evaluación de proyectos
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PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE LAS ACHIRAS
No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS
DETALLE DE INVERSION CANTIDADTerreno para construccion 1
Construccion de la edificacion 1Iluminacion 3
Puerta de exterior 1Puertainterior 3
Ventana 2Total
No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN
CANTIDADAmasadora 1Mezcladora universal 1Medidor de agua 2Formadora 1Mquina cortadora 1Mquina giratoria 1Horno elctrico de 18 bandejas 1Empacadora- selladora 1Caldera 1Cuarto frio 1Tanque de agua (1,500 litros). 1Canastillas 6Cuchillos 3Vasijas metalicas 2Cantina de 40 litros de aluminio 2Bandejas en aluminio 15
Total
No. 3 INVERSION DIFERIDAS
Estudios tecnicos y Juridicos 200,000Estudios economicos y ambientales 200,000Uso de Patentes y Licencias 350,000Registros de Libros 80,000
DETALLE DE INVERSIN INVERSIONES
DETALLE DE INVERSIN INVERSIONES
COSTO UNITARIO
-
Registros Camara y comercio 120,000Montaje y puesta en marcha 400,000Codigo de Barras 3,000,000Imprevistos 210,000Permisos Municipales 160,000
Total
No. 4 INVERSION EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACION.
CANTIDADEscritorio Tipo Gerencia 2Silla Tipo Gerencia 2Impresora con Scaner (Multifuncional) 1Computador 1Archivador 1Vitrinas 2Sillas tipo sala 5Sillas operarias 2Ventilador 1Lector codigo de Barras 1Caja Registradora 1Extintor 1
Total
No. 1 COSTOS DE PRODUCCION PARA 5 PAQUETES DE 160 GRAMOS
DETALLE DE INVERSION CANTIDAD Almidon de Achira 500 gr
Queso 1000 grHuevo (Yemas) 2
Mantequilla 1/4sal 20 gr
Total
No. 2 COSTOS DE MANO DE OBRA
CARGOOperario 1 616,000Operario 2 616,000
Total 1,232,000
DETALLE DE INVERSIN INVERSIONES
REMUNERACION MENSUAL
-
%PRESTACIONES SOCIALES Y APORTESSALUD 8.5
PENSION 12RIESGOS 1.045
PRIMA 8.33VACACIONES 4.17CESANTIAS 8.33
INTERES SOBRE CESANTIAS 1DOTACION 0.5
TRANSPORTE 1ICBF, SENA, CAJA COMPENSACION 9
TOTAL 53.875
No. 3 COSTOS DE MATERIALES DE PRODUCCION PRIMER AO
MATERIALES DIRECTOS
Almidon de Achira KilosQueso Kilos
Huevo (Yemas) Unidad Mantequilla Gramos
sal KilosTOTAL
MATERIALES DIRECTOS
Empaques UnidadEtiquetas UnidadTOTAL
GRAN TOTAL
No. 4 COSTO DE SERVICIO (primer ao)
SERVICIO MEDIDAEnerga Elctrica Kw_ hora
Alumbrado pblico Cargo fijoAseo Cargo fijo
Acueducto Mts3Telfono Promedio
Mantenimiento Equipo Bimensual
TOTAL
UNIDAD DE MEDIDA
UNIDAD DE MEDIDA
-
No. 5 GASTOS POR DEPRECIACIN
ACTIVO VIDA UTIL
Amasadora 10Mezcladora universal 10Medidor de agua 10Formadora 5Mquina cortadora 5Mquina giratoria 5Horno elctrico de 18 bandejas 5Empacadora- selladora 10Caldera 5Cuarto frio 10Tanque de agua (1,500 litros). 10Canastillas 10Cuchillos 5Vasijas metalicas 4Cantina de 40 litros de aluminio 10Bandejas en aluminio 5TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION
No. 6 REMUNERACION PERSONAL ADMINISTRATIVO
CARGO
GERENTE 800,000AUXILIAR ADMINISTRATIVA 616,000
CONTADOR 616,000Total 1,416,000
No.7 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVO
CARGO
UTILES DE PAPELERIA AoCAFETERIA Ao
SERVICIOS PUBLICOS AoTotal 0
No.7 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVO
SERVICIO
PUBLICIDAD Mes
