estados financieros
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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓ CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DE LA DESCRIPCIÓN DE
LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
1 4/10/2011 envio de la letra de 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
cambio 850 al banco
para ser descontada
TOTALES
NÚMERO CORRELATIVO
DEL ASIENTO
CÓDIGO DEL LIBRO
NÚMERO
NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
O REGISTRO
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DE LA OPERACIÓN
(TABLA 8)
SUSTENTATORIO
10 12 142850 6980 50005000 3894
120000 21528218595 60888
2950 535005350065727
90006500
26523
26523346445 277033 0 6980 5000 0 53500
16 18 2025000 6500 8760041300 51600
250021240
66300 0 0 6500 0 0 162940
19 25 27500 3300 26400
11300 12600
0 11800 0 3300 0 0 39000
33 35 37450600 12600 15500
450600 12600 0 15500 0 0 0
39 40 416850 90600 9288 6300 51361
21500 450 333452790 132663240
132666500
26523594
6850 112100 0 62651 52911 0 51361
42 45 4642500 60888 150000 110023400 21240 26523
60888
126788 82128 0 0 150000 0 27623
50 58 59450000 12270 28600
0 450000 0 12270 28600 0 0
60 61 6251600 21240 65727
2500 51600 330018000
3300
75400 51600 0 0 24540 0 65727
65 68 6926400 21500 77940
11800
26400 0 0 33300 0 0 77940
77 78 791872 35000
0 1872 0 0 35000 0 0
94 95 7026400 2629039437 1665016650
82487 0 0 42940 0 0 0
0
77940
77940
264006850
33250
0
51361
51361
182901100
19390
-1227012270
0
0
0
264006572733300
125427
185250
185250
BALANCE DE COMPROBACION
CTAS NOMBRE
SUMAS DEL MAYOR SALDOS
DEBE HABER DEUDORA
10 CAJA Y BANCOS 346,445.00 277,033.00 69,412.00
11 INVERS. AL VALOR RAZON. Y DISONIB. PARA LA VENTA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 6,980.00 5,000.00 1,980.00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS
14 CTAS POR COBR. AL PERS., A LOS ACC., DIRECT. Y GEREN 53,500.00 53,500.00
16 CUENTAS POR COBRA DIVERSAS-TERCEROS 66,300.00 66,300.00
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-RELACIONADAS
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 6,500.00 6,500.00
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 11,800.00
20 MERCADERIAS 162,940.00 77,940.00 85,000.00
25 MATERIALES AUXULIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 3,300.00 3,300.00
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 39,000.00 33,250.00 5,750.00
31 INVERSIONES INMOVILIARIAS
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS 450,600.00 12,600.00 438,000.00
35 ACTIVOS BIOLOGICOS 15,500.00 15,500.00
37 ACTIVO DIFERIDO -
39 DEPRE. Y AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 6,850.00 112,100.00
40 TRIB. Y APOR. AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 62,651.00 52,911.00 9,740.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 51,361.00 51,361.00
42 CUANTAS POR PAGARCOMERCIALES-TERCEROS 126,788.00 82,128.00 44,660.00
44 CTAS POR PAGAR A LOS ACC., DIRECTORES Y GERENTES
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 150,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS 27,623.00 19,390.00 8,233.00
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-RELACIONADAS
48 PROVISIONES
49 PASIVOS DIFERIDOS
50 CAPITAL 450,000.00
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
58 RESERVAS 12,270.00 28,600.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS -
60 COMPRAS 75,400.00 51,600.00 51,600.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 24,540.00 24,540.00
62 CARGAS DE PERSONAL, DIRECTORESY GERENTES 65,727.00 65,727.00
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
64 GASTOS POR TRIBUTOS
65 OTRAS CARGAS DE GESTION 26,400.00 26,400.00
67 GASTOS FINANCIEROS
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 33,300.00 33,300.00
69 COSTO DE VENTA 77,940.00 77,940.00
70 VENTAS 185,250.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 1,872.00 1,872.00
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 35,000.00 35,000.00
79 CARGAS IMPUTAB. A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 125,427.00 125,427.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 82,487.00 82,487.00
95 GASTOS DE VENTAS 42,940.00 42,940.00
97 DIFERENCIAS DE INCORPORACION -
-
1,842,802.00 1,787,802.00 1,375,108.00
1,829,562.00 55,000.00
