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IAI/I Nº002/11

AUDITORIA INTERNA

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MINISTERIO DE DEFENSA

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA GESTIONES 2011, 2012 Y 2013

POA REPROGRAMADO 2011

1. ANÁLISIS ESTRATÉGICO 1.1. ANÁLISIS EXTERNO 1.1.1. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Oportunidades • La Unidad se encuentra a Nivel de STAFF y depende de la MAE • La Jefatura tiene acceso directo al Ministro. • La MAE aprobó y difundió la Declaración de Propósito Autoridad y Responsabilidad

de la Unidad de Auditoría Interna (UAI). • Se coordina la ejecución de los trabajos de auditoría con las UAI’s. de las entidades

bajo tuición. • La UAI ejecuta sus actividades de acuerdo a lo dispuesto por el artículo 15 de la Ley

1178. Amenaza • La UAI si bien está a nivel de staff, es una Unidad y no una Dirección lo cual le resta

representación.

1.1.2. ASPECTOS FÍSICOS Oportunidad • La UAI dispone de instalaciones con las condiciones de seguridad necesarias que

permiten el nivel adecuado de protección y confidencialidad.

IAI/I Nº002/11 AUDITORIA INTERNA

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1.1.3. ASPECTOS HUMANOS Oportunidades • Respeto por la Independencia y Funciones de la UAI • El responsable de la UAI participa en la selección del personal de la Unidad. • Existe estabilidad laboral de los profesionales de la UAI. • La UAI tiene acceso a los programas de capacitación del Centro de Capacitación de

la Contraloría General del Estado. Amenazas • Los niveles salariales de los auditores de la UAI, no son acordes a las

responsabilidades de los cargos. • No siempre se cuenta con la colaboración efectiva del personal de las áreas

auditadas con la oportuna entrega de la documentación. 1.1.4. ASPECTOS FINANCIEROS Oportunidades • Existe la posibilidad de incorporar personal apto para el desempeño efectivo de sus

funciones. • A la UAI se le dota los recursos económicos requeridos para pasajes y viáticos para

efectuar auditorias en función a lo definido en la programación. 1.1.5. ASPECTOS TÉCNICOS Oportunidades • La toma de decisiones del Ministerio de Defensa se encuentra centralizada en la

ciudad de La Paz. • Las operaciones de la Entidad tienen alcance nacional, sin embargo sus oficinas se

encuentran ubicadas en la ciudad de La Paz. • Las recomendaciones formuladas en los Informes de Auditoria Interna son aceptadas

e implantadas en un gran porcentaje. • La Entidad cuenta con personal técnico y calificado para el desarrollo de las

actividades, aspecto que reduce la existencia de riesgo inherente en la ejecución de operaciones.


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Amenazas • El elevado número de auditorias no programadas incide en el grado de cumplimiento

del POA. • Los sistemas de administración y control se encuentran en proceso de implantación. 1.2. ANÁLISIS INTERNO 1.2.1. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Fortalezas • La Unidad cuenta con su legajo permanente actualizado. • La UAI, cuenta con un archivo de papeles de trabajo de fácil acceso y disponible para

su consulta en cualquier momento. • Se efectúa el seguimiento y evaluación del cumplimiento del POA. • La UAI cuenta con un manual de Normas Internas que guían el ejercicio de sus

funciones. • Existe un sistema de control de actividades de auditoria en una red interna. 1.2.2. ASPECTOS HUMANOS Debilidades • Insuficiente compromiso institucional de algún personal Técnico. • Debilidades en la Supervisión que se refleja en la conclusión y emisión de los

Informes de Auditoria Interna fuera de los plazos previstos, en la insuficiente coordinación entre auditores de una comisión y en la inoportuna coordinación con el auditado.

Fortalezas • El titular de la UAI desarrolla un estilo de liderazgo adecuado. • Existe coordinación adecuada entre el titular de la UAI y el plantel de auditores.

1.2.3. ASPECTOS TÉCNICOS Fortalezas • La naturaleza y el alcance de las auditorias se consideran adecuados de acuerdo con

el nivel de los controles implantados. • Se ha implantado la política de evaluación de desempeño por asignación para

auditores y Supervisores.


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Debilidades

• Aun persisten debilidades en el nivel de Supervisión (oportunidad).

• Aún existen dificultades en la redacción de los hallazgos de auditoria de control interno

• Aun existen debilidades en la redacción y documentación de los hallazgos con indicios de responsabilidad.

2. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

• La contribución de la UAI para mejorar la administración, el grado de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y licitud de la gestión del Ministerio.

• La emisión de recomendaciones procurando el mejoramiento de los procesos para incrementar los niveles de calidad, oportunidad y confiabilidad del Sistema de Administración, Información y Control Gerencial.

• El fortalecimiento del desarrollo, implantación, funcionamiento y retroalimentación de los Sistemas de Administración y Control, a través del resultado de sus evaluaciones periódicas.

• El apoyo a los funcionarios de la entidad en el proceso de rendición de cuentas por los recursos que le fueron confiados.

• La prevalencia del principio de legalidad en la administración de la entidad.

3. ESTIMACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN A continuación se exponen las actividades a realizar en las gestiones 2011, 2012 y 2013.

3.1 Objetivos para la gestión 2011

a) Tres informes sobre la evaluación de los Sistemas de Administración y Control Gubernamentales.

b) Un informe sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados de Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios, correspondientes a la gestión 2011.

c) Un informe de auditoria operativa.

d) Cuarenta y cuatro informes de Auditorias Especiales. (nuevas auditorias, en proceso al cierre y Reformulaciones)


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e) Quince informes de seguimiento sobre la implantación de las recomendaciones efectuadas por auditoria interna y externa.

3.2 Objetivos para la gestión 2012

a) Un informe sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados de Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios, correspondientes a la gestión 2012.

b) Dos informes de Auditorías SAYCO del Sistema Programación de Operaciones, Organización Administrativa y Presupuestos.

c) Dieciocho informes de Auditoria Especial. d) Seis informes sobre la implantación de las recomendaciones contenidas en los

informes de Auditoria (interna y externa).

3.1. Objetivos para la gestión 2013 a) Un informe sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados de Ejecución

Presupuestaria y Estados Complementarios, correspondientes a la gestión 2013. b) Siete informes de Auditoria Especial. c) Cinco informes sobre la implantación de las recomendaciones contenidas en los

informes de Auditoria (interna y externa).

4. ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN 4.1. Gestión 2011

1. Auditoria SAYCO al Sistema de Programación de Operaciones Ministerio de Defensa.

2. Auditoria SAYCO al Sistema de Administración de Personal. Ministerio de Defensa.

3. Auditoría SAYCO del Sistema Programación de Operaciones, Organización Administrativa y Presupuestos. SE–GEOMAP.

4. Auditoria de Confiabilidad a los registros y Estados de ejecución presupuestaria y Estados Complementarios al 31 de diciembre de 2010. Ministerio de Defensa.

5. Auditoria Especial a los Ingresos y Gastos ejecutados por la Secretaría Protempore, gestión 2010.

6. Auditoria Especial a los gastos ejecutados en ARMABOL con recursos transferidos por el RIBB, gestión 2007.

7. Auditoria Especial a Entregas con Cargo de Cuenta con descargos observados, gestiones 2005 al 2007. Ministerio de Defensa.


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8. Auditoria Especial al cumplimiento de contrato de alquiler de aeronaves BAE suscrito con el TAM.

9. Auditoría Especial a Entregas con cargo de cuenta a los cuentadantes Guillermo Claros Paredes, Rolando Zuleta Roncal y Luis Pérez Vásquez, relacionados con los puntos 2.14 y 2.20 del informe DIGENA Nº10/06 C-2.

