estados financieros 2018 · las inversiones en valores y reportos alcanzaron los ps. $222 millones,...

ESTADOS FINANCIEROS 2018

Cifras al 30 de Junio

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Contenido

Antecedentes ....................................................................................................................................................... 2

Aspectos relevantes en los Estados Financieros ...................................................................................... 3

Estados Financieros .......................................................................................................................................... 4

Balance General .................................................................................................................................................. 4

Estado de resultados ......................................................................................................................................... 5

Información Complementaria al Estado de Resultados ........................................................................... 6

Ingresos por intereses ...................................................................................................................................... 6

Gastos por intereses ......................................................................................................................................... 6

Estimación Preventiva de Riesgos Crediticios .......................................................................................... 6

Información complementaria al Balance General ...................................................................................... 7

Disponibilidades. ................................................................................................................................................ 7

Inversiones en valores y reportos. ................................................................................................................ 7

Cartera de crédito vigente. ............................................................................................................................... 8

Otras cuentas por cobrar . ................................................................................................................................ 8

Impuestos Diferidos. .......................................................................................................................................... 8

Captación Tradicional ....................................................................................................................................... 9

Indicadores de Riesgos .................................................................................................................................. 10

Control Interno. ................................................................................................................................................. 13

Órganos de gobierno ....................................................................................................................................... 15

Consejo de administración ............................................................................................................................ 15

Declaración de cumplimiento ........................................................................................................................ 16

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Antecedentes Fundación Dondé Banco, S.A. Institución de Banca Múltiple (FDB o el Banco) cuenta con una participación mayoritaria de Fundación Rafael Dondé, IAP. Se constituyó el 16 de febrero de 2012 y obtuvo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) el registro de autorización para operar como institución de banca múltiple el 26 de marzo de 2013. El Banco inició operaciones el 7 de octubre de 2013 y es una subsidiaria de Fundación Rafael Dondé, I. A. P. Donde Comenzó a operar con autorización de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). La actividad principal del Banco es la prestación del servicio de banca múltiple conforme a los términos de la Ley de Instituciones de Crédito (la Ley) y a las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Instituciones de Crédito (las Disposiciones) establecidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión Bancaria), pudiendo realizar operaciones que comprenden, principalmente, la recepción de depósitos, la aceptación y otorgamiento de préstamos, así como actividad fiduciaria. El principal producto de colocación es el crédito al consumo no revolvente con garantía fiduciaria. Las garantías aceptadas se han diversificado para ofrecer más opciones al público y satisfacer sus demandas, pudiendo consistir además de las alhajas de oro, relojes finos y autos en resguardo, en: aparatos electrónicos y artículos varios. A lo largo de la operación, la cartera de créditos que cuenta con garantía fiduciaria no ha generado cartera vencida ni castigos. El siguiente informe se basa en los Estados Financieros de Fundación Dondé Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple (el Banco), con el fin de informar a los usuarios externos de la Institución, presentamos un análisis del desempeño de la administración y la situación financiera del Banco al 30 de junio de 2018.

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Aspectos relevantes en los Estados Financieros

Cambio en la metodología de calificación de cartera de consumo no revolvente. Con fecha 6 de enero de 2017, la Comisión Bancaria publicó en el Diario Oficial de la Federación una resolución que modificó diversos artículos de las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, entre los cuales incluye el cambio a la metodología de determinación de reservas preventivas para riesgos crediticios de la cartera de créditos de consumo no revolvente. Dichas modificaciones entraron en vigor el 1 de junio de 2017 y establecen que se deberán tener constituidas del monto total de las estimaciones preventivas derivadas de la utilización de la nueva metodología a más tardar a los doce meses contados a partir de la entrada en vigor, esté último plazo de acuerdo con la modificación publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 26 de junio de 2017. Con base en lo anterior, el Banco determinó el efecto financiero acumulado inicial derivado de la aplicación por primera vez de dichos cambios por un monto de $4, mismo que está siendo reconocido en doce meses conforme a las Disposiciones con cargo al estado de resultados dentro del rubro “Estimación preventiva para riesgos crediticios”, debido a que al cierre del ejercicio 2016 presenta pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores. Al 30 de junio de 2018, se han reconocido Ps. $3.7 millones como parte del efecto financiero inicial antes mencionado dentro del rubro “Estimación preventiva para riesgos crediticios”.

