LOTERIA NACIONAL PARA LA

ASISTENCIA PUBLICAESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007.

I N DIC E

DICTAMEN RELATIVO A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

ESTADOS:

1 Estado de sítuación financiera.

2.- Estado de resultados:

3, Estado de modificaciones en el patrjmonio

4.- Estado de cambios en la situación financiera

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

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:3:1 Archi'\'o ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS.pdf Se recibio

I con exito

DESPACHO MARTINEZ MVERS y CIA., S. C

CONTADORES PUBLICOS

A LAlsECRETARIA DE LA FUNCION PÚBLICA

A LA IJUNT A DIRECTIVA DE LA LOTERIA

NACIONAL PARA LA ASISTEt-JCIA PUBLICA

~emos examinado el estado de situación financiera de la LOTERIA NACIONAL PARA LA

ASiStENCIA PUBLICA (LOTENAl), al 31 de diciembre de 2007, y los estados de resultados,

de mpdificaciones en el patrimonio y de cambios en la situación financiera, que le son

relati~osl por el año que terminó en esa fecha. Dichos estados financieros son responsabilidad

de la ~dministración de la LOTENAL. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión

sobre Ilos mismos con base en nuestra auditoría.

Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con las normas de auditoría

gener$lmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal

mane~a que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no

conti~nen errores importantes, y de que están preparados conforme a los principios de

conta~ilidad gubernamental y de acuerdo a la normatividad gubernamental aplicable, la cual se

menci~na en la Nota 3 a los estados financieros, La auditoría cónsiste en el examen, con

de la evidencia que soport~ las cifras y revelaciones de losbase ~n pruebas selectivas

estad~s financieros; asimismo, incluye fa evaluación de las prácticas contables ya señaladas,

de lasl estimaciones significativas efectuadas por la Administración y de fa presentación de los

Consideramosconjuntoestadqs financieros tomados en su que nuestros exámenes

propoqcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión

Página 1 de 211590 MEXJOO. D.F. TELS~ 5255'-4574 5255-47.44 5250-2311

~SCHEL191

1 Como se menciona en la Nota 3 d} a los estados financieros, a partir del ejercicio 2007

a ~a. aTENAl (e es aplicable el apé!!tado C dela Circular Téc~i.ca NIF-06 B~S " ~ ~' en apego al

oflcl No. 346.-1065 de fecha 26 de octubre de 2007, emItido por la DlreCClon General de

Recursos Financieros adscrita a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por lo tanto,

reco~oce los efectos de la inflación en su información financiera ap11cando las disposiciones

cont1nidas en el Boletín NIF B-10 publicado por el Consejo Mexicano para la .lnvestigacjón y

Desarrollo de Normas de Información Financiera, A. C.. En consecuencia y con el objeto de

que Ips estados financieros fueran comparables con los del ejercicio inmediato anterior se

se indica en lareestructuraron los estados financieros al 31 de dIciembre de 2006, como

Nota 112 a los estados financieros,

En opinión, los estados financieros mencionadosnuestra antes presentanrazonlablemente, en todos los aspectos i~portant~s, la situación fi~a~Ciera de la LOTER/A

NACI~NAL PARA LA ASISTENCIA PUBLICA (LOTENAL), al 31 de dicIembre de 2007 y los

resul~ados de sus operaciones, las modificaciones en su patrimonio y los cambios en su

situa~i~~ financiera, por el año que terminó en esa fecha, de conformidad c~n los principios de

cont~bllldad gubernamental y de acuerdo a las bases contables que se describen en la Nota 3.

