Hoja1PULPAS EL ZULIA

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICASDETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALInstalaciones electricas4$ 50,000$ 200,000Pintura1$ 200,000$ 200,000Instalacin de lmparas3$ 50,000$ 150,000Instalacin de Lavaplatos2$ 80,000$ 160,000Divisin modular1$ 150,000$ 150,000Mano de obra (das)5$ 50,000$ 250,000Total1,110,000No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCINDETALLE DE INVERSIN INVERSIONESCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)Despulpadora21,500,0003,000,0005
SISTEMAS-4: Vida tilConstrucciones y edificaciones: 20 aosMaquinaria y equipo: 10 aosVehculos: 5 aosEquipo de computacin, herramientas: 5 aos

Cepilladora, Lavadora y secadora de frutas21,700,0003,400,0005Tanque de encalado 31,700,0005,100,0005Secadora de frutas21,300,0002,600,0005Embaladora 2950,0001,900,0005Licuadora industrial21,000,0002,000,0005Peladora automatica11,500,0001,500,0005Refrigerador21,000,0002,000,0005Software1500,000500,0005Computador11,000,0001,000,0005Impresora1250,000250,0005Aire Acondicionado1800,000800,0005Mesas en acero inoxidable6150,000900,0005Refractometro 3250,000750,0003Acidometros 3220,000660,0003Carro cargador 3130,000390,0005Etiqueteadora 1517,000517,0005Equipo de Peachimetro2170,000340,0003Balanzas eletrnicas 6110,000660,0003Termometros 619,000114,0003Empacadora al vacio1700,000700,0005Total29,081,000No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS DETALLE DE INVERSIN CANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)Ollas 80$ 25,000$ 2,000,0005Cuchilos20$ 15,000$ 300,0005Tablas de picar20$ 10,000$ 200,0005Coladores20$ 7,000$ 140,0002Canastillas30$ 39,950$ 1,198,5003Estibas 1$ 1,399,990$ 1,399,9905Cucharas 50$ 3,000$ 150,0005Total5,388,490 No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACINDETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)Escritorio Tipo gerencia1$ 300,000$ 300,00010Escritorio Tipo secretaria1$ 300,000$ 300,00010Escritorio auxiliar1$ 150,000$ 150,00010Horno microondas1$ 100,000$ 100,00010Archivador1$ 120,000$ 120,00010Extintor2$ 70,000$ 140,00010Vitrinas1$ 187,560$ 187,56010Mesa cortadora1$ 110,000$ 110,00010Sillas operarias2$ 55,000$ 110,00010Sillas tipo sala12$ 14,000$ 168,00010Total$ 1,685,560 No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLESDETALLE DE INVERSIONCOSTOESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)$ 300,000ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)$ 400,000LICENCIAS$ 450,000GASTOS DE ORGANIZACIN$ 250,000MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA$ 300,000ENTRENAMIENTO DE PERSONAL$ 200,000IMPREVISTOS$ 150,000TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS2,050,000No. 6 COSTO MANO DE OBRACARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESPRIMER AOINGENIERA DE ALIMENTOS$ 1,500,000$ 18,000,000$ 9,697,500$ 27,697,500OPERARIAS DE PRODUCCIN $ 1,933,050$ 23,196,600$ 12,497,168$ 35,693,768CONTADOR $ 1,500,000$ 18,000,000$ 9,697,500$ 27,697,500VIGILANTE $ 644,350$ 7,732,200$ 4,165,723$ 11,897,923Subtotal_$ 41,196,600$ 22,194,668$ 63,391,268Total_$ 41,196,600$ 22,194,668$ 63,391,268No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES%ITEM9ICBF, SENA Y CAJA8.33CESANTIAS8.33PRIMAS4.17VACACIONES8.5SALUD12PENSIONES1.045RIESGOS0.5DOTACION1TRANSPORTE1INTERESES CESANTIAS53.875TOTALNo. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)MATERIALUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AOA. MATERIALES DIRECTOSMango Kilogramos 120,000$ 650$ 78,000,000
VALDIR: VALDIR:Se estima procesar 12.000 Kg de Mango, para una produccin de 182.5AzcarKilogramos 60,000$ 900$ 54,000,000Benzonato de Sodio para bacteriasKilogramos 12$ 1,068$ 12,816240500Sorbato de potasio (para Hongos)Kilogramos 12$ 1,068$ 12,816Acido CitrcoKilogramos 12$ 500$ 6,00050Agua Litros 6,408$ 100$ 640,80024012000Cajas de cartn unidades12,000$ 20$ 240,000500Grapasunidades1,200$ 30$ 36,000Reactivos, NaOH a 0.1 N Acidometro Kilogramos 6,000$ 1,200$ 7,200,000Solucin Buffer # 7 y # 4 Peachimetro Kilogramos 600$ 1,100$ 660,000Fenolftaleina 1 % Acidometro Kilogramos 600$ 1,700$ 1,020,000Cinta de embalar unidades600$ 1,300$ 780,000Subtotal Materiales Directos142,608,432