(Intencionalmente en blanco)

Utilidad Neta$4 mdp

Cartera Vigente

$304 mdp

Cartera Vencida

$0

Captación $268 mdp

ICAP 69.4%

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Estados Financieros

Balance General

(Cifras en millones de pesos) Jun-18 Jun-17 Var %

Disponibilidades 35 55 (20) -36%

Inversiones en valores - 11 (11) -

Deudores por reporto (saldo deudor) 222 138 84 61%

Cartera de crédito vigente 304 221 83 38%

Créditos comerciales 201 132 69 52%

Créditos de consumo vigentes 103 90 13 14%

Total cartera de crédito vigente 304 221 83 38%

Cartera de crédito vencida - - - -

Total cartera de crédito vencida - - - -

Cartera de crédito 304 221 83 38%

Estimación preventiva para riesgos crediticios (15) (9) (6) 67%

Total de cartera de crédito (neto) 289 212 77 36%

Otras cuentas por cobrar (neto) 105 139 (34) -24%

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 3 4 (1) -25%

Inversiones permanentes 3 1 2 200%

Impuestos y PTU diferidos (neto) 17 17 - 0%

Otros activos 143 138 5 4%

TOTAL DE ACTIVO 817 715 102 14%

Captación tradicional 268 157 111 71%

Depósitos de exigibilidad inmediata 69 15 54 360%

Depósitos a plazo 199 142 57 40%

Préstamos interbancarios y de otros organismos - 6 (6) -

Otras cuentas por pagar 64 63 1 2%

Créditos diferidos y cobros anticipados 1 - 1 -

TOTAL PASIVO 333 227 106 46%

Capital contribuido 490 490 - 0%

Capital Ganado (6) (2) (4) 200%

Remediciones por Beneficios Definidos a los Empleados (1) - (1) -

Resultado de ejercicios anteriores (8) (12) 4 -33%

Resultado neto 4 10 (6) -60%

TOTAL CAPITAL CONTABLE 484 488 (4) -1%

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Estado de resultados

(Cifras en millones de pesos) Jun-18 Jun-17 Var %

Ingresos por intereses 56 48 8 17%

Gastos por intereses (6) (3) (3) 100%

Margen financiero 50 45 5 11%

Estimación preventiva de riesgos crediticios (3) (1) (2) 200%

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 47 44 3 7%

Comisiones y tarifas cobradas - - - -

Comisiones y tarifas pagadas - - - -

Resultado por intermediación - - - -

Gastos de administración y promoción, neto 43 34 9 26%

Resultado de la operación 4 10 (6) -60%

Resultado antes de impuestos a la utilidad 4 10 (6) -60%

Impuestos a la utilidad causados - - - -

Impuestos a la utilidad diferidos (netos) - - - -

Resultado Neto 4 10 (6) -60%

El Resultado Neto acumulado al cierre del 2T18 alcanzo Ps. $4 millones. Lo que representa un decremento interanual del 60% o $6millones. El decremento se explica principalmente por una variación de $9 millones o 26% en gastos de administracion y promoción, neto, derivado de la operación intercompañias.

(Intencionalmente en blanco)

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Información Complementaria al Estado de Resultados Ingresos por intereses

(Cifras en millones de pesos)

Jun-18 Jun-17 Var %

Cartera de Crédito 48 45 3 7% Inversiones 8 3 5 167%

56 48 8 17% El ingreso por intereses alcanzo los Ps. $56 millones, lo que representa un incremento Ps. $ 4 millones o el 17% con respecto al mismo periodo del año anterior. El incremento obedece al mayor número de operaciones en el segmento de créditos comerciales.

Gastos por intereses


Jun-18 Jun-17 Var %

Intereses por Depósitos a Plazo (6) (3) (3) 100% Los gastos por intereses pagados alcanzaron los Ps. $ 6millones, lo que representa un incremento de Ps. $3 millones o del 100% con respecto al mismo periodo del año anterior, este incremento obedece principalmente a una mayor captación por depósitos a plazos.

Estimación Preventiva de Riesgos Crediticios


Jun-18 Jun-17 Var %

Estimación preventiva de riesgos crediticios (3) (1) (2) 200%

El Banco determinó el efecto financiero acumulado inicial derivado de la aplicación por primera vez de dichos cambios por un monto de $4, mismo que está siendo reconocido en doce meses conforme a las Disposiciones con cargo al estado de resultados dentro del rubro “Estimación preventiva para riesgos crediticios”, debido a que al 31 de ejercicio 2016 presenta pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores. Al 30 de junio de 2018, se han reconocido $2 como parte del efecto financiero inicial antes mencionado dentro del rubro “Estimación preventiva para riesgos crediticios”.

