estados financieros 2018 - círculo de obreros de san ...circulodeobreros-ong.org/estados...

de 37

ESTADOS

FINANCIEROS

2018

FUNDACION CIRCULO DE OBREROS DE SAN PEDRO CLAVER

CARTAGENA DE INDIAS - COLOMBIA

de 37

I. ESTADOS FINANCIEROS ........................................................................................................... 3

Estado de situación financiera ........................................................................... 4

Estado de resultado integral .............................................................................. 5

Estado de cambios en el patrimonio .................................................................. 6

Estado de flujo de efectivo ................................................................................ 7

II. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ..................................................................................... 8

1. Notas de carácter general .......................................................................... 9

1.1 Domicilio social y del desarrollo de las actividades, forma legal y país de

constitución. .............................................................................................. 9

1.2 Naturaleza de las operaciones y de las principales actividades. .................. 9

2. Notas específicas que apoyan las partidas presentadas en los estados

financieros ............................................................................................... 19

2.1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo .......................................................... 19

2.2 Cuentas por cobrar .................................................................................. 21

2.3 Propiedades, Planta y Equipo ................................................................... 21

2.4 Transacciones con Partes Relacionadas .................................................... 23

2.5 Proveedores y cuentas por pagar comerciales.......................................... 24

2.6 Cuentas por pagar (acreedores) ............................................................... 24

2.7 Pasivos por impuestos corrientes ............................................................. 25

2.8 Impuesto sobre la renta (a las ganancias) ................................................. 26

2.9 Beneficios a empleados ........................................................................... 26

2.10 Beneficios empleados a corto plazo: nómina, prestac. Sociales ................ 27

2.11 Otros Pasivos ........................................................................................... 27

2.12 Ingresos y gastos: ..................................................................................... 29

2.12.1 Análisis de Ingresos: ......................................................................... 29

2.12.2 Análisis de gastos: ............................................................................ 31

III. CERTIFICACION Y DICTAMEN ................................................................................................ 34

Certificación de los estados financieros ........................................................... 35

Dictamen de los estados financieros ................................................................ 36

de 37

I. ESTADOS FINANCIEROS

de 37

Estado de situación financiera

de 37

Estado de resultado

de 37

Estado de cambios en el patrimonio

de 37

Estado de flujo de efectivo

de 37

II. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

de 37

1. Notas de carácter general

1.1 Domicilio social y del desarrollo de las activ idades, forma legal y país de constitución.

a. Domicilio Social: El domicilio social de la entidad es c 44 No. 30 93, barrio Amberes, en la ciudad de Cartagena (Colombia).

b. Lugar del desarrollo de sus actividades: La entidad desarrolla sus actividades en su lugar de residencia, Cartagena – Colombia, pero podrá ejercer su objeto social a nivel nacional.

c. Forma legal: El Circulo de Obreros de San Pedro Claver es una entidad

sin ánimo de lucro (ESAL) no gubernamental de carácter privado, con personería jurídica vigente, reconocida mediante resolución No. 076 del 26 de julio de 1942 expedida por el Ministerio de Gobierno, proferida por la Gobernación de Bolívar, debidamente inscrita en la Cámara de Comercio de Cartagena el día 12 de Marzo de 1997 bajo el número 325 del libro respectivo, identificada en el régimen tributario bajo número 890.400.794-5.

d. País de constitución: Colombia.

1.2 Naturaleza de las operaciones y de las princip ales actividades.

a. Naturaleza de las operaciones: Las cifras y demás datos presentados en los estados financieros se refieren principalmente al desarrollo de actividades de promoción social de grupos humanos de escasos recursos.

de 37

b. Principales actividades: De acuerdo con los estatutos su objeto social corresponde principalmente a: La promoción integral de grupos humanos de escasos recursos por medio de la prestación directa o indirecta de servicios a la comunidad y a la formación de personas que sean agentes de su propio desarrollo y del cambio social inspirado en los principios cristianos. Para ello procura: educar a las personas para el ejercicio de sus derechos y el cumplimiento de sus obligaciones; estimular el ahorro y el emprendimiento; promover la integración de comunidades humanas y todo lo relacionado con el mejoramiento de vivienda; impulsar la creación y desarrollo de diferentes formas asociativas así como de programas tendientes a fomentar el empleo; capacitar, formar y ejecutar proyectos relacionados con la preservación o protección del medio ambiente; desarrollar proyectos educativos de cualquier índole y en general realizar labores orientadas al desarrollo humano sostenible .

c. Término de duración legal: La duración legal de la entidad es indefinido, según consta en el certificado de existencia y representación legal expedido por la Cámara de Comercio de la ciudad de la sede social.

d. Hipótesis de Entidad en Marcha: La entidad opera bajo la hipótesis de empresa en marcha. No existen indicios que permitan concluir que la entidad no estará en marcha en el periodo siguiente.

e. Declaración de cumplimiento de las NIIF como bas e de preparación de los Estados Financieros : Estos estados financieros se han elaborado cumpliendo con las Normas Internacionales de Contabilidad e Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), aprobadas en Colombia mediante el marco normativo establecido en el Decreto 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015 y por los Decretos 2101, 2131 de 2016, que deben auditarse bajo especificaciones del Decreto 302 de 2015 y 2132 de 2016.

de 37

f. Políticas contables significativas aplicadas:

1. Efectivo y equivalentes al efectivo: Este rubro está compuesto por las siguientes categorías: caja general, caja menor, bancos, depósitos a plazo (vencimiento a tres meses), equivalentes al efectivo y moneda extranjera. Medición inicial. Se llevará los registros contables en moneda funcional representada por el $COP (Peso Colombiano). Los equivalentes al efectivo se reconocerán por un período de vencimiento no mayor a tres (3) meses desde la fecha de adquisición. La moneda extranjera se reconocerá a su equivalente en moneda de curso legal, al momento de efectuarse las operaciones, aplicando al importe en moneda extranjera la tasa de cambio entre ambas. El efectivo se medirá al costo de la transacción. Para cada concepto de efectivo se mostrará dentro de los estados financieros en una cuenta específica que determine su condición y naturaleza dentro del activo corriente. Medición posterior. Al final del periodo sobre el que se informe (anual o intermedio), la entidad medirá las partidas efectivo o equivalentes a efectivo que sean en moneda extranjera a su valor equivalente en pesos, aplicando la TRM de cierre de dichos estados. .

de 37

2. Cuentas comerciales por cobrar:

Medición inicial. La entidad medirá las cuentas por cobrar inicialmente al: 1) precio de la transacción incluyendo los costos de transacción, a menos que constituya una transacción de financiación. Si el acuerdo constituye una transacción de financiación la empresa medirá el activo financiero (cuentas por cobrar) por el valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar (Interés implícito). Medición posterior. Las cuentas por cobrar posteriormente se medirán al costo amortizado bajo el método del interés efectivo. Una cuenta por cobrar deberá medirse al costo amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes: a) El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio, es decir cuyo objeto es mantener el activo para obtener los flujos de efectivo contractuales y b) Las condiciones contractuales de la cuenta por cobrar dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal pendiente. Las cuentas por cobrar clasificadas como activos corrientes que no tengan establecida una tasa de interés se medirán al importe no descontado del efectivo que se espera recibir, a menos que constituyan una transacción de financiación. Se revisarán las estimaciones de cobros, y se ajustará el importe en libros de las cuentas por cobrar para reflejar los flujos de efectivo reales y estimados ya revisados. Se dará de baja a la cuenta por cobrar si se expira o se liquidan los derechos contractuales adquiridos o que la entidad transfiera sustancialmente a terceros todos los riesgos y ventajas inherentes de las cuentas por cobrar. Al final de cada periodo en que se informa, los importes en libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se revisarán para

de 37

determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables, en ese caso se debe considerar lo siguiente: 1) debe crearse con débito a gastos una estimación razonable que cubra los importes que pudieran resultar incobrables en el futuro. Con lo anterior, las cuentas por cobrar se presentan en los estados financieros a su valor estimado de recuperación, el cual será re-expresado a valor presente, aplicando una tasa de interés para operaciones similares y de acuerdo al plazo estimado de recuperación. 2) El saldo de las cuentas de dudoso cobro se calculará mediante el análisis individual de cada uno de los deudores y de sus cuentas pendientes; al final de cada periodo contable y por medio de la inactividad de saldos de clientes, se procederá a crearse una estimación semestral, la cual será revisada y actualizada en cada periodo contable.

