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Caja de Seguridad Social de Abogados y Procuradores de la Provincia de Santa Fe

3 de Febrero 2761 - 4o Piso - Tel/Fax (0342) 4580254 - 3000 Santa Fe

ESTADOS CONTABLES

Por el ejercicio anual iniciado el 01 de Julio de 2009

y cerrado el 30 de Junio de 2010

EJERCICIO ECONOMICO N° 62

DENOMINACION: CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES

DE LA PROVINCIA DE SANTA FE - LEY N° 10.727

DOMICILIO LEGAL: 3 DE FEBRERO 2761 -4to. Piso -3000 - SANTA FE

A C T I V I D A D P R I N C I P A L : SEGURIDAD SOCIAL

C r e a d a p o r L e y 3 . 1 8 7

P A T R I M O N I O S O C I A L : $ 2 4 3 . 5 1 0 . 3 7 6 , 3 3



CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

ACTUAL ANTERIOR ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos (Nota 2.1) 3.390.126,09 2.181.142,52 Inversiones (Nota 2.2) 232.480.258,91 230.041.050,77 Otros créditos (Nota 2.3) 75.005,61 71.829,40

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 235.945.390,61 232.294.022,69

ACTIVO NO CORRIENTE Bienes de Uso (Anexo II) 7.727.897,53 7.863.673,50 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7.727.897,53 7.863.673,50

TOTAL DEL ACTIVO 243.673.288,14 240.157.696,19

PASIVO Cuentas a pagar (Nota 2.4) 162.911,81 180.982,54 TOTAL PASIVO CORRIENTE 162.911,81 180.982,54

PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) 243.510.376,33 239.976.713,65 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 243.673.288,14 240.157.696,19

Firmado al solo efeí o

Ver por separado mí

ALEJANDRO

de su identificación,

informe del 16 de julio de 2010

J. PAILLET

CONTADOR PUBLICO NACIONAL LEY 8738 - MATRIC. 11644

C.P.C.E SANTA FE

CCSTA



CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

Ingresos Previsionales

Aportes por Honorarios Otros Aportes

Gastos Previsionales Jubilación Pensiones Retiros Subsidio por Fallecimiento

Gastos de Administración Gastos de Directorio Honorarios Auditorias Gastos Sindicatura Sueldos Asignaciones Familiares Cargas Sociales Indemnizaciones Gastos Gener. de Funcionamiento

Otros Ingresos Boletín oficial Ingresos por préstamo Alquileres

Resultados financieros y por tenencia

ACTUAL ANTERIOR

57.570.240,62 45.438.984,98 22.023,59 176.354,45

Total Ingresos previsionales 57.592.264,21 45.615.339,43 Total Ingresos previsionales

41.048.462,45 30.624.991,71 23.711.497,73 19.183.042,44

342.290,00 308.370,00 18.330,00 26.568,00

Total gastos previsionales 65.120.580,18 50.142.972,15 Total gastos previsionales

Margen de Cobertura (7.528.315,97) (4.527.632,72) Margen de Cobertura

328.947,75 268.976,78 33.425,00 11.632,00 77.715,00 64.504,72

2.297.103,73 1.994.400,91 33.479,50 33.111,50

586.004,75 506.835,09 0,00 45.000,00

( A n e x o III) 1.842.324,19 1.737.554,84

Total gastos de administración 5.198.999,92 4.662.015,84 Total gastos de administración

Déficit de la actividad principal (12.727.315,89) (9.189.648.56) Déficit de la actividad principal

118.972,41 129.713,78 11.936,70 10.520,44

868.428,77 582.218,62

Total Otros ingresos 999.337,88 722.452,84

15.261.640,69 47.856.794,77

/ A /[/>

/] v

Total 3.533.662,68 / 39.389.599,05

ALEJANDRO!. PAILLET

CONTADOR PUBLICO NACIONAL

L E Y 8 7 3 8 - M A T R I C . i l 644

C . P . C . E SANTA FE

CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR



CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

Actual Anterior

VARIACIÓN DEL EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio 232.222.193,29 192.516.242,38 Efectivo al cierre del ejercicio 235.870.385,00 232.222.193,29 Aumento neto del efectivo 3.648.191,71 39.705.950,91

