22. Distribución de zonas por niveles socioeconómicos.

ZONA

NIVELES SOCIECONÓMICOS

NSE C NSE D NSE E

Total 100 100 100

Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 11.60 14.20 18.50

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres) 18.00 11.1 1.30

Otros 0.50 1.00 2.30 Nota: Adaptado de APEIM,2017.

Identificamos que nuestra población del NSE C, D y E se ubicado en la Zona 2

(Independencia, Los Olivos, San Martin de Porras), a su vez se observa que en la zona 1se

concentra más con el NSE C, D y E (Puente Piedra, comas, Carabayllo), en otro estamos

considerando los distritos (Ancón, Santa Rosa).

Demográfico

Durand (2013) se refiere a población, al conjunto total de seres, objetos y/o eventos que

cuenten con las mismas características y sobre el que estamos interesados en obtener conclusiones.

Por lo cual, la población será todos las Mujeres de Lima Norte.

Determinaremos la importancia de nuestros clientes potenciales mujeres entre los 14 y 65

años, en tal sentido estaremos adicionando estas variables en las zonas ya mencionadas.

Se tomó el rango de edades dentro los criterios de nuestra segmentación dado que cuentan

interés en la compra de productos para el hogar.

73

Segmentación Demográfica por sexo

Tabla 23. Población por sexo según departamentos, 2017.

DEPARTAMENTO TOTAL HOMBRES MUJERES


Lima 11,181.70 35.1 5,451.80 34.2 5,729.90 36 Fuente: I.N.E.I. - Estimaciones y proyecciones de población Elaboración: Departamento de Estadística -

C.P.I, 2017.

En la tabla 23 observamos que el mercado de mujeres cuenta con un 36% por lo que es

favorable.

Tabla 24. Población por segmentos de edad según departamentos 2017.

DEPARTAMENTO TOTAL % 00 - 05 AÑOS

06 - 12 AÑOS

13 - 17 AÑOS

18 - 24 AÑOS

25 - 39 AÑOS

40 - 55 AÑOS

56 - + AÑOS

Lima 11, 181.70 35.10 1,057.60 1,229.50 929.50 1,441.20 2,705.70 2,139.50 1,678.70

Nota: Adaptado de Estimaciones y proyecciones de población INEI, 2017.

4.1.2 Marco muestral

Calculo muestral

Una muestra nos ayuda obtener información representativa de algunos elementos de

la población. Para este caso estamos tratando con las Mujeres de Lima Norte y se ha tomado como

muestra 101600 y se ha tomado como muestra 334 clientes. Para lograr dicho resultado se tomó en

cuenta la siguiente formula:

n = Muestra inicial

N = Poblacion.

Z = Nivel de Confianza

E = Margen de error predeterminado

P = Propabilidad de éxito

Q = Probabilidad de fracaso

74

Fórmula

𝑛 =𝑃. 𝑄

(𝐸𝑍

)2

+𝑃. 𝑄

𝑁

𝑛 =(0.95)(0.05)

(0.051.96

)2

+(0.95)(0.05)

1016000

N= 334

4.1.3. Entrevistas a profundidad

Para realizar esta investigación se realizaron seis visitas a los comerciantes de los mercados

mayoristas como: Mercado Conzac, Unicachi, Huamantanga; entablamos una entrevista de

profundidad con el fin de contar con mayor información y panorama de nuestro producto.

Mercado Conzac

Al inicio de cada visita se presenta el entrevistador con el comerciante dándole una

introducción de nuestro producto, el cual nos informa respecto a precios de la competencia, cantidad

que vende por cada producto por ejemplo en el mercado Conzac salía más las lavavajillas como:

Sapolio y Clorandina se nos manifestó que el producto de Ayudin no ingresaba al mercado; el margen

de ganancia por cada uno es S/ 1.50 a S/2.00 variando hasta un mínimo de S/0.80 céntimos, la

cantidad aproximada de venta es de 15 a 20 cajas de lavavajillas en pasta por semana.

75

Los precios de cada uno de los productos se describen en la tabla 4:

Tabla 25. Precios de marcas competidoras vendidas en Conza en solesc.

MARCA C.U. COSTO CAJA 6

UNIDADES

SAPOLIO 4.50 27.00

CLORANDINA S4.45 26.70 Nota: Elaboración propia según de encuesta, 2018.

La principal característica que busca los comerciantes es el precio, y que tenga rotación en

el mercado. Nos cometo que para iniciar una negociación nos podría comprar de una a dos cajas.

Para esto se requiere una prueba in situ del producto. Asimismo, la manera de realizar la publicidad

en el mercado de Conzac es a través de demostraciones a los clientes en el ingreso del mercado,

publicidad por radio local, los banners en cada puesto con el nombre del comerciante. Las

promociones que más salen para el cliente final son el dos por uno (mellizos), y las esponjas gratis.

Una desventaja en la lavavajilla Clorandina es que no les da la facilidad de vender al crédito

y Sapolio les da hasta una semana para cancelar el pedido del producto. Por otro lado, no cuentan

con hay coordinación directa entre vendedores y en general el mercado no se encuentra organizado

a nivel de comerciantes de limpieza.

76

Figura 41. CONZAC, 2018

Figura 42. Entrevista en CONZAC, 2018

77

Mercado Unicachi

En nuestra visita el mercado Unicachi, fue muy interesante saber que los comerciantes

reciben capacitación de atención al cliente, marketing, tips para colocar productos y aumentar las

ventas, Asimismo se mostraron muy interesados de que una nueva marcada de lavavajilla ingrese,

nos comentaron de qué manera promocionar el nuevo producto, por ejemplo: Banner dentro de cada

puesto, una impulsadora para marketear el producto, regalar muestras de nuestro producto alrededor

del mercado.

Nos facilitaron información de que las marcas que se venden más son: Sapolio y Ayudin,

nos comentaron a cuanto venden por caja los productos y los aromas que salen más en el mercado,

Tabla 26. Precios de marcas competidoras vendidas en Mercado Unicachi en soles.

MARCA C.U. COSTO CAJA 6 UNIDADES

SAPOLIO 4.50 27.00

LESLY 6.00 30.00

AYUDIN 6.55 39.00

Nota: Elaboración propia a partir de las visitas a los mayoristas, 2018.

También consultamos si el cliente final le gustaría el aroma floral y el color de preferencia

del cliente. Se consultó el nombre del producto el cual tuvimos una buena aceptación por medio del

mayorista. Al finalizar se le realizo algunas consultas de las mejoras que podría tener el producto

final y nos indicaron buen precio, que no irrite las manos, que el empaque sea llamativo como el

nombre del producto, que tenga mucha espuma y que siempre estemos mejorando las promociones

para el cliente.

78

Figura 43. UNICACHI, 2018

Figura 44. Entrevista en UNICACHI, 2018

79

Mercado Huamantanga

Nuestra última visita del día domingo nos dirigimos a los comerciantes del distrito de Puente

Piedra al Mercado Huamantanga, al iniciar la entrevista le comentamos que estamos lanzando un

nuevo producto de lavavajilla y queríamos realizar algunas consultas como precio, color y aroma de

preferencia de los consumidores; en el cual nos brindaron información detallada de cada marca de

lavavajilla en este mercado la mayor rotación es de Sapolio y Clorandina, nos mencionaban que son

requeridos dos veces a la semana los días lunes y miércoles, ya que son los productos más vendidos

para el abastecimiento de las bodegas, se observó en los diferentes puestos de los comerciantes poco

abastecimiento de lavavajilla Ayudin, se les hizo la consulta y nos comentaron que pocos clientes

compran el producto por el precio.

Figura 45. HUAMANTANGA, 2018

80

Figura 46. Entrevista en HUAMANTANGA, 2018.

4.1.4. FOCUS GROUP

El sábado 20 de enero se realizó el focus group; Los participantes fueron mujeres en el rango

de edad de 20 a 40 años de los niveles socio económicos C, D y E. entre ellas contábamos con amas

de casa, estudiantes, trabajadoras, emprendedoras.

En esta investigación se está tomando como muestra de la población de Lima Norte, de la

Zona 1, 2 y otros que está conformado por los siguientes distritos: Puente Piedra, Comas, Carabayllo,

Independencia, Los Olivos, San Martin de Porras, Ancón y Santa Rosa.

La selección de las personas para este focus fue seleccionada por conveniencia o muestreo

no probabilístico dado a la accesibilidad del tiempo, estilos de vida.

81

Figura 47. Focus group 1, 2018.

Figura 48. Focus group 2, 2018.

Link focus group: https://youtu.be/kAEqqAdu40M

https://youtu.be/kAEqqAdu40M

82

Objetivos:

a) Conocer las preferencias del consumidor y entender las necesidades no cubiertas

por los otros productos.

b) Conocer la percepción del cliente hacia los productos de lavavajilla.

c) Conocer si el aroma de nuestro producto le agrada

d) Conocer la opinión sobre el producto.

e) Identificar a nuestros clientes potenciales

f) Identificar qué características del producto serán aceptadas en el mercado

g) Identificar la insatisfacción con los productos de lavavajilla

Desarrollo del tema:

Preguntas de Introducción:

Presentación de cada uno de los participantes, indicándonos sus nombres completos, edad y

a qué se dedican.

Preguntas de Transición

1. ¿Qué marca de Lavavajilla suele comprar?

2. ¿Qué tamaño compra y cada cuánto tiempo?

3. ¿En dónde suele comprar su lavavajilla?

4. ¿Le parece que paga el precio justo por su lavavajilla?

5. ¿Qué es lo primero que busca en un lavavajilla?

6. ¿Se encuentra satisfecho con su producto de lavavajilla actual?

7. ¿Qué valora de las grandes marcas de lavavajilla?

8. ¿Qué experiencia podría contar acerca del uso de su lavavajilla actual?

9. ¿Qué aromas prefieres en su lavavajilla?

10. ¿Cuántas veces al día usa su lavavajilla?

83

11. Cuando va a comprar lavavajilla ¿le ofrecen promociones?

12. ¿Aparte del producto que otros factores influyen en la decisión de su compra?

13. ¿Qué cambiaría en los productos existentes de los fabricantes actuales de lavavajilla?

14. ¿Qué opina del producto lavavajillas liquido?

15. ¿Qué es lo que te decepcionaría de una marca de lavavajillas?

16. ¿Cuál piensas que es la mejor marca de lavavajillas?

17. ¿Cuál piensas que es la peor marca de lavavajillas?

18. ¿Cómo usas la pasta de lavavajilla en el lavado?

19. ¿Conoce el lavavajilla Clorandina? ¿Qué opina del producto?

20. ¿Compraría una nueva marca de lavavajilla?

21. ¿Qué tan probable es que cambies de marca de lavavajillas?

22. ¿A través de que medio le gustaría recibir información del producto?

Preguntas para Terminar

1. ¿Qué colores y forma prefiere en una presentación del envase de un lavavajillas?

2. ¿Qué le parece el nombre Limpito para una nueva marca de lavavajillas?

3. ¿Cuál sería el precio justo para un lavavajillas de 1kg?

Al término de la primera parte del focus se procedió invitar a las participantes a probar los

productos de las marcas ya conocidas en el mercado para realizar las respectivas comparaciones y

comprobar lo dicho por ellas en la sesión previa.

Insight

Al realizar el focus nos permitió conocer el punto de quiebre que nos conlleva a la

oportunidad para desarrollar el producto.

Colores: amarillo y verde sinónimo de limpieza

Espuma: sensación de mejor lavado.

84

Conclusiones generales del Focus:

La mayoría de los participantes nos manifiesta que el producto de lavavajilla

no remueve en su totalidad los restos de alimentos.

Las participantes indicadoras que cuentan con una marca de su preferencia debido

que ya han experimentado con otras marcas y no han cubierto su necesidad., sin

embargo, si estarían dispuesta a probar una nueva marca del producto de lavavajilla.

Las participantes manifiestan que los colores que se relacionan en la mente del

consumidor para la limpieza son los colores amarillo y verde por lo cual les gustaría

que nuestro nuevo producto se incline hacia los colores ya mencionados.

Las participantes señalaron que les gustaría recibir algún tipo de promoción u

obsequios como, por ejemplo: la esponjita, el pack de paga dos y lleve uno

, guantes para protección de mano, 20% más del producto por el mismo precio.

En cuanto al nombre del producto hubo aceptación por los participantes el cuales

nos manifestó que les gustaba el nombre la mayoría, lo sentía como fácil de usar o

limpia fácil, pero también a una de nuestro participante comento que lo sentía como

algo pequeño.

La marca propuesta por nosotros fue de gran aceptación, el focus nos ayudó a

enfocarnos hacia el diseño del logo del producto, asimismo recibimos sugerencias

en cuanto a los colores que se debería utilizar para el producto.

4.1.5. Encuestas

Tipo de Investigación

Para la siguiente investigación se utiliza el método Cuantitativo y Descriptivo: Método de

Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas).

85

Método de Encuestas

Nuestro estudio utilizará el diseño No experimental. Como menciona Kerlinger, F. & Lee,

H. (2002). “La investigación no experimental o expos-facto es una investigación donde el resultado

no se manipulará las variables, ni los datos que se obtendrán en las encuestas realizadas”.

La presente investigación de mercado busca obtener una muestra significativa del universo

a través de una encuesta redactada por los integrantes del equipo.

Muestra

Para poder recoger información mencionamos que utilizaremos las encuestas como técnica

de investigación. Salkind (1998) indica que los cuestionarios son un conjunto de preguntas

estructuradas y enfocadas que se contestan con lápiz y papel. Los cuestionarios ahorran tiempo,

porque permiten a los individuos llenar sin ayuda ni intervención directa del investigador.

ENCUESTA DEL MERCADO LAVAVAJILLA

Marca con una X

1.- ¿Suele comprar el producto de pasta lavavajillas?

a) Si

b) No

2.- ¿Con que frecuencia compra pasta lavavajilla?

a) Semanal.

b) Quincenal.

c) Mensual.

86

3.- ¿Qué tamaño de lavavajilla compra?

a) Pequeño 360 gr.

b) Mediano 600 gr.

c) Grande 1 000 gr.

4.- ¿Dónde suele comprar el producto?

a) Mayoristas.

b) Supermercados.

c) Bodegas.

5.- ¿Qué busca de un lavavajillas?

(Enumerar del 1 al 6, siendo 1 el más importante y 6 el menos importante)

Tabla 27. Atributos de una lavavajilla en pasta.

Nota: Elaboración Propia, 2018.

Atributos Valor

Presentación

Precio

Marca

Limpieza

Olor

Rendimiento

87

6.- ¿Cuál es la marca de lavavajilla que usa?

a) Sapolio.

b) Ayudin.

c) Clorandina.

d) Lava.

7.- Se encuentra satisfecho con el producto que compra?

a) . Si ¿Por qué? _________________________________________________

b) No ¿Por qué? ______________________________________________________________

8.- ¿Compraría usted una nueva marca de lavavajilla?

a) Si

b) No

c) Tal vez

9.- ¿Que tan probable es que cambies tu lavavajillas actual por otro?

a) Bastante probable.

b) Algo probable.

c) Poco probable

d) Nada probable.

10.- ¿Qué aroma preferiría en su pasta lavavajilla? Enumere según su preferencia, siendo 1

el que más prefiere y 4 el que menos prefiere

a) Floral

b) Lavanda

c) Frutal

d) Limón.

88

11.- ¿Qué color preferiría en su pasta lavavajilla? Enumere según su preferencia, siendo 1 el

que más prefiere y 4 el que menos prefiere.

a) Verde

b) Rosado

c) Morado

d) Naranja

12.- ¿Cuántas personas viven en tu hogar?

a) De 1 a 3 personas.

b) De 4 a 6 personas.

c) De 7 a más personas.

3.- ¿A parte del producto? ¿Qué otros factores influyen en la decisión de su compra?

Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más prefiere y 3 el que menos prefiere

a) Experiencia de otros clientes. _______

b) Publicidad. _______

c) Presentación del Producto. _______

14.- A través de qué medio o medios le gustaría recibir información de nuestro nuevo

producto? Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más prefiere y 3 el que menos prefiere

a) E- mail. ________

b) Televisión ________

c) Anuncios ________

d) Radios Locales ________

89

15.- Si el precio de nuestro nuevo producto le parece aceptable... ¿Qué probabilidad habría

de que lo compre?

a) Lo compraría en cuanto salga al mercado.

b) Lo compraría dentro de un tiempo.

c) Es poco probable que lo compre.

d) No lo compraría.

16.- ¿Cuántas veces al día usa su lavavajillas?

a) Entre 1 y 2 veces al día.

b) Entre 3 a 4 veces al día.

c) Más de 5 veces al día.

17.- ¿Le ofrecen promociones cuando visita la tienda en donde compra su pasta lavavajilla?

a) Si

b) No

18.- ¿Qué tipo de lavavajillas prefiere? ¿Y que marca?

a) Lavavajilla liquida.

b) Lavavajilla en pasta.

Marca: ___________________________________

19.- ¿A qué distrito pertenece usted?

a) Los Olivos.

b) Independencia.

c) Puente Piedra.

d) Ancón.

90

e) Carabayllo.

f) Otros _______________________

20.- ¿Dónde compra usted su lavavajillas?

a) Conzac.

b) Unicachi.

c) Huamantanga.

d) Bodegas de barrio.

e) Tiendas Mass.

21.- ¿Cual crees que es la mejor marca en lavavajillas?

Rpta.

______________________________________________________________________

22.- ¿Cuál es la peor marca de lavavajilla?

Rpta.

______________________________________________________________________

23.- ¿Que colores prefieres en el logo de la marca y envase?

Rpta. ___________________________________________________________

24.- ¿Conoce el lavavajillas Clorandina? Si su respuesta es SI, ¿Qué opina del producto?

a) Si ___________________________

b) No.

25. ¿A cuál de las siguientes características se enfoca más su estilo de vida?

a) Moderna.

b) Emprendedora.

91

c) Mujer que trabaja y estudia.

d) Trabajador y orientado a la familia.

e) Mujer con tendencia religiosa y tradicional.

f) Conformista.

26. ¿Qué opina del nombre LIMPITO para nuestro producto?

___________________________________________________

27. ¿Cuál sería el precio justo para nuestro producto?

a) 5 Nuevos soles

b) 6 Nuevos soles

92

Análisis de los resultados de las encuestas

1.- ¿Suele comprar el producto de pasta lavavajillas?

Figura 49. ¿Suele comprar el producto de pastilla lavavajillas?

Se observo en los datos obtenidos por la encuesta que el 96.3% del mercado prefiere la

presentación en pasta y el resto en líquido.

2.- ¿Con qué frecuencia compra pasta lavavajilla?

Figura 50. ¿Con qué frecuencia compra pasta lavavajilla?

56%30%

14%

¿Con qué frecuencia compra pasta lavavajilla?

Mensual

Quincenal

Semanal

86%

14%

¿Suele comprar el producto de pasta lavavajillas?

SI

NO

93

Determinamos que el 56.9% adquieren el producto con una frecuencia mensual, 30%

quincenal y 13.6% semanal.

3.- ¿Qué tamaño de lavavajilla compra?

Figura 51. ¿Qué tamaño de lavavajilla compra?

La Lavavajilla de 1000gr es el producto de mayor porcentaje con 60% es decir nuestro

público objetivo usualmente compra su lavavajilla de1000gr, seguido por el de 600 gr con 30% y por

último el de 360 gr con 10%.

10%

30%

60%

¿Qué tamaño de lavavajilla compra?

Pequeño 360 gr

Mediano 600 gr

Grande 1 000 gr

94

4.- ¿Dónde suele comprar el producto?

Figura 52. ¿Dónde suele comprar el producto?

En nuestra muestra se percibe que en las tiendas mayoristas son los de mayor rango de

porcentaje en compra (44%) y de menor rango bodegas (19%).

5.- ¿Qué busca de un lavavajillas?

Figura 53. ¿Qué buscas de un lavavajilla?

3%

40%

4%20%

10%

23%

¿Qué busca de un lavavajillas?

Presentación

Precio

Marca

Limpieza

Olor

Rendimiento

37%

44%

19%

¿Dónde suele comprar el producto?

Supermercados

Mayorista

Bodegas

95

La característica principal que influye en la decisión de compra del consumidor en un

Lavavajillas es que tenga precio bajo (40%), mientras que la presentación (3%) apenas influiría, por

lo que si se consiguiera un producto con alto rendimiento y bajo precio se podría ingresar con fuerza

en el mercado.

6.- ¿Cuál es la marca de lavavajilla que usa?

Figura 54. ¿Cuál es la marca de lavavajillas que usa?

En nuestra encuesta refleja que nuestro cliente del NSE C, D y E, Sapolio tiene el 48% del

mercado de lavavajilla siendo competencia directa con Ayudin ya que cuenta con el 36% del mercado

el otro 16% lo tiene otros productos lavavajilla.

36%

48%

6%

10%

¿Cuál es la marca de lavavajilla que usa?

Ayudin

Sapolio

Clorandina

Lava

96

7.- Se encuentra satisfecho con el producto que compra?

Figura 55. ¿Se encuentra satisfecho con el producto que compra?

En el cuadro podemos verificar que el 54% está satisfecho con el producto que adquiere,

mientras que el 46% se siente inconforme principalmente por que indican que no dura lo esperado.

8.- ¿Compraría usted una nueva marca de lavavajilla?

Figura 56. ¿Compraría usted una nueva marca de lavavajilla?

0

5

10

15

20

25

Si, es

practico,

comodo y

rapido en

limpiar.

Si, porque

tiene una

buena

presentación

rinde lo

suficiente y el

precio es

cómodo.

Si.porque es

rendidor

Si.por que

cumple su

funcion

Si. Porque

saca la grasa

con facilidad.

No. Por que

aveces es

muy blanda y

no suele durar

No. por que

se siente las

manos

grasosas

¿Se encuentra satisfecho con el producto que compra?

39%

5%

56%

¿Compraría usted una nueva marca de lavavajilla?

SI

NO

TALVEZ

97

Podemos observar que 29.5% cambiara de marca y un 65.2% no lo tiene del todo claro si

seguir con la marca que utiliza actualmente o cambiar por lo que un total del 94.7% podría optar por

una nueva marca que ingresara al mercado.

9.- ¿Que tan probable es que cambies tu lavavajillas actual por otro?

Figura 57. ¿Qué tan probable es que cambies tu lavavajillas actual por otro?

Se puede comprobar que 1.8% está definitivamente identificado con la marca que usa

actualmente y no cambiaría por ningún motivo a otra, pero el 98.2% podrían optar por una distinta,

siendo un total de 76.8% fácil de captar con algo de relativa facilidad por un nuevo ingreso en el

mercado. Este dato es importante si lo analizamos junto con las preguntas 13 y 8. En la octava

pregunta verificamos que solo el 94.7% probaría una marca nueva, porcentaje que está por debajo

del 98.2% que cambiaría la que utiliza actualmente, esto se debe a que según veremos más adelante

en la pregunta 13 un punto importante en la decisión de compra del consumidor es la experiencia de

otros usuarios es decir la recomendación por algún familiar o amistad.

10.- ¿Qué aroma preferiría en su pasta lavavajilla? Enumere según su preferencia, siendo 1

el que más prefiere y 4 el que menos prefiere.

15%

62%

21%

2%

¿Que tan probable es que cambies tu lavavajillas actual

por otro?

Bastante probable

Algo probable

Poco pobable

Nada probable

98

Figura 58. ¿Qué aroma preferiría en su pasta lavavajilla? Enumere según su preferencia, siendo

1 el que más prefiere y 4 el que menos prefiere.

Podemos deducir que el principal olor asociado a limpieza es el limón por el mercado de

lavavajillas

Flores Lavanda Frutal Limón

Series1 17% 30% 18% 66%

42

3

1

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%¿Q

ué

aro

ma

pre

feri

ría

en s

u p

asta

la

vava

jilla

?

Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más prefiere y 4

el que menos prefiere

99

11.- ¿Qué color preferiría en su pasta lavavajilla? Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más

prefiere y 4 el que menos prefiere.

Figura 59. ¿Qué color preferiría en su pasta lavavajilla? Enumere según su preferencia, siendo 1

el que más prefiere y 4 el que menos prefiere.

El color más atractivo para un lavavajilla se puede comprobar es el verde, es importante notar

que el color verde en psicología está asociado a la naturaleza y es considerado relajante

12.- ¿Cuántas personas viven en tu hogar?

Figura 60. ¿Cuántas personas viven en tu hogar?

Verde Rosado Morado Naranja

Series1 72% 14% 26% 16%

1

4

23

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

¿Qu

é co

lor

pre

feri

ría

en s

u p

asta

la

vava

jilla

?

Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más prefiere y 4 el

que menos prefiere.

41%

51%

8%

¿Cuántas personas viven en tu hogar?

De 1 a 3 personas

De 4 a 6 personas

De 7 a mas personas

100

Se aprecia en la imagen que principalmente el tamaño de familia de Lima Norte es un

promedio de 4 a 6 personas.

13.- ¿A parte del producto? ¿Qué otros factores influyen en la decisión de su compra?

Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más prefiere y 3 el que menos prefiere

Figura 61. ¿Qué otros factores influyen en la decisión de su compra?

Podemos notar que el principal factor es la recomendación de algún conocido y no tanto la

publicidad o presentación por lo que se podría utilizar una estrategia de marketing orientada a que

los potenciales compradores experimenten o vean el producto en acción.

37%

29%

34%

¿Qué otros factores influyen en la decisión de su compra?

Experiencia a otros clientes

Publicidad

Presentación del producto

101

14.- A través de qué medio o medios le gustaría recibir información de nuestro nuevo

producto? Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más prefiere y 3 el que menos prefiere

Figura 62. ¿A través de que medio o medios le gustaría recibir información de nuestro nuevo

producto?

El uso de lavavajillas indica que principalmente los compradores son personas que utilizan

la televisión como medio de información para conocer sobre lavavajillas.

15.- Si el precio de nuestro nuevo producto le parece aceptable... ¿Qué probabilidad habría

de que lo compre?

Figura 63. ¿Qué probabilidad habría de que lo compre?

39%

41%

8%

12%

¿Qué probabilidad habría de que lo compre?

Lo compraría en cuanto salga

al

mercado

Lo compraría dentro de un

tiempo

Es poco probable que lo

compre

No lo compraria

27%

36%

26%

11%

¿A través de qué medio o medios le gustaría recibir

información de nuestro nuevo producto?

Redes Sociales

TV

Anuncios

Radios locales

102

Se comprueba que un precio asequible podría determinar que en un tiempo relativamente corto los

compradores prueba al menos una vez nuestro producto

16.- ¿Cuántas veces al día usa su lavavajillas?

Figura 64. ¿Cuántas veces al día usa su lavavajillas?

El 56.8% usan el lavavajillas mínimo 3 veces al día y un 33.3% entre 1 a 2 veces con esta

información podemos inferir que a mayor tiempo en su hogar una persona utilizara más veces un

lavavajillas lo cual podríamos utilizar tal vez para alguna estrategia de marketing al momento de

colocar en el mercado nuestro nuevo producto.

17.- ¿Le ofrecen promociones cuando visita la tienda en donde compra su pasta lavavajilla?

Figura 65. ¿Le ofrecen promociones cuando visita la tienda en donde compre su pasta

lavavajilla?

33%

57%

10%

¿Cuántas veces al día usa su lavavajillas?

Entre 1 y 2 veces al día

Entre 3 y 4 veces al día

Mas de 5 veces al día

63%

37%

¿Le ofrecen promociones cuando visita la tienda en donde

compra su pasta lavavajilla?

SI

NO

103

Podemos comprobar que principalmente no hay trabajo de marketing orientado a ganar

clientes por medio de alguna oferta o promoción del producto.

18.- ¿Qué tipo de lavavajillas prefiere? ¿Y que marca?

Figura 66. ¿Qué tipo de lavavajillas prefiere?

El 70% de los compradores prefiere la presentación en pasta y un 30% en liquido por lo que

al inicio deberíamos centrar nuestra producción en este tipo de presentación y más adelante cuando

ya se capte un porcentaje significativo del merco ofrecer esta segunda opción a los compradores.

