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ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN CENTRO DE
ESTIMULACIÓN TEMPRANA PARA NIÑOS DE 0 A 5 AÑOS EN LA COMUNA
DOS DEL MUNICIPIO DE YUMBO VALLE DEL CAUCA
XIOMARA BARÍTICA DOMÍNGUEZ
YESSICA MARION CASTRO SEGURA
SHIRLY CAROLAY RODRÍGUEZ CAMACHO
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
SANTIAGO DE CALI,
2014
ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN CENTRO DE
ESTIMULACIÓN TEMPRANA PARA NIÑOS DE 0 A 5 AÑOS EN LA COMUNA
DOS DEL MUNICIPIO DE YUMBO VALLE DEL CAUCA
XIOMARA BURITICA DOMÍNGUEZ
YESSICA MARION CASTRO SEGURA
SHIRLY CAROLAY RODRÍGUEZ CAMACHO
Trabajo De Grado Para Optar Al Título De
Administradoras De Empresas
Asesores
Natividad Tigreros
German Muñoz
Oscar Armando Chingal
Luis Mario Guerrero
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
SANTIAGO DE CALI
2014
Nota de Aceptación
Trabajo de Grado aprobado por el Comité
del Plan de la Fundación Universitaria
católica Lumen Gentium Sede Santiago de
Cali, valido como Requisito parcial para
optar al Título de Administradoras de
Empresas.
_________________________________
Presidente del jurado
_________________________________
Jurado
_________________________________
Jurado
Santiago de Cali, Noviembre de 2014
DEDICATORIA
Primeramente nos gustaría agradecerte a ti Dios por bendecirnos para llegar hasta
donde hemos llegado, y por qué hiciste realidad este sueño anhelado.
A la UNIVERSIDAD UNICATOLICA LUMEN GENTIUM por darnos la oportunidad
de estudiar.
A nuestros profesores por su esfuerzo, dedicación y paciencia, impartieron en
nosotras sus conocimientos, experiencia y su motivación, logrando que nosotras
pudiéramos culminar esta etapa de estudio con éxito.
XIOMARA BURITICA DOMÍNGUEZ
JESSICA MARION CASTRO SEGURA
SHIRLY CAROLAY RODRÍGUEZ CAMACHO
AGRADECIMIENTOS
A nuestro señor, Jesús, quien nos dio la fe, la fortaleza, la salud y la esperanza
para terminar este proyecto.
Con mucho cariño principalmente a nuestros padres que nos dieron la vida y han
estado con nosotras en todo momento.
Un agradecimiento especial a nuestros Padres por brindarnos esta bella
oportunidad de tener una carrera para nuestro futuro y por creer en nosotras.
XIOMARA BURITICA DOMÍNGUEZ
JESSICA MARION CASTRO SEGURA
SHIRLY CAROLAY RODRÍGUEZ CAMACHO
RESUMEN
El objetivo de este proyecto es proponer la creación de un centro de estimulación
temprana dirigido a niños y niñas en edades entre los 0 y 5 años, ubicado en la
comuna dos del municipio de Yumbo, con el cual se pretende ofrecer un
aprendizaje individualizado y libre, en un entorno divertido y armónico donde
interactúen padres, niños y niñas, para que aprendan y se desarrollen mientras
juegan. Para esta investigación es necesario trabajar en el desarrollo de unas
etapas que comienza con la contextualización del problema, seguido se hace el
estudio técnico operacional que permite dimensionar cual es el tamaño real de la
empresa y con estos datos ya se puede desarrollar el organigrama de la empresa
con sus respectivos cargos y perfiles. Luego en el proceso del estudio financiero
se puede comprobar si el proyecto es viable o no.
Palabras Clave: Estimulación Temprana, Emprendimiento, Educación.
ABSTRACT
The objective of this project is to propose the creation of an early learning center
aimed at children aged between 0 and 5, located in the commune Two Yumbo,
which is intended to provide individualized learning and free in a fun and
harmonious environment where parents interact, boys and girls, to learn and
develop as they play. For this research work is needed in the development stages
that begins with a contextualization of the problem, followed the operational
technical study allows determining which is the actual size of the company and with
these data and can develop the flowchart is company with their respective
positions and profiles. Then in the process of financial analysis you can check if the
project is viable or not.
Keywords: Early Stimulation, Entrepreneurship, Education.
CONTENIDO
Pág.
1. CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN 19
1.1 TITULO DEL PROYECTO 19
1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN 19
1.3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN 19
1.3.1 Planteamiento del problema. 19
1.3.2 Formulación del problema. 22
1.3.3 Sistematización del problema. 22
1.4 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN 23
1.4.1 Objetivo general. 23
1.4.2 Objetivos específicos. 23
1.5 JUSTIFICACIÓN 23
1.5.1 Justificación teórica. 24
1.5.2 Justificación metodológica. 25
1.5.3 Justificación práctica. 25
1.5.4 Estado Del Arte. 26
1.5.5 Referente Teórico. 27
1.5.6 Referente Legal. 29
1.6 ASPECTO METODOLÓGICO 30
1.6.1 Tipo de estudio. 30
1.6.1.1 Estudio Descriptivo. 30
1.6.2 Método de investigación. 31
1.6.2.1 Método Cualitativo y Cuantitativo. 31
1.6.3 Método de recolección de información. 31
1.6.3.1 Método de la Encuesta. 31
1.6.4 Fuentes y técnicas para la recolección de la información. 32
1.6.5 Tratamiento de la Información. 33
1.6.6 Presentación de los Resultados. 33
2. ANÁLISIS DEL MERCADO 35
2.1 ANÁLISIS DEL SECTOR 35
2.1.1 Estructura del mercado. 35
2.1.2 Análisis de Demanda. 35
2.1.3 Análisis de la Oferta. 37
2.2 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO 37
2.2.1 Clientes. 37
2.2.2 Competencia. 37
2.2.2.1 Competencia Indirecta. 38
2.3 PLAN DE MERCADEO 40
2.3.1 Estrategia de Precios. 41
2.3.2 Estrategia de Ventas. 41
2.3.3 Estrategia Promocional. 42
2.3.4 Estrategia de Distribución. 42
2.3.5 Políticas de Servicios. 43
2.3.6 Tácticas de Ventas. 44
2.4 DISEÑO DE INVESTIGACIÓN 45
2.4.1 Objetivo general. 45
2.4.2 Objetivo específico. 45
2.4.3 Resultados de la Encuesta. 48
2.5 LOGO Y SLOGAN 53
2.5.1 Logo. 53
2.5.2 Slogan. 53
3. ESTUDIO TÉCNICO 54
3.1 INGENIERÍA DEL PROYECTO 54
3.1.1 Descripción de los Servicios. 55
3.2 PRODUCTO 57
3.2.1 Estructura Curricular. 57
3.2.1.1 Dimensión corporal. 57
3.2.1.2 Dimensión comunicativa. 58
3.2.1.3 Dimensión cognitiva. 59
3.2.1.4 Dimensión ética, actitudes y valores. 60
3.2.1.5 Dimensión estética. 61
3.2.2 Metodología para el estudio de la ingeniería del proyecto. 61
3.2.3 Diagramas y planes de Desarrollo. 62
3.2.3.1 Diagrama de flujo de procesos 63
3.2.3.2 Diagrama de flujo de procesos 64
3.2.4 Tecnología. 65
3.2.5 Selección del Equipo. 67
3.2.6 Calculo de Cantidades de Materia Prima e Insumos 69
3.3 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO 70
3.3.1 Macro Localización. 70
3.3.2 Micro localización. 71
3.4 TAMAÑO DEL PROYECTO 72
4. ORGANIZACIONAL Y LEGAL 74
4.1 DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO 74
4.1.1 Misión. 74
4.1.2 Visión. 74
4.1.3 Valores Corporativos. 75
4.1.4 Filosofía de Trabajo. 75
4.1.5 Competencias Organizacionales 76
4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 77
4.2.1 Procesos operativos. 77
4.2.2 Descripción de Puestos. 79
4.2.2.1 Cargos y funciones estratégicas. 79
4.3 MODELO DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL 89
4.4 PROCESO DE SELECCIÓN DEL PERSONAL 90
4.4.1 Solicitud de empleo. 91
4.4.2 Entrevista. 92
4.4.3 Exámenes. 93
4.5 PROCESO DE CONTRATACIÓN 93
4.5.1 Inducción del Personal. 97
4.6 PROCESO DE CAPACITACIÓN Y ENTRENAMIENTO DEL PERSONAL
97
4.6.1 Capacitación. 97
4.6.2 Sistema de compensación. 98
4.7 PROGRAMA DE INCENTIVOS. 99
4.8 ASPECTOS LEGALES EN EL PROYECTO DE GRADO 99
4.8.1 Tipo de sociedad. 101
4.8.2 Requisitos exigidos por el ministerio de educación. 103
4.8.3 Modalidades de licencia por el ministerio de educación. 104
5. ANÁLISIS FINANCIERO 105
5.1 PARÁMETROS GENERALES 115
5.2 PARÁMETROS GASTOS Y COSTOS 120
6. CONCLUSIONES 146
7. BIBLIOGRAFÍA 147
LISTA DE TABLAS
Pág.
Tabla 1. Población por edades Municipio de Yumbo. 20
Tabla 2. Fuentes y Técnicas para la recolección de información. 32
Tabla 3. Plan de mercadeo 40
Tabla 4. Estrategia promocional 42
Tabla 5. Activos fijos 54
Tabla 6. Equipo de cómputo y comunicaciones 54
Tabla 7. Equipo de cómputo y comunicaciones 65
Tabla 8. Inversión inicial en pesos 68
Tabla 9. Activos no depreciables 69
Tabla 10. Solicitud de empleo 91
LISTA DE CUADROS
Pág.
Cuadro 1. Inversión inicial 105
Cuadro 2. Depreciación 107
Cuadro 3. Balance inicial sin financiación 108
Cuadro 4. Balance inicial con financiación 109
Cuadro 5. Amortización 110
Cuadro 6. Leasing 112
Cuadro 7. Parámetros económicos 115
Cuadro 8. Parámetros laborales 115
Cuadro 9. Cargos 116
Cuadro 10. Recaudos 116
Cuadro 11. Pagos 117
Cuadro 12. Permisos y licencias 117
Cuadro 13. Registro Cámara de Comercio 118
Cuadro 14. Escritura de constitución 118
Cuadro 15. Papelería preoperativa 119
Cuadro 16. Diseño página WEB 119
Cuadro 17. Parámetros del gasto 120
Cuadro 18. Costo 122
Cuadro 19. Márgenes brutos 123
Cuadro 20. Gastos en pesos 124
Cuadro 21. Nómina de administración en pesos 125
Cuadro 22. Nómina de producción en pesos 126
Cuadro 23. Ventas y costos en pesos 127
Cuadro 24. Punto de equilibrio sin financiación 129
Cuadro 25. Punto de equilibrio con financiación 129
Cuadro 26. IVA en pesos 129
Cuadro 27. Pago en pesos 130
Cuadro 28. Estado de resultados con financiación 130
Cuadro 29. Estado de resultados sin financiación 131
Cuadro 30. Flujo de caja sin financiación 132
Cuadro 31. Flujo de caja con financiación 133
Cuadro 32. Balance general proyectado sin financiación 134
Cuadro 33. Balance general proyectado sin financiación 135
Cuadro 34. Análisis vertical balance proyectado sin financiación 136
Cuadro 35. Análisis vertical balance proyectado con financiación 137
Cuadro 36. Análisis vertical estado de resultados sin financiación 137
Cuadro 37. Análisis vertical estado de resultados con financiación 139
Cuadro 38. Análisis horizontal balance proyectado sin financiación 140
Cuadro 39. Análisis horizontal balance proyectado con financiación 141
Cuadro 40. Análisis horizontal estado de resultado sin financiación 142
Cuadro 41. Análisis horizontal estado de resultados con financiación 143
Cuadro 42. Razones financieras para estados financieros sin financiación 144
Cuadro 43. Razones financieras para estados financieros sin financiación 144
Cuadro 44. Análisis sensibilidad sin financiación 145
Cuadro 45. Análisis sensibilidad con financiación 145
LISTA DE FIGURAS
Pág.
Figura 1. Pirámide de las necesidades de Maslow. 28
Figura 2. Logo 53
Figura 3. Modelo Pedagógico Desarrollista 56
Figura 4. Incorporación de nuevos infantes 63
Figura 5. Durante la Atención en el Centro de Estimulación. 64
Figura 6. Sistema de Monitoreo Web. 66
Figura 7. Comunas de yumbo 71
Figura 8. Organigrama 79
LISTA DE GRÁFICAS
Pág.
Gráfica 1. ¿Tiene usted hijos en edades entre 0 y 5 años? 48
Gráfica 2. ¿Qué edad tienen sus hijos? 49
Gráfica 3. ¿Sabe usted que es estimulación temprana? 49
Gráfica 4. ¿Están actualmente sus hijos inscritos en jardín infantil? 50
Gráfica 5. ¿Estaría usted interesado a matricular a sus hijos en un centro de
estimulación temprana que le brinde atención profesional, seguridad y una
infraestructura innovadora? 50
Gráfica 6. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente por el servicio de
estimulación temprana para sus hijos? 51
Gráfica 7. ¿Dónde le gustaría que estuviera ubicado el centro de estimulación
temprana? 51
Gráfica 8. ¿Cuántas veces por semana estaría usted dispuesto a llevar a sus
hijos a recibir la estimulación temprana? 52
Gráfica 9. ¿Qué servicios adicionales le gustaría que le brindara el centro de
estimulación motriz? 52
18
INTRODUCCIÓN
La educación y la cultura de las personas es lo que hace la diferencia en cada
ciudad o país que se visite, es por ello que los niños entre las edades de la
primera infancia de 0 a 5 años y la infancia de 5 a 11 años reflejan la educación
herencial de sus padres y las personas que viven alrededor en sus vidas
cotidianas.
Por consiguiente, es de suma importancia contar con instituciones que sirvan de
apoyo y propongan acciones o programas que traten y eduquen a los niños y
niñas con amor, partiendo de sus propios intereses y entrando en su mundo, que
le ofrezca alternativas de utilización del tiempo libre, proyectándolos a que sean
visionarios del futuro donde su pensar y su actuar posibilite la creación de una
cultura ciudadana y de un ciudadano de calidad.
El presente proyecto busca una vinculación integral entre profesionales
especializados en educación, padres, madres, niños y niñas, mediante
herramientas pedagógicas, lúdicas y recreativas, para el óptimo desarrollo físico e
intelectual de los infantes.
En la actualidad el emprendimiento está siendo estimulado por una buena parte de
los estamentos públicos y privados, creando posibilidades de generación de
empleos y desarrollo de las competencias adquiridas en el proceso de formación
universitaria; siendo una de estas la razón primordial por la cual la Fundación
Universitaria Católica LUMEN GENTIUM, tiene como base de su formación la
generación de nuevas empresas.
Por lo anterior nace la presente propuesta de elaborar un estudio de viabilidad
para la creación de un centro de estimulación temprana en el municipio de Yumbo,
con la cual mediante una necesidad latente detectada en el entorno, ha surgido el
interés por realizar un análisis de mercado, técnico, organizacional, legal y
económico, para determinar su viabilidad y puesta en marcha.
19
1. CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
1.1 TITULO DEL PROYECTO
Estudio de viabilidad para la creación de un centro de estimulación temprana para
niños de 0 a 5 años en la comuna dos del municipio de Yumbo Valle del Cauca.
1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN
La línea de investigación está basada en el emprendimiento, con el objetivo de
realizar un investigación para determinar la viabilidad para la creación de una
unidad de negocio; el sector del desarrollo del plan de negocio son los Servicios,
en el subsector la educación.
1.3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
1.3.1 Planteamiento del problema.
Los indicadores de estructura de la población del Municipio de Yumbo, se
encuentran dentro de los encontrados a nivel regional y Nacional, con excepción
de la tasa media de crecimiento poblacional, la cual es superior con un indicador
del “2.1% promedio anual”. (Restrepo, G. 2011)
Dentro del territorio se estima como población vulnerable total un “23.68%”,
correspondiente a adultos mayores en un “9.62%”, que en “cifras absolutas
representan un poco más de 10 mil personas”; “un 1.58%, es decir 1686 personas
identificadas como desplazadas”, de acuerdo con el estudio de caracterización
realizado por la oficina de Bienestar Social y Planeación de la Alcaldía Municipal a
“junio de 2011 , un 14.39%, es decir, 15439 personas caracterizadas como
20
jóvenes entre 18 y 25 años y 5601 personas discapacitados y el 25.82% de niños
y niñas menores de 15 años”. (Restrepo, G. 2011), (Montoya, C. 2009, p. 13-61)
En el Municipio de Yumbo “no existen centros especializados de estimulación
temprana, de acuerdo a la información encontrada en los registros de la Cámara
de Comercio del Municipio”. Aunque se evidencia la existencia de muchos jardines
infantiles y guarderías, estos muchas veces se especializan en el cuidado y no en
la estimulación de los menores, por diferentes factores como una infraestructura
reducida o personal no capacitado. (Evans, 1987)
Considerando las proyecciones estadísticas que arroja el DANE acerca del
número de niños y niñas en edades de “0 a 4 años de edad en el municipio de
Yumbo, que para el año 2011 es de 8783 y de 6 a 9 años 8728”, se puede notar
que existe una gran población a la cual ofrecer los servicios de estimulación
temprana, adecuada y oportuna para niños y niñas. (DANE, 2012)
La distribución de la población por edades y su crecimiento en el último quinquenio
en Yumbo, se indica en la siguiente tabla:
Tabla 1. Población por edades Municipio de Yumbo.
Año 2011 2005-2011
Edad Total Hombres Mujeres Variación. Absoluta Variación. Relativa
Total 106.559 53.430 53.129 14.345 17,62%
0-4 8.783 4.500 4.283 518 6,06%
5-9 8.728 4.439 4.289 -297 -3,42%
10-14 9.427 4.925 4.502 30 0,35%
15-19 9.973 5.213 4.760 1.000 12,59%
20-24 9.611 4.924 4.687 1.426 20,24%
25-29 8.856 4.512 4.344 1.353 21,38%
30-34 8.283 4.133 4.150 1.365 21,27%
35-39 7.563 3.716 3.847 546 8,84%
40-44 7.521 3.764 3.757 907 17,56%
45-49 7.183 3.478 3.705 1.985 48,07%
50-54 5.687 2.749 2.938 1.618 51,98%
55-59 4.411 2.186 2.225 1.293 51,33%
60-64 3.368 1.615 1.753 1.011 46,81%
65-69 2.445 1.188 1.257 445 26,13%
70-74 1.926 862 1.064 431 35,86%
75-79 1.420 602 818 403 46,22%
80 Y MÁS 1.374 624 750 311 36,85%
Fuente: DANE 2011
21
Los datos anteriores permiten concluir que en el último quinquenio 2005-2011, la
población registro un crecimiento del “17.62%”, en donde la “población de primera
infancia (0-4 años) y la población de infantil (10-14), tuvieron crecimientos
menores con un porcentaje del 6.06 % y 0.35% respectivamente, pero en la
población infantil (5-9 años) tuvo un decrecimiento del 3.42%”. A diferencia de las
otras poblaciones donde hubo un crecimiento, este se dio en los rangos de edades
mayores de 40 años y la población clasificada como joven entre 15 y 34 años. Es
decir, contamos con una población cada vez más adulta en el Municipio. Lo
anterior, es fundamental para la formulación de políticas públicas hacia este tipo
de población, que requiere atención de servicios acorde a sus necesidades
particulares. “En el periodo pasamos de 27% a 33% de población mayor a 40
años, lo que en términos absolutos representan 13.627 nuevas personas en este
segmento poblacional, además el total .de la población infantil de 0 a 14 años
registra una cantidad de 26.938 niños y niñas en el municipio”. (Subsecretaría de
servicios educativos, 1999)
Por otra parte, es importante resaltar la importancia de “desarrollar desde los
primeros meses de vida de los niños determinadas potencialidades y el hecho de
que las capacidades se desarrollen en mayor o menor grado depende sobre todo,
de los estímulos que el niño reciba, desde el nacimiento”. (Sardi, P. 2005)
La estimulación es un aspecto de vital importancia, investigadores aseguran que
alrededor del 80% del desarrollo de la inteligencia ocurre en los primeros cinco
años de vida, los programas orientados a la estimulación de los niños y niñas son
muy importantes para su desarrollo mental y Psicomotriz, Según de la Fuente
Lleras en 2012 debido a que brindan la oportunidad de ofrecerle a los niños
estímulos necesarios para el desarrollo de su inteligencia mediante diversos
ejercicios, exponiéndolos a experiencias que fomentan su aprendizaje desde
edades muy cortas y aumentar el deseo y la capacidad del niño de aprender, de
relacionarse y trabajar en equipo con otros niños.
22
En la actualidad, una de las grandes preocupaciones de los padres de familia, es
“el saber explotar las capacidades de sus niños y niñas, otro aspecto que es parte
importante es el de contar con sitios seguros y confiables, donde brinden cuidados
especiales a sus niños y niñas”. (Feldman, 2002)
1.3.2 Formulación del problema.
¿Tiene viabilidad desde los puntos de vista de mercado, técnico, organizacional,
legal, económico y financiero, la creación de una sociedad por acciones
simplificada, con el objeto de prestar servicios de estimulación temprana para
niños de 0 a 5 años, en la comuna dos del municipio de Yumbo?
1.3.3 Sistematización del problema.
¿Qué tipo de variables se deben tener en cuenta al momento de efectuar un
estudio de mercadeo, que permita determinar los clientes potenciales, la
competencia y la aceptación en la creación de un centro de estimulación
temprana?
¿Qué aspectos son esenciales para definir la localización de la empresa y el
tamaño de esta?
¿Cuáles son los factores más relevantes que abarcan la estructura
organizacional, funcional y legal en la creación de un centro de estimulación
temprana?
“¿Qué elementos permiten calcular la inversión inicial y total en la creación de
un centro de estimulación temprana?” (Martinez, R. & Ávila, R. 2010, p. 25)
23
1.4 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
1.4.1 Objetivo general.
Determinar la viabilidad técnica, organizacional, legal, económica, financiera y de
mercado, de la creación de un Centro de estimulación temprana para niños de 0 a
5 años en la comuna dos del municipio de Yumbo Valle del Cauca, Colombia.
1.4.2 Objetivos específicos.
Realizar un estudio de mercado que permita determinar los clientes potenciales,
la competencia y la aceptación de la unidad de negocio.
Realizar un estudio técnico que permita definir la localización de la empresa y el
tamaño del proyecto.
Realizar un estudio organizacional, funcional y legal que permita la puesta en
marcha del centro de estimulación temprana.
Efectuar un estudio financiero que identifique la inversión inicial y total del
centro de estimulación temprana, como los ingresos y egresos necesarios para
sostener el capital y que determine la viabilidad económica del mismo.
1.5 JUSTIFICACIÓN
Actualmente el emprendimiento, es impulsado por una buena parte de los
estamentos públicos y privados, “es una posibilidad abierta a la generación de
empleo y al desarrollo de las competencias adquiridas en el proceso de formación
universitaria”. Es esta una de las razones por las que nace la propuesta de
elaboración del plan de negocio para la creación de una empresa. En este sentido
24
el presente proyecto se desarrolla mediante la “línea de investigación del
emprendimiento, buscando oportunidades mediante la indagación de las
tendencias modernas las cuales abarcan diferentes tipos de productos y
servicios”. (Matas, 1992)
Según el artículo 29 del código de la infancia y adolescencia “Derecho al
Desarrollo Integral de la Primera Infancia” los programas orientados a la
estimulación de los niños y niñas son muy importantes para su desarrollo mental y
Psicomotriz, debido a que en esta etapa se le debe ofrecer a los niños estímulos
necesarios para el desarrollo de su inteligencia mediante diversos ejercicios; de
esta manera el Centro de Estimulación Temprana será una institución va en busca
de una vinculación integral entre profesionales especializados en educación,
padres, madres, niños y niñas, mediante herramientas pedagógicas, lúdicas y
recreativas, para el óptimo desarrollo físico e intelectual de los infantes. (Jiménez,
P. Londoño, B. & Rintá, P. 2010)
1.5.1 Justificación teórica.
Es importante tener en cuenta que el crecimiento de los niños se lleva a cabo por
medio de la interrelación del desarrollo físico, mental, emocional y social, y la
“Estimulación Temprana produce impacto en el crecimiento total de los niños y
niñas, sin presionar ni acelerar ningún proceso de desarrollo. Simplemente, lo que
busca es optimizar sus capacidades, en todas las áreas”. Se le va a proporcionar
las herramientas que necesita para “el desarrollo de sus habilidades y un mejor
desempeño, además sirve de herramienta de detección de posibles deficiencias a
nivel neuromuscular o musculo-esquelético”. (Marina, J. A. 2014)
25
1.5.2 Justificación metodológica.
Por medio del presente proyecto se pretende estudiar la viabilidad para la creación
de un centro de estimulación temprana en el municipio de Yumbo, en el cuál se
utilizara la siguiente metodología:
Primero se estructurara un marco lógico con el cual se identificaran los actores
interesados en el servicio.
Se realizará un análisis del mercado para determinar la oferta, la demanda, las
características de los servicios y demás elementos claves para la estructuración
del plan de negocios.
Por último se analizaran los demás requerimientos para la estructuración
técnica, organizacional, legal y financiera del contrato.
Mediante el análisis de las variables mencionadas anteriormente, se propone un
nuevo método o una nueva estrategia para generar conocimiento válido y
confiable de la investigación.