B. MATERIALES INDIRECTOSBolsas Plsticasunidades1200$ 100$ 120,000etiquetasunidades1200$ 200$ 240,000Subtotal Materiales Indirectos360,000

TOTAL142,968,432No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)SERVICIOMEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AOEnerga ElctricaKw_ hora23,500$ 109$ 2,556,800Alumbrado pblicoCargo fijo12$ 7,000$ 84,000AseoCargo fijo12$ 15,000$ 180,000AcueductoMts3100$ 40,000$ 4,000,000TelfonoPromedio12$ 40,000$ 480,000Mantenimiento EquipoBimensual6$ 750,000$ 4,500,000ArrendamientoMensual12$ 500,000$ 6,000,000TOTAL17,800,800No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCINACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL12345Despulpadora5%$ 1,500,000$ 75,000$ 75,000$ 75,000$ 75,000$ 75,000$ 375,000Cepilladora, Lavadora y secadora de frutas5%$ 1,700,000$ 85,000$ 85,000$ 85,000$ 85,000$ 85,000$ 425,000Tanque de encalado 5%$ 1,700,000$ 85,000$ 85,000$ 85,000$ 85,000$ 85,000$ 425,000Secadora de frutas5%$ 1,300,000$ 65,000$ 65,000$ 65,000$ 65,000$ 65,000$ 325,000Embaladora 5%$ 950,000$ 47,500$ 47,500$ 47,500$ 47,500$ 47,500$ 237,500Licuadora industrial5%$ 1,000,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 250,000Peladora automatica5%$ 1,500,000$ 75,000$ 75,000$ 75,000$ 75,000$ 75,000$ 375,000Refrigerador5%$ 1,000,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 250,000Software5%$ 500,000$ 25,000$ 25,000$ 25,000$ 25,000$ 25,000$ 125,000Computador5%$ 1,000,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 250,000Impresora5%$ 250,000$ 12,500$ 12,500$ 12,500$ 12,500$ 12,500$ 62,500Aire Acondicionado5%$ 800,000$ 40,000$ 40,000$ 40,000$ 40,000$ 40,000$ 200,000Mesas en acero inoxidable5%$ 150,000$ 7,500$ 7,500$ 7,500$ 7,500$ 7,500$ 37,500Refractometro 3%$ 250,000$ 7,500$ 7,500$ 7,500$ 7,500$ 7,500$ 37,500Acidometros 3%$ 220,000$ 6,600$ 6,600$ 6,600$ 6,600$ 6,600$ 33,000Carro cargador 5%$ 130,000$ 6,500$ 6,500$ 6,500$ 6,500$ 6,500$ 32,500Etiqueteadora 5%$ 517,000$ 25,850$ 25,850$ 25,850$ 25,850$ 25,850$ 129,250Equipo de Peachimetro5%$ 170,000$ 8,500$ 8,500$ 8,500$ 8,500$ 8,500$ 42,500Balanzas eletrnicas 3%$ 110,000$ 3,300$ 3,300$ 3,300$ 3,300$ 3,300$ 16,500Termometros 3%$ 19,000$ 570$ 570$ 570$ 570$ 570$ 2,850Empacadora al vacio5%$ 700,000$ 35,000$ 35,000$ 35,000$ 35,000$ 35,000$ 175,000TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION$ 15,466,000761,321761,321761,321761,321761,3213,806,600