70%

30%

¿Qué tipo de lavavajillas prefiere?

Pasta

Líquida

104

Figura 67. ¿Qué marca prefiere?

Verificamos que las personas generalmente optan por dos marcas en el mercado Ayudin

(44%) y Sapolio (40%)

19.- ¿A qué distrito pertenece usted?

Figura 68. ¿A qué distrito pertenece usted?

La encuesta que realizamos como puede notarse a sido en el llamado cono norte de la ciudad

de lima pero creemos que puede extrapolarse tranquilamente a todo el territorio nacional.

33%

8%

17%

21%

17%

4%

¿A qué distrito pertenece usted?

Conzac

Coorporación Vega

Unicachi

Huamantanga

Bodegas de barrio

Tiendas más

44%

40%

11%5%

¿Qué marca prefiere?

Ayudin

Sapolio

Lava

Clorandina

105

20.- ¿Dónde compra usted su lavavajillas?

Figura 69. ¿Dónde compra usted su lavavajilla?

En este cuadro se ve reflejado que la gran parte de la población compra en las bodegas y el

otro 7.4 a los mercados mayoristas.

21.- ¿Cual crees que es la mejor marca en lavavajillas?

Figura 70. ¿Cuál crees que es la mejor marca de lavavajillas?

Nuestros clientes mencionan que la marca Ayudin está posicionado al mercado quien

directamente compite con la marca Sapolio ya que es preferida por el NSE C, D y E.

22.- ¿Cuál es la peor marca de lavavajilla?

33%

8%

17%

21%

17%

4%

¿Dónde compra usted su lavavajillas?

Conzac

Coorporación Vega

Unicachi

Huamantanga

Bodegas de barrio

Tiendas más

44%

40%

11%5%

¿Cual crees que es la mejor marca en lavavajillas?

Ayudin

Sapolio

Lava

Clorandina

106

Figura 71. ¿Cuál es la peor marca de lavavajilla?

En este cuadro podemos apreciar que Ayudin es la peor marca por el tema de abrasivo por

que irrita las manos de las consumidoras, asimismo Clorandina cuenta con el 26% en el rechazo de

la población.

23.- ¿Que colores prefieres en el logo de la marca y envase?

Figura.72. ¿Qué colores prefieres en el logo de la marca y envase?

Ese cuadro nos indica que los colores de verde y amarillo por los consumidores y esto nos

ayudara para hacer nuestros productos. Además, que estos colores representan limpieza para ellos.

24.- ¿Conoce el lavavajillas Clorandina? Si su respuesta es SI, ¿Qué opina del

producto?

10%

15%

13%

26%

36%

¿Cuál es la peor marca de lavavajilla?

Ayudin

Sapolio

Lava

Clorandina

No saben no opinan

47%

27%

14%

3%1%8%

¿Que colores prefieres en el logo de la marca y envase?

Verde

Amarillo

Rosado

Blanco

Azul

No sabe

107

Figura 73. ¿Conoce el lavavajillas Clorandina?

Se puede apreciar que el lavavajilla Clorandina no es muy conocido según el mercado que

estamos ingresando nos indica que el 70% no compra esta marca en lavavajilla.

Figura 74. Si su respuesta es SI, ¿Qué opina del producto?

En nuestros cuadros podremos apreciar que Clorandina no cubre con el mercado objetivo.

25. ¿A cuál de las siguientes características se enfoca más su estilo de vida?

30%

70%

¿ Conoce el lavavajillas Clorandina?

SI

NO

43%

29%

14%

14%

Si su respuesta es SI, ¿Qué opina del producto?

Si. Mala

Si, buen producto

SI. pero es malo se deshace la

lavavajilla empasta

si.Pésimo

108

Figura 75. ¿A cuál de las siguientes características se enfoca más su estilo de vida?

En este cuadro apreciamos que, según nuestro NSE C, D y E con el 30.8% más mujeres son

trabajadores y a su vez están pendientes de su hogar, asimismo el 20.6% son mujeres modernas.

26. ¿Qué opina del nombre LIMPITO para nuestro producto?

Figura 76. ¿Qué opina del nombre LIMPITO para nuestro producto?

En este cuadro nos demuestra que el nombre Limpito tendrá buena acogida en el mercado,

según nuestra encuesta lo que comentaba es que se sentía a un producto fácil de limpiar el lavavajilla

y bueno, se familiarizada con nuestro sector de mercado en el cual nos dirigimos

20%

18%

27%

31%

2% 2%

¿A cuál de las siguientes características se enfoca más su estilo

de vida?

Moderna

Emprendedora

Mujer que estudia y trabaja

Trabajador y orientado a la

familia

Mujer con tendencia religiosa

y tradicional

Conformista

76%

24%

¿Qué opina del nombre LIMPITO para nuestro producto?

Aceptable

No les gusta

109

27. ¿Cuál sería el precio justo para nuestro producto?

Figura 77. ¿Cuál sería el precio justo para nuestro producto?

En esta imagen se aprecia según nuestra encuesta, nuestro público objetico de Lima Norte

del 78% de la población estaría dispuesto a pagar entre 4 a 5 soles por el producto.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Se entiende por mercado al lugar en donde se reúnen los compradores y vendedores para

efectuar sus operaciones comerciales.

78%

22%

¿Cuál sería el precio justo para nuestro producto?

5 soles

6 soles

110

Nuestro mercado potencial está conformado por todas las personas que cumplan con las

características de la segmentación de nuestro proyecto y que estén dispuestos a comprar nuestro

producto.

Figura 78. Mapa Lima Norte, 2018.

Para nuestro cálculo de mercado potencial de nuestro producto, buscaremos información

sobre la cantidad de habitantes en el año 2017 según los criterios de segmentación que se detalla en

el siguiente cuadro:

Tabla 28. Criterios de segmentación.

Nota: Elaboración propia,2018.

VARIABLES CRITERIOS DESCRIPCIÓN

Geográfica

País Perú

Ciudad Lima metropolitana

Distritos Zona 1 y 2

Demográfica Familias Nº Integrantes promedio

Socio-Económico NSE C,D y E

Psicográfico Estilo de vida Progresistas

111

En el mapa se puede apreciar los distritos y los mercados que abastecen a la zona de Lima Norte.

Tabla 29. Nº de familias NSE C, D y E de Lima Norte.

Zona Distrito N° DE FAMILIAS, NSE C, D , E (MILES)

2017 2018 2019 2020 2021 2 Los Olivos 81 81 82 83 84

2 Independencia 47 47 48 48 49

1 Comas 114 115 116 118 119

1 Carabayllo 65 66 67 67 68

1 Puente Piedra 76 77 78 79 79

Otros Ancón 9 9 9 10 10

2 San Martin de Porres 152 154 155 157 158

Otros Santa Rosa 4 4 4 4 4

TOTAL 549 554 560 565 571 Nota: Elaboración Propia, 2018.

Según el cuadro podremos apreciar que sea obtenido el número de familias de Lima Norte

llegando a 549 mil para el año 2017. Para los demás años se ha utilizado la tasa de crecimiento del 1

% según INEI.

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

El mercado disponible estará conformado por las familias que tienen la necesidad de adquirir

nuestro producto.

Para sacar el cálculo de nuestro mercado disponible se utilizará la pregunta 1 ¿Suele comprar

el producto de pasta lavavajillas? Teniendo como resultado que el 97% de que si compran el

producto.

Mercado Disponible = Mercado Potencial * Factor Disponible (97%)

112

Tabla 30. Estimación del mercado disponible.

ZONAS DISTRITOS 2017 2018 2019 2020 2021 2 Los Olivos 78 79 80 80 81

2 Independencia 46 46 47 47 47

1 Comas 111 112 113 114 115

1 Carabayllo 63 64 65 65 66

1 Puente Piedra 74 75 76 76 77

Otros Ancón 9 9 9 9 9

1 San Martin de Porres 148 149 151 152 154

Otros Santa Rosa 4 4 4 4 4

TOTAL 532 538 543 548 554 Nota: Elaboración propia, 2018.

4.2.3 Estimación del mercado efectivo.

El mercado efectivo será conformado por todas las personas que estén dispuestas a comprar

nuestro producto para mejorar su calidad de vida, para obtener el cálculo se considera el resultado

obtenido por cada distrito a través de la pregunta ¿Compraría usted una nueva marca de lavavajilla?

Por lo tanto, luego de obtener el porcentaje por distrito a través de nuestra pregunta al

mercado disponible, tendremos como resultado cuantas personas cuentan con la necesidad de

adquirir nuestro producto.

Tabla 31. Encuesta compra lavavajilla.

¿COMPRARÍA USTED UNA NUEVA MARCA DE LAVAVAJILLA?

ZONA DISTRITO SI NO TAL VEZ TOTAL % DE SI

2 Los Olivos 10 0 19 29 34%

2 Independencia 7 1 9 17 41%

1 Comas 7 2 10 19 37%

1 Carabayllo 4 0 5 9 44%

1 Puente Piedra 5 0 2 7 71%

Otros Ancón 3 0 2 5 60%

2 San Martin de Porres 4 0 10 14 29%

Otros Santa Rosa 2 2 5 9 22%

TOTAL 42 5 62 109 39% Nota: Elaboración propia, 2018.

113

Tabla 32. Familias con intención de compra.

ZONA DISTRITO INTENCIÓN DE COMPRA N° DE FAMILIAS, NSE C, D , E

2017 2018 2019 2020 2021 2 Los Olivos 34% 27 27 27 28 28

2 Independencia 41% 19 19 19 19 20

1 Comas 37% 41 41 42 42 42

1 Carabayllo 44% 28 28 29 29 29

1 Puente Piedra 71% 53 53 54 54 55

Otros Ancón 60% 5 5 6 6 6

2 San Martin de Porres 29% 42 43 43 43 44

Otros Santa Rosa 22% 1 1 1 1 1

TOTAL 39% 216 218 220 223 225 Nota: Elaboración propia,2018.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Según nuestras encuestas y focus group realizadas, analizamos que el mercado ofrece varias

marcas de lavavajillas, las cuales cubren la principal función de limpieza, pero sin embargo no están

enfocadas a la salud de los consumidores, por ello nuestro producto les ofrecerá beneficios que

ayudaran con el cuidado de la piel.

De acuerdo a las encuestas realizadas obtendremos los resultados de las proyecciones de

ventas y demanda esperada para el año donde se inicie la actividad de nuestra empresa

proyectándonos en 5 años, con ello esperamos poder satisfacer la necesidad de nuestro mercado, por

ello tomamos como referencia la intención de compra a través de la pregunta ¿Compraría usted una

nueva marca de lavavajillas? En el cual obtenemos un 39% de que SI comprarían una nueva marca

de lavavajillas.

Por lo tanto, consideramos nuestra participación de mercado en los 5 años según el detalle a

continuación:

Tabla 33. Crecimiento del sector de familias en Lima Norte expresado en miles de soles.

114

ZONA DISTRITO

AÑO: 2019 AÑO: 2020 AÑO: 2021 AÑO: 2022 AÑO: 2023

M. OBJETIVO

13.5%

M. OBJETIVO

15.1%

M. OBJETIVO

16.6%

M. OBJETIVO

18.19%

M. OBJETIVO

19.78%

2 Los Olivos 3.64 4.08 4.56 5.05 5.54

2 Independencia 2.53 2.85 3.18 3.52 3.86

1 Comas 5.5 6.18 6.9 7.64 8.39

1 Carabayllo 3.8 4.27 4.77 5.28 5.8

1 Puente Piedra 7.14 8.02 8.95 9.91 10.88

Otros Ancón 0.73 0.82 0.91 1.01 1.11

2 S.M.P 5.69 6.39 7.14 7.91 8.68

Otros Santa Rosa 0.12 0.13 0.15 0.16 0.18

TOTAL 29.155 32.74 36.57 40.474 44.452 Nota: Elaboración propia, 2018

4.2.5. Frecuencia de compra.

Para obtener la frecuencia con la cual las familias realizan la compra del lavavajillas, es

requerido conocer la cantidad que utilizan durante el lavado de los utensilios; para ello realizamos

mediciones de cuanta pasta lavavajilla es tomada por la esponja y cuantos utensilios pueden ser

lavados dándonos los siguientes resultados.

Cantidad de crema lavavajilla que se transfiere a la esponja por pasada = 1 gr. (con esta

cantidad se lava perfectamente platos, vasos y cubiertos de una persona.)

Adicionalmente es requerido un gramo por cada olla que se utiliza en la elaboración de la

comida diaria, se estima unas 3 ollas por día.

El número de familiar de Lima Norte queda establecido por la tabla

Tabla 34. Frecuencia de compra.

DESCRIPCION CANTIDAD

Consumo pasta lavavajilla fam/día (gr) 15

Días consumo presentación 1000 gr 66

Nota: Elaboración propia, 2018

115

De la tabla 33 podemos analizar que la frecuencia de compras promedio será de 66 días para

la presentación de 1000 gr.

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.

Para una buena operación de la empresa, conocer la demanda anual permitirá tomar las

previsiones necesarias a fin de programar compras de materia prima, proyectar los flujos de efectivo

y abastecimientos a fin de no tener ningún percance durante las operaciones de la misma.

Para cuantificar la demanda anual, nos proyectamos ingresar al 6.12 % de familias en Lima

norte del NSE C, D y E.

Tabla 35. Demanda lavavajillas.

DESCRIPCION CANTIDAD Número de familias 32,394

Consumo pasta lavavajilla fam/día (gr) 15

Consumo mensual lavavajilla (Toneladas) 14

Consumo anual lavavajilla (Toneladas) 174


En la tabla 35 analizamos que la demanda que tendremos el primer año, será de 174 toneladas

y para la proyección de los próximos 5 años consideramos tener una participación del 7.53 % del

mercado de Lima Norte del NSE C, D y E.

Tabla 36. Demanda lavavajillas próximos 5 años.

DESCRIPCION CANTIDAD (Toneladas) Demanda año 1 174

Demanda año 2 185

Demanda año 3 193

Demanda año 4 204

Demanda año 5 215 Nota: Elaboración propia, 2018

116

4.2.7. Estacionalidad.

Para este mercado no existe estacionalidad como se puede observar en la tabla 37 código

CIIU 2023.

Tabla 37. Producción de lavavajillas a nivel nacional por años.



Lavavajillas Kg. 28,321,530 34,995,862 32,290,309 31,279,958

Nota: Adaptado de Anuario estadístico industrial, MYPE y comercio interno. Ministerio de la

producción, 2015.

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

El programa de ventas en unidades anuales estará determinado por la demanda de lavavajillas

indicados en la tabla 36, adicionalmente el precio estimado desde inicio de ventas será de S/. 5.00

por kilogramo tal como se muestra en la tabla 38.

Tabla 38. Programa de ventas y valorizado.

AÑO UNIDADES ANUALES

PV VALORIZADO

2019 174,928 S/ 5.00 S/ 874,640.00

2020 185,512 S/ 5.15 S/ 955,386.80

2021 193,315 S/ 5.30 S/ 1,024,569.50

2022 204,261 S/ 5.46 S/ 1,115,265.06

2023 215,406 S/ 5.62 S/ 1,210,581.72


117

4.3. Mezcla de marketing

El concepto de marketing mix define uno de los aspectos más importantes en el enfoque

estratégico, táctico y práctico del marketing.

Para concluir la estrategia de marketing, debemos tener en claro lo siguiente:

Cual será nuestro público objetivo: Amas de casa NSE C, D y E de 14 años a mas, residentes

de Lima Norte.

Principal impacto de la marca: Ser la marca que se diferencia de la competencia por contar

con componentes que ayudaran a la limpieza y cuidado de la piel.

Razón para creer: Nuestros clientes deben saber que, independientemente del producto que

vayan a comprar, nuestro producto cuenta con beneficios para el cuidado de la piel de las

manos gracias al aloe vera y colágeno.

4.3.1. Producto.

Objetivo: Diseñar el producto de acuerdo a las necesidades y deseos de nuestro mercado

objetivo, reflejando la imagen de nuestra marca con el fin de posicionarnos en la mente del

consumidor final.

Lavavajilla en pasta con colágeno y aloe vera para el cuidado de la piel.

Producto para la limpieza de los utensilios de cocina, que ayudará a retirar la grasa y la

suciedad de forma inmediata; además de contar con diferentes aromas para una sensación de limpieza

agradable que a su vez contendrá componentes como el aloe vero y colágeno, proteínas de origen

natural que evitan la resequedad y también evitan las irritaciones causadas por el lavado.

118

Envase

La pasta lavavajilla estará contenida y protegida en un recipiente de plástico con un

contenido de 1 kilogramo de peso. En la parte exterior del envase se colocará la etiqueta del producto.

Figura 79. Recipiente de plástico a utilizar.

La Etiqueta

De acuerdo a nuestras encuestas y focus group, las amas de casa prefieren los colores verdes

y amarillo limón, ya sea porque tienen en mente a las mejores marcas de lavavajillas como ayudin y

sapolio que cuentan con los mismos colores para su producto.

La etiqueta contara con lo siguiente:

Figura 80. Etiqueta del producto.

119

Nombre del Producto: “Limpito”

Fabricado por: Limpieza Económica y Ecológica SAC

Slogan: “Limpiecito y brillosito”

Fecha de Vencimiento: dic. 2020

Dirección: Jr. Cajamarca Mz. C Lt. 04 – Urbanización San Juan Bautista.

Distrito: Puente Piedra.

Teléfono: -

Registro Sanitario:

RUC: 11 dígitos

Código de Barras: 12 dígitos

Ingredientes: Glicerina liquida, tenso activo, esencia perfume, silicato de sodio neutro, sal

de soda, colorante soluble al agua, meta silicato de sodio, carbonato de calcio, colágeno, aloe

vera.

Modo de uso: Humedezca una esponja, úntela de crema y exprima la esponja hasta que salga

abundante espuma, lave con la esponja la vajilla, enjuáguela y dejar escurrir sin secar

Precaución: Mantener fuera del alcance de los niños. Si hay contacto con los ojos, enjuagar

la zona afectada con abundante agua por 15 minutos. En caso de ingesta, no inducir al

vómito, beber abundante agua y acudir al médico

Peso bruto: 1000gr

Producto peruano.

Mantener en lugar fresco y seguro .

120

Logo

Mostrará el mensaje principal que queremos posicionar en la mente de nuestros clientes

(Limpieza), con los colores según el aroma (Verde y amarillo).

Figura 81. Logo.

Empaque

El pote del producto se empacará en caja de cartón corrugado con capacidad para 6 unidades

de pote de lavavajillas de 1 kilogramo de peso. La caja tiene las siguientes medidas: 38 cm

de largo, 25 cm de ancho y 12 cm de alto. La caja contara con impresión en dos caras.

Figura 82. Caja de cartón corrugado con logo de Limpito.

121

Estrategia Genérica

Ofreceremos un producto diferenciado, la pasta de lavavajilla está elaborado con más poder

limpiador y colágeno en aromas de aloe vera y manzanilla, los cuales protegerán las manos dejando

una sensación de cuidado para la piel.

4.3.2. Precio.

Objetivo: Establecer una política de precios para que garantice el éxito del producto en el

mercado y pueda permitir la viabilidad técnica y comercial del mismo

Nuestro producto va enfocado a un NSE C, D y E, quienes podrán pagar el valor económico

de nuestro producto.

A través de nuestras encuestas y focus group se pudo analizar que estarían dispuestos a pagar

un precio promedio de S/5.00 nuevos soles para la presentación de 1 kilogramo.

Estrategia:

Para la fijación de precios nos estamos basando en la estrategia de fijación de precios para

productos existentes: Iguales o cercanos a los precios del mercado

Tabla 39. Precio de la competencia.

Competencia Sapolio 1 kg Ayudin 900gr Clorandina Lava

Precio S/. 5.0 6.50 4.50 6.20

Nota: Fuente: Elaboración propia, 2018.

Politca de venta

Se le breindara la facilidad a nuestrs clientes mayoristas:

Clientes con poca rotación de productos, 7 días de plazo.

Nuestros clientes con alra rotación de productos se le otorgara 15 días de plazo.

122

4.3.3. Plaza.

Objetivo: Seleccionar el emplazamiento de la empresa para colocar el producto para su venta.

En esta etapa del marketing mix, mencionaremos a los canales por los cuales el cliente podrá

obtener nuestro producto, comercializaremos la pasta lavavajillas a través del siguiente canal de

distribución:

Canal indirecto

Nuestros intermediarios serán los 3 principales mercados mayoristas de Lima Norte

(Huamantanga, Unicachi y Conzac) quienes comprarán nuestros productos y los mismos que se

encargarán de distribuir al consumidor final.

La cobertura del reparto se realizará con transporte tercerizado

Figura 83. Canal Indirecto.

Estrategia

Se aplicará una estrategia intensiva para distribuir de nuestros tres mercados

mayorista principales en Lima Norte.

En el segundo año, ampliaremos la cobertura del mercado, enfocándonos en los

mercados intermedios como Tres regiones ubicado en Puente piedra, mercado

Covida (Los Olivos), mercado Los Incas (independencia), mercado de

Tahuantinsuyo (Independencia), mercado Central - Fevacel (Tomas Valle con Túpac

Amaru).

123

En el tercer año, ampliaremos nuestra cobertuda de mercado enfocándonos en los

mercados de Lima Este y Lima Sur.

Aplicaremos una estrategia intensiva para nuestra distribución del producto a través

de tantos canales que nos sea posible.

4.3.4. Promoción.

Objetivo: Diseñar la comunicación comercial orientada hacia el producto que nuestra

empresa comercializara.

A través de la promoción es donde realmente nos esforzamos por vender el producto y para

lograr esta labor se necesitará analizar tres puntos:

Presupuesto promocional.

Mensaje promocional.

Medio o canal de promoción.

Para ello debemos enfocarnos en una pregunta ¿A quién debemos dirigir nuestras

promociones: ¿A nuestro canal de distribución o al consumidor final?

La respuesta para este caso sería a ambos ya que nuestro canal de distribución será quien

ofrezca nuestro producto y debemos llevarles campañas promocionales acompañada de una

presentación que muestres el mensaje claro para facilitar sus ventas y así dar a conocer el producto a

los consumidores finales.

Contaremos con una campaña de promoción que estará dirigida a las amas de casa, ya que

el uso del lavavajillas es necesario para la limpieza en el hogar, el valor agregado que le daremos al

producto serán los nuevos aromas y/o componentes como el aloe vera y colágeno que ayudarán con

la protección de la piel.

124

Estrategia

Utilizaremos una estrategia de empuje (push), ya que alentaremos a los mayoristas a

comercializar nuestros productos para el consumidor final.

Posicionamiento

Plantearemos las siguientes estrategias para lograr posicionarnos en el mercado:

Anuncios publicitarios

Se utilizará una publicidad persuasiva.

Poner anuncios en diarios, revistas, internet, televisión, radio, publicidad exterior (banners),

folletos, otros.

Ventas personales

Se dejará muestras para que nuestros clientes prueben el producto.

Promociones de ventas:

Se hará participar al público en juegos para que concursen y ganen premios (bolsas

biodegradables, secadores etc. con el logo de la marca)

Colocar módulos de demostraciones en los mercados.

Relaciones públicas

Se realizarán eventos con nuestros clientes con el fin de afianzar las relaciones personales y

empresariales en beneficio de todos.

Marketing directo

125

Brindar atención personalizada a cada cliente.

Merchandising

Realizar una buena exhibición de los productos

Obsequiar artículos publicitarios: Calendarios para cada inicio de año, Bolsa biodegradables

para las compras,secadores de platos,

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.

El principal objetivo será posicionar nuestra marca de lavavajilla en los 8 distritos de Lima

Norte. Realizaremos campañas de demostración para dar a conocer el producto y sus beneficios.

Para ingresar al mercado y lograr que conozcan y prueben el producto, obsequiaremos

muestras del producto, en una presentación de 180 gr. que será parte de nuestra inversión.

126

Figura 84. Campaña de lanzamiento: Activación en puntos de ventas.

La idea de la figura 84 es de que el público participante podrá ganar obsequios de Limpito,

jugando con una aplicación en la cual deberán limpiar en un tótem con pantalla táctil todo el plato

en el tiempo establecido. Según el puntaje obtenido se entregarán los obsequios correspondientes.

Según el estudio del mercado se detalla las promociones.

Utilizaremos el Trade Marketing, ya que lo que queremos lograr es mejorar la experiencia

de compra de los clientes.

Establecer alianza estratégica con los distribuidores de gas para que nuestro producto sea

entregado al momento de la compra.

127

Entrega de muestras gratis y merchandising.

Figura 85. Merchandising.

Establecer alianza estratégica con los distribuidores de gas para que nuestro producto sea

entregado al momento de la compra.

Entrega de muestras gratis y merchandising.

Descuentos del 10% por la compra del producto.

128

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1 Estudio legal

5.1.1. Forma societaria

Podremos determinar cómo se creará la empresa o que asociados serán parte de ella, de las

cuales están dentro del conjunto de normas jurídicas y la legislación que regula la actividad de las

sociedades en el Perú.

a Actividades.

La Constitución de una empresa, se deberá realizar legalmente para que sea formal y sea un

sujeto de crédito para poder emitir comprobantes de pago, y así poder producir, comercializar y

también promocionar nuestro producto sin restricciones y con autoridad.

Nuestro país actualmente cuenta con una importante norma que brinda los lineamientos

jurídicos de la sociedad, Ley N° 26887 - Ley General de Sociedades, que se encuentra vigente desde

el año 1998, el cual mantiene reglas jurídicas que buscan un comportamiento formal y correcto para

las diversas formas societarias.

Posteriormente, luego de evaluar las distintas formas societarias para constituir una empresa,

decidimos formar nuestra empresa como sociedad anónima cerrada (SAC) a continuación detallamos

las razones:

Nuestra empresa contara con 5 socios.

El capital social no tiene mínimo y podrá ser en efectivo o bienes.

El patrimonio de los socios, no se verán afectados por las deudas y riesgos

con los que cuente la empresa.

Para la constitución de nuestra empresa tenemos que contar con un proyecto

de inversión viable.

129

Se contará con distintas formas de financiamiento directa, a través de créditos

bancarios, emisión de acciones y bonos.

130

Tabla 40. Proceso para Constituir nuestra empresa:

1. Elaboración de Minuta 2. Proceso de Escritura Publica 3. Inscripción en Registros Públicos.

• Primero realizaremos la elaboración

de la minuta, documento donde se

detallará el nombre de la empresa, la

actividad a ejercer, definición de

socios y mostrar el nombre el gerente

general.

• Realizar el trámite en SUNARP

(Registros Públicos) donde

realizaremos el trámite de RESERVA

DE PREFERENCIA REGISTRAL,

en donde será llenado el formato de

socios, el domicilio fiscal, el tipo de

sociedad y también se indicará el

tamaño de empresa.

• Detallaremos la actividad

económica de la empresa, nuestro

capital social y también los bienes

monetarios, seguido aperturaremos

una cuenta corriente en el Banco a

elección por la empresa.

• Al realizar la elaboración de la

Minuta de “Limpieza Ecológica y

Económica” SAC., realizaremos el

pago correspondiente a Derechos

notariales en la notaria a elección de

la empresa.

• Una vez contemos con la Escritura

Pública, podremos realizar la

inscripción en los Registros Públicos.

• La sociedad adquiere personalidad

jurídica una vez inscrita.

• En el Registro de Sociedad, será

inscrita la Sociedad Anónima

Cerrada., SAC.

•Procederemos a realizar el pago de

derechos registrales del 1.08% de la

UIT actual.

4. Tramite de Registro Único del

Contribuyente (RUC).

5. Inscripción de los Trabajadores

en ESSALUD

6. Solicitud de permiso ante el

Ministerio Respectivo.

• El código se solicitará en oficinas de

la SUNAT, y nos identificaran como

contribuyente fiscal.