¡Los estados financieros correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre

de 2QO6, antes de ser reestructurados de conformidad con lo descrito en las Notas 3 d) y 12

a los I estados financieros, fueron dictaminados por otro Contador Público, expresando una

opiniqn sin salvedades,

2008México, D.F., a 3 d~bril

V /DESPACHO MAítr~z ~YERS y CíA. S.C

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C.P .C. Rernando os Inz.-ünza. .I \ , /¡ \J/

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Página 2 de 2

ESTADO 2

LOTERIA NACIONAL PARA LA ASISTENCiA PÚBLICA(Organismo Descentralizado de la Administración Pública Federal)

ESTADO DE RESULTADOSPOR LOS AÑOS TERfll!!NADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006

(Cifr;s ;n- ;;iles d; pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2007)(Notas 1, 2, 3 Y 12)

2007 2006Y~NT ASP~6'lL~I~S

$ 11,184,501(5,453,447)5,731.054

Emisión de billetesBilletes no vendidosVENTAS NETAS

$ 11,433,619{5,734,583)5,699,036

6;860,994(3,337,773)3,523,221

684,48756,182

6,934,973(3,343,227)3,591:746

682,492~92

COSTO DE VENTASPremiosBilletes premiados no vendidosPremios netosComisiones sobre venta y ayuda para gastos de administraciónCosto de producción

TOTAL COSTO DE VENTASUTILIDAD BRUTA

4,263,8901,467.164

4,333,7301,3~~306

608,371585,584

1,193,955

-273,209

576,123589,136

1,165,259200,047

GASTOS DE OPERACIONGastos de ventaGastos de administración

TOTAL DE GASTO DE OPERACIONUTILIDAD DE OPERACION

113,84246,856(11,380)149,318

OTROS PRODUCTOS Y GASTOSBilletes premiados no cobrados vencidos (Nota 3.j)Otros productosOtros g~stos

TOTAL DE OTROS PRODUCTOS y GASTOS

116,99250,976(24,871)

143,097

COSTO! INTEGRAL DEFINANCIAMIENTOProductos financierosResultado por posición financiera

COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

42,332(13,938)28,394

45,478(15..379)30,099

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ESTADO 4

LOTERIA NACJONAL PARA LA ASISTENCIA PÚBLICA(Organismo Descentralizado de la Administración Pública Federal)

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SrTUACION FINANCIERAPOR LOS AÑOS TERrllilNADOS EL 31 DE DICIEr\'!BRE DE 2007 Y 2006(Cifras en miles de pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2007)

(Notas 1,2,3 y 12)

2007 2006

OPERACiÓN:Remanente neto del año ~ntes de entregas a la Tesorería dela Federacíón $ 444,700 $ 379,464

Cargos a resultados que no requieren la utilización de recursosDepreciación y amortización 31,938

476,63831108--

76,037(154,408)398,267

15..035(156,342)269,265

(Aumento) disminución en el capital de trabajoActivos de operaciónPasivos de operaciónRecursos generados en la operación

(444,700)(44~,700)

(379,464 )

(379.464)

FINANCIAMIENTO:Enteros a la Tesorería de la Federación (Nota 9)Recursos aplicados en actividades de financiamiento

INVERSION:Adiciones a propiedades y equipo, menos valor neto de los retirosRecursos aplicados en actividades de inversión

26,72626,726

(36.701)(36,701)

EFECTIVO E INVERSIONES:

LOTERíA NACIONAL PARA LA ASISTENCIA PÚBLICA~~ (Organismo Descentralizado de la Administración Pública Federal)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS--~ ---

POR LOS AÑO~_~ TERMINABOML 31 DE DrClEMBR~ D~ 20QI.Y 2006

(Cifras en miles de pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2007)

ANTECEDENTES Y ACTIVIDADES DE LA INSTITUCiÓN~- ---Nota 1

Lotería Nacional para la Asistencia Pública (la Institución), es un OrganismoDescentralizado de la Administración Pública Federal, con personalidad jurídica ypatrimonio propio, creado por Decreto Presidencial el 16 de agosto de 1920, bajo elnombre de Lotería Nacional para la Beneficencia Pública, cambiando al actual nombremediante publicación del Reglamento de la Ley de Secretarías y Departamentos deEstado, de fecha 14 de julio de 1940. La Ley Orgánica de la Institución fue publicada en elDiario Oficial de la Federación el14 de enero de 1985.