1.5.3 Justificación práctica.
Se le llama primera infancia a los primeros años de vida de una persona, donde se
tiene la posibilidad de “interactuar con el ambiente, explorar y descubrir
propiamente su entorno, de esta manera se determina su comportamiento” ya que
durante los primeros años de relacionarse con el mundo que les rodea, “el cerebro
aprovecha al máximo todas las posibilidades de aprendizaje y es cuando los niños
están más receptivos”, definen su eficacia en el desempeño de sus ocupaciones
diarias y en su interacción con el entorno. (Calderón, A. 2014)
La estimulación temprana, aprovecha la capacidad de aprendizaje y adaptabilidad
del cerebro en beneficio del niño. “Es un proceso ordenado y personalizado de
masajes, movilizaciones, ejercicios, actividades y juegos, con la intención de
26
ofrecerle al niño una serie de estímulos repetitivos, constantes de manera
individual; respetando y contemplando sus necesidades, estados y etapas de
desarrollo”. (Twombly & Fink, 2008, p. 133)
Es por ello que se realiza el presente estudio de viabilidad para la creación de un
centro de estimulación temprana a los niños y niñas de o a 5 años de edad del
municipio de Yumbo, enfocando el servicio a lograr el máximo desarrollo del niño
mediante un seguimiento personalizado del desarrollo de habilidades y destrezas
motrices y el tratamiento más adecuado en cada caso particular.
1.5.4 Estado Del Arte.
En efecto, desde que una persona nace, se debe visualizar como un ser que
responde a estímulos externos, se le debe reconocer el carácter activo y
constructor de aprendizajes en base a la estimulación. La educación debe ser
acorde a cada etapa de vida. Por ello, el Centro de Estimulación Temprana
pretende brindar una "educación oportuna" a cada etapa de la primera infancia.
El Centro de Estimulación Temprana tiene un enfoque de “educación maternal”,
cuya denominación, hace referencia a aquella intervención educativa, recogiendo
una tradición histórica e incorporándolo en un método cariñoso y cuidadoso hacia
los niños. (Quijano, C. 2013)
Es cierto que hoy connota un problema de estereotipos y de responsabilidades
educativas limitadas sólo a la madre. En ello se ha detectado una excelente
oportunidad y viabilidad para la creación de dicho negocio con la intención de
lograr una vinculación integral entre profesionales especializados en educación,
padres, madres, niños y niñas con el objetivo de educar los infantes y mejorar su
parte intelectual de la mano con el entorno familiar.
27
1.5.5 Referente Teórico.
El referente teórico aplicado para el presente estudio de viabilidad, se soporta en
la teoría de la jerarquía de necesidades de Maslow Pirámide de Maslow, la cual es
una “teoría psicológica sobre la motivación humana, que señala que conforme se
satisfacen las necesidades básicas, los humanos, desarrollan necesidades y
deseos más altos”. (Chiavenato, 2005).
La jerarquía de necesidades de Maslow se describe a menudo como una pirámide
que consta de 5 niveles: “Los cuatro primeros niveles pueden ser agrupados como
necesidades del déficit; el nivel superior se le denomina como una necesidad del
ser. La diferencia estriba en que mientras las necesidades de déficit pueden ser
satisfechas, las necesidades del ser son una fuerza impelente continua”.
(Chiavenato, 2005).
La idea básica de esta jerarquía es que las necesidades más altas ocupan nuestra
atención sólo una vez se han satisfecho necesidades inferiores en la pirámide. Las
fuerzas de crecimiento dan lugar a un movimiento hacia arriba en la jerarquía,
mientras que las fuerzas regresivas empujan las necesidades prepotentes hacia
abajo en la jerarquía.
El escalón básico de Maslow es el de las necesidades fisiológicas, hambre y sed.
Cuando el ser humano tiene ya cubiertas estas necesidades empieza a
preocuparse por la seguridad de que las va a seguir teniendo cubiertas en el futuro
y por la seguridad frente a cualquier daño. Una vez que el individuo se siente
físicamente seguro, empieza a buscar la aceptación social; quiere identificarse y
compartir las aficiones de un grupo social y quiere que este grupo lo acepte como
miembro. Cuando el individuo está integrado en grupos sociales empieza a sentir
la necesidad de obtener prestigio, éxito, alabanza de los demás. Finalmente, los
individuos que tienen cubiertos todos estos escalones, llegan a la culminación y
desean sentir que están dando de sí todo lo que pueden, desean crear.
28
Necesidades fisiológicas básicas. Son necesidades fisiológicas básicas para
mantener la homeostasis, dentro de estas se incluyen:
Necesidad de respirar
Necesidad de beber agua
Necesidad de dormir
Necesidad de regular la homeostasis (ausencia de enfermedad)
Necesidad de comer
Necesidad de liberar desechos corporales
Necesidad sexual
Figura 1. Pirámide de las necesidades de Maslow.
Fuente: (Chiavenato, 2005).
Seguridad. Surgen de la necesidad de que la persona se sienta segura y
protegida. Dentro de ellas se encuentran:
Seguridad física
Seguridad de empleo
Seguridad de ingresos y recursos
29
Seguridad moral y fisiológica
Seguridad familiar
Seguridad de salud
Seguridad contra el crimen de la propiedad personal
Seguridad de autoestima
Afiliación. Están relacionadas con el desarrollo afectivo del individuo, son las
necesidades de asociación, participación y aceptación. En el grupo de trabajo,
entre estas se encuentran: la amistad, el afecto y el amor. Se satisfacen mediante
las funciones de servicios y prestaciones que incluyen actividades deportivas,
culturales y recreativas.
Reconocimiento. Se refieren a la manera en que se reconoce el trabajo del
personal, se relaciona con la autoestima.
Autorrealización. “Son las más elevadas, se hallan en la cima de la jerarquía,
a través de su satisfacción personal, encuentran un sentido a la vida mediante el
desarrollo de su potencial en una actividad.” (Maslow, 2001, p. 133)
1.5.6 Referente Legal.
Los derechos de los niños y las niñas, han sido reconocidos en casi todos los
países del mundo, entre los que se encuentra Colombia. La Constitución Política
de Colombia, reconoce en su artículo 44 algunos derechos fundamentales de los
niños, entre ellos el derecho a la integridad física y la alimentación equilibrada y
señala además que es obligación de la familia, la sociedad y el Estado el asistir y
proteger a los niños y las niñas para garantizar su desarrollo armónico e integral y
el ejercicio pleno de sus derechos.
30
Por otra parte, mediante la #Ley 1098 del 8 de noviembre de 2006, se expidió el
Código de Infancia y Adolescencia, y al tenor del artículo 10 de esta norma, se
establece la corresponsabilidad, definida como la concurrencia de actores y
acciones conducentes a garantizar el ejercicio de los derechos de los niños, las
niñas y los adolescentes, la familia, la sociedad y el Estado son corresponsables
en su atención, cuidado y protección, en este sentido se debe de dar prioridad al
bienestar de los niños y las niñas principalmente en sus etapas iniciales
denominada la primera infancia que corresponde de los 0 a los 5 años de edad”.
(Colombia, 1991)
1.6 ASPECTO METODOLÓGICO
1.6.1 Tipo de estudio.
1.6.1.1 Estudio Descriptivo.
El proyecto se ejecuta mediante la aplicación de un estudio descriptivo, se
indagará sobre las características de las instituciones educativas y centros de
cuidados a la población de la primera infancia en el municipio de Yumbo, lo que
facilita el alcance de una descripción del objeto de investigación. Según Clark-
Carter (2002), se lograra midiendo de manera independiente los conceptos o
variables que se relacionan a continuación:
Información específica del medio o entorno
Clientes Potenciales
Competencia
Fuentes de financiación. (p. 45)
31
1.6.2 Método de investigación.
1.6.2.1 Método Cualitativo y Cuantitativo.
Los métodos cualitativos son utilizados para hacer interpretaciones y análisis de
experiencias, percepciones y valores donde se profundiza en el contenido, según
Méndez (1995), este método se aplica a una “muestra relativamente pequeña para
poder indagar mucho más en las experiencias”, el presente proyecto tiene como
parte de su estructura de investigación, la utilización de la investigación cualitativa,
con la cual se busca identificar la naturaleza profunda de las realidades, su
sistema de relaciones y su estructura dinámica, mediante la revisión documental.
Por otra parte, mediante la utilización de la investigación cuantitativa se busca
determinar la fuerza de asociación o correlación entre variables, la generalización
y objetivación de los resultados a través de una muestra para hacer inferencia a
una población de la cual toda muestra procede, por lo tanto la herramienta más
adecuada para el presente proyecto es la entrevista la cual permite tener una idea
representativa de las tendencias de la oferta, la demanda y el poder adquisitivo de
la población objetivo. (p. 40)
1.6.3 Método de recolección de información.
1.6.3.1 Método de la Encuesta.
Se tendrá como soporte de la investigación, la aplicación del método de la
encuesta, con la cual se pretende conocer la aceptación de las familias acerca de
la creación de una institución dedicada a la estimulación temprana en niños en
edades de 0 a 5 años, de la comuna 2 del municipio de Yumbo.
“Los resultados de la encuesta, serán factor esencial para determinar la viabilidad
y viabilidad de la creación de la unidad de negocio”. (Avilez, 2010)
32
1.6.4 Fuentes y técnicas para la recolección de la información.
En la siguiente tabla se realiza la sistematización de las fuentes primarias y
secundarias, con las cuales se establecen las bases para responder a la pregunta
de investigación o formulación del problema planteado.
Tabla 2. Fuentes y Técnicas para la recolección de información.
VARIABLE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN
TÉCNICAS FUENTES HERRAMIENTAS
ESTUDIO DE MERCADO
ENCUESTA
FUENTES PRIMARIAS
Formato Encuesta Revisión Documental
Aplicación de la encuesta. La entrevista se realizara de forma individual.
FUENTES SECUNDARIAS
Trabajos de grado existentes en la línea de emprendimiento. Periódicos y Revistas Observatorios económicos. Datos estadísticos DANE
ESTUDIO TÉCNICO OPERATIVO
INVESTIGACIÓN Y CONSULTA DE INFORMACIÓN EN BASES DE DATOS EXISTENTES
FUENTES PRIMARIAS
Análisis y definición de la información recopilada
Benchmarking
FUENTES SECUNDARIAS
Diagramas de Flujo, Macro Procesos, Macro Localización y Micro localización.
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
INVESTIGACION Y APOYO EN INFORMACION DE ENTIDADES YA CONSTITUIDAS
FUENTES PRIMARIAS
Aplicación de la Administración del Talento Humano
Benchmarking
FUENTES SECUNDARIAS
Consulta de manuales de funciones, organigramas, descripción de cargos, valuación de cargos.
Fuente: Grupo de investigación.
33
1.6.5 Tratamiento de la Información.
La información recopilada se le aplicará el método de muestreo probabilístico, el
cual tiene en cuenta que todos los individuos tienen la misma probabilidad de ser
elegidos para formar parte de una muestra y, consiguientemente, todas las
posibles muestras de tamaño n tienen la misma probabilidad de ser
seleccionadas. Sólo estos métodos de muestreo probabilísticos aseguran la
representatividad de la muestra extraída y son, por tanto, los más recomendables.
1.6.6 Presentación de los Resultados.
Con la aplicación de la encuesta, se pretende analizar las siguientes variables:
Número de hijos que conforma el grupo familiar.
Conocimiento sobre la estimulación temprana.
Interés en el uso de un centro de estimulación.
Poder adquisitivo.
Días en los cuales desea recibir el servicio.
Servicios que desea recibir.
Las variables relacionadas anteriormente se analizaran mediante la “tabulación de
los datos recopilados en una matriz de Excel, de la cual se generaran cada uno de
los análisis e información necesaria para la estructuración de los aspectos de
mercadeo, técnicos, organizacionales y económicos del proyecto”.
(Namakforoosh, 2010, p. 60)
34
Como dice Bonilla y Rodriguez (2000), no es buscar representatividad estadística
sino lograr el mayor nivel de validez y confiabilidad en sus procedimientos de
recolección y análisis de la información. ( p. 66)
Por otra parte, conforme a la aplicación de la encuesta se obtuvieron los
siguientes resultados:
Del total de 376 personas encuestadas en los distintos barrios que conforman la
comuna 2 del municipio de Yumbo, el 73% ósea 275 personas manifestaron tener
hijos en edades entre los 0 y 5 años, el 27% restante respondieron no tener hijos
en ese rango de edad.
35
2. ANÁLISIS DEL MERCADO
En el presente capítulo del proyecto, se analizaran todas las variables necesarias
para conocer varios aspectos sobre el consumidor, sus necesidades y de esta
manera tener las claves para satisfacerlas en un 100%,
En este estudio de mercado se obtendrá y analizara la información acerca de los
clientes, los servicios, el precio, el tipo de distribución, las promociones, los
competidores y los proveedores de la unidad de negocio a desarrollar.
2.1 ANÁLISIS DEL SECTOR
2.1.1 Estructura del mercado.
2.1.2 Análisis de Demanda.
La primera infancia, conformada por el proceso de gestación de la madres y los
primeros cinco (05) años de vida del ser humano, constituye una etapa
fundamental para el desarrollo físico, intelectual y emotivo de los niños y niñas, en
la que su nivel de riesgo y vulnerabilidad es mayor en relación con otras etapas de
vida, debido a que es un periodo en el que se desarrolla su capacidad neuronal,
así como las condiciones necesarias para su crecimiento y desarrollo.
“En Colombia existen 5.141.455 niñas y niños en primera infancia en 2012, los
cuales representan el 11% de la población del país, en dónde Bogotá, Antioquía,
Valle del Cauca, Cundinamarca, Atlántico y Bolívar tienen aproximadamente el
50% de dicha población”. (González, M. 2013)
36
El aprendizaje y el desarrollo que se presentan durante los primeros años de vida
tienen efectos duraderos en los seres humanos. La mayor parte del desarrollo del
cerebro tiene lugar tempranamente en la vida de los niños, y características como
la confianza, la curiosidad y la capacidad para relacionarse y comunicarse,
dependen del tipo de cuidados que estos reciban.
El municipio de Yumbo, en los últimos años, se registran grandes avances en lo
que tiene que ver con educación y la prestación de servicios educativos que
cobijan a toda la población. Las cifras indican que se están dando los pasos
necesarios para cumplir con el derecho al desarrollo, el cual establece la
educación como una prioridad en cada uno de los ciclos de la vida. Pese a esto,
existen algunas condiciones que no permiten que todos los niños y niñas accedan
a los servicios ofertados por instituciones de carácter público y privado, aduciendo
motivos de carácter personal, como distancia entre la vivienda y el acceso a los
servicios, falta de respaldo de los padres, baja calidad de la oferta educativa de las
Instituciones existentes.
De acuerdo con información suministrada por la secretaria de educación municipal
de Yumbo se considera que la cobertura en los grados de pre-jardín y jardín que
comprende las edades entre 3 y 4 años, es del 52.65% y en transición que
comprende la edad de 5 años, es del 93%, cifras que muestran la existencia de
una demanda latente de servicios educativos, por otra parte, el municipio tiene un
programa de estimulación temprana que atiende a 300 niños y niñas, solo
brindando una cobertura del 3.75% de la población de la primera infancia del
municipio, Adicionalmente se encuentra que no se tienen dispuestos sitios que
ofrezcan cuidado y estimulación a niños y niñas en edades de 0 a 2 años de edad.
37
2.1.3 Análisis de la Oferta.
Actualmente el municipio de Yumbo, cuenta con una oferta mínima en el ámbito
del área de influencia del presente proyecto, en la ciudad solo existe un lugar que
ofrezca los servicios de estimulación temprana, que atiende a niños y niñas en
edades 3 y 4 años, por otra parte los Hogares de Bienestar Familiar no cuenta con
áreas adecuadas para realizar las actividades de sesiones de estimulación
prenatal y temprana por lo que no podría ser optimizada.
Se debe precisar que los establecimientos de salud del primer nivel de atención
solo se circunscriben a evaluar a los niños en las aéreas de desarrollo Psicomotor,
mas no ha intervenir en su rehabilitación. Por lo que se puede afirmar que la oferta
del servicio es cero.
2.2 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO
2.2.1 Clientes.
Los clientes potenciales del centro de estimulación temprana, se han definido
como los padres familias con hijos de 0 a 5 años de edad, residentes en la
comuna 2, pertenecientes a los estratos 2 y 3 del Municipio de yumbo.
2.2.2 Competencia.
De acuerdo con la investigación realizada, recopilada mediante la observación
directa, visitas realizadas a la cámara de comercio y la secretaria de Educación
Municipal de Yumbo, se encontró que no existen instituciones privadas, que
presten los servicios de estimulación temprana para niños y niñas de 0 a 5 años
de edad, sin embargo de acuerdo con lo proyectado en el Plan de Desarrollo
municipal que rige de 2012 – 2015 denominado “YUMBO GARANTÍA
COLECTIVA”, está proyectada la construcción y puesta en marcha de un centro
de Desarrollo Infantil – CDI para la comuna 1 del municipio, donde pretenden
38
brindar un servicio integral dentro de los cuales está el de estimulación temprana,
a niños de 0-5 años, en situación de vulnerabilidad con un puntaje del SISBEN
menor o igual a 52 puntos.
Con base a los datos recopilados por el grupo de investigación, se detectó que no
existe competencia directa, esto se debe a que no existe un centro de
estimulación temprana para niños y niñas en edades de 0 a 5 años de edad en la
comuna 2 del municipio de Yumbo.
2.2.2.1 Competencia Indirecta.
El Municipio de Yumbo cuenta con hogares FAMY ubicados en distintos barrios del
municipio de Yumbo, principalmente en la Ladera, con los cuales se benefician a
los estratos 1 y 2, pertenecientes al ICBF, en los cuales las madres comunitarias
han sido capacitadas para brindar estimulación a los infantes que están a su
cargo, pero se debe tener en cuenta que para acceder a estos hogares, el grupo
familiar debe de acreditar que no tienen la capacidad de pago de un jardín infantil
privado, que la madre requiere de salir a laborar para suplir las necesidades
básicas de la familia o contar con un puntaje inferior o igual a 52 puntos del
SISBEN.
Se debe de tener en cuenta que las madres comunitarias no son especializadas
en este tema, simplemente son capacitadas por el ICBF para que dentro de las
horas en que tengan a su cargo el cuidado de los niños y niñas estimulen su
aprendizaje.
COMUNAS MUNICIPIO DE YUMBO-VALLE:
Según el Observatorio Socio Económico del Municipio de Yumbo “UNO (1):
Puerto Isaac, Juan Pablo II, San Jorge, San Jorge parte Alta, San Jorge
Imviyumbo, Américas, La Estancia y Panorama. DOS (2): Simón Bolívar,
Belalcazar, Uribe Uribe, Fray Peña, Portales de Comfandi. TRES (3): Buenos
39
Aires, Las Cruces, San Fernando, Nuevo Horizonte, Trinidad, Corvivalle y
Pedregal. CUATRO (4): Trinidad I, Dionisio II, Calderón, Las Vegas, Madrigal,
Bellavista, Municipal, Floral, Guacanda, Lleras, Jorge Eliecer Gaitán, Portales de
Yumbo, La Ceiba, Urbanización Carlos Pizarro y cacique Jacinto”.
40
2.3 PLAN DE MERCADEO
Tabla 3. Plan de mercadeo
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
COMPETENCIA PORTAFOLIO PRECIO PLAZA PROMOCIÓN
JARDÍN INFANTIL
TERNURAS
MATRICULA
MENSUALIDAD
TRANSPORTE
LONCHERA
$ 100.000
$ 52.000
N/A
N/A
COMUNA 3
PEDREGAL NINGUNA
JARDÍN GAHIA
MATRICULA
MENSUALIDAD
TRANSPORTE
LONCHERA
$ 104.000
$ 85.000
$ 65.000
$ 35.000
COMUNA 4
BARRIO
MADRIGAL
POR REFERIDO MENSUALIDAD
GRATUITA
DESCUENTO POR HERMANOS 5% A LA
MENSUALIDAD
Fuente: Grupo de Investigación.
41
2.3.1 Estrategia de Precios.
Tabla 4. Márgenes brutos
El costo es un factor que se debe tener en cuenta para establecer los precios de
los servicios que va a prestar el centro de estimulación temprana.
Mediante la encuesta realizada se logró detectar el precio que el cliente está
dispuesto a pagar por el servicio, factor que se tuvo en cuenta al momento de
pactar dicho precio pues la intención es brindar un servicio continuo y así lograr
que el cliente sienta que pago un precio justo por el servicio recibido de acuerdo
con sus expectativas.
2.3.2 Estrategia de Ventas.
En el centro de estimulación temprana “Mis Pequeños Exploradores” posee como
estrategia de ventas, enfocarse en las necesidades de aquellos padres de familia
que desean que sus hijos tengan un mejor desarrollo de las sus habilidades y
capacidades en la primera infancia, ofreciendo a los clientes iníciales un
descuento en la matricula del 10%, descuento del 5% en mensualidad por
referidos después del segundo semestre, descuento del 5% por mensualidad de
hermanos.
42
2.3.3 Estrategia Promocional.
Tabla 5. Estrategia promocional
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
ESTRATEGIA PROMOCIONAL
DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO
PAGINA WEB 1 $ 650.000
TARJETAS DE PRESENTACIÓN 1000 $ 250.000
VOLANTES 1000 $ 45.000 Fuente: Grupo de investigación.
Dentro de las estrategias promocionales, se entregaran volantes en toda la
comuna 2, en los cuales estará la información básica de la institución.
Se abrirá un perfil en Facebook, donde no solo se mostrara la imagen corporativa
de la institución, sino que se colgaran las fotos de las actividades realizadas con
los niños y niñas dentro de la institución también se contara con una Página Web
Institucional.
2.3.4 Estrategia de Distribución.
Figura 2. Estrategia de distribución
Fuente: Grupo de investigación.
BELALCAZAR
43
Él centro de estimulación contara con una única sede principal, por tal motivo la
estrategia de distribución que se utilizara es directa pues el servicio se ofrece
directamente en el Centro el cual estará dotado de cámaras en todos los espacios,
habilitadas en horarios laborales, con las cuales los padres y madres desde sus
casas podrán ingresar a la IP que se les suministrara y así visualizar el trato y el
servicio que se les presta dentro de la institución.
2.3.5 Políticas de Servicios.
PROPUESTA DE VENTA ÚNICA (PVU)
Brindar un servicio idóneo, que contribuya permanentemente a la formación
integral de nuestros niños y niñas.
Contribuir a la difusión de habilidades y destrezas para el mejor desarrollo
integral de los niños y niñas.
Despertar la creatividad artística y científica del discente como forma de innovar
y transformar su comunidad proyectándose hacia un cambio social.
Institucionalizar las relaciones escuela-comunidad a través de proyectos y
asesorías permanentes en asocio con los padres de familia.
Desarrollar en los niños y niñas los principios de libertad, convivencia pacífica y
democracia participativa.
44
2.3.6 Tácticas de Ventas.
El Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” durante todo el
año tendrá a la disposición de los clientes la información física y electrónica de los
servicios que aquí se brindan, pero aplicara la fuerza de ventas mayor solo por
temporadas, es decir, en el mes de Noviembre, Diciembre y Enero se difundirá
dicha publicidad informando a la comunidad que las matriculas están abiertas para
el nuevo año lectivo por los siguientes medios:
Volantes: se repartirán volantes en puerta a puerta en el Municipio de Yumbo, en
los hogares de las diferentes comunas, con el fin de captar nuevos clientes para
incorporarlos en el siguiente periodo del Centro de Estimulación.
Página web: este aplicativo electrónico siempre estará disponible como publicidad
magnética. Se trabajara en mensajes impactantes para mostrar en los meses
destinados para aplicar la mayor fuerza de ventas como por ejemplo: “Dame los
primeros cinco años de vida de un niño y te diré lo que será el hombre del
mañana”.
Tarjetas de presentación: dichas tarjetas son la carta de presentación del Centro
de Estimulación. Siempre estarán disponibles y se les entregaran a las personas
que se acerquen a las instalaciones de “Mis Pequeños Exploradores” a pedir
información. Su diseño es llamativo y sofisticado de tal manera que impresione al
padre de familia que lo lleve en su mano.
45
2.4 DISEÑO DE INVESTIGACIÓN
2.4.1 Objetivo general.
Determinar la viabilidad de mercado de la creación de un Centro de estimulación
temprana para niños de 0 a 5 años en la comuna dos del municipio de Yumbo
Valle del Cauca, Colombia.
2.4.2 Objetivo específico.
Realizar un estudio de mercado que permita determinar los clientes potenciales,
la competencia y la aceptación de la unidad de negocio.
TIPO DE ESTUDIO
Marco Muestral.
Los datos para determinar la muestra para la realización de la encuesta, fue
obtenido por los datos arrojados por el Observatorio socio económico del
municipio de Yumbo, publicado por el departamento de Planeación Municipal para
el año 2012. Según estos datos la ¡comuna 2 del municipio conformada por los
barrios Belalcázar, Uribe, Bolívar, Fray Peña y Portales de Comfandi, tiene un
promedio de 6244 hogares, equivalente al 24.98% de los hogares del municipio,
cabe resaltar que estos hogares se encuentran entre los estratos 2 y 3”.
(Restrepo, G. 2011)
Tamaño de la Muestra
Para la investigación se utilizó el muestreo aleatorio simple, donde se tomó la
población objeto de la investigación, y se determinó la muestra utilizando la
siguiente fórmula:
n = (Z²p*q*N) / (Ne² + Z²p*q)
46
Dónde:
n = Tamaño de la muestra
e = Limite aceptable del error de la muestra (se consideró el 5 %)
Z = 1.96 (tabla de distribución normal para el 95% de confiabilidad y 5% error)
N= Universo a considerar
p = Nivel de Ocurrencia (0.50)
q = Nivel de No Ocurrencia (0.50)
Resultado:
n= 376 – Número de encuestara realizar.
Las encuestas realizadas fueron estructuradas con preguntas cerradas
47
Modelo de la encuesta
A continuación se formulan una serie de preguntas de opción múltiple en las cuales usted
debe marcar con una X la que más se ajuste a su criterio. Diligencie el formato en su
totalidad.
1. ¿Tiene usted hijos en edades entre 0 y 5 años?
SI NO
En caso afirmativo proceda a contestar la siguiente pregunta, de lo contrario termine la
encuesta aquí.