REMUNERACION MENSUAL
UNIDAD/ MEDIDA
UNIDAD/ MEDIDA
-
TRANSPORTE MesTotal 0
No 8. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS
ACTIVO INTANGIBLE
Gastos preoperativos 5AMORTIZAR
ACTIVO INTANGIBLE
Amortizacin en cifras fsicas 5TOTAL A AMORTIZAR
TOTAL AMORTIZACION ANUAL
No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN
ACTIVO VIDA UTIL
Activos de Administracin 10
Total activos de administracin
No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS
COSTO COSTO FIJO Costo de ProduccinMano de Obra directa Mano de obra indirecta Materiales directosMateriales indirectos Depreciacin 16,641,349Servicios
PLAZO (en aos)
AMORTIZACIN
PLAZO (en aos)
AMORTIZACIN
-
Mantenimiento Subtotal $ 16,641,349
Gastos de AdministracinSueldos y prestaciones $ 10,570,440 Otros gastos $ 830,000 Pre operativos $ 2 Depreciacin $ 1,359,235 Subtotal $ 12,759,677
Gastos de VentasPubli., promocin, transportes $ 7,200,000 Sueldos y prestaciones -Depreciacin -Subtotal $ 7,200,000
TOTAL $ 36,601,026 COSTOS TOTALES
N 17 DATOS PUNTO DE EQUILIBRIOprecio de venta $ 6,500 unidades a producir 100,000 Costo fijo 36,601,026 Costo variable total 222,188,280 Costo variable unitario $ 2,221.88 Qo (pto equilibrio) $ 8,555
N 18 DATOS AGRUPADOS PARA CALCULAR PUNTO DE EQUILIBRIOUNIDADES COSTO FIJO
0 $ 36,601,026 400 $ 36,601,026 800 $ 36,601,026
1200 $ 36,601,026 1600 $ 36,601,026 2000 $ 36,601,026
No 19 CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO EN VARIAS LINEASACTIVIDADES A
PARTICIPACION 40%PRECIO DE VENTAS 6,500COSTOS VARIABLES 2,100
-
MARGEN DE CONTRIBUCION 4,400COSTOS FIJOS SON:$ 180,000,000
Margen de contribucin promedio ponderado
(4400*0,4)+(6600*0.35)+(5500*0.25)=1760+2310+1375=5445Margen de contribucin promedio ponderado
Aplicando la formulaQo = Costos Fijos /Margen de ContribucinQo= 180.000.000/5445= $ 33,058
Linea A $ 33,058 Linea B $ 33,058 Linea C $ 33,058 TOTAL
No 20 COMPROBACION PUNTO DE EQUILIBRIODESCRIPCION A
VENTAS $ 85,950,413 COSTOS VARIABLES $ 27,768,595 MARGEN DE CONTRIBUCION $ 58,181,818 TOTAL DE VENTASTOTAL DE COSTOS VARIABLESTOTAL MARGEN DE CONTRIBUCIONCOSTOS FIJOSUTILIDAD
No 21 DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOSPRODUCTOS A
Unidades 13,223Ingresos 85,950,413Costo Variable por unidad 2,100% en pesos 32%
No 23 PROGRAMA DE INVERSION DEL PROYECTO.CONCEPTOS 0
Activos fijos y tangiblesMaquinaria y Equipo $ 142,775,853 Mobiliario y decoracinMuebles y Equipo de Oficina $ 3,661,000
-
SUBTOTAL $ 146,436,853 ACTIVOS DIFERIDOSAdecuaciones ,obras fsicas $ 263,321,225 Gastos preoperativos $ 4,720,000 SUBTOTAL $ 268,041,225 TOTAL INVERSION FIJA $ 414,478,078
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)Total costos operacionales $ 414,478,078 (-) depreciacin ($ 18,000,584)(-) amort diferidos ($ 2)
$ 396,477,492 COPD (Costo operacional diario) = COPA/360COPD = $ 1,101,326 Capital de trabajo $ 33,039,791 PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTESP= F/(1+I)^nF $ 33,039,791 i $ 0.0645 n $ 1 P $ 31,037,850Diferencia $ 2,001,941
N0 25 Capital de trabajo trminos constantes
DETALLE AOS0
CAPITAL DE TRABAJO $ 33,039,791
TOTAL INVERSION $ 33,039,791
No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).