13,240.00 41,760.00
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTES INVENTARIO
ACREEDORA DEBE HABER DEBE HABER ACTIVOS PASIVOS
69,412.00 69,412.00
1,980.00 1,980.00
53,500.00 53,500.00
66,300.00 66,300.00
6,500.00 6,500.00
11,800.00 11,800.00 11,800.00
85,000.00 85,000.00
3,300.00 3,300.00
5,750.00 5,750.00
438,000.00 438,000.00
15,500.00 15,500.00
105,250.00 105,250.00 105,250.00
9,740.00 9,740.00
44,660.00 44,660.00
150,000.00 150,000.00 150,000.00
8,233.00 8,233.00
450,000.00 450,000.00 450,000.00
16,330.00 16,330.00 16,330.00
51,600.00
24,540.00 77,940.00 77,940.00
65,727.00
26,400.00
33,300.00
77,940.00
185,250.00 185,250.00
1,872.00 1,872.00
35,000.00 35,000.00
125,427.00 125,427.00 125,427.00
82,487.00
42,940.00
1,105,469.00 203,367.00 203,367.00 1,188,269.00 955,502.00 807,875.00 733,380.00
74,495.00
807,875.00 807,875.00
nota restar cuentas 59 menos resultado del ejercicio
E. RESUL X FUNCION E GANAN. Y PERDID
PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
51,600.00
77,940.00
65,727.00
26,400.00
33,300.00
77,940.00 -
185,250.00 185,250.00
1,872.00 1,872.00
35,000.00 35,000.00
82,487.00
42,940.00
203,367.00 222,122.00 254,967.00 222,122.00
18,755.00 32,845.00
222,122.00 222,122.00 254,967.00 254,967.00
nota restar cuentas 59 menos resultado del ejercicio
------------------- 01 ------------------- debe10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,850.00104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS12 cuentas por cobrar comerciales – terceros 6,980.00121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar16 cuentas por cobrar diversas - terceros 25,000.00165 venta de activo inmovilizado20 mercaderías 87,600.00201 mercaderías manufacturadas27 activos no corrientes mantenidos para la venta 26,400.00272 inmuebles, maquinaria y equipo33 inmuebles, maquinaria y equipo 450,600.00335 muebles y enseres39 depreciación, amortización y agotamiento acumulados391 depreciación acumulada42 cuentas por pagar comerciales – terceros421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar50 capital501 capital social58 reservas582 legal59 resultados acumulados591 utilidades no distribuidas
58 reservas 12,270.00582 legal59 resultados acumulados591 utilidades no distribuidas
10 efectivo y equivalentes de efectivo 5,000.00104 cuentas corrientes en instituciones financieras12 cuentas por cobrar comerciales – terceros121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
42 cuentas por pagar comerciales – terceros 23,400.00421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar77 ingresos financieros775 descuentos obtenidos por pronto pago10 efectivo y equivalentes de efectivo104 cuentas corrientes en instituciones financieras
60 compras 51,600.00601 mercaderías6011 mercaderías manufacturadas40 tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 9,288.00401 gobierno central42 cuentas por pagar comerciales – terceros421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
51,600.0020 mercaderías201 mercaderías manufacturadas60 compras
601 mercaderías
42 cuentas por pagar comerciales – terceros 60,888.00421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar9-Jan efectivo y equivalentes de efectivo101 caja
60 compras 2,500.00609 costos vinculados con las compras40 tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 450.004011 impuesto general a las ventas10 efectivo y equivalentes de efectivo104 cuentas corrientes en instituciones financieras
20 mercaderías 2,500.00201 mercaderías manufacturadas60 compras601 mercaderías
16 cuentas por cobrar diversas - terceros 41,300.00165 venta de activo inmovilizado40 tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar401 gobierno central78 cargas cubiertas por provisiones786
42 cuentas por pagar comerciales – terceros421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4212 emitidas
65 otros gastos de gestión 26,400.00655 costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas27 activos no corrientes mantenidos para la venta272 inmuebles, maquinaria y equipo
94 gastos administrativos. 26,400.0079 cargas imputables a cuentas de costos y gastos
35 activos biológicos 15,500.00351 activos biológicos en producción40 tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 2,790.00401 gobierno central46 cuentas por pagar diversas – terceros465 pasivos por compra de activo inmovilizado