3. Propiedad, Planta y Equipo:

La entidad registrará como propiedad, planta y equipo, los activos tangibles que se mantienen para la prestación de servicios o suministro de bienes, o para uso administrativo, asimismo se prevé usarlo más de un período contable. Se reconocerá a un activo como elemento de la propiedad, planta y equipo si es probable que la entidad obtenga beneficios económicos futuros; además que el costo de dicho activo puede medirse con fiabilidad. El activo se considera activado siempre que una vez iniciada su operación se tenga certeza de que no se requieren de ajustes o recambio de piezas. Los costos por ampliación, modernización o por reparaciones posteriores que impliquen repotenciación y/o el aumento de la vida útil del activo se deberán capitalizar como mayor valor del activo, siempre que cumplan con los requisitos de reconocimiento. Los gastos de conservación o mantenimiento de los activos se deben cargar al gasto del periodo. En observancia a los principios de importancia relativa, relevancia y costo beneficio, la entidad considera activos de propiedad, planta y equipo a los que, además de los requerimientos antes establecidos, cumplan con lo siguiente:

de 37

Su costo de adquisición sea igual o superior a dos (2) salarios mínimos legales mensuales vigentes, y Su utilización está prevista para más de un periodo (igual o superior a 12 meses). En todo caso, se llevará un control sobre los que consideren activos fijos menores (de costo inferior a dos salarios mínimos legales mensuales vigentes). Medición Inicial. La entidad medirá inicialmente al costo los elementos de propiedad, planta y equipo, el cual comprenderá el precio de adquisición (honorarios legales y de intermediación, aranceles de importación e impuestos recuperables, después de deducir los descuentos comerciales y rebajas), los costos atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista; y formará parte la estimación inicial de costos de desmantelamiento o retiro de un activo, así como la rehabilitación del lugar sobre el que se asienta. No formarán parte del costo cualquier diferencia en cambio, como tampoco los costos de financiación (intereses implícitos o explícitos). Si la entidad posee propiedad, planta y equipo que contiene componentes principales que reflejan patrones diferentes de consumo en sus beneficios económicos futuros, deberá reconocerse el costo inicial de la propiedad distribuido para cada uno de los elementos por separado. Los bienes muebles serán medidos al costo de adquisición y los inmuebles valuados a su costo de construcción o de compra. El costo de un elemento de propiedad, planta y equipo será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más allá de los términos normales de crédito, la entidad medirá el costo de propiedad, planta y equipo al valor presente de todos los pagos futuros.

de 37

Medición posterior. La entidad medirá la propiedad, planta y equipo posterior a su reconocimiento al costo menos la depreciación acumulada y la pérdida por deterioro acumulada que haya sufrido dicho elemento. La entidad dará de baja en cuentas un activo de propiedad, planta y equipo que se encuentra en disposición o no se espera obtener beneficios económicos futuros por la disposición o uso del activo. La entidad reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un activo de propiedad, planta y equipo en el resultado del periodo contable que se produjo.)

4. Propiedades de inversión Planta y Equipo:

Medición inicial.

Se reconocerá como propiedades de inversión: terrenos o edificios que mantiene bajo un arrendamiento financiero, destinado a obtener rentas, plusvalías o ambas. La entidad reconocerá un activo como una propiedad de inversión dentro del acuerdo de un arrendamiento operativo, pero si la propiedad cumple con la definición de propiedad de inversión y su valor razonable del derecho sobre la propiedad se puede medir sin costo o esfuerzo desproporcionado. La entidad contabilizará las propiedades de uso mixto separando las propiedades de inversión y la propiedad, planta y equipo. Si la propiedad de inversión no se puede medir con fiabilidad y sin costo o esfuerzo desproporcionado en un contexto de negocio en marcha, se registrará como un todo de propiedad, planta y equipo. Las propiedades de inversión se reconocerán al costo que comprende su precio de compra y cualquier gasto directamente atribuible.

Medición posterior.

La entidad medirá las propiedades de inversión al valor razonable, siempre que esté se puede medir de forma fiable y sin costo o esfuerzo

de 37

desproporcionado en un contexto de negocio en marcha, a la fecha sobre la que se informa. La entidad reconocerá en resultados cualquier cambio en el valor razonable de la propiedad de inversión. La entidad reconocerá la propiedad de inversión al valor presente de todos los pagos futuros, si el pago de la compra de la propiedad se aplaza más allá de los términos normales de crédito. La entidad contabilizará una propiedad de inversión como propiedad, planta y equipo, cuando ya no esté disponible una medición fiable del valor razonable sin un costo o esfuerzo desproporcionado o deje de cumplir con la definición de propiedad de inversión, lo cual constituirá un cambio en las circunstancias, mas no de política contable.

5. Cuentas y documentos por pagar:

Medición inicial Se reconocerá una cuenta y documento por pagar cuando se convierte en una parte del contrato y, como consecuencia de ello, tiene la obligación legal de pagarlo. La entidad medirá inicialmente una cuenta y documento por pagar al precio de la transacción incluidos los costos de ella. Se medirá la cuenta y documento por pagar al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para este tipo de pasivos financieros, siempre y cuando el acuerdo constituye una transacción de financiación. Medición posterior.

Se medirá las cuentas y documentos por pagar al final de cada período al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, cuando estas sean a largo plazo.

Medirá las cuentas y documentos por pagar al final de cada período sobre el que se informa al importe no descontado del efectivo u otra

de 37

contraprestación que se espera pagar, siempre que no constituya una transacción de financiación.

La entidad reconocerá como costo amortizado de las cuentas y documentos por pagar el neto de los importes inicial menos los reembolsos del principal, más o menos la amortización acumulada.

La Fundación revisará las estimaciones de pagos y se ajustará el importe en libros de las cuentas y documentos por pagar para reflejar los flujos de efectivo reales y estimados revisados.

La Fundación dará de baja en cuentas una cuenta y documento por pagar cuando la obligación especificada en el contrato haya sido pagada, cancelada o haya expirado.

6. Beneficios a empleados:

Los beneficios a empleados se reconocen en el periodo en el cual los empleados tienen derecho a los mismos: • Beneficios de corto plazo. Ejemplos: sueldos, contribuciones a

la seguridad social, ausencias remuneradas de corto plazo. • Beneficios de terminación. Ejemplo: Indemnización. Reconocimiento y medición � Los beneficios de corto plazo se reconocen por el monto sin

descuento de los beneficios que se espera sean pagados a cambio de los servicios.

� Para las ausencias remuneradas que sean acumulables se reconocen en la medida que el empleado preste el servicio y obtenga al derecho.

� Las ausencias remuneradas no acumulables se reconocen cuando se producen.

de 37

g. Causas de incertidumbre en las estimaciones: No se tiene evidencia de riesgos importantes que puedan ocasionar ajustes significativos en el valor en libros de los activos o pasivos en los periodos contables siguientes.

h. Hechos ocurridos después del cierre contable del periodo anterior:

1. Órgano que aprueba los estados financieros : Los estados financieros son aprobados por el Consejo Directivo.

2. Hechos posteriores al cierre que no requieren aj ustes :

No existen hechos importantes que hayan sucedido después del cierre del periodo contable (del 31 de diciembre).

3. Políticas Contables, Cambios en estimaciones y e rrores :

a) Cambios voluntarios en Políticas Contables : No se realizó ningún cambio voluntario de políticas contables durante el periodo.

4. Cambios en estimaciones contables :

No se presentaron cambios en estimaciones durante el periodo, tales como variaciones en las vidas útiles, valores residuales, en las metodologías para calcular provisiones por litigios en contra ni en otras bases de estimación que deban aplicarse prospectivamente.