DETALLE AOS0
CAPITAL DE TRABAJO $ 33,039,791 Incremento Valor en la produccinTOTAL INVERSION $ 33,039,791
Calculo del capital de trabajo a terminos corrientesinflacin $ 0.0645
(=) Costo operacional anual
Sin incremento en produccin
Con incremento en produccin
-
Incremento ao 2 $ 2,131,067 Incremento ao 3 $ 2,268,520 Incremento ao 4 $ 2,414,840 Incremento ao 5 $ 2,570,597
No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccionDETALLE AOS
0CAPITAL DE TRABAJO $ 33,039,791
Incremento de produccin anual $ 900,000 Incremento capital trabajo1 $ 3,089,117 Incremento capital trabajo2 $ 3,288,365 Incremento capital trabajo3 $ 3,500,464 Incremento capital trabajo4 $ 3,726,244
No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccinDETALLE AOS
0CAPITAL DE TRABAJO $ 33,039,791 Incremento En Capital de trabajoTOTAL INVERSION $ 33,039,791
N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE(Terminos constantes) con incremento de produccin
CONCEPTO 0ActivosCorrientes de caja y bancos 16,519,895Cuentas por cobrar inventarios 16,519,896TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 33,039,791
Pasivos 0.0Corrientes cuentas por pagar 0
Capital de Trabajo 33,039,791
Incremento de capital de trabajo 33,039,791
programa de inversin terminos constantesInversin obras fisicas 263,321,225inversin en maquinaria y equipo 142,775,853inversin mueble y enseres equipos 3,661,000
-
total inversin 409,758,078
Capital de trabajo $ 33,039,791
CONCEPTO 0Inversin fija -409,758,078Capital de trabajo -33,039,791TOTAL DE INVERSIONES -442,797,869
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)
CONCEPTO 0Otros activos produccinActivos administrativosActivos de ventasActivos de distribucinSubtotal valor residualActivos fijos Capital de trabajo
TOTAL VALOR RESIDUAL
No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)
CONCEPTO 01. Costos DirectosMateriales Directos $ 204,500,000 Mano de Obra Directa 9,196,880Deprecin $ 16,641,349
Subtotal Costos Directos 230,338,229
2. Gastos Generales de produccin 10,225Materiales IndirectosMano de obra indirectaServicios y otros $ 3,491,400
Subtotal Gastos generales de produccin 3,501,625
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN 6,993,025
N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)
-
PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE LAS ACHIRAS
No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL185,000,000 185,000,00073,000,000 73,000,000
100,575 301,725800,000 800,000
1,119,900 3,359,700429,900 859,800
263,321,225
No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL7,468,103 7,468,1032,500,000 2,500,000100,000 200,000
17,280,000 17,280,0008,000,000 8,000,0009,880,000 9,880,000
67,961,750 67,961,75018,000,000 18,000,0003,300,000 3,300,0004,360,000 4,360,000500,000 500,00080,000 480,00017,000 51,000
130,000 260,000345,000 690,000123,000 1,845,000
142,775,853
No. 3 INVERSION DIFERIDAS
COSTO TOTAL200,000200,000350,00080,000
-
120,000400,000
3,000,000210,000160,000
4,720,000
No. 4 INVERSION EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACION.