10. Auditoria Especial a los gastos ejecutados en ENABOL con recursos transferidos por el RIBB, gestión 2009.

11. Auditoria Especial a Entregas con Cargo de cuenta por Bienes de "Almacenes Clase I y Clase II", Gestiones 2005 al 2007, Ministerio de Defensa.

12. Auditoria Especial Compras Clase II, con Presupuesto adicional gestión 2008 y Adquisición de Raciones Secas, para emergencias por el VIDECI. Gestión 2008.

13. Auditoria Especial a los procesos de compra de motores para el Buque Multipropósito, durante las gestiones 2003 a 2009, por la Armada Boliviana.

14. Auditoria Especial a Cargos de Cuenta Sin Descargo por Entrega de Libretas de Servicio Militar Tropa y Servicio Premilitar, Gestión 2005 y 2006. Ministerio de Defensa.

15. Auditoria de ingresos y egresos de la Unidad Educativa Aeronáutica Cochabamba, recursos propios gestiones 2009 y 2010.

16. Auditoria Especial a los gastos ejecutados en SNHN con recursos transferidos por el RIBB, gestiones 2006 y 2009.

17. Auditoria Especial de Compras de repuestos para aviones del TAM con recursos propios efectuados por la FAB, gestión 2008 y 2009.

18. Auditoria Especial EMI, cumplimiento de contrato del proyecto Playón Irpavi, fases concluidas.

19. Auditoria Especial, Ingresos y Egresos de la DIGEDEBIS, 2002 al 2006 relacionados con los puntos 2.1, 2.5 y 2.6 del informe IAI/E Nº26/09.

20. Auditoria Especial sobre Uso de Combustible en el Servicio Nal., de Aerofotogrametría, relacionado con el punto 2.4 del informe IAI/E Nº 25/08.

21. Auditoria Especial en el TAM Reg. El Alto, Ingresos captados no depositados en cuenta bancaria, punto 3 del informe DIGENA Nº63/06.

22. Auditoria Especial Gastos Indebidos, por las gestiones 2005, 2006 y 2007. Batallón de Producción Ecológica III.

23. Auditoria Especial Ingresos no Declarados, gestión 2007 y 2008. Colegio Militar de Aviación.

24. Auditoria Especial sobre la Deuda a la Empresa MOTTA INTERNATIONAL S. A. Ministerio de Defensa, gestiones 1991 al 2010.

25. Auditoria Especial Ingresos y Egresos, gestión 2008. Unidad Educativa del Ejército.

26. Auditoría Especial al Proceso de Contratación y la Ejecución de los Contratos, gestiones 2003. Ministerio de Defensa.

27. Auditoría Especial al Proceso de Contratación y la Ejecución de los Contratos, gestiones 2004 Ministerio de Defensa.

28. Auditoría Especial al Proceso de Contratación y la Ejecución de los Contratos, gestión 2005. Ministerio de Defensa.


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29. Auditoría Especial, Entregas de recursos con cargo de cuenta no descargados, gestiones 2005, 2006 y 2007, Complementario IAI /C Nº02/10.

30. Auditoria Especial Egresos (Gastos de Funcionamiento) gestiones 2008 y 2009, del Comando de Ingeniería del Ejército.

31. Auditoria Especial Gastos Indebidos, gestiones 2007 y 2008. Escuela Militar de Sargentos.

32. Auditoria Especial Cargos de cuenta sin descargo y observados, gestión 2008. Ministerio de Defensa.

33. Auditoria Especial, Administración de Almacenes, Clase I (Víveres) La Paz, gestión 2007 y 2008. Ministerio de Defensa.

34. Auditoria Especial Ministerio de Defensa sobre el faltante en Almacenes Clase I Víveres al 10/01/05 y entrega de víveres en exceso. Ministerio de Defensa.

35. Auditoria Especial, Ingresos y Egresos, Gestiones 2004, 2005, Instituto Geográfico Militar.

36. Auditoría Especial por entrega con cargo de cuenta sin descargo y préstamos otorgados por el IGM, gestiones 1991, 2003 al 2006.

37. Auditoria Especial Compras por Excepción, gestión 2008. Ministerio de Defensa. 38. Auditoria Especial Gastos Indebidos, gestiones 2006, 2007 y 2008. Escuela

Militar de Ingeniería. 39. Auditoria Especial Cargos de cuenta sin descargo y observados, gestión 2004.

Ministerio de Defensa. 40. Auditoria Especial Pérdida de Vehículos en la gestión 2009. Ministerio de

Defensa. 41. Auditoria Especial, Pago de Haberes al Funcionario fallecido Sr. Andrés Viscarra

Maturano. Ministerio de Defensa. 42. Reformulación de Informes de Auditoria Ministerio de Defensa DIGENA Nº05/03

(Pre.), DIGENA Nº 54/05 (Comp.), Auditoria Especial de Cargos de Cuenta Observados gestiones 1994 y 1996. Responsabilidad Civil.

43. Reformulación de Informes de Auditoría DIGENA Nº 51/04 y DIGENA Nº 27/05 y IAI/C Nº 003/10, Auditoria Especial al pago de honorarios emergentes del Adendum de fecha 23/05/200, por la Corporación del Seguro Social Militar (COSSMIL) a la abogada externa contratada Dra. Edna Velasco Galván, modificatorio al Inf. DIGENA Nº 54/04.

44. Reformulación de Informes de Auditoria DIGENA Nº20/04 y DIGENA Nº49/05 Cargos de cuenta, gestión 2001. Responsabilidad Civil. Ministerio de Defensa.

45. Reformulación de Informes de Auditoria de los informes DIGENA Nº34/06, U.A.I.I Nº 08/07 y IAI /C Nº 37/08. Auditoria Especial sobre el proceso de excepción llevadas a cabo por el Ministerio de Defensa, gestión 2004.

46. Reformulación Informe de Auditoría, DIGENA Nº012/05 C1. Auditoria Especial Vehículos entregados al Ministerio de Defensa Nacional por DIRCABI y Aduana Nacional.

47. Reformulación Informes de Auditoría, IAI-E 38/08, Auditoria Especial Incumplimiento de contrato DGAJ Nº 136/05, suscrito con Zenón Guzmán Mejía,


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incumplimiento de la empresa proveedora en la entrega de toallas de cara, Responsabilidad Civil por al gestión 2008. Ministerio de Defensa.

48. Reformulación informes IAI /E Nº012/09 IAI /C Nº032/09, Auditoría Especial, respecto de las gestiones realizadas por Tansportes Aéreos Bolivianos (TAB) para traslado de un contingente boliviano de las Fuerzas de Paz de las Naciones Unidas a la República Democrática del Congo en una Aeronave DC-10.

49. Auditoria Operativa al logro de objetivos del Servicio Geodésico de Mapas. 50. Primer seguimiento al informe IAI-C/CI Nº12/10 “Auditoria de confiabilidad de los

Registros y Estados complementarios al 31 de Diciembre de 2009”. 51. Primer seguimiento al informe UAI/E Nº09/07 “Auditoria Especial a los

subsistemas de manejo y disposición de Bienes del Servicio Nacional de Hidrografía Naval gestión 2007.

52. Primer seguimiento al informe DIGENA Nº71/06 “Auditoria especial de Ingresos y egresos de la corporación de las FF.AA. Para el desarrollo Nacional (COFADENA) oficina central gestión 2005”.

53. Segundo Seguimiento al Informe IAI/C CI Nº27/08 Informe de Control Interno Emergente de la Auditoria de Razonabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros Básicos Complementarios del Servicio Geodésico de Mapas, al 31/12/2006.