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACINACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL12345Activos de Administracin10%1,685,560168,556168,556168,556168,556168,556842,780Total activos de administracin1,685,560173,646168,556168,556168,556168,556868,230No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVOCARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESAOS 1B. ADMINISTRACIONGERENTE GENERAL 800,0009,600,0005,172,00014,772,000SECRETARIA RECEPCIONISTA644,3507,732,2004,165,72311,897,923CONTADOR (HONORARIOS)350,0004,200,00004,200,000OFICIOS VARIOS MEDIO TIEMPO322,1753,866,1002,082,8615,948,961subtotal2,116,52525,398,30011,420,58436,818,884No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOSSERVICIOUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO 1tiles y papeleraao1250,000250,000Servicios pblicosao11,256,0001,256,000Cafeteraao1125,000125,000TOTAL1,631,000No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOSACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en aos) AMORTIZACINCOSTO DEL ACTIVOVALOR AMORTIZACION ANUAL12345

Gastos preoperativos52,050,000410,000410,000410,000410,000410,000TOTAL AMORTIZAR410,000410,000410,000410,000410,000ACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en aos) AMORTIZACINCOSTO DEL ACTIVOVALOR AMORTIZACION ANUAL12345Amortizacin en cifras fsicas51,110,000222,000222,000222,000222,000222,000TOTAL A AMORTIZAR222,000222,000222,000222,000222,000TOTAL AMORTIZACION ANUAL3,160,000632,000632,000632,000632,000632,000

No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).
SISTEMAS-4: Rubros necesarios, para dar a conocer el producto, ej. Pagos al personal de ventas, gastos de distribucin, gastos publicitarios y de promocin.

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDACANTIDAD COSTO UNITARIO AO 1

PublicidadMES12$ 350,000$ 4,200,000TransporteMES12$ 50,000$ 600,000TOTAL$ 4,800,000

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOSCOSTO COSTO FIJO COSTO VARIABLECosto de ProduccinMano de Obra directa $ 63,391,268Mano de obra indirecta $ -Materiales directos$ 142,608,432Materiales indirectos $ 360,000Depreciacin$ 761,320Servicios $ 17,800,800Mantenimiento $ -$ 4,500,000Subtotal $ 761,320$ 228,660,500

Gastos de AdministracinSueldos y prestaciones $ 36,818,884Otros gastos $ 1,631,000Pre operativos $ 632,000Depreciacin $ 173,646Subtotal $ 39,255,530

Gastos de VentasPublicidad, promocin, transportes $ 4,800,000Sueldos y prestaciones $ -Depreciacin $ -Subtotal $ 4,800,000

TOTAL $ 44,816,850$ 228,660,500COSTOS TOTALES $ 273,477,350

precio de venta$ 3,500Debe ser el precio comercial por encima del costo variable unitario ($1905)unidades a producir120,000Se calculan 120.000 Unidades en presentacin de 500gCosto fijo$ 44,816,850Costo variable total$ 228,660,500Costo variable unitario$ 1,905.50Qo (pto equilibrio)28107Unidades$ 98,375,281$ 98,375,280.99N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.UNIDADESCOSTO FIJOCOSTO VARIABLECOSTO TOTALINGRESO TOTAL0$ 44,816,8500$ 44,816,850$ 010000$ 44,816,850$ 19,055,042$ 63,871,892$ 35,000,00020000$ 44,816,850$ 38,110,083$ 82,926,934$ 70,000,00030000$ 44,816,850$ 57,165,125$ 101,981,975$ 105,000,00040000$ 44,816,850$ 76,220,167$ 121,037,017$ 140,000,00050000$ 44,816,850$ 95,275,208$ 140,092,059$ 175,000,000