2. ¿Qué edad tienen sus hijos?
a) Entre 0 y 1 años b) Entre 2 y 3 años
c) Entre 4 y 5 años
3. ¿Sabe usted que es estimulación temprana?
SI NO
4. ¿Están actualmente sus hijos inscritos en jardín infantil?
SI NO
En caso afirmativo Continúe con la pregunta 5, de lo contrario pase a la pregunta 6.
5. ¿En la institución educativa donde están matriculados sus hijos actualmente reciben
estimulación temprana?
SI NO
6. ¿Estaría usted interesado a matricular a sus hijos en un centro de estimulación
temprana que le brinde atención profesional, seguridad y una infraestructura innovadora?
SI NO
8. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente por el servicio de estimulación
temprana para sus hijos?
a) Entre 50.000 a 60.000 b) Entre 61.000 y 90.000
c) Entre 91.000 y 100.000 d) Más de 100.000
9. ¿Donde le gustaría que estuviera ubicado el centro de estimulación motriz?
a) Barrio Belalcazar b) Barrio Uribe c) Barrio Bolívar
d) Otro. Cual? _______________________
10. ¿Cuántas veces por semana estaría usted dispuesto a llevar a sus hijos a recibir la
estimulación temprana?
a) Una vez por semana b) Dos veces por semana
c) Tres veces por semana d) de lunes a viernes
e) Otro. Cual? _______________________
11. ¿Qué servicios adicionales le gustaría que le brindara el centro de estimulación
motriz?
a) Vacaciones recreativas b) Cine infantil
c) Celebración de cumpleaños d) Talleres de arte
e) Todas las anteriores f) Escuela de Padres
g) Otro. Cual? _______________________
¡GRACIAS POR SU COLABORACIÓN!
ENCUESTA
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN CENTRO DE
ESTIMULACIÓN TEMPRANA EN LA COMUNA 2 DEL MUNICIPIO DE YUMBO.
48
A continuación se formulan una serie de preguntas de opción múltiple en las cuales usted
debe marcar con una X la que más se ajuste a su criterio. Diligencie el formato en su
totalidad.
1. ¿Tiene usted hijos en edades entre 0 y 5 años?
SI NO
En caso afirmativo proceda a contestar la siguiente pregunta, de lo contrario termine la
encuesta aquí.
2. ¿Qué edad tienen sus hijos?
a) Entre 0 y 1 años b) Entre 2 y 3 años
c) Entre 4 y 5 años
3. ¿Sabe usted que es estimulación temprana?
SI NO
4. ¿Están actualmente sus hijos inscritos en jardín infantil?
SI NO
En caso afirmativo Continúe con la pregunta 5, de lo contrario pase a la pregunta 6.
5. ¿En la institución educativa donde están matriculados sus hijos actualmente reciben
estimulación temprana?
SI NO
6. ¿Estaría usted interesado a matricular a sus hijos en un centro de estimulación
temprana que le brinde atención profesional, seguridad y una infraestructura innovadora?
SI NO
8. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente por el servicio de estimulación
temprana para sus hijos?
a) Entre 50.000 a 60.000 b) Entre 61.000 y 90.000
c) Entre 91.000 y 100.000 d) Más de 100.000
9. ¿Donde le gustaría que estuviera ubicado el centro de estimulación motriz?
a) Barrio Belalcazar b) Barrio Uribe c) Barrio Bolívar
d) Otro. Cual? _______________________
10. ¿Cuántas veces por semana estaría usted dispuesto a llevar a sus hijos a recibir la
estimulación temprana?
a) Una vez por semana b) Dos veces por semana
c) Tres veces por semana d) de lunes a viernes
e) Otro. Cual? _______________________
11. ¿Qué servicios adicionales le gustaría que le brindara el centro de estimulación
motriz?
a) Vacaciones recreativas b) Cine infantil
c) Celebración de cumpleaños d) Talleres de arte
e) Todas las anteriores f) Escuela de Padres
g) Otro. Cual? _______________________
¡GRACIAS POR SU COLABORACIÓN!
ENCUESTA
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN CENTRO DE
ESTIMULACIÓN TEMPRANA EN LA COMUNA 2 DEL MUNICIPIO DE YUMBO.
Fuente: Grupo de investigación.
2.4.3 Resultados de la Encuesta.
Gráfica 1. ¿Tiene usted hijos en edades entre 0 y 5 años?
Fuente: Grupo de investigación.
49
De las 376 personas que tienen hijos con edades entre 0 y 5 años, el 45%
manifestaron tener hijos en edades entre 2 y 3 años, por otra parte el 31% tienen
hijos con edades entre 4 y 5 años y el 24% en edades entre 0 y 1 año.
Gráfica 2. ¿Qué edad tienen sus hijos?
Fuente: Grupo de investigación.
De las 376 personas encuestadas que tienen hijos del rango de edad de 0 a 5
años, el 55% manifestaron no saber qué es la estimulación temprana, mientras
que el 45% restante si conocen el término.
Gráfica 3. ¿Sabe usted que es estimulación temprana?
Fuente: Grupo de investigación.
50
A la pregunta No. 4 respondieron en un 61% que sus hijos están actualmente
inscritos en jardines infantiles, mientras que el 39% no están vinculados a ninguna
institución educativa.
Gráfica 4. ¿Están actualmente sus hijos inscritos en jardín infantil?
Fuente: Grupo de investigación.
El 76% de las personas encuestadas están interesadas en matricular a sus hijos
en centros de estimulación temprana, el 24% no están interesados.
Gráfica 5. ¿Estaría usted interesado a matricular a sus hijos en un centro de estimulación temprana
que le brinde atención profesional, seguridad y una infraestructura innovadora?
Fuente: Grupo de investigación.
51
El 51% de los encuestados, está dispuesto a pagar por los servicios de
estimulación temprana, en un rango de $50.000 a $60.000 pesos por
mensualidad, el 27% entre $61.000 y $90.000, el 14% entre $91.000 y $100.000 y
por último un 8% están dispuestos a pagar más de $100.000.
Gráfica 6. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente por el servicio de estimulación temprana
para sus hijos?
Fuente: Grupo de investigación.
A la pregunta que determina la ubicación del centro, el 55% de los encuestados
manifestaron que les gustaría que se ubicara en el barrio Belalcázar, esto se debe
a su ubicación estratégica, es el centro del municipio.
Gráfica 7. ¿Dónde le gustaría que estuviera ubicado el centro de estimulación temprana?
Fuente: Grupo de investigación.
52
El 57% de los encuestados, les gustaría que sus hijos recibieran el servicio de
estimulación temprana de lunes a viernes.
Gráfica 8. ¿Cuántas veces por semana estaría usted dispuesto a llevar a sus hijos a recibir la
estimulación temprana?
Fuente: Grupo de investigación.
El 27% de los encuestados, les gustaría que el centro ofreciera como servicios
complementarios, las vacaciones recreativas, el cine infantil, la escuela de padres,
la celebración de cumpleaños, talleres de arte.
Gráfica 9. ¿Qué servicios adicionales le gustaría que le brindara el centro de estimulación motriz?
Fuente: Grupo de investigación.
53
2.5 LOGO Y SLOGAN
2.5.1 Logo.
Figura 3. Logo
Fuente: Grupo de investigación.
2.5.2 Slogan.
“Pensando en el Bienestar y Desarrollo Integral de los niños y niñas”
54
3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1 INGENIERÍA DEL PROYECTO
Tabla 6. Activos fijos
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
Escritorios modulares
Sillas Ergonómicas
Archivador Metálico
Extintores
Biblioteca
Cama cunas
Laberinto Niños
Gimnasio Niños
Tunel Gusano
Modulo rampa
Tableros borra seco
Cajones móviles organizadores
Balde con escurridor extra amarillo: precaución X 35 l
Punto Ecológico Estructura Metálica / Plástica Fuente: Grupo de investigación.
Representa los insumos y elementos requeridos para la ejecución del Centro de
Estimulación.
Tabla 7. Equipo de cómputo y comunicaciones
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
Computador Escritorio Hp
Impresora Láser Hp
Cámaras Web
UPS 1200 Va Fuente: Grupo de investigación.
55
Representa los equipos y maquinaria en el que el Centro de Estimulación debe
hacer inversión. (Mendez, A. 1990, p. 90)
3.1.1 Descripción de los Servicios.
El Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores”, tendrá como
orientación educativa sustentada en el modelo del Desarrollo Pedagógico, este
modelo busca que cada individuo, de forma progresiva y secuencialmente acceda
a cada etapa del desarrollo intelectual de acuerdo con sus necesidades y
condiciones, en un ambiente de experiencias estimulantes que contribuyan al
afianzamiento y proceso adecuado de las estructuras mentales del niño en cada
etapa.
Es importante que el Centro de Estimulación tenga a su disposición los diversos
elementos, infraestructura y tecnología ya que a través de ello, el docente logra
captar la atención de los infantes en ejercicio de su estimulación.
El docente cumple una función de facilitador y estimulador de experiencias, busca
generar afianzamiento por medio de un modelo pedagógico social cognitivo, ya
que este ilustra la manera en que se debe centrar la atención en la transformación
del conocimiento continuo para la solución de problemas; teniendo en cuenta que
las experiencias educativas deben ser estimuladas para el fortalecimiento del
desarrollo integral, construcción en valores, dialogo e investigación, en la práctica
social para el bienestar en general de los infantes.
56
Figura 4. Modelo Pedagógico Desarrollista
Fuente: Cesar Coll (1994)
La ilustración muestra la manera en que el Centro de Estimulación entra a operar
en pro del beneficio mental y social del infante.
Los servicios que prestará el Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños
Exploradores” van dirigidos para niños de 0 a 5 años.
Se cuenta con un grupo de docentes y especialistas formados para desarrollar
adecuadamente el plan de estudios que se trabajará por proyectos de aula.
Cada área y núcleo temático permitirá trabajar las diferentes dimensiones
interdisciplinariamente, logrando así que el aprendizaje sea integral y significativo
para los niños y las niñas de acuerdo al nivel clasificado por su edad.
Los servicios son clasificados, de acuerdo a la edad de los niños y niñas,
quedando de la siguiente manera:
Sala cuna: 3 meses – 1 año
Caminadores: 1 año cumplido
Párvulos: 2 años cumplidos
Pre jardín: 3 años cumplidos
Jardín: 4 años cumplidos
Transición: 5 años cumplidos
57
3.2 PRODUCTO
3.2.1 Estructura Curricular.
El Centro de Estimulación Temprana “Mis pequeños Exploradores”, realizará un
diagnóstico inicial a cada uno de los niños y niñas matriculados en la institución,
así tener un punto de referencia para que al finalizar cada semestre se puedan
medir los logros obtenidos hasta ese momento y las estrategias que se deben
seguir implementando para continuar con el proceso.
El plan de trabajo se regirá bajo los parámetros que se establecen a continuación:
3.2.1.1 Dimensión corporal.
Reconoce las partes de cuerpo y las funciones elementales de cada una.
Relaciona su corporalidad con la del otro y lo acepta en sus semejanzas y
diferencias.
Controla a voluntad los movimientos de su cuerpo y de las partes del mismo y
realiza actividades que implican coordinación motriz fina y gruesa.
Muestra armonía corporal en la ejecución de las normas básicas de movimiento
y tareas motrices y la refleja en su participación dinámica en las actividades de
grupo.
Se orienta en el espacio y ubica diferentes objetos relacionados entre sí y
consigo mismo. Aplica esa orientación a situaciones de la vida diaria.
Expresa y representa corporalmente emociones, situaciones escolares y
experiencias de su entorno.
58
Participa, se integra y coopera en actividades lúdicas en forma creativa, de
acuerdo con su edad.
Tiene hábitos adecuados de aseo, orden, presentación personal y alimentación.
3.2.1.2 Dimensión comunicativa.
Comprende textos orales sencillos de diferentes contextos tales como
descripciones, narraciones y cuentos breves.
Formula y responde preguntas según sus necesidades de comunicación.
Hace conjeturas sencillas, previas a la compresión de textos y otras situaciones.
Incorpora nuevas palabras a su vocabulario y entiende su significado.
Desarrolla formas no convencionales de lectura y escritura y demuestra interés
por ellas.
Comunica sus emociones y vivencias a través de lenguajes y medios gestuales,
verbales, gramáticos y plásticos.
Identifica algunos medios de comunicación y en general producciones culturales
como el cine, la lectura y la pintura.
Participa en diálogos y otras interacciones asumiendo e intercambiando
diferentes roles.
Utiliza el lenguaje para establecer diferentes relaciones con los demás.
59
Disfruta con lecturas de cuentos y poesías y se apropia de ellos como
herramienta para la expresión.
3.2.1.3 Dimensión cognitiva.
Identifica características de objetos, los clasifica y los ordena de acuerdo con
distintos criterios.
Compara pequeñas colecciones de objetos, establece relaciones tales como
“hay más que N”, “hay menos que N”, “hay tantos como N”.
Establece relaciones con el medio ambiente, con los objetos de su realidad y
con las actividades que desarrollan las personas de su entorno.
Muestra curiosidad por comprender el mundo físico, el natural y el social a
través de la observación, la exploración, la comparación, la contratación y la
reflexión.
Utiliza de manera creativa sus experiencias, nociones y competencias para
encontrar caminos de resolución de problemas y situaciones de la vida cotidiana y
satisfacción de sus necesidades.
Interpreta imágenes, carteles, fotografías, y distingue el lugar y función de los
bloques de texto escrito, aun sin leerlo convencionalmente.
Relaciona conceptos nuevos con otros ya conocidos.
60
3.2.1.4 Dimensión ética, actitudes y valores.
Muestra a través de sus acciones y decisiones un proceso de construcción de
una imagen de sí mismo y disfruta el hecho de ser tenido en cuenta como sujeto,
en ambientes de afecto y comprensión.
Participa, se integra y coopera en juegos y actividades grupales que permiten
reafirmar su yo.
Manifiesta en su actividad cotidiana el reconocimiento y la aceptación de
diferencias entre las personas.
Disfruta de pertenecer a un grupo, manifiesta respeto por sus integrantes y
goza de aceptación.
Toma decisiones a su alcance por iniciativa propia y asume responsabilidades
que lleven al bienestar en el aula.
Participa en la elaboración de normas para la convivencia y se adhiere a ellas.
Expresa y vive sus sentimientos y conflictos de manera libre y espontánea,
exteriorizándolos a través de narraciones de historietas personales,
proyectándolas en personajes reales e imaginarios, dramatizaciones, pinturas o
similares.
Colabora con los otros en la solución de un conflicto que se presente en
situaciones de juego y valora la colaboración como posibilidad para que todas las
partes ganen.
61
3.2.1.5 Dimensión estética.
Demuestra sensibilidad e imaginación en su relación espontánea y cotidiana
con los demás, con la naturaleza y con su entorno.
Explora diferentes lenguajes artísticos para comunicar su visión particular del
mundo, utilizando materiales variados.
Muestra interés y participa gozosamente en las actividades grupales.
Participa, valora y disfruta de las fiestas, tradiciones, narraciones, costumbres y
experiencias culturales propias de su comunidad.
3.2.2 Metodología para el estudio de la ingeniería del proyecto.
Puesto que no existe un centro de estimulación temprana para niños y niñas en
edades de 0 a 5 años de edad en la comuna 2 del municipio de Yumbo, el Centro
de Estimulación se encontrara ubicado en dicha comuna. “Mis Pequeños
Exploradores” cuenta con un terreno total de 200 m2 construidos donde se
disfrutara de espacios óptimos y de calidad para la atención y cuidado oportuno de
los infantes.
62
Figura 5. Diagramas y planes de Desarrollo
Fuente: Grupo de investigación.
3.2.3 Diagramas y planes de Desarrollo.
Los diagramas de flujo, son representaciones gráficas de la secuencia de pasos
que se realizan para obtener un cierto resultado. En este caso se va a realizar la
representación del proceso de matrícula de los niños y niñas en el Centro de
Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores”. Dentro de sus
características, se encuentran que permite la puesta en común de conocimientos
individuales sobre un proceso, y facilita la mejor comprensión global del mismo.
Por otra parte proporciona información sobre los procesos de forma clara,
ordenada y concisa.
10m
20m
63
3.2.3.1 Diagrama de flujo de procesos
Figura 6. Incorporación de nuevos infantes
Fuente: Grupo de investigación.
64
3.2.3.2 Diagrama de flujo de procesos
Figura 7. Durante la Atención en el Centro de Estimulación.
No Si
CENTRO DE ESTIMULACION TEMPRANA
"MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES"
¿El infante logro ser
estimulado
oportunamente?
Ubicación del Infante en
las instalaciones del
Centro de Estimulación.
Continuidad en
el proceso
Egreso de los infantes a
sus hogores
Registro de Salida de los
Infantes (entrega formal a
sus padres)
Realizar Ajustes en la
atención
INICIO DE JORNADA
Estancia del Infante
Inicio de Jornada
Fin
Fuente: Grupo de investigación.
65
3.2.4 Tecnología.
Con el fin de prestar un servicio con las mejores herramientas en la búsqueda de
una educación Eficaz y moderna, se utilizará una tecnología que va a la
vanguardia, que se usa ahora en las guarderías infantiles, la cual enriquece a las
experiencias de aprendizaje temprana de los niños y niñas, con esta tecnología se
quiere incrementar la eficiencia de las funciones diarias, ayuda a mantener a los
niños a salvo e incrementa la satisfacción de sus padres y madres.
Tabla 8. Equipo de cómputo y comunicaciones
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES CANTIDAD
Computador Escritorio Hp 7
Impresora Laser Hp 1
Cámaras Web 6
UPS 1200 Va 3
Fuente: Grupo de investigación.
Dentro de la tecnología a adquirir se encuentra:
VIGILANCIA WEB
Se utilizarán cámaras de vigilancia, esta tecnología les permite a los padres,
madres y personal en general del Centro de Estimulación Temprana “Mis
Pequeños Exploradores” a mantener las salas y pasillos principales de la
institución vigilados para minimizar los riesgos de los infantes y generar
tranquilidad a los padres de familia.
66
Figura 8. Sistema de Monitoreo Web.
Fuente: (Revuelta Domínguez & Sánchez Gómez, 2007)
MEDIOS AUDIOVISUALES. Se va a adquirir un Video beam para la proyección
de clases y videos didácticos a los niños y niñas.
Imagen 1. Video Beam
Fuente: Grupo de investigación.
MATERIAL DIDÁCTICO PARA LA ESTIMULACIÓN EDUCATIVA. Los
materiales que se utilizaran para la estimulación temprana pueden ser de plástico
o de madera, siempre y cuando dándole prioridad a la seguridad del niño y la niña,
acordes con la edad.
67
Imagen 2. Material didáctico para estimulación
Fuente: Grupo de investigación.
3.2.5 Selección del Equipo.
Los equipos necesarios para la puesta en marcha del centro de estimulación
temprana, se relacionan a continuación:
68
Tabla 9. Inversión inicial en pesos
INVERSIÓN INICIAL EN PESOS
ACTIVOS FIJOS CANTIDAD
VALOR
UNITARI
O
VALOR
TOTAL
MUEBLES Y ENSERES
Escritorios modulares 8 250.000 2.000.000
Sillas Ergonómicas 8 109.000 872.000
Archivador Metálico 8 150.000 1.200.000
Extintores 2 130.000 260.000
Biblioteca 1 359.000 359.000
Cama cunas 15 170.000 2.550.000
Laberinto Niños 2 450.000 900.000
Gimnasio Niños 2 450.000 900.000
Túnel Gusano 2 250.000 500.000
Modulo rampa 2 253.000 506.000
Tableros borra seco 6 100.000 600.000
Cajones móviles organizadores 2 150.000 300.000
Balde con escurridor extra amarillo:
precaución X 35 l 4 178.900 715.600
Punto Ecológico Estructura Metálica /
Plástica 2 223.000 446.000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 12.108.600 Fuente: Grupo de investigación.
Los activos fijos mencionados anteriormente son de uso exclusivo tanto del
personal como de los infantes vinculados al Centro de Estimulacion, estos hacen
parte del inventario.
69
3.2.6 Calculo de Cantidades de Materia Prima e Insumos
Tabla 10. Activos no depreciables
ACTIVOS NO DEPRECIABLES CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Mesas para Jardín Infantil 38 36.900 1.402.200
Sillas para Jardín Infantil 155 11.900 1.844.500
Piscina de Pelotas 2 56.000 112.000
Colchonetas 155 32.950 5.107.250
Libros y Cuentos Infantiles 155 10.000 1.550.000
Juegos didácticos 75 10.000 750.000
Pisos de Goma 5 65.990 329.950
Guitarra 10 80.000 800.000
Xilófono 10 80.000 800.000
Caballitos de Palo 100 2.000 200.000
Memoria USB 4 GB 6 20.000 120.000
Cosedora 6 4.600 27.600
Perforadora 6 5.250 31.500
Saca Ganchos 6 2.500 15.000
Tijera 6 2.000 12.000
Basurero vanyplas 110lt c/scree gris 10 39.900 399.000
Mug 320cc Creta - PL155B5864 12 4.270 51.240
Pla Postre 20 5cm Creta - PL155B5820 12 4.130 49.560
Trapero 4 12.000 48.000
Recogedor 4 8.000 32.000
Escoba 4 10.000 40.000
Toallas de manos 3 3.000 9.000
TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES 13.730.800
Fuente: Grupo de investigación.
Los elementos e insumos mencionados anteriormente hacen parte para la
adecuación para uso en el Centro de Estimulación por parte del personal y de los
infantes vinculados.
70
3.3 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Para el análisis de la localización del proyecto, se tienen en cuenta factores
determinantes, tales como los costos de transporte, disponibilidad y costos
relativos con el factor humano, de los suministros y los factores ambientales; estos
elementos son el referente para estructurar la macro y micro localización del
proyecto ya que son necesarios para lograr seguridad al cliente, ofreciendo un fácil
acceso al servicio, en condiciones de satisfacción.
3.3.1 Macro Localización.
Yumbo está localizado a 3.35 de Latitud Norte y 79.29 Longitud Oeste, se
encuentra a 1.021 metros sobre el nivel del mar, su temperatura es de 16 grados
centígrados, con una extensión total 227.89 KM2.
Mediante el análisis de la oferta desarrollada, en el capítulo II del proyecto, se
determinó que el Centro de Estimulación Temprana se ubicara en Colombia, en el
departamento del Valle del Cauca; el Municipio de Yumbo en la comuna 2 con la
intención de atender a los estratos 2 y 3 ya que actualmente no cuentan con
centros especializados para su cuidado y su estimulación por ello se decide que
esta es la ubicación principal para el desarrollo del proyecto.
Figura 9. Ubicación
Fuente: (Restrepo Gómez, 2011)
71
3.3.2 Micro localización.
De acuerdo con el levantamiento de información realizado para el presente estudio
de viabilidad, se tuvieron en cuenta tres sectores del municipio de Yumbo, los
cuales se consideran que por su concurrencia y facilidad de acceso son zonas
consideradas importantes para establecer el sitio de localización de la empresa.
Así las cosas en el análisis se tuvieron en cuenta las vías de acceso, la cercanía al
mercado objetivo, la seguridad, los servicios públicos y el parqueo.
En el análisis se pudo determinar que la zona de localización del Centro de
Estimulación Temprana, de acuerdo con datos arrojados por la encuesta, será en
el barrio Belalcazar del municipio de Yumbo, esta zona brinda cercanía al mercado
objetivo, tiene un amplio reconocimiento por los habitantes del municipio, por ser
la zona céntrica y donde está establecido el mayor comercio del municipio.
Figura 10. Comunas de yumbo
Fuente: (Restrepo Gómez, 2011)
72
La imagen representa la comuna 2 del municipio Yumbo Valle, el cual está
conformado por los barrios Belalcázar, Uribe, Bolívar, Fray Peña y Portales de
Comfandi, lugar donde se va a ejecutar el Centro de Estimulación “Mis Pequeños
Exploradores”.
3.4 TAMAÑO DEL PROYECTO
Para lograr dar respuestas a las distintas necesidades de los niños y niñas dentro
del Centro de Estimulación en los distintos contextos, que respeten el proceso de
aprendizaje en ellos, estimulando el trabajo en equipo y la creatividad, ponen a los
niños en contacto con lo estético y lo ético e incluyen actividades de tipo físico,
emocional y social. Es necesario que los niños y niñas cuenten con espacios
lúdicos y espacios que respondan a otras necesidades, porque necesitan
actividades y lugares que estén dedicadas al goce y el juego, pero en otros
momentos necesitan actividades más académicas.
El Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” ofrecerá una
jornada: de 7:00 am a 11:00 y 01:00 a 05:00 pm de servicio continuo para los
infantes.
A continuación se describen los espacios que van a tener en el Centro de
Estimulación detallando su capacidad instalada:
Sala cuna:
Edades: 3 meses – 1 año
Total de niños por salón: 15 en cada jornada
Caminadores:
Edad: 1 año cumplido
Total de niños por Salón: 25
73
Párvulos:
Edad: 2 años cumplidos
Total de niños por Salón: 25
Pre jardín:
Edad: 3 años cumplidos
Total de niños por Salón: 30
Jardín:
Edad: 4 años cumplidos
Total de niños por Salón: 30
Transición:
Edad: 5 años cumplidos
Total de niños por Salón: 30
Se pretende tener un total de 155 niños y niñas atendidos diariamente.
74
4. ORGANIZACIONAL Y LEGAL
4.1 DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO
Para la correcta puesta en marcha del presente proyecto, es necesario contar con
los aspectos organizacionales y legales, por lo tanto en este capítulo se trataran
los aspectos como la planeación estratégica la cual define los lineamientos bajos
los cuales operara el centro, adicionalmente se estudiaran aspectos relacionados
con la integración de la fuerza de trabajo y el tipo de sociedad a crear.
4.1.1 Misión.
El Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” tiene como
Misión, proporcionar a nuestros niños y niñas en la primera infancia, las
herramientas educativas que promuevan el desarrollo de sus capacidades
intelectuales, sociales, emocionales, físicas, artísticas, éticas y de servicio a la
comunidad, dentro de un marco de honestidad, cooperación y búsqueda de la
excelencia, favoreciendo el desarrollo de su autoestima, equilibrio emocional y
afianzando la relación entre padres e hijos.