5. Corrección de errores de periodos anteriores : No se detectaron errores importantes de periodos anteriores.

de 37

2. Notas específicas que apoyan las partidas presen tadas en los estados financieros

2.1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

i. Componentes del Efectivo y sus Equivalentes:

Los saldos de negocios conjuntos corresponden a la participación (33,34%) de la Fundación en la Unión Temporal Grupo 3.

Saldo en Saldo en Saldo en Saldo en

Negocios Negocios Negocios Negocios

ConjuntosConjuntosConjuntosConjuntos

Saldo año actualSaldo año actualSaldo año actualSaldo año actual Saldo año anteriorSaldo año anteriorSaldo año anteriorSaldo año anterior VariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Efectivo Efecti vo Efecti vo Efecti vo 13.626.678 ,75 13.626.678 ,75 13.626.678 ,75 13.626.678 ,75 733.772.666 ,88 733.772.666 ,88 733.772.666 ,88 733.772.666 ,88 1 .444.754.699,61 1 .444.754.699,61 1 .444.754.699,61 1 .444.754.699,61 -710.982 .032,73 -710.982 .032,73 -710.982 .032,73 -710.982 .032,73 -49 ,21%-49,21%-49,21%-49,21%

Efectivo en caja 313.560,03 1.313.560,03 2.333.400,00 -1.019.839,97

Saldo en bancos 13.313.118,72 732.459.106,85 1.442.421.299,61 -709.962.192,76

To tal equ ivalentes al e fectivoTotal equ ivalentes al e fectivoTotal equ ivalentes al e fectivoTotal equ ivalentes al e fectivo 0 ,00 0 ,00 0 ,00 0 ,00 367.096.562 ,46 367.096.562 ,46 367.096.562 ,46 367.096.562 ,46 260.858.341,87 260.858.341,87 260.858.341,87 260.858.341,87 106 .238 .220,59 106 .238 .220,59 106 .238 .220,59 106 .238 .220,59 40 ,73%40,73%40,73%40,73%

Inversiones a corto plazo, clasificados

como equivalentes al efectivo0,00 367.096.562,46 260.858.341,87 106.238.220,59

To tal de e fectivo y equiva len tes a l efectivoTotal de e fectivo y equiva len tes a l efectivoTotal de e fectivo y equiva len tes a l efectivoTotal de e fectivo y equiva len tes a l efectivo13.626.678 ,75 13.626.678 ,75 13.626.678 ,75 13.626.678 ,75 1.100.869.229 ,34 1.100.869.229 ,34 1.100.869.229 ,34 1.100.869.229 ,34 1 .705.613.041,48 1 .705.613.041,48 1 .705.613.041,48 1 .705.613.041,48 -604.743 .812,14 -604.743 .812,14 -604.743 .812,14 -604.743 .812,14 -35 ,46%-35,46%-35,46%-35,46%

Detalle de EfectivoSaldo en Saldo en Saldo en Saldo en



Saldo año actua lSaldo año actua lSaldo año actua lSaldo año actua l Saldo año anteriorSaldo año anteriorSaldo año anteriorSaldo año anterior VariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Efectivo en ca jaEfectivo en ca jaEfectivo en ca jaEfectivo en ca ja 313.560,03 313.560,03 313.560,03 313.560,03 1.313.560,03 1.313.560,03 1.313.560,03 1.313.560,03 2.333.400,00 2.333.400,00 2.333.400,00 2.333.400,00 -1 .019.839,97 -1 .019.839,97 -1 .019.839,97 -1 .019.839,97 -43,71%-43,71%-43,71%-43,71%

Caja general 313.560,03 1.313.560,03 2.333.400,00 -1.019.839,97

Saldo en bancosSaldo en bancosSaldo en bancosSaldo en bancos 13.313.118,72 13.313.118,72 13.313.118,72 13.313.118,72 732.459.106,85 732.459.106,85 732.459.106,85 732.459.106,85 1.442.421.299,61 1.442.421.299,61 1.442.421.299,61 1.442.421.299,61 -709.962.192,76 -709.962.192,76 -709.962.192,76 -709.962.192,76 -49,22%-49,22%-49,22%-49,22%

Cuentas corrientes nacionales 308.793,23 154.069.232,91 1.243.952.202,41 -1.089.882.969,50

Cuentas de ahorro 13.004.325,49 578.389.873,94 198.469.097,20 379.920.776,74

Tota l de efectivoTota l de efectivoTota l de efectivoTota l de efectivo 13.626.678,75 13.626.678,75 13.626.678,75 13.626.678,75 733.772.666,88 733.772.666,88 733.772.666,88 733.772.666,88 1.444.754.699,61 1.444.754.699,61 1.444.754.699,61 1.444.754.699,61 -710.982.032,73 -710.982.032,73 -710.982.032,73 -710.982.032,73 -49,21%-49,21%-49,21%-49,21%

de 37

ii. Criterios adoptados para determinar la composición de la partida efectivo y equivalentes al efectivo: • Efectivo: Corresponde a los recursos mantenidos en caja,

bancos o depósitos a la vista; representados en COP Pesos Colombianos o moneda extranjera.

• Equivalentes de Efectivo: Son las inversiones que se mantiene en el corto plazo, es decir un año; que se caracterizan por ser de gran liquidez o fácilmente convertibles en efectivo, su riesgo por cambio de valor es insignificante y su plazo de vencimiento no supera los (3) tres meses, de acuerdo a la Sección 7, párrafo 7.2 de la NIIF para pymes.

iii. Efectivo y equivalentes restringidos:

No existen restricciones de uso de los fondos presentados en efectivo y equivalentes en efectivo.

Detalle equivalentes al efectivoSaldo en Saldo en Saldo en Saldo en


Con jun tosCon jun tosCon jun tosCon jun tos

Sa ldo año actua lSa ldo año actua lSa ldo año actua lSa ldo año actua l Sa ldo año an terio rSa ldo año an terio rSa ldo año an terio rSa ldo año an terio r VariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Inversiones a corto p lazo, Inversiones a corto p lazo, Inversiones a corto p lazo, Inversiones a corto p lazo,

clasi fi cados com o equ ivalen tes clasi fi cados com o equ ivalen tes clasi fi cados com o equ ivalen tes clasi fi cados com o equ ivalen tes

al efectivoal efectivoal efectivoal efectivo

0,00 0,00 0,00 0,00 367.096.562,46 367.096.562,46 367.096.562,46 367.096.562,46 260.858.341,87 260.858.341,87 260.858.341,87 260.858.341,87 106.238.220,59 106.238.220,59 106.238.220,59 106.238.220,59 40,73%40,73%40,73%40,73%

CERTIFICADOS 0,00 367.096.562,46 260.858.341,87 106.238.220,59

To ta l equiva lentes a l efectivoTota l equiva lentes a l efectivoTota l equiva lentes a l efectivoTota l equiva lentes a l efectivo 0,00 0,00 0,00 0,00 367.096.562,46 367.096.562,46 367.096.562,46 367.096.562,46 260.858.341,87 260.858.341,87 260.858.341,87 260.858.341,87 106.238.220,59 106.238.220,59 106.238.220,59 106.238.220,59 40,73%40,73%40,73%40,73%

de 37

2.2 Cuentas por cobrar

i. Detalle de las cuentas por cobrar:

Corresponde al valor de las deudas a cargo de terceros ya sea por prestación de servicios y otras no comerciales. La entidad reconoce inicialmente las cuentas por cobrar a su valor de costo y su reconocimiento posterior se medirá al costo amortizado.