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL500,000 1,000,000100,000 200,000400,000 400,000
1,200,000 1,200,000130,000 130,000105,000 210,00015,000 75,00045,000 90,00053,000 53,00080,000 80,000
128,000 128,00095,000 95,000
3,661,000
No. 1 COSTOS DE PRODUCCION PARA 5 PAQUETES DE 160 GRAMOS
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL1,500 1,5007,000 7,000250 500
1,200 1,20025 25
10,225
No. 2 COSTOS DE MANO DE OBRA
1ER AO7,392,000 331,870 4,598,4407,392,000 331,870 4,598,440
14,784,000 663,740 9,196,880
REMUNERACION ANUAL
PRESTACIONES SOCIALES
-
No. 3 COSTOS DE MATERIALES DE PRODUCCION PRIMER AO
CANTIDAD COSTO TOTAL 1ER AO
500 gr 1,500 $ 30,000,000 1000 gr 7,000 $ 140,000,000
2 500 $ 10,000,000 1/4 1,200 $ 24,000,000
20 gr 25 $ 500,000 10,225 $ 204,500,000
CANTIDAD COSTO TOTAL 1ER AO
5 125 $ 2,500,000 5 125 $ 2,500,000
$ 5,000,000 $ 209,500,000
No. 4 COSTO DE SERVICIO (primer ao)
CANTIDAD TOTAL AO6200 $ 250 $ 1,550,000
11 $ 8,500 $ 93,500 11 $ 23,900 $ 262,900
140 $ 1,500 $ 210,000 11 $ 110,000 $ 1,210,000 11 $ 15,000 $ 165,000
$ 3,491,400
COSTO UNITARIO
-
No. 5 GASTOS POR DEPRECIACIN
COSTO ACTIVO DEPRECIACION ANUAL1 2 3 4
7,468,103 746,810 746,810 746,810 746,8102,500,000 250,000 250,000 250,000 250,000100,000 10,000 10,000 10,000 10,000
17,280,000 3,456,000 3,456,000 3,456,000 3,456,0008,000,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,0009,880,000 1,976,000 1,976,000 1,976,000 1,976,000
67,961,750 13,592,350 13,592,350 13,592,350 13,592,35018,000,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,0003,300,000 660,000 660,000 660,000 660,0004,360,000 436,000 436,000 436,000 436,000500,000 50,000 50,000 50,000 50,00080,000 8,000 8,000 8,000 8,00017,000 3,400 3,400 3,400 3,400
130,000 32,500 32,500 32,500 32,500345,000 34,500 34,500 34,500 34,500123,000 24,600 24,600 24,600 24,600
16,641,350 16,641,350 16,641,350 16,641,350
No. 6 REMUNERACION PERSONAL ADMINISTRATIVO
1ER AO9,600,000 431,000 5,972,0007,392,000 331,870 4,598,4407,392,000 331,870 4,598,440
16,992,000 762,870 10,570,440
No.7 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVO
CANTIDAD
1 $ 300,000 1 $ 150,000 1 $ 380,000 2 $ 830,000
No.7 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVO
CANTIDAD COSTO AO 1
1 $ 200,000 $ 2,400,000
REMUNERACION ANUAL
PRESTACIONES SOCIALES
COSTO UNITARIO
COSTO UNITARIO
-
1 $ 400,000 $ 4,800,000 2 $ 600,000 $ 7,200,000
No 8. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS
VALOR AMORTIZACION ANUAL1 2 3 4
11 2 2 2 22 2 2 2
VALOR AMORTIZACION ANUAL1 2 3 4
0 0 0 0 00 0 0 0
11 2 2 2 2
No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN
COSTO ACTIVO DEPRECIACION ANUAL1 2 3 4
13,592,350 1,359,235 1,359,235 1,359,235 1,359,235
13,592,350 1,359,235 1,359,235 1,359,235 1,359,235
No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS
COSTO VARIABLE
9,196,880
$ 204,500,000 $ 5,000,000
$ 3,491,400
COSTO DEL ACTIVO
COSTO DEL ACTIVO
-
$ 222,188,280
$ 222,188,280 $ 258,789,306
N 18 DATOS AGRUPADOS PARA CALCULAR PUNTO DE EQUILIBRIOCOSTO VARIABLE COSTO TOTAL INGRESO TOTAL