• Al contar con el RUC, se registrará

a la empresa mediante PDT

(Programa de Declaración

Telemática) – Formulario 402 que se

Se solicitará el permiso según la

actividad económica de nuestra

empresa, a los siguientes órganos

131

• Se elegirá el Régimen Tributario,

para nuestro caso será el Régimen

Mype.

• Con los requisitos mencionados se

solicita la autorización de

comprobantes de pago, contaremos

con RUC y la Clave Sol que

podremos adquirir en la poder

generarlo.

puede encontrar en SUNAT o

entidades financieras.

• Se afiliará a nuestros colaboradores

mediante la Planilla Electrónica- PDT

formulario virtual 601.

• La empresa se encargará de cubrir el

9% de la remuneración del trabajador

para fines en ESSALUD con el

colaborador.

descentralizados del MINSA

(Ministerio de Salud) los cuales son:

• DIGESA (Debemos contar con

registro sanitario ya que será un

producto de limpieza).

• DIGEMIV (Por ser un producto que

está sujeto a otorgamiento de registro

sanitario, se necesitará el permiso de

este órgano).

7. Obtener la Autorización del libro

de Plantillas

8. Legalizar Libros Contables ante

el Notario

9. Tramitar la Licencia de

Funcionamiento

• Se registrará las planillas de pago,

para contar con la transparencia en

realizar nuestras actividades con

autorización del MTPE, cumpliendo

beneficios para los trabajadores.

• Contaremos con libros contables

físicos legalizados, ya que es lo más

recomendable por ser una empresa

que recién inicia sus actividades y los

siguientes libros son:

• Libro de accionistas.

• Libro de registro de compras.

• Libro de registro de ventas.

• Se solicitará la licencia de

funcionamiento en la municipalidad

de Puente Piedra (Distrito donde

formaremos nuestro negocio).

• La zonificación según nuestra

empresa será la I3 (Zona de Gran

Industria), el local se ubicas en zona

donde se cumple con requerido por la

municipalidad según nuestra

actividad económica.


“Limpieza Ecológica y Económica” SAC., contará con 5 accionistas y aportarán un

determinado capital para poder iniciar con las operaciones de la empresa y en cuanto al

aporte de los activos será de manera equitativa con la participación de cada socio al igual

que el capital social.

132

Se distribuirá el capital en acciones y equitativamente a cada accionista, ya que le

corresponde el 20% en efectivo y de igual manera para las acciones.

Nuestro capital social será de S/. 100,000.00 con valor nominal de S/1.00 sol cada

uno.

A continuación, detallamos la participación de cada accionista, el cual expresaremos

en soles y porcentajes.

Participación de cada Accionista

Tabla 41. Participación de accionistas.

ACCIONISTAS PORCENTAJE IMPORTE (S/) MIGUEL ANGEL BLAS ESPINOZA 20% 23,106.00

CÁCERES MORI DIANA ISABEL 20% 23,106.00

CASTILLO GALLO INGRID YACKELINE 20% 23,106.00

MENDOZA SEDANO JORGE LUIS 20% 23,106.00

ORTIZ ALARCON LUIS ENRIQUE 20% 23,106.00

TOTAL 100% 139,697.00


b Valorización.

Detalle de valorización de la Constitución de la Empresa.

133

Tabla 42. Valoración constitución de la empresa.

DATO COSTO

Búsqueda de Nombre SUNARP S/ 4.00

Reserva del Nombre SUNARP S/ 18.00

Minuta a escritura Pública S/ 150.00

Inscripción de Registros Públicos S/ 44.00

Elevar la Escritura Publica en Lo Registros Públicos S/ 500.00

Copia Literal de Partida Eléctrica S/ 5.00

Número del RUC S/ 0.00

Apertura de Cuenta Corriente en el Banco de Crédito S/ 540.00

Legalizar Libros Contables S/ 540.00

Impresiones de Facturas y Guías S/ 500.00

Total Gasto de Constitución S/. 2,301.00 Nota: Elaboración propia, 2018.

5.1.2. Registro de marcas y patentes

a Actividades

Al contar con el nombre de la empresa y la escritura pública es de suma importancia registrar

el nombre de “Limpito” y el eslogan “Limpito y Brillosito” a fin de proteger nuestra marca para su

comercialización.

El registro será realizado en EL Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la

Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI), los pasos a seguir para el registro de nuestra

marca son los siguientes:

Buscar antecedentes fonéticos y figurativos para verificar si se encuentra registrada

alguna marca similar a “Limpito”, el costo los antecedentes fonéticos es de S/30.99

y para el caso de figurativo S/38.46.

Realizar el llenado de tres ejemplares del formato de solicitud de marcas y

presentarlas.

Registrar el domicilio a donde se enviará la documentación.

Firma de solicitud de registro de marca.

Derecho de tramité, el costo es de S/. 534.99.

134

Al realizar el registro y fecha de expedición de la marca, INDECOPI protegerá

nuestra marca a nivel nacional, pero si deseamos que sea protegida en otros países,

debemos realizar el registro correspondiente en cada país donde vamos a

comercializar nuestro producto “Limpito”.

Una vez cumplidos todos los requisitos en el plazo establecido, La Dirección de Signos

Distintivos, se encargará de publicar el extracto de la solicitud en la Gaceta Electrónica de

INDECOPI, el cual no tiene costo.

Patente

Para nuestro producto, no es necesario registrar la patente, ya que es un producto existente

en el mercado.

b Valorización.

Valoración de Marcas y Patentes

Tabla 43. Valoración marcas y patentes.

CONCEPTO IMPORTE

Búsqueda de antecedentes figurativo S/ 38.46

Búsqueda de antecedentes fonético S/ 30.99

Solicitud de registro de marca S/ 534.99

TOTAL LICENCIAS S/ 604.44


135

5.1.3. Licencias y autorizaciones

a Actividades.Procedimiento para obtener la Licencia de funcionamiento en el Distrito de

Puente Piedra:

Figura 86. Municipalidad de Puente Piedra, 2017.

Requisitos de Licencia según INDECI y el portal de la Municipalidad de Lima (2018):

Inspección técnica de seguridad de edificaciones – multidisciplinaria ITSDC

Solicitud de ITSE, indicando el número de recibo de pago y fecha de pago.

Copia del plano de ubicación

Copia de los planos de arquitectura (distribución) y detalle de cálculo de aforo por

áreas.

Copia de plano de diagrama unifamiliares y tableros eléctricos y cuadro de cargas

136

Copia de plano de señalización y rutas de evaluación.

Copia de plan de seguridad.

Copia de protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los equipos de

seguridad.

Copia de constancia de mantenimiento de calderas, cuando corresponda.

Copia de certificado vigente de medición de resistencia del pozo a tierra.

Copias de los certificados de conformidad emitidos por OSINERMING, cuando

corresponda.

Copia de la autorización del ministerio de cultura, en caso de edificaciones

Integrantes del Patrimonio Cultural de la Nación.

Indicar el número del certificado de ITSE de detalles vigente que corresponde a la

edificación que alberga al objetivo de inspección (de corresponder, salvo los

objetivos de inspección que cuenten con acceso (s) directo e independiente(s) desde

la vía pública.

Pago por derecho de trámite.

Legal

Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, Ley N° 28976 (05.02.07). Arts. 7, 8

(numeral 1), 11 y 15.

Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en Edificaciones -Decreto

Supremo N°058-2014-PCM (14.09.14), Arts. 10 y 11

Está regulado por la Ley 29459 – Ley de Productor Farmacéuticos, dispositivo médico y

productos Sanitarios, en su Artículo 06 clasificación de productos - numeral 3 – literal c – donde

estaría contemplado en los artículos de limpieza doméstica.

137

En merito a la Ley en mención señala en su artículo 8 – Obligatoriedad y vigencia donde se

determina que todos lo comprendía en la clasificación del artículo 6 de la clasificación de productos

se requiere el registro sanitario la cual facultara al titular para la fabricación, la comercialización, la

promoción, la dispensación.

Según DIGEMID (actualizado el 02/02/2017)

Autorización Sanitaria de Funcionamiento o Traslado de Laboratorio y

Traslado de planta o almacenes de laboratorio, de Productos Sanitarios.

(Procedimiento N° 140 del TUPA - MINSA)

Requisitos (Procedimiento N° 140 del TUPA- MINSA)

Solicitud de autorización con carácter de Declaración Jurada, según formato.

Croquis de ubicación del establecimiento.

Croquis de distribución de las áreas de laboratorio.

En el área de almacenamiento indicar el volumen útil de almacenamiento

máximo en metros cúbicos por cada área, como mínimo, en formatos A-3.

Diagrama de flujo de los procesos de producción por forma cosmética. Para

los demás productos sanitarios, según tipos de procesos.

Copia de la licencia de zonificación.

Croquis de los sistemas de apoyo crítico.

Relación de equipos críticos para la producción y control de calidad.

Copia de contrato de servicio de tercero, cuando corresponda.

Copia del certificado profesional del director técnico y de los profesionales a

cargo de las jefaturas de aseguramiento de la calidad y de las áreas de

producción y control de calidad.

138


5012 Autorización Sanitaria de Funcionamiento de Laboratorio de Productos

Sanitarios, el costo es de S/.891.80, con una duración de 30 días.

Autorización Sanitaria de Funcionamiento o Traslado de Laboratorio y Traslado de planta o

almacenes de laboratorio, de productos farmacéuticos. (Procedimiento N° 138 del TUPA -

MINSA)

Solicitud de autorización con carácter de Declaración Jurada, según formato.

Croquis de ubicación del establecimiento.

Croquis de distribución de las áreas de laboratorio.

En el área de almacenamiento indicar el volumen útil de almacenamiento

máximo en metros cúbicos por cada área, como mínimo, en formatos A-3.

Diagrama de flujo de los procesos de producción, por forma farmacéutica

indicando los controles de calidad por cada etapa del proceso.

Copia de la licencia de zonificación.

Croquis de los sistemas de apoyo crítico, excepto para los laboratorios de

producción de gases medicinales.

Relación de equipos críticos para la producción y control de calidad.

Copia de contrato de servicio de tercero, cuando corresponda.

Copia del certificado profesional del director técnico y de los profesionales a

cargo de las jefaturas de aseguramiento de la calidad y de las áreas de

producción y control de calidad.


139

5006 Autorización Sanitaria de Funcionamiento de laboratorios de productos

farmacéuticos, por un costo de S/.773.10 con una duración de 30 días.

b. Valorización

Valoración de licencia y autorizaciones

Tabla 44. Valoración de Licencia y Valoraciones en soles.

CONCEPTO IMPORTE

Licencia de funcionamiento Municipalidad de Puente Piedra. 62.00

ITSDC multidisciplinaria/Inspección técnica de seguridad en defensa civil- INDECI 532.10

Autorización Sanitaria de Funcionamiento de Laboratorio de productos farmacéutico-DIGEMID 773.10

Autorización Sanitaria de Funcionamiento de Laboratorio de productos sanitarios-DIGEMID 891.80

TOTAL 2,259.00


5.1.4. Legislación laboral

a Actividades.

Tabla 45. Tipos de Régimen.

CONCEPTOS NRUS RER RMT RG

Límite de ingresos

Hasta S/ 96,000

anuales u S/

8,000

mensuales.

Hasta S/ 525,000

anuales.

Ingresos netos que no

superen 1700 UIT en el

ejercicio gravable

(proyectado o del

ejercicio anterior).

Sin límite

Límite de compras

Hasta S/. 96,000

anuales u S/.

8,000

mensuales.

Hasta S/ 525,000

anuales. Sin límite Sin límite

Trabajadores Sin límite 10 por turno Sin límite Sin límite

Comprobantes que pueden emitir

Boleta de venta

y tickets que no

dan derecho a

crédito fiscal,

gasto o costo.

Factura, boleta y

todos los demás

permitidos.

Factura, boleta y todos

los demás permitidos.

Factura, boleta y

todos los demás

permitidos.

140

Pago de tributos mensuales

Pago mínimo S/

20 y máximo

S/50, de acuerdo

a una tabla de

ingresos y/o

compras por

categoría.

Renta: Cuota de

1.5% de ingresos

netos mensuales

(Cancelatorio).

Renta: Si no superan las

300 UIT de ingresos

netos anuales: pagarán el

1% de los ingresos netos

obtenidos en el mes. Si

en cualquier mes superan

las 300 UIT de ingresos

netos anuales pagarán

1.5% o coeficiente.

Renta: Pago a

cuenta mensual.

El que resulte

como coeficiente

o el 1.5% según la

Ley del Impuesto

a la Renta.

El IGV está

incluido en la

única cuota que

se paga en éste

régimen

IGV: 18%

(incluye el

impuesto de

promoción

municipal).

IGV: 18% (incluye el

impuesto de promoción

municipal).

IGV: 18%

(incluye el

impuesto de

promoción

municipal).

Valor de activos fijos S/ 70,000 S/ 126,000 Sin límite Sin límite

Nota: Adaptado del MINTRA,2018.

“Limpieza Ecológica y Económica” SAC., se encontrará dentro del Régimen Especial de

Renta (RER), ya que las ventas al año no superan los S/ 525,000 al año, tal como se muestra

en la tabla 42.

Para nuestra forma de contratación, será de acuerdo al mercado. La modalidad de trabajo

será de la siguiente manera:

Remuneración: No menor a la remuneración mínima vital.

Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales.

Descanso semanal y días feriados.

Remuneración por trabajo en sobretiempo.

Vacaciones 15 días calendarios.

Indemnización por despido de 10 días de remuneración por año de servicios (con un

tope de 90 días de remuneración).

Cobertura de seguridad social en Salud a través del Seguro Integral de Salud – SIS.

Cobertura Previsional, incluye un Sistema de Pensiones Sociales.

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de 1/2 sueldo (Fiestas Patrias y Navidad).

141

5.1.5. Legislación tributaria

a Actividades.

Nuestra empresa tendrá que cumplir con los siguientes tributos e impuestos:

Cabe señalar que este régimen comprende el cumplimiento de dos, el impuesto a la

Renta y el Impuesto General a las Ventas.

La declaración jurada mensual y el pago de los impuestos se podrá realizar utilizando

el Programa de Declaración Telemática (PDT)

Impuesto a la renta

Nuestra empresa como contribuyente al Régimen Especial de la Renta, deberá

cumplir con declarar y pagar el 1.5% de sus ingresos netos mensuales.

Impuesto General a las ventas

El impuesto general a las ventas grava la prestación de servicios y la transferencia

de bienes en nuestro país, se encuentra orientado a ser asumido por el consumidor final,

ubicándose normalmente en el precio de compra de los productos que adquiere.

En cuanto a la tasa, se aplicará el 16% en las operaciones gravadas con el IGV, A

dicha tasa se añade el 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM).

5.1.6. Otros aspectos legales

a. Actividades

Según TUPA 2016 Listado de trámites DIGEMID (2016):

5043 Autorización Sanitaria de Dirección Técnica, Jefatura de Producción, Jefatura de

Control de Calidad, Jefatura de Aseguramiento de la Calidad o Químico Farmacéutico Asistente.

142

Solicitud de Declaración Jurada dirigida al Director Ejecutivo de Autorizaciones

Sanitarias, suscrita por el Representante Legal del establecimiento farmacéutico y

por el profesional que asumirá la parte técnica, jefatura o químico farmacéutica

asistente según el formato lo requiera.

Declaración jurada del propietario del establecimiento o representante legal en

donde se indique la fecha desde que no cuente con Director técnico, jefatura de

control de calidad, jefatura de producción, jefatura de aseguramiento de la calidad o

químico farmacéutico, indicando la fecha.

Copia del certificado profesional de la persona que asumirá la dirección técnica,

jefatura o del químico asistente.

El pago por derecho de tramite será de S/ 87.40.

La duración será de 10 días.

b. Valorización

A continuación, se detalla el costo de autorización sanitaria de dirección técnica,

jefatura de producción y control de calidad.

Otros aspectos legales

Tabla 46. Otros aspectos legales.

CONCEPTO COSTO

Autorización Sanitaria de Dirección Técnica S/ 87.40

TOTAL S/ 87.40 Nota: Elaboración propia, 2018.

5.1.7. Resumen del capitulo

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración,

Ventas y Operaciones / Producción.

143

Tabla 47. Resumen capítulo costo en soles.

CONCEPTO COSTO

Búsqueda de Nombre SUNARP 4.00

Reserva del Nombre SUNARP 18.00

Minuta a escritura Pública 150.00

Costo para la inscripción de Registros Públicos 44.00

Elevar la Escritura Pública en Lo Registros Públicos 500.00

Copia Literal de Partida Eléctrica 5.00

Número del RUC 0.00

Apertura de Cuenta Corriente en el Banco de Crédito 540.00

Legalizar Libros Contables 540.00

Impresión de Facturas y Guías 500.00

Gasto de Constitución 2,300.74

Búsqueda de antecedentes figurativo 38.46

Búsqueda de antecedentes fonético. 30.99

Solicitud de registro de marca 534.99

Licencia de funcionamiento Municipalidad de Carabayllo. 62.00

ITSDC multidisciplinaria/Inspección técnica de seguridad en defensa civil- INDECI 532.10

Autorización Sanitaria de Funcionamiento de Laboratorio de productos farmacéutico-DIGEMID 773.10

Autorización Sanitaria de Funcionamiento de Laboratorio de productos sanitarios-DIGEMID 891.80

TOTAL 5,164.44


144

5.2 Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama funcional

Limpieza Económica y Ecológica SAC tendrá la siguiente estructura organizacional:

Figura 87. Organigrama – Elaboración propia 2018.

El gerente general deberá responder ante los accionistas de la dirección de la empresa,

Asimismo, el gerente general estará a cargo del área de administración y finanzas y de las sub áreas

que lo integran. Tendrá un asistente que será el almacenero.

El área de producción estará a cargo de un Ing. Químico quien será el responsable ante el

gerente general de las actividades a realizarse en dicha área. Contará con dos operarios.

El área de venta, también estará al mando del gerente general y su fuerza de ventas estará

integrada por tres vendedores.

145

5.2.2. Servicios tercerizados.

La tercerización, llamada también subcontratación es cuando una empresa contrata a otra

firma para que pueda prestar un servicio. Este proceso suele realizarse en las empresas para

minimizar costos.

La empresa “Limpieza Ecológica y Económica” SAC contratara los siguientes

servicios:

Tabla 48. Servicios contratados.

DESCRIPCIÓN CANTIDAD

Servicio contable 1

Servicio legal 1

Servicio de transporte 1

Servicio de seguridad 1

Servicios informáticos 1

Mantenimiento de equipos 1


146

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Perfil de puesto de gerente general

Tabla 49. Perfil gerente general.

Gerente General Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto Gerente General

Competencias Grado de instrucción Superior

Título Administrador, Ing. Industrial o carreras afines

Profesión Administrador de empresas / Ing. Industrial

Experiencia 5 años de experiencia laboral

Otros

Gestión de empresas

Manejo de office intermedio

Ingles básico

Habilidades

Liderar equipos de trabajo

Trabajar en equipo

Trabajar bajo presión

Facilidad de comunicación

Capacidad de análisis y negociación

Capacidad de planificación y organización

Orientado a resultados

Funciones

Establecer los objetivos generales y específicos de la empresa

Organizar la estructura actual de la empresa

Dirigir la empresa, ser un líder

Controlar las actividades planificadas

Fomentar un clima organizacional adecuado que permita el desarrollo del

talento de cada colaborador

Informar a los accionistas de las actividades y los resultados alcanzados de su

gestión

Condiciones de Puesto Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado

Remuneración S/ 4,000.00

Ubicación física Oficina y campo

Beneficios sociales De acuerdo a ley

Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm

Tipo de sueldo Fijo mensual


147

Tabla 50. Perfil Jefe de Producción.

Producción Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto Jefe de Producción


Titulo Bachiller en química

Profesión Ing. Químico

Experiencia 5 años de experiencia en desarrollo y fabricación de

productos para la limpieza

Otros

Normas ISO

Conocimientos en BPM, BPA


Ingles básico

Habilidades

Trabajo en equipo




Capacidad de planificar y organizar

Funciones

Elaborar los procedimientos para todos los procesos que

involucran desde la etapa de preparación del producto hasta el

empaque de los mismo.

Planear, ejecutar y controlar las actividades establecidas en el

proceso de elaboración de los productos asegurando el

cumplimiento de los procesos

Realizar los análisis químicos para asegurar la calidad del

producto

Elaborar los informes correspondiente a cada proceso para

facilitar el flujo de información.

Supervisar las actividades que se desarrollan dentro de su área

Desarrollar un plan de contingencia para los peligros y riesgos

Condiciones de Puesto Tipo de contrato Contrato sujeto a modalidad (plazo fijo o determinado)




Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm. Sábados de 9am a

12 pm.



148

Tabla 51. Perfil de Supervisor de Producción.

Producción Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto Supervisor de producción


Titulo Bachiller en química

Profesión Ing. Químico

Experiencia 2 años de experiencia en fabricación de productos para la limpieza

Otros

Normas ISO

Conocimientos en BPM, BPA


Conocimiento de operaciones en plantas industriales.

Ingles básico

Habilidades

Trabajo en equipo




Capacidad de planificar y organizar

Funciones

Cumplir y hacer cumplir los procedimientos establecidos por el jefe de

producción desde la etapa de preparación del producto hasta el empaque

de los mismo.

Controlar y supervisar las actividades establecidas en el proceso de

elaboración de los productos asegurando el cumplimiento de los

procesos.

Realizar los análisis químicos para asegurar la calidad del producto.

Elaborar y registrar los informes correspondiente a cada proceso para

facilitar el flujo de información.

Realizar el muestreo e inspección de los productos fabricados en el

tiempo establecido.

Verificar la implementación, mantenimiento y operatividad de los

equipos .





Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm. Sábados de 9am a 12 pm.

Tipo de sueldo

Fijo mensual


149

Tabla 52. Perfil Asesor Comercial.

Asesor de ventas Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto Asesor comercial

Competencias Grado de instrucción Técnico concluidos o truncos

Titulo NA

Profesión Administración de empresas , afines

Experiencia 1 año de experiencia en ventas en el rubro de productos para la

limpieza

Otros Manejo de office intermedio

Habilidades

Trabajo en equipo




Capacidad de negociación

Funciones

Promover la venta de los productos al crédito y contado

Captar clientes mediante el trabajo de campo en la zona asignada

Brindar una atención personalizada dando información al cliente sobre

las características de los productos

Decepcionar la documentación de los clientes que desean adquirir

productos al crédito

Seguimiento de los créditos aprobados para el cierre de venta


Remuneración S/ 850.00 + comisiones






150

Tabla 53. Perfil Operario de Producción.

| Operario de Producción Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto Operario

Competencias Grado de instrucción Secundaria completa

Titulo NA

Profesión NA

Experiencia 6 meses de experiencia en labores de producción

Otros Conocimientos en BPM, BPA

Manejo de office básico

Habilidades

Trabajo en equipo



Funciones

Participar en la producción de nuestros producto

Cumplir con los procedimientos de producción establecidos por su jefe

inmediato

Mantener el orden y limpieza de la planta


Remuneración S/ 850.00

Ubicación física Planta de producción





151

Tabla 54. Perfil de Almacenero.

Compras y Logística Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto Almacenero

Competencias Grado de instrucción Secundaria completa

Titulo NA

Profesión NA

Experiencia 6 meses de experiencia en labores de almacén

Otros Manejo de office intermedio

Manejo de Kardex

Habilidades

Trabajo en equipo



Proactivo

Funciones

Realizar las coordinaciones logísticas del área (solicitud de útiles de

escritorio, economatos, agua, EPPS, etc.)

Elaborar y llevar el control de la documentación correspondiente al

área (Kardex de materiales, etc.)

Mantener y controlar el stock mínimo de materiales en el almacén y

generar su reposición.

Coordinar el transporte y recojo de los materiales solicitados.

Hacer seguimiento sobre los requerimientos realizados al representante

del servicio

Mantener limpio su área de trabajo


Remuneración S/. 850.00

Ubicación física Oficina / planta de producción





152

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Las actividades de los servicios prestados por terceros son los siguientes:

Tabla 55. Funciones de los puestos contratados por medio de terceros.

SERVICIOS CONTRATADOS

FUNCIONES

Servicio contable

Llevar la contabilidad de la empresa

Presentación de la información económica y financiera de la empresa

Analizar e interpretar el balance para la toma decisiones

Servicio legal Brindar servicios de consultoría y asesoramiento jurídico

Servicio de transporte

Brindar la movilización de las cajas que contienen nuestro producto de un lugar (punto de origen) a otro (punto de destino)

Cumplir con los tiempos de entrega

Entregar los documentos firmados por los clientes (guías de remisión, boletas, facturas)

Servicio de seguridad

Velar por la seguridad del establecimiento

Llevar un registro de entrada y salida del personal de la empresa

Llevar un registro de los ingresos de los visitantes de la empresa

Servicio informativo

Implementar el sistema de cableado e interconexión de los equipos de cómputo

Brindar servicio de mantenimiento de los equipos de cómputo de la empresa

Servicio de mantenimiento

Planear y realizar el cronograma de los mantenimientos de los equipos y maquinarias de la planta de producción.

Realizar el mantenimiento preventivo de los equipos y maquinarias de la planta de producción.

Velar por el buen estado de la maquinaria y equipos de la planta de producción.


153

5.2.5. Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Tabla 56. Tipo de Contratación según Puesto de Trabajo.

CARGO TIPO DE CONTRATO

Gerente General Contrato a plazo indeterminado

Jefe de administración Contrato sujeto a modalidad (plazo fijo o determinado)

Jefe de producción Contrato sujeto a modalidad (plazo fijo o determinado)

Supervisor de producción Contrato sujeto a modalidad (plazo fijo o determinado)

Asesor comercial Contrato sujeto a modalidad (plazo fijo o determinado)

Operario Contrato sujeto a modalidad (plazo fijo o determinado)

Almacenero Contrato sujeto a modalidad (plazo fijo o determinado)

Servicio contable (tercerizar) Contrato por locación de servicios (tercerizada)

Servicio legal (tercerizar) Contrato por locación de servicios (tercerizada)

Servicio de transporte (tercerizar) Contrato por locación de servicios (tercerizada)

Servicio de seguridad (tercerizar) Contrato por locación de servicios (tercerizada)

Servicios informáticos (tercerizar) Contrato por locación de servicios (tercerizada)

Servicio de mantenimiento (tercerizar) Contrato por locación de servicios (tercerizada) Nota: Elaboración Propia, 2018.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Figura 88. Régimen especial laboral.

154

Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 57. Sueldos de los trabajadores de la empresa expresado en soles.

AREA PUESTO

CANTIDAD DE

TRABAJADORES AÑO 1

CANTIDAD DE

TRABAJADORES AÑO 32

CANTIDAD DE

TRABAJADORES AÑO 3

CANTIDAD DE

TRABAJADORES AÑO 4

CANTIDAD DE

TRABAJADORES AÑO 5

REMUNERACION

MENSUAL AÑO 1

REMUNERACION

MENSUAL AÑO 2

REMUNERACION

MENSUAL AÑO 3

REMUNERACION

MENSUAL AÑO 4

REMUNERACION

MENSUAL AÑO 5

Administra

tiva

Gerente

General 1 1 1 1 1 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Almacenero 1 1 1 1 1 850 850 850 850 850

Ventas Vendedor

3 3 3 3 3 850 850 850 850 850

Producción

Ing.

Químico 1 1 1 1 1 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

Supervisor 0 0 0 1 1 0 0 0 2,200 2,200

Operario 2 2 2 4 4 850 850 850 850 850

TOTAL DE TRABAJADORES 8 8 8 11 11


155

Tabla 58. Sueldos de los trabajadores de la empresa expresado en soles.