2.3 Propiedades, Planta y Equipo

i. Conciliación entre los valores en libros al prin cipio y al final del periodo, por cada clase de estos activos fijos: :

Saldo año actualSaldo año actualSaldo año actualSaldo año actualSaldo año Saldo año Saldo año Saldo año

an terioran terioran terioran teriorVariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Cuentas por Cobrar por Cuentas por Cobrar por Cuentas por Cobrar por Cuentas por Cobrar por

b ienes y serviciosbienes y serviciosbienes y serviciosbienes y servicios29 .089.106,32 29 .089.106,32 29 .089.106,32 29 .089.106,32 393.192.038,00 393.192.038,00 393.192.038,00 393.192.038,00 -364.102.931,68 -364.102.931,68 -364.102.931,68 -364.102.931,68 -92 ,60%-92,60%-92,60%-92,60%

Prestación de Servicios 29.089.106,32 393.192.038,00 -364.102.931,68 -92,60%

Otras cuentas por cobrar Otras cuentas por cobrar Otras cuentas por cobrar Otras cuentas por cobrar

corrientes:corrientes:corrientes:corrientes:35 .274.557,56 35 .274.557,56 35 .274.557,56 35 .274.557,56 434.855.245,88 434.855.245,88 434.855.245,88 434.855.245,88 -399.580.688,32 -399.580.688,32 -399.580.688,32 -399.580.688,32 -91 ,89%-91,89%-91,89%-91,89%

Anticipo y avances 16.400,00 395.295.403,00 -395.279.003,00 -100,00%

Ingresos por cobrar 6.271.871,33 5.449.360,88 822.510,45 15,09%

Anticipo impuestos 4.684.492,52 3.774.744,00 909.748,52 24,10%

Cuentas por cobrar a empleados 4.379.376,00 4.574.920,00 -195.544,00 -4,27%

Deudores varios 19.922.417,71 25.760.818,00 -5.838.400,29 -22,66%

Total cuentas por cobrarTota l cuentas por cobrarTota l cuentas por cobrarTota l cuentas por cobrar 64 .363.663,88 64 .363.663,88 64 .363.663,88 64 .363.663,88 828.047.283,88 828.047.283,88 828.047.283,88 828.047.283,88 -763.683.620,00 -763.683.620,00 -763.683.620,00 -763.683.620,00 -92 ,23%-92,23%-92,23%-92,23%

de 37

ii. Bases de Medición de Propiedades, Planta y Equi po: Las bases de medición para determinar el valor en libros de estos activos es el costo.

iii. Métodos de depreciación utilizados: Todas las Propiedades, Planta y Equipo se deprecian usando el método de la línea recta.

iv. Vidas útiles: Los elementos de Propiedades, Planta y Equipo se deprecian utilizando las siguientes vidas útiles:

18.339.519,34 15.242.050,78 33.581.570,12

6.741.128,30 3.824.255,50 10.565.383,80

Incrementos (disminuciones) por otros

cambios, propiedades, planta y equipo6.722.606,00 7.828.470,00 14.551.076,00

Tota l increm entos (d ism inuciones) Tota l increm entos (d ism inuciones) Tota l increm entos (d ism inuciones) Tota l increm entos (d ism inuciones)

por transferencias y o tros cam bios, por transferencias y o tros cam bios, por transferencias y o tros cam bios, por transferencias y o tros cam bios,

prop iedades, p lanta y equ ipoprop iedades, p lanta y equ ipoprop iedades, p lanta y equ ipoprop iedades, p lanta y equ ipo

6.722.606,00 7.828.470,00 14.551.076,00

-18.522,30 4.004.214,50 3.985.692,20

18.320.997,04 18.320.997,04 18.320.997,04 18.320.997,04 19.246.265,28 19.246.265,28 19.246.265,28 19.246.265,28 37.567.262,32 37.567.262,32 37.567.262,32 37.567.262,32

Propiedades, planta y equipo al comienzo del periodo

Cambios en propiedades, planta y equipo [sinopsis]

Depreciación, propiedades, planta y equipo

Disposiciones y retiros de servicio, propiedades, planta

y equipo [resumen]

Total increm ento (d ism inución) en Total increm ento (d ism inución) en Total increm ento (d ism inución) en Total increm ento (d ism inución) en

propiedades, p lanta y equ ipopropiedades, p lanta y equ ipopropiedades, p lanta y equ ipopropiedades, p lanta y equ ipo

Prop iedades, p lanta y equipo al fina l de l periodoProp iedades, p lanta y equipo al fina l de l periodoProp iedades, p lanta y equipo al fina l de l periodoProp iedades, p lanta y equipo al fina l de l periodo

ActivoActivoActivoActivo Vida úti l estim ada en añosVida úti l estim ada en añosVida úti l estim ada en añosVida úti l estim ada en años

Muebles y enseres 10 años

Equipo de cómputo 5 años

de 37

2.4 Propiedades de inversión

El siguiente es el detalle de las propiedades de inversión.

Correspondiente a las propiedades: Convento de San francisco, Participación del Pasaje San Francisco y Casa de Getsemaní (escuela la Milagrosa), los cuales están medidos a su valor razonable.

2.5 Transacciones con Partes Relacionadas

La Fundación tiene una participación del 33,34% en la Unión Temporal G3 (UTG3) junto con las entidades sin ánimo de lucro Asesoría y Gestión Cía. Ltda. (33,33%) y Organización Tiempos de Paz (33,33%). Que el objeto del contrato es: apoyar la implementación de la estrategia para la superación de la pobreza – Unidos en Bolívar – San Andrés de acuerdo con las especificaciones y municipios determinados por la Prosperidad Social para el grupo cuatro (4). Los saldos contables de la Unión Temporal fueron reconocidos de acuerdo con la participación de la Fundación en la Unión Temporal G3 y son considerados en cada uno de los rubros correspondientes.

16.580.884.995,46

Incrementos (disminuciones) por otros

cambios, propiedades de inversión0,00

Disposiciones, propiedades de inversión 0,00

16.580.884.995,46

Propiedades de inversión al comienzo del periodo

Cambios en las propiedades de inversión [resumen]

Prop iedades de inversión a l final de l periodoProp iedades de inversión a l final de l periodoProp iedades de inversión a l final de l periodoProp iedades de inversión a l final de l periodo

de 37

2.6 Obligaciones financieras

2.7 Cuentas por pagar (acreedores)

El detalle de Acreedores varios es el siguiente:

ConceptoConceptoConceptoConcepto Saldo a l cierreSaldo a l cierreSaldo a l cierreSaldo a l cierreSaldo Año Saldo Año Saldo Año Saldo Año

anterioranterioranterioranteriorVariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Tota l Préstam os tom adosTota l Préstam os tom adosTota l Préstam os tom adosTota l Préstam os tom ados 0,00 0,00 0,00 0,00 250.000.000,00 250.000.000,00 250.000.000,00 250.000.000,00 -250.000.000,00 -250.000.000,00 -250.000.000,00 -250.000.000,00 -100,00%-100,00%-100,00%-100,00%

Préstamos tomados a entidades

financieras (Capital)0,00 250.000.000,00 -250.000.000,00 -100,00%

ConceptoConceptoConceptoConcepto

Saldo en Saldo en Sa ldo en Sa ldo en



Saldo a l cie rreSaldo a l cie rreSaldo a l cie rreSaldo a l cie rreSaldo Año Saldo Año Saldo Año Saldo Año

anterio ranterio ranterio ranterio rVariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Cuentas por Pagar (Acreedores)Cuentas por Pagar (Acreedores)Cuentas por Pagar (Acreedores)Cuentas por Pagar (Acreedores) 11.259.834,91 11.259.834,91 11.259.834,91 11.259.834,91 137.472.285,10 137.472.285,10 137.472.285,10 137.472.285,10 478.144.541,00 478.144.541,00 478.144.541,00 478.144.541,00 -329.918.707,90 -329.918.707,90 -329.918.707,90 -329.918.707,90 -69,00%-69,00%-69,00%-69,00%

Pasivos Acumulados o devengados 0,00 0,00 5.376.774,00 5.376.774,00 0,00%

Retenciones por pagar 0,00 8.539.940,97 14.659.532,00 -6.119.591,03 -41,74%

Acreedores varios 10.928.204,49 128.600.713,71 251.796.559,00 -123.195.845,29 -48,93%

Otras cuentas por pagar 331.630,42 331.630,42 206.311.676,00 -205.980.045,58 -99,84%

ConceptoConceptoConceptoConcepto Saldo a l cierreSaldo a l cierreSaldo a l cierreSaldo a l cierre

Tota l acreedores variosTota l acreedores variosTota l acreedores variosTota l acreedores varios 128.600.714 128.600.714 128.600.714 128.600.714

Cuentas por pagar San Francisco

invesment predial claustro107.233.805

Cuentas por pagar Proy.PNUD-PAIS- un

entorno protector12.000

Cuentas por pagar - maternidad

reforzada diamiza.pnud10.081.609

Otros 345.095

Saldo en Negocios ConjuntosSaldo en Negocios ConjuntosSaldo en Negocios ConjuntosSaldo en Negocios Conjuntos 10.928.204

de 37

La Entidad reconocerá las cuentas por pagar cuando exista una obligación, su importe puede ser medido con fiabilidad y es probable que se le requiera a transferencia de recursos económicos para su liquidación al vencimiento. Los saldos de negocios conjuntos corresponden a la participación (33,34%) de la Fundación en la Unión Temporal Grupo 3.