54. Tercer Seguimiento a las Recomendaciones de la Auditoria Especial a la Administración de los Almacenes de Materiales, Alimentos y Vituallas de La Paz del Viceministerio de Defensa Civil y Cooperación al Desarrollo Integral (Gestión 2005).

55. Segundo Seguimiento al Informe IAI/E Nº43/08 Auditoria Especial de Ingresos y Egresos con Recursos Propios del Instituto Geográfico Militar Gestión 2006.

56. Primer seguimiento al informe DIGENA Nº54/06 “Auditoria especial de ingresos y egresos gestiones 2004, 2005 del Instituto Geográfico Militar.

57. Primer Seguimiento a la Auditoria a los Ingresos y Gastos Recursos Propios de la Unidad Educativa de la FAB Tcnl. Av. Rafael Pabon Gestiones 2007 y 2008.

58. Primer Seguimiento a los Sistemas de Administración y Control (SAYCO) de los Sistemas de Presupuestos y Contabilidad Integrada del Ministerio de Defensa al 31/06/2009.

59. Primer Seguimiento a la Auditoria Especial Cargos de cuenta sin descargo gestiones 2005 al 2007. Informe IAI/E Nº 041/09. Ministerio de Defensa.

60. Primer Seguimiento a la Auditoria de los Sistemas de Administración y Control (SAYCO) Servicio Nacional de Aerofotogrametría.

61. Primer Seguimiento a la Auditoria de Razonabilidad de los Registros y Estados de Ingresos y Gastos Recursos Propios de la Escuela Militar de Sargentos del Ejercito Gestiones 2007 y 2008.

62. Tercer Seguimiento al Informe DIGENA Nº51/06 "Auditoria Especial de Ingresos y Egresos a la Unidad Operativa de Servicios Transnaval Cochabamba Gestión 2005.


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63. Primer Seguimiento a la Auditoria SAYCO a los Sistemas para Ejecutar las Actividades Programas Operaciones de la Empresa Publica Nacional Estratégica de Transporte Aéreo Boliviano.

64. Segundo Seguimiento al Informe IAI/E Nº05/08 "Auditoria Especial de Ingresos y Gestiones 2002 al 2006 y de Egresos Gestión 2006 en la Unidad Operativa de Servicio Transnaval.

4.2. Gestión 2012

1. Auditoria sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados de Ejecución Presupuestaria del Ministerio de Defensa, correspondiente a la gestión 2011.

2. Auditoria SAYCO al Sistema de Organización Administrativa. Ministerio de Defensa.

3. Auditoría SAYCO del Sistema Programación de Operaciones, Organización Administrativa y Presupuestos. Registro Internacional Boliviano de Buques.

4. Auditoria especial Tribunal de Justicia Militar de los descargos aprobados gestión 2008. Ministerio de Defensa.

5. Ejecución Presupuestaria para la atención de emergencias del VIDECI, gestión 2007. Ministerio de Defensa.

6. Ingresos y Egresos, gestión 2008 Instituto Geográfico Militar. 7. Auditoria Especial sobre facturas inválidas que presumiblemente sirvieron como

descargo de gastos efectuados por cuentadantes reportadas por el SIN, gestiones 2003 al 2004.

8. Auditoria Especial al cumplimiento de Contratos suscritos por el servicio de Seguridad Física gestión 2009.

9. Auditoria Especial de Cargos de Cuenta aprobados de la FAB y el TAM gestiones 2008 al 2009.

10. Auditoria Especial al proceso de distribución de combustible en la Unidad de Transporte, gestión 2008 y 2009.

11. Auditoria Especial a la ejecución de proyectos por el VIDECI con recursos emergentes del convenio no reembolsable suscrito entre el FACI de la República Bolivariana de Venezuela y el Ministerio de Planificación.

12. Auditoria Especial sobre "Cuentas por Cobrar" y "Fondos en Avance" pendientes de Descargo al 31/12/2008.

13. Auditoria Especial de Ingresos y Egresos del Instituto Geográfico Militar, gestión 2008.

14. Auditoria Especial al Transporte de Productos Líquidos realizados por la Unidad Operativa Ser. Transnaval-Cochabamba, gestión 2005, respecto a los aspectos observados en el informe DIGENA Nº 56/06.

15. Auditoria Especial - Técnica a Proyectos concluidos y ejecutados por el Comando de Ingeniería del Ejército.

16. Auditoria Especial - Técnica a etapas o fases de proyectos no concluidos y a cargo del Comando de Ingeniería del Ejército.


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17. Auditoria Especial a la Administración de Almacenes de la Dirección Departamental de Potosí respecto a los aspectos observados en el Informe DIGENA Nº 56/06.

18. Auditoria Especial a Cargos de Cuenta Sin Descargo por Entrega de Libretas de Servicio Militar Tropa y Servicio Premilitar, Gestión 2007 y 2008.

19. Auditoria Especial de la administración de los Activos Fijos (bienes muebles) muebles adquiridos con fuente TGN, Recursos Propios y Donaciones, en las reparticiones y Unidades en el Ejército, gestión 2009.

20. Auditoria Especial de la administración de los Activos Fijos (bienes muebles) muebles adquiridos con fuente TGN, Recursos Propios y Donaciones, en las reparticiones y Unidades Militares de la FAB, gestión 2009.

21. Auditoria Especial para verificar el cumplimiento de los contratos suscritos con GEOIMPRO, 2003 A 2005.

22. Informes de Gestiones Anteriores, Informes Complementarios y Auditorias a ser instruidas por la MAE.

Seguimientos a los siguientes informes: 1. Seguimiento a la “Auditoria de confiabilidad de los Registros y Estados

complementarios al 31 de Diciembre de 2011.” 2. Seguimiento al Informe DIGENA Nº 55/06 Auditoria de los Sistemas de

Administración y Control (SAYCO) Gestión 2005Corporación del Seguro Militar. 3. Seguimiento al Informe de "Auditoria de Razonabilidad de Ingresos y Egresos del

Colegio Militar de Aviación, Gestión 2007 y 2008”. 4. Seguimiento a las Recomendaciones del Informe de Auditoria Externa de la

Consultora Tudela & Asociados relativo a la Cooperación Técnica no Reembolsable ATN/OC -9693 "Ayuda Ante las Emergencias Causadas por las Lluvias Torrenciales" Viceministerio de Defensa Civil y Cooperación al Desarrollo Integra.

5. Seguimiento al Informe DIGENA Nº 13/06 "Auditoria Especial de Administración a los Almacenes de Clase I, Víveres y Clase II "Vestuario y Equipo" del Ministerio de Defensa Nacional, correspondiente a la gestión 2005. Aspectos de Control Interno.

6. Seguimiento a los informes de Auditoria emitidos en la gestión 2010. 4.3. Gestión 2013

1. Auditoria sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados de Ejecución Presupuestaria del Ministerio de Defensa, correspondiente a la gestión 2012.

2. Auditoria Especial a Cargos de Cuenta Sin Descargo por Entrega de Libretas de Servicio Militar Tropa y Servicio Premilitar, Gestión 2009 y 2010.

3. Auditoria especial de a la Administración de los Recursos y donaciones para el desastres naturales administrados el Comando Único Transitorio (CUT).


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4. Auditoria especial de la administración de los Activos Fijos (bienes muebles) muebles adquiridos con fuente TGN, Recursos Propios y Donaciones, en las reparticiones y Unidades Militares de la Armada Boliviana, gestión 2009.

5. Auditoria Especial de la administración de activos muebles adquiridos con fuente TGN, Recursos Propios y Donaciones en la FAB, gestión 2009.

6. Auditoria Técnica - Financiera a los proyectos de infraestructura ejecutados en el Comando del Ejército por el Comando de Ingeniería del Ejército.