CAUSAS DE LA VARIACIÓN:

Actividades operativas Superávit ordinario del ejercicio neto de area 3.533.662,68 37.235.812,28

Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades Operativas: Depreciación de Bienes de Uso 211.680,03 218.113,06 Variación neta de Bienes de Uso (75.904,06) (54.322,51)

Cambios en Activos v Pasivos Operativos Disminución de Créditos por Cobrar - 2.153.786,77 (Aumento) Disminución de Otros Créditos (3.176,21) 56.560,68 (Disminución) Aumento de Cuentas por Pagar (18.070,73) 96.000,63 Flujo Neto de Efectivo utilizado en las actividades operativas 3.648.191,71 39.705.950,91

Variación Neta del Efectivo . 3.648.191,71 39.705.950,91 / /)

Firmado al solo efecto de su identificación.

Ver por separado mi informí del 16 de Lwfi de 2010

ALEJANDRCfJ. PAILLET


LEY 8738 - MATRIC. 11644

C.P.C.E SANTA FE

fA COSTA e



CAJA DE S E G U R I D A D S O C I A L DE A B O G A D O S Y P R O C U R A D O R E S DE LA P R O V I N C I A DE SANTA FE I N V E R S I O N E S EN P L A Z O S FIJOS Y TÍTULOS PÚBLICOS EJERCICIO F I N A L I Z A D O EL 30 DE J U N I O DE 2010 C O M P A R A T I V O C O N EL EJERCICIO ANTERIOR A N E X O I

Actual Anterior

Emisor y características de la Inversión En

Dólares (*) En

Pesos En

Pesos D e p ó s i t o s en P l a z o F i j o En d ó l a r e s

Banco Nación Argentina Nuevo Banco de Santa Fe Banco Hipotecario Banco Galicia E n P e s o s Banco Municipal de Rosario Nuevo Banco de Santa Fe Banco Hipotecario

24.985.445,08 28.491.678,08

2.143.976,61

97.218.366,81 110.861.119,41

8.342.212,99

829.844,62 8.283.484,93 3.209.831,38

91.244.940,33 118.643.096,24

7.227.162,44

6.643.463,73 2.791.328,95

Total Plazos Fijos 228.744.860,14 226.549.991,70

T í t u l o s v a c c i o n e s

Cédulas Hipotecarias serie V (1) 58.651,62 85.860,47

Cédulas Hipotecarias serie VI (1) 771.313,97 884.618,33

Cédulas Hipotecarias serie IX (1) 362.783,95 0,00

Obligaciones neg.Clase I I I Y P F S.A. (2) 251.117,51 0,00

Bonos previsionales Pcia Sta Fe (1) 65.062,69 73.813,57

B O D E N 2012 USS (I) 390.900,00 1.520.991,90 1.958.148,40

Bonos P R O 4 USS (1) 15.809,69 61.515,50 200.604,94

Obligaciones negociables O N E W 1 350.000,00 0,00

Bocon Sexta Serie 2 % (PR13) (1) 290.918,00 286.198,00

Bocon Cuarta Serie 2 % (PR12) (1) 3 .043,63 1 . 8 1 5 3 6

T O T A L T I T U L O S Y A C C I O N E S 3.735.398,77 3.491.059,07

F O N D O S A REINVERTIR 0,00 0,00

T O T A L I N V E R S I O N E S 232.480.258,91 2Í0 .041.050,77

/ ñ (*) Los activos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio y/o cotización vigente al 30/06/2010 (1) Corresponde a inversiones en Banco Hipotecario (2) Corresponde a Inversiones en Banco Santa Fe

Firmado al solo efec ficación.