2.8 Pasivos por impuestos corrientes

El impuesto de Industria y comercio se es un impuesto municipal que grava las actividades mercantiles sobre los ingresos devengados dentro de la jurisdicción del municipio. Para su calculó se tomó como base los ingresos de arrendamiento, ingresos financieros y otros diversos El impuesto a la propiedad raíz corresponde al 12.5% de la tarifa de compensación por asimilación del impuesto predial correspondiente al estrato 1 y 2 (2%) más la sobretasa ambiental, que la Fundación tendría que pagar por el impuesto a cargo del Claustro de San Francisco.



Tota l Im puestos por pagarTota l Im puestos por pagarTota l Im puestos por pagarTota l Im puestos por pagar 189.377.556,49 189.377.556,49 189.377.556,49 189.377.556,49 81.795.450,00 81.795.450,00 81.795.450,00 81.795.450,00 107.582.106,49 107.582.106,49 107.582.106,49 107.582.106,49 31,53%31,53%31,53%31,53%

De renta y complementarios 6.047.000,00 0,00 6.047.000,00 NA

Impuestos a las ventas 83.414.000,49 81.414.450,00 1.999.550,49 2,46%

De industria y comercio 11.827.000,00 381.000,00 11.446.000,00 3004,20%

A la propiedad raiz 88.089.556,00 0,00 88.089.556 NA

de 37

2.9 Impuesto sobre la renta (a las ganancias)

El impuesto de renta se calcula sobre las rentas gravables del periodo aplicándole una tarifa del 20%. El beneficio neto o excedente determinado de conformidad con el artículo 357 del Estatuto Tributario tendrá el carácter de exento, cuando se destine directa o indirectamente, en el año siguiente a aquel en el cual se obtuvo, a programas que desarrollen el objeto social y la actividad meritoria de la entidad.

2.10 Beneficios a empleados

La Entidad define los beneficios a los empleados como todos los tipos de retribuciones proporcionadas a los trabajadores a cambio de los servicios prestados. Los beneficios a los empleados están constituidos por beneficios a corto plazo. Los beneficios a corto plazo identificados por la Entidad al cierre de ejercicio, corresponden a sueldos, salarios y aportes a la seguridad social, vacaciones. La Entidad reconoce el gasto en el estado de resultados por la obligación estimada por vacaciones anuales del personal mediante el método del devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y

ConceptoConceptoConceptoConcepto ValorValorValorValor

Gastos por impuesto en el periodo 6.047.000

Tota l de Gastos por Im puestos en e l Estado de Resul tadosTota l de Gastos por Im puestos en e l Estado de Resul tadosTota l de Gastos por Im puestos en e l Estado de Resul tadosTota l de Gastos por Im puestos en e l Estado de Resul tados 6.047.000 6.047.000 6.047.000 6.047.000



Total Im puestos por pagarTota l Im puestos por pagarTota l Im puestos por pagarTota l Im puestos por pagar 12.716.385,00 12.716.385,00 12.716.385,00 12.716.385,00 11.006.062,00 11.006.062,00 11.006.062,00 11.006.062,00 1.710.323,00 1.710.323,00 1.710.323,00 1.710.323,00 15,54%15,54%15,54%15,54%

Cesantias consolidadas 10.498.844,00 9.118.779,00 1.380.065,00 15,13%

Intereses sobre cesantias 1.259.860,00 1.075.213,00 184.647,00 17,17%

Vacaciones consolidadas 957.681,00 812.070,00 145.611,00 17,93%

de 37

equivale a un monto calculado según las disposiciones laborales vigentes. Este beneficio es registrado a su valor nominal, generándose el pasivo correspondiente por beneficios al personal presentados en el estado de situación financiera.

Los beneficios de los empleados son reconocidos como un pasivo cuando el empleado ha prestado los servicios a cambio del derecho de recibir pagos en el futuro; y un gasto, cuando la Entidad ha consumido el beneficio económico procedente del servicio prestado por el empleado a cambio de las retribuciones en cuestión, por el costo que normalmente es el valor nominal. Los beneficios a corto plazo se reconocen en el ejercicio en que el trabajador prestó sus servicios, su importe es el correspondiente al total (sin descontar) a pagar por los servicios recibidos. Asimismo, las obligaciones por remuneraciones y aportaciones a la seguridad social se reconocen en los resultados del período por el método del devengo, al costo que normalmente es su valor nominal. En el caso de sueldos y salarios adicionalmente el importe total de los beneficios que se devengarán y liquidarán será descontado de cualquier importe ya pagado.

2.11 Beneficios empleados a corto plazo: nómina, p restac. Sociales

2.12 Otros Pasivos



Nómina y prestaciones

sociales161.172.880,00 156.652.794,00 4.520.086,00 2,89%

Saldo de Préstamos a

empleados4.379.376,00 4.574.920,00 -195.544,00 -4,27%

ConceptoConceptoConceptoConcepto Saldo al c ierreSaldo al c ierreSaldo al c ierreSaldo al c ierreSaldo Año Saldo Año Saldo Año Saldo Año

an terioran terioran terioran teriorVariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Tota l Otros PasivosTota l Otros PasivosTota l Otros PasivosTota l Otros Pasivos 22.025.480,00 22.025.480,00 22.025.480,00 22.025.480,00 979.059.749,00 979.059.749,00 979.059.749,00 979.059.749,00 -957.034.269,00 -957.034.269,00 -957.034.269,00 -957.034.269,00 -97,75%-97,75%-97,75%-97,75%

Anticipos y avances recibidos 22.025.480,00 979.059.749,00 -957.034.269,00 -97,75%

de 37

2.13 Patrimonio

El patrimonio de la Fundación está conformado así:

Los excedentes del año 2017 fueron reinvertidos en su totalidad en obras sociales

durante el año 2018 así:

Las obras sociales ejecutadas corresponden a los siguientes proyectos:

ConceptoConceptoConceptoConcepto Sa ldo a l cierreSa ldo a l cierreSa ldo a l cierreSa ldo a l cierre Saldo Año anteriorSaldo Año anteriorSaldo Año anteriorSaldo Año anterior VariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Total Im puestos por pagarTotal Im puestos por pagarTotal Im puestos por pagarTotal Im puestos por pagar 17.422 .093.444 ,41 17.422 .093.444 ,41 17.422 .093.444 ,41 17.422 .093.444 ,41 17 .348.121 .088,94 17 .348.121 .088,94 17 .348.121 .088,94 17 .348.121 .088,94 73.972 .355,47 73.972 .355,47 73.972 .355,47 73.972 .355,47 0,43%0,43%0,43%0,43%

Fondo social 740.040.949,81 740.040.949,81 0,00 0,00%

Resultados del ejercicio 16.265.001.752,56 16.265.001.752,56 0,00 0,00%

Resultados acumulados 292.265.887,57 292.265.887,93 -0,36 0,00%

Resultados del ejercicio 124.784.854,47 50.812.498,64 73.972.355,83 145,58%

Apl icaciónApl icaciónApl icaciónApl icación Valor autorizadoValor autorizadoValor autorizadoValor autorizado Tiem po de EjecuciónTiem po de EjecuciónTiem po de EjecuciónTiem po de EjecuciónValores Va lores Va lores Va lores

apl icados 2017apl icados 2017apl icados 2017apl icados 2017

Programas sociales 50.812.499 2018 50.812.499

TotalTotalTotalTotal 50.812.499 50.812.499 50.812.499 50.812.499 50.812.499 50.812.499 50.812.499 50.812.499