CUADRO PROVISIONES

ENE - 19

FEB - 19

MAR - 19

ABR - 19

MAY - 19

JUN - 19

JUL - 19

AGO - 19

SET - 19

OCT - 19

NOV - 19

DIC - 19

AÑO 2019

AÑO 2020

AÑO 2021

AÑO 2022

AÑO 2023

Gerente general 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000

Almacenero 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200

Total sueldo bruto 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 58,200 58,200 58,200 58,200 58,200

Gratificación (1/24) 8.33% 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850

Total sueldo 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 63,050 63,050 63,050 63,050 63,050 Bono ley (9% de las

gratificaciones) 9% 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36

437 437 437 437 437

SCTR 1% sueldo básico 1% 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 582 582 582 582 582

Gasto total Administrativo 5,339 5,339 5,339 5,339 5,339 5,339 5,339 5,339 5,339 5,339 5,339 5,339 64,069 64,069 64,069 64,069 64,069


Tabla 59. Cuadro de gastos de trabajadores.

CUADRO DE PAGOS

ENE - 19

FEB - 19

MAR - 19

ABR - 19

MAY - 19

JUN – 19

JUL - 19

AGO - 19

SET - 19

OCT - 19

NOV – 19

DIC - 19

AÑO 2019

AÑO 2020

AÑO 2021

AÑO 2022

AÑO 2023

Sueldo Bruto 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 58,200 58,200 58,200 58,200 58,200

Gratificación 0 0 0 0 0 0 2,425 0 0 0 0 2,425 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850

Bono ley (9% de las

gratificaciones) 9% 0 0 0 0 0 0 218 0 0 0 0 218

437 437 437 437 437

SCTR 1% sueldo

básico 1% 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49

582 582 582 582 582

Pago Total planilla administrativa 4,899 4,899 4,899 4,899 4,899 4,899 7,542 4,899 4,899 4,899 4,899 7,542

64,069 64,069 64,069 64,069 64,069 Nota: Elaboración propia, 2018.

156

Tabla 60. Planilla de personal del área de ventas expresado en soles.

CUADRO PROVISIONES

ENE - 19

FEB – 19

MAR - 19

ABR - 19

MAY - 19

JUN - 19

JUL - 19

AGO - 19

SET - 19

OCT - 19

NOV - 19

DIC - 19

AÑO 2019

AÑO 2020

AÑO 2021

AÑO 2022

AÑO 2023

Vendedores

2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 30,600 30,600 30,600 30,600 30,600


Gratificación (1/24)

8.3

3% 213 213 213 213 213 213 213 213 213 213 213 213 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550

Total sueldo 2,763 2,763 2,763 2,763 2,763 2,763 2,763 2,763 2,763 2,763 2,763 2,763 33,150 33,150 33,150 33,150 33,150

Bono ley (9% de las

gratificaciones) 9% 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 230 230 230 230 230

SCTR 1% sueldo

básico 1% 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 306 306 306 306 306

Gasto planilla fija de

ventas 2,807 2,807 2,807 2,807 2,807 2,807 2,807 2,807 2,807 2,807 2,807 2,807 33,686 33,686 33,686 33,686 33,686

Comisión variable

0.2% de las ventas 600 600 600 660 660 660 730 730 730 604.4 604.4 604.4 7,781 9,920 12,087 14,387 16,800

Gasto total ventas 3,407 3,407 3,407 3,467 3,467 3,467 3,537 3,537 3,537 3,412 3,412 3,412 41,467 43,605 45,762 48,072 50,486 Nota: Elaboración propia, 2018.

157

Tabla 61. Cuadro de Gastos del área de ventas expresado en soles.

CUADRO DE PAGOS

ENE – 19

FEB – 19

MAR - 19

ABR – 19

MAY - 19

JUN - 19

JUL - 19

AGO - 19

SET - 19

OCT - 19

NOV - 19

DIC - 19

AÑO 2019

AÑO 2020

AÑO 2021

AÑO 2022

AÑO 2023

Sueldo Bruto 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 30,600 30,600 30,600 30,600 30,600

Gratificación 0 0 0 0 0 0 1,275 0 0 0 0 1,275 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550

Bono ley (9% de las


SCTR 1% sueldo

básico 1% 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 306 306 306 306 306

Comisión variable

0.5% de las ventas 600 600 600 660 660 660 730 730 730 604.4 604.4 604.4 7,781 9,920 12,087 14,387 16,800

Pago Total planilla venta 3,175 3,175 3,175 3,235 3,235 3,235 4,695 3,305 3,305 3,140 3,140 4,570 41,467 43,605 45,762 48,072 50,486


158

Tabla 62. Planilla de personal del área de producción expresado en soles.

CUADRO PROVISIONES

ENE - 19

FEB – 19

MAR - 19

ABR - 19

MAY - 19

JUN - 19

JUL - 19

AGO - 19

SET - 19

OCT - 19

NOV – 19

DIC - 19

AÑO 2019

AÑO 2020

AÑO 2021

AÑO 2022

AÑO 2023

Ing. Químico 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 33,600 33,600 33,600 33,600 33,600

Supervisor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26,400 26,400

Operarios 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 20,400 20,400 20,400 20,400 20,400


Gratificación (1/24) 8.33% 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 4,500 4,500 4,500 6,700 6,700

Total sueldo 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 58,500 58,500 58,500 87,100 87,100 Bono ley (9% de las


SCTR 1% sueldo

básico 1% 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 540 540 540 804 804

Costo MOD 4,954 4,954 4,954 4,954 4,954 4,954 4,954 4,954 4,954 4,954 4,954 4,954 59,445 59,445 59,445 88,507 88,507 Nota: Elaboración propia, 2018.

Tabla 63. Cuadro de Pagos del área de producción.

CUADRO DE PAGOS

ENE – 19

FEB - 19

MAR - 19

ABR - 19

MAY - 19

JUN – 19

JUL - 19

AGO - 19

SET - 19

OCT - 19

NOV – 19

DIC - 19

AÑO 2019

AÑO 2020

AÑO 2021

AÑO 2022

AÑO 2023

Sueldo Bruto 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 54,000 54,000 54,000 80,400 80,400

Gratificación 0 0 0 0 0 0 2,250 0 0 0 0 2,250 4,500 4,500 4,500 6,700 6,700

Bono ley (9% de las

gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 203 0 0 0 0 203 405 405 405 603 603

SCTR 1% sueldo

básico 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 540 540 540 804 804

Pago Total planilla MOD 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 6,998 4,545 4,545 4,545 4,545 6,998 59,445 59,445 59,445 88,507 88,507


159

Tabla 64. Resumen planilla sueldos expresado en soles.

CUADRO RESUMEN AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 Total planilla administrativa 64,069 64,069 64,069 64,069 64,069

Total planilla ventas 41,467 43,605 45,762 48,072 50,486

Total planilla planta 59,445 59,445 59,445 88,507 88,507

Total pago planilla 164,980 167,119 169,286 200,647 203,061 Nota: Elaboración propia, 2018.

Tabla 65. Porcentaje de Ventas.

AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 Valor de ventas 726,823 808,291 866,993 943,759 1,024,457

Total pago planillas 164,980 167,119 169,286 200,648 203,061

% de las ventas 22.70% 20.68% 19.53% 21.26% 19.82% Nota: Elaboración propia, 2018.

Tabla 66. Cuadro Resumen Planilla.

CUADRO RESUMEN AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 Total planilla administrativa 64,069 64,069 64,069 64,069 64,069

Total planilla ventas 41,467 43,606 45,773 48,072 50,486

MOD 22,457 22,457 22,457 44,914 44,914

MOI 36,988 36,988 36,988 66,050 66,050

Total pago planilla 164,980 167,119 169,286 223,105 225,518 Nota: Elaboración propia, 2018.

160

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Los gastos proyectados comprenden desde el año 2018 hasta el año 2022.

Tabla 67. Gastos por servicio tercerizados expresado en soles.

CUADRO RESUMEN FRECUENCIA AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

Servicio contable Mensual 3,600 3,636 3,672 3,709 3,746

Servicio legal Mensual 3,600 3,636 3,672 3,709 3,746

Servicio transporte Mensual 21,600 21,816 22,034 22,255 22,477

Servicio seguridad Mensual 10,200 10,302 10,405 10,509 10,614

Servicio informático Mensual 2,400 2,424 2,448 2,473 2,497

Servicio de

Mantenimiento Mensual 6,030 6,090 6,151 6,213 6,275

Total servicio tercerizado 47,430 47,904 48,383 48,867 49,356 IGV 8,537 8,623 8,709 8,796 8,884


161

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1 Capacidad instalada

a Criterios

Nuestro producción será a través de lotes (batch), el criterio utilizado para determinar la

capacidad instalada será en base a la producción que pueda entregar la línea de producción y el

horario de trabajo del personal operativo, estos son:

Mezclador

Tiempo de mezclado 60 min

Tiempo de descarga 30 min

Total 90 min

Tamaño de batch 250 kg

kilogramos (24 horas) 4000 kg

Llenadora

Tiempo de llenado 3 kg/min

kilogramos por hora 180 kg

kilogramos (24 horas) 4320 kg

Horario de trabajo (lunes a viernes 08:00 a 18:00), un solo turno.

En base a los datos de producción del mezclador y llenadora observamos que nuestra

velocidad de producción queda establecida por la producción del mezclador.

162

b Cálculos

Tabla 68. Capacidad Instalada.

DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNIDAD

Capacidad de mezclador 250.00 Kg/batch

Tiempo por batch 3.79 horas

Batch por día 3.00 lotes

Producción dia 750.00 Kg

Producción año (261 días) 195.75 Toneladas


6.1.2. Capacidad Utilizada

a Criterios

Para hallar la capacidad utilizada partimos de los datos obtenidos en la programación de la

producción.

b Cálculos y porcentaje de utilización

Tabla 69. Capacidad Utilizada y porcentaje de utilización.

DESCRIPCIÒN 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad Instalada (kg) 195,750 195,750 195,750 391,500 391,500

Capacidad Utilización (kg) 176,014 185,505 193,282 204,285 215,403

Utilización 89.92% 94.77% 98.76% 52.18% 55.02% Nota: Elaboración propia, 2018.

Se puede apreciar en la tabla 69 un incremento en la capacidad instalada para los años 2022

y 2023, esto debido a que se incrementara un segundo turno de producción.

163

6.1.3. Capacidad máxima

a Criterios

La capacidad máxima de la línea de producción queda establecida como la producción

durante los 365 días del año, trabajando las 24 horas al día.

b Cálculo

Tabla 70. Capacidad Máxima.


DESCRIPCIÓN 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad Maxima (kg) 1,460,000 1,460,000 1,460,000 2,920,000 2,920,000

164

6.2 Procesos

6.2.1 Diagrama de flujo de Proceso

Figura 89. Diagrama de flujo del proceso. Elaboración propia, 2018.

165

DIAGRAMA ANALISIS DE PROCESO

Figura 90.Diagrama Analisis de proceso. Elaboración propia, 2018.

166

DIAGRAMA DE OPERACIONES DOP

Figura 91. Diagrama de Operaciones DOP. Elaboración propia, 2018.

167

Detalle de Operaciones en DOP

1. En esta operación se realiza el calentamiento del mezclador a traves de resistencias

electricas hasta llegar a los 50 ºC, este proceso dura 20 minutos.

2. En esta operación se ingresa el tensoactivo LESS que es un surfactante aniónico el

cual tiene entre sus propiedades ser un excelente formador de espuma y buena

afinidad con el agua y la grasa reduciendo la tensión superficial del liquido

emulsificando las grasas y facilitando el proceso de limpieza; estara en movimiento

a través de las paletas por 5 minutos hasta que alcance la temperatura del mezclador.

3. En esta operación se ingresa la sal de soda que ayuda a la reducción de la dureza del

agua, este ingresa en forma de cristales y debe mezclarse junto con el tensoactivo a

la temperatura del mezclador, una vez conseguido la homogenización, el cual dura

15 minutos, se apaga las resistencias eléctricas del mezclador.

4. En esta etapa se ingresa el carbonato de calcio que actua como abrasivo, el proceso

de homogenización tiene una duración de 25 minutos.

5. En esta operación se ingresa el Metasilicato el cual permite la remoción de aceites y

grasas, perfume el cual dara el aroma a manzanilla caracteristico del producto y aloe

vera con colageno que ayuda al cuidado de las manos durante la aplicación.

6. En esta etapa se añade la Glicerina para hidratar la piel y el colorante de color

amarillo carácteristico del producto.

7. En esta operación se añade el Silicato de sodio que es un regulador de PH, la

duración para la homogenización es de 5 minutos.

8. Luego de completar la homogenización,como inspección de calidad se procede a

tomar una muestra para ma medición del PH, el valor a obtener debe encontrarse en

7 +/- 10%.(producto neutro).

168

9. Esta etapa consiste en el traspaso de la pasta lavavajilla hacia la tolva de la llenadora

a traves de gravedad, en esta etapa la viscosidad no es inconveniente ya que la pasta

fluye sin ningún problema.

10. Mientras la pasta lavavajilla cae en la tolva, se realiza 2 pruebas de llenado para

evidenciar que el peso sea el adecuado (1 kg), esto se verifica en la balanza analitica

del área de investigación y desarrollo y debe ser aprobado por el Jefe de producción

(Ing. Quimico), en caso el peso no es el correcto se realiza la corrección mediante la

distancia de los sensores que limitan la carrera del pistón neumático, este acciona la

cavidad donde se aloja la pasta lavavajilla antes de ser vertido en los potes.

11. Se coloca el pote debajo de la boquilla de descarga presente en la llenadora.

12. El ciclo de llenado se realiza a través del accionamiento del pistón hidráulico.

13. Luego que el pote tiene la pasta lavavajilla, se procede a retirarlo y colocar el

siguiente pote a ser llenado.

14. El pote lavavajilla retirado previamente se tapa y coloca en la mesa para su posterior

sello y colocado en el embalaje respectivo.

15. En esta etapa se toman 2 muestras aleatorias y se comprueba que el peso sea el

correcto, esto esta acargo del Jefe de planta.

16. Luego de culminar el llenado de todo el batch, se procede a estampar la fecha de

producción de todos los potes.

17. Se procede con el armado de la caja de embalaje y se coloca 6 unidades de potes

lavavajilla.

18. Una vez la caja tenga las 6 unidades, se procede a sellarla con cinta adhesiva.

19. Ya cerrada la caja, se coloca en la parihuela de producto terminado colocada al pie

de la mesa de almacenamiento temporal.

169

20. Cuando se complete los lotes producidos durante el día, se procede a llenar el registro

de unidades producidas y se entrega la producción a almacen para su coorecto

almacenamiento y posterior entrega a los clientes.

El proceso de fabricación de pasta lavavajilla Limpito es un proceso sencillo pero pensado

en el ahorro de costos, para tal fin se ha analizado y hallado sus parámetros operativos en detalle, los

mismos serán descritos en grandes rasgos a continuación. En la decisión de contratación de mano de

obra directa se tocará en detalle la participación de los operarios en el proceso productivo.

Almacén: Esta área es usada para almacenar y despachar materia, asi como también para

almacenar productos terminados; por último, se hacen los despachos de productos terminados a

terceros y se usa para coordinar con producción la utilización de materia prima. Esta área se manejara

mediante el sitema de rotación FIFO.

Producción: Se compone de 3 etapas:

Mezclado: Se caracteriza por tener al mezclador en donde se realiza la combinación de las

materias primas y asegurar la homogenización de sus insumos, tiene un operario responsable de la

operación, limpieza e inspección del equipo.

Llenado: Contiene a la máquina que dosificara la dosis correcta en el pote, la misma se

calibra previo al inicio de sus operaciones de modo que el peso se mantenga uniforme durante todo

el proceso. Se requieren de 2 operarios para que entre en funcionamiento.

Embalaje: El área de embalaje se caracteriza por ser un lugar especial para el empacado de

los productos en cajas de 6 und. Por otra parte, en esta área antes de embalarse se coloca el estampado

de la fecha de fabricación y vencimiento, luego se coloca en parihuelas y se envía a almacen.

170

FICHA TÉCNICA DEL PRODCUTO

Figura 92. Ficha técnica del producto.

171

6.2.2 Programa de Producción

Para el cálculo del programa de producción se tiene las siguientes premisas:

Tabla 71. Proyección de Demanda de Lavavajillas al 2023.

Año 2019 2020 2021 2022 2023 Unidades de 1 Kg 174,928 185,512 193,315 204,261 215,406

Nota: Elaboración propia,2018

Tabla 72. Políticas de Producción

2019 2020 2021 2022 2023 Sample/Lanzamiento 2.00% 1.50% 1.00% 0.80% 0.60%

Merma 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%

Reserva Seguridad 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

Nota. Elaboración propia

Basados en las premisas de las tablas 71 y 72 se puede proyectar la demanda. Adicionalmente

se analizó la producción anual de pasta lavavajillas acorde con el ministerio de la producción de los

años 2015, 2014 y 2013. Las siguientes cantidades del ITEM 2023 se registran en la tabla 73,

corresponden a la pasta lavavajilla producida a nivel nacional.

172

Tabla 73 Producción de pasta lavavajillas. Partida 2023 de los años 2013, 2014

I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM

Año U.M Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

2013 Kg 2,664,713 2,336,424 2,983,129 3,137,766 3,028,928 2,551,284 3,075,958 3,125,302 3,356,873 2,771,453 3,108,417 2,855,615 34,995,862

2014 Kg 2,668,880 2,023,122 1,447,458 2,856,637 2,740,199 3,066,484 3,120,529 3,002,970 3,830,041 3,220,497 2,264,370 2,049,121 32,290,308

2015 Kg 3,132,884 2,652,479 2,785,541 2,475,356 2,565,105 2,633,038 2,942,920 2,232,367 3,077,032 2,313,262 2,328,386 2,141,588 31,279,958

Nota.: Elaboración propia adaptado de anuarios estadísticos 2013, 2014 y 2015. Ministerio de la producción,2018.

Basados en la tabla 73 se puede pronosticar los índices por trimestre de los años posteriores y podemos pronosticar para el año 2019

Tabla 74. Pronostico de producción total para 2019 y variaciones mensuales.

U-M Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

2019 Kg. 2,308,237 2,308,237 2,308,237 2,537,813 2,537,813 2,537,813 2,808,503 2,808,503 2,808,503 2,325,584 2,325,584 2,325,584

Variación Porcentaje 7.71% 7.71% 7.71% 8.48% 8.48% 8.48% 9.38% 9.38% 9.38% 7.77% 7.77% 7.77% Nota: Elaboración propia, 2018.

Aplicando estos coeficientes de variación de la demanda y las premisas anteriormente señaladas podemos pronosticar la producción para los

siguientes años:

173

Para pronosticar el año 2019 se parte de una proyección de la demanda de aproximadamente 174,928 unidades, aplicando los índices de variación

obtenidos en la tabla 74 podemos distribuir la proyección anual a cada mes. Posteriormente aplicamos las políticas de lanzamiento, merma y reserva de

seguridad para lograr obtener el requerimiento de la producción.

Tabla 75. Programa de producción 2019 en Unidades al mes.

2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Inv Inicial 0 1,079 1,079 1,079 1,187 1,187 1,187 1,313 1,313 1,313 1,087 1,087

Proyeccion Demanda./mes 13,486 13,486 13,486 14,827 14,827 14,827 16,409 16,409 16,409 13,587 13,587 13,587

Lanzamiento 270 270 270 297 297 297 328 328 328 272 272 272

Merma 135 135 135 148 148 148 164 164 164 136 136 136

Reserva Seg. 674 674 674 741 741 741 820 820 820 679 679 679

Req. P Prod. 14,565 13,486 13,486 14,935 14,827 14,827 16,535 16,409 16,409 13,361 13,587 13,587 Inv. Final 1,079 1,079 1,079 1,187 1,187 1,187 1,313 1,313 1,313 1,087 1,087 1,087

días / mes 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31

dias / laborables 22 20 22 21 23 21 22 23 20 23 22 20

prod./dia 663 675 613 712 645 707 752 714 821 581 618 680


Podemos apreciar que el tercer trimestre requiere mayor demanda sin embargo la capacidad de la planta en ningún caso se llega a superar.

174




Tabla 76. Programa de producción 2020 en Unidades al mes


Inv Inicial 1,087 1,073 1,073 1,073 1,180 1,180 1,180 1,306 1,306 1,306 1,081 1,081


Lanzamiento 215 215 215 236 236 236 261 261 261 216 216 216

Merma 143 143 143 157 157 157 174 174 174 144 144 144

Reserva Seg. 715 715 715 786 786 786 870 870 870 720 720 720


días / mes 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31

dias / laborables 22 20 22 21 23 21 22 23 20 23 22 20

prod./dia 650 716 651 754 684 749 797 757 871 617 655 721


Para el año 2019 se puede apreciar que la capacidad de producción (16,500 und./mes) se supera los meses de Julio, Agosto y Setiembre. Sin embargo,

pueden ser atenuadas si los primeros trimestres se eleva la producción sin incurrir en gastos adicionales.

175






Inv Inicial 1,081 1,044 1,044 1,044 1,148 1,148 1,148 1,270 1,270 1,270 1,052 1,052


Lanzamiento 149 149 149 164 164 164 181 181 181 150 150 150

Merma 149 149 149 164 164 164 181 181 181 150 150 150

Reserva Seg. 745 745 745 819 819 819 907 907 907 751 751 751


días / mes 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31

dias / laborables 22 20 22 21 23 21 22 23 20 23 22 20

prod./dia 676 746 678 786 713 781 830 789 907 644 683 751


Para el año 2021 se puede apreciar que la capacidad de producción (16,500 und./mes) se supera los meses de Julio, Agosto y Setiembre. Sin embargo,

pueden ser atenuadas si los primeros trimestres se eleva la producción sin incurrir en gastos adicionales.

176






Inv Inicial 1,052 1,071 1,071 1,071 1,178 1,178 1,178 1,303 1,303 1,303 1,079 1,079


Lanzamiento 126 126 126 139 139 139 153 153 153 127 127 127

Merma 157 157 157 173 173 173 192 192 192 159 159 159

Reserva Seg. 787 787 787 866 866 866 958 958 958 793 793 793


días / mes 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31

dias / laborables 22 20 22 21 23 21 22 23 20 23 22 20

prod./dia 717 788 716 830 753 825 877 834 958 681 722 794


Para el año 2022 se puede apreciar que la capacidad de producción (16,500 und./mes) se supera a partir del segundo trimestre. Para superar este

impase se está programando tener doble turno de producción, de este modo, se alcanzaría una producción tope de 33,000 und./mes

177






Inv Inicial 1,079 1,096 1,096 1,096 1,206 1,206 1,206 1,334 1,334 1,334 1,105 1,105


Lanzamiento 100 100 100 110 110 110 121 121 121 100 100 100

Merma 166 166 166 183 183 183 202 202 202 167 167 167

Reserva Seg. 830 830 830 913 913 913 1,010 1,010 1,010 837 837 837


días / mes 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31

dias / laborables 22 20 22 21 23 21 22 23 20 23 22 20

prod./dia 756 831 755 875 794 870 925 879 1,011 718 761 837 Nota: Elaboración propia, 2018.

Para el año 2022 se puede apreciar que la capacidad de producción (16,500 und./mes) se supera todo el año. Para superar este impase se está

programando tener doble turno de producción, de este modo, se alcanzaría una producción tope de 33,000 und./mes

178

6.2.3 Necesidad de Materia Prima

La necesidad de materia prima se distribuye según la tabla 35 como sigue:

Tabla 80. Necesidad de Materia Prima por unidad

UNIDAD RATIO POR UNIDAD.

Colágeno Kg 0.0005

Glicerina Kg 0.025

Tensoactivo Kg 0.1

Perfume Kg 0.0005

Silicato de Sodio Neutro Kg 0.1

Sal de Soda Kg 0.1

Colorante Kg 0.0005

Metasilicato de Sodio Kg 0.2

Carbonato de Calcio Kg 0.4735

Aloe Vera Kg 0.0005

Envase Und 1

Caja Und 0.167

Cinta de embalaje Und 0.002


La materia prima se ha establecido en base a una unidad de producción siendo equivalente a

1 Kg de pasta lavavajillas

179

6.2.4 Programa de Compras de materia prima e insumos

Las necesidades de compra de materia prima se establecen en base a los programas de producción planteados anteriormente. A continuación, se

describen los programas de compra de materia prima.

Tabla 81. Programa de compras de Materia prima para el 2019

M. PRIMA U. M. ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL 2019

Colágeno Kg 7 7 7 7 7 7 8 8 8 7 7 7 88

Glicerina Kg 364 337 337 373 371 371 413 410 410 334 340 340 4,400

Tensoactivo Kg 1,457 1,349 1,349 1,494 1,483 1,483 1,654 1,641 1,641 1,336 1,359 1,359 17,601

Perfume Kg 7 7 7 7 7 7 8 8 8 7 7 7 88

Silicato de Sodio Neutro Kg 1,457 1,349 1,349 1,494 1,483 1,483 1,654 1,641 1,641 1,336 1,359 1,359 17,601

Sal de Soda Kg 1,457 1,349 1,349 1,494 1,483 1,483 1,654 1,641 1,641 1,336 1,359 1,359 17,601

Colorante Kg 7 7 7 7 7 7 8 8 8 7 7 7 88

Metasilicato de Sodio Kg 2,913 2,697 2,697 2,987 2,965 2,965 3,307 3,282 3,282 2,672 2,717 2,717 35,203

Carbonato de Calcio Kg 6,897 6,385.6 6,386 7,072 7,021 7,021 7,829 7,770 7,770 6,326 6,433 6,433 83,343

Aloe Vera Kg 7 7 7 7 7 7 8 8 8 7 7 7 88

Envase Und 14,565 13,486 13,486 14,935 14,827 14,827 16,535 16,409 16,409 13,361 13,587 13,587 176,014

Caja Und 2,428 2,248 2,248 2,489 2,471 2,471 2,756 2,735 2,735 2,227 2,265 2,265 29,336

Cinta de embalaje Und 24 22 22 25 25 25 28 27 27 22 23 23 293 Nota: Elaboración propia, 2018.

180


M. PRIMA U.

M. ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

TOTAL

2020

Colágeno Kg 7 7 7 8 8 8 9 9 9 7 7 7 93

Glicerina Kg 357 358 358 396 393 393 438 435 435 355 360 360 4,638

Tensoactivo Kg 1,429 1,430 1,430 1,583 1,572 1,572 1,753 1,740 1,740 1,418 1,441 1,441 18,551

Perfume Kg 7 7 7 8 8 8 9 9 9 7 7 7 93

Silicato de

Sodio Neutro Kg 1,429 1,430 1,430 1,583 1,572 1,572 1,753 1,740 1,740 1,418 1,441 1,441 18,551

Sal de Soda Kg 1,429 1,430 1,430 1,583 1,572 1,572 1,753 1,740 1,740 1,418 1,441 1,441 18,551

Colorante Kg 7 7 7 8 8 8 9 9 9 7 7 7 93

Metasilicato de

Sodio Kg 2,858 2,860 2,860 3,166 3,145 3,145 3,506 3,480 3,480 2,837 2,882 2,882 37,101

Carbonato de

Calcio Kg 6,758 6,772 6,772 7,496 7,445 7,445 8,300 8,240 8,240 6,716 6,823 6,823 87,829

Aloe Vera Kg 7 7 7 8 8 8 9 9 9 7 7 7 93

Envase Und 14,288 14,302 14,302 15,831 15,724 15,724 17,528 17,402 17,402 14,184 14,409 14,409 185,505

Caja Und 2,381 2,384 2,384 2,639 2,621 2,621 2,921 2,900 2,900 2,364 2,402 2,402 30,918

Cinta de

embalaje Und 24 24 24 26 26 26 29 29 29 24 24 24 309

Nota: Elaboración propia. 2018

181


M. PRIMA U.


TOTAL

2021

Colágeno Kg 7 7 7 8 8 8 9 9 9 7 8 8 97

Glicerina Kg 372 373 373 412 410 410 456 453 453 370 375 375 4,832

Tensoactivo Kg 1,487 1,490 1,490 1,649 1,639 1,639 1,826 1,813 1,813 1,480 1,502 1,502 19,328

Perfume Kg 7 7 7 8 8 8 9 9 9 7 8 8 97

Silicato de

Sodio Neutro Kg 1,487 1,490 1,490 1,649 1,639 1,639 1,826 1,813 1,813 1,480 1,502 1,502 19,328

Sal de Soda Kg 1,487 1,490 1,490 1,649 1,639 1,639 1,826 1,813 1,813 1,480 1,502 1,502 19,328

Colorante Kg 7 7 7 8 8 8 9 9 9 7 8 8 97

Metasilicato de

Sodio Kg 2,973 2,981 2,981 3,298 3,277 3,277 3,651 3,627 3,627 2,959 3,003 3,003 38,656

Carbonato de

Calcio Kg 7,032 7,057 7,057 7,808 7,759 7,759 8,644 8,586 8,586 7,006 7,110 7,110 91,512

Aloe Vera Kg 7 7 7 8 8 8 9 9 9 7 8 8 97

Envase Und 14,866 14,903 14,903 16,490 16,386 16,386 18,255 18,133 18,133 14,797 15,015 15,015 193,282

Caja Und 2,478 2,484 2,484 2,748 2,731 2,731 3,043 3,022 3,022 2,466 2,503 2,503 32,214

Cinta de

embalaje Und 25 25 25 27 27 27 30 30 30 25 25 25 322

Nota. Elaboración propia. 2018

182

Tabla 84. Programa de compras de Materia prima para el 2022.