7. Auditoria Especial al rubro Cuentas por Pagar del Ministerio de Defensa, Gestiones anteriores.

8. Auditoria Especial para verificar la legalidad de los títulos presentados del personal institucionalizado.

Seguimientos a los siguientes informes: 1. Seguimiento a la “Auditoria de confiabilidad de los Registros y Estados

complementarios al 31 de Diciembre de 2012” 2. Seguimiento al Informe UAI Nº 10/07 “Auditoria Especial a los Subsistemas de

Manejo y Disposición de Bienes, Gestión 2005” 3. Seguimiento de Ingresos y Egresos a la Escuela Militar de Ingeniería (EMI),

gestión 2008. 4. Seguimiento al Informe DIGENA Nº 44/05 “Auditoria Especial de Activos Fijos del

Comando General de la Fuerza Aérea Boliviana”. 5. Seguimiento a los informes de Auditoria emitidos en la gestión 2011.

5. SELECCIÓN DE LA ESTRATEGIA

Combinación de riesgos y estrategia Cuadro 1

AUDITORIA RIESGO INHERENTE

RIESGODE

CONTROL

COMBINACIÓN DE

RIESGOS 2011 2012 2013

Auditoria SAYCO al Sistema de Programación de Operaciones Ministerio de Defensa.

A A A X

Auditoria SAYCO al Sistema de Administración de Personal. Ministerio de Defensa.

A M A X

Auditoría SAYCO del Sistema Programación de Operaciones, Organización Administrativa y Presupuestos. SE – GEOMAP.

A M A X


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RIESGODE

CONTROL

COMBINACIÓN DE

RIESGOS 2011 2012 2013

Auditoria de Confiabilidad a los registros y Estados de ejecución presupuestaria y Estados Complementarios al 31 de diciembre de 2010. Ministerio de Defensa.

A M A X

Auditoria especial a los Ingresos y Gastos ejecutados por la Secretaría Protempore. Gestión 2010.

A A A X

Auditoria especial a los gastos ejecutados en ARMABOL con recursos transferidos por el RIBB, gestión 2007.

A A A X

Auditoria Especial a Cargos de Cuenta con descargos observados Gestiones 2005 al 2007.

A A A X

Auditoria especial al cumplimiento de contrato de alquiler de aeronaves BAE suscrito con el TAM.

A A A X

Auditoría Especial a entregas con cargo de cuenta a los cuentadantes Guillermo Claros Paredes, Rolando Zuleta Roncal y Luis Pérez Vásquez, relacionados con los puntos 2.14 y 2.20 del informe DIGENA 10/06 C-2.

A A A X

Auditoria especial a los gastos ejecutados en ENABOL con recursos transferidos por el RIBB, gestión 2009.

A A A X

Auditoria Especial a Entregas con Cargo de cuenta de Bienes "Almacenes Clase I y Clase II", Gestiones 2005 al 2007, Ministerio de Defensa.

A A A X

Auditoria Especial Compras Clase II, con Presupuesto adicional gestión 2008 y Adquisición de Raciones Secas, para emergencias por el VIDECI. Gestión 2008.

A A A X

Auditoria Especial a los procesos de compra de motores para el Buque Multipropósito, durante las gestiones 2003 a 2009, por la Armada Boliviana.

A A A X

Auditoria Especial a Cargos de Cuenta Sin Descargo por Entrega de Libretas de Servicio Militar Tropa y Servicio Premilitar, Gestión 2005 y 2006. Ministerio de Defensa.

A M A X


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RIESGODE

CONTROL

COMBINACIÓN DE

RIESGOS 2011 2012 2013

Auditoria de ingresos y egresos de la Unidad Educativa Aeronáutica Cochabamba, recursos propios gestiones 2009 y 2010.

A A A X

Auditoria especial a los gastos ejecutados en SNHN con recursos transferidos por el RIBB, gestiones 2006 y 2009.

A A A X

Auditoria Especial de Compras de repuestos para aviones del TAM con recursos propios efectuados por la FAB, gestión 2008 y 2009.

A A A X

Auditoria especial EMI, cumplimiento de contrato del proyecto Playón Irpavi, fases concluidas.

A A A X

Auditoria Especial, Ingresos y Egresos de la DIGEDEBIS, 2002 al 2006, relacionados con los puntos 2.1, 2.5 y 2.6 del informe IAI/E Nº26/09.

A M A X

Auditoria Especial sobre Uso de Combustible en el Servicio Nal., de Aerofotogrametría, relacionado con el 2.4 del informe IAI/E Nº 25/08.

A M A X

Auditoria Especial en el TAM Reg. El Alto, Ingresos captados no depositados en cuenta bancaria, punto 3 del informe DIGENA Nº63/06.

A M A X

Auditoria Especial, Gastos Indebidos, por las gestiones 2005, 2006 y 2007. Batallón de Producción Ecológica III.

A M A X

Auditoria Especial, Ingresos no Declarados, gestión 2007 y 2008. Colegio Militar de Aviación.

A M A X

Auditoria Especial sobre la Deuda a la Empresa MOTTA INTERNATIONAL S. A. Ministerio de Defensa, gestiones 1991 al 2010.

A A A X

Auditoria Especial de Ingresos y Egresos, gestión 2008. Unidad Educativa del Ejército.

A M A X

Auditoría Especial al Proceso de Contratación y la Ejecución de los Contratos, gestiones 2003. Ministerio de Defensa.

A A A X


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RIESGODE

CONTROL

COMBINACIÓN DE

RIESGOS 2011 2012 2013

Auditoría Especial al Proceso de Contratación y la Ejecución de los Contratos, gestiones 2004 Ministerio de Defensa.

A A A X

Auditoría Especial al Proceso de Contratación y la Ejecución de los Contratos, gestión 2005. Ministerio de Defensa.

A A A X

Auditoría Especial, Complementario IAI /C Nº 002/10, entrega de recursos con cargo de cuenta no descargado, gestiones 2005, 2006 y 2007.

A A A X

Auditoria Especial Egresos (Gastos de Funcionamiento) gestiones 2008 y 2009, del Comando de Ingeniería del Ejército.

A A A X

Auditoria Especial Gastos Indebidos, gestiones 2007 y 2008. Escuela Militar de Sargentos.

A A A X

Auditoria Especial, Cargos de cuenta sin descargo y observados, gestión 2008. Ministerio de Defensa.

A A A X

Auditoria Especial, Administración de Almacenes, Clase I (Víveres) La Paz, gestión 2007 y 2008. Ministerio de Defensa.

A A A X

Auditoria Especial Ministerio de Defensa sobre el faltante en Almacenes Clase I Víveres al 10/01/05 y entrega de víveres en exceso. Ministerio de Defensa. Informe. Complementario.

A A A X

Auditoria Especial, Ingresos y Egresos, Gestiones 2004, 2005, Responsabilidad Civil. Instituto Geográfico Militar.

A M A X

Auditoría Especial por entrega con cargo de cuenta sin descargo y préstamos otorgados por el IGM, gestiones 1991, 2003 al 2006.

A M A X

Auditoria Especial Compras por Excepción, gestión 2008. Ministerio de Defensa.

A M A X


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RIESGODE

CONTROL

COMBINACIÓN DE

RIESGOS 2011 2012 2013

Auditoria Especial Gastos Indebidos, gestiones 2006, 2007 y 2008. Escuela Militar de Ingeniería.

A M A X

Auditoria Especial Cargos de cuenta sin descargo y observados, gestión 2004. Ministerio de Defensa.

A M A X

Auditoria Especial Pérdida de Vehículos en la gestión 2009. Ministerio de Defensa.

A A A X

Auditoria Especial Pago de Haberes al Funcionario fallecido Sr. Andrés Viscarra Maturano. Ministerio de Defensa.