4.1.2 Visión.
El Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” será
reconocido por la prestación de servicios de calidad, siendo un modelo en la
preparación de niños y niñas líderes, emprendedores con valores y principios bien
fundamentados, para lograr así que alcancen el éxito en un mundo cada vez más
complejo.
75
4.1.3 Valores Corporativos.
El Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” para ofrecer
un mejor servicio a sus clientes, de alta calidad y confiable, ha formado los valores
que a continuación se presentan:
Conocimiento
Creatividad
Disciplina
Trabajo en equipo
Liderazgo
Reconocimiento
Calidad
Competitividad
Identidad
Espíritu de servicio
4.1.4 Filosofía de Trabajo.
La filosofía del Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” se
centra en el trabajo, constancia, orden y disciplina, como factores de éxito de
nuestra institución; aunando esfuerzos para dar a nuestros niños y niñas lo mejor
del capital humano que la conforma, a fin de brindarle una buena y cordial
atención y satisfacer todas sus necesidades dentro del rubro en el cual nos hemos
desarrollado, se establece emplear todo el potencial, conocimiento y calidad
humana para cumplir con los objetivos de la entidad.
76
4.1.5 Competencias Organizacionales
Las competencias organizacionales que el Centro de Estimulación Temprana “Mis
Pequeños Exploradores” va a implementar, cualifican y caracterizan a todas las
personas que trabajen para el centro, de acuerdo a el cargo que van a
desempeñar basados principalmente en el saber y el hacer. Se tendrán en cuenta
las siguientes competencias organizacionales:
Orientación al logro.
Orientación al servicio.
Trabajo en equipo.
Comunicación efectiva.
Disposición al cambio.
Orientación al logro: los colaboradores del Centro de Estimulación Temprana
“Mis Pequeños Exploradores” deben tener la capacidad de elaborar gestiones,
tomar decisiones pertinentes y emplear eficientemente el recurso. (Universidad
Tecnológica de Pereira, 2014)
Orientación al servicio: todo aquel colaborador del Centro de Estimulación
Temprana “Mis Pequeños Exploradores” debe de poseer la capacidad de entender
e “identificar las necesidades y expectativas de las personas con la organización,
en cuanto a la calidad del trato de los clientes externos como internos, siempre
mostrando un interés por las necesidades o requerimientos de otros, siempre en
un ambiente de respeto y cordialidad”. (Chavarro, H. 2010, p. 54)
Trabajo en equipo: los colaboradores del Centro de Estimulación Temprana “Mis
Pequeños Exploradores” deben de tener la “capacidad de cimentar relaciones de
cooperación, respeto y confianza con las otras personas de la organización, para
llegar en conjunto a los logros impuestos por esta”. (Ibarzabal, 2011, p. 40)
77
Comunicación efectiva: todo colaborador del Centro de Estimulación Temprana
“Mis Pequeños Exploradores” debe de poseer habilidades de comunicación tanto
para “expresar como para escuchar, en forma clara, pertinente y específica, de
carácter escrito, verbal y no verbal”. (Verderber, 2000, p. 15)
Disposición al cambio: los colaboradores del Centro de Estimulación Temprana
“Mis Pequeños Exploradores” deben de estar dispuestos al cambio organizacional
y adecuarse rápidamente a estos, mostrando siempre una rápida adaptación a las
distintas situaciones y personas nuevas que lleguen a sus actividades diarias.
4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
4.2.1 Procesos operativos.
El Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” requiere
implementarse con el fin de aplicar el Desarrollo Pedagógico, este modelo busca
que cada individuo, de forma progresiva y secuencialmente acceda a cada etapa
del desarrollo intelectual de acuerdo con sus necesidades y condiciones, en un
ambiente de experiencias estimulantes que contribuyan al afianzamiento y
desarrollo de las estructuras mentales del niño y de la etapa inmediatamente
superior. El tiempo de estimulación estimado es hasta que el niño cumpla cinco
años de edad.
De acuerdo con la investigación realizada, en la búsqueda de un modelo de
estructura organizacional que recopilara los elementos más ajustados a los
objetivos trazados por el grupo de investigación, teniendo en cuenta aspectos
tales como:
Alcanzar los objetivos organizacionales.
78
Minimizar o por lo menos regular la influencia de las variaciones individuales
sobre la organización.
Asegurar que el capital humano se ajuste a los requisitos del centro y no
viceversa.
Por lo anterior, se escogió el tipo de organización formal, la cual se entiende, en
general la estructura intencional de funciones en una empresa formalmente
organizada, la cual es una estructura que ofrece las mejores condiciones para la
contribución eficaz del desempeño individual, tanto presente como futuro, a las
metas grupales. Este modelo de organización presenta grandes ventajas tales
como:
División de trabajo
Especialización
Jerarquía
Distribución de la autoridad y de la responsabilidad
Racionalismo
De acuerdo con lo anterior, a continuación se presenta el organigrama del Centro
de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores”, se representan
gráficamente mediante un organigrama de tipo general, el cual contiene
información representativa del centro detallando los niveles jerárquicos, según su
magnitud y características.
79
Figura 11. Organigrama
Fuente: Grupo de investigación.
4.2.2 Descripción de Puestos.
4.2.2.1 Cargos y funciones estratégicas.
Fundamentación del Cargo
NOMBRE DEL CARGO: DIRECTOR
EDAD: 30 – 40 AÑOS
SEXO: INDISTINTO
ESTADO CIVIL: INDISTINTO
HABILIDADES: Administrador de empresas, especialista Pedagogía. Preparado
para la formación y concientización, aspectos importantes y bastante diversos
tanto en métodos como en evaluación de resultados. Manejo 100% Windows y
paquete completo de Office. Conocimientos Técnicos Profesionales.
EXPERIENCIA: Mínima de cinco (05) años en cargos a fines.
80
ACTITUDES:
Líder.
Capacidad de influenciar
Motivar y conducir personas hacia una determinada dirección.
Capacidad de síntesis,
Objetividad,
Agilidad para tomar decisiones,
Poder de convocatoria
APTITUDES:
Capacidad de Análisis
Capacidad de Generación de Informes
Criterio en el Control de la Información
Pro actividad
Capacidad de trabajo en equipo.
NOMBRE DEL CARGO: COORDINADOR PROGRAMA DE ATENCIÓN
FISIOTERAPÉUTICA.
EDAD: 25 – 35 AÑOS
SEXO: INDISTINTO
ESTADO CIVIL: INDISTINTO
HABILIDADES: Título Profesional Fisioterapeuta. Manejo 100% Windows y
paquete completo de Office. Conocimientos Técnicos Profesionales.
EXPERIENCIA: Mínima de tres (03) años en cargos a fines.
ACTITUDES:
Líder.
81
Capacidad de influenciar
Motivar y conducir personas hacia una determinada dirección.
Capacidad de síntesis,
Objetividad,
Agilidad para tomar decisiones,
Poder de convocatoria
APTITUDES:
Capacidad de Análisis
Capacidad de Generación de Informes
Criterio en el Control de la Información
Pro actividad
Capacidad de trabajo en equipo.
NOMBRE DEL CARGO: COORDINADOR PROGRAMA DE ARTE.
EDAD: 25 – 35 AÑOS
SEXO: INDISTINTO
ESTADO CIVIL: INDISTINTO
HABILIDADES: Licenciado en artes plásticas. Conocimientos Técnicos
Profesionales.
EXPERIENCIA: Mínima de tres (03) años en cargos a fines.
ACTITUDES:
Líder.
Capacidad de influenciar
Motivar y conducir personas hacia una determinada dirección.
Capacidad de síntesis,
Objetividad,
82
Agilidad para tomar decisiones,
Poder de convocatoria
APTITUDES:
Capacidad de Análisis
Capacidad de Generación de Informes
Criterio en el Control de la Información
Pro actividad
Capacidad de trabajo en equipo.
NOMBRE DEL CARGO: COORDINADOR PROGRAMA DE APOYO Y
ASESORÍA FAMILIAR.
EDAD: 30 – 40 AÑOS
SEXO: INDISTINTO
ESTADO CIVIL: INDISTINTO
HABILIDADES: Psicólogo.
EXPERIENCIA: Mínima de tres (03) años en cargos a fines.
ACTITUDES:
Líder.
Capacidad de influenciar
Motivar y conducir personas hacia una determinada dirección.
Capacidad de síntesis,
Objetividad,
Agilidad para tomar decisiones,
Poder de convocatoria
APTITUDES:
83
Capacidad de Análisis
Capacidad de Generación de Informes
Criterio en el Control de la Información
Pro actividad
Capacidad de trabajo en equipo.
NOMBRE DEL CARGO: AUXILIAR TERAPÉUTICO.
EDAD: 25 – 35 AÑOS
SEXO: INDISTINTO
ESTADO CIVIL: INDISTINTO
HABILIDADES: Mínimo haber cursado y aprobado 4 semestres de fisioterapia.
EXPERIENCIA: Mínima de un (01) año en cargos a fines.
ACTITUDES:
Líder.
Motivar y conducir personas hacia una determinada dirección.
Objetividad,
Agilidad para tomar decisiones,
APTITUDES:
Capacidad de Análisis
Capacidad de Generación de Informes
Pro actividad
Capacidad de trabajo en equipo.
84
NOMBRE DEL CARGO: AUXILIAR DE ESTIMULACIÓN.
EDAD: 25 – 35 AÑOS
SEXO: INDISTINTO
ESTADO CIVIL: INDISTINTO
HABILIDADES: Mínimo haber cursado y aprobado 4 semestres de fisioterapia.
EXPERIENCIA: Mínima de un (01) año en cargos a fines.
ACTITUDES:
Líder.
Motivar y conducir personas hacia una determinada dirección.
Objetividad,
Agilidad para tomar decisiones,
APTITUDES:
Capacidad de Análisis
Capacidad de Generación de Informes
Pro actividad
Capacidad de trabajo en equipo.
NOMBRE DEL CARGO: AUXILIAR DE ARTE.
EDAD: 25 – 35 AÑOS
SEXO: INDISTINTO
ESTADO CIVIL: INDISTINTO
HABILIDADES: Mínimo haber cursado y aprobado 4 semestres de artes plásticas.
85
EXPERIENCIA: Mínima de un (01) año en cargos a fines.
ACTITUDES:
Líder.
Motivar y conducir personas hacia una determinada dirección.
Objetividad,
Agilidad para tomar decisiones,
APTITUDES:
Capacidad de Análisis
Capacidad de Generación de Informes
Pro actividad
Capacidad de trabajo en equipo.
Identificación y Naturaleza del Cargo
CARGO: DIRECTOR
La Dirección del Centro de Estimulación, dirige y coordina las actividades
curriculares de la institución, de acuerdo con las políticas y metodologías
aplicadas para los contenidos programáticos, al igual que debe velar por la
correcta ejecución de presupuestos y estar atento de los aspectos financieros y
administrativos del centro. Su meta es construir un ambiente sano, enriquecedor y
propicio para el desarrollo integral de todos los niños y niñas con la participación
de la comunidad educativa y padres de familia. Es el responsable inmediato de la
organización, coordinación y supervisión del trabajo armónico y eficiente de los
distintos estamentos del centro de estimulación.
CARGO: COORDINADOR PROGRAMA DE ATENCIÓN FISIOTERAPÉUTICA
Establecer todas las actividades y guías necesarias para la realización de terapia
física y el programa de estimulación en los niños y niñas, utilizando las
metodologías aplicadas por la institución.
86
CARGO: COORDINADOR PROGRAMA DE ESTIMULACIÓN COGNITIVA.
Canalizará acciones educativas que armonicen el trabajo pedagógico en función
de los objetivos y metas propuestas en el centro de estimulación, utilizando las
metodologías aplicadas por la institución.
CARGO: COORDINADOR PROGRAMA DE ARTE.
Coordinar la ejecución de programas artísticos y culturales planificando,
coordinando y controlando las actividades administrativas del centro de
estimulación a su cargo asignando y supervisando las labores del personal y
distribuyendo equitativamente los recursos, aplicando las metodologías
establecidas para la educación dentro de la institución, a fin de lograr la efectiva
satisfacción de los objetivos previstos.
CARGO: COORDINADOR APOYO Y ASESORÍA FAMILIAR.
Profesional responsable de favorecer el proceso de enseñanza y aprendizaje a
nivel individual y grupal de los niños y niñas del centro de estimulación, a través de
la evaluación de los estudiantes que presenten necesidades educativas
especiales, derivadas de su desarrollo emocional social y a nivel institucional,
propiciando un clima organizacional y de aprendizaje adecuado
Funciones Estratégicas del Cargo
CARGO: DIRECTOR
1. Ejercer efectivamente la autoridad, con asesorías de los equipos de gestión y el
Consejo de Profesores.
2. Respaldar y exigir el cumplimiento de los objetivos estratégicos propuestos por
el centro.
3. Propiciar un ambiente educativo estimulante para que los niños, niñas y
Profesores estén permanentemente mejorando sus prácticas pedagógicas.
87
4. Delegar funciones para desarrollar trabajos específicos que conlleven a obtener
mayor eficacia.
5. Supervisar y evaluar el desempeño de los profesores que se encuentren Bajo
su dirección según la normativa.
6. Presidir Consejos Técnicos y o Administrativos, delegando funciones para
optimizar su desempeño.
7. Remitir informes y documentos Técnicos y o Administrativos a las autoridades
que corresponda.
8. Asistir a reuniones o asambleas de carácter educativo como la máxima
representante de la escuela.
9. Presidir las reuniones con los padres de familia.
10. Velar por el cumplimiento de las normas del Reglamento Interno y de
convivencia escolar, en conocimiento previo de todos los integrantes de la
comunidad escolar.
11. Estimular la participación de todos los miembros del centro de estimulación
para lograr acuerdos y facilitar la toma de decisiones.
12. Velar por la organización y buena marcha de la institución.
13. Cuidar por los activos del centro.
14. Mantener bajo su dirección los archivos de la institución.
15. Vigilar el buen desempeño de los trabajadores y hacer la mejor selección de
los mismos.
16. Coordinar las actividades que desarrollen las áreas que componen la
Empresa.
17. Elaborar el presupuesto y presentarlo a la Junta Directiva y cuidar su manejo
de acuerdo a las políticas establecidas por la institución.
18. Elaborar un informe escrito anual sobre la forma como hubiese llevado a cabo
su gestión, informe que conjuntamente en el balance general del ejercicio y demás
documentos exigidos por la ley serán presentados a la Junta Directiva.
19. Dictar, cumplir y hacer cumplir los reglamentos y normas elaboradas para el
funcionamiento de la Empresa.
88
20. Proponer a la Junta Directiva los proyectos de Reglamentación Interna que
sea necesario adoptar.
21. las demás funciones que por naturaleza del cargo le correspondan como
funcionario ejecutivo o se le atribuyan expresamente por Ley, los Decretos
Reglamentarios, los Acuerdos y Reglamentos de la Junta Directiva.
CARGO: COORDINADOR PROGRAMA DE ATENCIÓN FISIOTERAPÉUTICA
1. Realizar valoraciones diagnósticas adecuadas a las patologías que presenta
cada niño y niña.
2. Realizar intervenciones en los niños y niñas a través de la técnica de
fisioterapia más adecuada.
3. Desarrollar estudios de investigación que permitan conocer nuevas técnicas o
aplicaciones de las ya existentes.
4. Establecer acciones encaminadas a la promoción de la salud.
5. Diseñar el contenido programático de estimulación en cada salón de la
institución, de acuerdo con las edades de cada niño.
CARGO: COORDINADOR PROGRAMA DE ESTIMULACIÓN COGNITIVA.
1. Fortalece el trabajo técnico pedagógico del docente en el aula, asesorándolo
con apoyo oportuno y efectivo.
2. Promover el trabajo en equipo colaborativo, participativo y organizado.
3. Facilitar el perfeccionamiento y capacitación de los docentes.
4. Orientar estrategias innovadoras y creativas a los problemas educativos.
5. Confrontar planes y programas con evaluaciones y o exposiciones de temas
específicos.
6. Revisar resultados evaluativos semestrales y anuales analizando y destacando
los logros obtenidos con los alumnos.
7. Supervisar el trabajo docente en los aspectos y técnicos administrativos con el
objetivo de optimizar las prácticas pedagógicas para un mejor resultado en la
obtención de aprendizajes.
89
8. Organizar talleres con profesores al interior de la escuela con el objetivo de
mejorar continuamente nuestras prácticas pedagógicas.
9. Propiciar períodos de capacitación para los docentes al inicio, término durante
el año escolar.
10. Coordinar las prácticas de observación y profesionales, solicitadas a la
escuela asignando horarios y funciones según necesidades del colegio y
solicitudes de la institución educativa que la solicita.
11. Elaborar y programar la aplicación de evaluaciones exploratorias del
aprendizaje con los alumnos.
12. Coordinar un equipo pedagógico encargado de tabular, analizar e informar
oportunamente los resultados de las evaluaciones aplicadas proponiendo
remédiales para las dificultades y asegurando la pertinencia de los logros.
13. Calendarizar las actividades del año escolar con la participación del equipo
docente-directivo.
14. Coordinar y propiciar las reuniones de padres de familia.
15. Supervisar clases de aula o en terreno evaluando aspectos necesarios para el
logro de los objetivos propuestos.
4.3 MODELO DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL
El reclutamiento de personal es un conjunto de procedimiento que tienden a atraer
candidatos potencialmente calificados y capaces de ocupar cargos dentro de la
organización. Se puede decir que es un sistema de información, mediante el cual
la organización divulga y ofrece al mercado de recursos humanos oportunidades
de empleo que pretende llenar.
En el Centro de Estimulación Temprana “Mis pequeños Exploradores”, seguirá la
siguiente metodología para el proceso de reclutamiento de personal:
90
1. Requisición del Empleado. Se trata de un documento que contiene toda la
información sobre la vacante a cubrir. Es una orden que emite el líder integrado en
cubrir la vacante a la Dirección del centro, quien deberá verificar los siguientes
aspectos:
La planta de personal presupuestada
Grado de necesidad de ese puesto para la Institución.
Denominación exacta del puesto
Carga de trabajo
2. Análisis de las fuentes de Reclutamiento. El segundo paso consiste en
analizar dónde localizar o encontrar a los candidatos adecuados. Las fuentes para
el reclutamiento a utilizar serán las siguientes:
Fuentes internas. Se buscará cubrir las vacantes mediante la promoción o
transferencia de los empleados de la institución.
Fuentes Externas:
Recomendados de empleados
Página Web. www.computrabajo.com
Oficina de Egresados de Universidades
SENA
4.4 PROCESO DE SELECCIÓN DEL PERSONAL
La selección de personal es un proceso importante para las empresas, porque es
una de las principales maneras como se construyen a sí mismas y como crecen.
Tanto la selección adecuada de sus recursos humanos como la adecuada
capacitación que les brinde para mantenerlos preparados para los retos del
momento pueden determinar la permanencia o desaparición de una empresa.
91
4.4.1 Solicitud de empleo.
Tabla 11. Solicitud de empleo
SOLICITUD DE EMPLEO:
CENTRO DE ESTIMULACIÓN
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
FECHA:
PUESTO A SOLICITAR:
DATOS PERSONALES
APELLIDOS NOMBRE
DIRECCIÓN DE RESIDENCIA CIUDAD DE RESIDENCIA
TELÉFONO CELULAR
NUMERO DE PERSONAS A CARGO MENCIONELOS
FORMACIÓN ACADÉMICA
PRIMARIA AÑO SECUNDARIA AÑO
PROFESIONAL EN: OTROS:
EXPERIENCIA LABORAL
EMPRESA CARGO
TIEMPO JEFE INMEDIATA
DIRECCION TELEFONO
REFERENCIAS
PERSONAL FAMILIAR
CELULAR CELULAR
BREVEMENTE MENCIONE PORQUE ESTA
INTERESADO EN TRABAJAR CON EL CENTRO DE
ESTIMULACIÓN
CUAL ES SU PRINCIPAL AFICION:
Fuente: Grupo de investigación.
92
Se ha diseñado la anterior plantilla para obtener la información clara y necesaria
según el requerimiento del Centro de Estimulación; permitiendo visualizar datos
personales, referencias, estudios realizados, hábitos, pasatiempos y demás; ya
que se considera información inicial pertinente para el interés dicho Centro de
Estimulación.
4.4.2 Entrevista.
En el Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” se aplicara
el modelo de entrevista para los candidatos/as o preseleccionados/das, dicha
entrevista tendrá un enfoque de preguntas abiertas o no dirigida, mediante el cual
le permitirá al entrevistador realizar una serie de preguntas, obteniendo
información general y lograra que el entrevistado se sienta libre y cómodo al
momento de responder, esta entrevista la llevara a cabo el Administrador del
Centro de Estimulación.
Contenido de la entrevista:
“Aspecto personal: el postulado relata su entorno personal y relación familiar.
Formación Académica: el postulado debe contar al entrevistador sus estudios
realizados con sus respectivos soportes.
Experiencia laboral: el postulado relata de manera rápida sus desempeños en
diferentes compañías”. (Polonio, L. 2010, p. 54)
93
4.4.3 Exámenes.
El Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” utilizará como
tipo de examen:
Test psicométricos ya que son los encargados de medir cualidades psíquicas
del postulado, donde se podrá identificar rasgos de personalidad, conocer su vida,
estado emocional, intelectual, anomalía en su funcionamiento cerebral y para
ubicarnos en su forma de pensar. (Nieves, 2014)
Examen Físico:
Son aquellas que se realizan para determinar las condiciones de salud física,
mental y social del trabajador antes de su contratación, en función de las
condiciones de trabajo a las que estaría expuesto, acorde con los requerimientos
de la tarea y perfil del cargo. El objetivo es determinar la aptitud del trabajador
para desempeñar en forma eficiente las labores sin perjuicio de su salud o la de
terceros, comparando las demandas del oficio para el cual se desea contratar con
sus capacidades físicas y mentales; establecer la existencia de restricciones que
ameriten alguna condición sujeta a modificación e identificar condiciones de salud
que estando presentes en el trabajador, puedan agravarse en desarrollo del
trabajo. (Omnisalud, 2012)
4.5 PROCESO DE CONTRATACIÓN
CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO A TÉRMINO FIJO INFERIOR A UN
AÑO
Entre ________________ y _______________ personas mayores y vecinas de
esta ciudad, identificadas como aparece al pie de nuestras correspondientes
firmas, quienes para los efectos legales se denominan EL EMPLEADOR, la
primera, y EL TRABAJADOR, la segunda, acuerdan celebrar el presente Contrato
94
Individual de Trabajo a Término Fijo, por un tiempo de ____________ (indicarse el
lapso, que debe siempre ser inferior a 12 meses), regido por las siguientes
cláusulas:
PRIMERA: El empleador contrata los servicios profesionales, del trabajador para
desempeñar los oficios de ____________ (determinar el cargo, indicando las
labores a que se obliga el empleado), a partir del ___________ (establecer día,
mes y año), en un horario de ___________ a ____________,labor que
desarrollará en __________ (dirección donde se ubica el cargo contratado) de la
ciudad de ___________, departamento de ___________, devengado un salario de
________ pesos ($_______) mensuales, pagaderos en _____________ (lugar), el
día ____________ de cada mes (o por quincenas, el día ______________ y el día
______________ respectivamente).
SEGUNDA: Son obligaciones especiales del trabajador:
a. Colocar al servicio del empleador toda su capacidad normal de trabajo, de
manera exclusiva, en el desempeño de las funciones propias del cargo contratado
y en las labores conexas y complementarias del mismo, en consideración con las
órdenes e instrucciones que le imparta al empleador o sus representantes.
b. No prestar directa ni indirectamente servicios laborales a otros empleadores, ni
trabajar por cuenta propia en el mismo oficio, durante la vigencia del presente
contrato;
c. Laborar la jornada ordinaria en los turnos y dentro del horario señalado en este
contrato, pudiendo el empleador efectuar ajustes o cambios de horario cuando lo
estime conveniente.
d. Las demás consagradas en el artículo 58 del Código Sustantivo del Trabajo.
TERCERA: como contraprestación por su labor, el Empleador pagará al
Trabajador el salario estipulado, el cual deberá cancelar en la fecha y el lugar
indicado, quedando establecido que en dicho pago se halla incluida la
95
remuneración correspondiente a los descansos dominicales y festivos de que
tratan los artículos 172 a 178 del Código Sustantivo del Trabajo.
CUARTA: El trabajo suplementario o en horas extras, así como todo trabajo en
domingo o festivo en los que deba concederse descanso, será remunerado
conforme a la Ley, al igual que los respectivos recargos nocturnos.
Es de advertir que dicho trabajo debe ser autorizado por el empleador o sus
representantes, para efecto de su reconocimiento y pago.
QUINTA: Son justas causas para dar por terminado unilateralmente el presente
contrato, por cualquiera de las partes, las expresadas en los artículos 62 y 63 del
Código Sustantivo del Trabajo, en concordancia con las modificaciones
introducidas por el artículo 7º del decreto 2351 de 1965.
SEXTA: Aunque el lugar de trabajo es el indicado en este contrato, las partes
pueden acordar que el mismo se presta en sitio diferente, siempre que las
condiciones laborales del trabajador no sufran desmejora o se disminuya su
remuneración o le cause perjuicio. De todos modos, corren por cuenta del
empleador los gastos que ocasione dicho traslado.
SÉPTIMA: El trabajador desde ahora acepta los cambios de oficio que decida el
empleador, siempre que sus condiciones laborales se mantengan, se respeten sus
derechos y no le causen perjuicios
OCTAVA: Podrán las partes convenir, expresa o tácitamente, repartir las horas de
la jornada ordinaria en la forma permitida por el artículo 164 del Código Sustantivo
del Trabajo, teniendo en cuenta que las secciones de descanso entre las jornadas
de trabajo no se computan dentro de la misma, conforme lo prescribe el artículo
167 del mismo código.