M. PRIMA U.


TOTAL

2022

Colágeno Kg 8 8 8 9 9 9 10 10 10 8 8 8 102

Glicerina Kg 394 394 394 436 433 433 482 479 479 391 397 397 5,107

Tensoactivo Kg 1,577 1,575 1,575 1,742 1,731 1,731 1,929 1,916 1,916 1,564 1,587 1,587 20,429

Perfume Kg 8 8 8 9 9 9 10 10 10 8 8 8 102

Silicato de

Sodio Neutro Kg 1,577 1,575 1,575 1,742 1,731 1,731 1,929 1,916 1,916 1,564 1,587 1,587 20,429

Sal de Soda Kg 1,577 1,575 1,575 1,742 1,731 1,731 1,929 1,916 1,916 1,564 1,587 1,587 20,429

Colorante Kg 8 8 8 9 9 9 10 10 10 8 8 8 102

Metasilicato de

Sodio Kg 3,153 3,149 3,149 3,484 3,463 3,463 3,857 3,832 3,832 3,128 3,173 3,173 40,857

Carbonato de

Calcio Kg 7,457 7,456 7,456 8,249 8,198 8,198 9,131 9,072 9,072 7,406 7,512 7,512 96,721

Aloe Vera Kg 8 8 8 9 9 9 10 10 10 8 8 8 102

Envase Und 15,766 15,747 15,747 17,421 17,314 17,314 19,285 19,160 19,160 15,641 15,865 15,865 204,285

Caja Und 2,628 2,625 2,625 2,904 2,886 2,886 3,214 3,193 3,193 2,607 2,644 2,644 34,048

Cinta de

embalaje Und 26 26 26 29 29 29 32 32 32 26 26 26 340


183

Tabla 85. Programa de compras de Materia prima para el 2023.

M. PRIMA U.


TOTAL

2023

Colágeno Kg 8 8 8 9 9 9 10 10 10 8 8 8 108

Glicerina Kg 416 415 415 459 456 456 508 505 505 413 418 418 5,386

Tensoactivo Kg 1,662 1,661 1,661 1,837 1,826 1,826 2,033 2,021 2,021 1,650 1,673 1,673 21,543

Perfume Kg 8 8 8 9 9 9 10 10 10 8 8 8 108

Silicato de

Sodio Neutro Kg 1,662 1,661 1,661 1,837 1,826 1,826 2,033 2,021 2,021 1,650 1,673 1,673 21,543

Sal de Soda Kg 1,662 1,661 1,661 1,837 1,826 1,826 2,033 2,021 2,021 1,650 1,673 1,673 21,543

Colorante Kg 8 8 8 9 9 9 10 10 10 8 8 8 108

Metasilicato de

Sodio Kg 3,325 3,321 3,321 3,674 3,652 3,652 4,067 4,041 4,041 3,300 3,346 3,346 43,086

Carbonato de

Calcio Kg 7,863 7,863 7,863 8,697 8,645 8,645 9,628 9,568 9,568 7,814 7,922 7,922 101,997

Aloe Vera Kg 8 8 8 9 9 9 10 10 10 8 8 8 108

Envase Und 16,623 16,606 16,606 18,368 18,258 18,258 20,334 20,206 20,206 16,502 16,731 16,731 215,429

Caja Und 2,771 2,768 2,768 3,061 3,043 3,043 3,389 3,368 3,368 2,750 2,789 2,789 35,905

Cinta de

embalaje Und 28 28 28 31 30 30 34 34 34 28 28 28 359


184

A continuación se muestra una tabla resumen de compras de materia prima por año.

Tabla 86. Resumen de compra de materia prima por año

M. Prima U. M. 2019 2020 2021 2022 2023

Colágeno Kg 88 93 97 102 108

Glicerina Kg 4,400 4,638 4,832 5,107 5,386

Tensoactivo Kg 17,601 18,551 19,328 20,429 21,543

Perfume Kg 88 93 97 102 108

Silicato de

Sodio Neutro Kg 17,601 18,551 19,328 20,429 21,543

Sal de Soda Kg 17,601 18,551 19,328 20,429 21,543

Colorante Kg 88 93 97 102 108

Metasilicato de

Sodio Kg 35,203 37,101 38,656 40,857 43,086

Carbonato de

Calcio Kg 83,343 87,829 91,512 96,721 101,997

Aloe Vera Kg 88 93 97 102 108

Envase Und 176,014 185,505 193,282 204,285 215,429

Caja Und 29,336 30,918 32,214 34,048 35,905

Cinta de

embalaje Und 293 309 322 340 359


Las compras se realizaran de manera bimestral para todos los pedidos según las siguientes

tablas

185

Tabla 87. Programa de compras de Materia prima para el 2019. (Soles)


M. PRIMA ENERO MARZO MAYO JULIO SETIEMBRE NOVIEMBRE TOTAL 2019 Colágeno 107 109 114 126 114 104 675 Glicerina 2,016 2,042 2,131 2,367 2,139 1,953 12,647

Tensoactivo 11,825 11,981 12,500 13,887 12,549 11,455 74,197 Perfume 1,189 1,204 1,257 1,396 1,261 1,151 7,458

Silicato de Sodio Neutro 1,075 1,089 1,136 1,262 1,141 1,041 6,745 Sal de Soda 2,257 2,287 2,386 2,651 2,396 2,187 14,165 Colorante 54 54 57 63 57 52 337

Metasilicato de Sodio 2,150 2,178 2,273 2,525 2,282 2,083 13,490 Carbonato de Calcio 2,815 2,852 2,976 3,306 2,987 2,727 17,662

Aloe Vera 535 542 565 628 568 518 3,356 Envase 7,013 7,105 7,414 8,236 7,443 6,794 44,004

Caja 7,747 7,849 8,189 9,098 8,221 7,505 48,609 Cinta de embalaje 392 397 415 461 416 380 2,461

Total compras sin IGV 39,174 39,691 41,412 46,007 41,574 37,949 245,807 IGV 7,051 7,144 7,454 8,281 7,483 6,831 44,245

Total compras con IGV 46,225 46,835 48,867 54,288 49,058 44,780 290,053

186

Tabla 88. Programa de compras de Materia prima para el 2020.(Soles)




Silicato de Sodio Neutro

1,096 1,155 1,205 1,339 1,210 1,104 7,109

Sal de Soda 2,301 2,425 2,531 2,811 2,542 2,319 14,929 Colorante 55 58 60 67 61 55 355

Metasilicato de Sodio

2,191 2,310 2,410 2,677 2,421 2,209 14,218

Carbonato de Calcio

2,867 3,024 3,156 3,505 3,169 2,892 18,613

Aloe Vera 545 575 600 666 602 549 3,537 Envase 7,148 7,533 7,862 8,733 7,897 7,205 46,376

Caja 7,896 8,322 8,685 9,647 8,723 7,959 51,230 Cinta de embalaje

400 421 440 488 442 403 2,594

Total compras sin IGV

39,925 42,081 43,918 48,781 44,111 40,245 259,060

IGV 7,187 7,575 7,905 8,780 7,940 7,244 46,631 Total compras

con IGV 47,112 49,656 51,823 57,561 52,050 47,489 305,691

187





1,141 1,203 1,256 1,394 1,262 1,151 7,407



2,282 2,406 2,512 2,789 2,524 2,302 14,814

Carbonato de Calcio

2,986 3,150 3,288 3,651 3,304 3,013 19,393

Aloe Vera 568 599 625 694 628 573 3,685 Envase 7,442 7,848 8,193 9,097 8,233 7,508 48,321

Caja 8,221 8,670 9,051 10,049 9,094 8,293 53,378 Cinta de embalaje 416 439 458 509 460 420 2,703 Total compras sin

IGV 41,571 43,841 45,767 50,817 45,987 41,938 269,921


con IGV 49,054 51,732 54,005 59,964 54,265 49,486 318,507


188





1,208 1,271 1,327 1,473 1,334 1,216 7,829



2,415 2,542 2,654 2,947 2,667 2,432 15,657

Carbonato de Calcio

3,160 3,328 3,475 3,858 3,492 3,184 20,497

Aloe Vera 601 632 660 733 664 605 3,895 Envase 7,878 8,292 8,657 9,611 8,700 7,933 51,071

Caja 8,703 9,160 9,563 10,617 9,611 8,763 56,417 Cinta de embalaje 441 464 484 538 487 444 2,857 Total compras sin

IGV 44,007 46,320 48,359 53,689 48,600 44,312 285,287


con IGV 51,928 54,657 57,063 63,353 57,348 52,288 336,638

Nota: Elaboración propia. 2018

189




Silicato de Sodio Neutro 1,273 1,340 1,399 1,554 1,407 1,282 8,256 Sal de Soda 2,674 2,815 2,939 3,263 2,954 2,693 17,337 Colorante 64 67 70 78 70 64 413

Metasilicato de Sodio 2,547 2,681 2,799 3,107 2,813 2,565 16,511 Carbonato de Calcio 3,333 3,509 3,664 4,068 3,683 3,358 21,615

Aloe Vera 634 667 696 773 700 638 4,108 Envase 8,307 8,744 9,129 10,135 9,177 8,366 53,857

Caja 9,177 9,659 10,085 11,196 10,138 9,241 59,494 Cinta de embalaje 465 489 511 567 513 468 3,012

Total compras sin IGV 46,403 48,842 50,995 56,615 51,264 46,730 300,850 IGV 8,353 8,792 9,179 10,191 9,227 8,411 54,153

Total compras con IGV 54,756 57,634 60,175 66,806 60,491 55,142 355,003 Nota: Elaboración propia, 2018

190

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa

Para el requerimiento de la mano de obra. Se analizará a detalle el proceso productivo. En

primera instancia elaboramos la lista de actividades.

Tabla 92. Lista de actividades del proceso productivo de pasta lavavajillas

ITEM ACTIVIDADES PREDECESORAS TIEMPO (min)

A Pre calentar el mezclador (50°C) -- 20.00

B Req. de M.P. para Producción -- 2.00

C traslado de M.P. a zona de mezlado B 15.00

D Incorporar tensoactivo "Less" A,C 5.00

E Adicionar Sal de Soda D 15.00

F Adicionar Carbonato de Calcio E 25.00

G Adicionar Metasilicato, aroma a manzanilla y

Aloe Vera F 5.00

H Adicionar colorante y Glicerina G 5.00

I Adicionar Silicato de Sodio H 5.00

J Medición de Ph I 5.00

K Caida de reactor de mezclado a tolva de envasado J 10.00

L Calibración / Inspección de envasadora J 5.00

M Colocar envase en tobera L 20.75

N Llenado de envase M 20.75

Ñ Retiro de envase N 20.75

O Tapado de envase Ñ 20.75

P Medición de peso de 2 envases O 2.00

Q Estampado de fecha de Producción y vencimiento P 10.00

R Empacado en cajas de 6 Q 11.25

S Embalaje de cajas R 11.25

T Colocación de cajas en parihuela S 10.00

U Llenado de registro de entrega a Almacén T 5.00


191

Ruta Crítica: A-D-E-F-G-H-I-J-K-M-N-Ñ-O-P-Q-R-S-T-U. Tiempo total por Batch es 227.5 min = 3. Horas 48 min

Figura 92. Ruta crítica proceso productivo pasta lavavajillas Limpito.

192

Basado en el análisis PERT elaborado en la figura 96 se genera el diagrama de tiempos para

2 operadores con el fin de poder realizar 3 batches por día.

Figura 93. Diagrama de tiempos de batchs por día de proceso Limpito. Elaboración propia 2018.

193

Se puede concluye que se requieren 2 operadores para alcanzar una producción de 3 batches por día.

Esto es importante pues los costos estarán cubiertos ante los incrementos de demanda estimados.

6.3 Tecnología para el proceso

6.3.1 Maquinarías

Las maquinas son las encargadas de realizar la transformación de las materias primas en

producto final, de esta forma se le da un valor agregado permitiendo ingresos a la empresa con la

venta de estos.

Para el proceso de pasta lavavajillas, son 3 las maquinas necesarias para realizar todo el

proceso de transformación.

a Mezclador

Es la encargada de realizar la mezcla homogénea de todos los insumos que involucra el

proceso de fabricación de la pasta lavavajilla.

Figura 94 : Mezclador. Pagina web proveedor, 2018

Los datos de placa son los siguientes:

Potencia de motor: 5 HP

Cantidad por batch: 250 Kg.

194

Tiempo de descarga : 5 – 10 minutos.

Resistencias Electricas 5 Kw.

b Llenadora Neumática

Esta máquina automatizada realiza el proceso de llevado, introduce la pasta lavavajilla dentro

de los potes plásticos en la cantidad regulada ( 1 kg).

Figura 95 : Llenadora neumatica. Pagina web proveedor, 2018

Datos de placa:

Capacidad: 0 – 30 botellas por minuto.

Presión neumática de entrada: 6 BAR.

Capacidad de tolva: 30 L

195

c Compresor

Provee el aire necesario para el movimiento de los pistones y válvulas de la llenadora

neumática.

Figura 96 : Compresor

Datos de placa:

Motor: 3 HP.

Alimentación: 220 V.

Presión de salida: 0 - 8 BAR

Capacidad tanque: 50 L

196

Tabla 93. Maquinas.

DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD COSTO

UNITARIO

COSTO

TOTAL (SIN

IGV)

IGV

COSTO

TOTAL

(INC. IGV)

Mezcladora unidad 1 14,535 14,535 2,616 17,151

Llenadora unidad 1 12,274 12,274 2,209 14,483

Compresor unidad 1 1,060 1,060 191 1,251

Nota: Costo en soles (S/).Elaboración propia, 2018.

6.3.2 Equipos

Tabla 94. Equipos


UNITARIO

COSTO

TOTAL (SIN

IGV)

IGV

COSTO

TOTAL (INC.

IGV)

Ph metro unidad 1 661 661 119 780

Balanza electrónica unidad 1 1,000 1,000 180 1,180

Balanza electrónica unidad 1 2,200 2,200 396 2,596

Equipo de Computo unidad 1 2,299 2,299 414 2,713

Desktop unidad 1 1,500 1,500 270 1,770

Impresora matricial unidad 1 3,983 3,983 717 4,700

Imoresora laser unidad 1 567 567 102 669 Nota: Costo en soles (S/).Elaboración propia, 2018.

197

6.3.3 Herramientas

Tabla 95. Herramientas


UNITARIO

COSTO

TOTAL (SIN

IGV)

IGV

COSTO

TOTAL (INC.

IGV)

Carretilla hidraulica unidad 1 1,356 1,356 244 1,600

Parihuelas de plásticos unidad 20 75 1,500 270 1,770

Dispensador de cinta unidad 1 21 21 4 25

Mesa unidad 1 2,119 2,119 381 2,500 Nota: Costo en soles (S/).Elaboración propia, 2018.

6.3.4 Utensilios

Tabla 96. Utensilios

ITEM UTILES DE LIMPIEZA CANTIDAD COSTO

UNITARIO

COSTO

TOTAL

1 Trapo industrial 10 5 50

2 Depositos de basura 6 60 360

3 Lejia 5 13 67

4 Trapeador 2 20 40

5 Escoba 2 14 28

6 Recogedor 2 15 30

7 Espatula plástico 2 2 4

8 Balde 1 30 30

9 Bolsas basura 150 0 48

10 Scotch brite 12 4 50 Nota: Costo en soles (S/).Elaboración propia, 2018.

198

6.3.5 Mobiliario

Tabla 97. Mobiliario


UNITARIO

COSTO

TOTAL (SIN

IGV)

IGV

COSTO

TOTAL (INC.

IGV)

Escritorio GG unidad 1 700 700 126 826

Escritorio sala de juntas unidad 1 1,441 1,441 259 1,700

Escritorio unidad 3 318 954 172 1,126

Sillas unidad 2 58 116 21 137

Estante archivador unidad 3 144 432 78 510 Nota: Costo en soles (S/).Elaboración propia, 2018.

6.3.6 Útiles de oficina

Tabla 98. Utiles de oficina

ITEM UTILES DE OFICINA CANTIDAD COSTO

UNITARIO

COSTO

TOTAL

1 Lapiceros (azul-rojo-negro) 24 4 96

2 Cuaderno A4 6 5 30

3 Engranpador 1 40 40

4 Archivador Oficio 10 6 60

5 Corrector 3 6 18

6 Calculadora 4 36 144

7 Resaltador amarillo 3 2 6

8 Grapas 26/6 3 3 9

9 Clip 2 1 2

10 Hojas bond 2 9 18

11 Cartucho para impresora 1 97 97

12 Perforador 1 6 6

13 Tablero de madera con clip 3 1 3 Nota: Costo en soles (S/).Elaboración propia, 2018.

199

Tabla 99. Uniformes y EPP

ITEM DESCRIPCIÓN COSTO

UNITARIO CANTIDAD

COSTO

TOTAL

1 Pantalon 25 4 100

2 Polo 20 4 80

3 Zapatos punta acero 100 4 400

4 Redecilla (*100 UND ) 20 10 200

5 Guantes de polietileno (*100) 3 15 45

6 Faja Lumbar 30 3 90

7 Mascarilla (50 UND) 11 10 110 Nota: Costo en soles (S/).Elaboración propia, 2018.

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Tabla 100. Programa de mantenimeinto

CONCEPTO FRECUENCIA

Mezclador

Revisión guardas Semanal

Limpieza motor Semanal

Dispositivos emergencia Semanal

Envasado

Limpieza de pistones Semanal

Operación de sensores Semanal

Calbio filtro de aire cada 600 horas


Servicio Técnico de Mantenimiento : S/ 500.

Costo Filtro : S/ 30

200

Tabla 101. Costo de Mantenimiento

2019 2020 2021 2022 2023

Costo Mtto. 6,030 6,030 6,060 6,060 6,060

IGV 1,085 1,085 1,091 1,091 1,091

Total 7,115 7,115 7,151 7,151 7,151 Nota: Costo en soles (S/).Elaboración propia, 2018.

6.3.8 Programa de reposición de Herramientas y Utensilios

Tabla 102. Programa de reposición Herramientas

ITEM UTILES DE LIMPIEZA POLITICA DE COMPRA

1 Trapo industrial mensual

2 Depositos de basura anual

3 Lejia mensual

4 Trapeador mensual

5 Escoba mensual

6 Recogedor trimestral

7 Espatula plástico mensual

8 Balde trimestral

9 Bolsas basura mensual

10 Scotch brite mensual


201

Tabla 103. Programa de reposición Utensilios

ITEM UTILES DE OFICINA POLITICA DE COMPRA

1 Lapiceros (azul-rojo-negro) semestral

2 Cuaderno A4 semestral

3 Engranpador anual

4 Archivador Oficio semestral

5 Corrector trimestral

6 Calculadora anual

7 Resaltador amarillo semestral

8 Grapas 26/6 semestral

9 Clip semestral

10 Hojas bond trimestral

11 Cartucho para impresora bimestral

12 Perforador anual

13 Tablero de madera con clip anual

Nota. Elaboración propia 2018

6.3.9 Programa de compras posteriores

Tabla 104. Programa de compras posteriores

2019 2020 2021 2022 2023

Maquinarias 26,646 - - - -

Equipos 17,121 - - - -

Herramientas 5,895 5,895 7,525 7,525 7,525

Utensilios 3,978 3,978 3,978 3,978 3,978

Mobiliarios 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652

Utiles de oficina 1,445 1,445 1,445 1,445 1,445

Uniformes 1,023 1,023 1,023 1,900 1,900

Nota: Costo en soles (S/).Elaboración propia, 2018.

202

6.4. Localización

La buena ubicación de un negocio determinará en gran medida a su clientela, por lo tanto, es

importante la localización para saber dónde se ubicará nuestra planta y para ello tomaremos en

cuentas los siguientes factores.

6.4.1 Macro localización.

Según lo evaluado en la macro localización se determina el distrito en donde se encontrará

nuestro local.

Disponibilidad de Insumos

Elegiremos que nuestra empresa este cerca a Lima Cargo City ya que la gran mayoría de

materia prima será exportada de China por el cual nuestra empresa tiene que contar con avenidas

rápidas y de fácil acceso para que se pueda transportar de manera óptima.

Cercanía a clientes:

Nuestros local está muy próximo a nuestros canales de distribución Huamantanga (Puente

Piedra) y Unicachi (Pro), estos son importante porque nos reducirá el costo de transporte y tiempo

de entrega.

Acceso a vías principales:

La Zona Industrial de Puente Piedra tienen fácil acceso a la Panamericana Norte, el cual nos

permite movilizarnos de manera rápida en sus vías principales permitiendonos de esta manera un

facil acceso a los canales de distribución, asi como tambien, la recepción de las materias primas

importadas.

Leyes y reglamentos

Respecto a las leyes y reglamentos nuestro local, Contamos con el permiso de la

municipalidad de Puente Piedra cumpliendo con las obligaciones de ley, así como las revisiones de

seguridad (señalizaciones de emergencia, ubicación de extintores).

203

Ley de marco de licencia de funcionamiento, la información técnica de seguridad en defensa

civil.

Tabla 105.Peso de la Macro Localización


Analizando los 4 factores determinamos que el distrito más conveniente para desarrollar

nuestras actividades será el Distrito de Puente Piedra ya que cuenta con una Zonificación I3,

accesibilidad y también con una distribución mejor ya que encontrará más cerca a los mercados de

Lima Norte.

Figura 97 Mapa del Distrito de Puente Piedra

País: Perú

Departamento: Lima

Provincia: Lima

Distrito: Puente Piedra

FACTORES PESO ZONA INDUSTRIAL

PUENTE PIEDRA ZONA INDUSTRIAL

CARABAYLLO AV. NARANJAL

Calificación ( 1 a 5) % Calificación ( 1 a 5) % Calificación ( 1 a 5) % Disponibilidad de

Insumos 30% 4 1.20 3 0.90 4 1.20

Cercanía a Clientes 30% 4 1.20 3 0.90 4 1.20

Acceso vias

principales 25% 4 1.00 3 0.75 3 0.75

leyes y reglamentos 15% 5 0.75 4 0.60 4 0.60

Total 100% 4.15 3.15 3.75

204

6.4.2. Micro localización.

Para poder determinar la ubicación exacta de nuestro local, realizamos una

evaluación de calles y avenidas en el distrito de Puente Piedra, en donde consideramos 3 alternativas

para poder tomar la decisión con respecto al local que alquilaremos, a continuación, detallamos las

alternativas:

Tabla 106. Zona industrial

FACTORES PESO

ZONA INDUSTRIAL SAN JUAN BAUTISTA

ZONA INDUSTRIAL SAN JUAN DE DIOS AV. SHANGRILA

Calificación ( 1 a 5) % Calificación ( 1 a 5) % Calificación ( 1 a 5) %

Tamaño del local 30% 5 1.50 4 1.20 3 0.90

Servicios basicos 15% 4 0.60 4 0.60 3 0.45

Costo de alquiler 45% 5 2.25 4 1.80 4 1.80

Zonificacion

Industrial 10% 4 0.40 4 0.40 4 0.40

Total 100% 4.75 4.00 3.55


Realizando un análisis de los 4 factores detallados en tabla 104, la zona más idónea es la

Zona Industrial San Juan Bautista, el cual cuenta con varios locales a costos razonables, lo importante

también en esta zona, es que se encuentra cerca a los mercados de Huamantanga, Unicachi y está

cerca a la Av. Panamericana Norte.

Tabla 107. Descripción de planta


DIRECCIÓN ÁREA COSTO DE ALQUILER

Zona Industrial San Juan Bautista 400 m2 S/. 2,500.00

205

Figura 98 Mapa de localización del Local, 2018.

Figura 99 Local de Producción, 2018.

País: Perú

Ciudad: Lima

Distrito: Puente Piedra

Dirección: Jr. Cajamarca Mz C Lote 04

Área: 400 mts2

206

6.4.3. Gastos de adecuación

Tabla 108. Gastos de adecuación en soles.

N° DESCRIPCIÓN

UNIDAD

DE

MEDIDA

CANTIDAD COSTO

UNITARIO

VALOR SIN

IGV IGV

VALOR

INC. IGV

1

Drywall para

separaciones x

ambientes

(producción)

m2 60.00 60.00 3600.00 648.00 4248.00

2

Drywall para

separaciones x

ambientes

(Administrativa)

m2 150.00 80.00 12000.00 2160.00 1,4160.00

3 Cableado eléctrico +

Mano de Obra m 80.00 15.00 1,200.00 216.00 1,416.00

4 Conexiones + Mano

de Obra unidad 30.00 7.00 210.00 37.80 247.80

5 Lámparas de

emergencias unidad 3.00 180.00 540.00 97.20 637.20

6 Señalización de zonas

seguras entre otras unidad 25.00 44.00 1,100.00 198.00 1,298.00

7 Extintor contra

incendios 6kg unidad 3.00 80.00 240.00 43.20 283.20

8 Botiquín de primeros

auxilios unidad 3.00 230.00 690.00 124.20 814.20

Total 23,104.40


207

6.4.4. Gastos de servicios

A continuación, detallamos los gastos de servicios para la infraestructura donde estará

ubicada la planta de nuestra empresa:

Tabla 109. Gastos de servicio en soles.

N° DESCRIPCIÓN COSTO

1 Alquiler 2,000

2 Garantía 2,000

3 Agua (SEDAPAL) 2,200

4 Luz (EDELNOR) 2,800

5 Internet (MOVISTAR) 800

6 Teléfono (MOVISTAR) 800

7 Seguridad 700

Total 11,300

Elaboración Propia, 2018

208

6.4.5 Plano del centro de operaciones.Figura 100. Plano del centro de operaciones.

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Contaremos con las siguientes áreas para el desarrollo de nuestro negocio:

209

Área administrativa: Lugar donde se encontrará la gerencia y se llevarán a cabo las

reuniones con los accionistas y clientes, además será el lugar donde se tomarán las

principales decisiones con respecto a las estrategias planteadas. El gerente general

se encargará también de la parte de Finanzas y Recursos Humanos, por lo tanto,

realizará las funciones en la misma área administrativa.

Área de investigación y desarrollo: Consiste en llevar a cabo un proceso de

investigación que permitirá poder conseguir innovaciones para aplicar a los

productos con los que contamos y por otro lado desarrollar prototipo de nuevos

productos.

Almacén de productos terminados: Será el área en donde estarán los productos

terminados, y la persona encargada del almacén tendrá la función de regular y velar

por el mayor índice de rotación de los productos.

Producción: Área donde se realizarán toda la transformación de insumos y recursos

para nuestra pasta lavavajillas.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

La Responsabilidad Social Empresarial (RSE) Nuestro compromiso continuo de la empresa

LIMPIEZA ECONOMICA Y ECONOMICA SAC, es de contribuir al desarrollo Socio- económico

sostenible, el valor integral, con nuestro personal, proveedores y clientes.