A A A X

Reformulación de Informes de Auditoria Ministerio de Defensa DIGENA Nº05/03, DIGENA Nº 54/05, Auditoria Especial de Cargos de Cuenta Observados gestiones 1994 y 1996. Responsabilidad Civil.

A M A X

Reformulación de Informes de Auditoría DIGENA Nº 51/04 y DIGENA Nº 27/05 y IAI/C Nº 003/10, Auditoria Especial al pago de honorarios emergentes del Adendum de fecha 23/05/200, por la Corporación del Seguro Social Militar (COSSMIL) a la abogada externa contratada Dra. Edna Velasco Galván, modificatorio al Inf. DIGENA Nº 54/04

A M A X

Reformulación de Informes de Auditoria DIGENA Nº20/04 y DIGENA Nº49/05 Cargos de cuenta, gestión 2001. Responsabilidad Civil. Ministerio de Defensa.

A M A X

Reformulación de Informes de Auditoria de los informes DIGENA Nº34/06, U.A.I.I Nº 08/07 y IAI /C Nº 37/08. Auditoria Especial sobre el proceso de excepción llevadas a cabo por el Ministerio de Defensa, gestión 2004.

A M A X

Reformulación Informe de Auditoría, DIGENA Nº012/05 C1. Auditoria Especial Vehículos entregados al Ministerio de Defensa Nacional por DIRCABI y Aduana Nacional.

A M A X


16


RIESGODE

CONTROL

COMBINACIÓN DE

RIESGOS 2011 2012 2013

Reformulación Informes de Auditoría, IAI-E 38/08, Auditoria Especial Incumplimiento de contrato DGAJ Nº 136/05, suscrito con Zenón Guzmán Mejía, incumplimiento de la empresa proveedora en la entrega de toallas de cara, Responsabilidad Civil por al gestión 2008. Ministerio de Defensa.

A M A X

Reformulación informes IAI /E Nº012/09 IAI /C Nº032/09, Auditoría Especial, respecto de las gestiones realizadas por Transportes Aéreos Bolivianos (TAB) para traslado de un contingente boliviano de las Fuerzas de Paz de las Naciones Unidas a la República Democrática del Congo en una Aeronave DC-10.

A M A X

Auditoria Operativa al logro de objetivos del Servicio Geodésico de Mapas.

A A M X

Primer seguimiento al informe IAI-C/CI Nº 12/10 “Auditoria de confiabilidad de los Registros y Estados complementarios al 31 de Diciembre de 2009”.

M A M X

Primer seguimiento al informe UAI/E Nº 09/07 “Auditoria Especial a los subsistemas de manejo y disposición de Bienes del Servicio Nacional de Hidrografía Naval gestión 2007.

M A M X

Primer seguimiento al informe DIGENA Nº71/06 “Auditoria especial de Ingresos y egresos de la corporación de las FF.AA. Para el desarrollo Nacional (COFADENA) oficina central gestión 2005”.

M X

Segundo Seguimiento al Informe IAI/C CI Nº 27/08 Informe de Control Interno Emergente de la Auditoria de Razonabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros Básicos Complementarios del Servicio Geodésico de Mapas, al 31/12/2006.

M A M X

Tercer Seguimiento a las Recomendaciones de la Auditoria Especial a la Administración de los

M A M X


17


RIESGODE

CONTROL

COMBINACIÓN DE

RIESGOS 2011 2012 2013

Almacenes de Materiales, Alimentos y Vituallas de La Paz del Viceministerio de Defensa Civil y Cooperación al Desarrollo Integral (Gestión 2005). Segundo Seguimiento al Informe IAI/E Nº 43/08 Auditoria Especial de Ingresos y Egresos con Recursos Propios del Instituto Geográfico Militar Gestión 2006.

M A M X

Primer seguimiento al informe DIGNA Nº 54/06 “Auditoria especial de ingresos y egresos gestiones 2004, 2005 del Instituto Geográfico Militar.

M A M X

Primer Seguimiento a la Auditoria a los Ingresos y Gastos Recursos Propios d el a Unidad Educativa de la FAB Tcnl. Av. Rafael Pabon Gestiones 2007 y 2008.

M A M X

Primer Seguimiento a los Sistemas de Administración y Control (SAYCO) de los Sistemas de Presupuestos y Contabilidad Integrada del Ministerio de Defensa al 31/06/2009.

M A M X

Primer Seguimiento a la Auditoria Especial Cargos de cuenta sin descargo gestiones 2005 al 2007. Informe IAI/E Nº 041/09. Ministerio de Defensa.

M A M X

Primer Seguimiento a la Auditoria de los Sistemas de Administración y Control (SAYCO) Servicio Nacional de Aerofotogrametría.

M A M X

Primer Seguimiento a la Auditoria de Razonabilidad de los Registros y Estados de Ingresos y Gastos Recursos Propios de la Escuela Militar de Sargentos del Ejercito Gestiones 2007 y 2008.

M A M X

Tercer Seguimiento al Informe DIGENA Nº 51/06 "Auditoria Especial de Ingresos y Egresos a la Unidad Operativa de Servicios Transnaval Cochabamba Gestión 2005.

M A M X


18


RIESGODE

CONTROL

COMBINACIÓN DE

RIESGOS 2011 2012 2013

Primer Seguimiento a la Auditoria SAYCO a los Sistemas para Ejecutar las Actividades Programas Operaciones de la Empresa Publica Nacional Estratégica de Transporte Aéreo Boliviano.

M A M X

Segundo Seguimiento al Informe IAI/E Nº 005/08 "Auditoria Especial de Ingresos y Gestiones 2002 al 2006 y de Egresos Gestión 2006 en la Unidad Operativa de Servicio Transnaval.

M A M X

Auditoria especial Tribunal de Justicia Militar de los descargos aprobados gestión 2008. Ministerio de Defensa.

M M M X

Auditoria SAYCO al Sistema de Organización Administrativa. Ministerio de Defensa.

A A A X

Ejecución Presupuestaria para la atención de emergencias del VIDECI, gestión 2007. Ministerio de Defensa.

M A A X

Ingresos y Egresos, gestión 2008 Instituto Geográfico Militar. A A A X

Auditoría SAYCO del Sistema Programación de Operaciones, Organización Administrativa y Presupuestos. Registro Internacional Boliviano de Buques.

M A A X

Auditoria Especial sobre facturas inválidas que presumiblemente sirvieron como descargo de gastos efectuados por cuentadantes reportadas por el SIN, gestiones 2003 al 2004.

A A A X

Auditoria Especial al cumplimiento de Contratos suscritos por el servicio de Seguridad Física gestión 2009.

A A A X

Auditoria Especial de Cargos de Cuenta aprobados de la FAB y el TAM gestiones 2008 al 2009.

A M A X

Auditoria Especial al proceso de distribución de combustible en la Unidad de Transporte, gestión 2008 y 2009.

M B M X


19


RIESGODE

CONTROL

COMBINACIÓN DE

RIESGOS 2011 2012 2013

Auditoria Especial a la ejecución de proyectos por el VIDECI con recursos emergentes del convenio no reembolsable suscrito entre el FACI de la República Bolivariana de Venezuela y el Ministerio de Planificación.

M M M X

Auditoria Especial sobre "Cuentas por Cobrar" y "Fondos en Avance" pendientes de Descargo al 31/12/2008.

A A A X

Auditoria Especial de Ingresos y Egresos del Instituto Geográfico Militar, gestión 2008.

A M A X

Auditoria Especial al Transporte de productos líquidos realizados por la Unidad Operativa Serv. Transnaval - CBBA Gestión 2005, respecto a los aspectos observados en el informe DIGENA Nº 56/06.

A M A X

Auditoria Técnica a Proyectos concluidos y ejecutados por el Comando de Ingeniería del Ejército.