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Información complementaria al Balance General

Disponibilidades.


Jun-18 Jun-17 Var %

Bóveda y Caja 12 11 1 9% Bancos 3 11 (8) -73% Call Money 20 33 (13) -39%

35 55 (20) -36% Los Disponibilidades alcanzaron los Ps. $35 millones, lo que representa un decremento de Ps. $20 millones o del 36% con respecto al mismo periodo del año anterior, este decremento obedece principalmente a la disminución de bancos en Bancos y una disminución en vencimientos de Call Money.

Inversiones en valores y reportos.


Jun-18 Jun-17 Var %

Inversiones en valores - 11 (11) - Deudores por reporto 222 138 84 61% 222 149 73 49%

Las Inversiones en valores y reportos alcanzaron los Ps. $222 millones, lo que representa un incremento de Ps. $73 millones o el 49% con respecto al mismo periodo del año anterior, este incremento obedece principalmente a las inversiones en reporto.

Al 30 de junio de 2018 el Banco mantuvo una posición en reporto, actuando como reportadora por un monto de Ps. $222 millones en Bonos de desarrollo. Las operaciones fueron pactadas a 3 días, a una tasa anual del 7.8%

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Cartera de crédito vigente.


Jun-18 Jun-17 Var %

Créditos comerciales 201 131 70 52% Actividad empresarial o comercial vigente 160 90 70 78% Entidades financieras vigentes 41 41 - - Créditos de consumo vigentes 103 90 13 14% Cartera de crédito vigente 304 221 83 38%

La cartera de crédito vigente alcanzó los Ps. $304 millones, lo que representa un incremento de Ps. $83 millones o el 38% con respecto al mismo periodo del año anterior, este incremento obedece principalmente a un mayor número de operaciones en el segmento de créditos comerciales.

Otras cuentas por cobrar .


Jun-18 Jun-17 Var %

Partes Relacionadas 78 123 (45) -37% Deudores Diversos 27 16 11 69%

Otras cuentas por cobrar (neto) 105 139 (34) -24%

Las Otras cuentas por cobrar alcanzaron los Ps. $105 millones, lo que representa un decremento de Ps. ($ 34) millones o el 24% con respecto al mismo periodo del año anterior, este decremento obedece principalmente a cobros a partes relacionadas.

Impuestos Diferidos.


Jun-18 Jun-17 Var %

Impuestos y PTU diferidos (neto ) 17 17 - - El impuesto diferido se reconoce aplicando la tasa correspondiente a las diferencias temporales que resultan de la comparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, y en su caso, se incluyen los beneficios de las pérdidas fiscales por amortizar y de algunos créditos fiscales.

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Captación Tradicional


Jun-18 Jun-17 Var %

Depósitos de exigibilidad inmediata 69 15 54 369% Depósitos a plazo 199 142 57 40% Captación tradicional 268 157 111 71%

Al cierre del 2T18, los depósitos alcanzaron Ps. $268 millones, representan un incremento de Ps. $111 millones o 71% con respecto al mismo periodo del año anterior. Esta base de depósitos permite, financiar la actividad creciente de Fundación Dondé Banco, con una fuente de fondeo más estable y de menor costo.

Otras cuentas por pagar.


Jun-18 Jun-17 Var %

Otras cuentas por pagar 64 63 1 2%

Las Otras cuentas por pagar alcanzaron los Ps. $64 millones, lo que representa un incremento de Ps. $ 1 millones o el 2% con respecto al mismo periodo del año anterior, el incremento es marginal.

Indicadores financieros.

Jun-18 Jun-17

ROE 1% 3% ROA 1% 2%

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Indicadores de Riesgos

Índice de capitalización

Requerimiento de capital ene-18 feb-18 mar-18 abr-1 8 may-18 jun-18 Por Riesgo de Mercado 0.6 0.6 0.5 0.5 0.5 0.5 Por Riesgo de Crédito 26.6 27.1 27.8 28.9 30.7 32.5 Por Riesgo Operacional 6 6.2 6.4 6.6 6.7 6.9 Total 33.3 33.9 34.7 36.0 37.9 39.9 Capital Neto 344.6 3345.6 347.4 345.6 345.3 346.4

ICAP 82.90% 81.60% 80.00% 76.9% 72.9% 69.4% (Cifras en millones de pesos) El cómputo del índice de capitalización para el segundo trimestre de 2018 fue obtenido de conformidad con las Reglas para los requerimientos de capitalización aplicables al 30 de junio de 2018. Se muestran los índices de capitalización mensuales para el primer y segundo trimestre de 2018.