6.5.1. Impacto ambiental.

Nuestro producto cuenta con exigencia de calidad e insumos que se usan en

el proceso de fabricación. Según Ley 29459 Ley de productos Farmacéuticos,

dispositivos médicos y productos sanitarios Articulo Nº 6 Inciso 3. Productos

Sanitarios, Literal C artículos de limpieza (Publicado noviembre 2009).

210

Nuestra empresa optimizara el uso de agua, por ello contaremos con diversas

capacitaciones sobre la gestión de uso de agua.

Se contará con un sistema de aire de entrada y salida: Nuestra área de

producción está construida con los parámetros establecidos para controlar

gases y partículas viables y no viables, de esta manera estaremos protegiendo

el medio amiente.

Nuestro medio de comunicación de la organización será a través de correo

electrónico: comunicación al personal, comunicación con los proveedores,

capacitaciones, informes. Con ello buscamos el ahorro de papel Bond.

6.5.2. Con los trabajadores.

A nuestros colaboradores se les ofrecerá capacitaciones para su desarrollo

profesional.

Se otorgará talleres a los colaboradores sobre el uso adecuado de su dinero.

Nuestra empresa busca contar con un ambiente agradable por ello emplearemos

métodos de motivación y reconocimiento para nuestros colaboradores.

Respetaremos los horarios de jornada laboral, descanso semanal y los beneficios

sociales que le correspondan.

Nuestro personal del área de producción contara con un equipo de protección

personal (EPP) como: redecilla, guantes y mascarillas.

6.5.3. Con la comunidad.

Se dará a conocer a la comunidad acerca del producto brindado, el cual ofrece ser

amigable con el medio ambiente y con quien lo usa.

211

Ofreceremos a nuestro público objetivo un producto novedoso que le otorgará

múltiples beneficios en el proceso de limpieza de su hogar generando un impacto

positivo con el uso, le brindará la satisfacción de encontrar todo en un solo producto

y que no será corrosivo con su salud.

Tabla 110. Cronograma actividades en soles.

MES DESCRIPCIÓN COSTO

Enero Capacitación uso de agua 100

Abril Taller uso de dinero -

Julio Charla desarrollo profesional 1000

Noviembre Campeonatos deportivo 400

Total 1,500.00 Nota.Elaboración propia, 2018

212

Capitulo VII: Estudio económico y financiero

7.1 Inversiones

7.1.1Inversión en activo Fijo depreciable.

La inversión en activo fijo abarca la maquinaria, equipo y herramientas necesarias para la

ejecución del proceso de elaboración de pasta lavavajillas.La misma se resume en el cuadro adjunto.

Tabla 111. Inversión en activo fijo.

DEPRECIACIÓN CANTIDAD PRECIO SUB TOTAL IGV TOTAL Mezcladora 1 S/ 14,535.00 S/ 14,535.00 S/ 2,616.30 S/ 17,151.30

Llenadora 1 S/ 12,274.00 S/ 12,274.00 S/ 2,209.32 S/ 14,483.32

Compresora 1 S/ 1,060.00 S/ 1,060.00 S/ 190.80 S/ 1,250.80

Ph metro 1 S/ 661.00 S/ 661.00 S/ 118.98 S/ 779.98

Balanza electrónica (2 kg) 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 180.00 S/ 1,180.00

Balanza electrónica (30

kg) 1 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00 S/ 396.00 S/ 2,596.00

Laptop 2 S/ 2,299.00 S/ 4,598.00 S/ 827.64 S/ 5,425.64

Desktop 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 270.00 S/ 1,770.00

Impresora matricial 1 S/ 3,983.00 S/ 3,983.00 S/ 716.94 S/ 4,699.94

Impresora laser 1 S/ 567.00 S/ 567.00 S/ 102.06 S/ 669.06

Carretilla Hidráulica 1 S/ 1,356.00 S/ 1,356.00 S/ 244.08 S/ 1,600.08

Parihuela plástica 20 S/ 75.00 S/ 1,500.00 S/ 270.00 S/ 1,770.00

Dispensador de cinta 1 S/ 21.00 S/ 21.00 S/ 3.78 S/ 24.78

Mesa 1 S/ 2,119.00 S/ 2,119.00 S/ 381.42 S/ 2,500.42

Escritorio GG 1 S/ 700.00 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00

Escritorio saade juntas 1 S/ 1,441.00 S/ 1,441.00 S/ 259.38 S/ 1,700.38

Escritorio 3 S/ 318.00 S/ 954.00 S/ 171.72 S/ 1,125.72

Sillas 2 S/ 58.00 S/ 116.00 S/ 20.88 S/ 136.88

Estante archivador 3 S/ 144.00 S/ 432.00 S/ 77.76 S/ 509.76

TOTAL S/ 51,017.00 S/ 9,183.06 S/ 60,200.06 Nota: Elaboración propia, 2018.

7.1.2 Inversión en activo fijo intangible.

El activo fijo intangible está conformado por Licencias, trámites de constitución e impresión

de facturas y guías. Esta parte se ha resumido en la tabla 31 de la parte legal del presente estudio. Se

adjunta breve resumen de dicha tabla.

213

Tabla 112. Inversión en activo fijo intangible.

DESCRIPCIÓN COSTO S/

Gasto de constitución 2,300.74

Licencias 2,863.70

TOTAL 5,164.44 Nota: Elaboración propia, 2018.

Se aprecia que la inversión en activos fijo intangible asciende a S/ 5,164 soles

7.1.3 Inversión en gastos pre-operativos

Los gastos pre operativos están netamente compuestos por adecuaciones al local de trabajo

y compra de dispositivos de seguridad para iniciar las operaciones según requieren las entidades de

interés (municipios, defensa civil). Los mismos se detallan en la tabla 113 vista con anterioridad en

el análisis de la localización. A continuación se presenta una tabla resumen.

Tabla 113. Resumen gastos de adecuación.

DESCRIPCIÓN COSTO S/

Gastos de Adecuación 19,580.00

IGV 3,524.40

TOTAL 23,104.40 Nota: Elaboración propia, 2018.

Se aprecia que los gastos de adecuación ascienden a S/ 23,104 soles

7.1.4 Inversión en inventarios iniciales.

Una de las pares principales del proyecto es la inversión en inventarios iniciales o materia

prima. Los mismos serán comprados con una frecuencia bimensual y serán importados en su mayoría

desde Asia, específicamente desde china de distintos proveedores.

Analizamos las compras de manera detallada en la tabla 114.

214

Tabla 114. Detalle de compras en enero 2019.


A continuación se resume las compras de Materia Prima en la tabla 115.

Tabla 115. Compras de materia prima 2018 expresada en soles.

CONCEPTO DICIEMBRE Compras de M.P. 39,174

IGV 7,051

TOTAL 46,225

Nota. Elaboración propia. 2018.

En esta tabla podemos apreciar que la primera compra a realizar será de S/ 46,225. Esta

compra se debe tener en cuenta al momento de calcular el capital de trabajo.

M. PRIMA ENERO S/

Colágeno 107

Glicerina 2,016

Tensoactivo 11,825

Perfume 1,189

Silicato de Sodio Neutro 1,075

Sal de Soda 2,257

Colorante 54

Metasilicato de Sodio 2,150

Carbonato de Calcio 2,815

Aloe Vera 535

Envase 7,013

Caja 7,747

Cinta de embalaje 392

Total compras sin IGV 39,174

IGV 7,051

Total compras con IGV 46,225

215

7.1.5. Inversión en capital de trabajo.

Para la inversión en capital de trabajo se utilizará el método déficit acumulado. En pos de poder obtener el mayor déficit acumulado se realizó el

flujo de caja anual para el año 2019. La tabla 116 indica el déficit acumulado anual 2019 requerido para encontrar el valor buscado.

Tabla 116. Flujo de caja para el año 2019.

ENE-19 FEB-19 MAR-19 ABR-19 MAY-19 JUN-19 JUL-19 AGO-19 SET-19 OCT-19 NOV-19 DIC-19

Ingresos 42,858 57,144 57,144 61,406 62,826 62,826 67,854 69,530 69,530 60,561 57,572 57,572

Egresos -21,042 -60,732 -21,042 -62,454 -21,042 -67,049 -21,042 -62,616 -21,042 -58,991 -21,042 -60,967

C. Variable -2,999 -42,689 -2,999 -44,411 -2,999 -49,006 -2,999 -44,573 -2,999 -40,948 -2,999 -42,924

C. Fijo -18,043 -18,043 -18,043 -18,043 -18,043 -18,043 -18,043 -18,043 -18,043 -18,043 -18,043 -18,043

Dep (-) -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558

U. Operativa 21,258 -4,146 35,544 -1,607 41,226 -4,781 46,254 6,355 47,930 1,012 35,972 -3,953

I. Renta -6,271 1,223 -10,486 474 -12,162 1,410 -13,645 -1,875 -14,139 -299 -10,612 1,166

Dep (+) 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558

IGV x pagar -3,959 -2,763 -10,473 -2,191 -11,377 -4,196 -11,679 -3,234 -9,527 -2,340

FCO 15,545 -2,365 21,658 -3,337 19,150 -5,003 21,790 843 22,670 -1,962 16,392 -4,569


Se puede apreciar que el mayor déficit de caja se produce en el mes de Junio siendo de S/ 5,003.

216

Tabla 117. Estimación de Inversión en capital de trabajo

INV. CAPITAL DE TRABAJO

MONTO S/

1ra compra 46,225

Déficit de Caja 2019 5,003

TOTAL 51,228


Según la tabla 117 se puede apreciar que la inversión en capital de trabajo asciende a S/

51,228.

217

7.1.6 Liquidación del IGV

Para la liquidación se ha detallado el pago anualizado, el mismo se detalla en la tabla 118.

Tabla 118. Modulo del IGV por año

MODULO DE IGV 2019 (S/)

2020 (S/)

2021 (S/)

2022 (S/)

2023 (S/)

Detalle compras

Activos -9,183

Utensilios -267 -267 -267 -267 -267

Utiles de oficina -97 -97 -97 -97 -97

Seguridad -290 -290 -290 -290 -290

Gastos de adecuación 3,524

Compras -51,432 -46,927 -49,024 -51,783 -54,212

Terceros -8,537 -8,623 -8,709 -8,796 -8,884

Energía y Agua -1,497 -1,497 -1,768 -2,005 -2,005

Total por compras -67,778 -57,701 -60,155 -63,237 -65,754 Total por ventas 130,828 145,492 156,059 169,877 184,402

BALANCE 63,050 87,792 95,904 106,639 118,648


Se aprecia que el primer año se pagará S/ 63,050. El pago por mes de los flujos de IGV se detalla a continuación:

218

Tabla 119. Pago de IGV por mes (S/)

MÓDULO IGV 2019 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE IGV ventas 7,714 10,286 10,286 11,053 11,309 11,309 12,214 12,515 12,515 10,901 10,363 10,363

IGV compras MP -7,051 -7,144 0 -7,454 0 -8,281 0 -7,483 0 -6,831 0 -7,187

IGV otros compras -7,148 -836 -836 -836 -836 -836 -836 -836 -836 -836 -836 -836

Total IGV -6,485 2,305 9,450 2,763 10,473 2,191 11,377 4,196 11,679 3,234 9,527 2,340

Acumulado IGV -6,485 -4,180

IGV x pagar -6,485 -4,180 5,270 2,763 10,473 2,191 11,377 4,196 11,679 3,234 9,527 2,340

MÓDULO IGV 2020 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

IGV ventas 11,009 11,233 11,236 12,136 12,374 12,353 13,416 13,696 13,671 11,775 11,275 11,320

IGV compras MP 0 -7,575 0 -7,905 0 -8,780 0 -7,940 0 -7,244 0 -7,483


Total IGV 9,512 2,815 10,392 3,388 11,530 2,729 12,572 4,912 12,828 3,687 10,432 2,993

Acumulado IGV

IGV x pagar 9,512 2,815 10,392 3,388 11,530 2,729 12,572 4,912 12,828 3,687 10,432 2,993


IGV compras MP 0 -7,891 0 -8,238 0 -9,147 0 -8,278 0 -7,549 0 -7,921


Total IGV 10,317 3,277 11,176 3,900 12,396 3,228 13,508 5,534 13,787 4,215 11,222 3,345

Acumulado IGV

IGV x pagar 10,317 3,277 11,176 3,900 12,396 3,228 13,508 5,534 13,787 4,215 11,222 3,345

219

MÓDULO IGV 2022 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

IGV ventas 12,883 13,119 13,115 14,161 14,443 14,421 15,652 15,984 15,958 13,760 13,167 13,214

IGV compras MP 0 -8,338 0 -8,705 0 -9,664 0 -8,748 0 -7,976 0 -8,353


Total IGV 11,330 3,882 12,215 4,556 13,543 3,856 14,752 6,336 15,058 4,884 12,267 3,961

Acumulado IGV

IGV x pagar 11,330 3,882 12,215 4,556 13,543 3,856 14,752 6,336 15,058 4,884 12,267 3,961


IGV compras MP 0 -8,792 0 -9,179 0 -10,191 0 -9,227 0 -8,411 0 -8,411


Total IGV 12,430 4,541 13,329 5,282 14,769 4,554 16,080 7,215 16,415 5,622 13,387 5,024

Acumulado IGV

IGV x pagar 12,430 4,541 13,329 5,282 14,769 4,554 16,080 7,215 16,415 5,622 13,387 5,024 Nota. Elaboración propia. 2018.

Se aprecia que el IGV de las inversiones iniciales serán usadas los 3 primeros meses del primer periodo. Se comenzará a pagar a partir de marzo

2019

220

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.

Las inversiones detalladas en los ítems anteriores siguen la siguiente estructura

Tabla 120. Estructura de las Inversiones del proyecto

DETALLE DE INVERSIONES MONTOS (S/) PORCENTAJE Inv. Activo Fijo tangible 60,200 43%

Inv. Activo Fijo intangible 5,164 4%

Inv. Gastos pre-operativos 23,104 17%

Inv. Capital Trabajo Neto. 51,228 37%

TOTAL 139,697 100% Nota: Elaboración propia, 2018.

Se aprecia que la mayor parte de las inversiones corresponden a máquinaria, herramienta y

equipo y al capital de trabajo.

Figura 101. Esructura de inversiones.

43%

4%16%

37%

Estructura de Inversiones

Inv. Activo Fijo tangible Inv. Activo Fijo intangible

Inv. Gastos pre-operativos Inv. Capital Trabajo Neto.

221

7.2 Financiamiento

7.2.1 Estructura de financiamiento.

El finaciamiento del proyecto será de 2 partes principales: los accionistas y el banco de

crédito. La misma se aprecia en la tabla 121.

Tabla 121. Estructura del finaciamiento

FINACIAMIENTO DEUDA ACCIONISTAS MONTO Banco De Crédito 17.30% 24,168

Blas Miguel 16.54% 23,106

Cáceres Diana 16.54% 23,106

Castillo Ingrid 16.54% 23,106

Mendoza Jorge 16.54% 23,106

Ortiz Enrique 16.54% 23,106

TOTAL 17.30% 82.70% 139,697


La mayor parte será financiada por los 5 accionistas del proyecto. La estructura se ha elegido

según el benchmark del mercado.

Figura 102. Estructura del Financiamiento.

17.30%

82.70%

Estructura del Financiamiento

Deuda Accionistas

222

7.2.2 Financiamiento del activo fijo

El finaciamiento del activo fijo será realizado 100% con capital propio.

Tabla 122. Detalle de financiamiento propio y deuda

DETALLE DE INVERSIONES MONTOS (S/) DEUDA CAPITAL PROPIO Inv. Activo Fijo tangible 60,200 60,200

Inv. Activo Fijo intangible 5,164 5,164

Inv. Gastos pre-operativos 23,104 23,104

Inv. Capital Trabajo Neto. 51,228 24,168 27,061

TOTAL 139,697 24,168 115,529


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo

El capital de trabajo será financiado por los socios y por deuda bancaria según las

proporciones siguientes.

Tabla 123. Detalle de financiamiento de capital de trabajo

DESCRIPCIÓN MONTOS (S/) DEUDA CAPITAL PROPIO Inv. Capital Trabajo Neto. 51,228 24,168 27,061

Porcentaje 100% 47% 53%


Según el cuadro anterior se aprecia que se requiere financiar el 43% del capital de trabajo.

En tal sentido, se ha preparado 2 cuadros de deuda para el finaciameinto del capital de trabajo.

Tabla 124. Finaciamiento anual de Capital de trabajo (S/)

PRÉSTAMO INTERÉS AMORTIZACIÓN CUOTA SALDO ESCUDO FISCAL

24,167.50 4,833.50 3,247.62 8,081.12 20,919.88 1,425.88

20,919.88 4,183.98 3,897.15 8,081.12 17,022.74 1,234.27

17,022.74 3,404.55 4,676.58 8,081.12 12,346.16 1,004.34

12,346.16 2,469.23 5,611.89 8,081.12 6,734.27 728.42

6,734.27 1,346.85 6,734.27 8,081.12 0.00 397.32


223

Tabla 125. Financiamiento mensual de capital de trabajo (S/)

MES PRESTAMO INTERES AMORTIZACION CUOTA SALDO ESCUDO FISCAL 0 24,167.50

1 23,918.91 369.99 248.60 618.59 23,918.91 109.15

2 23,666.50 366.19 252.40 618.59 23,666.50 108.02

3 23,410.24 362.32 256.27 618.59 23,410.24 106.88

4 23,150.05 358.40 260.19 618.59 23,150.05 105.73

5 22,885.87 354.41 264.17 618.59 22,885.87 104.55

6 22,617.66 350.37 268.22 618.59 22,617.66 103.36

7 22,345.33 346.26 272.32 618.59 22,345.33 102.15

8 22,068.84 342.10 276.49 618.59 22,068.84 100.92

9 21,788.11 337.86 280.73 618.59 21,788.11 99.67

10 21,503.09 333.56 285.02 618.59 21,503.09 98.40

11 21,213.70 329.20 289.39 618.59 21,213.70 97.11

12 20,919.88 324.77 293.82 618.59 20,919.88 95.81

13 20,621.57 320.27 298.32 618.59 20,621.57 94.48

14 20,318.68 315.71 302.88 618.59 20,318.68 93.13

15 20,011.16 311.07 307.52 618.59 20,011.16 91.77

16 19,698.93 306.36 312.23 618.59 19,698.93 90.38

17 19,381.93 301.58 317.01 618.59 19,381.93 88.97

18 19,060.06 296.73 321.86 618.59 19,060.06 87.53

19 18,733.28 291.80 326.79 618.59 18,733.28 86.08

20 18,401.48 286.80 331.79 618.59 18,401.48 84.60

21 18,064.61 281.72 336.87 618.59 18,064.61 83.11

22 17,722.58 276.56 342.03 618.59 17,722.58 81.59

23 17,375.32 271.32 347.27 618.59 17,375.32 80.04

24 17,022.74 266.01 352.58 618.59 17,022.74 78.47

25 16,664.76 260.61 357.98 618.59 16,664.76 76.88

26 16,301.30 255.13 363.46 618.59 16,301.30 75.26

27 15,932.27 249.56 369.02 618.59 15,932.27 73.62

28 15,557.60 243.91 374.67 618.59 15,557.60 71.95

29 15,177.19 238.18 380.41 618.59 15,177.19 70.26

30 14,790.95 232.35 386.23 618.59 14,790.95 68.54

31 14,398.81 226.44 392.15 618.59 14,398.81 66.80

32 14,000.66 220.44 398.15 618.59 14,000.66 65.03

33 13,596.41 214.34 404.25 618.59 13,596.41 63.23

34 13,185.98 208.15 410.43 618.59 13,185.98 61.41

35 12,769.26 201.87 416.72 618.59 12,769.26 59.55

36 12,346.16 195.49 423.10 618.59 12,346.16 57.67

37 11,916.58 189.01 429.58 618.59 11,916.58 55.76

38 11,480.43 182.44 436.15 618.59 11,480.43 53.82

39 11,037.60 175.76 442.83 618.59 11,037.60 51.85

40 10,587.99 168.98 449.61 618.59 10,587.99 49.85

41 10,131.50 162.10 456.49 618.59 10,131.50 47.82

42 9,668.02 155.11 463.48 618.59 9,668.02 45.76

43 9,197.45 148.01 470.58 618.59 9,197.45 43.66

44 8,719.67 140.81 477.78 618.59 8,719.67 41.54

45 8,234.57 133.49 485.10 618.59 8,234.57 39.38

46 7,742.05 126.07 492.52 618.59 7,742.05 37.19

224

47 7,241.99 118.53 500.06 618.59 7,241.99 34.97

48 6,734.27 110.87 507.72 618.59 6,734.27 32.71

49 6,218.78 103.10 515.49 618.59 6,218.78 30.41

50 5,695.40 95.21 523.38 618.59 5,695.40 28.09

51 5,164.00 87.19 531.40 618.59 5,164.00 25.72

52 4,624.47 79.06 539.53 618.59 4,624.47 23.32

53 4,076.68 70.80 547.79 618.59 4,076.68 20.89

54 3,520.50 62.41 556.18 618.59 3,520.50 18.41

55 2,955.81 53.90 564.69 618.59 2,955.81 15.90

56 2,382.48 45.25 573.34 618.59 2,382.48 13.35

57 1,800.36 36.47 582.11 618.59 1,800.36 10.76

58 1,209.34 27.56 591.03 618.59 1,209.34 8.13

59 609.26 18.51 600.07 618.59 609.26 5.46

60 0.00 9.33 609.26 618.59 0.00 2.75


7.3 Ingresos Anuales

7.3.1 Ingresos por ventas.

En el mercado actual los proveedores de pasta lavavajillas de los mercados mayoristas

Conzac, Unicachi y Huamantanga no manejan en su mayoría una política de ventas al crédito.

Sapolio otorga 7 días para cancelar la compra de mercaderías a los mayoristas con mayor rotación.

Para eliminar a la competencia se ha desarrollado una política de ventas con el fin de capturar al

mercado objetivo, se explica como sigue:

Se dará 7 días para cancelar a los mayoristas que vendan 3 a 10 cajas (6 unidades

por caja). Aproximadamente 30% de los clientes por mercado.

Se dará 15 días para cancelar a los mayoristas que vendan más de 10 cajas (6

unidades por caja). Aproximadamente el 70% de los clientes por mercado.

Acorde con estas políticas se ha realizado la proyección de ventas para el año 2019.

225

Tabla 126. Ingresos proyectados para el año 2019 (S/)

2019 CONCEPTO ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SET. OCT. NOV. DIC.

Unidades Vendidas 13,486 13,486 13,486 14,827 14,827 14,827 16,409 16,409 16,409 13,587 13,587 13,587

P.Venta 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

Valor Venta 67,430 67,430 67,430 74,135 74,135 74,135 82,045 82,045 82,045 67,935 67,935 67,935

Venta sin IGV 57,144 57,144 57,144 62,826 62,826 62,826 69,530 69,530 69,530 57,572 57,572 57,572

IGV 10,286 10,286 10,286 11,309 11,309 11,309 12,515 12,515 12,515 10,363 10,363 10,363

Ventas al contado

IGV Contado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas al crédito 7 días 12,857 17,143 17,143 18,422 18,848 18,848 20,356 20,859 20,859 18,168 17,272 17,272

IGV Crédito 7 días 2,314 3,086 3,086 3,316 3,393 3,393 3,664 3,755 3,755 3,270 3,109 3,109


IGV a Crédito 15 días 5,400 7,200 7,200 7,737 7,916 7,916 8,550 8,761 8,761 7,631 7,254 7,254

Total Ingreso 42,858 57,144 57,144 61,406 62,826 62,826 67,854 69,530 69,530 60,561 57,572 57,572

Total IGV x pagar 7,714 10,286 10,286 11,053 11,309 11,309 12,214 12,515 12,515 10,901 10,363 10,363 Nota: Elaboración propia, 2018.

El ingreso máximo se produce en los meses de Agosto y Setiembre alcanzando una cifra de 69,530 soles sin IGV.

El IGV máximo a pagar es de 12,515 soles y se da en los meses de Agosto y Setiembre.

226




P.Venta 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

Valor Venta 73,583 73,655 73,655 81,530 80,979 80,979 90,269 89,620 89,620 73,048 74,206 74,206

Venta sin IGV 62,359 62,420 62,420 69,093 68,626 68,626 76,499 75,949 75,949 61,905 62,887 62,887

IGV 11,225 11,236 11,236 12,437 12,353 12,353 13,770 13,671 13,671 11,143 11,320 11,320

Ventas al contado

IGV Contado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


IGV Crédito 7 días 3,303 3,370 3,371 3,641 3,712 3,706 4,025 4,109 4,101 3,532 3,383 3,396



Total Ingreso 61,162 62,404 62,420 67,425 68,743 68,626 74,531 76,087 75,949 65,416 62,641 62,887


El ingreso máximo se produce en los meses de Agosto y Setiembre alcanzando una cifra de 76,087 soles sin IGV.

El IGV máximo a pagar es de 13,696 soles y se da en el mes de Agosto.

227




P.Venta 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

Valor Venta 78,790 78,986 78,986 87,397 86,846 86,846 96,752 96,105 96,105 78,424 79,580 79,580

Venta sin IGV 66,771 66,937 66,937 74,065 73,598 73,598 81,993 81,445 81,445 66,461 67,440 67,440

IGV 12,019 12,049 12,049 13,332 13,248 13,248 14,759 14,660 14,660 11,963 12,139 12,139

Ventas al contado

IGV Contado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


IGV Crédito 7 días 3,553 3,612 3,615 3,903 3,981 3,974 4,314 4,405 4,398 3,791 3,629 3,642



Total Ingreso 65,800 66,896 66,937 72,283 73,715 73,598 79,894 81,582 81,445 70,207 67,195 67,440


El ingreso máximo se produce en el mes de Agosto alcanzando una cifra de 81,582 soles sin IGV.


228




P.Venta 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

Valor Venta 86,082 85,979 85,979 95,119 94,534 94,534 105,296 104,614 104,614 85,400 86,623 86,623

Venta sin IGV 72,951 72,863 72,863 80,609 80,114 80,114 89,234 88,656 88,656 72,373 73,409 73,409

IGV 13,131 13,115 13,115 14,510 14,421 14,421 16,062 15,958 15,958 13,027 13,214 13,214

Ventas al contado

IGV Contado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


IGV Crédito 7 días 3,865 3,936 3,935 4,248 4,333 4,326 4,696 4,795 4,787 4,128 3,950 3,964



Total Ingreso 71,573 72,885 72,863 78,673 80,238 80,114 86,954 88,800 88,656 76,443 73,150 73,409




229




P.Venta 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

Valor Venta 93,421 93,326 93,326 103,228 102,610 102,610 114,277 113,558 113,558 92,741 94,028 94,028

Venta sin IGV 79,171 79,090 79,090 87,481 86,958 86,958 96,845 96,235 96,235 78,594 79,685 79,685

IGV 14,251 14,236 14,236 15,747 15,652 15,652 17,432 17,322 17,322 14,147 14,343 14,343

Ventas al contado

IGV Contado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


IGV Crédito 7 días 4,197 4,272 4,271 4,611 4,703 4,696 5,096 5,205 5,197 4,482 4,288 4,303



Total Ingreso 77,730 79,110 79,090 85,384 87,089 86,958 94,373 96,388 96,235 83,005 79,412 79,685




230

Tabla 131. Tabla resumen de Ingresos por año (S/)

RESUMEN INGRESOS 2019 (S/) 2020 (S/) 2021 (S/) 2022 (S/) 2023 (S/) Ingreso 726,823 808,291 866,993 943,759 1,024,457

IGV 130,828 145,492 156,059 169,877 184,402

TOTAL 857,651 953,783 1,023,051 1,113,635 1,208,860 Nota: Elaboración propia, 2018.