Mujeres libres para amar 7.650.000,00

Gestion y socializacion de

proyectos5.250.000,00

Pes laboratorio social Playa

Blanca1.250.000,00

Apoyo inversiones sociales cdo 36.662.498,64

Total Ejecucución 2018Total Ejecucución 2018Total Ejecucución 2018Total Ejecucución 2018 50.812.498,64 50.812.498,64 50.812.498,64 50.812.498,64

de 37

2.14 Activos contingentes:

La Fundación figura con nuda propiedad sobre aproximadamente 1.220 predios en la Ciudad de Cartagena – Bolívar, en el sector de la popa ubicados principalmente en los barrios de Petare, Pablo Sexto I y II, Los Comuneros, República del Caribe, y Paraíso II, todos correspondientes al estrato I. El valor de estos predios, los cuales se encuentran invadidos por terceros hace muchos años, debe ser objeto de reconocimiento por parte de la Alcaldía de Cartagena de Indias previo descuento de su impuesto predial a cargo de dicha propiedades, evento que representa un potencial beneficio para la Fundación. A la fecha, la medición y cuantificación de esta contingencia se encuentra en proceso de estudio y análisis de las partes.

2.15 Ingresos y gastos:

2.15.1 Análisis de Ingresos:

ConceptoConceptoConceptoConceptoVa lor de l periodo Va lor de l periodo Va lor de l periodo Va lor de l periodo

Negocios Conjun tosNegocios Conjun tosNegocios Conjun tosNegocios Conjun tosValor del periodoValor del periodoValor del periodoValor del periodo Periodo an teriorPeriodo an teriorPeriodo an teriorPeriodo an terior VariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Ingresos de actividades ordinarias Ingresos de actividades ordinarias Ingresos de actividades ordinarias Ingresos de actividades ordinarias

procedentes de la prestación de procedentes de la prestación de procedentes de la prestación de procedentes de la prestación de

serviciosserviciosserviciosservicios

432.628.516,24 432.628.516,24 432.628.516,24 432.628.516,24 4.239.990.109,24 4.239.990.109,24 4.239.990.109,24 4.239.990.109,24 1.269.349.990,00 1.269.349.990,00 1.269.349.990,00 1.269.349.990,00 2 .970.640.119,24 2 .970.640.119,24 2 .970.640.119,24 2 .970.640.119,24 234,03%234,03%234,03%234,03%

Programas sociales 432.628.516,24 3.241.078.868,24 568.935.593,00 2.672.143.275,24 469,67%

Administración propiedades 0,00 998.911.241,00 700.414.397,00 298.496.844,00 42,62%

Tota l de ingresos de actividades Tota l de ingresos de actividades Tota l de ingresos de actividades Tota l de ingresos de actividades

ord inariasord inariasord inariasord inarias432.628.516,24 432.628.516,24 432.628.516,24 432.628.516,24 4.239.990.109,24 4.239.990.109,24 4.239.990.109,24 4.239.990.109,24 1.269.349.990,00 1.269.349.990,00 1.269.349.990,00 1.269.349.990,00 2 .970.640.119,24 2 .970.640.119,24 2 .970.640.119,24 2 .970.640.119,24 234,03%234,03%234,03%234,03%

Financieros, Otros ingresosFinancieros, Otros ingresosFinancieros, Otros ingresosFinancieros, Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 173.800.236,56 173.800.236,56 173.800.236,56 173.800.236,56 72.407.734,69 72.407.734,69 72.407.734,69 72.407.734,69 101.392.501,87 101.392.501,87 101.392.501,87 101.392.501,87 140,03%140,03%140,03%140,03%

Tota l de ingresosTota l de ingresosTota l de ingresosTota l de ingresos 432.628.516,24 432.628.516,24 432.628.516,24 432.628.516,24 4.413.790.345,80 4.413.790.345,80 4.413.790.345,80 4.413.790.345,80 1.341.757.724,69 1.341.757.724,69 1.341.757.724,69 1.341.757.724,69 3 .072.032.621,11 3 .072.032.621,11 3 .072.032.621,11 3 .072.032.621,11 228,96%228,96%228,96%228,96%

de 37

Los ingresos de negocios conjuntos corresponden a la participación (33,34%) de los ingresos reportados por la Unión Temporal Grupo 3 (UT G3).

El detalle de los ingresos, sin consideran negocios conjuntos, es el siguiente:

ConceptoConceptoConceptoConcepto Valor de l periodoValor de l periodoValor de l periodoValor de l periodo Periodo anteriorPeriodo anteriorPeriodo anteriorPeriodo anterior VariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Program as socia lesProgram as socia lesProgram as socia lesProgram as socia les 3.241.078.868,24 3.241.078.868,24 3.241.078.868,24 3.241.078.868,24 568.935.593,00 568.935.593,00 568.935.593,00 568.935.593,00 2 .672.143.275,24 2 .672.143.275,24 2 .672.143.275,24 2 .672.143.275,24 469,67%469,67%469,67%469,67%

PNUD -pais mi futuro es hpy 2.808.450.352,00 311.936.856,00 2.496.513.496,00 800,33%

Plan de Desarrollo de Villanueva 0,00 21.008.404,00 -21.008.404,00 -100,00%

Escala de Movilidad- Sociedad Portuaria 0,00 12.500.000,00 -12.500.000,00 -100,00%

Ingresos - participacion UT Grupo 3

(33,34%)432.628.516,24 223.490.333,00 209.138.183,24 93,58%

Adm in istración prop iedadesAdm in istración prop iedadesAdm in istración prop iedadesAdm in istración prop iedades 998.911.241,00 998.911.241,00 998.911.241,00 998.911.241,00 700.414.397,00 700.414.397,00 700.414.397,00 700.414.397,00 298.496.844,00 298.496.844,00 298.496.844,00 298.496.844,00 42,62%42,62%42,62%42,62%

Convento de San Francisco 435.400.042,00 433.876.944,00 1.523.098,00 0,35%

Pasaje San Franciso 106.989.375,00 79.362.838,00 27.626.537,00 34,81%

Teatro Colon 139.093.956,00 145.578.649,00 -6.484.693,00 -4,45%

Escuela la milagrosa 66.781.513,00 41.595.966,00 25.185.547,00 60,55%

Claustro de los lectores 250.646.355,00 0,00 250.646.355,00 NA

Tota l de ingresosTota l de ingresosTota l de ingresosTota l de ingresos 4.239.990.109,24 4.239.990.109,24 4.239.990.109,24 4.239.990.109,24 1 .269.349.990,00 1 .269.349.990,00 1 .269.349.990,00 1 .269.349.990,00 2 .970.640.119,24 2 .970.640.119,24 2 .970.640.119,24 2 .970.640.119,24 234,03%234,03%234,03%234,03%

de 37

2.15.2 Análisis de gastos:

Detalle Ingresos financieros, otros

ConceptoConceptoConceptoConcepto Valor de l periodoValor de l periodoValor de l periodoValor de l periodo Periodo anterio rPeriodo anterio rPeriodo anterio rPeriodo anterio r VariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

FinancierosFinancierosFinancierosFinancieros 7.156.924,56 7 .156.924,56 7 .156.924,56 7 .156.924,56 14.144.537,69 14.144.537,69 14.144.537,69 14.144.537,69 -6 .987.613,13 -6 .987.613,13 -6 .987.613,13 -6 .987.613,13 -49,40%-49,40%-49,40%-49,40%

Intereses 7.156.924,56 14.144.537,69 -6.987.613,13 -49,40%

OtrosOtrosOtrosOtros 166.643.312,00 166.643.312,00 166.643.312,00 166.643.312,00 58.263.197,00 58.263.197,00 58.263.197,00 58.263.197,00 108.380.115,00 108.380.115,00 108.380.115,00 108.380.115,00 186,02%186,02%186,02%186,02%