El objetivo principal de la Institución es apoyar económicamente las actividades a cargodel Ejecutivo Federal en el campo de la asistencia pública, destinando a ese fin losrecursos que obtenga mediante la celebración de sorteos con premios pagados enefectivo, basados en los billetes que adquieren los concursantes. Dichos recursos, unavez deducido el monto de los premios, reintegros y gastos de administración, así como elimporte que se asigne para constituir e incrementar .las reservas y garantías para elfuncionamiento de la Institución, son enterados a la Tesorería de la Federación (TESOFE)para el cumplimier.to de su destino específico, de conformidad con lo establecido en elartículo 20 de )a Ley Orgánica de la Institución.

De acuerdo con lo estipulado en la Ley Orgánica de.la Institución, su patrimonio se integracon los bienes y derechos que por cualquier título legal haya adquirido; las aportacionesen efectivo y en especie que ha recibido o recibiere del Gobierno Federal; los recursosque obtenga por .la realización de las actividades que constituyen su objeto; las reservas ygarantias establecidas conforme a dicha Ley y, en general, por los bienes, derechos eingresos que por cualquier otro concepto adquiera o perciba.

El artículo 14 de la Ley Orgánica establece que fa Institución contará con las reservaspatrimoniales suficientes para garantizar el pago de los premios que obtengan [os billetesemitidos por la misma, así también, con las garantías que se destinarán a asegurar entodo tiempo su solvencia. Las reservas constituidas son: la de garantía para asegurar elpago de premios y la de previsión cuya finalidad es la de afrontar [a diferencia resultanteentre la exigibilidad ínmediata de los premios y el tiempo que la Institución tarda enrecuperar sus cuentas por cobrar.

ENTIDAD CONTABLENota 2.

La Institución cuenta con personalidad jurídica y patrimonio propio; sin embargo, en su~alidad de Organismo Descentralizado de la Administración Públíca Federal, algunas desus principales actividades se ven influidas de manera importante por decisiones decarácter presupuestal y financiero que emanan de la Secretaría de Hacienda y CréditoPúblico (SHCP), su coordinadora sectorial.

2

PRINCIPALEsrnLíTICAS CQ_~I8SLESNota 3

Las principales reglas contables utilizadas por la Institución en la preparación de losestados financieros al 31 de diciembre de 2007 y 2006, son las siguientes:

PrinciDios v recias contables aDlicadasa)

Los estados financieros adjuntos fueron preparados de conformidad con loestablecido en los principios básicos de contabilidad gubernamental, en las Normasde Información Financiera (NIF-O6 Bis !lA" y NIF-O8 Bis), emitidas en formaconjunta por las Secretarías de la Función Pública y de Hacienda y Crédito Públicoy las reglas establecidas por la normatividad contable gubernamental emitida por

esta última.

Los principios y reglas contables antes mencionados requieren que laAdministración realice determinadas estimaciones y utilice ciertos supuestos paradeterminar la valuación de algunas de las partidas incluidas en los estadosfinancieros y para efectuar las revelaciones que se requieran presentar en losmismos, considerando que las estimaciones y supuestos fueron los adecuados en

dichas circunstancias.

Diferencia con las Normas de Información Financiera Mexicanasb)

El registro contable de los trabajos de rehabilitación y/o mantenimiento que serealizan en los inmueb!es de la Institución, se efectúa de acuerdo con laclasificación presupuestal de las partidas autorizadas en el presupuesto de egresos

de cada ejercicio.

Rem§nentede operaciónc)

De conformidad con lo establecido en el artículo 20 de su Ley Orgánica, laInstitución, en apoyo al Ejecutivo Federal en sus actividades de asistencia pública,deberá entregar a la TESO FE el remanente de operación del ejercicio, determinadopor los recursos obtenidos a través de la celebración de sorteos con premiospagados en efectivo, disminuidos del monto de los premios y reintegros pagado$ ylos gastos de operación; así como del importe que se asigne a la constitución eincremento de reservas y garantías.