ejemplo punto de equilibrio varias lineasNo 18 Clculo del punto de equilibrio en varias lneas.ACTIVIDADESABCPARTICIPACION40%35%25%PRECIO DE VENTAS2,0003,0005,000COSTOS VARIABLES1,6001,3003,000MARGEN DE CONTRIBUCION4001,7002,000COSTOS FIJOS SON:$ 47,251,263Margen de contribucin promedio ponderado

(400*0,40)+(1700*0.35)+(2000*0.25)=960+595+500=2055Margen de contribucin promedio ponderado1,255

Aplicando la formulaQo = Costos Fijos /Margen de ContribucinQo= 47251263/1255=$ 37,650Este valor se relaciona con los porcentajes de participacin de cada lnea

Linea A$ 37,6500.4$ 15,060Linea B$ 37,6500.35$ 13,178Linea C$ 37,6500.25$ 9,413TOTAL$ 37,650

No 19 Comprobacin del punto de equilibrioDESCRIPCIONABC

VENTAS30,120,32739,532,93047,063,011COSTOS VARIABLES24,096,26217,130,93628,237,807MARGEN DE CONTRIBUCION6,024,06522,401,99318,825,205TOTAL DE VENTAS116,716,268TOTAL DE COSTOS VARIABLES69,465,005TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCION47,251,263COSTOS FIJOS$ 47,251,263UTILIDAD$ 0No 20 Determinacin del punto de equilibrio en pesosPRODUCTOSABCTOTALES

Unidades15,06013,1789,41337,650Ingresos30,120,32739,532,93047,063,011116,716,268Costo Variable por unidad1,6001,3003,0005,900% en pesos26%34%40%100%Calculo del volumen del punto de equilibrio global en pesosCM% = Contribucin marginal total/Ingresos totalesCM%= 69.465.005/116.716.2680.595161290347%X=CF/CM%=47.251.263/0.47%$ 100,534,603No21 Comprobacin del punto de equilibrio en pesos.ITEMSABCTOTALESIngresos30,120,32739,532,93047,063,011116,716,268Costos variables24,096,26217,130,93628,237,807Contribucin Marginal en Pesos6,024,06522,401,99318,825,205Contribucin Marginal en %20%57%40%Total en Ingresos116,716,268Total de costos variables69,465,005Total de margen de contribucin47,251,263Total de Porcentaje60%No 22 Distribucin en pesos del punto de equilibrio.PRODUCTOSABCTOTALESMezcla Conformada26%34%40%100%Ingresos25,944,41434,052,04340,538,146100,534,603No 23 Programa de inversin fija del proyecto.CONCEPTOSAOS12345Activos fijos y tangiblesMaquinaria y Equipo$ 29,081,000Mobiliario y decoracin$ -Muebles y Equipo de Oficina$ 1,685,560SUBTOTAL$ 30,766,560ACTIVOS DIFERIDOSAdecuaciones ,obras fsicas$ 1,110,000Gastos preoperativos$ 2,050,000SUBTOTAL$ 3,160,000TOTAL INVERSION FIJA$ 33,926,560No 24 Costos Operacionalesgastos de produccingastos adminiatrativosCONCEPTOAO materias primas142,608,432Sueldos y prestaciones36,818,8841Mano de obra directa63,391,268Servicios varios1,631,000Ctos indirectos de fabricacin18,922,120Depreciacin173,646Gastos de produccin$ 224,921,820Total224,921,820Amort diferidos632,000Gastos Administrativos$ 39,255,530Total39,255,530Gastos de venta$ 4,800,000Total Costos Operacionales$ 6,568,736,906,100