Reeembolso arrendamientos 163.913.889,00 51.312.576,00 112.601.313,00 219,44%

Diversos 2.729.423,00 6.950.621,00 -4.221.198,00 -60,73%

Total de ingresos financieros, otrosTotal de ingresos financieros, otrosTotal de ingresos financieros, otrosTotal de ingresos financieros, otros 173.800.236,56 173.800.236,56 173.800.236,56 173.800.236,56 72.407.734,69 72.407.734,69 72.407.734,69 72.407.734,69 101.392.501,87 101.392.501,87 101.392.501,87 101.392.501,87 140,03%140,03%140,03%140,03%

Gastos programas sociales

ConceptoConceptoConceptoConcepto

Valor de l periodo Valor de l periodo Valor de l periodo Valor de l periodo



Valor del periodoValor del periodoValor del periodoValor del periodo Periodo anteriorPeriodo anteriorPeriodo anteriorPeriodo anterior VariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Gastos program as socia lesGastos program as socia lesGastos program as socia lesGastos program as socia les 0,00 0 ,00 0 ,00 0 ,00 2 .854.230.661,00 2 .854.230.661,00 2 .854.230.661,00 2 .854.230.661,00 380.621.474,00 380.621.474,00 380.621.474,00 380.621.474,00 2 .473.609.187,00 2 .473.609.187,00 2 .473.609.187,00 2 .473.609.187,00 649,89%649,89%649,89%649,89%

Conv. pnud-pais mi futuro es hoy 0,00 2.808.450.352,00 311.936.856,00 2 .496.513.496,00 2 .496.513.496,00 2 .496.513.496,00 2 .496.513.496,00 800,33%800,33%800,33%800,33%

Hijas del buen pastor 0,00 7.050.000,00 4.950.000,00 2 .100.000,00 2 .100.000,00 2 .100.000,00 2 .100.000,00 42,42%42,42%42,42%42,42%

Apoyo general inv. social 0,00 38.730.309,00 13.940.466,00 24.789.843,00 24.789.843,00 24.789.843,00 24.789.843,00 177,83%177,83%177,83%177,83%

Preinversiones programas sociales 0,00 0,00 6.033.103,00 -6 .033.103,00 -6 .033.103,00 -6 .033.103,00 -6 .033.103,00 -100,00%-100,00%-100,00%-100,00%

PES- Laboratorio Social Playa Blanca 0,00 0,00 8.520.348,00 -8 .520.348,00 -8 .520.348,00 -8 .520.348,00 -8 .520.348,00 -100,00%-100,00%-100,00%-100,00%

Escala movilidad, -Sociedad Portuaria 0,00 0,00 12.365.990,00 -12.365.990,00 -12.365.990,00 -12.365.990,00 -12.365.990,00 -100,00%-100,00%-100,00%-100,00%

Plan de desarrollo Villanueva 0,00 0,00 20.354.711,00 -20.354.711,00 -20.354.711,00 -20.354.711,00 -20.354.711,00 -100,00%-100,00%-100,00%-100,00%

Gestion y socializac. De proyectos 0,00 0,00 2.520.000,00 -2 .520.000,00 -2 .520.000,00 -2 .520.000,00 -2 .520.000,00 -100,00%-100,00%-100,00%-100,00%

Gastos - participacion UT Grupo 3 Gastos - participacion UT Grupo 3 Gastos - participacion UT Grupo 3 Gastos - participacion UT Grupo 3

(33,34%)(33,34%)(33,34%)(33,34%)526.514.687,83 526.514.687,83 526.514.687,83 526.514.687,83 526.514.687,83 526.514.687,83 526.514.687,83 526.514.687,83 128.523.057,81 128.523.057,81 128.523.057,81 128.523.057,81 397.991.630,03 397.991.630,03 397.991.630,03 397.991.630,03 309,67%309,67%309,67%309,67%

Tota l de gastos de adm in istraciónTota l de gastos de adm in istraciónTota l de gastos de adm in istraciónTota l de gastos de adm in istración 526.514.687,83 526.514.687,83 526.514.687,83 526.514.687,83 3 .380.745.348,83 3 .380.745.348,83 3 .380.745.348,83 3 .380.745.348,83 509.144.531,81 509.144.531,81 509.144.531,81 509.144.531,81 2 .871.600.817,03 2 .871.600.817,03 2 .871.600.817,03 2 .871.600.817,03 564,01%564,01%564,01%564,01%

de 37

Los gastos de negocios conjuntos corresponden a la participación (33,34%) de la Fundación en la Unión Temporal Grupo 3.

Gastos de administración:

ConceptoConceptoConceptoConcepto Valor del periodoValor del periodoValor del periodoValor del periodo Periodo an te riorPeriodo an te riorPeriodo an te riorPeriodo an te rior VariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Gastos de personalGastos de personalGastos de personalGastos de personal 174.476.921,00 198.806.066,00 -24.329.145,00 -24.329.145,00 -24.329.145,00 -24.329.145,00 -12,24%-12,24%-12,24%-12,24%

Honorarios Honorarios Honorarios Honorarios 324.443.915,00 253.498.944,00 70.944.971,00 70.944.971,00 70.944.971,00 70.944.971,00 27,99%27,99%27,99%27,99%

Im puestos Im puestos Im puestos Im puestos 99.535.556,00 705.000,00 98.830.556,00 98.830.556,00 98.830.556,00 98.830.556,00 14018,52%14018,52%14018,52%14018,52%

Arrendam ientos Arrendam ientos Arrendam ientos Arrendam ientos 26.466.576,00 74.161.424,00 -47.694.848,00 -47.694.848,00 -47.694.848,00 -47.694.848,00 -64,31%-64,31%-64,31%-64,31%

Servicios Servicios Servicios Servicios 35.456.823,00 38.555.099,00 -3.098.276,00 -3.098.276,00 -3.098.276,00 -3.098.276,00 -8,04%-8,04%-8,04%-8,04%

Gastos Legales Gastos Legales Gastos Legales Gastos Legales 20.030.270,00 10.271.884,00 9.758.386,00 9.758.386,00 9.758.386,00 9.758.386,00 95,00%95,00%95,00%95,00%

M antenim ien to y Reparaciones M antenim ien to y Reparaciones M antenim ien to y Reparaciones M antenim ien to y Reparaciones 1.795.474,00 6.710.342,00 -4.914.868,00 -4.914.868,00 -4.914.868,00 -4.914.868,00 -73,24%-73,24%-73,24%-73,24%

Adecuación e Insta lación Adecuación e Insta lación Adecuación e Insta lación Adecuación e Insta lación 3.713.949,00 542.870,00 3.171.079,00 3.171.079,00 3.171.079,00 3.171.079,00 584,13%584,13%584,13%584,13%

Gastos de Viaje Gastos de Viaje Gastos de Viaje Gastos de Viaje 0,00 738.300,00 -738.300,00 -738.300,00 -738.300,00 -738.300,00 -100,00%-100,00%-100,00%-100,00%

Depreciaciones Depreciaciones Depreciaciones Depreciaciones 10.565.383,80 9.718.408,77 846.975,03 846.975,03 846.975,03 846.975,03 8,72%8,72%8,72%8,72%

Diversos Diversos Diversos Diversos 37.701.903,52 27.558.488,00 10.143.415,52 10.143.415,52 10.143.415,52 10.143.415,52 36,81%36,81%36,81%36,81%

Total de gastos de adm inistraciónTotal de gastos de adm inistraciónTotal de gastos de adm inistraciónTotal de gastos de adm inistración 736.252.657,32 736.252.657,32 736.252.657,32 736.252.657,32 622.616.824,77 622.616.824,77 622.616.824,77 622.616.824,77 113.635.832,55 113.635.832,55 113.635.832,55 113.635.832,55 18,25%18,25%18,25%18,25%