A cuenta del monto del remanente anual, se deberán entregar anticipos calculadoscon base en el presupuesto asignado para el ejercicio.

d)

La Institución hasta 2006, reconocfa los efectos de la inflación en la informaciónfir.anciera de conformidad con lo establecido en los lineamientos de la NIF-06 Bis"A", apartado D, emitida conjuntamente por las Secretarfas de Hacienda y Crédito

3

Público y la Secretaría de la Función Pública y con base en la cual únicamente seactualizan los valores de los rubros de prQpiedades y equipo, depreciaciónacumulada y del ejercicio, mediante la utilización de factores derivados de laaplicación del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), publicado por elBanco de México. El método seguido fue el de "Ajuste por Cambios en el NivelGeneral de Precios;".

Mediante oficio N° 346.-1065 de fecha 26 de octubre de 2007, emitido por laDirección General de Recursos Financieros adscrita a la Secretaría de Hacienda yCrédito Público y, de conformidad con la Secretaría de la Función Publica,comunican a la Institución que ésta es considerada a partir del ejercicio 2007, comouna entidad pública productora de bienes o prestadora de servicios, por lo que le esaplicable el apartado C de la Circular Técnica NIF 06 BIS "A", es decir, estará sujetaa la aplicación de las disposiciones contenidas en el Boletín B-10 "Reconocimientode los efectos de la inflación en la información financiera" así como susadecuaciones vigentes, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos,A.C. (IMCP).

Derivado de lo anterior, la Institución para el ejercicio de 2007, reconoce los efectosde fa inflación actualizando sus estados financieros en términos de pesos de poderadquisitivo de la fecha del último balance general que se presenta y, enconsecuencia, .los estados financieros del año inmediato anterior que se presentanpara efectos comparativos, también han sido actualizados en términos del mismopoder adquisitivo y sus cifras difieren de los estados financieros dictaminadosoriginalmente presentados.

El reconocimiento de los efectos de la inflación resulta principalmente en gananciaso pérdidas por inflación sobre partidas no monetarias' y monetarias, que se

presentan en los estados financieros bajo los rubros siguientes:

Inventarias y costo de ventas

Los inventarias se valúan a su costo de adquisición, con base en el método decostos promedio y se actualizaron aplicando eIINPC.

Propiedades mobiliario y equipo

.

Las propiedades y equipo se registran originalmente a su costo de adquisición y sudepreciación bajo el metodo de línea recta, en función a la vida útil de los mismos,mediante la aplicación tasas anuales los cuales fueron actualizados mediante laaplicación de un factor derivado deIINPC.

Patrimonio

Este se encuentra constituido por las reservas de garantía para asegurar el pagode premios y la de previsión cuya finalidad es la de afrontar la diferencia resultanteentre la exigibilidad inmediata de los premios y el tiempo que la Irlstitución tarda enrecuperar sus cuentas por cobrar, las cuales fueron actualizadas mediante laaplicación deIINPC.

-4-

Insuficiencia

en la actualización del patrimonio

Se integra del resultado por posición monetaria acumulado hasta la primera

actualización.

Pérdida por posición monetaria

Representa la erosión del poder adquisitivo de las partidas monetarias originadaspor la inflación, se c~lcula aplicando factores derivados del índice Nacional deprecios al consumidor (INPC) a la posición monetaria neta mensual. La pérdida seorigina de mantener una posición monetaria activa neta, respectivamente.

Inversiones en valorese)

Las inversiones en valores se registran a su valor de mercado.