A A A X

Auditoria Técnica a etapas o fases de proyectos no concluidos y a cargo del Comando de Ingeniería del Ejército.

A A A X

Auditoria Especial a la Administración de Almacenes de la Dirección Departamental de Potosí respecto a los aspectos observados en el Informe DIGENA Nº 56/06.

A M A X

Auditoria Especial a Cargos de Cuenta Sin Descargo y observados por Entrega de Libretas de Servicio Militar Tropa y Servicio Premilitar, Gestión 2007 y 2008.

A M A X

Auditoria Especial de la administración de los Activos Fijos (bienes muebles) muebles adquiridos con fuente TGN, Recursos Propios y Donaciones, en las reparticiones y Unidades en el Ejército, gestión 2009.

A M A X


20


RIESGODE

CONTROL

COMBINACIÓN DE

RIESGOS 2011 2012 2013

Auditoria Especial de la administración de los Activos Fijos (bienes muebles) muebles adquiridos con fuente TGN, Recursos Propios y Donaciones, en las reparticiones y Unidades Militares de la FAB, gestión 2009.

A M A X

Auditoria Especial para verificar el cumplimiento de los contratos suscritos con GEOIMPRO, 2003 A 2005.

M M M X

Auditoria Especial a Cargos de Cuenta Sin Descargo por Entrega de Libretas de Servicio Militar Tropa y Servicio Premilitar, Gestión 2009 y 2010.

A M A X

Auditoria Especial a la Administración de los Recursos y donaciones para el desastres naturales administrados el Comando Único Transitorio (CUT).

A M M X

Auditoria Especial a la administración de los Activos Fijos (bienes muebles) muebles adquiridos con fuente TGN, Recursos Propios y Donaciones, en las reparticiones y Unidades Militares de la Armada Boliviana, gestión 2009.

A M A X

Auditoria Especial a la administración de activos muebles adquiridos con fuente TGN, Recursos Propios y Donaciones en la FAB, gestión 2009.

A M A X

Auditoria Técnica Financiera a los proyectos de infraestructura ejecutados en el Comando del Ejército por el Comando de Ingeniería del Ejército.

A M A X

Auditoria Especial al rubro Cuentas por Pagar del Ministerio de Defensa, Gestiones anteriores.

A A A X

Auditoria Especial para verificar la legalidad de los títulos presentados del personal institucionalizado.

M M M X

Seguimientos a recomendaciones contenidas en Informes de Auditoria Interna.

M A M X X X

Conclusión de Auditorias Pendientes al 31 de Diciembre, Informes Complementarios y Auditorias instruidas por la MAE y la CGE.

A A A X X X


21

5.1. Actualización de la estrategia

La Planificación Estratégica ha sido definida para el período 2011, 2012 y 2013 y ha existido una modificación a la misma, que ha dado lugar a la reprogramación en atención de los siguientes aspectos: a) Durante la gestión 2010 se presentaron las siguientes bajas:

NOMBRE Y CARGO FECHA

RENUNCIA.FECHA

INCORPORACIÓN.FECHA. BAJA MATERNIDAD

Karina Vásquez S. Supervisora a.i.

07/06/10

Lourdes Vargas M. Supervisora

22/07/10 23/11/10 al 11/02/11

Rosario Gutiérrez S. Supervisora

12/010/10

Patricia Castro S. Supervisora

1/11/10

Liliana Arano L. Auditora

06/09/10 al 22/11/10

Es importante mencionar que las bajas por renuncia que se presentaron en la gestión 2010, corresponden al nivel de Supervisor, las cuales no pudieron ser reemplazadas de inmediato. Las citadas bajas que no estaban previstas, afectaron la conclusión y el inicio de algunas actividades del POA/10.

b) Las bajas por maternidad no estaban programadas, tampoco se programaron las horas de lactancia, aspecto que afectó las horas auditor, previstas para la gestión 2011.

c) El Art. 10 de la Ley del Presupuesto General del Estado de la gestión 2010,

establece que deben presentarse los Estados Financieros en cumplimiento a la normativa vigente hasta el 31 de marzo del siguiente año impostergablemente. En ese contexto el Instructivo de Cierre Presupuestario establece que los estados y el informe del Auditor deben presentarse hasta el 28 de febrero.

Los citados aspectos han dado lugar a que el 17 de diciembre de 2010 se haya iniciado la auditoria de Confiabilidad de la Ejecución Presupuestaria y estados complementarios de la gestión 2010.

d) Por los aspectos mencionados no se iniciaron 3 actividades: Auditoria SAYCO del Sistema Programación de Operaciones, Organización Administrativa y


22

Presupuestos en el RIBB, Auditoría de Ingresos y Egresos, gestión 2008 en el Instituto Geográfico Militar y la Auditoría de la Ejecución Presupuestaria para la atención de emergencias del VIDECI gestión 2007, del Ministerio de Defensa, respecto de las cuales y luego de reevaluar el riesgo de las mismas, se determinó que serán ejecutadas en la gestión 2012.

e) La Auditoria SAYCO del Sistema de Organización Administrativa del Ministerio, dado el riesgo involucrado y el requerimiento de la MAE, ha sido reemplazada por la Auditoria Especial a los Ingresos y Gastos ejecutados por la Secretaría Protempore, gestión 2010.

f) La Auditoria Especial al Tribunal de Justicia Militar de los descargos aprobados

en la gestión 2008, dado el riesgo involucrado y el requerimiento de la MAE, ha sido reemplazada por la Auditoria especial de adquisiciones Clase II, Presupuesto adicional gestión 2008 y de Raciones Secas, para emergencias por el VIDECI.

g) Informe complementario de la Auditoria Especial Administración de Almacén Central de Clase I “Víveres”, gestión a los almacenes gestión 2007 y 2008, fue reemplazada dado que el informe preliminar no ha sido emitido hasta la fecha de la reprogramación, por la Auditoria a los procesos de compra de motores para el Buque Multipropósito, durante las gestiones 2003 a 2009, en atención a instrucciones de la MAE ante el requerimiento del Ministerio de Transparencia y Lucha contra la Corrupción.

Por los aspectos mencionados en los incisos a) al d) las actividades previstas para la gestión 2010, no han podido ser concluidas y en otros casos iniciadas como estaba previsto. Asimismo, por los aspectos citados en los incisos e) al g), tres auditorias previstas para la gestión 2011, han sido reemplazadas por otras.

6. ENTIDADES VINCULADAS POR RELACIONES DE TUICIÓN

Información de los entes tutores Cuadro 2(NO APLICABLE)

IAI/I Nº002/11

AUDITORIA INTERNA

23

Información de las entidades bajo tuición

Cuadro 3

INFORMACIÓN SOBRE CADA UNA DE LAS ENTIDADES BAJO

TUICIÓN

ENTIDADES

FUERZAS ARMADAS DESCONCEN- TRADA

A B C D E 1. Denominación de la entidad

bajo tuición Comando en Jefe de Las Fuerzas Armadas

Ejercito de Bolivia Fuerza Aérea Boliviana

Armada Boliviana

Registro Internacional Boliviano de Buques

2.Código según el clasificador Institucional 0020 S/C 14000000 0020 020

3. Siglas según el clasificador Institucional MINDEF S/S FAB MINDEF RIBB

4 Cobertura geográfica:

- Local - Departamental - Nacional - Internacional

X

X

X

X

X

5. Presupuesto total aprobado en Bs. - Gestión anterior - Presupuesto 2010

4.509.498.00

53.802.523.00 65.710,866 Bs.

201.176.051.00 238.518.422 Bs.