96
NOVENA: Acuerdan las partes fijar como período de prueba los primeros _______
días (tiempo que no es superior a la quinta parte del término del contrato, ni
exceder de dos meses). En el caso de existir prórroga o un nuevo contrato entre
las partes, se entiende que tampoco existirá nuevo período de prueba.
Durante este lapso puede el empleador y/o trabajador darlo por terminado
unilateralmente.
Vencido el término de duración del contrato, sin que las partes lo hayan dado por
terminado, se torna indefinido, siempre que subsistan las causas que lo originaron
y la materia del trabajo.
Con todo, el trabajador podrá dar por terminado unilateralmente este contrato,
comunicando por escrito su decisión al empleador, con antelación no inferior a
treinta (30) días.
En caso de no producirse tal aviso, o de hacerlo en un término inferior al
establecido, deberá el trabajador en favor del empleador, a título de
indemnización, el equivalente a treinta (30) días de salario o proporcional al tiempo
que falte, suma deducible de sus prestaciones sociales.
DECIMA: El presente contrato reemplaza y deja sin efecto cualquier otro contrato
verbal o escrito, que se hubiera celebrado entre las partes con anterioridad.
UNDÉCIMA: Cualquier modificación al presente contrato debe efectuarse por
escrito y anotarse a continuación de su texto.
Para constancia se firma por las partes intervinientes, en la ciudad de
___________, departamento de _________, a los __________ días del mes
____________ del año ______________.
EL EMPLEADOR
C.C. No. __________ De ___________
EL TRABAJADOR________________
C.C. No. _____________ De _____________
Fuente: Grupo de investigación.
97
4.5.1 Inducción del Personal.
Una vez se suscribe el contrato entre el empleado y la institución, se realiza la
orientación necesaria sobre la entidad y el cargo a ocupar mediante una inducción
personal guiada a través de la organización que incluya el conocimiento del
personal, de la misión y visión de la entidad, de la funcionalidad técnica y
administrativa y de los aspectos particulares de sus procesos, procedimientos,
actividades y tareas a realizar.
Se le dan las Instrucciones específicas sobre los procesos realizados en la
institución, especialmente los de tipo administrativo y técnico. En el desempeño
profesional se espera que sea ajustado a sus calidades y tal aspecto será
observado en el curso del trabajo.
“El Recurso Humano de la entidad se encontrará relacionado en un listado
disponible para su revisión, control y, si es requerido, para su verificación por parte
de los entes de vigilancia y control”. (Tamayo & Tamayo, 2001)
4.6 PROCESO DE CAPACITACIÓN Y ENTRENAMIENTO DEL PERSONAL
4.6.1 Capacitación.
La capacitación se refiere a los métodos usados para proporcionar al personal de
una empresa las habilidades que éstos necesitan para realizar su trabajo. Ésta
abarca desde cursos sencillos sobre terminología hasta cursos complejos que
permiten entender el funcionamiento de un nuevo sistema; tales cursos pueden
ser teóricos o prácticos, o combinados.
La capacitación es un proceso que lleva a mejorar continuamente las actividades
laborales, con el fin de implantar mejores formas de trabajo. Ésta es una actividad
sistemática, planificada y permanente, cuyo propósito general es el de preparar
desarrollar e integrar al recurso humano en el proceso productivo, mediante la
98
entrega de conocimientos, desarrollo de habilidades y actitudes necesarias para el
mejor desempeño de todos los trabajadores. En este sentido, la capacitación va
dirigida al perfeccionamiento técnico del trabajador, para que éste se desempeñe
eficientemente en las funciones a él asignadas. Producir resultados de calidad, dar
excelente servicio a los clientes, prevenir y solucionar anticipadamente problemas
potenciales dentro de la organización.
La institución seguirá la siguiente metodología para el proceso de capacitación.
Con el objetivo de promover la capacitación, formación, entrenamiento y/o
actualización del personal, con el fin de proporcionar un mejor servicio a los niños,
niñas y padres, así como para la implementación efectiva del Sistema de Gestión
de la Calidad:
Detección de la necesidad
Objetivos de la capacitación
Medio seleccionado
Evaluación o Monitoreo
4.6.2 Sistema de compensación.
El centro de estimulación temprana como estrategia interna tendrá en cuenta la
compensación salarial con el objetivo de medir y compensar los colaboradores
vinculados, de esta manera remunerarlos, incentivarlos y por medio de sus
conocimientos crearle valor a la empresa.
El centro de estimulación temprana “MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES”
pretende pagarles a sus empleados realizando un análisis de “sueldos cualitativo
por puntos que corresponde a las entidades de educación, es decir que se
valoraran los factores como educación, liderazgo, adiestramiento y
responsabilidad”. (Alles,2002)
99
4.7 PROGRAMA DE INCENTIVOS.
El Centro de Estimulación Temprana “MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES”
implementaran un sistema de remuneración por rendimiento en donde se va a
tomar en cuenta la eficiencia con la que el docente trabaja, contara con un plan de
incentivos para el grupo de docentes que presten su servicio, con el fin de que
cada uno de ellos se esfuerce al máximo para que su trabajo sea el mejor y se
reconocerá con una recompensación por parte del plantel.
Los incentivos que recibirán los docentes por su compromiso por parte del Centro
de Estimulación Mis Pequeños Exploradores serán los siguientes:
Reconocimiento económico: El docente que se destaque por la eficiencia en el
grupo asignado recibirá por parte del Centro de Estimulación Mis Pequeños
Exploradores un bono por valor de $300.000, los cuales serán cancelados como
incentivo adicional al finalizar el año lectivo.
Reconocimiento al esfuerzo: El docente que haya mostrado compromiso total, se
le hará un reconocimiento entre dichos docentes y directivos del Centro de
Estimulación el día de la clausura del año lectivo.
4.8 ASPECTOS LEGALES EN EL PROYECTO DE GRADO
El Centro de Estimulación Temprana “MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES”, se
constituirá bajo la figura de una Sociedad por Acciones Simplificadas -S.A.S., este
tipo de sociedad se puede constituir con cualquier monto de capital social y con
cualquier cantidad de empleados. Además, las sociedades por acciones
simplificadas pueden constituirse y funcionar con uno o varios accionistas.
100
El Centro de estimulación se creará mediante documento privado en lugar de
hacerse con una escritura pública, conforme a lo establecido en el numeral 5 del
artículo 5 de la Ley 1258 de 2008, para bajar los gastos de constitución.
Se destaca que los accionistas de las S.A.S., al igual que los accionistas de las
demás sociedades por acciones, no tendrán responsabilidad solidaria (es decir,
más allá de sus aportes) en las deudas tributarias de la sociedad. Pero ese
blindaje de no responder en forma solidaria por las obligaciones tributarias de la
sociedad también se lo extendieron para el caso de las obligaciones laborales que
llegue a tener la sociedad, algo que fue objetado por el Consejo Técnico de la
contaduría cuando la ley era sólo un proyecto (véase documento de agosto de
2008 con observaciones del Consejo Técnico de la Contaduría al proyecto de ley
por medio del cual se creaban las sociedades por acciones simplificadas).
Su Flexibilidad para conformar los montos de su capital suscrito y capital pagado.
No se exige tener todos los órganos de administración que sí se les exigen a las
sociedades anónimas clásicas reguladas en el Código de Comercio (Asamblea de
Accionistas y Junta directiva) pues es suficiente con que tengan solamente a su
representante legal (ver el numeral 7 del artículo 5 de la ley 1258). Además, si
funcionan con un único accionista, este puede ser al mismo tiempo su
representante legal (ver parágrafo del artículo 17 de la ley). Y si en los estatuto se
contempla la creación de una “Junta directiva”, en ese caso lo insólito de la ley
1258 es que indica que dicha “Junta” puede estar formada con “un solo” miembro
(ver el parágrafo del artículo 25 de la ley). Sumado a lo anterior, el artículo 9 de la
ley 1258 contempla que las S.A.S. No están sujetas a los cubrimientos mínimos de
capital suscrito y capital pagado que se les exige a las sociedades anónimas
clásicas reguladas en el código de Comercio. Además, y según el mismo artículo,
a los accionistas de las S.A.S. no se les da uno sino hasta dos años de plazo para
que paguen el capital suscrito. (Andrade, S. 2008)
101
4.8.1 Tipo de sociedad.
El centro de estimulación “MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES” se creará bajo la
figura de una sociedad por acciones simplificada, la cual está regulada por la “Ley
1258 de 2008; esta tipo de sociedad brinda la flexibilización del derecho societario
e introduce un tipo social híbrido, con autonomía, tipicidad definida y con una
regulación vinculada al régimen general de las sociedades”. (Cámara de Comercio
de Bogotá, 2014)
Las S.A.S. brindan las ventajas de las sociedades anónimas y al mismo tiempo
permite diseñar mecanismos de gobernabilidad de sus empresas a la medida de
sus necesidades.
Por otro lado esta sociedad ofrece flexibilidad lo relacionado con su constitución,
organización y funcionamiento, convocatorias, reformas estatutarias y
reorganización de la sociedad, juntas directivas y acuerdos de accionistas, entre
otros.
Dentro de las ventajas que presenta este tipo de sociedad, las cuales fueron
determinantes para establecer esta figura para la creación de “MIS PEQUEÑOS
EXPLORADORES”, son las siguientes:
“Los empresarios pueden fijar las reglas que van a regir el funcionamiento de la
sociedad. Es posible, por ejemplo, contar con estatutos flexibles que se adapten a
las condiciones y a los requerimientos de cada empresario”. (Ministerio de
Comercio, 2014)
La creación de la empresa es más fácil. “Una SAS se puede crear mediante
documento privado, lo cual le ahorra a la empresa tiempo y dinero. ·La
responsabilidad de sus socios se limita a sus aportes. La empresa puede
beneficiarse de la limitación de la responsabilidad de sus socios, sin tener que
102
tener la pesada estructura de una sociedad anónima”. (Ministerio de Comercio,
2014)
“Las acciones pueden ser de distintas clases y series. Pueden ser acciones
ordinarias, acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto, acciones con
voto múltiple, acciones privilegiadas, acciones con dividendo fijo o acciones de
pago. Es importante aclarar que las acciones de las SAS no pueden negociarse en
bolsa”. (Ministerio de Comercio, 2014)
“No se requiere establecer una duración determinada. La empresa reduce
costos, ya que no tiene que hacer reformas estatutarias cada vez que el término
de duración societaria esté próximo a caducar”. (Ministerio de Comercio, 2014)
“El objeto social puede ser indeterminado. Las personas que vayan a contratar
con la SAS, no tienen que consultar e interpretar detalladamente la lista de
actividades que la conforman para ver si la entidad tienen la capacidad para
desarrollar determinada transacción”. (Ministerio de Comercio, 2014)
“El pago de capital puede diferirse hasta por dos años. Esto da a los socios
recursos para obtener el capital necesario para el pago de las acciones. La
sociedad puede establecer libremente las condiciones en que se realice el pago”.
(Ministerio de Comercio, 2014)
“Por regla general no exige revisor fiscal. La SAS solo estará obligada a tener
revisor fiscal cuando los activos brutos a 31 de diciembre del año inmediatamente
anterior, sean o excedan el equivalente a tres mil salarios mínimos”. (Ministerio de
Comercio, 2014)
“Mayor flexibilidad en la regulación de los derechos patrimoniales. Existe la
posibilidad de pactar un mayor poder de voto en los estatutos sociales o de
103
prohibir la negociación de acciones por un plazo de hasta 10 años”. (Ministerio de
Comercio, 2014)
“Mayor facilidad en la operación y administración. Los accionistas pueden
renunciar a su derecho a ser convocados a una reunión de socios o reunirse por
fuera del domicilio social. La SAS no estará obligada a tener junta directiva, salvo
previsión estatutaria en contrario. Si no se estipula la creación de una junta
directiva, la totalidad de las funciones de administración y representación legal le
corresponderán al representante legal designado por la asamblea”. (Ministerio de
Comercio, 2014)
“El trámite de liquidación es más ágil. No se requiere adelantar el trámite de
aprobación de inventario ante la Superintendencia de Sociedades”. (Ministerio de
Comercio, 2014)
4.8.2 Requisitos exigidos por el ministerio de educación.
• “Definición de estándares mínimos para que un establecimiento educativo
privado pueda operar en cualquier parte del país”.
• “Posibilidad de reconocimiento de estándares distinto”.
• “Unificación del procedimiento, estableciendo reglas claras y comunes”.
• “Se otorga licencia por tiempo indefinido, a partir del momento en que el colegio
empieza a operar (antes iniciaba con un permiso y se daba la licencia al menos un
año después)”
• “Otros beneficios: Código y obligación de reporte de información desde el inicio,
no existe límite para las tarifas del primer año”. (Mineducación, 2010)
104
4.8.3 Modalidades de licencia por el ministerio de educación.
“Definitiva, cuando quien va a abrir el colegio ha presentado todos los requisitos
exigidos. Se expide por tiempo indefinido”. (Mineducación, 2010)
“Condicional, cuando el interesado ha presentado todos los requisitos excepto
el concepto sanitario o el permiso de ocupación. Se expide por cuatro años, y se
prorroga por periodos de un año, a solicitud del particular, si éste demuestra haber
hecho las gestiones para obtenerlas”. (Mineducación, 2010)
“Provisional: esta licencia no permite operar, pero es un aval al proyecto
educativo, cuando el particular todavía no tiene licencia de construcción. Una vez
obtenida, puede iniciar las gestiones de licencia, compra, adecuación o arriendo
de la edificación en que funcionará”. (Mineducación, 2010)
105
5. ANÁLISIS FINANCIERO
Cuadro 1. Inversión inicial
ACTIVOS FIJOSCANTIDA
D
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
MUEBLES Y ENSERES
Escritorios modulares 8 250.000 2.000.000
Sillas Ergonómicas 8 109.000 872.000
Archivador Metalico 8 150.000 1.200.000
Extintores 2 130.000 260.000
Biblioteca 1 359.000 359.000
Cama cunas 15 170.000 2.550.000
Laberinto Niños 2 450.000 900.000
Gimnasio Niños 2 450.000 900.000
Tunel Gusano 2 250.000 500.000
Modulo rampa 2 253.000 506.000
Tableros borra seco 6 100.000 600.000
Cajones móviles organizadores 2 150.000 300.000
Balde con escurridor extra amarillo: precaucion
X 35 l 4 178.900 715.600
Punto Ecológico Estructura Metálica / Plástica 2 223.000 446.000
12.108.600
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
Computador Escritorio Hp 7 1.000.000 7.000.000
Impresora Laser Hp 1 1.200.000 1.200.000
Cámaras Web 6 180.000 1.080.000
UPS 1200 Va 3 189.000 567.000
9.847.000
MAQUINARIA Y EQUIPO
Nevera Pequeña 1 450.000 450.000
Dispensador de agua 1 240.000 240.000
Greca Eléctrica 1 140.000 140.000
Organeta 5 300.000 1.500.000
Instrumentos de Percusión 4 500.000 2.000.0004.330.000
26.285.600
ACTIVOS DIFERIDOS
GASTOS DE CONSTITUCION
Registro cámara de comercio 1 281.358 281.358
Escritura publica 1 130.228 130.228
Bomberos 1 55.000 55.000
Uso de Suelos 1 16.000 16.000
Sayco Acimpro 1 0 0
Registro de Invima 1 0 0
Higiene y Sanidad 1 70.000 70.000
552.586TOTAL GASTOS DE CONSTITUCION
TOTAL ACTIVOS FIJOS
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
TOTAL MUEBLES Y ENSERES
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO
CUADRO 1 INVERSIÓN INICIAL EN PESOS
106
Cuadro 1. (Continuación)
Mesas para Jardin Infantil 38 36.900 1.402.200
Sillas para Jardin Infantil 155 11.900 1.844.500
Piscina de Pelotas 2 56.000 112.000
Colchonetas 155 32.950 5.107.250
Cocineta 1 50.000 50.000
Libros y Cuentos Infantiles 155 10.000 1.550.000
Juegos didacticos 75 10.000 750.000
Pisos de Goma 5 65.990 329.950
Guitarra 10 80.000 800.000
Xilófono 10 80.000 800.000
Caballitos de Palo 100 2.000 200.000
Memoria USB 4 GB 6 20.000 120.000
Cosedora 6 4.600 27.600
Perforadora 6 5.250 31.500
Saca Ganchos 6 2.500 15.000
Tijera 6 2.000 12.000
Basurero vanyplas 110lt c/scree gris 10 39.900 399.000
Mug 320cc Creta - PL155B5864 12 4.270 51.240
Pla Postre 20 5cm Creta - PL155B5820 12 4.130 49.560
Trapero 4 12.000 48.000
Recogedor 4 8.000 32.000
Escoba 4 10.000 40.000
Toallas de manos 3 3.000 9.000
13.780.800
ACTIVOS INTANGIBLES
Pagina WEB 1 650.000 650.000
Licencia de Windows 7 Professional 32 Y 64
Bits 1 120.000 120.000
Licencia plan de Office 365 1 357.000 357.000
1.127.000
PUBLICIDAD PRE OPERATIVA
Papelería Preoperativa 1 1.200.000 1.200.000
1.200.000
16.660.386
CAPITAL DE TRABAJO
Nominas 2 9.929.291 19.858.582
Gastos de administración 2 659.456 1.318.913
Gastos de ventas 2 911.316 1.822.631
Inventario 0 0 0
23.000.126
65.946.112
% DE INVERSION A FINANCIAR 30,00%
INVERSION A FINANCIAR 19.783.834
MESES A DIFERIR 12
1.388.366
Fuente: Grupo de investigación.
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL DEL CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INVERSION
VALOR DIFERIDO
TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES
TOTAL PUBLICIDAD PRE OPERATIVA
107
Cuadro 2. Depreciación
ITEM AÑOS
DEPRECIACI
ON MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MUEBLES Y ENSERES 3 336.350 4.036.200 4.036.200 4.036.200
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES3 273.528 3.282.333 3.282.333 3.282.333
MAQUINARIA Y EQUIPO 5 72.167 866.000 866.000 866.000 866.000 866.000
682.044 8.184.533 8.184.533 8.184.533 866.000 866.000
MESES AÑO 12
Fuente: Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 2 DEPRECIACIÓN EN PESOS
TOTAL
108
Cuadro 3. Balance inicial sin financiación
109
Activos Corrientes
CAJAS BANCOS 23.000.126
CXC 0
INVENTARIO 0
Total Activos Corrientes 23.000.126
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 12.108.600
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 9.847.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 4.330.000
Depreciación acumulada 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 26.285.600
Activos Diferidos
Diferidos 16.660.386
Total Activos Diferidos 16.660.386
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 42.945.986
TOTAL ACTIVOS 65.946.112
PASIVOS
Pasivos Corrientes
CXP 0
Cesantías x Pagar 0
Intereses de Cesantias 0
IVA x Pagar 0
INC x Pagar 0
Ica x Pagar 0
Impuesto de Renta x Pagar 0
Impsto de Renta para la Equidad 0
Total Pasivos Corrientes 0
Pasivos No Corrientes
Obligaciones Financieras 0
Leasing Financiero 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 0
TOTAL PASIVOS 0
PATRIMONIO
Capital Social ( Aportes) 65.946.112
Utilidad Acumulada 0
Reserva Legal Acumulada 10% de la utilidad Neta 0
TOTAL PATRIMONIO 65.946.112
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 65.946.112
Fuente: Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 3 BALANCE INICIAL SIN FINANCIACION EN PESOS
ACTIVOS
Cuadro 4. Balance inicial con financiación
110
Activos Corrientes
CAJAS BANCOS 23.000.126
CXC 0
INVENTARIO 0
Total Activos Corrientes 23.000.126
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 12.108.600
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 9.847.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 4.330.000
Depreaciacion acumulada 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 26.285.600
Activos Diferidos
Diferidos 16.660.386
Total Activos Diferidos 16.660.386
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 42.945.986
TOTAL ACTIVOS 65.946.112
PASIVOS
Pasivos Corrientes
CXP 0
Cesantias xP 0
Intereses de Cesantias 0
IVA x Pagar 0
INC x Pagar 0
Ica x Pagar 0
Impuesto de Renta x Pagar 0
Impuesto de Renta para la Equidad x Pagar 0
Total Pasivos Corrientes 0
Pasivos No Corrientes
Obligaciones Financieras 19.783.834
Leasing Financiero 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 19.783.834
TOTAL PASIVOS 19.783.834
PATRIMONIO
Capital Social ( Aportes) 46.162.279
Utilidad Acumulada 0
Reserva Legal Acumulada 10% de la utilidad Neta 0
TOTAL PATRIMONIO 46.162.279
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 65.946.112
Fuente: Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 4 BALANCE INICIAL CON FINANCIACION EN PESOS
ACTIVOS
Cuadro 5. Amortización
111
CUADRO 5 TABLA DE AMORTIZACION EN PESOS
VALOR PRESTAMO 19.783.834
TASA EFECTIVA ANUAL (TEA) 24,50%
TASA NOMINAL MENSUAL 22,11%
TASA MENSUAL 1,84%
Numero de periodos 12
Numero de cuotas 36
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
No de cuota Cuota Interes Amortizacion Saldo
0 19.783.834
1 756.730 364.597 392.132 19.391.701
2 756.730 357.371 399.359 18.992.342
3 756.730 350.011 406.719 18.585.623
4 756.730 342.515 414.214 18.171.409
5 756.730 334.882 421.848 17.749.561
6 756.730 327.108 429.622 17.319.939
7 756.730 319.190 437.540 16.882.400
8 756.730 311.127 445.603 16.436.797
9 756.730 302.915 453.815 15.982.982
10 756.730 294.551 462.178 15.520.803
11 756.730 286.034 470.696 15.050.107
12 756.730 277.359 479.370 14.570.737
13 756.730 268.525 488.205 14.082.532
14 756.730 259.528 497.202 13.585.330
15 756.730 250.365 506.365 13.078.965
16 756.730 241.033 515.697 12.563.268
17 756.730 231.529 525.201 12.038.068
18 756.730 221.850 534.879 11.503.188
19 756.730 211.993 544.737 10.958.451
20 756.730 201.954 554.776 10.403.676
21 756.730 191.730 565.000 9.838.676
22 756.730 181.317 575.412 9.263.264
23 756.730 170.713 586.017 8.677.247
24 756.730 159.913 596.816 8.080.431
25 756.730 148.915 607.815 7.472.616
26 756.730 137.713 619.016 6.853.599
27 756.730 126.305 630.424 6.223.175
28 756.730 114.687 642.042 5.581.133
29 756.730 102.855 653.875 4.927.258
30 756.730 90.805 665.925 4.261.333
31 756.730 78.532 678.197 3.583.136
32 756.730 66.034 690.696 2.892.440
33 756.730 53.305 703.425 2.189.015
34 756.730 40.341 716.388 1.472.627
35 756.730 27.139 729.591 743.036
36 756.730 13.693 743.036 0
7.458.434 19.783.834
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Interes 3.867.659 2.590.450 1.000.325 7.458.434
Amortizacion 5.213.097 6.490.306 8.080.431 19.783.834
TOTAL 9.080.756 9.080.756 9.080.756
Fuente: Grupo de investigación.
112
Cuadro 6. Leasing
VALOR ACTIVO 7.000.000
PORCENTAJE OPCION COMPRA 10,00%
VALOR OPCION 700.000
DTF (EA) 4,75%
SPREAD (EA) 10,00%
TASA EFECTIVA ANUAL (TEA) 15,23%
TASA NOMINAL MENSUAL 14,26%
TASA MENSUAL 1,19%
Numero de periodos 12
Numero de cuotas 36
VALOR PRESENTE OPCION FUTURA 457.570
VALOR PARA CALCULO ANUALIDADES 6.542.430
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 6 LEASING FINANCIERO EN PESOS
113
Cuadro 6. (Continuación)
114
No de cuota Cuota Interes Amortizacion Saldo
0 7.000.000
1 224.418 83.158 141.260 6.858.740
2 224.418 81.480 142.938 6.715.802
3 224.418 79.782 144.636 6.571.166
4 224.418 78.064 146.354 6.424.811
5 224.418 76.325 148.093 6.276.718
6 224.418 74.566 149.852 6.126.866
7 224.418 72.785 151.633 5.975.234
8 224.418 70.984 153.434 5.821.800
9 224.418 69.161 155.257 5.666.543
10 224.418 67.317 157.101 5.509.442
11 224.418 65.451 158.967 5.350.475
12 224.418 63.562 160.856 5.189.619
13 224.418 61.651 162.767 5.026.852
14 224.418 59.718 164.700 4.862.152
15 224.418 57.761 166.657 4.695.495
16 224.418 55.781 168.637 4.526.858
17 224.418 53.778 170.640 4.356.218
18 224.418 51.751 172.667 4.183.550
19 224.418 49.699 174.719 4.008.832
20 224.418 47.624 176.794 3.832.037
21 224.418 45.524 178.894 3.653.143
22 224.418 43.398 181.020 3.472.123
23 224.418 41.248 183.170 3.288.953
24 224.418 39.072 185.346 3.103.607
25 224.418 36.870 187.548 2.916.059
26 224.418 34.642 189.776 2.726.283
27 224.418 32.387 192.031 2.534.252
28 224.418 30.106 194.312 2.339.941
29 224.418 27.798 196.620 2.143.321
30 224.418 25.462 198.956 1.944.365
31 224.418 23.099 201.319 1.743.045
32 224.418 20.707 203.711 1.539.334
33 224.418 18.287 206.131 1.333.203
34 224.418 15.838 208.580 1.124.623
35 224.418 13.360 211.058 913.565
36 224.418 10.853 213.565 700.000
1.779.048 6.300.000
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Interes 882.635 607.004 289.409 1.779.048
Amortizacion 1.810.381 2.086.012 2.403.607 6.300.000
TOTAL 2.693.016 2.693.016 2.693.016
Fuente: Grupo de investigación.