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)Total costos operacionales$ 6,568,736,906,100(-) depreciacin($ 934,966)(-) amort diferidos($ 632,000)(=) Costo operacional anual$ 6,568,732,904,721COPD (Costo operacional diario) = COPA/360COPD =$ 18,246,480,291Capital de trabajo$ 547,394,408,727

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTESP= F/(1+I)^nF$ 547,394,408,727Inflacin$ 0.0645la inflacinn- Tiempo$ 1un aoPROYECCIN $ 514,226,781,331Diferencia$ 33,167,627,396

N0 25 Capital de trabajo trminos constantes

Sin incremento en produccinDETALLEAOS01234CAPITAL DE TRABAJO$ 547,394,408,727$ 33,167,627,396$ 33,167,627,396$ 33,167,627,396$ 33,167,627,396TOTAL INVERSION$ 15,000,000$ 1,500,000$ 1,500,000$ 1,500,000$ 1,500,000No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).

Con incremento en produccinDETALLEAOS01234CAPITAL DE TRABAJO$ 15,000,000$ 1,500,000$ 1,500,000$ 1,600,000$ 1,800,000Incremento Valor en la produccin$ 700,000$ 432,881$ 432,881$ 26,229$ 52,458TOTAL INVERSION$ 15,000,000$ 1,500,000$ 800,000$ 1,140,890$ 1,314,661Calculo del capital de trabajo a terminos corrientesinflacin$ 0.0645Incremento ao 2$ 967,500incremento ao 3$ 1,029,904incremento ao 4$ 1,096,333incremento ao 5$ 1,167,046

No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccionDETALLEAOS01234CAPITAL DE TRABAJO$ 15,000,000$ 967,500$ 1,029,904$ 1,096,333$ 1,167,046Incremento de produccin anual$ 700,000Incremento capital trabajo1$ 1,712,650Diferencia$ 745,150Incremento capital trabajo2$ 1,823,116$ 793,212Incremento capital trabajo3$ 1,940,707$ 844,374Incremento capital trabajo4$ 2,065,882$ 898,837

No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccinDETALLEAOS01234CAPITAL DE TRABAJO$ 15,000,000$ 967,500$ 1,029,904$ 1,096,333$ 1,167,046Incremento En Capital de trabajo$ 745,150$ 793,212$ 844,374$ 898,837

TOTAL INVERSION$ 15,000,000$ 1,712,650$ 1,823,116$ 1,940,707$ 2,065,882

N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE(Terminos constantes) con incremento de produccinAOSCONCEPTO01234ActivosCorrientes de caja y bancos5,010,422
Invitado: Datos obtenido de balance general

5,628,8526,247,1926,865,5327,483,872Cuentas por cobrar inventarios5,194,5785,194,5785,627,4596,086,5696,571,908TOTAL ACTIVOS CORRIENTES10,205,00010,823,43011,874,65112,952,10114,055,780

Pasivos0.00.00.00.00.0Corrientes cuentas por pagar00000

Capital de Trabajo10,205,00010,823,43011,874,65112,952,10114,055,780

Incremento de capital de trabajo10,205,000618,4301,051,2211,077,4501,103,679programa de inversin terminos constantesInversin obras fisicas1,110,000inversin en maquinaria y equipo29,081,000inversin mueble y enseres equipos1,685,560inversion intangibles2,050,000total inversin33,926,560Capital de trabajo$ 15,000,000N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)AOSCONCEPTO01234Inversin fija-33,926,560Capital de trabajo-15,000,000-618,430-618,430-618,430-618,430

TOTAL DE INVERSIONES-21,123,832-618,430-618,430-618,430-618,430No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345Otros activos produccin3,806,600Activos administrativos842,780Activos de ventas_Activos de distribucin_Subtotal valor residualActivos fijos 4,649,380Capital de trabajo17,473,72022,123,100TOTAL VALOR RESIDUAL22,123,100

No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)AOSCONCEPTO0123451. Costos DirectosMateriales Directos142,608,432151,806,676151,806,676151,806,676151,806,676151,806,676Mano de Obra Directa63,391,26863,391,26863,391,26863,391,26863,391,26863,391,268Deprecin761,320761,320761,320761,320761,320761,320