Ver por separado mi del 16 de julio de 2010

A L E J A N D O J PA1LLET

CONTADOR PIBLICO NACIONAL

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C.P.C.E. SANTA FE



C A J A DE S E G U R I D A D S O C I A L D E A B O G A D O S Y P R O C U R A D O R E S D E L A P R O V I N C I A D E SANTA F E B I E N E S DE U S O E J E R C I C I O F I N A L I Z A D O E L 30 D E J U N I O D E 2010 C O M P A R A T I V O C O N E L E J E R C I C I O A N T E R I O R A N E X O II

R U B R O S V A L O R A L A U M E N T O S D I S M I N U - VALOR AL CIERRE I N I C I O C I O N E S ACTUAL ANTERIOR

Inmuebles de uso -Santa Fe 1.364.525,14 1.364.525,14 1.364.525,14

^ m u e b l e s de uso -Rosar io 7.376.371,38 7.376.371,38 7.376.371,38

Inmueb les de uso -Reconquis ta 90.519,24 3.334,00 93.853,24 90.519,24

Inmueb les de uso-Venado T u e r t o 148.140,16 148.140,16 148.140,16

Equ ipos de computación 853.098,76 31.535,50 884.634,26 853.098,76

Muebles útiles e instalaciones 287.253,56 41.034,56 328.288,12 287.253,56

Saldos al c ier re 10.119.908,24 75.904,06 - 10.195.812,30 10.119.908,24

Firmado al solo efecto de su identifi

Ver por separado mi informe del 1Í6

:ación.

de ju l iode 2010

ALEJANDRO J / f A I L L E T


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C.P.C.E SANTA FE

tA COSTA



CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE BIENES DE USO (Continuación) EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR ANEXO II

A M O R T I Z A C I O N E S VALOR NETO RUBROS A C U M U L A D A BAJAS D E L A C U M U L A D A

VALOR NETO

A L INICIO EJERCICIO A L C I E R R E ACTUAL ANTERIOR

Inmuebles de uso -Santa Fe 353.768,97 22.215,36 375.984,33 988.540,81 1.010.756,17

Inmuebles de uso -Rosario 825.224,54 137.537,42 962.761,96 6.413.609,42 6.551.146,84

Inmuebles de uso -Reconquista 13.303,53 1.877,06 15.180,59 78.672,65 77.215,71

Inmuebles de uso-Venado Tuerto 41.052,35 2.962,80 44.015,15 104.125,01 107.087,81

Equipos de computación 822.212,36 29.116,87 851.329,23 33.305,03 30.886,40

Muebles útiles e instalaciones 200.672,99 17.970,52 218.643,51 109.644,61 86.580,57

TOTALES 2.256.234,74 - 211.680,03 2.467.914,77 7.727.897,53 7.863.673,50


Ver por separado mi informe del 16 de julio de 2010

ALEJANDRO J./fyULLET


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CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE ANEXO III - GASTOS GENERALES DE FUNCIONAMIENTO EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

DETALLE TOTAL ACTUAL TOTAL ANTERIOR

Honorarios Pericias Médicas 8.450,00 6.000,00 Honorarios Actuarios 0,00 17.000,00 Honorarios por Recupero de Aportes 365.193,49 210.555,55 Honorarios control Caja Forence 30.708,00 129.542,50 Honorarios Asesor Jurídico 61.379,31 54.128,62

Sub- Total Honorarios 465.730,80 417.226,67

Viáticos ,Gtos y Mov Reunión Directorio 31.534,14 32.69131 Viáticos, Gtos y Mov. Otros Eventos 107.332,93 76.338,74

Subtotal Viáticos 138.867,07 109.030,05

Papeles, Utiles y Elementos e Insumos de comp. 208.580,19 209.964,76 Correo y Encomiendas 159.654,38 123.160,41 Avisos y Publicidad 20.61431 15.900,00 Gastos manten. Edificio Santa Fe 49.367,26 53.049,74 Gastos manten. Edificio Rosario 117.941,24 161.708,66 Luz, Telefono y agua 65.531,41 62.249,53

Gastos Grales. Rep. Fondo Fijo y otros 85.198,35 55.428,19 Almacén , limpieza y refrigerio 5.813,71 4.577,29 Amortizaciones 211.680,03 218.113,06 Gastos Bancarios 232.434,13 193.716,01 Seguros 12.385,38 12.375,80

Imprenta 18.844,00 42.618,19 Subsidios y Donaciones 18.398,70 34.975,98 Capacitación Personal 4.814,75 8.140,75 Sellados 26.468,48 15.319,75