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo

A partir del cierre del año 2019 se tendrá un excedente de efectivo de S/ 100,812 el mismo servirá para solventar los demás años del proyecto, esto

se demuetra al realizar los flujos de caja por mes.

Tabla 132. Flujo de caja para el año 2020 (S/).

ENE-20 FEB-20 MAR-20 ABR-20 MAY-20 JUN-20 JUL-20 AGO-20 SET-20 OCT-20 NOV-20 DIC-20 Ingresos 61,162 62,404 62,420 67,425 68,743 68,626 74,531 76,087 75,949 65,416 62,641 62,887

Egresos -21,252 -63,334 -21,252 -65,170 -21,252 -70,033 -21,252 -65,363 -21,252 -61,497 -21,252 -62,824

C. Variable -3,177 -45,258 -3,177 -47,095 -3,177 -51,957 -3,177 -47,287 -3,177 -43,422 -3,177 -44,748

C. Fijo -18,076 -18,076 -18,076 -18,076 -18,076 -18,076 -18,076 -18,076 -18,076 -18,076 -18,076 -18,076

Dep (-) -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558

U. Operativa 39,351 -1,487 40,609 1,696 46,932 -1,965 52,720 10,166 54,139 3,360 40,831 -495

I. Renta -11,609 439 -11,980 -500 -13,845 580 -15,553 -2,999 -15,971 -991 -12,045 146

Dep (+) 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558

IGV x pagar -9,512 -2,815 -10,392 -3,388 -11,530 -2,729 -12,572 -4,912 -12,828 -3,687 -10,432 -2,993

FCO 18,789 -3,305 18,796 -1,634 22,115 -3,556 25,154 2,813 25,899 -760 18,912 -2,784 Nota: Elaboración propia, 2018.

231

Se aprecia que el déficit de caja más representativo es de S/ 3,556 y es menor a la caja obtenida en 2019 por tanto no es necesario adicionar capital

de trabajo.


Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Ingresos 65,800 66,896 66,937 72,283 73,715 73,598 79,894 81,582 81,445 70,207 67,195 67,440

Egresos -21,466 -65,307 -21,466 -67,232 -21,466 -72,282 -21,466 -67,453 -21,466 -63,403 -21,466 -65,473

C. Variable -3,357 -47,198 -3,357 -49,124 -3,357 -54,174 -3,357 -49,345 -3,357 -45,295 -3,357 -47,364

C. Fijo -18,108 -18,108 -18,108 -18,108 -18,108 -18,108 -18,108 -18,108 -18,108 -18,108 -18,108 -18,108

Dep (-) -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558

U. Operativa 43,776 1,031 44,913 4,493 51,691 758 57,870 13,571 59,421 6,246 45,172 1,409

I. Renta -12,914 -304 -13,249 -1,325 -15,249 -224 -17,072 -4,003 -17,529 -1,842 -13,326 -416

Dep (+) 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558

IGV x pagar -10,317 -3,277 -11,176 -3,900 -12,396 -3,228 -13,508 -5,534 -13,787 -4,215 -11,222 -3,345

FCO 21,103 -1,992 21,047 -174 24,605 -2,135 27,849 4,592 28,663 746 21,182 -1,793 Nota. Elaboración propia. 2018.


de trabajo.

232



Egresos -26,093 -72,413 -26,093 -74,452 -26,093 -79,782 -26,093 -74,693 -26,093 -70,405 -26,093 -72,496

C. Variable -5,530 -51,850 -5,530 -53,889 -5,530 -59,219 -5,530 -54,130 -5,530 -49,842 -5,530 -51,933

C. Fijo -20,563 -20,563 -20,563 -20,563 -20,563 -20,563 -20,563 -20,563 -20,563 -20,563 -20,563 -20,563

Dep (-) -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558

U. Operativa 44,922 -86 46,212 3,662 53,586 -227 60,303 13,549 62,004 5,481 46,499 355

I. Renta -13,252 25 -13,633 -1,080 -15,808 67 -17,789 -3,997 -18,291 -1,617 -13,717 -105

Dep (+) 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558

IGV x pagar -11,330 -3,882 -12,215 -4,556 -13,543 -3,856 -14,752 -6,336 -15,058 -4,884 -12,267 -3,961

FCO 20,899 -3,384 20,922 -1,416 24,794 -3,458 28,320 3,774 29,213 -462 21,073 -3,153



de trabajo.

233



Egresos -26,328 -75,170 -26,328 -77,323 -26,328 -82,943 -26,328 -77,591 -26,328 -73,058 -26,328 -73,058

C. Variable -5,731 -54,573 -5,731 -56,726 -5,731 -62,346 -5,731 -56,995 -5,731 -52,461 -5,731 -52,461

C. Fijo -20,597 -20,597 -20,597 -20,597 -20,597 -20,597 -20,597 -20,597 -20,597 -20,597 -20,597 -20,597

Dep (-) -336 -336 -336 -336 -336 -336 -336 -336 -336 -336 -336 -336

U. Operativa 51,066 3,604 52,426 7,724 60,425 3,679 67,709 18,460 69,571 9,610 52,748 6,291

I. Renta -15,065 -1,063 -15,466 -2,279 -17,825 -1,085 -19,974 -5,446 -20,524 -2,835 -15,561 -1,856

Dep (+) 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336

IGV x pagar -12,430 -4,541 -13,329 -5,282 -14,769 -4,554 -16,080 -7,215 -16,415 -5,622 -13,387 -5,024

FCO 23,908 -1,664 23,968 499 28,167 -1,624 31,992 6,136 32,969 1,490 24,137 -253 Nota: Elaboración propia, 2018.

Se aprecia que el déficit de caja más representativo es de S/ 1,664 y es menor a la caja obtenida en 2019, no es necesario adicionar capital de trabajo.

7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo.

De acuerdo con la ley del impuesto a la renta D.S. N° 122-94-EF los porcentajes de depreciación son los siguientes:

Tabla 136. Porcentajes de depreciación según D.S. N° 122-94-EF


BIENES % Equipos de datos (computo) 25

Maquinarias 10

Muebles y enseres 10

234

Tabla 137. Cálculo de depreciación y Valor contable de los activos del proyecto (S/)

DESCRIPCIÓN UND % DEP. ANUAL DEP 2019 DEP 2020 DEP 2021 DEP 2022 DEP 2023 DEP ACUM 2023 VAL. CONT. 2023

Mezcladora 1 10% 1,454 1,454 1,454 1,454 1,454 7,268 7,268

Llenadora 1 10% 1,227 1,227 1,227 1,227 1,227 6,137 6,137

Compresora 1 10% 106 106 106 106 106 530 530

Ph metro 1 10% 66 66 66 66 66 331 331

Balanza electrónica (2 kg) 1 10% 100 100 100 100 100 500 500

Balanza electrónica (30 kg) 1 10% 220 220 220 220 220 1,100 1,100

Laptop 2 25% 1,150 1,150 1,150 1,150 4,598 0

Desktop 1 25% 375 375 375 375 1,500 0

Impresora matricial 1 25% 996 996 996 996 3,983 0

Impresora laser 1 25% 142 142 142 142 567 0

Carretilla Hidráulica 1 10% 136 136 136 136 136 678 678

Parihuela plástica 20 10% 150 150 150 150 150 750 750

Dispensador de cinta 1 10% 2 2 2 2 2 11 11

Mesa 1 10% 212 212 212 212 212 1,060 1,060

Escritorio GG 1 10% 70 70 70 70 70 350 350

Escritorio sala de juntas 1 10% 144 144 144 144 144 721 721

Escritorio 3 10% 95 95 95 95 95 477 477

Sillas 2 10% 12 12 12 12 12 58 58

Estante archivador 3 10% 43 43 43 43 43 216 216

TOTAL 6,699 6,699 6,699 6,699 4,037 30,833 20,185 Nota: Elaboración propia, 2018.

235

7.4 Costos y gastos anuales

7.4.1 Egresos desembolsables

7.4.1.1 Presupuesto de compras de M.P.

El presupuesto de compras se realiza teniendo en cuenta que la importación de la materia

prima será con 30 días de anticipación. Por otro lado las compras serán bimensuales.

Tabla 138. Presupuesto de Compras M.P. e Insumos (S/)

M. PRIMA TOTAL 2018 TOTAL 2019 TOTAL 2020 TOTAL 2021 TOTAL 2022 TOTAL 2023 TOTAL

Colágeno 107.50 676.59 715.41 747.38 789.44 826.46 3,862.77 Glicerina 2,015.57 12,686.01 13,413.96 14,013.36 14,801.96 15,496.14 72,426.99

Tensoactivo 11,824.69 74,424.57 78,695.22 82,211.72 86,838.15 90,910.67 424,905.02 Perfume 1,188.60 7,481.06 7,910.34 8,263.81 8,728.86 9,138.22 42,710.89

Silicato de

Sodio

Neutro

1,074.97 6,765.87 7,154.11 7,473.79 7,894.38 8,264.61 38,627.73

Sal de Soda 2,257.44 14,208.33 15,023.63 15,694.97 16,578.19 17,355.67 81,118.23 Colorante 53.75 338.29 357.71 373.69 394.72 413.23 1,931.39

Metasilicato

de Sodio 2,149.94 13,531.74 14,308.22 14,947.59 15,788.75 16,529.21 77,255.46

Carbonato

de Calcio 2,814.76 17,714.61 18,731.14 19,568.12 20,669.31 21,640.50 101,138.45

Aloe Vera 534.87 3,366.48 3,559.65 3,718.72 3,927.99 4,112.20 19,219.90 Envase 7,012.75 44,138.25 46,671.00 48,756.50 51,500.25 53,915.50 251,994.25

Caja 7,746.75 48,758.05 51,555.90 53,859.68 56,890.61 59,558.66 278,369.65 Cinta de

embalaje 392.25 2,468.80 2,610.46 2,727.11 2,880.58 3,015.67 14,094.88

Total

compras sin

IGV

39,173.84 246,558.65 260,706.75 272,356.44 287,683.18 301,176.74 1,407,655.60

IGV 7,051.29 44,380.56 46,927.21 49,024.16 51,782.97 54,211.81 253,378.01

Total

compras

con IGV

46,225.13 290,939.20 307,633.96 321,380.60 339,466.15 355,388.55 1,661,033.61


236

7.4.1.2. Presupueto de Mano de Obra Directa.

Tabla 139. Presupuesto de MOD

CUADRO DE PAGOS PORCENTAJE AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

Sueldo Bruto 20,400.00 20,400.00 20,400.00 40,800.00 40,800.00

Gratificación 8.33% 1,700.00 1,700.00 1,700.00 3,400.00 3,400.00

Bono ley (9% de las gratificaciones) 9.00% 153.00 153.00 153.00 306.00 306.00

SCTR 1% sueldo básico 1.00% 204.00 204.00 204.00 408.00 408.00

PAGO TOTAL PLANILLA MOD 22,457.00 22,457.00 22,457.00 44,914.00 44,914.00 Nota: Elaboración propia, 2018.

237

7.4.1.3 Presupuesto de Costos Indirectos.

A continuación se detalla la Mano de Obra Indirecta.

Tabla 140. Detalle de Mano de Obra Indirecta por año

CUADRO DE PAGOS PORCENTAJE AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

Sueldo Bruto 33,600.00 33,600.00 33,600.00 60,000.00 60,000.00

Gratificación 8.33 % 2,800.00 2,800.00 2,800.00 5,000.00 5,000.00

Bono ley (9% de las gratificaciones) 9.00 % 252.00 252.00 252.00 450.00 450.00

SCTR 1% sueldo básico 1.00 % 336.00 336.00 336.00 600.00 600.00

PAGO TOTAL PLANILLA MOD 36,988.00 36,988.00 36,988.00 66,050.00 66,050.00 Nota. Elaboración propia. 2018.

238

Tabla 141. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación 2019.(S/)

DESCRIPCIÓN MONTO TOTAL CIF (Costos indirectos de Fabricación)

Materiales Indirectos. Mano Obra Indirecta Otros Gastos Fabricación

Energía Electrica 5,743.85 4,307.89

Agua 2,572.39 1,929.29

Alquiler Local 28,500.00 21,375.00

Matriales indirectos 22,346.44

Sueldo Administración 64,068.50

Sueldo ventas 41,466.90

Sueldo operadores 22,457.00

Sueldo Jefe 36,988.00 36,988.00

Utensilios 1,484.06 1,484.06

Utiles de oficina 536.80 536.80

Uniformes 1,610.35 1,610.35

Servicio de telefonía 3,619.08 723.82

Servicios de terceros 38,892.60 29,169.45

Gastos de Publicidad 3,060.00

Depreciación 6,698.90 5,024.18

Responsabilidad Social 1,500.00

Sub Totales 0.00 36,988.00 66,160.83

TOTAL 103,148.83 Nota: Los montos de OGF se efectúan en base a la tabla 151, para el caso de los gastos de telefonía se considera: OGF = 20%, Gastos administrativos = 20% y Gasto de

ventas = 60%.Elaboración propia, 2018.

239

Tabla 142. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación 2020.(S/)


Materiales Indirectos. Materiales Indirectos. Materiales Indirectos.

Energía Electrica 5,743.85 4,307.89

Agua 2,572.39 1,929.29

Alquiler Local 28,500.00 21,375.00





Sueldo Jefe 36,988.00 36,988.00

Utensilios 1,484.06 1,484.06


Uniformes 1,610.35 1,610.35





Sub Totales 0.00 36,988.00 66,452.53

Total 103,440.53 Nota: Los montos de OGF se efectúan en base a la tabla 151, para el caso de los gastos de telefonía se considera: OGF = 20%, Gastos administrativos = 20% y Gasto de


240

Tabla 143. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación 2021, expresado en soles.


Materiales Indirectos. Materiales Indirectos. Materiales Indirectos. Energía Electrica 5,743.85 4,307.89

Agua 2,572.39 1,929.29

Alquiler Local 28,500.00 21,375.00





Sueldo Jefe 36,988.00 36,988.00

Utensilios 1,484.06 1,484.06


Uniformes 1,610.35 1,610.35


Servicios de terceros 3,060.00

Gastos de Publicidad 39,674.34 29,755.76


Sub Totales 0 36,988.00 66,747.14



241




Agua 2,572.39 1,929.29

Alquiler Local 28,500.00 21,375.00





Sueldo Jefe 66,050.00 66,050.00

Utensilios 1,484.06 1,484.06


Uniformes 1,610.35 1,610.35





Sub Totales 0 66,050.00 68,030.45



242




Agua 2,572.39 1,929.29

Alquiler Local 28,500.00 21,375.00





Sueldo Jefe 66,050.00 66,050.00

Utensilios 1,484.06 1,484.06


Uniformes 1,610.35 1,610.35





Sub Totales 0 66,050.00 68,330.98



243

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración y de ventas

Tabla 146. Presupuesto de gastos de administración y ventas 2019, expresado en soles.

DESCRIPCIÓN MONTO TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS

Energía Electrica 5,743.85 1,148.77 287.19

Agua 2,572.39 514.48 128.62

Alquiler Local 28,500.00 5,700.00 1,425.00


Sueldo Administración 64,068.50 64,068.50

Sueldo ventas 41,466.90 41,466.90


Sueldo Jefe 36,988.00

Utensilios 1,484.06

Utiles de oficina 536.8

Uniformes 1,610.35

Servicio de telefonía 3,619.08 723.82 2,171.45

Servicios de terceros 38,892.60 7,778.52 1,944.63


Depreciación 6,698.90 1,339.78 334.95

Responsabilidad Social 1,500.00 1,500.00

Sub Totales 81,273.86 52,318.74



244


DESCRIPCIÓN MONTO GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS DE VENTAS


Agua 2,572.39 514.48 128.62

Alquiler Local 28,500.00 5,700.00 1,425.00



Sueldo ventas 43,605.53 43,605.53


Sueldo Ing. Químico 36,988.00

Utensilios 1,484.06


Uniformes 1,610.35




Depreciación 6,698.90 1,339.78 334.95


Sub Totales 81,351.65 54,476.81



245


DESCRIPCIÓN MONTO GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS


Agua 2,572.39 514.48 128.62

Alquiler Local 28,500.00 5,700.00 1,425.00



Sueldo ventas 45,772.68 45,772.68



Utensilios 1,484.06


Uniformes 1,610.35




Depreciación 6,698.90 1,339.78 334.95


Sub Totales 81,430.21 56,663.60



246


DESCRIPCIÓN MONTO GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS


Agua 2,572.39 514.48 128.62

Alquiler Local 28,500.00 5,700.00 1,425.00



Sueldo ventas 48,072.49 48,072.49



Utensilios 1,484.06


Uniformes 1,610.35




Depreciación 6,698.90 1,339.78 334.95


Sub Totales 81,772.43 59,048.97



247


DESCRIPCIÓN MONTO GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS DE VENTAS


Agua 2,572.39 514.48 128.62

Alquiler Local 28,500.00 5,700.00 1,425.00



Sueldo ventas 50,485.59 50,485.59



Utensilios 1,484.06


Uniformes 1,610.35




Depreciación 6,698.90 1,339.78 334.95


Sub Totales 81,852.57 61,482.10



248

7.4.2 Egresos desembolsables

7.4.2.1 Depreciación

La depreciación se ha cargado en las tablas correspondientes a los CIF, Gastos de

administración y ventas presentados con anterioridad. La distribución se ha realizado deacuerdo con

el uso y área en el local.

Tabla 151. Ponderación de Depreciación

PONDERACIÓN PLANTA ADMINISTRACIÓN VENTA

75% 20% 5%


7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario

Se a analizado los costos de producción por año según las tablas a continuación

Tabla 152. Costo de fabricación 2019

UND C.U. S/

COSTO TOTAL S/

Inv. Ini. Prod. Proceso Materia Prima 246,559

Mano Obra Dirceta 22,457

Costo Ind. Fab. 103,149

Mano Obra Ind. 36,988

Mat. Prima Ind. 0

Otros Gastos Fab. 66,161

Inv. Fin. Prod. Proceso COSTO DE FABRICACIÓN 176,014 2.11 372,164


Se aprecia que para el año 2019 el costo unitario de fabricación asciende a 2.11 soles por

cada unidad producida

249

Tabla 153. Costo de fabricación 2020

UND C.U.

S/ COSTO TOTAL

S/ Inv. Ini. Prod. Proceso Materia Prima 260,707




Mat. Prima Ind. 0



Nota: laboración propia, 2018.


cada unidad producida

Tabla 154. Costo de fabricación 2021.

UND C.U.

S/

COSTO TOTAL





Mat. Prima Ind. 0



Nota. Elaboración propia, 2018.


cada unidad producida.

250

Tabla 155. Costo de fabricación 2022.

UND C.U.

S/

COSTO TOTAL





Mat. Prima Ind. 0





cada unidad producida. El incremento se debe a que se incluirá un turno nuevo para lograr la

producción proyectada.

Tabla 156.Costo de fabricación 2023.

UND C.U.

S/

COSTO TOTAL





Mat. Prima Ind. 0




Se aprecia que para el año 2023 el costo unitario de fabricación asciende a S/ 2.23 por cada

unidad producida. El incremento se debe a que se incluirá un turno nuevo para lograr la producción

proyectada.

251

Los costos unitarios varian año a año, en ese sentido se generaron los análisis de los costos

unitarios por año como sigue.

Tabla 157. Costo unitario de unidades vendidas 2019

UND C.U.

S/ COSTO TOTAL

S/ IIPT 0

Costo de Fab. 176,014 2.11 372,164

C. T. P. T. disp. Bruto 176,014 2.11 372,164

Lanzamiento / sampl. 272 2.11 575

Merma 136 2.11 287

Reserva de Seg. 679 2.11 1,436

C. T. P. T. disp. Neto 174,927 2.13 372,164

IFPT 1,087 2.13 2,313

C. T. UNIDADES VENDIDAS 173,840 2.13 369,852


El costo de cada unidad a vender es de S/ 2.13 para el año 2019.


UND C.U.

S/

COSTO TOTAL

S/ IIPT 1,087 2.13 2,313

Costo de Fab. 185,505 2.08 386,604

C. T. P. T. disp. Bruto 186,592 2.08 388,917


Merma 144 2.08 300


C. T. P. T. disp. Neto 185,511 2.10 388,917

IFPT 1,081 2.10 2,266

C. T. UNIDADES VENDIDAS 185,511 2.08 386,651 Nota: Elaboración propia, 2018.


252


UND C.U.

S/

COSTO TOTAL

S/ IIPT 1,081 2.08 2,253

Costo de Fab. 193,311 2.06 398,549

C. T. P. T. disp. Bruto 194,392 2.06 400,802


Merma 150 2.06 310


C. T. P. T. disp. Neto 193,341 2.07 400,802

IFPT 1,052 2.07 2,181





UND C.U.

S/

COSTO TOTAL

S/ IIPT 1,052 2.06 2,169

Costo de Fab. 204,258 2.28 466,678

C. T. P. T. disp. Bruto 205,310 2.28 468,847


Merma 159 2.28 362


C. T. P. T. disp. Neto 204,231 2.30 468,847

IFPT 1,079 2.30 2,477

C. T. UNIDADES VENDIDAS

204,258 2.28 466,370



253


UND C.U.

S/

COSTO TOTAL

S/ IIPT 1,079 2.28 2,464

Costo de Fab. 215,403 2.23 480,472

C. T. P. T. disp. Bruto 216,482 2.23 482,935


Merma 167 2.23 373


C. T. P. T. disp. Neto 215,378 2.24 482,935

IFPT 1,105 2.24 2,478




7.4.4 Costos fijos y costos variables unitarios

Los costos variables se componen de materia prima, mano de Obra directa, CIF Variables y

Gastos de ventas variables.

Los costos fijos Se componen de gastos de administración, ventas y CIF Fijos.

Los mismos se detallan en las tablas a continuación.

254

Tabla 162. Costos Fijos y Variables unitarios

2019

S/ 2020

S/ 2021

S/ 2022

S/ 2023

S/ C. Variable Total 282,541 298,828 312,644 354,042 369,949

Detalle Costo Variable

C. VARIABLE UNITARIO 1.605 1.611 1.617 1.733 1.717

Materia Prima 1.401 1.405 1.409 1.408 1.398

Mano de Obra 0.128 0.121 0.116 0.220 0.209

CIF Variable 0.024 0.023 0.022 0.026 0.025

G. Adm Variable 0.007 0.006 0.006 0.007 0.007

Gasto Ventas Variable 0.046 0.055 0.064 0.072 0.080

C. Fijo 216,517 216,906 217,299 246,758 247,158

Detalle Costo Fijo

C FIJO UNIT 1.230 1.169 1.124 1.208 1.147

CIF Fijo Unit 0.533 0.506 0.529 0.606 0.576

Gasto Administrativo Unit 0.448 0.425 0.367 0.387 0.367

Gasto Ventas Fijo Unit 0.249 0.237 0.227 0.215 0.204


255

Capitulo VIII. Estados financieros proyectados

8.1 Premisas del estado de gancias y pérdidas

Las premisas para la elaboración del estado de ganancias y pérdidas como para el flujo de

caja serán las mismas, se describen a continuación

El horizonte de evaluación será de 5 años

Limpieza económica y ecológica SAC iniciará operaciones en diciembre 2018.

Todos los montos están expresados en soles (S/)

El impuesto a la renta es de 29.5%

La política de compras es de 15 días de anticipación y es bimetral

La política de ventas es:

o Se dará 7 días para cancelar a los mayoristas que vendan 3 a 10 cajas (6

unidades por caja). Aproximadamente 30% de los clientes por mercado.

o Se dará 15 días para cancelar a los mayoristas que vendan más de 10 cajas

(6 unidades por caja). Aproximadamente el 70% de los clientes por mercado

La estructura de deuda es de 82% patrimonio y 17% deuda.

El préstamo va a financiar parte del capital de trabajo

Los precios en el estado de ganancias y pérdidas están expresados sin IGV

El precio de venta de cada unidad de 1 kg se incrementa con la inflación del 3% por

año

256

8.2 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

Tabla 163. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 726,823 808,291 866,993 943,759 1,024,457

Costo Ventas 372,164 386,604 398,549 466,678 480,472

Utilidad Bruta 354,659 421,686 468,444 477,081 543,986

Gasto ventas -52,319 -54,477 -56,664 -59,049 -61,482

Gasto Administrativo -81,274 -81,352 -81,430 -81,772 -81,853

Utilidad operativa 221,066 285,858 330,350 336,260 400,651

Ingesos Financieros

Gastos Financieros

Otros Ingresos

Otros Gastos

Utilidad Antes de Impuestos 221,066 285,858 330,350 336,260 400,651

Impuestos -65,214 -84,328 -97,453 -99,197 -118,192

Utilidad neta 155,852 201,530 232,897 237,063 282,459 INCREMENTO LA U. NETA 29% 16% 2% 19%


8.3 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 164. Estado de ganancias y pérdidas con gstos financieros

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 726,823 808,291 866,993 943,759 1,024,457

Costo Ventas 372,164 386,604 398,549 466,678 480,472

Utilidad Bruta 354,659 421,686 468,444 477,081 543,986

Gasto ventas -52,319 -54,477 -56,664 -59,049 -61,482

Gasto Administrativo -81,274 -81,352 -81,430 -81,772 -81,853

Utilidad operativa 221,066 285,858 330,350 336,260 400,651

Ingesos Financieros

Gastos Financieros -8,081 -8,081 -8,081 -8,081 -8,081

Otros Ingresos

Otros Gastos

Utilidad Antes de Impuestos 212,985 277,777 322,269 328,179 392,570

Impuestos -62,831 -81,944 -95,069 -96,813 -115,808

Utilidad neta 150,154 195,833 227,200 231,366 276,762 Incremento la U. Neta 30% 16% 2% 20%

Escudo Fiscal 1,426 1,234 1,004 728 397 Nota: Elaboración propia, 2018.

257

8.4 Flujo de caja operativo

Tabla 165. Flujo de caja operativo.

2019

S/ 2020

S/ 2021

S/ 2022

S/ 2023

S/ Ingresos 726,823 808,291 866,993 943,759 1,024,457

Egresos -499,058 -515,734 -529,943 -600,800 -617,107

C. Variable -282,541 -298,828 -312,644 -354,042 -369,949

C. Fijo -216,517 -216,906 -217,299 -246,758 -247,158

Dep (-) -6,699 -6,699 -6,699 -6,699 -4,037

U. Operativa 221,066 285,858 330,350 336,260 403,313

I. Renta -65,214 -84,328 -97,453 -99,197 -118,977

Dep (+) 6,699 6,699 6,699 6,699 4,037

IGV x pagar -63,050 -87,792 -95,904 -106,639 -118,648

FCO 99,501 120,437 143,692 137,123 169,724 Nota: Elaboración propia, 2018.

8.5 Flujo de caja económico

Tabla 166. Flujo de caja económico del proyecto

2019

S/ 2020

S/ 2021

S/ 2022

S/ 2023

S/ FCO 99,501 120,437 143,692 137,123 169,724

Inv. Activo Fijo tangible -60,200 20,185

Inv. Activo Fijo intangible -5,164

Inv. Gastos pre-operativos -23,104

Inv. Capital Trabajo Neto. -51,228 51,228

FCL -139,697 99,501 120,437 143,692 137,123 241,137 Nota: Elaboración propia, 2018.

8.6 Flujo del servicio de deuda

Tabla 167. Flujo de caja financiero

2019

S/ 2020

S/ 2021

S/ 2022

S/ 2023

S/ Financiamiento. 24,168

Saldo Deuda -8,081 -8,081 -8,081 -8,081 -8,081

Escudo Fiscal 1,426 1,234 1,004 728 397

FCF 24,168 -6,655 -9,315 -9,085 -8,810 -8,478 Nota: Elaboración propia, 2018.

258

8.7 Flujo de caja Neto del Inversionista

El flujo de caja neto del inversionista es el resultado de la diferencia del flujo de caja libre

disponibilidad y el flujo de caja financiero.