Subtotal Costos Directos206,761,020215,959,264215,959,264215,959,264215,959,264215,959,264

2. Gastos Generales de produccin360,000383,220383,220383,220383,220383,220Materiales Indirectos______Mano de obra indirectaServicios y otros$ 17,800,800$ 18,948,952$ 18,948,952$ 18,948,952$ 18,948,952$ 18,948,952

Subtotal Gastos generales de produccin18,160,80019,332,17219,332,17219,332,17219,332,17219,332,172

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN224,921,820235,291,436235,291,436235,291,436235,291,436235,291,436No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constantes)AOSCONCEPTO12345Sueldos y prestaciones36,818,88436,818,88436,818,88436,818,88436,818,884Pagos de servicios varios1,631,0001,631,0001,631,0001,631,0001,631,000Otros egresos_____Depreciacin173,646173,646173,646173,646173,646Amortizacin diferidos632,000632,000632,000632,000632,000

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN39,255,53039,255,53039,255,53039,255,53039,255,530No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS TOTAL AOCONCEPTO12345Publicidad4,200,0004,200,0004,200,0004,200,0004,200,000Transporte600,000600,000600,000600,000600,000TOTAL GASTOS VENTA4,800,0004,800,0004,800,0004,800,0004,800,000No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constantes)AOSCONCEPTO12345Costos de produccion224,921,820235,291,436235,291,436235,291,436235,291,436-133,108,159Gastos administrativos39,255,53039,255,53039,255,53039,255,53039,255,530Gastos de venta4,800,0004,800,0004,800,0004,800,0004,800,000TOTAL COSTOS OPERACIONALES268,977,350279,346,966279,346,966279,346,966279,346,966No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345Inversin Fija-33,926,560Capital de trabajo-15,000,000-1,500,000-1,500,000-1,500,000-1,500,000-21,000,000Valor Residual22,123,100Flujo Neto de Inversin-48,926,560-1,500,000-1,500,000-1,500,000-1,500,0001,123,100

No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO AOSCONCEPTOFUENTES012345Activos Fijos TangiblesMaquinaria y equipoPr-29,081,000Mobiliario y decoracinPr_Muebles y equipos de oficinaPr-1,685,560-30,766,560Activos DiferidosGastos preoperacionalesPr-2,050,000Obras fsicas instalacinPr-1,110,000Capital de trabajoCr y Pr-15,000,000-618,430-618,430-618,430-618,430

TOTAL INVERSIONES-48,926,560-618,340-618,340-618,340-618,340

No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)PERIODOPAGO ANUAL AINTERESES SOBRE SALDOS 0,2387VALOR DISPONIBLE PARA AMORTIZARSALDOS A FINAL DEL AODATOSI=23.87%EAP=-9,908,430N=5AOSA=3,599,372TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITOCUOTASALDO INICIALINTERESABONO CAPITALVALOR CUOTASALDO FINAL19,908,4302,365,1421,234,2303,599,3728,674,20028,674,2002,070,5321,528,8413,599,3727,145,36037,145,3601,705,5971,893,7753,599,3725,251,58545,251,5851,253,5532,345,8193,599,3722,905,76652,905,766693,6062,905,7663,599,3720

Deflactacin de los intereses

P=F/(1+i)^nP=F/(1+0,0645)^1P= Valor presente de los interesesF= Valor a deflactarI=Tasa de inflacinn= Nmero de aos transcurridos con respecto a cero

$2,365,412/1,06452,221,8342,070,532/(1+0,0645)^21,827,2191,705,597/(1+0,0645)^31,413,9671,253,597/(1+0,0645)^4976,248696,606/(1+0,0645)^5507,440

Deflactacin de amortizacin de capital

P= 1,234,230/((1+0,0645)^11,159,446P= 1,528,841/(1+0,0645)^21,349,183P=1,893,775/(1+0,0645)^31,569,970P=2,345,819/(1+0,0645)^41,826,888P=2,905,766/(1+0,0645)^52,125,848