$ 36,601,026 0 $ 888,753 $ 37,489,779 $ 2,600,000 $ 1,777,506 $ 38,378,532 $ 5,200,000 $ 2,666,259 $ 39,267,286 $ 7,800,000 $ 3,555,012 $ 40,156,039 $ 10,400,000 $ 4,443,766 $ 41,044,792 $ 13,000,000
No 19 CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO EN VARIAS LINEASB C
35% 25%8,500 10,0001,900 4,500
-
6,600 5,500
Margen de contribucin promedio ponderado
5,445
0.4 $ 13,223 0.35 $ 11,570 0.25 $ 8,264
$ 33,058
No 20 COMPROBACION PUNTO DE EQUILIBRIOB C
$ 98,347,107 $ 82,644,628 $ 21,983,471 $ 37,190,083 $ 76,363,636 $ 45,454,545
$ 266,942,149 $ 86,942,149 $ 180,000,000 $ 180,000,000
0
No 21 DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOSB C TOTALES
11,570 8,264 33,05898,347,107 82,644,628 266,942,149
1,900 4,500 8,50037% 31% 100%
-
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)
COPA
PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES
N0 25 Capital de trabajo trminos constantes
AOS1 2 3 4
$ 2,001,941 $ 2,001,941 $ 2,001,941 $ 2,001,941 $ -
$ 2,001,941 $ 2,001,941 $ 2,001,941 $ 2,001,941
No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).
AOS1 2 3 4
$ 2,001,941 $ 2,001,941 $ 2,001,941 $ 2,001,941 $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000
$ 2,001,941 $ 2,901,941 $ 2,901,941 $ 2,901,941
-
No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccionAOS
1 2 3 4$ 2,131,067 $ 2,268,520 $ 2,414,840 $ 2,570,597
Diferencia $ 958,050 $ 1,019,844 $ 1,085,624 $ 1,155,647
No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccinAOS
1 2 3 4$ 2,131,067 $ 2,268,520 $ 2,414,840 $ 2,570,597
$ 958,050 $ 1,019,844 $ 1,085,624 $ 1,155,647 $ 3,089,118 $ 3,288,367 $ 3,500,467 $ 3,726,248
N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE
AOS1 2 3 4
16,820,896 16,919,991 16,920,993 16,923,99416,519,896 16,523,897 16,634,890 16,768,89133,340,792 33,443,888 33,555,883 33,692,885
0.0 0.0 0.0 0.00 0 0 0
33,340,792 33,443,888 33,555,883 33,692,885
301,001 103,096 111,995 137,002
-
AOS1 2 3 4
-301,001 -301,001 -301,001 -301,001-301,001 -301,001 -301,001 -301,001
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)AOS
1 2 3 4 511,642,500
6,796,175
18,438,67534,243,79552,682,470
52,682,470
No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)AOS
1 2 3 4 5
217,690,250 217,690,250 217,690,250 217,690,250 217,690,2509,196,880 9,196,880 9,196,880 9,196,880 9,196,880
$ 16,641,349 $ 16,641,349 $ 16,641,349 $ 16,641,349 $ 16,641,349
243,528,479 243,528,479 243,528,479 243,528,479 243,528,479
10,885 10,885 10,885 10,885 10,885
$ 3,716,595 $ 3,716,595 $ 3,716,595 $ 3,716,595 $ 3,716,595
3,727,480 3,727,480 3,727,480 3,727,480 3,727,480
7,444,075 7,444,075 7,444,075 7,444,075 7,444,075
-
No. 5 GASTOS POR DEPRECIACIN
5746,810 3,734,052250,000 1,250,00010,000 50,000
3,456,000 01,600,000 01,976,000 0
13,592,350 01,800,000 9,000,000660,000 0436,000 2,180,00050,000 250,0008,000 40,0003,400 0
034,500 172,50024,600 0
16,608,850 11,642,500
VALOR RESIDUAL
-
No 8. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS
522
5
002
No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN
51,359,235 6,796,175
1,359,235 868,230
VALOR RESIDUAL
-
PRESUPUESTO DE INVERSIONES