Estimación cara cuentas de cobro dudosof)

El monto de la aplicación a resultados provenientes de los incrementos a laestimación para cuentas de cobro dudoso se determina conforme a las "políticaspara la constitución, cancelación y aplicación contable de la estimación de cuentasincobrables", las cuales fueron autorizadas por la Junta Directiva mediante acuerdoN° 235 de fecha 19 de diciembre de 2007. Esta aplicación a resultados se realizamensualmente con un porcentaje equivalente al 1.02% al total de las ventas netasrealizadas y por lo menos una vez al año, se efectúa un cálculo para constituir ocancelar el importe necesario para mantener suficiente la estimación de cuentasincobrables que deben reflejar los estados financieros.

Inventariosg)

Los inventarias se valúan a su costo de adquisición. con base en el método decostos promedio y se actualizan aplicando eIINPC.

Cuentas Dor cobrar v ventash)

La Institución tiene establecida la política de registro de las éuentas por cobrar,afectando la fecha en que se: entregan las dotaciones de billetes a los organismosde venta contra una cuenta transitoria en el pasivo denominada J'dotación desorteos por celebrar". El registro de la venta se hace a la- fecha del sorteo,cancelándose dicha cuenta trGlnsitoria. En el caso de devolución de billetes, estemonto se cancela contra las cuentas por cobrar.

Por lo anterior, las cuentas por cobrar a organismos de venta, se afectancontablemente desde el momento en que se entrega la dotación de billetescorrespondientes a sorteos celebrados y por celebrar.El rubro de la cartera de crédito correspondiente a organismos de venta, sepresenta en función de la clasificación operativa de la Gerencia de Crédito y

Cobranza.

5-

Propiedades mobiliario v equipoi)

Las propiedades y equipo se registran originalmente a su costo de adquisición, y seactualizan mediante la aplicación de un factor derivado del INPC. desde la fecha deadquisición y hasta la fecha de cierre del último ejercicio informado.

La depreciación se calcula con base en el valor actualizado de los activos fijos ybajo el método de línea recta, en función a la vida útil de los mismos, mediante laaplicación de las tasas anuales que se mencionan a continuación:

5%10%25%30%

EdificioMobiliario y equipoEquipo de transporteEquIpo de cómputo y periférico

Premios Dar Daaar v Dremios caducosj)

De acuerdo con el reglamento establecido para cada sorteo, el importe de lospremios a pagar se registra en el pasivo al momento de la celebración def mismo. Elmonto de los premios que se ofrecen fluctúa entre un 60% y un 65% del valor de laemisión de billetes.

Cuando los billetes premiados no son presentados para su cobro dentro de un plazode un año, contado a partir de la fecha de celebración del sorteo, los pasivoscorrespondientes se consideran como "premios caducos" y se reconocen comoingresos en los resultados del año en que esto sucede.

Ob1iaaciones laboralesk)

Las relaciones laborales de los trabajadores de la Institución están reguladas por laLey Federal de los Trabajadores al Servicios del Estado, reglamentaria del apartadoB del artículo 123 constitucional, fa cual no establece la obligación de efectuarpagos por obligaciones laborales a los trabajadores que se retiren, fallezcan o sean

separados por causa justificada.

El reglamento interno de la Institución, señala que, en caso de separacióninjustificada o renuncia en forma espontánea del personal de confianza, éste tendráderecho a recibir una indemnización equivalente a tres meses de salario y de veintedías por cada año de servicio prestado.

La Institución reconoce como un gasto en los resultados el monto de losdesembolsos por este concepto, en el momento en que se realizan.

6

EFECTIVO E INVERSIONES EN V.A.LORES~ ~~ -~Nota 4.

Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, esterubro se integra cómo sigue

.f.QQZ

13,236(16,416)357.3Z9

~$ 15,962

(52,162)410.102

$ 373.90§

$

$ 354,199

CajaBancos y Fondo para pago de premiosInversiones en valores'Total efectivo e inversiones en valores

CUENTAS POR COBRAR A ORGANISMOS DE VENTANota 5.