115
5.1 PARÁMETROS GENERALES
Cuadro 7. Parámetros económicos
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INDICE DE PRECIOS DEL CONSUMIDOR IPC 3,09% 2,95% 2,82% 2,70% 2,70%
TRM($/US$) 1.814 1.710 1.626 1.590 1.590
INCREMENTO PORCENTUAL PRECIOS 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%
INCREMENTO PORCENTUAL COSTOS 2,60% 2,60% 2,60% 2,60% 2,60%
INCREMENTO UNIDADES 3,10% 3,10% 3,10% 3,10% 3,10%
IVA 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO (INC) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
ICA (TARIFA X MIL) 0,004 0,004 0,004 0,004 0,004
IMPUESTO DE RENTA 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00%
IMPUESTO DE RENTA PARA LA EQUIDAD 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00%
RESERVA LEGAL 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%
Fuente:Grupo de investigación.
CUADRO 7 PARAMETROS ECONOMICOS
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
Cuadro 8. Parámetros laborales
SALARIO MINIMO LEGAL VIGENTE 635.034
AUXILIO DE TRANSPORTE 74.225
CESANTIAS 8,33%
INTERESES A LAS CESANTIAS 1,00%
PRIMAS 8,33%
VACACIONES 4,16%
SALUD 0,00%
PENSIONES 12,00%
ARL 1,0440%
CAJA DE COMPENSACION 4,00%
ICBF 0,00%
SENA 0,00%
Fuente:Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 8 PARAMETROS LABORALES
116
Cuadro 9. Cargos
NOMBRE CARGO SALARIO
DIRECTOR 1.030.900
COORDINADOR ATENCION FISIOTERAPEUTICA 927.810
COORDINADOR ESTIMULACION COGNITIVA 927.810
COORDINADOR PROGRAMA DE ARTE 927.810
COORDINADOR APOYO Y ASESORIA FAMILIAR 927.810
AUXILIAR TERAPEUTICO 635.034
AUXILIAR ESTIMULACION 635.034
AUXILIAR DE ARTE 635.034
Fuente:Grupo de investigación.
Personas con Auxilio Administración 1
Persoans con Auxilio Producción 7
Fuente:Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 9 CARGOS
Cuadro 10. Recaudos
CONTADO 100%
CREDITO 0%
PLAZO (dias) 0
Fuente:Grupo de investigación.
CUADRO 10 RECAUDOS
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
117
Cuadro 11. Pagos
CONTADO 100%
CREDITO 0%
PLAZO (dias) 0
Fuente:Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 11 PAGOS
Cuadro 12. Permisos y licencias
Bomberos 55.000
Uso de Suelos 16.000
SAYCO ACIMPRO 0
Registro de Invima 0
Higiene y Sanidad 70.000
Fuente:Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
Permisos y Licencias
118
Cuadro 13. Registro Cámara de Comercio
Limite Inferior21.560.000
Limite Superior 32.032.000
Promedio 26.796.000
Porcentaje 1,05%
Valor Registro CCC 281.358
Fuente: Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
Registro Cámara De Comercio
Cuadro 14. Escritura de constitución
Escritura de Constituciòn CantidadValor
Unitario
Valor
Total
Escritura de Constituciòn (0,29% Capital Social)0,29% 26.285.600
Registro 1 76.228 76.228
Autenticación 10 5.400 54.000
Total Gastos de Constitución 130.228
Fuente: Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
119
Cuadro 15. Papelería preoperativa
Papeleria Preoperativa CantidadValor
Unitario
Valor
Total
Hoja Membreteada Resma
2.500 105 262.500
Sobre Membreteado Resma 2.500 95 237.500
Impresos en variedad de papeles:
propalcotes, bones o reciclados
Terminados: Solo impresos, Plastificado
Brillante, Plastificado Mate con brillo parcial
UV
Pliegues: hasta 4 pliegues según la
necesidad
impresos full color
Papel bond 75
MEDIA CARTA 21 x 14 Cms.
Proveedor Ofimax Centro Grafico 1000 450 450.000
Tarjetas de Presentación Tamaño 1.000 250 250.000
Total Papeleria Preoperativa 1.200.000
Fuente: Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
Cuadro 16. Diseño página WEB
Sion Creativos
Sitio Web Administrable 1 650.000
Total Gastos de Pagina WEB 650.000
Fuente: Grupo de investigación.
Diseño Pagina WEB
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
120
5.2 PARÁMETROS GASTOS Y COSTOS
Cuadro 17. Parámetros del gasto
Honorarios Contador 1 618.540 618.540
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 618.540
IMPLEMENTOS DE CAFETERIA
Lavaloza aro chicle 2 unds x 1000 g 1 9.268 9.268
Cafe molido balanceado colina - U JUAN VALDEZ 2 9.175 18.350
Aromatica Manzanilla Éxito EXITO MARCA PROPIA 2 2.010 4.021
Azucar Blanco IN CAUCA 2 4.639 9.278
TOTAL IMPLEMENTOS DE CAFETERIA 40.916
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 1.102.352
GASTO DE VENTAS
Telefono e Internet 1 515.450 515.450
Telefono Celular 8 49.483 395.866
TOTAL GASTOS DE VENTAS 911.316
TOTAL GASTOS 2.013.667
Fuente: Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
GASTOS DE ADMINISTRACION
CUADRO 12 PARAMETROS DEL GASTO
121
Cuadro 17. (Continuación)
Arrendamiento 1 2.061.800 2.061.800
Servicios Publicos 1 1.030.900 1.030.900
Honorarios Vigilante 1 618.540 618.540
ASEO
Detergente Industrial Liquido Multiusos Ph 7
(invima). 2 46.391 92.781
Blanqueador limpido limón X 3800 4 9.165 36.659
Jabón liquido aro talco x 4000 cc 2 16.381 32.762
P.H. megapromo elite 24un x 40 mt 1 26.793 26.793
Ambientador canela aro 1 lt 1 6.175 6.175
Guantes paquete x 6 und 1 15.464 15.464
Tapaboca caja x 100 und 1 5.670 5.670
Bolsa de Basura paquete x 10 und 2 8.247 16.494
Escoba 1 10.309 10.309
Trapero 1 12.371 12.371
Recogedor 1 8.247 8.247
TOTAL ASEO 263.725
PAPELERIA
Resma de Papel Digijet Carta 4 7.732 30.927
C.D. RW Regrabable IMATION 1 10.309 10.309
Bisturí L-100 (STAEDLER) 4 5.155 20.618
Corrector Botella Liquida PAPER MATE 8 2.062 16.494
Grapa Standar 26/6 (Caja x 5000) Triton 4 2.783 11.134
Minas 0.7 HB (tubito x 10) 8 1.237 9.897
Portaminas Refresh 0.7 8 1.649 13.196
Borrador de Nata Paquete (x2) 4 1.237 4.948
Lapiceros (caja x 4) 3 2.186 6.557
Sobres Aereo Tamaño Oficio (x 20) 1 2.062 2.062
Pegante Barra 40 GRS PEGA-STIC TESA 10 2.577 25.773
Carpetas Colgantes (paq. X 20) 2 5.155 10.309
Folder Tamaño Oficio (paq. X 20) 2 3.093 6.185
Gancho Legajador (Caja x10) 4 1.722 6.886
Clips Oinstitucional Triton (Caja x 100) 4 969 3.876
TOTAL PAPELERIA 179.170
CIF
122
Cuadro 18. Costos
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO VALOR TOTAL
Matricula 45.000
Mensualidad 81.062
Transporte 6.000
Lonchera 7.600
Fuente: Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 13 COSTO
Papeleria para realizar la matricula 10.000
Carnet 20.000
Seguro Estudiantil 15.000
Total 45.000
COSTO MATRICULA
COSTO MENSUALIDAD Total sin Mano de Obra
Papeleria 1.156 26.801
Gastos Locativos 19.953
Gastos de Mantenimiento 1.701 Gastos de Vigilancia 3.991 Salario Docente 54.261
Total 81.062
Transportador 6.000
Total 6.000
COSTO TRANSPORTE
123
Cuadro 18. (Continuación)
Yogurt – natural o endulzado/ saborizado 1.200
Cereal seco y frío 1.800
Barras de granola 800
Coctel de fruta 2.000
Jugo 800
Panecillos ingleses 1.000
Total 7.600
COSTO LONCHERA
Cuadro 19. Márgenes brutos
PRODUCTO COSTO MARGENPRECIO DE VENTA
Matricula 45.000 20,00% 54.000
Mensualidad 81.062 30,00% 105.380
Transporte 6.000 100,00% 12.000
Lonchera 7.600 100,00% 15.200
Fuente: Grupo de investigación.
0,00%
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 14 MARGENES BRUTOS
% Analisis de Sensibilidad
124
Cuadro 20. Gastos en pesos
GASTOS ADMINISTRACION ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Honorarios Contador 618.540 618.540 618.540 618.540 618.540 618.540 618.540 618.540 618.540 618.540 618.540 618.540 7.422.480 7.641.443 7.856.932 8.069.069 8.286.934
IMPLEMENTOS DE CAFETERIA 40.916 40.916 40.916 40.916 40.916 40.916 40.916 40.916 40.916 40.916 40.916 40.916 490.997 505.481 519.736 533.769 548.181
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 7.913.477 8.146.925 8.376.668 8.602.838 8.835.115
Telefono e Internet 515.450 515.450 515.450 515.450 515.450 515.450 515.450 515.450 515.450 515.450 515.450 515.450 6.185.400 6.367.869 6.547.443 6.724.224 6.905.778
Telefono Celular 395.866 395.866 395.866 395.866 395.866 395.866 395.866 395.866 395.866 395.866 395.866 395.866 4.750.387 4.890.524 5.028.436 5.164.204 5.303.638
TOTALGASTOS DE VENTAS 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 4.750.387 4.890.524 5.028.436 5.164.204 5.303.638
GASTOS DEPRECIACION 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 8.184.533 8.184.533 8.184.533 866.000 866.000
GASTOS DIFERIDOS 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 16.660.386 0 0 0 0
GASTOS AL ESTADO DE RESULTADOS3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 37.508.784 21.221.982 21.589.638 14.633.042 15.004.752
GASTOS AL FLUJODE CAJA 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 12.663.864 13.037.448 13.405.104 13.767.042 14.138.752
Fuente: Grupo de investigación.
CUADRO 15 GASTOS EN PESOS
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
GASTOS VENTAS
125
Cuadro 21. Nómina de administración en pesos
CARGOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
DIRECTOR 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 12.370.800 12.735.739 13.094.886 13.448.448 13.811.556
TOTAL 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 12.370.800 12.735.739 13.094.886 13.448.448 13.811.556
PERSONAS CON AUXILIOS 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
SALARIOS 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 12.370.800 12.735.739 13.094.886 13.448.448 13.811.556
AUXILIO DE TRANSPORTE 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 890.698 916.973 942.832 968.288 994.432
CESANTIAS 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 1.104.683 1.137.271 1.169.342 1.200.914 1.233.339
INTERESES A LAS CESANTIAS 11.051 11.051 11.051 11.051 11.051 11.051 11.051 11.051 11.051 11.051 11.051 11.051 132.615 136.527 140.377 144.167 148.060
PRIMAS 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 1.104.683 1.137.271 1.169.342 1.200.914 1.233.339
VACACIONES 42.885 42.885 42.885 42.885 42.885 42.885 42.885 42.885 42.885 42.885 42.885 42.885 514.625 529.807 544.747 559.455 574.561
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 1.484.496 1.528.289 1.571.386 1.613.814 1.657.387
ARL 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 129.151 132.961 136.711 140.402 144.193
CAJA DE COMPENSACION 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 494.832 509.430 523.795 537.938 552.462
ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 18.226.583 18.764.267 19.293.419 19.814.341 20.349.329
SALARIOS 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 12.370.800 12.735.739 13.094.886 13.448.448 13.811.556
AUXILIO DE TRANSPORTE 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 890.698 916.973 942.832 968.288 994.432
CESANTIAS 0 1.104.683 1.137.271 1.169.342 1.200.914
INTERESES A LAS CESANTIAS 0 132.615 136.527 140.377 144.167
PRIMAS 552.341 552.341 1.104.683 1.137.271 1.169.342 1.200.914 1.233.339
VACACIONES 514.625 514.625 529.807 544.747 559.455 574.561
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 1.484.496 1.528.289 1.571.386 1.613.814 1.657.387
ARL 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 129.151 132.961 136.711 140.402 144.193
CAJA DE COMPENSACION 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 494.832 509.430 523.795 537.938 552.462
ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.833.173 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 2.347.798 16.989.285 18.727.766 19.257.498 19.778.979 20.313.011
Fuente: Grupo de investigación.
DATOS AL ESTADO DE RESULTADOS
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 16 NOMINA DE ADMINISTRACION EN PESOS
DATOS AL FLUJO DE CAJA
126
Cuadro 22. Nómina de producción en pesos
CARGOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
COORDINADOR ATENCION FISIOTERAPEUTICA927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 11.133.720 11.462.165 11.785.398 12.103.604 12.430.401
COORDINADOR ESTIMULACION COGNITIVA 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 11.133.720 11.462.165 11.785.398 12.103.604 12.430.401
COORDINADOR PROGRAMA DE ARTE 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 11.133.720 11.462.165 11.785.398 12.103.604 12.430.401
COORDINADOR APOYO Y ASESORIA FAMILIAR927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 11.133.720 11.462.165 11.785.398 12.103.604 12.430.401
AUXILIAR TERAPEUTICO 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 7.620.413 7.845.215 8.066.450 8.284.244 8.507.919
AUXILIAR ESTIMULACION 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 7.620.413 7.845.215 8.066.450 8.284.244 8.507.919
AUXILIAR DE ARTE 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 7.620.413 7.845.215 8.066.450 8.284.244 8.507.919
TOTAL 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 67.396.118 69.384.304 71.340.941 73.267.147 75.245.360
PERSONAS CON AUXILIOS 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
SALARIOS 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 67.396.118 69.384.304 71.340.941 73.267.147 75.245.360
AUXILIO DE TRANSPORTE 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 6.234.883 6.418.812 6.599.823 6.778.018 6.961.024
CESANTIAS 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 6.133.462 6.314.400 6.492.466 6.667.762 6.847.792
INTERESES A LAS CESANTIAS 61.359 61.359 61.359 61.359 61.359 61.359 61.359 61.359 61.359 61.359 61.359 61.359 736.310 758.031 779.408 800.452 822.064
PRIMAS 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 6.133.462 6.314.400 6.492.466 6.667.762 6.847.792
VACACIONES 233.640 233.640 233.640 233.640 233.640 233.640 233.640 233.640 233.640 233.640 233.640 233.640 2.803.679 2.886.387 2.967.783 3.047.913 3.130.207
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 8.087.534 8.326.116 8.560.913 8.792.058 9.029.443
ARL 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 703.615 724.372 744.799 764.909 785.562
CAJA DE COMPENSACION 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 2.695.845 2.775.372 2.853.638 2.930.686 3.009.814
ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 ######### 103.902.194 106.832.236 109.716.707 112.679.058
SALARIOS 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 67.396.118 69.384.304 71.340.941 73.267.147 75.245.360
AUXILIO DE TRANSPORTE 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 6.234.883 6.418.812 6.599.823 6.778.018 6.961.024
CESANTIAS 0 6.133.462 6.314.400 6.492.466 6.667.762
INTERESES A LAS CESANTIAS 0 736.310 758.031 779.408 800.452
PRIMAS 3.066.731 3.066.731 6.133.462 6.314.400 6.492.466 6.667.762 6.847.792
VACACIONES 2.803.679 2.803.679 2.886.387 2.967.783 3.047.913 3.130.207
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 8.087.534 8.326.116 8.560.913 8.792.058 9.029.443
ARL 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 703.615 724.372 744.799 764.909 785.562
CAJA DE COMPENSACION 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 2.695.845 2.775.372 2.853.638 2.930.686 3.009.814
ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 7.093.166 7.093.166 7.093.166 7.093.166 7.093.166 10.159.898 7.093.166 7.093.166 7.093.166 7.093.166 7.093.166 12.963.576 94.055.137 103.699.536 106.632.794 109.520.366 112.477.416
Fuente: Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 17 NOMINA DE PRODUCCIÓN EN PESOS
DATOS AL ESTADO DE RESULTADOS
DATOS AL FLUJO DE CAJA
127
Cuadro 23. Ventas y costos en pesos
128
UNIDADES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Matricula 155 155 160 165 170 175
Mensualidad 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 1.861 1.919 1.978 2.039 2.103
Transporte 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 1.861 1.919 1.978 2.039 2.103
Lonchera 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 1.861 1.919 1.978 2.039 2.103
TOTAL 620 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 5.738 5.915 6.099 6.288 6.483
Matricula 54.000 54.000 55.620 57.289 59.007 60.777
Mensualidad 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 108.541 111.798 115.152 118.606
Transporte 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.360 12.731 13.113 13.506
Lonchera 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.656 16.126 16.609 17.108
Matricula 45.000 45.000 46.170 47.370 48.602 49.866
Mensualidad 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 83.169 85.332 87.550 89.827
Transporte 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.156 6.316 6.480 6.649
Lonchera 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.798 8.000 8.208 8.422
Matricula 45.000 45.000 46.170 47.370 48.602 49.866
Mensualidad 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 27.498 28.213 28.946 29.699
Transporte 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.156 6.316 6.480 6.649
Lonchera 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.798 8.000 8.208 8.422
Matricula 8.373.687 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.373.687 8.892.269 9.442.967 10.027.770 10.648.790
Mensualidad 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 196.093.226 208.237.280 221.133.415 234.828.207 249.371.118
Transporte 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 22.329.831 23.712.718 25.181.246 26.740.721 28.396.774
Lonchera 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 28.284.453 30.036.109 31.896.245 33.871.580 35.969.247
TOTAL 28.932.646 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 255.081.197 270.878.376 287.653.873 305.468.278 324.385.928
Matricula 6.978.072 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.978.072 7.381.447 7.808.139 8.259.496 8.736.944
Mensualidad 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 150.840.943 159.560.455 168.784.007 178.540.735 188.861.461
Transporte 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 11.164.916 11.810.315 12.493.022 13.215.193 13.979.111
Lonchera 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 14.142.226 14.959.732 15.824.494 16.739.245 17.706.874
TOTAL 21.657.079 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 183.126.158 193.711.948 204.909.661 216.754.669 229.284.389
Matricula 6.978.072 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.978.072 7.381.447 7.808.139 8.259.496 8.736.944
Mensualidad 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 49.871.580 52.754.457 55.803.981 59.029.786 62.442.061
Transporte 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 11.164.916 11.810.315 12.493.022 13.215.193 13.979.111
Lonchera 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 14.142.226 14.959.732 15.824.494 16.739.245 17.706.874
TOTAL 13.242.966 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 82.156.794 86.905.950 91.929.635 97.243.720 102.864.990
Precio Promedio 46.645 44.193 44.193 44.193 44.193 44.193 44.193 44.193 44.193 44.193 44.193 44.193 46.645 48.044 49.486 50.970 52.499
Costo Pomedio 34.915 31.554 31.554 31.554 31.554 31.554 31.554 31.554 31.554 31.554 31.554 31.554 34.915 35.823 36.755 37.710 38.691
Fuente: Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
PRECIO DE VENTA
VENTAS TOTALES
CUADRO 18 VENTAS Y COSTOS EN PESOS
UNIDADES
COSTO UNITARIO SIN MANO DE OBRA
COSTOS TOTALES
COSTO UNITARIO
COSTOS TOTALES SIN MANO DE OBRA
129
Cuadro 24. Punto de equilibrio sin financiación
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Punto de Equilibrio 330 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 3.501 4.136 4.202 4.451 4.514
Fuente: Investigador
CUADRO PUNTO DE EQUILIBRIO SIN FINANCIACIÒN EN PESOS
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
Cuadro 25. Punto de equilibrio con financiación
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Punto de Equilibrio 319 258 258 259 259 259 259 259 260 260 260 260 3.393 4.066 4.176 4.451 4.514
Fuente: Investigador
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO PUNTO DE EQUILIBRIO CON FINANCIACIÒN EN PESOS
Cuadro 26. IVA en pesos
DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
IVA COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IVA PAGADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IVA CAUSADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IVA AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0
IVA AÑO SIGUIENTE 0 0 0 0 0
IVA TOTAL AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MESES AÑO 12
MESES PAGADO POR AÑO 8
MESES POR PAGAR 4
Fuente: Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 19 IVA EN PESOS
130
Cuadro 27. Pago en pesos
DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CONTADO 13.242.966 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 82.156.794 168.101.863 177.819.160 188.098.174 198.971.377
CREDITO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13.242.966 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 82.156.794 168.101.863 177.819.160 188.098.174 198.971.377
MESES AÑO 12
MESES RECAUDO 11
Fuente: Grupo de investigación.
CUADRO 21 PAGO EN PESOS
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
Cuadro 28. Estado de resultados con financiación
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS 28.932.646 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 255.081.197 368.693.336 391.526.514 415.773.751 441.522.619
CMV 21.657.079 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 183.126.158 274.907.862 290.799.186 307.609.123 325.390.776
UTILIDAD BRUTA 7.275.567 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 71.955.039 93.785.474 100.727.328 108.164.628 116.131.843
Nomina 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 18.226.583 18.764.267 19.293.419 19.814.341 20.349.329
Gastos de administracion 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 7.913.477 8.146.925 8.376.668 8.602.838 8.835.115
Gastos de ventas 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 10.935.787 4.890.524 5.028.436 5.164.204 5.303.638
Gastos depreciacion 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 8.184.533 8.184.533 8.184.533 866.000 866.000
Gastos diferidos 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 16.660.386 0 0 0 0
ICA 115.731 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 1.020.325 1.474.773 1.566.106 1.663.095 1.766.090
TOTAL EGRESOS 5.275.794 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 62.941.091 41.461.022 42.449.163 36.110.478 37.120.171
UTILIDAD OPERACIONAL 1.999.772 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 9.013.948 52.324.452 58.278.166 72.054.149 79.011.672
OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos Financieros Préstamo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos Financieros Leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS1.999.772 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 9.013.948 52.324.452 58.278.166 72.054.149 79.011.672
Impuesto de Renta 499.943 159.413 159.413 159.413 159.413 159.413 159.413 159.413 159.413 159.413 159.413 159.413 2.253.487 13.081.113 14.569.541 18.013.537 19.752.918
CREE 159.982 51.012 51.012 51.012 51.012 51.012 51.012 51.012 51.012 51.012 51.012 51.012 721.116 4.185.956 4.662.253 5.764.332 6.320.934
UTILIDAD NETA DESPUES DEL IMPUESTO1.339.847 427.227 427.227 427.227 427.227 427.227 427.227 427.227 427.227 427.227 427.227 427.227 6.039.345 35.057.383 39.046.371 48.276.280 52.937.820
Reserva Legal 133.985 42.723 42.723 42.723 42.723 42.723 42.723 42.723 42.723 42.723 42.723 42.723 603.935 3.505.738 3.904.637 4.827.628 5.293.782
UTILIDAD NETA 1.205.863 384.504 384.504 384.504 384.504 384.504 384.504 384.504 384.504 384.504 384.504 384.504 5.435.411 31.551.645 35.141.734 43.448.652 47.644.038
UTILIDAD ACUMULADA 5.435.411 36.987.056 72.128.789 115.577.441 163.221.480
RESERVA LEGAL ACUMULADA 603.935 4.109.673 8.014.310 12.841.938 18.135.720
Fuente: Grupo de investigación.
