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Estados Financieros2015

31 de diciembre de 2015 y 2014(Expresados en miles de pesos)

CATIA ALEJANDRA GÓMEZ ESTRADARevisor FiscalT.P. 164213-T

Designada por Ernst & Young Audit S.A.S. TR-530

(Véase mi informe del 22 de febrero de 2016)

SILVIA BEDOYA CARDONA Contadora

T.P. 85897-T

GERMÁN JARAMILLO VILLEGASRepresentante Legal

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE Disponible (nota 4) Inversiones temporales (nota 5) Deudores (nota 6) Inventarios Total activo corriente

ACTIVO A LARGO PLAZO Inversiones permanentes, neto (nota 5) Propiedades y equipo, neto (nota 7) Valorizaciones (nota 8) Total activo a largo plazo

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTECuentas por pagar (nota 9) Impuestos, gravámenes y tasas (nota 10) Obligaciones laborales (nota 11) Otros pasivos Total pasivo corriente

PATRIMONIO NETO (nota 12)

Cuentas de orden Deudoras - fiscales

2015

729.15710.130.560

459.07044.141

11.362.928

720.27025.289.65242.856.65968.866.58180.229.509

792.01827.717

238.295300.817

1.358.847

78.870.66280.229.509

55.393.584

2014

690.12011.262.513

657.51726.824

12.636.974

678.64924.207.23648.197.145

73.083.03085.720.004

689.811153.477

299.082248.031

1.390.401

84.329.60385.720.004

90.432.379

Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

Fundación ÉxitoBalances Generales

$

$

$

$

$

$

2

Años que terminaron el 31 de diciembre de 2015 y 2014(Expresados en miles de pesos)





T.P. 85897-T


INGRESOS OPERACIONALES Donaciones (nota 13) Reciclaje

Costo de ventas reciclaje Utilidad bruta

GASTOS OPERACIONALES Donaciones (nota 14) Otros gastos de inversión social (nota 15) Administración (nota 16) Total gastos operacionales Pérdida operacional

Ingresos no operacionales, neto (nota 17) Excedente (déficit) antes de impuesto de renta

Impuesto de renta (nota 10) Excedente (déficit) del ejercicio

2015

11.438.5237.439.137

18.877.660(2.436.748)16.440.912

(10.526.695)(5.102.364)(3.856.954)(19.486.013)

(3.045.101)

3.039.584(5.517)

-(5.517)

2014

11.024.8357.924.859

18.949.694(1.978.445)16.971.249

(12.546.367)(3.091.165)(3.923.351)

(19.560.883)(2.589.634)

3.007.100417.466

-417.466


Fundación ÉxitoEstados de Resultados

$ $

$ $

3






T.P. 85897-T


Fundación ÉxitoEstado de Cambios en el Patrimonio

Saldos al 31 de diciembre de 2013

Distribución de excedentes para donaciones (nota 12 ii)

Distribución de excedentes para asignación permanente (nota 12 ii)

Donaciones pagadas

Déficit del ejercicio

Ajuste a las valorizaciones


Donaciones pagadas (nota 12 ii)

Traslado del excedente de 2014 a ejercicios anteriores

Excedente del ejercicio 2015

Ajuste a las valorizaciones


35.104.310

1.222.994

615.199

(923.983)

-

-

36.018.520

(299.011)

35.719.509

1.000

-

-

-

-

-

1.000

-

-

-

1.000


Fondo social

Asignaciónpermanente

Superávit porvalorizaciones

Totalpatrimonio,

neto

Déficitde ejercicios

anteriores

(5.517)

(5.517)

38.408.808

-

-

-

-

4.447.851

42.856.659

5.340.486

48.197.145

75.352.311

-

-

(923.983)

(5.517)

4.447.851

78.870.662

(299.011)

-

417.466

5.340.486

84.329.603

Excedentes(déficit)

del ejercicio

1.838.193

(1.222.994)

(615.199)

-

(5.517)

-

(5.517)

5.517

417.466

417.466

$ $ $ $ $

$ $ $ $ $$

4






T.P. 85897-T


Flujos de efectivo por las actividades de operación:

Excedente (déficit) del ejercicio

Conciliación entre el excedente del ejercicio y el efectivo neto

provisto por las actividades de operación:

Depreciación

Amortización de otros activos

Provisión de inversiones

Pérdida en venta de inversiones

Cambios en activos y pasivos:

Deudores

Inventarios

Otros activos

Cuentas por pagar

Impuestos, gravámenes y tasas

Obligaciones laborales

Otros pasivos

Efectivo neto provisto por las actividades de operación

Flujos de efectivo por las actividades de inversión:

Producto de la venta de inversiones

Adquisición de propiedades y equipo

Efectivo neto provisto por (usado) en las actividades de inversión

Flujos de efectivo usado en las actividades de financiación - Donaciones

Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo

Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año

2015

(5.517)

1.183.901

1.390

78.585

169

266.587

50.385

10.409

423.071

(142.549)

(41.602)

294.102

2.118.931

303.695

-

303.695

(923.983)

1.498.643

9.361.074

10.859.717

2014

417.466

1.086.944

-

39.091

-

(198.447)

17.317

-

(102.207)

125.760

60.787

(52.786)

1.393.925

2.530

(4.528)

(1.998)

(299.011)

1.092.916

10.859.717

11.952.633


Fundación ÉxitoEstado de Flujos de Efectivo

$ $

$ $

5






T.P. 85897-T


Fuentes de capital de trabajo:

Excedente (déficit) del ejercicio

Partidas que no utilizan (no proveen) capital de trabajo:

Depreciación

Amortización de otros activos

Provisión de inversiones


Capital de trabajo provisto por las operaciones

Producto de la venta de inversiones

Disminución de otros activos

Usos de capital de trabajo:

Adquisición de propiedades y equipo

Donaciones pagadas

Aumento en el capital de trabajo

Cambios en los componentes del capital de trabajo:

Aumento (disminución) en el activo corriente:

Disponible

Inversiones temporales

Deudores

Inventarios

Aumento (disminución) en el pasivo corriente:

Cuentas por pagar

Impuestos, gravámenes y tasas

Obligaciones laborales

Otros pasivos

Aumento en el capital de trabajo

2015

(5.517)

1.183.901

1.390

78.585

169

1.258.528

303.695

10.409

1.572.632

-

923.983

923.983

648.649

333.461

1.165.182

(266.587)

(50.385)

1.181.671

(423.071)

142.549

41.602

(294.102)

(533.022)

648.649

2014

417.466

1.086.944

-

39.091

-

1.543.501

2.530

-

1.546.031

4.528

299.011

303.539

1.242.492

(39.037)

1.131.953

198.447

(17.317)

1.274.046

102.207

(125.760)

(60.787)

52.786

(31.554)

1.242.492


Fundación ÉxitoEstado de Cambios en la Situación Financiera

$ $

$ $

$ $

$ $

6

1. Naturaleza y Objeto Social

Fundación Éxito es una entidad sin ánimo de lucro con personería jurídica reconocida mediante Resolución No.32797 del 7 de febrero de 1983 por la Gobernación de Antioquia e inscrita en Cámara de Comercio el 2 de abril de 1997; su duración es de tiempo ilimitado y tiene domicilio principal en la ciudad de Envigado.

Su objeto social principal consiste en la destinación de sus recursos a actividades de salud, educación formal, cultural, deporte aficionado, investigación científica o tecnológica, ecología y protección ambiental y programas de desarrollo y beneficio social, siempre y cuando las mismas sean de interés general; además, el desarrollo de estas actividades se realiza con recursos propios o en colaboración con otras entidades o personas dedicadas al servicio de la comunidad, sean nacionales o extranjeras.

En cumplimiento de su objeto, la Fundación podrá adquirir y enajenar a cualquier título bienes muebles e inmuebles, limitarlos o gravarlos, tomarlos o darlos en administración o arriendo, así como realizar otras actividades directamente relacionadas con el objeto de la Fundación, que fueren necesarias o conducentes al logro de este objeto, conforme a los estatutos y a las leyes de la República de Colombia.

2. Resumen de las Principales Políticas Contables

(a) Bases de Preparación y Presentación

Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, los cuales comprenden el Decreto 2649 de 1993 y las instrucciones impartidas por las autoridades de vigilancia y control.Estos principios y políticas contables podrían diferir en ciertos aspectos con otras normas internacionales de contabilidad.