No. 39 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capitalDatos deflactados de intereses y amortizacin de capitalAos12345Intereses2,221,8341,827,2191,413,967976,248507,440Capital1,159,4461,349,1831,569,9701,826,8882,125,848

No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOSCONCEPTO12345Total ingresos135,000,000
Invitado: Es el valor en ventas que proyecta la empresa vender 1080 unidades a 125,000 c/u143,707,500
Invitado: Las ventas se aumentan segn el parametro de ibflacin, para este caso143,707,500143,707,500143,707,500Total costos operacionales6,568,736,906,100128,525,181128,525,181128,525,181128,525,181

Utilidad operacional-6,568,601,906,10015,182,31915,182,31915,182,31915,182,319Menos impuestos-2,167,638,629,0135,010,1655,010,1655,010,1655,010,165

Utilidad Neta-4,400,963,277,08710,172,15410,172,15410,172,15410,172,154Ms depreciacin934,966934,966934,966934,966934,966Ms Amortizacin de Diferidos632,000632,000632,000632,000632,000

FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO-4,400,959,275,70811,739,12011,739,12011,739,12011,739,120No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)remitase al modulo para verificar calculo de valoresAOSCONCEPTO012345Flujo neto de inversin-48,926,560-618,340-618,340-618,340-618,3401,123,100Flujo neto de opracin-4,400,959,275,70811,739,12011,739,12011,739,12011,739,120

Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento-21,123,832-4,400,959,894,04811,120,78011,120,78011,120,780No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345Inversin fija-33,926,560Intereses durante la implementacin__Capital de trabajo-15,000,000-618,340-618,340-618,340-618,340-17,473,360

Valor residual

Flujo Neto de Inversin-48,926,560-618,340-618,340-618,340-618,340-17,473,360No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOSCONCEPTO12345Total ingresos Operacionales135,000,000143,707,500143,707,500143,707,500143,707,500Menos costos operacionales6,568,736,906,100128,525,181128,525,181128,525,181128,525,181

Utilidad operacional-6,568,601,906,10015,182,31915,182,31915,182,31915,182,319Menos Gastos Financieros2,221,8341,827,2191,413,967976,248507,440

Utilidad Gravable-6,568,604,127,93413,355,10013,768,35214,206,07114,674,879Menos impuestos-2,167,639,362,2184,407,1834,543,5564,688,0034,842,710

Utilidad Neta-4,400,964,765,7168,947,9179,224,7969,518,0689,832,169Ms depreciacin934,966934,966934,966934,966934,966Ms Amortizacin de Diferidos632,000632,000632,000632,000632,000

Flujo Neto de Operacin-4,400,960,764,33610,616,40910,893,28711,170,16511,447,043No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345Flujo neto de inversin-48,926,560-618,340-618,340-618,340-618,34012,678,358Flujo neto de operacin-4,400,960,764,33610,616,40910,893,28711,170,16511,447,043

Flujo financiero neto del proyecto del proyecto con financiamiento-21,123,832-4,400,961,382,6769,998,06910,274,94710,551,82524,125,401N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345

Inversion fija-33,926,560Interes durante la implementacin_Capital de trabajo-15,000,000-618,340-618,340-618,340-618,34017,473,360

Valor residual22,123,100

Crdito9,908,430

Amortizacin Crdito-1,159,446-1,349,183-1,569,970-1,826,888-2,125,848

Flujo Neto de inversin-39,018,130-1,777,786-1,967,523-2,188,310-2,445,22837,470,612N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)AOSCONCEPTO12345Total ingresos135,000,000143,707,500143,707,500143,707,500143,707,500Menos costos operacionales6,568,736,906,100128,525,181128,525,181128,525,181128,525,181

Utilidad operacional-6,568,601,906,10015,182,31915,182,31915,182,31915,182,319Menos gastos financieros2,221,8341,827,2191,569,970976,248507,440