42.981.200.00 46.203.931.00

8.706.014.00 9.769.137.00

6. Monto del patrimonio total de la gestión anterior

640.843.94

No se contabiliza el patrimonio de la

institución en el Ejercito

No se contabiliza el patrimonio de la institución en LA

FAB.

52.054.810.15

N/D

7. Fuentes de Financiamiento: - Gobierno - Ingresos propios por

operación

X X

Fuente 10 TGN Fuente 11 otros

Recursos TGN Recursos Otros

Fuente 10 TGN Fuente 11 Otros

X


24

INFORMACIÓN SOBRE CADA UNA DE LAS ENTIDADES BAJO

TUICIÓN

ENTIDADES

FUERZAS ARMADAS DESCONCEN- TRADA

A B C D E - Otros TGN (R. Propios) TGN

Donaciones del exterior

Ingresos

8. Cantidad total del personal dependiente N/D N/R 3319 3258 28

9. Fecha de la última auditoria realizada por el ente tutor en la entidad bajo tuición

- 01/04/10 09/12/09 14/05/10 20/05/10

10. Naturaleza de la última auditoria realizada por el ente tutor en la entidad bajo tuición

- Confiabilidad a los Estados de ejecución presupuestaria gestión 2009

Confiabilidad a los Estados de ejecución presupuestaria gestión 2009

Confiabilidad a los Estados de ejecución presupuestaria gestión 2009

Segundo Seguimiento informe de auditoria especial de los ingresos y gastos en el RBB gestión 2006.

11.Manifieste si la entidad bajo tuición: - Tiene UAI propia - No tiene UAI propia

X

X

X

X

X


25

INFORMACIÓN SOBRE CADA UNA DE LAS ENTIDADES

BAJO TUICIÓN

ENTIDADES INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS

A B C D E F G (*)

1. Denominación de la entidad bajo tuición

Servicio Nacional de Aerofotogrametría (SNA)

Servicio Nacional de Hidrografía Naval (SNHN)

Servicio Geodésico de Mapas (SE-GEOMAP)

Comando de Ingeniería del Ejercito (CIE)

Escuela Militar de Ingeniería (EMI)

Corporación del Seguro Social Militar (COSSMIL)

Corporación Gest. Proyec.Abapo-Izozog

2. Código según el clasificador Institucional 0244 243 0245 0242 0170 0411 0247

3. Siglas según el clasificador Institucional:

SNAF SNHN SE-GEOMAP CO-ING EMI COSSMIL CORGEPAI

4. Cobertura geográfica: - Local - Departamental - Nacional - Internacional

X X X X

X

X

X

X

X

X

5. Presupuesto total aprobado: - Gestión 2010 - Gestión anterior

4.203.514.04 2.645.170.00

4.291.663.00 4.208.438.00

645.533.00 645.533.00

160.052.164 Bs.

57.348.837.00 68.274.055.00

343.479.309.00 360.426.435.00

Sin presupuesto

desde el 2005


operación - Otros

X X

X X

Transferencia TGN

X

X

X

X

7. Cantidad total del personal dependiente 62 49 28 255 270 1752

16

8. Fecha de la última auditoria realizada por el ente tutor en la entidad bajo tuición

07/10 Junio 2009 19/11/09 11/09/09 23/12/09 23/07/09 31/05/10

10. Naturaleza de la última Seguimiento Informe Primer seguimiento Primer Auditoria de Seguimiento al Relevamiento


26


BAJO TUICIÓN

ENTIDADES INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS

A B C D E F G (*)

auditoria realizada por el ente tutor en la entidad bajo tuición

Periódico al informe IAI/C/CI Nº 27/08 informe control interno emergente de la auditoria de razonabilidad de los registros contables y estados financieros básicos y complementarios del SGM

Seguimiento al informe UAI Nº 10/07 “Auditoria Especial a los Subsistemas de manejo y disposición de bienes gestión 2007.

Ingresos y Egresos a la EMI gestión 2008

informe DIGENA Nº 55/06 Auditoria de los Sistemas de Administración y control (SAYCO) gestión 2005.

de información

11. Manifieste si la entidad bajo tuición: - Tiene UAI propia - No tiene UAI propia

X

X

X

X

X

X

(*) Institución Descentralizada, de reciente creación según Resolución Ministerial Nº 0131 de 19 de febrero de 2008.


27


BAJO TUICIÓN

ENTIDADES

EMPRESAS PÚBLICAS

A B C D (*)1. Denominación de la entidad

bajo tuición: Transportes Aéreos Bolivianos Corporación FF.AA. para el

Desarrollo Nacional Empresa Naviera

Boliviana Empresa Pública de Buena Vista

2. Código según el clasificador Institucional: 0525 0548 551

0718 3. Siglas según el clasificador

Institucional: TAB COFADENA ENABOL CABV

4. Cobertura geográfica: - Local - Departamental - Nacional

- Internacional

X X

X

X X

X

5. Presupuesto total aprobado en Bs.: - Gestión actual 2010 - Gestión anterior

133.377.500.00 167.157.035.00

70.848.599.00 32.233.625.00

198.198.593.00 212.326.560 00

N/D

6. Monto del patrimonio total de la gestión anterior en Bs. 121.739.455.43 236.525.577.97 213.583.425.35 N/D.


operación - Otros

X

X

X

X Fuente 20 Ingresos Propios Fuente 46 Otros

X X

8. Cantidad total del personal dependiente 142 150 N/D

1

9. Fecha de la ultima auditoria realizada por el ente tutor en la entidad bajo tuición

Noviembre de 2009 Julio/10 15/11/08

10. Naturaleza de la ultima auditoria realizada por el ente

Auditoria SAYCO

SAYCO

Segundo Seguimiento

-


28


BAJO TUICIÓN

ENTIDADES

EMPRESAS PÚBLICAS

A B C D (*)tutor en la entidad bajo tuición al informe DIGENA Nº

22/06 11. Manifieste si la entidad bajo

tuición: - Tiene UAI propia - No tiene UAI propia

X

X

X

X

(*) Empresa Pública, de reciente creación según Resolución Ministerial Nº 0131 de 19 de febrero de 2008.

IAI/I Nº002/11

AUDITORIA INTERNA

29

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA PROGRAMA OPERATIVO ANUAL REPROGRAMADO

GESTIÓN 2011 7. INFORMACIÓN INSTITUCIONAL ENTIDAD: MINISTERIO DE DEFENSA BASE LEGAL DE CREACIÓN

El Ministerio de Defensa ha sido creado, mediante Ley del Congreso Nacional del 30 de noviembre de 1933. Posteriormente mediante Ley No. 1405 del 30/12/92, se aprueba la Ley Orgánica de las Fuerzas Armadas de la Nación, en su artículo 22º señala que el Ministerio de Defensa es el Órgano Político y Administrativo de las Fuerzas Armadas. Mediante Decreto Supremo Nº 29894 de 7 de febrero de 2009 se aprueba la Estructura Organizativa del Órgano Ejecutivo del Estado Plurinacional (EOOEEP) que establecen las Normas Básicas de Organización y Funcionamiento del Poder Ejecutivo, determinando la estructura y atribuciones de los Ministerios de Estado, así como las normas de funcionamiento de las entidades públicas nacionales. MISIÓN DE LA ENTIDAD El Ministerio de Defensa tiene como misión fundamental, la formulación y ejecución de Políticas de Seguridad y Defensa, la gestión y administración del presupuesto de las Fuerzas Armadas, coordinando su participación en el desarrollo integral y garantizando su accionar en el mantenimiento de la independencia, seguridad, soberanía e integridad territorial del Estado Plurinacional de Bolivia. ACTIVIDAD PRINCIPAL DE LA ENTIDAD Los principales objetivos y actividades institucionales del Ministerio son: a) Preservar la seguridad, estabilidad nacional, respetando la Constitución Política

del Estado, para garantizar el mandato constitucional. b) Promover el fortalecimiento técnico y operativo de las Fuerzas Armadas, para la

defensa y seguridad Nacional. c) Administrar efectiva y eficiente los recursos disponibles, para satisfacer las

necesidades administrativas y operativas del Sector Defensa. d) Promover políticas y estrategias para cooperar en el desarrollo integral del país.