(b) Uso de Estimaciones

La preparación de los estados financieros, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la Administración de la Fundación registre estimados y provisiones que afectan los valores


Fundación ÉxitoNotas a los Estados Financieros

7

de los activos y pasivos reportados y revele activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados.

(c) Equivalentes de Efectivo

Para propósitos del estado de flujos de efectivo, las inversiones de alta liquidez realizables en un plazo máximo de 90 días, se consideran equivalentes de efectivo.

(d) Inversiones

Las inversiones se registran al costo, el cual no excede el valor de mercado.

(e) Inventarios

Los inventarios están valuados al costo; las contingencias de pérdida del valor de los inventarios se reconocen mediante provisiones para ajustarlos a su valor neto de realización. El método de valuación de los inventarios es promedio ponderado.

(f) Propiedades y Equipo

Las propiedades y equipo se registran al costo de adquisición. La depreciación se calcula por el método de línea recta, de acuerdo con la vida útil estimada de cada activo, así:

Años

Construcciones y edificaciones

Maquinaria y equipo

Equipo de computación y comunicación

20

10

5

(g) Valorizaciones y Desvalorizaciones

Las políticas contables relacionadas con el reconocimiento de las valorizaciones y desvalorizaciones se presentan a continuación:

Propiedades y Equipo

Resultan de comparar los avalúos técnicos con su valor neto en libros. Cuando el avalúo técnico es superior al valor en libros, la diferencia se registra como valorización en cuentas del balance; en caso contrario, se registra una desvalorización con cargo inicial a la valorización (si la hubiera), hasta agotar su valor y el exceso en resultados.

8

Los avalúos se realizan al menos cada tres años. Durante los años intermedios se actualizan con base en indicadores oficiales o con base en el Índice de Precios al Consumidor (IPC), establecido por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística -DANE-.

Inversiones en Sociedades

La valorización de las inversiones permanentes en sociedades no controladas, que corresponde al exceso de su valor intrínseco sobre su costo en libros, se registra en la cuenta de valorizaciones con crédito al superávit por valorizaciones. Si el valor intrínseco es inferior al costo en libros, la diferencia afecta en primer lugar la valorización y el superávit de la misma hasta su monto, si existiere y, en el evento de ser mayor, representa una desvalorización, la cual afecta las cuentas mencionadas como un menor valor de las mismas, sin perjuicio de que el saldo neto de éstas llegare a ser de naturaleza contraria.

(h) Impuestos, Gravámenes y Tasas

El gasto por impuesto de renta corriente se determina con base en la renta fiscal, a una tarifa del 20% por tratarse de un contribuyente del Régimen Tributario Especial.

(i) Cuentas de Orden

La Fundación registra en cuentas de orden las diferencias entre los registros contables y las declaraciones tributarias.

(j) Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Los ingresos se reconocen cuando surge el derecho a ellos; los costos y gastos incurridos durante las operaciones son reconocidos por el sistema de causación. Las donaciones se registran en el estado de resultados.

3. Convergencia a Normas Internacionales deI Información Financiera

De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y el decreto reglamentario 3022 de diciembre de 2013, modificado por los decretos reglamentarios 2420 y 2496 de diciembre de 2015, la Fundación está obligada a converger de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas internacionales de información financiera para pequeñas y medianas empresas (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés para PYMES) tal y como las emite el IASB (International Accounting Standards Board).

La Fundación pertenece al Grupo 2, cuyo período obligatorio de transición comienza con la preparación del estado de situación financiera de apertura al 1 de enero de 2015 y la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF al 31 de diciembre de 2016.

9

10

2015

600

689.520

690.120

2014

600

728.557

729.157

Caja

Bancos nacionales

El efectivo no tiene restricciones o gravámenes que limiten su disposición.

5. Inversiones Se clasifican como inversiones temporales aquellas que tienen vencimientos inferiores a un año y en el caso de las acciones cuando la administración tiene intención de venderlas, una vez mejore su cotización en el mercado.

El siguiente es un detalle de las inversiones al 31 de diciembre:

4. Disponible

El siguiente es un detalle del disponible al 31 de diciembre:

$ $

$ $

2015 2014

Tasa de interés efectiva anual

2015 2014

Temporales

Fondos de inversión colectiva

CDT

Acciones

Bonos

Menos provisión por desvalorización

1.864.944

8.894.857

700.000

-

11.459.801

197.288

11.262.513

3.324.100

6.106.000

-

700.460

10.130.560

-

10.130.560

Entre 3.94%

y 5.09%

Entre 4.91%

y 6.78%

Entre 3.16%

y 3.56%

Entre 4.6%

y 4.8%

5% E.A.