Las cuentas por cobrar a organismos de venta a) 31 de diciembre de 2007 y 2006, seclasifican en cartera vigente, reestructurada y vencida, y se integran como sigue:

~616.871

~693.096$ $Cartera vigente

Cartera reestructuradaMenos: Intereses por devengarCartera reestructurada -neta-

152,553(9,513)

143,040

179,344(10.786)168.558

572,609(7.768)

564.841

608,849(12.135)

59§;.711

Cartera vencidaMenos; Intereses por devengarCartera vencida -neta-

1..324..752 1.458.368Total carteraMenos:Estimación de cuentas de cobro dudosoTotal cartera -neta-

(598.939)$ 725.813

.(653,147)$ 805.221c

En el Anexo 1 adjunto, se presenta la cartera a cargo de los diversos organismos deventa, clasificada por tipo de organismo y por antigüedad de saldos.

Cartera Viqente

La cartera vigente por $ 616,871 (2006: $693,096) incluye dotaciones de billetes delotería tradicional entregadas para su venta a los diferentes organismos de venta, por$253,090 (2006: $295,971) correspondientes a los sorteos que se realizarán durante elmes de enero de 2008 y posteriores (Nota 3.h), así como aquellos sorteos celebrados queno tienen una antigüedad superior a los 15 días. Dicho plazo fue ampliado de 10 a 15días, a través de las modificaciones al Manual de Normas de Crédito y Cobranza,aprobados por la Junta Directiva de la Institución en su segunda sesión ordinariacelebrada el 29 de junio de 2006.

-7-

C~r1era reestructurada

Al amparo del Programa Operativo Temporal para el Saneamiento de la Cartera Vencida{POT), al 31 de diciembre de 2007 la Institución tiene una cartera reestructurada por$143,040 (2006 $ 168,558) que se integran por $152,553 (2006: $179,344) de carteravencida de organismos de venta y $9,513 (2006:$10,786) de intereses. Esta reestructuraestá permitiendo a la Institución captar paulatinamente recursos provenientes de carteravencida que de otra forma no se recibirían; asimismo, los organismos de venta se estánbeneficiando con la regularización de sus adeudas para continuar recibiendo dotación debilletes.

Cariera Vencida

El rubro de cartera vencida, está conformado por aquellos sorteos que hayan sidocelebrados y que en un plazo mayor a 15 días no se hayan liquidado.

Lotería Instantánea

El rubro de lotería instantánea, representa los saldos vencidos de los distribuidores deeste tipo de producto que dejó de operar en años anteriores y que a la fechase encuentrapendiente de recuperación. El saldo de este rubro presenta una disminución respecto alsaldo de años anteriores, principalmente por la cancelación de sald.os contra la cuenta deestimación de cobro dudoso, de conformidad con los "lineamientos para determinar laincobrabilidad o incosteabilidad en la recuperación de adeudos".

Los movimientos de esta cuenta, efectuados durante el periodo de.l1° de enero al 31 dediciembre de 2007 (Nota 3. f), se muestran a continuación:

tm porte

$ 629,484

23.663653,147.

11,584

42,129

23.663

598,939

3,084

115~.199

Saldo al 31 de diciembre de 2006 HistóricoMas:Efectos de la actualización .

Saldo actualizado al 31 de díciembre de 2006Más:IncrementoMenos:Aplicación contra la estimaciónMenos:Efectos de la actualizaciónEstimación de cuentas de cobro dudosoMás:Estimación de otras cuentas por cobrarHistóricosMás:Efectos de la actualizaciónSaldo actualizadof\/1enos:Efectos de la actualizaciónSaldo al 31 de diciembre de 2007

11§$ 602.023.