Subtotal de Gastos Generales 1.237.726,32 Á.ltf.lMÚ 1.842.324,19 / 1 .^7 .554^4

Firmado at solo efccto de su identificación. >


A L E J A N D K f J . PAILLET


LEY 8738 - MATRIC 11644

C . P . C . E SANTA FE

A COSTA

'A Caja de Seguridad Social de Abogados y Procuradores

de la Provincia de Santa Fe 3 de Febrero 2761 - 4o Piso - Tel/Fax (0342) 4580254 - 3000 Santa Fe

CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y P R O C U R A D O R E S DE LA PROVINCIA DE SANTA FE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES E J E R C I C I O FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010

NOTA 1 - BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS C O N T A B L E S

Los estados contables han sido preparados de acuerdo con lo establecido por la Resoluciones Técnicas 8, 9, 11, 17 y 19° de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas, adoptadas por el Consejo Profesional en Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe.

Los principales criterios de valuación seguidos para la preparación de los estados contables son los siguientes:

1.1 - Los títulos públicos han sido valuados a su valor residual a fecha de cierre de ejercicio; porque la voluntad del ente es mantenerlos hasta su vencimiento.

1.2 - Los saldos de Fondo Fijo y Banco en pesos, están valuados a su valor nominal.

1.3 -Los activos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio tipo comprador Banco Nación vigente a la fecha de cierre del ejercicio.

1.4 - En los bienes de uso la amortización es calculada por el método de línea recta, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada, según se expone en el anexo II. Los valores residuales no superan en su conjunto los corrientes en plaza.

1.5 - Los resultados financieros incluyen los por tenencia, no habiendo segregado los componentes financieros implícitos, lo que limita la exposición de resultados.

1.6 - No se han contabilizado los saldos que surgen de la diferencia entre los aportes a cuenta efectuados por algunos afiliados y el monto del aporte mínimo obligatorio fijado por el art. 8o de la Ley 10.727. El reclamo y las acciones de cobro de dichos montos son facultades del Directorio de acuerdo al art 24° de la citada Ley, y conforme a este debe tener una razonable relación respecto a su costo de gestión, lo que torna incierta la posibilidad de cobro. Debido a la contingencia desfavorable que este hecho incierto genera/aplicando el criterio de prudencia, se adoptó la resolución de no contabilizar dichos c/éditps potenciales.

Firmado al solo efecti Ver por separado mi

dentificación. con fecha 16 de julio de 2010

ALEJANDRÉ J. PAILLET


LEY 8738 - MATRIC. 11644

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CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

ACTUAL ANTERIOR NOTA 2.1: CAJA Y BANCOS Fondo Fijo 4.000,00 4.000,00 Banco de Santa Fe Cta. Cte. 2.637.734,10 1.005.729,25 Banco Nación Cta. Cte. 270.435,20 300.941,25 Banco Municipal Rosario Cta. Cte. 146.310,18 218.729,38 Banco Nación Caja de Ahorro 6.584,50 0,00 Banco Galicia Caja de Ahorro 553,72 553,72 Banco Galicia Reprogramación 231.922,31 231.922,31

Banco Galicia Reprogramación Disponible 986,40 986,40 Banco Hipotecario Caja de Ahorro 80.464,18 388.023,92 Banco Hipotecario Caja de Ahorro USS 11.135,50 30.256,29

3.390.126,09 2.181.142,52

NOTA 2.2: INVERSIONES Inversiones plazo fijo 228.744.860,14 226.549.991,70 Banco Hipotecario - Cédulas Hipotecarias 1.192.749,54 970.478,80 Banco Hipotecario - Títulos 2.291.531,72 2.520.580,27

Banco Santa Fe - Títulos 251.117,51 0,00 232.480.258,91 230.041.050,77 1

Firmado al solo efecto de su identific ión.