Utilidad Gravable-6,568,604,127,93413,355,10013,612,34914,206,07114,674,879Menos impuestos-2,167,639,362,2184,407,1834,492,0754,688,0034,842,710

Utilidad Neta-4,400,964,765,7168,947,9179,120,2749,518,0689,832,169Ms Depreciacin934,966934,966934,966934,966934,966Ms Amortizacin de Diferidos632,000632,000632,000632,000632,000

FLUJO NETO DE OPERACIN-4,400,960,764,33610,514,88310,687,24011,085,03411,399,135N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345Flujo neto de inversin-39,018,130-1,777,786-1,967,523-2,188,310-2,445,22837,470,612Flujo neto de operacin-4,400,960,764,33610,514,88310,687,24011,085,03411,399,135

Flujo financiero neto del proyecto-39,018,130-4,400,962,542,1228,547,3608,498,9308,639,80648,869,747N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)INVERSIONESIMPLEMENTACION OPERACIN (AOS)012345Activos fijos tangibles-30,766,560Gastos preoperativos-2,050,000Intereses implementacin-1,110,000Capital de trabajo-15,000,000-618,340-618,340-618,340-618,340_

Inversin Total-48,926,560-618,340-618,340-618,340-618,340_Crditos para inversin en activos fijos9,908,430

Inversin Neta-39,018,130-618,340-618,340-618,340-618,3400Amortizacin crditos-1,159,446-1,349,183-1,569,970-1,826,888-2,125,848Valor Residual_Capital de trabajo17,473,360Activos fijos22,123,100

Flujo neto de inversores-39,018,130-1,777,786-1,967,523-2,188,310-2,445,22837,470,612OPERACINIngresos:Ventas135,000,000143,707,500143,707,500143,707,500143,707,500Total ingresos135,000,000143,707,500143,707,500143,707,500143,707,500CostosCosto de Produccin224,921,820235,291,436235,291,436235,291,436235,291,436Gastos de Administracin39,255,53039,255,53039,255,53039,255,53039,255,530Gastos de Venta4,800,0004,800,0004,800,0004,800,0004,800,000Total costos operacionales268,977,350279,346,966279,346,966279,346,966279,346,966Utilidad Operacional-133,977,35015,182,31915,182,31915,182,31915,182,319Gastos financieros2,221,8341,827,2191,413,967976,248507,440Utilidad Gravable-136,199,18413,355,10013,768,35214,206,07114,674,879Impuestos44,945,731-4,407,183-4,543,556-4,688,003-4,842,710Utilidad Neta-91,253,4538,947,9179,224,7969,518,0689,832,169Depreciaciones934,966934,966934,966934,966934,966Amortizacin diferidos632,000632,000632,000632,000632,000Flujo neto de operacin-89,686,48710,514,88310,791,76211,085,03411,500,661

FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA-39,018,130-91,464,2738,547,3608,603,4528,639,80648,971,273

PROYECTO DE PULPA DE MANGO

Proyecto para Pulpa de mango que toman en arriendamiento el local de funcionamiento y se realizan algunas adecuaciones.

PUNTO DE EQUILIBRIO: Punto en el cual los ingresos totales son iguales a los costos totales, la empresa no obtiene ni utilidad ni perdida.Para su clculo hay que tener determinados los cotos fijos y variable.

C Fijos. Se presentan en igual magnitud y valor independiente de los niveles de produccin de la empresa. Ej. Depreciacin, Gastos de Admionitracin como arrendamiento, sueldos del personal administrativo.

C. Variables. Presentan vaiacin ante cambios en los niveles de produccin. Ej. Materiales directos e indirectos, servicios asociados a la planta de produccin, Mano de obra directa (operarios, supervisores de produccin)

Qo = Costos Fijos Precio de Venta-Costo de Venta unitario

Hoja2Inversin obras fisicas1590000inversin en maquinaria y equipo5639300inversin mueble y enseres equipos1736460inversion intangibles1953072109188320

Hoja3