Integración del Capital neto

La información financiera que a continuación se detalla corresponde a cifras históricas.

Periodo ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 Capital Fundamental 344.6 345.6 347.4 345.6 345.3 346.4 Capital Básico No Fundamental 0 0 0 0 0 0 Capital Básico 344.6 345.6 347.4 345.6 345.3 346.4 Capital Complementario 0 0 0 0 0 0 Capital Neto 344.6 345.6 347.4 345.6 345.3 346.4


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Activos ponderados por riesgo La información financiera que a continuación se detalla corresponde a cifras históricas.

Activos Ponderados ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 Por Riesgo de Mercado 7.9 7.3 6.6 6.8 6.1 6.8

Por Riesgo de Crédito 332.4 338.4 348.0 360.7 383.3 406.0

Por Riesgo Operacional 75.5 77.6 79.6 81.9 84.0 86.1

Totales 415.8 423.3 434.2 449.5 473.4 498.9 (Cifras en millones de pesos)

Valor en riesgo de mercado

Al 30 de junio de 2018, la Institución no cuenta con operaciones de instrumentos financieros derivados que la expongan a riesgos de mercado, ni posiciones en moneda extranjera.

El riesgo de mercado al cierre del segundo trimestre de 2018, evaluado por medio del modelo de VAR Histórico con 99% de confianza a 1 día, representa el 0.001% del valor del capital neto del Banco. Esta estimación es resultado de las inversiones de los excedentes de liquidez.

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Calificación de la cartera de crédito

Grado de Riesgo Saldo Reservas preventivas

A1 161.9 0.8 A2 2.5 0.1 B1 1.0 0.0 B2 21.9 0.9 B3 42.9 1.6 C1 10.5 0.8 C2 30.0 3.4 D 32.4 7.2 E 1.1 0.4

Total 304.2 15.3 Menos:

Reservas Constituidas 15.3

Reservas por Constituir - (Cifras en millones de pesos)

El Banco califica la cartera crediticia conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia establecidas en las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. De acuerdo con los Transitorios de la Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 6 de enero de 2017, la Institución ha decidido constituir el 100% del monto de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios correspondientes a las carteras crediticias de consumo no revolvente a más tardar al cierre de junio de 2018. Por este motivo, al cierre de junio de 2018 ya no existen reservas pendientes de constituir.

En relación con el plazo remanente, al cierre del segundo trimestre de 2018 la distribución de saldo, reserva preventiva y cartera neta fue la siguiente:

Plazo Saldo Reserva preventiva

Cartera Neta

De 1 a 7 días 26.7 0.4 26.4 De 8 a 31 días 38.1 1.2 37.0 De 32 a 92 días 11.5 1.4 10.1

De 93 a 184 días 80.3 3.8 76.5 De 185 a 366 días 67.4 8.3 59.1

Más de 367 80.1 0.3 79.8 Total 304.2 15.3 288.9

Categoría en que la institución de crédito ha sido clasificada por la CNBV. Fundación Dondé Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, presenta un índice de capitalización al 30 de junio de 2018 mayor al 10%, por lo tanto, está clasificado en la categoría “I” según lo establecido

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en el artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito publicadas en el Diario Oficial el 2 de diciembre del 2005 y posteriores modificaciones.

Control Interno.

El Banco cuenta con un Sistema de Control Interno que ha sido estructurado con base en los objetivos y lineamientos establecidos por el Consejo de Administración, y que atiende las disposiciones emitidas por las autoridades regulatorias en esa materia, el cual establece el marco general de control interno dentro del cual opera el Banco, con el objeto de proporcionar una seguridad razonable en relación al cumplimiento de objetivos de eficiencia y eficacia de las operaciones, confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de la regulación aplicable.

El Sistema de Control Interno cuenta con los siguientes documentos rectores, los cuales han sido debidamente aprobados por el Consejo de Administración:

• Código de ética y conducta; • Políticas contables; • Políticas para el adecuado empleo y aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y

tecnológicos; en el uso, seguridad y confiabilidad de la información; y en el debido cumplimiento de la normatividad externa e interna.

• Manuales para la operación de las distintas áreas que integran el Banco, en las que se detallan las políticas, procedimientos y controles.

La estructura organizacional del Banco está apoyada en principios de independencia, segregación y delegación de funciones y responsabilidades.