Ver por separado mi informe del 16 c julio de 2010

ALEJANDRÓ'! PAILLET


LEY 8738-MATR1C. 11644

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CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

NOTA 2.3: OTROS CREDITOS CORRIENTES Préstamos a afiliados activos 13.935,61 5.859,74 Préstamos a Colegio de Abogados Venado Tuerto 20.000,00 20.000,00 Anticipo al Personal 0,00 1.350,00 Nuevos Préstamos a jubilados 41.070,00 44.619,66

75.005,61 71.829,40

NOTA 2.4: CUENTAS POR PAGAR Beneficios Retenidos Administración Consorcio Rosario

156.825,06 6.086,75

168.628,78 12.353,76

162.911,81 180.982,54



ALEJANDRA). PAILLET


LEY 8738 - MATRIC. 11644

C P.C E SANTA FE

INFORME DEL AUDITOR

Sr. Presidente de la CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE -3 de Febrero 2761-4to. Piso Santa Fe

En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoría que he realizado a los estados contables de la Caja de Seguridad Social de Abogados y Procuradores de la Provincia de Santa Fe, los que han sido preparados por la empresa. Mi tarea profesional consiste en emitir una opinión sobre los mismos. I - Estados contables auditados a) Estado de situación patrimonial comparativo con el ejercicio anterior. b) Estado de recursos y gastos comparativo con el ejercicio anterior. c) Estado de evolución del patrimonio neto comparativo con el ejercicio anterior. d) Estado de flujo de efectivo comparativo con el ejercicio anterior. e) Notas 1 a 2.4 y anexos I, II y III comparativo con el ejercicio anterior. II - Alcance de la auditoría Para poder emitir una opinión sobre los estados contables mencionados he realizado el examen de la información contenida en los estados contables indicados en I, de acuerdo con las normas de auditoría aprobadas por la Resolución N° 7 de la F.A.C.P.C.E., efectuándose controles y revisiones de comprobantes y documentación por el procedimiento de pruebas selectivas en la medida juzgada necesaria. Una auditoría no tiene por objeto detectar delitos o irregularidades. Incluye sí, evaluar las normas contables utilizadas y, como parte de ellas, poder establecer con un nivel de razonable seguridad, que la información proporcionada por los estados contables considerados en su conjunto, carece de errores o distorsiones significativos. Los estados auditados comprenden un total del Activo de $ 243.673.288,14 un total del Pasivo de $ 162.911,81, un Patrimonio Neto de $ 243.510.376,33 y un superávit del ejercicio de $ 3.533.662,68. III- Aclaraciones Previas Tal como se menciona en la nota 1.6, el ente adoptó la resolución de no contabilizar determinados créditos potenciales. IV - Dictamen En mi opinión, los estados contables mencionados presentan razonablemente la situación patrimonial de la Caja de Seguridad Social de Abogados y Procuradores de la Provincia de Santa Fe al 30 de junio de 2010, el resultado de sus operaciones y la evolución del patrimonio neto por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables. En relación al estado de situación patrimonial y a los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2009, presentados con propósitos comparativos, informamos que hemos emitido con fecha 22 de julio de 2009 un informe de auditoría sobre dichos estados contables, sin salvedades. V- Información especial requerida por disposiciones legales y reglamentarias. A efectos de dar cumplimiento a disposiciones vigentes informo que: 1. Los estados contables surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de acuerdo con normas legales. 2. Al 30 de junio de 2010, no registra deuda exigible y no exigible en concepto de aportes y contribuciones, con destino a la Caja Provincial de Previsión Social; estando exento por el Impuesto sobre los Ingresos Brutos. ' Se expide el presente informe en Santa Fe, a los 16 días del mes de julio de 2.010.-

ALEJANDW3 J. PAILLET


LEY 8 7 3 8 - M A T R I C . 11644

C.P.C.E SANTA FE

281168

El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe CERTIFICA que la firma n E , DICTAMEN Profesional que antecede concuerda con la de nuestro registro y corresponde a

PAILLET. ALEJANDRO JOSE inscripto/a en la matrícula de Contador Publico 1S644 y que se han cumplido las disposiciones de las Leyes

T epulizarión N°- 1 0 4 0 2 5 s -Legalización N°: Intervino: e n r o s a

C.P.C.E. Santa Fe Leyes N° 8738 y N° 12135. C i u d a d de S a n t a Fe de 11/08/20.10

6854 y N° 12135.

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Dr. Horacio A. Romapncfl Y ' . ~ ii~n n a c i o n a l

G E R E . N I E G E N E R A L CAMARA PRIMERA

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estados contables por el ejercicio anual iniciado el 01 de ... · de la provincia de santa fe . 3...

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