CUADRO 22 ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACIÓN EN PESOS
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
EGRESOS
131
Cuadro 29. Estado de resultados sin financiación
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS 28.932.646 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 255.081.197 368.693.336 391.526.514 415.773.751 441.522.619
CMV 21.657.079 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 183.126.158 274.907.862 290.799.186 307.609.123 325.390.776
UTILIDAD BRUTA 7.275.567 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 71.955.039 93.785.474 100.727.328 108.164.628 116.131.843
Nomina 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 18.226.583 18.764.267 19.293.419 19.814.341 20.349.329
Gastos de administracion 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 7.913.477 8.146.925 8.376.668 8.602.838 8.835.115
Gastos de ventas 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 10.935.787 4.890.524 5.028.436 5.164.204 5.303.638
Gastos depreciacion 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 8.184.533 8.184.533 8.184.533 866.000 866.000
Gastos diferidos 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 16.660.386 0 0 0 0
ICA 115.731 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 1.020.325 1.474.773 1.566.106 1.663.095 1.766.090
TOTAL EGRESOS 5.275.794 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 62.941.091 41.461.022 42.449.163 36.110.478 37.120.171
UTILIDAD OPERACIONAL 1.999.772 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 9.013.948 52.324.452 58.278.166 72.054.149 79.011.672
OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos Financieros Préstamo 364.597 357.371 350.011 342.515 334.882 327.108 319.190 311.127 302.915 294.551 286.034 277.359 3.867.659 2.590.450 1.000.325 0 0
Gastos Financieros Leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL OTROS INGRESOS 364.597 357.371 350.011 342.515 334.882 327.108 319.190 311.127 302.915 294.551 286.034 277.359 3.867.659 2.590.450 1.000.325 0 0
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 1.635.175 280.282 287.642 295.137 302.771 310.545 318.462 326.526 334.738 343.101 351.619 360.293 5.146.289 49.734.002 57.277.841 72.054.149 79.011.672
Impuesto de Renta 408.794 70.070 71.910 73.784 75.693 77.636 79.616 81.631 83.684 85.775 87.905 90.073 1.286.572 12.433.501 14.319.460 18.013.537 19.752.918
CREE 130.814 22.423 23.011 23.611 24.222 24.844 25.477 26.122 26.779 27.448 28.129 28.823 411.703 3.978.720 4.582.227 5.764.332 6.320.934
UTILIDAD NETA DESPUES DEL IMPUESTO1.095.567 187.789 192.720 197.742 202.856 208.065 213.370 218.772 224.274 229.878 235.585 241.396 3.448.014 33.321.781 38.376.153 48.276.280 52.937.820
Reserva Legal 109.557 18.779 19.272 19.774 20.286 20.807 21.337 21.877 22.427 22.988 23.558 24.140 344.801 3.332.178 3.837.615 4.827.628 5.293.782
UTILIDAD NETA 986.010 169.010 173.448 177.968 182.571 187.259 192.033 196.895 201.847 206.890 212.026 217.257 3.103.213 29.989.603 34.538.538 43.448.652 47.644.038
UTILIDAD ACUMULADA 3.103.213 33.092.816 67.631.354 111.080.006 158.724.044
RESERVA LEGAL ACUMULADA 344.801 3.676.980 7.514.595 12.342.223 17.636.005
Fuente: Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 23 ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACIÓN EN PESOS
EGRESOS
132
Cuadro 30. Flujo de caja sin financiación
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Recaudos 28.932.646 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 255.081.197 368.693.336 391.526.514 415.773.751 441.522.619
IVA cobrado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 28.932.646 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 255.081.197 368.693.336 391.526.514 415.773.751 441.522.619
Nomina 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.833.173 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 2.347.798 16.989.285 18.727.766 19.257.498 19.778.979 20.313.011
Gastos de administración 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 7.913.477 8.146.925 8.376.668 8.602.838 8.835.115
Gastos de ventas 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 10.935.787 4.890.524 5.028.436 5.164.204 5.303.638
IVA Pagado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IVA Total al Flujo de Caja 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Impuesto de Renta 0 2.253.487 13.081.113 14.569.541 18.013.537
CREE 0 721.116 4.185.956 4.662.253 5.764.332
ICA 0 1.020.325 1.474.773 1.566.106 1.663.095
Pagos 21.657.079 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 183.126.158 274.907.862 290.799.186 307.609.123 325.390.776
TOTAL EGRESOS 24.508.683 17.530.611 17.530.611 17.530.611 17.530.611 18.082.952 17.530.611 17.530.611 17.530.611 17.530.611 17.530.611 18.597.577 218.964.707 310.668.004 342.203.630 361.953.045 385.283.504
FLUJO OPERACIONAL 4.423.963 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 2.476.007 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 1.961.382 36.116.490 58.025.332 49.322.884 53.820.706 56.239.115
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Gastos financiero prestamo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortización prestamo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos financiero leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortizacion leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA NETO 4.423.963 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 2.476.007 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 1.961.382 36.116.490 58.025.332 49.322.884 53.820.706 56.239.115
SALDO INICIAL DE CAJA 23.000.126 27.424.089 30.452.438 33.480.786 36.509.135 39.537.484 42.013.491 45.041.840 48.070.188 51.098.537 54.126.886 57.155.234 23.000.126 59.116.616 117.141.948 166.464.832 220.285.537
SALDO FINAL DE CAJA 27.424.089 30.452.438 33.480.786 36.509.135 39.537.484 42.013.491 45.041.840 48.070.188 51.098.537 54.126.886 57.155.234 59.116.616 59.116.616 117.141.948 166.464.832 220.285.537 276.524.653
Fuente: Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 24 FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACIÓN
INGRESOS
EGRESOS
133
Cuadro 31. Flujo de caja con financiación
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Recaudos 28.932.646 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 255.081.197 368.693.336 391.526.514 415.773.751 441.522.619
IVA cobrado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 28.932.646 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 255.081.197 368.693.336 391.526.514 415.773.751 441.522.619
Nomina 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.833.173 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 2.347.798 16.989.285 18.727.766 19.257.498 19.778.979 20.313.011
Gastos de Administración 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 7.913.477 8.146.925 8.376.668 8.602.838 8.835.115
Gastos de Ventas 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 10.935.787 4.890.524 5.028.436 5.164.204 5.303.638
IVA Pagado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IVA total Al Flujo de Caja 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Impuesto de Renta 0 1.286.572 12.433.501 14.319.460 18.013.537
CREE 0 411.703 3.978.720 4.582.227 5.764.332
ICA 0 1.020.325 1.474.773 1.566.106 1.663.095
Pagos 21.657.079 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 183.126.158 274.907.862 290.799.186 307.609.123 325.390.776
TOTAL EGRESOS 24.508.683 17.530.611 17.530.611 17.530.611 17.530.611 18.082.952 17.530.611 17.530.611 17.530.611 17.530.611 17.530.611 18.597.577 218.964.707 309.391.677 341.348.782 361.622.938 385.283.504
FLUJO OPERACIONAL 4.423.963 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 2.476.007 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 1.961.382 36.116.490 59.301.659 50.177.732 54.150.813 56.239.115
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Gastos financiero prestamo 364.597 357.371 350.011 342.515 334.882 327.108 319.190 311.127 302.915 294.551 286.034 277.359 3.867.659 2.590.450 1.000.325 0 0
Amortización prestamo 392.132 399.359 406.719 414.214 421.848 429.622 437.540 445.603 453.815 462.178 470.696 479.370 5.213.097 6.490.306 8.080.431 0 0
Gastos financiero leasing 0
Amortizacion leasing 0
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 756.730 756.730 756.730 756.730 756.730 756.730 756.730 756.730 756.730 756.730 756.730 756.730 9.080.756 9.080.756 9.080.756 0 0
FLUJO DE CAJA NETO 3.667.233 2.271.619 2.271.619 2.271.619 2.271.619 1.719.278 2.271.619 2.271.619 2.271.619 2.271.619 2.271.619 1.204.652 27.035.734 50.220.903 41.096.976 54.150.813 56.239.115
SALDO INICIAL DE CAJA 23.000.126 26.667.359 28.938.978 31.210.597 33.482.216 35.753.836 37.473.113 39.744.732 42.016.351 44.287.970 46.559.589 48.831.208 23.000.126 50.035.861 100.256.764 141.353.740 195.504.553
SALDO FINAL DE CAJA 26.667.359 28.938.978 31.210.597 33.482.216 35.753.836 37.473.113 39.744.732 42.016.351 44.287.970 46.559.589 48.831.208 50.035.861 50.035.861 100.256.764 141.353.740 195.504.553 251.743.668
Fuente: Grupo de investigación.
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
-46.162.279 27.035.734 50.220.903 41.096.976 54.150.813 56.239.115
DTF(%) 4,75%
SPREAD (%) 10,00%
COSTO DE OPORTUNIDAD (%) 15,23%
VPN (%) 100.399.777
TIR(%) 79,20%
B/C(vecs) 3,17
Fuente: Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 25 FLUJO DE CAJA CON FINANCIACIÓN
INGRESOS
EGRESOS
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
134
Cuadro 32. Balance general proyectado sin financiación
ACTIVOS BALANCE INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Activos Corrientes
CAJAS BANCOS 23.000.126 59.116.616 117.141.948 166.464.832 220.285.537 276.524.653
CXC 0 0 0 0 0
INVENTARIO 0 0 0 0 0
Total Activos Corrientes 23.000.126 59.116.616 117.141.948 166.464.832 220.285.537 276.524.653
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 12.108.600 12.108.600 12.108.600 12.108.600 12.108.600 12.108.600
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 9.847.000 9.847.000 9.847.000 9.847.000 9.847.000 9.847.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 4.330.000 4.330.000 4.330.000 4.330.000 4.330.000 4.330.000
Depreaciacion acumulada 0 8.184.533 16.369.067 24.553.600 25.419.600 26.285.600
TOTAL ACTIVOS FIJOS 26.285.600 18.101.067 9.916.533 1.732.000 866.000 0
Activos Diferidos
Diferidos 16.660.386 0 0 0 0 0
Total Activos Diferidos 16.660.386 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 42.945.986 18.101.067 9.916.533 1.732.000 866.000 0
TOTAL ACTIVOS 65.946.112 77.217.683 127.058.481 168.196.832 221.151.537 276.524.653
PASIVOS
Pasivos Corrientes
CXP 0 0 0 0 0 0
Cesantias xP 0 1.104.683 1.137.271 1.169.342 1.200.914 1.233.339
Intereses de Cesantias 0 132.615 136.527 140.377 144.167 148.060
IVA x Pagar 0 0 0 0 0 0
INC x Pagar 0 0 0 0 0 0
Ica x Pagar 0 1.020.325 1.474.773 1.566.106 1.663.095 1.766.090
Impuesto de Renta x Pagar 0 2.253.487 13.081.113 14.569.541 18.013.537 19.752.918
Impuesto de Renta para la Equidad 0 721.116 4.185.956 4.662.253 5.764.332 6.320.934
Total Pasivos Corrientes 0 5.232.225 20.015.641 22.107.620 26.786.046 29.221.341
Pasivos No Corrientes
Obligaciones Financieras 0 0 0 0 0 0
Leasing Financiero 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS 0 5.232.225 20.015.641 22.107.620 26.786.046 29.221.341
PATRIMONIO
Capital Social ( Aportes) 65.946.112 65.946.112 65.946.112 65.946.112 65.946.112 65.946.112
Utilidad Acumulada 0 5.435.411 36.987.056 72.128.789 115.577.441 163.221.480
Reserva Legal Acumulada 10% de la utilidad Neta 0 603.935 4.109.673 8.014.310 12.841.938 18.135.720
TOTAL PATRIMONIO 65.946.112 71.985.458 107.042.841 146.089.212 194.365.492 247.303.312
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 65.946.112 77.217.683 127.058.481 168.196.832 221.151.537 276.524.653
Fuente: Grupo de investigación.
CUADRO 26 BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN EN PESOS
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
135
Cuadro 33. Balance general proyectado sin financiación
ACTIVOS BALANCE INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Activos Corrientes
CAJAS BANCOS 23.000.126 50.035.861 100.256.764 141.353.740 195.504.553 251.743.668
CXC 0 0 0 0 0
INVENTARIO 0 0 0 0 0
Total Activos Corrientes 23.000.126 50.035.861 100.256.764 141.353.740 195.504.553 251.743.668
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 12.108.600 12.108.600 12.108.600 12.108.600 12.108.600 12.108.600
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 9.847.000 9.847.000 9.847.000 9.847.000 9.847.000 9.847.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 4.330.000 4.330.000 4.330.000 4.330.000 4.330.000 4.330.000
Depreaciacion acumulada 0 8.184.533 16.369.067 24.553.600 25.419.600 26.285.600
TOTAL ACTIVOS FIJOS 26.285.600 18.101.067 9.916.533 1.732.000 866.000 0
Activos Diferidos
Diferidos 16.660.386 0 0 0 0 0
Total Activos Diferidos 16.660.386 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 42.945.986 18.101.067 9.916.533 1.732.000 866.000 0
TOTAL ACTIVOS 65.946.112 68.136.927 110.173.297 143.085.740 196.370.553 251.743.668
PASIVOS
Pasivos Corrientes
CXP 0 0 0 0 0 0
Cesantias xP 0 1.104.683 1.137.271 1.169.342 1.200.914 1.233.339
Intereses de Cesantias 0 132.615 136.527 140.377 144.167 148.060
IVA x Pagar 0 0 0 0 0 0
INC x Pagar 0 0 0 0 0 0
Ica x Pagar 0 1.020.325 1.474.773 1.566.106 1.663.095 1.766.090
Impuesto de Renta x Pagar 0 1.286.572 12.433.501 14.319.460 18.013.537 19.752.918
Impuesto de Renta para la Equidad 0 411.703 3.978.720 4.582.227 5.764.332 6.320.934
Total Pasivos Corrientes 0 3.955.898 19.160.792 21.777.513 26.786.046 29.221.341
Pasivos No Corrientes
Obligaciones Financieras 19.783.834 14.570.737 8.080.431 0 0 0
Leasing Financiero 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 19.783.834 14.570.737 8.080.431 0 0 0
TOTAL PASIVOS 19.783.834 18.526.635 27.241.223 21.777.513 26.786.046 29.221.341
PATRIMONIO
Capital Social ( Aportes) 46.162.279 46.162.279 46.162.279 46.162.279 46.162.279 46.162.279
Utilidad Acumulada 0 3.103.213 33.092.816 67.631.354 111.080.006 158.724.044
Reserva Legal Acumulada 10% de la utilidad Neta 0 344.801 3.676.980 7.514.595 12.342.223 17.636.005
TOTAL PATRIMONIO 46.162.279 49.610.293 82.932.074 121.308.227 169.584.507 222.522.327
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 65.946.112 68.136.927 110.173.297 143.085.740 196.370.553 251.743.668
Fuente: Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 27 BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN EN PESOS
136
Cuadro 34. Análisis vertical balance proyectado sin financiación
ACTIVOS AÑO 0
ANALISIS
VERTICA
L AÑO 1
ANALISIS
VERTICA
L AÑO 2
ANALISIS
VERTICA
L AÑO 3
ANALISIS
VERTICA
L AÑO 4
ANALISIS
VERTICAL AÑO 5
ANALISIS
VERTICA
L
Activos Corrientes
CAJAS BANCOS 23.000.126 34,88% 59.116.616 76,56% 117.141.948 92,20% 166.464.832 98,97% 220.285.537 99,61% 276.524.653 100,00%
CXC 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
INVENTARIO 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Total Activos Corrientes 23.000.126 34,88% 59.116.616 76,56% 117.141.948 92,20% 166.464.832 98,97% 220.285.537 99,61% 276.524.653 100,00%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 12.108.600 18,36% 12.108.600 15,68% 12.108.600 9,53% 12.108.600 7,20% 12.108.600 5,48% 12.108.600 4,38%
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 9.847.000 14,93% 9.847.000 12,75% 9.847.000 7,75% 9.847.000 5,85% 9.847.000 4,45% 9.847.000 3,56%
MAQUINARIA Y EQUIPO 4.330.000 6,57% 4.330.000 5,61% 4.330.000 3,41% 4.330.000 2,57% 4.330.000 1,96% 4.330.000 1,57%
Depreaciacion acumulada 0 0,00% 8.184.533 10,60% 16.369.067 12,88% 24.553.600 14,60% 25.419.600 11,49% 26.285.600 9,51%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 26.285.600 39,86% 18.101.067 23,44% 9.916.533 7,80% 1.732.000 1,03% 866.000 0,39% 0 0,00%
Activos Diferidos
Diferidos 16.660.386 25,26% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Total Activos Diferidos 16.660.386 25,26% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 42.945.986 65,12% 18.101.067 23,44% 9.916.533 7,80% 1.732.000 1,03% 866.000 0,39% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS 65.946.112 100,00% 77.217.683 100,00% 127.058.481 100,00% 168.196.832 100,00% 221.151.537 100,00% 276.524.653 100,00%
PASIVOS
Pasivos Corrientes
CXP 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Cesantias xP 0 0,00% 1.104.683 1,43% 1.137.271 0,90% 1.169.342 0,70% 1.200.914 0,54% 1.233.339 0,45%
Intereses de Cesantias 0 0,00% 132.615 0,17% 136.527 0,11% 140.377 0,08% 144.167 0,07% 148.060 0,05%
IVA x Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
INC x Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Ica x Pagar 0 0,00% 1.020.325 1,32% 1.474.773 1,16% 1.566.106 0,93% 1.663.095 0,75% 1.766.090 0,64%
Impuesto de Renta x Pagar 0 0,00% 2.253.487 2,92% 13.081.113 10,30% 14.569.541 8,66% 18.013.537 8,15% 19.752.918 7,14%
Impuesto de Renta para la Equidad 0 0,00% 721.116 0,93% 4.185.956 3,29% 4.662.253 2,77% 5.764.332 2,61% 6.320.934 2,29%
Total Pasivos Corrientes 0 0,00% 5.232.225 6,78% 20.015.641 15,75% 22.107.620 13,14% 26.786.046 12,11% 29.221.341 10,57%
Pasivos No Corrientes
Obligaciones Financieras 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Leasing Financiero 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 0 0,00% 5.232.225 6,78% 20.015.641 15,75% 22.107.620 13,14% 26.786.046 12,11% 29.221.341 10,57%
PATRIMONIO
Capital Social ( Aportes) 65.946.112 100,00% 65.946.112 85,40% 65.946.112 51,90% 65.946.112 39,21% 65.946.112 29,82% 65.946.112 23,85%
Utilidad Acumulada 0 0,00% 5.435.411 7,04% 36.987.056 29,11% 72.128.789 42,88% 115.577.441 52,26% 163.221.480 59,03%
Reserva Legal Acumulada 10% de la utilidad Neta 0 0,00% 603.935 0,78% 4.109.673 3,23% 8.014.310 4,76% 12.841.938 5,81% 18.135.720 6,56%
TOTAL PATRIMONIO 65.946.112 100,00% 71.985.458 93,22% 107.042.841 84,25% 146.089.212 86,86% 194.365.492 87,89% 247.303.312 89,43%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 65.946.112 100,00% 77.217.683 100,00% 127.058.481 100,00% 168.196.832 100,00% 221.151.537 100,00% 276.524.653 100,00%
CUADRO 28 ANALISIS VERTICAL BALANCE PROYECTADO SIN FINANCIACION EN PESOS
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
137
Cuadro 35. Análisis vertical balance proyectado con financiación
ACTIVOS AÑO 0
ANALISIS
VERTICA
L AÑO 1
ANALISIS
VERTICA
L AÑO 2
ANALISIS
VERTICA
L AÑO 3
ANALISIS
VERTICA
L AÑO 4
ANALISIS
VERTICA
L AÑO 5
ANALISIS
VERTICA
L
Activos Corrientes
CAJAS BANCOS 23.000.126 34,88% 50.035.861 73,43% 100.256.764 91,00% 141.353.740 98,79% 195.504.553 99,56% 251.743.668 100,00%
CXC 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
INVENTARIO 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Total Activos Corrientes 23.000.126 34,88% 50.035.861 73,43% 100.256.764 91,00% 141.353.740 98,79% 195.504.553 99,56% 251.743.668 100,00%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 12.108.600 18,36% 12.108.600 17,77% 12.108.600 10,99% 12.108.600 8,46% 12.108.600 6,17% 12.108.600 4,81%
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 9.847.000 14,93% 9.847.000 14,45% 9.847.000 8,94% 9.847.000 6,88% 9.847.000 5,01% 9.847.000 3,91%
MAQUINARIA Y EQUIPO 4.330.000 6,57% 4.330.000 6,35% 4.330.000 3,93% 4.330.000 3,03% 4.330.000 2,21% 4.330.000 1,72%
Depreaciacion acumulada 0 0,00% 8.184.533 12,01% 16.369.067 14,86% 24.553.600 17,16% 25.419.600 12,94% 26.285.600 10,44%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 26.285.600 39,86% 18.101.067 26,57% 9.916.533 9,00% 1.732.000 1,21% 866.000 0,44% 0 0,00%
Activos Diferidos
Diferidos 16.660.386 25,26% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Total Activos Diferidos 16.660.386 25,26% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 42.945.986 65,12% 18.101.067 26,57% 9.916.533 9,00% 1.732.000 1,21% 866.000 0,44% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS 65.946.112 100,00% 68.136.927 100,00% 110.173.297 100,00% 143.085.740 100,00% 196.370.553 100,00% 251.743.668 100,00%
PASIVOS
Pasivos Corrientes
CXP 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Cesantias xP 0 0,00% 1.104.683 1,62% 1.137.271 1,03% 1.169.342 0,82% 1.200.914 0,61% 1.233.339 0,49%
Intereses de Cesantias 0 0,00% 132.615 0,19% 136.527 0,12% 140.377 0,10% 144.167 0,07% 148.060 0,06%
IVA x Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
INC x Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Ica x Pagar 0 0,00% 1.020.325 1,50% 1.474.773 1,34% 1.566.106 1,09% 1.663.095 0,85% 1.766.090 0,70%
Impuesto de Renta x Pagar 0 0,00% 1.286.572 1,89% 12.433.501 11,29% 14.319.460 10,01% 18.013.537 9,17% 19.752.918 7,85%
Impuesto de Renta para la Equidad 0 0,00% 411.703 0,60% 3.978.720 3,61% 4.582.227 3,20% 5.764.332 2,94% 6.320.934 2,51%
Total Pasivos Corrientes 0 0,00% 3.955.898 5,81% 19.160.792 17,39% 21.777.513 15,22% 26.786.046 13,64% 29.221.341 11,61%
Pasivos No Corrientes
Obligaciones Financieras 19.783.834 30,00% 14.570.737 21,38% 8.080.431 7,33% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Leasing Financiero 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 19.783.834 30,00% 14.570.737 21,38% 8.080.431 7,33% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 19.783.834 30,00% 18.526.635 27,19% 27.241.223 24,73% 21.777.513 15,22% 26.786.046 13,64% 29.221.341 11,61%
PATRIMONIO
Capital Social ( Aportes) 46.162.279 70,00% 46.162.279 67,75% 46.162.279 41,90% 46.162.279 32,26% 46.162.279 23,51% 46.162.279 18,34%
Utilidad Acumulada 0 0,00% 3.103.213 4,55% 33.092.816 30,04% 67.631.354 47,27% 111.080.006 56,57% 158.724.044 63,05%
Reserva Legal Acumulada 10% de la utilidad Neta 0 0,00% 344.801 0,51% 3.676.980 3,34% 7.514.595 5,25% 12.342.223 6,29% 17.636.005 7,01%
TOTAL PATRIMONIO 46.162.279 70,00% 49.610.293 72,81% 82.932.074 75,27% 121.308.227 84,78% 169.584.507 86,36% 222.522.327 88,39%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 65.946.112 100,00% 68.136.927 100,00% 110.173.297 100,00% 143.085.740 100,00% 196.370.553 100,00% 251.743.668 100,00%
CUADRO 29 ANALISIS VERTICAL BALANCE PROYECTADO CON FINANCIACION EN PESOS
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
Cuadro 36. Análisis vertical estado de resultados sin financiación
138
INGRESOS AÑO 1
ANALISIS
VERTICAL AÑO 2
ANALISIS
VERTICAL AÑO 3
ANALISIS
VERTICAL AÑO 4
ANALISIS
VERTICAL AÑO 5
ANALISIS
VERTICAL
VENTAS 255.081.197 100,00% 368.693.336 100,00% 391.526.514 100,00% 415.773.751 100,00% 441.522.619 100,00%
CMV 82.156.794 32,21% 168.101.863 45,59% 177.819.160 45,42% 188.098.174 45,24% 198.971.377 45,06%
UTILIDAD BRUTA 172.924.403 67,79% 200.591.472 78,64% 213.707.354 54,58% 227.675.577 54,76% 242.551.242 54,94%
Nomina 18.226.583 7,15% 18.764.267 5,09% 19.293.419 4,93% 19.814.341 4,77% 20.349.329 4,61%
Gastos de administracion 7.913.477 3,10% 8.146.925 2,21% 8.376.668 2,14% 8.602.838 2,07% 8.835.115 2,00%
Gastos de ventas 10.935.787 4,29% 4.890.524 1,33% 5.028.436 1,28% 5.164.204 1,24% 5.303.638 1,20%
Gastos depreciacion 8.184.533 3,21% 8.184.533 2,22% 8.184.533 2,09% 866.000 0,21% 866.000 0,20%
Gastos diferidos 16.660.386 6,53% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
ICA 1.020.325 0,40% 1.474.773 0,40% 1.566.106 0,40% 1.663.095 0,40% 1.766.090 0,40%
TOTAL EGRESOS 62.941.091 24,67% 41.461.022 11,25% 42.449.163 10,84% 36.110.478 8,69% 37.120.171 8,41%
UTILIDAD OPERACIONAL 109.983.312 43,12% 159.130.451 43,16% 171.258.191 43,74% 191.565.098 46,07% 205.431.071 46,53%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Gastos Financieros Préstamo 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Gastos Financieros Leasing 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL OTROS INGRESOS 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS109.983.312 43,12% 159.130.451 43,16% 171.258.191 43,74% 191.565.098 46,07% 205.431.071 46,53%
Impuesto de Renta 27.495.828 10,78% 39.782.613 10,79% 42.814.548 10,94% 47.891.275 11,52% 51.357.768 11,63%
CREE 8.798.665 3,45% 12.730.436 3,45% 13.700.655 3,50% 15.325.208 3,69% 16.434.486 3,72%
UTILIDAD NETA DESPUES DEL IMPUESTO73.688.819 28,89% 106.617.402 28,92% 114.742.988 29,31% 128.348.616 30,87% 137.638.818 31,17%
Reserva Legal 7.368.882 2,89% 10.661.740 2,89% 11.474.299 2,93% 12.834.862 3,09% 13.763.882 3,12%
UTILIDAD NETA 66.319.937 26,00% 95.955.662 26,03% 103.268.689 26,38% 115.513.754 27,78% 123.874.936 28,06%
CUADRO 30 ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
EGRESOS
139
Cuadro 37. Análisis vertical estado de resultados con financiación
INGRESOS AÑO 1
ANALISIS
VERTICAL AÑO 2
ANALISIS
VERTICAL AÑO 3
ANALISIS
VERTICAL AÑO 4
ANALISIS
VERTICAL AÑO 5
ANALISIS
VERTICAL
VENTAS 255.081.197 100,00% 368.693.336 100,00% 391.526.514 100,00% 415.773.751 100,00% 441.522.619 100,00%
CMV 183.126.158 71,79% 274.907.862 74,56% 290.799.186 74,27% 307.609.123 73,98% 325.390.776 73,70%
UTILIDAD BRUTA 71.955.039 28,21% 93.785.474 36,77% 100.727.328 25,73% 108.164.628 26,02% 116.131.843 26,30%
Nomina 18.226.583 7,15% 18.764.267 5,09% 19.293.419 4,93% 19.814.341 4,77% 20.349.329 4,61%
Gastos de administracion 7.913.477 3,10% 8.146.925 2,21% 8.376.668 2,14% 8.602.838 2,07% 8.835.115 2,00%
Gastos de ventas 10.935.787 4,29% 4.890.524 1,33% 5.028.436 1,28% 5.164.204 1,24% 5.303.638 1,20%
Gastos depreciacion 8.184.533 3,21% 8.184.533 2,22% 8.184.533 2,09% 866.000 0,21% 866.000 0,20%
Gastos diferidos 16.660.386 6,53% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
ICA 1.020.325 0,40% 1.474.773 0,40% 1.566.106 0,40% 1.663.095 0,40% 1.766.090 0,40%
TOTAL EGRESOS 62.941.091 24,67% 41.461.022 11,25% 42.449.163 10,84% 36.110.478 8,69% 37.120.171 8,41%
UTILIDAD OPERACIONAL 9.013.948 3,53% 52.324.452 14,19% 58.278.166 14,88% 72.054.149 17,33% 79.011.672 17,90%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Gastos Financieros Préstamo 3.867.659 1,52% 2.590.450 0,70% 1.000.325 0,26% 0 0,00% 0 0,00%
Gastos Financieros Leasing 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL OTROS INGRESOS 3.867.659 1,52% 2.590.450 0,70% 1.000.325 0,26% 0 0,00% 0 0,00%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 5.146.289 2,02% 49.734.002 13,49% 57.277.841 14,63% 72.054.149 17,33% 79.011.672 17,90%
Impuesto de Renta 1.286.572 0,50% 12.433.501 3,37% 14.319.460 3,66% 18.013.537 4,33% 19.752.918 4,47%
CREE 411.703 0,16% 3.978.720 1,08% 4.582.227 1,17% 5.764.332 1,39% 6.320.934 1,43%
UTILIDAD NETA DESPUES DEL IMPUESTO3.448.014 1,35% 33.321.781 9,04% 38.376.153 9,80% 48.276.280 11,61% 52.937.820 11,99%
Reserva Legal 344.801 0,14% 3.332.178 0,90% 3.837.615 0,98% 4.827.628 1,16% 5.293.782 1,20%
UTILIDAD NETA 3.103.213 1,22% 29.989.603 8,13% 34.538.538 8,82% 43.448.652 10,45% 47.644.038 10,79%
Fuente: Grupo de investigación.