Gastos administración propiedades


Honorarios Honorarios Honorarios Honorarios 0,00 3.700.000,00 -3.700.000,00 -3.700.000,00 -3.700.000,00 -3.700.000,00 -100,00%-100,00%-100,00%-100,00%

Im puestos Im puestos Im puestos Im puestos 31.859.535,00 0,00 31 .859.535,00 31 .859.535,00 31 .859.535,00 31 .859.535,00 NANANANA

Servicios Servicios Servicios Servicios 2.062.084,00 1.599.417,00 462.667,00 462.667,00 462.667,00 462.667,00 28,93%28,93%28,93%28,93%

Gastos Legales Gastos Legales Gastos Legales Gastos Legales 0,00 15.700,00 -15.700,00 -15.700,00 -15.700,00 -15.700,00 -100,00%-100,00%-100,00%-100,00%

M antenim ien to y Reparaciones M antenim ien to y Reparaciones M antenim ien to y Reparaciones M antenim ien to y Reparaciones 27.687.768,00 51.032.044,00 -23 .344.276,00 -23 .344.276,00 -23 .344.276,00 -23 .344.276,00 -45,74%-45,74%-45,74%-45,74%

Diversos Diversos Diversos Diversos 4.030.827,75 3.192.206,00 838.621,75 838.621,75 838.621,75 838.621,75 26,27%26,27%26,27%26,27%

Total de gastos de ventasTotal de gastos de ventasTotal de gastos de ventasTotal de gastos de ventas 65.640.214,75 65.640.214,75 65.640.214,75 65.640.214,75 59.539.367,00 59.539.367,00 59.539.367,00 59.539.367,00 6.100.847,75 6.100.847,75 6.100.847,75 6.100.847,75 10,25%10,25%10,25%10,25%

de 37

Gastos financieros, otros


Gastos financierosGastos financierosGastos financierosGastos financieros 20.026.993,55 20.026.993,55 20.026.993,55 20.026.993,55 9 .197.650,00 9 .197.650,00 9 .197.650,00 9 .197.650,00 10.829.343,55 10.829.343,55 10.829.343,55 10.829.343,55 117,74%117,74%117,74%117,74%

Gastos bancarios 399.400,00 921.252,00 -521.852,00 -56,65%

Comisiones 578.964,00 943.104,00 -364.140,00 -38,61%

Intereses 12.689.653,03 43.959,00 12.645.694,03 28767,02%

Diferencia en cambio 6.358.976,52 7.289.335,00 -930.358,48 -12,76%

Otros gastos (1)Otros gastos (1)Otros gastos (1)Otros gastos (1) 80.293.276,88 80.293.276,88 80.293.276,88 80.293.276,88 90.446.852,28 90.446.852,28 90.446.852,28 90.446.852,28 -10.153.575,40 -10.153.575,40 -10.153.575,40 -10.153.575,40 -11,23%-11,23%-11,23%-11,23%

Tota l gastos financieros,otrosTota l gastos financieros,otrosTota l gastos financieros,otrosTota l gastos financieros,otros 100.320.270,43 100.320.270,43 100.320.270,43 100.320.270,43 99.644.502,28 99.644.502,28 99.644.502,28 99.644.502,28 675.768,15 675.768,15 675.768,15 675.768,15 0 ,68%0,68%0,68%0,68%

(1) Detalle otros gastos

ConceptoConceptoConceptoConcepto Valor del periodoValor del periodoValor del periodoValor del periodo Periodo anterio rPeriodo anterio rPeriodo anterio rPeriodo anterio r VariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Indemnizaciones 0,00 39.507.002,00 -39.507.002,00 -100,00%

Donaciones 78.407.895,00 49.064.260,00 29.343.635,00 59,81%

Varios 1.885.381,88 1.875.590,28 9.791,60 0,52%

Tota l otros gastosTota l otros gastosTota l otros gastosTota l otros gastos 80.293 .276,88 80.293 .276,88 80.293 .276,88 80.293 .276,88 90.446 .852,28 90.446 .852,28 90.446 .852,28 90.446 .852,28 -10.153.575 ,40 -10.153.575 ,40 -10.153.575 ,40 -10.153.575 ,40 -11,23%-11,23%-11,23%-11,23%

de 37

III. CERTIFICACION Y DICTAMEN

de 37

Certificación de los estados financieros

Señores Consejo Directivo FUNDACION CIRCULO DE OBREROS DE SAN PEDRO CLAVER Nosotros Jaime De La Cruz Zubiria, como representante legal y Martin David Londoño Herrera, en calidad de Contador general de la FUNDACION CIRCULO DE OBREROS DE SAN PEDRO CLAVER

Certificamos

Que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad los estados financieros: estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2018, el estado del resultado integral, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes; incluyendo sus correspondientes notas que forman parte de las revelaciones y un todo indivisible con los estados financieros. Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de la empresa a fecha de preparación, además: a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. b. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y

obligaciones, y que estos se encuentran registrados de acuerdo a los marcos técnicos normativos contables vigentes a la fecha de preparación de los documentos.

c. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.

d. Además, certificamos que los hechos económicos han sido clasificados, descritos y revelados de manera correcta.

Dado en Cartagena el 20 de febrero de 2019. Cordialmente,

JAIME DE LA CRUZ ZUBIRIA MARTIN DAVID LONDOÑO HERRERA Representante Legal Contador

Tarjeta Profesional No. 16386-T

de 37

Dictamen de los estados financieros

INFORME DEL REVISOR FISCAL Señores Consejo Directivo

Informe sobre los estados financieros

He auditado los estados financieros adjuntos de la FUNDACION CIRCULO DE OBREROS DE SAN PEDRO CLAVER, que comprenden el estado de situación financiera al 31 diciembre de 2018, y

los estados de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el año terminado

en esa fecha, así como un resumen de políticas contables significativas y otra información

explicativa.

Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros

La Administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de los estados

financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera

aceptadas en Colombia. Dicha responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control

interno relevante para la preparación y presentación de estados financieros libres de errores de

importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables

apropiadas; así como establecer los estimados contables razonables en las circunstancias.

Responsabilidad del Revisor Fiscal

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos, con base en mi

auditoría. He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría

aceptadas en Colombia. Dichas normas exigen que cumpla con requisitos éticos, así como que

planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener seguridad razonable sobre si los estados

financieros están libres de incorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre

los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados

dependen del juicio del Revisor Fiscal, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material

en los estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el

Revisor Fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel

por parte de la entidad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de

auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias. Una auditoría también incluye la

evaluación de la adecuación de políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las

estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación

de los estados financieros.

Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y

adecuada para fundamentar mi opinión de auditoría.

de 37

Opinión

En mi opinión, los estados financieros adjuntos, tomados fielmente de los libros de contabilidad,

presentan razonablemente, en todos sus aspectos de importancia, la situación financiera de la

Compañía al 31 de diciembre de 2018, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo

por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las Normas de Contabilidad y de

Información Financiera aceptadas en Colombia.

Otros Asuntos

Los estados financieros bajo Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en

Colombia de la FUNDACION CIRCULO DE OBREROS DE SAN PEDRO CLAVER, al 31 de

diciembre de 2017, que se presentan para fines de comparación, fueron auditados por mí, de

acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aceptadas en Colombia y en mi informe de fecha

20 de febrero de 2018, expresé una opinión sin salvedades sobre los mismos.

Informe sobre requerimientos legales y regulatorios

Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto durante 2018:

a) La contabilidad de la FUNDACION CIRCULO DE OBREROS DE SAN PEDRO CLAVER ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable.

b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Asociados.

c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan debidamente.

d) Existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y el informe de gestión preparado por los administradores, el cual incluye la constancia por parte de la administración sobre la libre circulación de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores.

e) La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al sistema de seguridad social integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes contables.

La Compañía no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema de seguridad social integral.

URBANO VIANA MUÑOZ Revisor Fiscal Tarjeta Profesional No. 39532-T Cartagena de Indias – Colombia – febrero 20 de 2019

estados financieros 2018 - círculo de obreros de san ...circulodeobreros-ong.org/estados...

Documents