$ $

$ $

11

4.172.926

502.712

44.733

4.720.371

Valorización(Nota 8)

Didetexco S.A.

Grupo Argos (preferencial)

Ecopetrol S.A.

En 2015

No controlante

169.777

700.000

213.590

1.083.367

Costo

4.003.149

-

-

4.003.149

Vr. de realización

-

197.288

168.857

366.145

Provisión

El detalle de las provisiones o valorizaciones es el siguiente:

4.135.214

83.824

4.219.038

Valorización(Nota 8)

Didetexco S.A.

Ecopetrol S.A.

En 2014

No controlante

169.777

213.590

383.367

Costo

3.965.437

-

3.965.437

Vr. de realización

-

129.766

129.766

Provisión

Permanentes

En acciones

Bonos

Menos provisión por desvalorización

383.367

464.139

847.506

168.857

678.649

383.367

466.669

850.036

129.766

720.270

IPC + 4.58%

$ $

$ $ $

$ $ $$

$ $ $

$ $ $$

2015 20142015 2014

Inversiones (continuación)

Tasa de interés efectiva anual

6. Deudores A continuación se presenta un detalle de los deudores al 31 de diciembre:

499.921

50.386

103.893

3.317

657.517

2015

357.325

21.514

62.304

17.927

459.070

2014

Clientes

Anticipo de impuestos y contribuciones

Otros deudores:

Almacenes Éxito S.A.

Diversos

Los deudores no tienen restricciones o gravámenes que limiten su negociabilidad o realización.

7. Propiedades y Equipo Un detalle de las propiedades y equipo al 31 de diciembre es el siguiente:

(1) Las construcciones y edificaciones fueron adquiridas en 2009 y 2010 y entregadas en arrendamiento así: a) Centro de Distribución las Vegas, contrato con un plazo de 17 años y un canon mensual de $218.099, que se ajusta en el mes de julio por el IPC; b) Centro de Distribución de Bucaramanga, contrato con un plazo de 10 años y un canon trimestral de $67.604, que se ajusta en el mes de noviembre por el IPC.

La propiedad, planta y equipo no tienen restricciones ni gravámenes que limiten su realización o negociabilidad y representan bienes de plena propiedad de la Fundación.

$ $

$ $

30.965.000

99.600

10.990

31.075.590

6.868.354

24.207.236

2015

30.965.000

99.600

6.461

31.071.061

5.781.409

25.289.652

2014

Construcciones y edificaciones (1)

Maquinaria y equipo

Equipo de computación y comunicación

Menos depreciación acumulada

$ $

$ $

12

8. Valorizaciones A continuación se presenta un detalle de las valorizaciones y desvalorizaciones al 31 de diciembre:

El gasto por depreciación cargado a los resultados del año ascendió a $1.086.944 en 2015 y $1.183.901 en 2014.

2015

44.193.996

4.003.149

48.197.145

2014

38.891.222

3.965.437

42.856.659

Propiedades y equipo - Terrenos y edificaciones

Inversiones

Las valorizaciones de propiedades, planta y equipo en 2015 y 2014 se determinaron con base en el avalúo técnico realizado en 2012 al Inmueble Cedi Vegas y en 2013 al Inmueble Cedi Bucaramanga, ambos ajustados por el índice de Precios al Consumidor (IPC), establecido por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística -DANE-.

9. Cuentas por Pagar Un detalle de las cuentas por pagar al 31 de diciembre es el siguiente:

2015

37.169

594.856

57.786

689.811

2014

69.854

627.298

94.866

792.018

Retención en la fuente

Acreedores varios:


Otros

10. Impuestos, Gravámenes y Tasas El saldo de impuestos, gravámenes y tasas corresponde al impuesto a las ventas por pagar por $153.477 en 2015 y $27.717 en 2014.