EGRESOS
CUADRO 31 ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
140
Cuadro 38. Análisis horizontal balance proyectado sin financiación
ACTIVOS AÑO 0 AÑO 1VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 2VARIACION
ABSOLUT
VARIACION
RELATIVA AÑO 3VARIACION
ABSOLUT
VARIACION
RELATIVA AÑO 4VARIACION
ABSOLUT
VARIACION
RELATIVA AÑO 5VARIACION
ABSOLUT
VARIACION
RELATIVA
Activos Corrientes
CAJAS BANCOS 23.000.126 59.116.616 36.116.490 157,03% 117.141.948 58.025.332 98,15% 166.464.832 49.322.884 42,11% 220.285.537 53.820.706 32,33% 276.524.653 56.239.115 25,53%
CXC 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
INVENTARIO 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Total Activos Corrientes 23.000.126 59.116.616 36.116.490 157,03% 117.141.948 58.025.332 98,15% 166.464.832 49.322.884 42,11% 220.285.537 53.820.706 32,33% 276.524.653 56.239.115 25,53%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 12.108.600 12.108.600 0 0,00% 12.108.600 0 0,00% 12.108.600 0 0,00% 12.108.600 0 0,00% 12.108.600 0 0,00%
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 9.847.000 9.847.000 0 0,00% 9.847.000 0 0,00% 9.847.000 0 0,00% 9.847.000 0 0,00% 9.847.000 0 0,00%
MAQUINARIA Y EQUIPO 4.330.000 4.330.000 0 0,00% 4.330.000 0 0,00% 4.330.000 0 0,00% 4.330.000 0 0,00% 4.330.000 0 0,00%
Depreaciacion acumulada 0 8.184.533 8.184.533 0,00% 16.369.067 8.184.533 100,00% 24.553.600 8.184.533 50,00% 25.419.600 866.000 3,53% 26.285.600 866.000 3,41%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 26.285.600 18.101.067 -8.184.533 (31,14%) 9.916.533 -8.184.533 (45,22%) 1.732.000 -8.184.533 (82,53%) 866.000 -866.000 (50,00%) 0 -866.000 (100,00%)
Activos Diferidos
Diferidos 16.660.386 0 (16.660.386) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Total Activos Diferidos 16.660.386 0 -16.660.386 (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 42.945.986 18.101.067 -24.844.920 (57,85%) 9.916.533 -8.184.533 (45,22%) 1.732.000 -8.184.533 (82,53%) 866.000 -866.000 (50,00%) 0 -866.000 (100,00%)
TOTAL ACTIVOS 65.946.112 77.217.683 11.271.571 17,09% 127.058.481 49.840.798 64,55% 168.196.832 41.138.350 32,38% 221.151.537 52.954.706 31,48% 276.524.653 55.373.115 25,04%
PASIVOS
Pasivos Corrientes
CXP 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Cesantias xP 0 1.104.683 1.104.683 0,00% 1.137.271 32.588 2,95% 1.169.342 32.071 2,82% 1.200.914 31.572 2,70% 1.233.339 32.425 2,70%
Intereses de Cesantias 0 132.615 132.615 0,00% 136.527 3.912 2,95% 140.377 3.850 2,82% 144.167 3.790 2,70% 148.060 3.893 2,70%
IVA x Pagar 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
INC x Pagar 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Ica x Pagar 0 1.020.325 1.020.325 0,00% 1.474.773 454.449 44,54% 1.566.106 91.333 6,19% 1.663.095 96.989 6,19% 1.766.090 102.995 6,19%
Impuesto de Renta x Pagar 0 2.253.487 2.253.487 0,00% 13.081.113 10.827.626 0,00% 14.569.541 1.488.428 0,00% 18.013.537 3.443.996 0,00% 19.752.918 1.739.381 0,00%
Impsto de Renta para la Equidad 0 721.116 721.116 0,00% 4.185.956 3.464.840 0,00% 4.662.253 476.297 0,00% 5.764.332 1.102.079 0,00% 6.320.934 556.602 0,00%
Total Pasivos Corrientes 0 5.232.225 5.232.225 0,00% 20.015.641 14.783.415 282,55% 22.107.620 2.091.979 10,45% 26.786.046 4.678.426 21,16% 29.221.341 2.435.295 9,09%
Pasivos No Corrientes
Obligaciones Financieras 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Leasing Financiero 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 0 5.232.225 5.232.225 0,00% 20.015.641 14.783.415 282,55% 22.107.620 2.091.979 10,45% 26.786.046 4.678.426 21,16% 29.221.341 2.435.295 9,09%
PATRIMONIO
Capital Social ( Aportes) 65.946.112 65.946.112 0 0,00% 65.946.112 0 0,00% 65.946.112 0 0,00% 65.946.112 0 0,00% 65.946.112 0 0,00%
Utilidad Acumulada 0 5.435.411 5.435.411 0,00% 36.987.056 31.551.645 580,48% 72.128.789 35.141.734 95,01% 115.577.441 43.448.652 60,24% 163.221.480 47.644.038 41,22%
Reserva Legal Acumulada 10% de la utilidad Neta 0 603.935 603.935 0,00% 4.109.673 3.505.738 0,00% 8.014.310 3.904.637 0,00% 12.841.938 4.827.628 0,00% 18.135.720 5.293.782 0,00%
TOTAL PATRIMONIO 65.946.112 71.985.458 6.039.345 9,16% 107.042.841 35.057.383 48,70% 146.089.212 39.046.371 36,48% 194.365.492 48.276.280 33,05% 247.303.312 52.937.820 27,24%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 65.946.112 77.217.683 11.271.571 17,09% 127.058.481 49.840.798 64,55% 168.196.832 41.138.350 32,38% 221.151.537 52.954.706 31,48% 276.524.653 55.373.115 25,04%
CUADRO 33 ANALISIS HORIZONTAL BALANCE PROYECTADO SIN FINANCIACION
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
141
Cuadro 39. Análisis horizontal balance proyectado con financiación
ACTIVOS AÑO 0 AÑO 1VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 2VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 3VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 4VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 5VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
Activos Corrientes
CAJAS BANCOS 23.000.126 50.035.861 27.035.734 117,55% 100.256.764 50.220.903 100,37% 141.353.740 41.096.976 40,99% 195.504.553 54.150.813 38,31% 251.743.668 56.239.115 28,77%
CXC 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
INVENTARIO 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Total Activos Corrientes 23.000.126 50.035.861 27.035.734 117,55% 100.256.764 50.220.903 100,37% 141.353.740 41.096.976 40,99% 195.504.553 54.150.813 38,31% 251.743.668 56.239.115 28,77%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 12.108.600 12.108.600 0 0,00% 12.108.600 0 0,00% 12.108.600 0 0,00% 12.108.600 0 0,00% 12.108.600 0 0,00%
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 9.847.000 9.847.000 0 0,00% 9.847.000 0 0,00% 9.847.000 0 0,00% 9.847.000 0 0,00% 9.847.000 0 0,00%
MAQUINARIA Y EQUIPO 4.330.000 4.330.000 0 0,00% 4.330.000 0 0,00% 4.330.000 0 0,00% 4.330.000 0 0,00% 4.330.000 0 0,00%
Depreaciacion acumulada 0 8.184.533 8.184.533 0,00% 16.369.067 8.184.533 100,00% 24.553.600 8.184.533 50,00% 25.419.600 866.000 3,53% 26.285.600 866.000 3,41%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 26.285.600 18.101.067 -8.184.533 (31,14%) 9.916.533 -8.184.533 (45,22%) 1.732.000 -8.184.533 (82,53%) 866.000 -866.000 (50,00%) 0 -866.000 (100,00%)
Activos Diferidos
Diferidos 16.660.386 0 (16.660.386) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Total Activos Diferidos 16.660.386 0 -16.660.386 (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 42.945.986 18.101.067 -24.844.920 (57,85%) 9.916.533 -8.184.533 (45,22%) 1.732.000 -8.184.533 (82,53%) 866.000 -866.000 (50,00%) 0 -866.000 (100,00%)
TOTAL ACTIVOS 65.946.112 68.136.927 2.190.815 3,32% 110.173.297 42.036.370 61,69% 143.085.740 32.912.443 29,87% 196.370.553 53.284.813 37,24% 251.743.668 55.373.115 28,20%
PASIVOS
Pasivos Corrientes
CXP 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Cesantias xP 0 1.104.683 1.104.683 0,00% 1.137.271 32.588 2,95% 1.169.342 32.071 2,82% 1.200.914 31.572 2,70% 1.233.339 32.425 2,70%
Intereses de Cesantias 0 132.615 132.615 0,00% 136.527 3.912 2,95% 140.377 3.850 2,82% 144.167 3.790 2,70% 148.060 3.893 2,70%
IVA x Pagar 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
INC x Pagar 0 0 0 0,00% 0 0 100,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Ica x Pagar 0 1.020.325 1.020.325 0,00% 1.474.773 454.449 44,54% 1.566.106 91.333 6,19% 1.663.095 96.989 6,19% 1.766.090 102.995 6,19%
Impuesto de Renta x Pagar 0 1.286.572 1.286.572 0,00% 12.433.501 11.146.928 0,00% 14.319.460 1.885.960 0,00% 18.013.537 3.694.077 0,00% 19.752.918 1.739.381 0,00%
Impsto de Renta para la Equidad 0 411.703 411.703 0,00% 3.978.720 3.567.017 0,00% 4.582.227 603.507 0,00% 5.764.332 1.182.105 0,00% 6.320.934 556.602 0,00%
Total Pasivos Corrientes 0 3.955.898 3.955.898 0,00% 19.160.792 15.204.894 384,36% 21.777.513 2.616.720 13,66% 26.786.046 5.008.533 23,00% 29.221.341 2.435.295 9,09%
Pasivos No Corrientes
Obligaciones Financieras 19.783.834 14.570.737 (5.213.097) (26,35%) 8.080.431 (6.490.306) (44,54%) 0 (8.080.431) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Leasing Financiero 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 19.783.834 14.570.737 -5.213.097 0,00% 8.080.431 -6.490.306 0,00% 0 -8.080.431 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 19.783.834 18.526.635 -1.257.199 0,00% 27.241.223 8.714.588 47,04% 21.777.513 -5.463.710 (20,06%) 26.786.046 5.008.533 23,00% 29.221.341 2.435.295 9,09%
PATRIMONIO
Capital Social ( Aportes) 46.162.279 46.162.279 0 0,00% 46.162.279 0 0,00% 46.162.279 0 0,00% 46.162.279 0 0,00% 46.162.279 0 0,00%
Utilidad Acumulada 0 3.103.213 3.103.213 0,00% 33.092.816 29.989.603 966,41% 67.631.354 34.538.538 104,37% 111.080.006 43.448.652 64,24% 158.724.044 47.644.038 42,89%
Reserva Legal Acumulada 10% de la utilidad Neta 0 344.801 344.801 0,00% 3.676.980 3.332.178 0,00% 7.514.595 3.837.615 0,00% 12.342.223 4.827.628 0,00% 17.636.005 5.293.782 0,00%
TOTAL PATRIMONIO 46.162.279 49.610.293 3.448.014 7,47% 82.932.074 33.321.781 67,17% 121.308.227 38.376.153 46,27% 169.584.507 48.276.280 39,80% 222.522.327 52.937.820 31,22%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 65.946.112 68.136.927 2.190.815 3,32% 110.173.297 42.036.370 61,69% 143.085.740 32.912.443 29,87% 196.370.553 53.284.813 37,24% 251.743.668 55.373.115 28,20%
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 34 ANALISIS HORIZONTAL BALANCE PROYECTADO CON FINANCIACION
142
Cuadro 40. Análisis horizontal estado de resultado sin financiación
INGRESOS AÑO 1 AÑO 2
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 3
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 4
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 5
VARIACIO
N
ABSOLUT
A
VARIACIO
N
RELATIVA
VENTAS 255.081.197 368.693.336 113.612.139 44,54% 391.526.514 22.833.178 6,19% 415.773.751 24.247.237 6,19% 441.522.619 25.748.868 6,19%
CMV 82.156.794 168.101.863 85.945.069 104,61% 177.819.160 9.717.296 5,78% 188.098.174 10.279.014 5,78% 198.971.377 10.873.203 5,78%
UTILIDAD BRUTA 172.924.403 200.591.472 27.667.070 16,00% 213.707.354 13.115.882 6,54% 227.675.577 13.968.223 6,54% 242.551.242 14.875.665 6,53%
Nomina 18.226.583 18.764.267 537.684 2,95% 19.293.419 529.152 2,82% 19.814.341 520.922 2,70% 20.349.329 534.987 2,70%
Gastos de administracion 7.913.477 8.146.925 233.448 2,95% 8.376.668 229.743 2,82% 8.602.838 226.170 2,70% 8.835.115 232.277 2,70%
Gastos de ventas 10.935.787 4.890.524 (6.045.264) (55,28%) 5.028.436 137.913 2,82% 5.164.204 135.768 2,70% 5.303.638 139.434 2,70%
Gastos depreciacion 8.184.533 8.184.533 0 0,00% 8.184.533 0 0,00% 866.000 (7.318.533) (89,42%) 866.000 0 0,00%
Gastos diferidos 16.660.386 0 (16.660.386) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
ICA 1.020.325 1.474.773 454.449 44,54% 1.566.106 91.333 6,19% 1.663.095 96.989 6,19% 1.766.090 102.995 6,19%
TOTAL EGRESOS 62.941.091 41.461.022 (21.480.070) (34,13%) 42.449.163 988.141 2,38% 36.110.478 (6.338.684) (14,93%) 37.120.171 1.009.693 2,80%
UTILIDAD OPERACIONAL 109.983.312 159.130.451 49.147.139 44,69% 171.258.191 12.127.741 7,62% 191.565.098 20.306.907 11,86% 205.431.071 13.865.973 7,24%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Gastos Financieros Préstamo 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Gastos Financieros Leasing 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL OTROS INGRESOS 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS109.983.312 159.130.451 49.147.139 44,69% 171.258.191 12.127.741 7,62% 191.565.098 20.306.907 11,86% 205.431.071 13.865.973 7,24%
Impuesto de Renta 27.495.828 39.782.613 12.286.785 44,69% 42.814.548 3.031.935 7,62% 47.891.275 5.076.727 11,86% 51.357.768 3.466.493 7,24%
CREE 8.798.665 12.730.436 3.931.771 44,69% 13.700.655 970.219 7,62% 15.325.208 1.624.553 11,86% 16.434.486 1.109.278 7,24%
UTILIDAD NETA DESPUES DEL IMPUESTO73.688.819 106.617.402 32.928.583 44,69% 114.742.988 8.125.586 7,62% 128.348.616 13.605.628 11,86% 137.638.818 9.290.202 7,24%
Reserva Legal 7.368.882 10.661.740 3.292.858 44,69% 11.474.299 812.559 7,62% 12.834.862 1.360.563 11,86% 13.763.882 929.020 7,24%
UTILIDAD NETA 66.319.937 95.955.662 29.635.725 44,69% 103.268.689 7.313.028 7,62% 115.513.754 12.245.065 11,86% 123.874.936 8.361.181 7,24%
Fuente: Grupo de investigación.
EGRESOS
CUADRO 35 ANALISI HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADO SIN FINANCIACIÓN EN PESOS
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
143
Cuadro 41. Análisis horizontal estado de resultados con financiación
INGRESOS AÑO 1 AÑO 2
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACIO
N
RELATIVA AÑO 3
VARIACIO
N
ABSOLUT
A
VARIACIO
N
RELATIVA AÑO 4
VARIACIO
N
ABSOLUT
A
VARIACIO
N
RELATIVA AÑO 5
VARIACIO
N
ABSOLUT
A
VARIACIO
N
RELATIVA
VENTAS 255.081.197 368.693.336 113.612.139 44,54% 391.526.514 22.833.178 6,19% 415.773.751 24.247.237 6,19% 441.522.619 25.748.868 6,19%
CMV 183.126.158 274.907.862 91.781.704 50,12% 290.799.186 15.891.324 5,78% 307.609.123 16.809.938 5,78% 325.390.776 17.781.653 5,78%
UTILIDAD BRUTA 71.955.039 93.785.474 21.830.434 30,34% 100.727.328 6.941.854 7,40% 108.164.628 7.437.299 7,38% 116.131.843 7.967.215 7,37%
Nomina 18.226.583 18.764.267 537.684 2,95% 19.293.419 529.152 2,82% 19.814.341 520.922 2,70% 20.349.329 534.987 2,70%
Gastos de administracion 7.913.477 8.146.925 233.448 2,95% 8.376.668 229.743 2,82% 8.602.838 226.170 2,70% 8.835.115 232.277 2,70%
Gastos de ventas 10.935.787 4.890.524 (6.045.264) (55,28%) 5.028.436 137.913 2,82% 5.164.204 135.768 2,70% 5.303.638 139.434 2,70%
Gastos depreciacion 8.184.533 8.184.533 0 0,00% 8.184.533 0 0,00% 866.000 (7.318.533) (89,42%) 866.000 0 0,00%
Gastos diferidos 16.660.386 0 (16.660.386) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
ICA 1.020.325 1.474.773 454.449 44,54% 1.566.106 91.333 6,19% 1.663.095 96.989 6,19% 1.766.090 102.995 6,19%
TOTAL EGRESOS 62.941.091 41.461.022 -21.480.070 (34,13%) 42.449.163 988.141 2,38% 36.110.478 -6.338.684 (14,93%) 37.120.171 1.009.693 2,80%
UTILIDAD OPERACIONAL 9.013.948 52.324.452 43.310.504 480,48% 58.278.166 5.953.713 11,38% 72.054.149 13.775.984 23,64% 79.011.672 6.957.523 9,66%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Gastos Financieros Préstamo 3.867.659 2.590.450 (1.277.209) (33,02%) 1.000.325 (1.590.125) (61,38%) 0 (1.000.325) 0,00% 0 0 0,00%
Gastos Financieros Leasing 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL OTROS INGRESOS 3.867.659 2.590.450 -1.277.209 0,00% 1.000.325 -1.590.125 0,00% 0 -1.000.325 0,00% 0 0 0,00%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 5.146.289 49.734.002 44.587.713 866,41% 57.277.841 7.543.838 15,17% 72.054.149 14.776.309 25,80% 79.011.672 6.957.523 9,66%
Impuesto de Renta 1.286.572 12.433.501 11.146.928 0,00% 14.319.460 1.885.960 15,17% 18.013.537 3.694.077 25,80% 19.752.918 1.739.381 9,66%
CREE 411.703 3.978.720 3.567.017 0,00% 4.582.227 603.507 15,17% 5.764.332 1.182.105 25,80% 6.320.934 556.602 9,66%
UTILIDAD NETA DESPUES DEL IMPUESTO 3.448.014 33.321.781 29.873.768 866,41% 38.376.153 5.054.372 15,17% 48.276.280 9.900.127 25,80% 52.937.820 4.661.540 9,66%
Reserva Legal 344.801 3.332.178 2.987.377 0,00% 3.837.615 505.437 15,17% 4.827.628 990.013 25,80% 5.293.782 466.154 9,66%
UTILIDAD NETA 3.103.213 29.989.603 26.886.391 866,41% 34.538.538 4.548.934 15,17% 43.448.652 8.910.114 25,80% 47.644.038 4.195.386 9,66%
Fuente: Grupo de investigación.
EGRESOS
CUADRO 36 ANALISI HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADO CON FINANCIACIÓN EN PESOS
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
144
Cuadro 42. Razones financieras para estados financieros sin financiación
RAZON FINANCIERA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CAPITAL DE TRABAJO 53.884.391 97.126.307 144.357.212 193.499.492 247.303.312
RAZON CORRIENTE 11,30 5,85 7,53 8,22 9,46
PRUEBA ÁCIDA 11,30 5,85 7,53 8,22 9,46
DÍAS DE CARTERA 0 0 0 0 0
ROTACIÓN DE CARTERA 0 0 0 0 0
ENDEUDAMIENTO 6,78% 15,75% 13,14% 12,11% 10,57%
RENDIMIENTO SOBRE
ACTIVOS 7,04% 24,83% 20,89% 19,65% 17,23%
RENDIMIENTO SOBRE
PATRIMONIO 7,55% 29,48% 24,05% 22,35% 19,27%
MARGEN BRUTO 28,21% 25,44% 25,73% 26,02% 26,30%
MARGEN OPERACIONAL 3,53% 14,19% 14,88% 17,33% 17,90%
MARGEN NETO 2,13% 8,56% 8,98% 10,45% 10,79%
Días del Año 360
Fuente: Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 37 RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS SIN FINANCIACION
Cuadro 43. Razones financieras para estados financieros sin financiación
RAZON FINANCIERA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CAPITAL DE TRABAJO 46.079.962 81.095.971 119.576.227 168.718.507 222.522.327
RAZON CORRIENTE 12,65 5,23 6,49 7,30 8,62
PRUEBA ÁCIDA 12,65 5,23 6,49 7,30 8,62
DÍAS DE CARTERA 0 0 0 0 0
ROTACIÓN DE CARTERA 0 0 0 0 0
ENDEUDAMIENTO 27,19% 24,73% 15,22% 13,64% 11,61%
RENDIMIENTO SOBRE
ACTIVOS 4,55% 27,22% 24,14% 22,13% 18,93%
RENDIMIENTO SOBRE
PATRIMONIO 4,31% 28,02% 23,64% 22,35% 19,27%
MARGEN BRUTO 28,21% 25,44% 25,73% 26,02% 26,30%
MARGEN OPERACIONAL 3,53% 14,19% 14,88% 17,33% 17,90%
MARGEN NETO 1,22% 8,13% 8,82% 10,45% 10,79%
Días del Año 360
Fuente: Grupo de investigación.
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 38 RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS SIN FINANCIACION
Fuente: Grupo de Investigación
145
Cuadro 44. Análisis sensibilidad sin financiación
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 39 ANALISIS SENSIBILIDAD SIN FINANCIACIÓN
DISMINUCIÓN MÁRGEN BRUTO 15%
VALORES ORIGINALES VALORES MODIFICADOS
VPN 64.490.387 VPN (7.812.554)
TIR(%) 51,05% TIR(%) 10,65%
B/C(%) 1,98 B/C(%) 0,88
Fuente: Grupo de investigación.
Cuadro 45. Análisis sensibilidad con financiación
MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES
CUADRO 40 ANALISIS SENSIBILIDAD CON FINANCIACIÓN
DISMINUCIÓN MÁRGEN BRUTO 15%
VALORES ORIGINALES VALORES MODIFICADOS
VPN 65.325.310 VPN (7.938.952)
TIR(%) 61,72% TIR(%) 9,55%
B/C(%) 2,42 B/C(%) 0,83
Fuente: Grupo de investigación.
146
6. CONCLUSIONES
Se puede concluir que es viable la creación de un centro de estimulación
temprana para niños de 0 a 5 años, en la comuna 2 del municipio de Yumbo,
conforme a lo identificado en el estudio de mercado del presente proyecto,
encontrando un amplio interés de los padres por contar con un sitio donde sus
niños y niñas puedan potencializar sus habilidades y destrezas al mismo tiempo
brindándoles seguridad.
Se hace necesario realizar un proceso de socialización entre padres y madres
para dar a conocer la importancia de la estimulación temprana a los niños desde
sus primeros años de vida.
Se deben aprovechar los medios de comunicación del municipio, como las
emisoras y los espacios que tiene el municipio en el canal regional Telepacífico,
para hacer una correcta divulgación del centro de estimulación y así captar la
atención de los padres de familia.
Para la puesta en marcha del Centro de Estimulación, se espera contar con
profesionales ampliamente capacitados, al igual que se tendrá el acompañamiento
de personal especializado en psicología, fonoaudiología y salud.
147
7. BIBLIOGRAFÍA
Alcaldía de Yumbo. (2013). Industria. Recuperado 10 de mayo de 2014, a partir de
http://www.yumbo.gov.co/portalcamy/index.php/es/indus
Alcaldía Municipal de Yumbo. (2013). Geografía. Geografía. Recuperado 19 de
mayo de 2014, a partir de
http://www.yumbo.gov.co/portalcamy/index.php/es/nuestra-ciudad/geografia
Álvarez, C. E. M. (2008). Metodología: diseño y desarrollo del proceso de
investigación con énfasis en ciencias empresariales (10.a ed.). Bogotá:
Limusa.
Andrade, S. H. F. (2008). Consulta de la Norma: Ley 1258. Recuperado 1 de
noviembre de 2014, a partir de
http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=34130
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