60 compras 18,000.00601 mercaderías40 tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 3,240.004011 impuesto general a las ventas
42 cuentas por pagar comerciales – terceros421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
20 mercaderías 18,000.00201 mercaderías manufacturadas60 compras601 mercaderías
14 cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y geren 53,500.00142 accionistas (o socios)10 efectivo y equivalentes de efectivo104 cuentas corrientes en instituciones financieras
10 efectivo y equivalentes de efectivo 218,595.00104 cuentas corrientes en instituciones financieras40 tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar401 gobierno central70 ventas701 mercaderías
62 gastos de personal, directores y gerentes 65,727.00621 remuneraciones627 seguridad y previsión social y otras contribuciones 40 tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar4031 essalud4032 onp41 remuneraciones y participaciones por pagar411 remuneraciones por pagar46 cuentas por pagar diversas – terceros465 pasivos por compra de activo inmovilizado
40 tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 13,266.0041 remuneraciones y participaciones por pagar 51,361.0046 cuentas por pagar diversas – terceros 1,100.0010 efectivo y equivalentes de efectivo
94 gastos administrativos. 39,436.5095 gastos de ventas. 26,290.5079 cargas imputables a cuentas de costos y gastos
6,500.0018 servicios y otros contratados por anticipado103 efectivo en tránsito 2,500.0016 cuentas por cobrar diversas - terceros164 depósitos otorgados en garantía10 efectivo y equivalentes de efectivo104 cuentas corrientes en instituciones financieras
40 tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 6,500.00407 administradoras de fondos de pensiones
10 efectivo y equivalentes de efectivo104 cuentas corrientes en instituciones financieras
60 compras 3,300.00603 materiales auxiliares, suministros y repuestos40 tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 594.00401 gobierno central10 efectivo y equivalentes de efectivo104 cuentas corrientes en instituciones financieras
25 materiales auxiliares, suministros y repuestos 3,300.00252 suministros61 variación de existencias611 mercaderías
27 activos no corrientes mantenidos para la venta 12,600.00272 inmuebles, maquinaria y equipo39 depreciación, amortización y agotamiento acumulados 6,850.00301 inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento33 inmuebles, maquinaria y equipo335 muebles y enseres27 activos no corrientes mantenidos para la venta272 inmuebles, maquinaria y equipo
10 efectivo y equivalentes de efectivo 120,000.00104 cuentas corrientes en instituciones financieras37 activo diferido 30,000.00373 intereses diferidos45 obligaciones financieras451 préstamos de instituciones financieras y otras entidades
40 tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 26,523.004011 impuesto general a las ventas10 efectivo y equivalentes de efectivo104 cuentas corrientes en instituciones financieras
26,523.0046 cuentas por pagar diversas – terceros465 pasivos por compra de activo inmovilizado10 efectivo y equivalentes de efectivo104 cuentas corrientes en instituciones financieras
21,500.0068 valuación y deterioro de activos y provisiones681 depreciación 11,800.00684 valuación de activos19 estimación de cuentas de cobranza dudosa191 cuentas por cobrar comerciales - terceros39 depreciación, amortización y agotamiento acumulados391 depreciación acumulada
94 gastos administrativos. 16,650.0095 gastos de ventas. 16,650.0079 cargas imputables a cuentas de costos y gastos
69 costo de ventas 77,940.00691 mercaderías20 mercaderías201 mercaderías manufacturadas
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haber
2,850.005,000.00
346,445.00 268,033.00
90,600.00
42,500.00
450,000.00
28,600.00
-12,270.00
12,270.00
5,000.00
1,872.00
21,528.00
60,888.00
51,600.00
60,888.00
2,950.00
2,500.00
6,300.00
35,000.00
26,400.00
26,400.00
18,290.00
21,240.00
18,000.00
53,500.00
33,345.00
185,250.00
13,266.00
51,361.00
1,100.00
65,727.00
65,727.00
9,000.00
6,500.00
3,894.00
3,300.00
12,600.00
6,850.00
150,000.00
26,523.00
26,523.00
11,800.00
21,500.00
33,300.00
77,940.00
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