$ $

$ $

$ $

$ $

13

i) Impuesto sobre la renta

a) La tarifa vigente para el impuesto sobre la renta es 20%.

b) La siguiente es la conciliación entre el excedente (déficit) antes de impuesto de renta y la renta gravable estimada de los años que terminaron al 31 de diciembre:

2015

417.466

3.362

172

591.445

29.657

10.266

1.084.152

-

4.549

236.379

-

402

95

(2.262)

2.375.683

2.375.683

-

-

2014

(5.517)

835

50.374

-

30.920

9.283

1.183.375

169

964

78.585

12.295

49

6

-

1.361.338

1.361.338

-

-

Excedente (déficit) antes de impuesto sobre la renta

Más gastos no deducibles:

Gastos de otras vigencias

Donaciones no certificadas

Contribución por valorización

Gravamen a los movimientos financieros (50%)

Otros impuestos

Depreciación


Impuestos asumidos

Provisiones

Gastos del exterior no deducibles

Gastos sin soporte en documentos idóneos

Intereses de mora

Menos – Inversión en activos fijos

Renta líquida gravable estimada

Compensación de pérdida fiscal

Base gravable

Provisión para impuesto sobre la renta, 20%

$ $

$ $

14

ii) La siguiente es la conciliación entre el patrimonio contable y el fiscal al 31 de diciembre:

2015

84.329.603

366.145

(48.197.145)

36.498.603

2014

78.870.662

129.766

(42.856.659)

36.143.769

Patrimonio contable

Provisiones

Valorizaciones contables

Patrimonio fiscal

iii) Las declaraciones de renta de los años 2010 a 2014, se encuentran sujetas a revisión por las autoridades fiscales; no se prevén impuestos adicionales con ocasión de una inspección.

iv) El siguiente es un detalle de las pérdidas fiscales por amortizar, al 31 de diciembre de 2015:

Año de origen 2009 16.438.978

Estas pérdidas, reajustadas fiscalmente, se podrán compensar con las rentas líquidas ordinarias sin límite de tiempo.

v) De acuerdo con el artículo 4° del decreto 4400 del 30 de diciembre de 2004 para efectos fiscales, la Fundación considera como egreso el valor total de la erogación en la adquisición de activos fijos, sin considerar la depreciación.

vi) La Fundación no está sometida a renta presuntiva por pertenecer al régimen tributario especial, según el artículo 191 del Estatuto Tributario.

vii) El Congreso de la República promulgó la Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014, que introduce importantes reformas al sistema tributario colombiano, principalmente las siguientes:

• Se crea una sobretasa que se liquida sobre la misma base gravable del CREE por los períodos gravables 2015, 2016, 2017 y 2018. Los sujetos pasivos son los contribuyentes del CREE que tengan una base gravable igual o superior a $800 millones. Las tarifas serán del 5%, 6%, 8% y 9%, respectivamente.

• Se reconoce a partir del año gravable 2015, la compensación de pérdidas fiscales en el CREE, el exceso de la base gravable mínima y la aplicación de descuentos tributarios.

$ $

$ $

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15

• Se prohíbe compensar el impuesto sobre la renta para la equidad CREE con saldos a favor por conceptos de otros impuestos, así como los saldos a favor originados en las declaraciones del CREE y su sobretasa contra otros impuestos.

• Consagra un impuesto extraordinario denominado “impuesto a la riqueza”, siendo los sujetos pasivos los contribuyentes del impuesto sobre la renta, entidades extranjeras sin sujeción a ser contribuyentes o declarantes de renta y personas naturales sin sujeción a ser contribuyentes o declarantes de renta.

La base será la posesión de la riqueza al 1 de enero del año 2015, cuyo valor sea igual o superior a $1.000 millones. Se plantean tasas progresivas dependiendo del saldo del patrimonio y se causará el 1 de enero de 2015, 2016 y 2017.

• A partir del año gravable 2015, los contribuyentes del impuesto sobre la renta que tengan activos en el exterior, estarán obligados a presentar una declaración anual de activos la cual deberá incluir la discriminación, el valor patrimonial y la jurisdicción donde estén localizados estos activos.

viii) De acuerdo con lo establecido en la Ley 1607 del 26 de diciembre de 2012, los contribuyentes del impuesto para la equidad CREE no están obligados a pagar los aportes al SENA e ICBF ni los aportes al régimen contributivo de salud para los empleados que ganen menos de diez salarios mínimos mensuales. Esta exoneración fue efectiva a partir del 1 de enero de 2014.

ix) Implementación de Normas Internacionales de Información Financiera

Se establece que únicamente para efectos tributarios las remisiones contenidas en las normas tributarias a las normas contables, continuarán vigentes durante los 4 años siguientes a la entrada en vigencia de las Normas Internacionales de Información Financiera. En consecuencia, durante el tiempo citado, las bases fiscales de las partidas que se incluyan en las declaraciones tributarias continuarán inalteradas. Así mismo, las exigencias de tratamientos contables para el reconocimiento de situaciones fiscales especiales perderán vigencia a partir de la fecha de aplicación del nuevo marco regulatorio contable.