-9

Nota 8 IMPUESTOS POR PAGAR

Los impuestos por pagar al31 de diciembre de 2007 y 2006, son

~ ~Impuesto sobre la renta por:Loterías, rifas y juegosSalariosHonorariosArrendamiento

IVA retenidoOtras retenciones2% sobre nóminasTesoreríaIVA por pagarTotal

$ 7,2367,330

16916

185196734140533

$ 16.539

$ 9,6635,244

88159995

4222016j

$ 15.88§

Nota 9. ENTEROS A LA TESORERíA DE LA FEDERACiÓN~ ~

Los enteros generados a la Tesorería de la Federación durante los ejercicios de 2007 y2006, ascendieron a $416,828 y 372,981 ($405,000 y $366,248 históricos),respectivamente, tal y como lo. establece el artículo 2 de la Ley Orgánica de la LoteríaNacional para la Asistencia Pública.

Nota 10. CONTINGENCIAS LABORAbES

La Institución enfrenta juicios en materia laboral promovidos por ex-empleados, situaciónque ha generado contingencias en favor de los demandantes, las cuales por restriccionesen materia contable-presupuesta!, se reconocerán en la información financiera en lamedida que éstas se conviertan en exigibles para la LOTENAL.

Nota 11 IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL ACTIVO

La Institución, por su estructura jurldica y las actividades de interés socral que desarrollaen materia de asistencia pública, no es sujeta del Impuesto sobre la Renta de lasPersonas Morales, ni del Impuesto al Activo.

Nota 12 REESTRUéT~RA DE ESTADOS FINANCIEROSDICTAM1NADO§CONDENSADOS DE 2006

Con el propósito de cumplir con el boletín 8-10 emitido por Irv1CP, en referencia a lacomparabilidad con el ejercicio inmediato anterior al último balance presentado, se realizóla reestructura de los estados financieros dictaminados al 31 de diciembre de 2006. parapresentarse a pesos de poder adquisitivo del 31 de diciemb¡e de 2007, mismos que sepresentan a continuación en forma condensada;

-10-

Balance general CifrasDictaminadas

~

CifrasReestructuradas

~Circulante

Efectivo e inversiones en valores $ 360,360 $ ~73.90§

1,405,533(629.484)776,049

1,458,368(653.147)805,.221

Cuentas por cobrar a organismos de ventaEstimación para cuentas incobrablesTotal cuentas por cobrar a organismos de venta

Otras cuentas por cobrar 41,666 43,232

Inventarias 11,326 11,782

91~1,235,060

Publicaciones y otros servicios pagados~ .'. .

8851,190,28§

A faroo plazoPrestamos hipotecarios-neto 6.422 6.663

Activo fijo 299,026 351.351

Otros activosTotal activo

2.Q -.f.§--

$ 1,495,759 $1.593.100

Pasivo

Pasivo a corto plazo $ 536,116 $ 556,269

Dotaciones de sorteos por celebrarT otal p~sivo

285,248821,364

295,971852,240

Patrimonio

272,500Reservas de garantía y previsión 5,898,898

401,895Superávit por actualización

Exceso o Insuficiencia en al actualizaciónTotal patrimonioSuma pasivo y patrimonio

(5.158.038)740.860

$ 1.593,10g674,395

$ 1,~95,759

por amlclpaaoTotal del activo circulante

11 -

Estado de resultados: CifrasDictaminadas

~

CifrasReestructuradas

~Ventas netasCosto de ventasUtilidad bruta

$ 5,371,6924.085.5641,286,128

$ 5,699,036~,333. 73QUQ5,30~

Total de gastos de operación 1.104,973 1, 165,25~

Utilidad de operación 181155: 200.04Z

Total de otros productos y gastos 142.319 149.31 §

Utilidad antes de costo integral de financiamiento 323.474 349.36§

45,478(15.379}30,099

Costo integral de financiamientoProductos financierosResultado por posición financieraTotal de Costo integral de financiamiento

42,774

42,774

Utilidad antes de enterosEnteros a fa TESOFE

EntregadosPor efectuarREMANENTE DEL EJERCICIO

366,248 379,464

(360,000)(6,2~8)

(372,981)(6.483)

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