Tabla 168. Flujo de caja neto del inversionista

FCNI -115,529 92,846 111,122 134,607 128,313 232,659 Nota: Elaboración propia, 2018.

259

Capitulo IX Evaluación económica financiera

9.1 Calculo de la tasa de descuento

9.1.1 Costo de oportunidad

9.1.1.1 CAPM

El modelo CAPM (modelo de valorización de los activos de capital) nos permitirá hallar el

COK (costo de oportunidad del capital) del accionista para este proyecto.

𝐶𝑂𝐾 = ((𝑅𝑓 + 𝛽 ∗ (𝑅𝑚 − 𝑅𝑓) + 𝑅𝑝𝑎𝑖𝑠) ∗1 + 𝜋 𝑝𝑒𝑟𝑢

1 + 𝜋 𝑢𝑠𝑎) + 𝑅𝑝𝑟𝑜𝑝𝑖𝑜

COK = Costo de oportunidad del Capital del accionista

Rf = Riesgo libre (bonos del tesoro de USA a 5 sños)

β = Beta ( Factor de asociación del riesgo de mercado con el riesgo del activo)

Rm = Riesgo de mercado ( Indice de la bolsa de USA ó NYSE)

Rpais = Riesgo país (Riesgo actual del Peru en EMBI)

π Peru = Inflación de Perú año 2017

π USA = Inflación de Estados Unidos año 2017

Rpropio = Riesgo individual de los accionistas

9.1.1.2 COK propio

Se recogieron los valores de fuentes internacionales como:

- Damodaran

- Ambito

- Bloomberg

260

- Yahoo Finance

Obtuvimos los valores en la tabla siguiente

Tabla 169. Detalle de valores para cálculo de COK

ITEM VALOR Beta desapalancada 0.86

R f (L. USA) 2.41%

R m (NYSE) 11.91%

R país 1.11%

Inflación USA 2.07%

Inflación Perú 1.27%

Factor propio 20%


Aplicando el modelo CAPM Obtuvimos:

COK propio = 31.59%

9.1.2.Costo promedio ponderado de capital (WACC)

El WACC o costo promedio ponderado de capital es la tasa de descuento a la cual se debe

descontar los flujos del flujo de caja Libre del proyecto. En tal sentido el modelo a utilizar será el

siguiente:

𝑊𝐴𝐶𝐶 = 𝑅𝑒 ∗𝐸

𝐸 + 𝐷+ 𝑅𝑑 ∗

𝐷

𝐸 + 𝐷∗ (1 − 𝑇)

Re = Rendimiento del patrimonio (COK)

Rd = Rendimiento de la deuda ó la tasa de interés a la cual presta el finaciador.

E = Patrimonio

D = Deuda

T = Tasa del impuesto a la renta 29.5%

Del mismo modo realizado para el COK obtuvimos los ratios más comunes en los mercados

de USA para las empresas del mismo rubro.

261

Tabla 170. Datos para cálculo del WACC

ITEM VALOR Rd 20%

Ratio D/E 21.30%

E/(D+E) 82.63%

D/(D+E) 17.37%

T 29.50%


Aplicando la fórmula del WACC obtenemos lo siguiente:

WACC = 28.55%

9.2 Evaluación económica financiera

9.2.1 Indicadores de rentabilidad

9.2.1.1 VANE Y VANF

El VAN o valor actual neto se halla sumando los flujos del proyecto usando una tasa de

descuent; la diferencia del VANE y el VANF es que el primero se calcula del flujo de caja económico

o libre y hace uso del WACC. Por otro lado, el VANF se calcula usando el flujo de caja neto del

inversionista y hace uso del COK.

Para el presente trabajo hemos calculado 2 tipos de VANE a 3 años y a 5 años acorde con

nuestro horizonte de proyecto

Tabla 171. VANE a 3 y 5 años

VANE (S/) VANE 5 años 197,135.14

VANE 3 años 78,229.42 Nota: Elaboración propia, 2018.

Al igual que para el VANE, para el VANF se ha calculado para 3 y 5 años acorde con el

horizonte de evaluación.

262

Tabla 172. VANF de 3 y 5 años

VANF (S/) VANF 5 años 180,045.22

VANF 3 años 78,279.38 Nota: Elaboración propia, 2018.

9.2.1.2 TIRE, TIRF y TIR modificado

La TIR es el valor máximo que puede alcanzar el COK y se da cundo la sumatoria de los

flujos traídos a valor presente son iguales a la inversión

Tabla 173. TIRE de 3 y 5 años

TIRE TIRE 5 años 82% TIRE 3 años 63%


Tabla 174. TIRF de 3 y 5 años

TIRF TIRF 5 años 92% TIRF 3 años 74%

Nota: Elaboración propia,2018

Tanto la TIRE como la TIRF son mayores al COK por lo tanto se puede decir que el proyecto

es viable.

La TIR modificada toma en consideración que los flujos en el proyecto son reinvertidos o

descontados. El valor de descuento es dado mediante el uso dela tasa de descuento a la cual nos

finaciamos y la reinversión se asume será al costo de oportunidad del capital (COK). La TIR

modificada se calcula haciendo uso del flujo de caja neto del inversionista.

Tabla 175. TIR modificada de 3 y 5 años

TIR modificada TIRM 5 años 59% TIRM 3 años 56%

Nota: Elaboracion propia, 2018.

263

9.2.1.3 Periodo de recuperación descontado

El periodo de recuperación de la inversión (PRI) ó Payback se obtiene descontando los flujos

con el valor del WACC; se detalla a continuación

Tabla 176. Periodo de recuperación

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 FCL -139,697 99,501 120,437 143,692 137,123 241,137

Flujo de caja descontado -139,697 77,402 72,881 67,642 50,214 68,692

Flujo de caja acumulado -139,697 -62,294 10,587 78,229 128,443 197,135

Periodo de recuperación 1.8547 años

Periodo de recuperación

detallado

1 años

10 meses

8 días Nota: Elaboración propia, 2018.

9.2.1.4 Análisis beneficio / costo (B/C)

El Indice de rentabilidad o análisis beneficio / costo se halla al dividir la sumatoria delos

flujos de caja descontados a la tasa del WACC sobre la inversión inicial. Se detalla a continuación:

Tabla 177. Análisis beneficio / costo

DESCRIPCIÓN VALOR

Suma de flujos 336,832

Inversión 139,697

B/C 2.41


EL análisis Beneficio sobre costo nos da un valor mayor a 1 por lo tanto se concluye que el

proyecto es viable. En otras palabras por cada sol invertido en el proyecto se obtendrá 2.41 soles

264

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1 Costos variables, costos fijos y estado de resultados (Costeo directo)

A continuación se detalla el estado de ganacias y pérdidas por costeo directo.

Tabla 178. Estado de Ganancias y pérdidas método costeo directo (S/)

2019

S/ 2020

S/ 2021

S/ 2022

S/ 2023

S/ Ingresos 726,823 808,291 866,993 943,759 1,024,457

Costo Variable. -282,541 -298,828 -312,644 -354,042 -369,949

M. Contrib. 444,282 509,463 554,348 589,716 654,508

Costo Fijo. -216,517 -216,906 -217,299 -246,758 -247,158

Depreciación -6,699 -6,699 -6,699 -6,699 -4,037

U. Oper. 221,066 285,858 330,350 336,260 403,313

Gastos Financieros -8,081 -8,081 -8,081 -8,081 -8,081

Utilidad Antes Impuestos 212,985 277,777 322,269 328,179 395,232

Impuestos -62,831 -81,944 -95,069 -96,813 -116,593

Utilidad Neta 150,154 195,833 227,200 231,366 278,638 Nota. Elaboración propia, 2018.

9.2.2.2 Estimación y análisis del punto de equilibrio

Tabla 179. Análisis del punto de equilibrio en unidades y en moneda

2019

S/ 2020

S/ 2021

S/ 2022

S/ 2023

S/ C. Variable Total 282,541 298,828 312,644 354,042 369,949

Precio de Venta 5 5.15 5.30 5.46 5.63

C. Variable Unitario 1.605 1.611 1.617 1.733 1.717

Costo Fijo Total 216,517 216,906 217,299 246,758 247,158

Punto equilibrio unidades 63,779 61,287 58,934 66,149 63,211 Punto equilibrio monetario 354,211 354,848 355,490 403,683 404,339


265

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1 Variables de entrada

El análisis de sensibilidad nos permite descubrir que variables afectan en mayor proporción

al proyecto mediante las variables de salida.

Las variables de entrada que vamos a analizar son las siguientes:

Tabla 180. Variables de entrada análisis de sensibilidad

Variables de Entrada Sueldo

Demanda

Precio de Materia Prima

Precio de Venta

Precio del Activo Fijo


9.3.2 Variables de salida.

Para medir la sensibilidad se usará las siguientes variables de salida. La más importante es

el VANF.

Tabla 181. Variables de salida de análisis de sensibilidad

Variables de Entrada VANE

TIRE

VANF

TIRE


266

9.3.3 Análisis unidimensional

Sueldo

La variable sueldo es afectada debido a diferentes factores por ejemplo ingreso de mano de

obra venezolana (bajo costo), tasa de crecimiento, inflación y rumores del gobierno respecto de

aumentar el sueldo minimo vital. Es necesario conocer hasta cuanto se puede aumentar el sueldo del

personal y si es relevante para el proyecto.

Tabla 182. Sueldos de la planilla de Limpieza ecólogica y económica SAC

Area Puesto Remuneracion mensual año 1

Remuneracion mensual año 2




Administrativa Gerente General S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00

Almacenero S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00

Ventas Vendedor S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00

Planta

Ing Quimico S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00

Supervisor S/. 2,200.00 S/. 2,200.00

Operario S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00


Se analizará el indicador VANF = 0 para determinar el máximo aumento de sueldo posible

manteniendo viable el proyecto.

Tabla 183. Analisis de sensibilidad de sueldo

Todos los

sueldos MOD MOI Administrativo

y Ventas

Variables de Entrada Base

Variación Sueldo 100% 40.73% 88.70% 70.08% 96.83%

Variables de Salida

VANE 193,805 -1,016 -2,121 -1,724 -1,310

TIRE 81% 28% 2% 27% 27%

VANF 177,007 0 0 0 0 TIRF 92% 32% 12% 5% -2%

Sensibilidad 2.46 1.13 1.43 1.03 Nota. Elaboración propia, 2018.

267

En relación a la variable sueldo se concluye que estos pueden aumentar hasta un máximo de

40% por año. Se debe tener en consideración que la limitante en este punto son los años 4 y 5 debido

a que se contratarán 1 supervisor y 2 operarios para poder cubrir la demanda con un segundo turno.

Demanda

La demanda se ve afectada por la competencia, especialmente amenazada por productos

sustitutos. Es necesario conocer la mínima demanda admisible durante el proyecto con el fin de poder

tomar las acciones correctivas correspondientes.

Tabla 184. Proyección de la demanda actual

Proyección de Demanda Año 2019 2020 2021 2022 2023

Und 1 Kg 174928 185512 193315 204261 215406 Nota. Elaboración propia, 2018.

Para el análisis de la demanda también se tomará como referencia el valor VANF = 0; siendo

el indicador determinante para conocer hasta cuanto puede caer la demanda.

Tabla 185 Análisis de sensibilidad de la Demanda

Demanda

Variables de Entrada Base

Variación Demanda 100% 13.87%

Variables de Salida

VANE 78,229.42 -3,292.61

TIRE 63% 27%

VANF 78,279.38 0.84 TIRF 74% 32%

Sensibilidad 7.21 Nota. Elaboración propia, 2018.

Se observa que la demanda sólo puede disminuir hasta un 13.87% posterior a eso el proyecto

no será viable.

268

Según el análisis de sensibilidad para la demanda se construyó la tabla 186 la cual presenta

las unidades mínimas demandadas a controlar durante la vida del proyecto.

Tabla 186. Mínima demanda admisible del proyecto

Proyección de Demanda (und.) Año 2019 2020 2021 2022 2023

Und 1 Kg 152187 161395 168184 177707 187403 Nota. Elaboración propia, 2018.

Precio de Materia Prima

Los precios de materia prima son afectados por el tipo de cambio, aranceles y problemas

externos. En ese sentido es necesario identificar hasta cuanto pueden aumentar y si es una variable

relevante para tener en cuenta en el proyecto.

Tabla 187. Costos unitarios de la Materia prima

M. Prima Costo unitario (S/)

Colágeno 7.66

Glicerina 2.87

Tensoactivo 4.22

Perfume 84.75

Silicato de Sodio Neutro 0.38

Sal de Soda 0.80

Colorante 3.83

Metasilicato de Sodio 0.38

Carbonato de Calcio 0.21

Aloe Vera 38.14

Envase 0.25

Caja 1.66

Cinta de embalaje 8.39


269

Para analizar la variable precio de venta se utilizará el indicador VANF=0. El cual mostrará

hasta cuanto se puede incrementar el precio de materia prima.

Tabla 188. Analisis sensibilidad Materia prima

Base

Precio M.P. Total

Precio Tensoactivo

Precio Envase Precio Caja

Variables de Entrada Variación precio M.P. 100% 73.72% 232.73% 259.73% 248.62%

Variables de Salida

VANE 78,229.42 -4,673.63 -4,778.14 -4,789.35 -4,782.19

TIRE 63% 26% 26% 26% 26%

VANF 78,279.38 0 0 0 0 TIRF 74% 32% 32% 32% 32%

Sensibilidad 1.36 0.43 0.39 0.40


Según se ha analizado el precio de la materia prima se puede incrementar hasta un 73% en

su conjunto para que el proyecto se mantenga viable.

Al analizar los incrementos de precio por producto encontramos que se requeriría un

incremento de alrededor de más del 200% en los precios del tensoactivo, envase y caja para tener

problemas con la realización del proyecto, por otro lado, el resto de materia prima requiere

variaciones de más del 500% en los precios para hacer inviable el proyecto. En consecuencia sólo

será necesario analizar la materia prima en su conjunto y en menor medida el resto de precios de

materia prima.

270

Precio de Venta

El precio de venta nos permitirá soportar maniobras de la competencia y de nuevos rivales.

En ese sentido es muy importante determinar hasta cuanto es lo mínimo que podemos vender de

modo tal que podamos soportar los embates del mercado y la competencia.

Actualmente el mercado de mayoristas tiene precios que varían de S/ 4.5 a S/ 6. El precio al

cual estamos apuntando es de S/ 5 por unidad de producto.

Tabla 189. Precio de Venta por unidad de producto

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Precio 5.00 5.15 5.30 5.46 5.63


El indicador a usar para el análisis será el VANF = 0 para encontrar el mínimo precio de

venta admisible.

Tabla 190. Analisis de sensibilidad del precio de venta

Precio Venta

Variables de Entrada Base VANF=0

Variación Precio de venta 100% 10.23%

Variables de Salida

VANE 78,229.42 -3,667.95

TIRE 63% 27%

VANF 78,279.38 0

TIRF 74% 32%


De acuerdo con el análisis se puede admitir hasta una reducción del 10.23 % en el precio de

venta es decir podríamos vender hasta a un mínimo de S/ 4.55 la unidad para mantener el proyecto

viable.

271

Precio del activo fijo

El precio de las maquinarias es analizado debido a que si el banco demora en darnos crédito

podrían incrementar los costos del activo fijo.

El indicador a usar para verificar la sensibilidad del incremento del precio del activo fijo será

el VANF = 0.

Tabla 191. Análisis del precio del activo fijo

Precio Activos

Variables de Entrada Base VANF=0

Variación precio de activo fijo 100% 149.56%

Variables de Salida

VANE 78,229.42 -6,083.31

TIRE 63% 27%

VANF 78,279.38 0.0

TIRF 74% 32%


Según el análisis un aumento de hasta 149% del precio de los activos fijos es admisible para

mantener el proyecto viable.

272

9.3.4 Análisis multidimensional

Para el análisis multidimensional se tomará en cuenta las 5 variables de estudio elegidas.

Tabla 192. Análisis multidimensional

Pesimista Base Optimista Variables de Entrada

Sueldo 10% 0% 0%

Demanda -5% 0% 5%

Precio de Materia Prima 20% 0% 0%

Precio de Venta -5% 0% 5%

Precio del Activo Fijo 30% 0% 0%

Variables de Salida

VANE -37,941 78,229 149,669

TIRE 12% 63% 93%

VANF -32,020 78,279 146,693

TIRF 14% 74% 110%

Probabilidad Ocurrencia 30% 40% 30%

VAN Económico

Esperado 64,810

VAN Financiero Esperado 65,714


Se concluye ante el análisis multidimensional que el proyecto es viable debido al VAN

positivo resultante ante los 3 escenarios planteados del proyecto.

9.3.5 Variables críticas del proyecto

Las variables más críticas del proyeto son:

El precio de venta

La demanda

En menor medida lo son el precio de la materia prima (en relación directa con el tipo de

cambio) y las demás variables.

Las 2 variables acotadas deben ser seguidas durante todo el proyecto.

273

9.3.6 Perfil de riesgo

Luego de realizar los anáslides unidimensional y multidimensional, del mismo modo, al

encontrar las variables críticas del proyecto se puede determinar un riesgo medio de mercado. La

principal causa es el volumen de producción para bajar el costo. Por otra parte la empresa es muy

sensible a la demanda principalmente debido a que sólo hay un producto en el portafolio.

En contra parte al ser un producto con diferentes características a los de la competencia (olor,

contenido de Aloe Vera), así también con las políticas de ventas y penetración se puede posicionar

como un producto menos artificial. Según las investigaciones de mercado este aspecto es valorado

por los consumidores.

274

CONCLUSIONES

Referente al proyecto:

Existe marcas como Sapolio, Ayudin, Lava, Clorandina que se encuentran

posicionadas en la mente del consumidor.

En el año 2019, nuestro punto de equilibrio es de 63,779 unidades haciendo un total

de S/ 354,211.

A partir del cuarto año de iniciado el proyecto, se contratará los servicios de una

persona que se hará cargo de la supervisión del área de producción y 2 operarios

debido a la demanda.

El proyecto se financiará a través de capital propio de los accionistas que hacen un

total de S/ 115,530 que es el 82.70% de la inversión total. La diferencia es financiada

a través del banco BCP a una TCEA del 20%

El proyecto es factible y rentable ya que estamos obteniendo un VANE de S/

78,229.42 (en 3 años) y la TIRE de 63% (en 3 años) y es mayor que el WACC de

28.55%. Nuestra recuperación del flujo económico descontado es de 1 año con 10

meses y 8 días, este tiempo es menor al objetivo planteado de un máximo de 3 años.

En el aspecto financiero, nuestro proyecto es rentable ya que el VANF es de S/

78,279.38 (a 3 años) y un TIRF de 74% (a 3 años) mayor al COK propio de 31.59%.

Identificamos la ubicación estratégica de nuestro local, tomando en cuenta los

tiempos y la cercanía de nuestros clientes.

275

Referente al producto:

En el mercado existe productos sustitutos, pero nuestra pasta lavavajilla es un

producto diferenciado en el mercado.

Gracias al estudio de mercado realizado logramos identificar el problema o

necesidad insatisfecha que percibe el consumidor final, así como también determinar

nuestro mercado objetivo.

Limpito contiene colágeno y aloe vera para el cuidado de la piel de las manos.

Además de tener mayor poder limpiador y un aroma diferente.

276

RECOMENDACIONES

Referente al proyecto:

El marketing juega un rol muy importante ya que nos permite posicionar la marca,

por lo cual se sugiere implementar constantemente estrategias que nos permitan

asegurar nuestra presencia en el mercado.

Establecer alianzas estratégicas con nuestros proveedores buscando el beneficio para

ambos optimizando recursos.

Se recomienda tener la información económica y financiera actualizada no solo para

atender las obligaciones con terceros, sino que también se oriente para la toma de

decisiones.

Realizar nuevos estudios de mercado con el fin de expandirnos a nuevos mercados.

Se debe buscar la mejora continua en todos los procesos de la empresa, para lo cual

se debe hacer participar a todo el personal de la empresa.

Referente al producto:

Buscar la innovación permanente del producto.

Comercializar una presentación más pequeña para que esté al alcance de mayor

público objetivo.

277

BIBLIOGRAFÍA

Sunat (Octubre 2017). http://emprender.sunat.gob.pe/como-me-conviene-tributar Recuperado en

enero 2018.

Sunafil. https://www.sunafil.gob.pe/regimenes-especiales.html Recuperado en enero 2018.

Sunafil. https://www.sunafil.gob.pe/derechos-sociolaborales.html Recuperado en enero 2018.

Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (Agosto 2017).

http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2017.pdf

Recuperad en enero 2018.

Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017). https://www.inei.gob.pe/ Recuperado en

enero 2018.

Instituto Nacional de Estadística e Informática (Agosto 2016).

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe-tecnico-

n08_produccion_jun2016.pdf Recuperado en enero 2018.

Instituto de Opinión Publica de la PUCP. https://textos.pucp.edu.pe/pdf/4676.pdf Recuperado en

enero 2018.

Instituto Nacional de Estadística e Informática (16 de agosto de 2016).

https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/precios-de-articulos-de-limpieza-para-el-hogar-

subieron-423-en-lima-metropolitana-9247/ Recuperado en enero 2018.

Andina (27 de enero de 2016). http://www.andina.com.pe/agencia/noticia-existen-414000-bodegas-

formales-a-nivel-nacional-el-pais-596102.aspx Recuperado en enero 2018.

Gestión (02 de diciembre de 2016). https://gestion.pe/economia/pbi-nuestro-ingreso-habitante-

frente-paises-region-122603 Recuperado en enero 2018.

http://emprender.sunat.gob.pe/como-me-conviene-tributar

https://www.sunafil.gob.pe/regimenes-especiales.html

https://www.sunafil.gob.pe/derechos-sociolaborales.html

http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2017.pdf

https://www.inei.gob.pe/

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe-tecnico-n08_produccion_jun2016.pdfRecuperado%20en%20enero%202018

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe-tecnico-n08_produccion_jun2016.pdfRecuperado%20en%20enero%202018

https://textos.pucp.edu.pe/pdf/4676.pdf

https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/precios-de-articulos-de-limpieza-para-el-hogar-subieron-423-en-lima-metropolitana-9247/

https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/precios-de-articulos-de-limpieza-para-el-hogar-subieron-423-en-lima-metropolitana-9247/

http://www.andina.com.pe/agencia/noticia-existen-414000-bodegas-formales-a-nivel-nacional-el-pais-596102.aspx%20Recuperado%20en%20enero%202018

http://www.andina.com.pe/agencia/noticia-existen-414000-bodegas-formales-a-nivel-nacional-el-pais-596102.aspx%20Recuperado%20en%20enero%202018

https://gestion.pe/economia/pbi-nuestro-ingreso-habitante-frente-paises-region-122603%20Recuperado%20en%20enero%202018

https://gestion.pe/economia/pbi-nuestro-ingreso-habitante-frente-paises-region-122603%20Recuperado%20en%20enero%202018

278

América Economía (30 de abril de 2017). https://www.americaeconomia.com/economia-

mercados/finanzas/solo-el-28-de-la-poblacion-economicamente-activa-en-peru-tiene-

empleo Recuperado en enero 2018.

Gestión Empresarial. https://renatamarciniak.wordpress.com/tag/analisis-macro-y-micro-entorno/

Recuperado en enero 2018.

Gestión (23 de agosto del 2017.) http://gestion.pe/mercados/riesgo-pais-peru-subio-dos-puntos-

basicos-137-puntos-porcentuales-2198439 . Recuperado en enero 2018.

Lo Dijo Ella (2012). http://www.lodijoella.net/2012/06/como-hacer-un-lavavajillas-en-pasta.html


Gestión. https://gestion.pe/economia/asi-se-distribuyen-mercados-abastos-distritos-lima-9


Club Ensayos (27 de marzo 2015). https://www.clubensayos.com/Temas-Variados/Trabajo-Fuerza-

Porter-Lava-Vajilla-Liquido/2420778.html Recuperado en enero 2018.

WAPA Perú.

http://wapaperu.mpdl.org/index.php?option=com_content&view=article&id=34&Itemid=2

4

http://wapaperu.mpdl.org/index.php?option=com_content&view=article&id=190&Itemid=

24


24


24

https://www.americaeconomia.com/economia-mercados/finanzas/solo-el-28-de-la-poblacion-economicamente-activa-en-peru-tiene-empleo%20Recuperado%20en%20enero%202018



https://renatamarciniak.wordpress.com/tag/analisis-macro-y-micro-entorno/

http://gestion.pe/mercados/riesgo-pais-peru-subio-dos-puntos-basicos-137-puntos-porcentuales-2198439

http://gestion.pe/mercados/riesgo-pais-peru-subio-dos-puntos-basicos-137-puntos-porcentuales-2198439

http://www.lodijoella.net/2012/06/como-hacer-un-lavavajillas-en-pasta.html

https://gestion.pe/economia/asi-se-distribuyen-mercados-abastos-distritos-lima-9%20Recuperado%20en%20enero%202018

https://gestion.pe/economia/asi-se-distribuyen-mercados-abastos-distritos-lima-9%20Recuperado%20en%20enero%202018

https://www.clubensayos.com/Temas-Variados/Trabajo-Fuerza-Porter-Lava-Vajilla-Liquido/2420778.html

https://www.clubensayos.com/Temas-Variados/Trabajo-Fuerza-Porter-Lava-Vajilla-Liquido/2420778.html









279


24


24


24


24


24


24 Recuperado en setiembre 2017.

Indecopi. https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos

Recuperado en febrero 2018.

Indecopi. https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/preguntas-frecuentes Recuperado en

febrero 2018.

Municipalidad de Puente Piedra.

https://www.munipuentepiedra.gob.pe/index.php?option=com_content&view=article&id

=243 Recuperado en febrero 2018.

Semana Económica (19 de febrero 2018).

http://semanaeconomica.com/article/economia/macroeconomia/268044-el-pbi-crecio-2-5-

en-el-2017-cuatro-graficos-explican-la-expansion/ Recuperado en febrero 2018.













https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos

https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/preguntas-frecuentes%20Recuperado%20en%20febrero%202018

https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/preguntas-frecuentes%20Recuperado%20en%20febrero%202018

https://www.munipuentepiedra.gob.pe/index.php?option=com_content&view=article&id=243

https://www.munipuentepiedra.gob.pe/index.php?option=com_content&view=article&id=243

http://semanaeconomica.com/article/economia/macroeconomia/268044-el-pbi-crecio-2-5-en-el-2017-cuatro-graficos-explican-la-expansion/

http://semanaeconomica.com/article/economia/macroeconomia/268044-el-pbi-crecio-2-5-en-el-2017-cuatro-graficos-explican-la-expansion/

280

Gestión (2010). https://gestion.pe/blog/deregresoalobasico/2010/10/la-tasa-interna-de-retorno-

fac.html Recuperado en febrero 2018.

Crece Negocios (17 de julio de 2014). https://www.crecenegocios.com/el-van-y-el-tir/ Recuperado

en febrero 2018.

Gestión OR. https://www.gestion.org/economia-empresa/55182/diferencia-entre-costo-y-gasto/

Recuperado en febrero 2018.

Esan (14 de abril de 2014). https://www.esan.edu.pe/conexion/actualidad/2014/04/14/costo-gasto-

finanzas/ Recuperado en febrero 2018.

https://gestion.pe/blog/deregresoalobasico/2010/10/la-tasa-interna-de-retorno-fac.html

https://gestion.pe/blog/deregresoalobasico/2010/10/la-tasa-interna-de-retorno-fac.html

https://www.crecenegocios.com/el-van-y-el-tir/

https://www.gestion.org/economia-empresa/55182/diferencia-entre-costo-y-gasto/

https://www.esan.edu.pe/conexion/actualidad/2014/04/14/costo-gasto-finanzas/

https://www.esan.edu.pe/conexion/actualidad/2014/04/14/costo-gasto-finanzas/

fabricación y comercialización de pasta lavavajilla con...

Documents