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11. Obligaciones Laborales El siguiente es un detalle de las obligaciones laborales al 31 de diciembre:

41.480

5.009

33.475

28.731

190.387

299.082

2015

28.892

3.034

32.140

27.348

146.881

238.295

2014

Cesantías consolidadas

Intereses sobre cesantías

Vacaciones

Prima de vacaciones

Prestaciones extralegales – Bonificaciones

12. Patrimonio El patrimonio está constituido por el valor que aportaron los miembros fundadores para constituir la Fundación Éxito.

i) Asignación Permanente

La asignación permanente representa el valor acumulado de la capitalización, de una parte de los excedentes ordenada por la Junta Directiva desde el año 1995, adicionada con excedentes de 2009, 2010, 2011, 2012 y 2013.

ii) Distribución de Excedentes

El 21 de marzo de 2014 mediante el Acta No. 166 de la Asamblea de la Fundación, se autorizó la distribución de los excedentes por $1.838.193 correspondientes al año 2013 así: a) Constitución de asignación permanente por $615.199 que podrá estar representada en diversos tipos de activos y negociarse libremente salvo las limitaciones propias de estas entidades. b) Destinar $1.222.994 para donaciones a la Alianza de Jardines de Medellín, los cuales se pagarán durante 2014 y 2015. De estos recursos se invirtieron $299.011 durante el año 2015 y $923.983 en 2014.

$ $

$ $

17

13. Ingresos por Donaciones Un detalle de las donaciones recibidas por los años que terminaron el 31 de diciembre es como sigue:

7.263.961

2.385.000

882.230

356.876

25.796

-

110.972

11.024.835

2015

6.807.906

2.348.621

813.141

919.853

34.082

320.000

194.920

11.438.523

2014

Programa Goticas® y vueltos (1)


Empleados “Aportar” y “Un día de salario”

Alianzas Gen Cero y Proveedores

Alcancías

Alianza de jardines

Otros

(1) El programa de Goticas® y vueltos permite a los clientes del Grupo Éxito sumarse a la causa de la Fundación a través de su aporte voluntario en las cajas registradoras de los diferentes almacenes. Los recursos recibidos de los clientes fueron invertidos en su totalidad durante el año.

14. Gastos Operacionales por Donaciones Un detalle de los gastos operacionales por donaciones efectuadas por los años que terminaron el 31 de diciembre es el siguiente:

11.559.028

618.277

238.979

119.769

10.314

-

-

12.546.367

2015

9.634.273

30.252

62.791

216.993

142.606

400.000

39.780

10.526.695

2014

Goticas® para alimentación

Convenios y alianzas

Donaciones distintas a nutrición

Con recursos de proveedores

Donaciones en especie

Con aportes de empleados

Con recursos del exterior

$ $

$ $

$ $

$ $

18

15. Otros Gastos de Inversión Social Un detalle de los gastos, que no son donaciones y que representan recursos invertidos en temas relacionados directamente con la gestión social de la Fundación, por los años que terminaron el 31 de diciembre es el siguiente:

2.069.140

404.182

244.550

206.187

77.084

43.577

26.633

19.812

-

3.091.165

2015

1.973.633

1.378.564

211.509

-

57.827

7.400

25.343

1.407.824

40.264

5.102.364

2014

Proyectos de nutrición con entes territoriales

Programa de iniciación musical

Premio a la nutrición infantil

Sensibilización a candidatos

Seguimiento a los proyectos y otras inversiones

Formación al personal de las instituciones

Piloto Hogares Fami

Estudio longitudinal

Formación educación inicial

$ $

$ $

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16. Gastos Operacionales de Administración Un detalle de los gastos operacionales de administración por los años que terminaron el 31 de diciembre es como sigue:

1.794.764

1.086.945

474.339

236.379

94.800

81.897

46.329

39.647

39.301

14.600

9.188

2.400

1.706

1.056

-

3.923.351

2015

1.473.201

1.183.902

713.261

78.585

183.952

72.282

24.466

64.407

28.365

10.990

11.848

3.298

2.909

4.098

1.390

3.856.954

2014

De personal

Depreciación

Publicidad

Provisión

Otros

Pasajes aéreos

Alojamiento y manutención

Honorarios

Transportes, fletes y acarreos

Contribuciones y afiliaciones

Gastos de representación

Papelería y útiles

Gastos legales

Servicios temporales

Amortización

$ $

$ $

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17. Ingresos No Operacionales, Neto Un detalle de los ingresos no operacionales, neto por los años que terminaron el 31 de diciembre es el siguiente:

2.947.534

944.163

91.406

83.465

5.360

(591.445)

(401.456)

(68.565)

(3.362)

-

3.007.100

2015

2.844.627

868.973

44.991

61.151

10.478

-

(719.560)

(70.072)

(835)

(169)

3.039.584

2014

Ingresos no operacionales:

Arrendamientos

Financieros

Recuperaciones

Aprovechamientos

Dividendos

Gastos no operacionales:

Contribución por valorización

Diversos

Financieros

Gastos de ejercicios anteriores


18. Presentación Algunas cifras de los estados financieros de 2014 fueron reclasificadas para propósitos de presentación con las del año 2015: • En los saldos de 2014 se reclasificó un CDT por valor de $456.074 de inversiones permanentes a inversiones

temporales, lo cual tuvo un efecto en el capital de trabajo de ese año, que pasó de $9.548.007 a $10.004.081.

$ $

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A la Junta Directiva de Fundación Éxito

He auditado los estados financieros adjuntos de la Fundación Éxito, que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2015 y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y el resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2014 fueron auditados por otro contador público quien emitió una opinión sin salvedades el 28 de enero de 2015.

La Administración es responsable por la preparación y correcta presentación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia; de diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y correcta presentación de estados financieros libres de errores materiales, bien sea por fraude o error; de seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y de establecer estimaciones contables razonables en las circunstancias.

Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros fundamentada en mi auditoría. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y efectué mi examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Las citadas normas requieren que una auditoría se planifique y lleve a cabo para obtener seguridad razonable en cuanto a si los estados financieros están libres de errores materiales.

Una auditoría incluye desarrollar procedimientos para obtener la evidencia que respalda las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores materiales en los estados financieros. En el proceso de evaluar estos riesgos, el auditor considera los controles internos relevantes para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Así mismo, incluye una evaluación de los principios de contabilidad adoptados y de las estimaciones de importancia efectuadas por la Administración, así como de la presentación en su conjunto de los estados financieros. Considero que mi auditoría me proporciona una base razonable para emitir mi opinión.

Informe del Revisor Fiscal

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En mi opinión, los estados financieros mencionados, presentan razonablemente, en todos sus aspectos de importancia, la situación financiera de la Fundación Éxito al 31 de diciembre de 2015, los resultados de sus operaciones, los cambios en su situación financiera y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, promulgados por el Gobierno Nacional.

Además, fundamentada en el alcance de mi auditoría, no estoy enterada de situaciones indicativas de inobservancia en el cumplimiento de las siguientes obligaciones de la Fundación: 1) Llevar los libros de actas, de registro de socios fundadores y de contabilidad, según las normas legales y la técnica contable; 2) Desarrollar las operaciones conforme a los estatutos y decisiones de la Junta Directiva, y a las normas relativas a la seguridad social integral; 3) Conservar la correspondencia y los comprobantes de las cuentas; y, 4) Adoptar medidas de control interno y de conservación y custodia de los bienes de la Fundación o de terceros en su poder. Adicionalmente, existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y la información contable incluida en el informe de gestión preparado por la Administración de la Fundación, el cual incluye la constancia por parte de la Administración sobre la libre circulación de las facturas con endoso emitidas por los vendedores o proveedores.

Catia Alejandra Gómez EstradaRevisor FiscalTarjeta Profesional 164213-TDesignada por Ernst & Young Audit S.A.S. TR-530

Medellín, Colombia22 de febrero de 2016

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