El Banco cuenta con una Dirección General Adjunta de Contraloría, encargada de vigilar el desempeño cotidiano y permanente de las actividades relacionadas con el establecimiento y actualización de medidas y controles que:

• Coadyuven al cumplimiento de regulación y la normatividad interna; • Permitan que las operaciones se realicen conforme a las políticas y procedimientos

establecidos y con estricto apego a las disposiciones legales aplicables; • Propicien el correcto funcionamiento de los sistemas de procesamiento de información

conforme a las políticas de seguridad, así como la elaboración de información precisa, íntegra, confiable y oportuna;

• Preserven la seguridad de la información generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada por el Banco;

• Tengan como finalidad el verificar que los procesos de conciliación entre los sistemas de operación y contables sean adecuados.

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Auditoría Interna

Adicionalmente cuenta con el área de Auditoría Interna independiente, que supervisa el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno.

El Banco tiene establecido un Comité de Auditoría que, conformado por miembros del Consejo de Administración, y que asiste a éste en la supervisión de los estados financieros y en el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno. El Comité sesiona al menos trimestralmente.

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Órganos de gobierno

Consejo de administración

El consejo de Administración de Fundación Dondé Banco, S.A. Institución de Banca Múltiple (FDB), se encuentra integrado al 30 de junio de 2018 por las personas y cargos que a continuación se detallan:

Funcionario Cargo que De sempeña Eduardo Dondé de Teresa Consejero Propietario Klaus Boker Trauwitz Consejero Propietario George Ian Anthony McCarthy Sandland Consejero Propietario Eduardo Joaquín Gallástegui Armella Consejero Propietario Ramón Riva Marañon Consejero Propietario Gonzalo García de Luca Consejero Independiente Federico Eugenio Núñez González Consejero Independiente Felipe Dondé de Teresa Consejero Propietario Suplente Rafael Ignacio Martín Dondé de Teresa Consejero Propietario Suplente Pedro Roberto Trauwitz Consejero Propietario Suplente Octavio Monsalve Uribe Consejero Propietario Suplente Guillermo Javier Solórzano Leiro Consejero Independiente Suplente

Funcionarios del Consejo de Administración

Funcionario Cargo que Desempeña Eduardo Dondé de Teresa Presidente Julio Alberto Gallástegui Armella Secretario (no miembro) Ricardo Delfín Quinzaños Comisario Propietario Ricardo Lara Uribe Comisario Suplente

Principales Funcionarios

Funcionario Cargo que Desempeña Ramón Riva Marañon Director General Virgilio Benitez Arce Director de Contabilidad (titular del Área

Financiera) Julio Alberto Gallástegui Armella DUA Jurídico y Control Lorena Cruz Vega DGA Contraloría

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Durante el período comprendido del 1º de enero al 30 de junio de 2018, el Consejo de Administración sesionó de forma ordinaria trimestralmente, tal y como lo establece el artículo 22 de la Ley de Instituciones de Crédito (LIC). Las sesiones ordinarias se llevaron a cabo en tiempo y forma. Eventos relevantes Para el periodo comprendido en este reporte, del 01-04-2018 al 30-06-2016 correspondiente al 2T18; no hay eventos relevantes que informar. Declaración de cumplimiento

Los estados financieros del Banco están preparados, con fundamento en la legislación bancaria, de acuerdo con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito en México (los Criterios de Contabilidad), establecidos por la Comisión Bancaria, quien tiene a su cargo la inspección y vigilancia de las instituciones de crédito y realiza la revisión periódica de su información financiera.

Los Criterios de Contabilidad señalan que a falta de criterio contable específico de la Comisión Bancaria para las instituciones de crédito, o en un contexto más amplio de las Normas de Información Financiera mexicanas (NIF), se aplicarán las bases de supletoriedad previstas en la NIF A-8 y sólo en caso de que las normas internacionales de información financiera (IFRS por su acrónimo en inglés) a que se refiere la NIF A-8, no den solución al reconocimiento contable, se podrá optar por aplicar una norma supletoria que pertenezca a cualquier otro esquema normativo, siempre que cumpla con todos los requisitos señalados en la mencionada NIF, debiéndose aplicar la supletoriedad en el siguiente orden: los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América (US GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y reconocido.

“Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir la verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la Institución contenida en el presente reporte trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación”.

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Ramón Riva Marañón

Virgilio Benitez Arce

Director General Director de Contabilidad

José Manuel Sánchez Castro

Director de Auditoría

Fundación Dondé Banco

Calle 25, No. 500, Colonia Itzimná.

Mérida, Yucatán, México.

www.dondebanco.com

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