30

e) Administrar eficientemente el patrimonio y bienes del Sector Defensa, para lograr su bienestar integral.

f) Promover la inserción de las Fuerzas Armadas a nivel internacional, para coadyuvar el mantenimiento de la paz.

g) Impulsar el desarrollo de las empresas del Sector Defensa, para potenciar a las FF.AA.

h) Optimizar el Sistema Nacional de Defensa Civil, para la gestión de riesgos y atención a desastres.

NOMBRE DE LAS ENTIDADES SOBRE LAS QUE EJERCE TUICIÓN: Según Decreto Supremo Nº 28631 de 08/03/06 y Resolución Ministerial Nº 002 de 03/01/07, las instituciones descentralizadas, desconcentradas o Empresas que están bajo tuición del Ministerio de Defensa, son las siguientes: FUERZAS ARMADAS a) Comando en Jefe de las FF.AA. b) Comando General del Ejército, Unidades dependientes e Institutos Militares. c) Comando General de la Fuerza Aérea Boliviana, Unidades dependientes e

Institutos Militares. d) Comando General de la Fuerza Naval Boliviana, Unidades dependientes e

Institutos Militares. NIVEL DESCONCENTRADO INSTITUCIÓN PÚBLICA a) Registro Internacional Boliviano de Buques (RIBB). NIVEL DESCENTRALIZADO INSTITUCIONES PÚBLICAS a) Servicio Nacional de Aerofotogrametría (SNA). b) Servicio Nacional de Hidrografía Naval (SNHN). c) Servicio Geodésico de Mapas (SE-GEOMAP). d) Comando de Ingeniería del Ejército (CIE). e) Escuela Militar de Ingeniería (EMI). f) Corporación de Seguro Social Militar (COSSMIL). g) Corporación Gestora Proyecto Abapo-Izozog (de reciente creación). (CORGEPAI)


31

EMPRESAS PÚBLICAS a) Transporte Aéreo Boliviano (TAB). b) Empresa Naviera Boliviana (ENABOL). c) Corporación de las FF.AA. para el Desarrollo Nacional y sus Empresas Asociadas

(COFADENA) d) Complejo Agroindustrial Buena Vista (de reciente creación). OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE LA ENTIDAD Los objetivos del Plan Estratégico Institucional del Ministerio de Defensa, 2011 a 2015 se describen a continuación: • Mejorar e incrementar las capacidades operativas militares de las Fuerzas

Armadas que permitan conservar y defender la soberanía, población y sus instituciones.

• Mejorar las capacidades de prevención, respuesta inmediata, atención y reconstrucción, para mitigar los efectos negativos de los desastres naturales y antrópicos.

• Participar en el desarrollo integral del Estado, en actividades productivas y de servicio a la población en general para “Vivir Bien”.

OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA ENTIDAD • Lograr el fortalecimiento y modernización de las Fuerzas Armadas, para preservar

la soberanía, seguridad y defensa del territorio, población y recursos naturales. • Conformar un sistema de Defensa Civil fuerte. • Lograr una participación activa y efectiva del Sector Defensa en tareas de apoyo

al desarrollo nacional y la lucha contra la pobreza. 8. RECURSOS HUMANOS DE LA UAI

Nombres y Apellidos del titular : Ivette Lastra Morales Cargo Ocupado : Jefa de la Unidad de Auditoria Título en Provisión Nacional : Auditor Financiero Nº de registrado en Colegio respectivo : CAULP-3365 CAUB-0765 Funcionario de quien depende la UAI : Ministro de Defensa Personal con que cuenta la UAI


32

9. OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA UAI

De acuerdo con las actividades que el artículo 15º de la Ley 1178 le asigna a la UAI, considerando los objetivos estratégicos determinados, se establece los siguientes objetivos de gestión: 1. Auditoria SAYCO al Sistema de Programación de Operaciones Ministerio de

Defensa. 2. Auditoria SAYCO al Sistema de Administración de Personal. Ministerio de

Defensa. 3. Auditoría SAYCO del Sistema Programación de Operaciones, Organización

Administrativa y Presupuestos. SE–GEOMAP. 4. Auditoria de Confiabilidad a los registros y Estados de ejecución presupuestaria y

Estados Complementarios al 31 de diciembre de 2010. Ministerio de Defensa. 5. Auditoria Especial a los Ingresos y Gastos ejecutados por la Secretaría

Protempore, gestión 2010. 6. Auditoria Especial a los gastos ejecutados en ARMABOL con recursos

transferidos por el RIBB, gestión 2007.

NOMBRE Y APELLIDOS PROFESIÓN CARGO AÑO DE EXPERIENCIA

COMO AUDITOR FECHA

INCORP. A LA ENTIDAD

REM. ANUAL GOBIERNO PRIVADO

Ivette Lastra Morales Auditora Jefa de Unidad 25 0 26/11/2007 151.397,74

Patricia Castro S. Auditora Supervisora 16 0 01/11/2010 75.105.03

Lourdes Vargas Maydana Contador Público Autorizado

Supervisora 3.5 3.5 12/07/2010 75.105.03

Braulio Néstor Saravia Chalco Auditor Supervisor 14 0 01/09/1994 75.701.86

Griselda Conde Capi Auditora Auditor Interno 9 3 02/02/2001 66.318.85

Silvia Apaza Canaza Auditora Auditor Interno 10 1 15/02/2007 66.318.98

Marco Fernández Silva Auditor Auditor Interno 5 10 15/02/2007 65.730.21

Dolores Estrada Quisbert Auditora Auditor Interno 15 0 01/09/1994 66.991.86

Liliana Arano López Auditora Auditor Interno 3 0 03/03/2008 64.805.00

Claudia Miranda Fernández Auditora Auditor Interno 4 0.8 15/02/2007 64.805.00

Miguel Pérez Andrade Auditor Auditor Interno 7 1 06/01/2003 65.730.21

Carmen Troche Palacios Auditora Auditor Interno 5 1.5 01/11/2006 65.225.55

Patricia Uriarte Maidana Auditora Auditor Interno 16 0 01/09/1994 68.515.07

Lucy Campos Buezo Auditora Auditor Interno 6 9 01/10/2008 64.805.00

Roger Luis Arias Chambi Auditor Auditor Interno 1 3 18/05/2009 64.805.00

Fabiana Torrico Paravicini Auditora Auditor Interno 5 0 26/04/2010 65.246.74


33

7. Auditoria Especial a Entregas con Cargo de Cuenta con descargos observados, gestiones 2005 al 2007. Ministerio de Defensa.

8. Auditoria Especial al cumplimiento de contrato de alquiler de aeronaves BAE suscrito con el TAM.

9. Auditoría Especial a Entregas con cargo de cuenta a los cuentadantes Guillermo Claros Paredes, Rolando Zuleta Roncal y Luis Pérez Vásquez, relacionados con los puntos 2.14 y 2.20 del informe DIGENA Nº10/06 C-2.

10. Auditoria Especial a los gastos ejecutados en ENABOL con recursos transferidos por el RIBB, gestión 2009.

11. Auditoria Especial a Entregas con Cargo de cuenta por Bienes de "Almacenes Clase I y Clase II", Gestiones 2005 al 2007, Ministerio de Defensa.

12. Auditoria Especial Compras Clase II, con Presupuesto adicional gestión 2008 y Adquisición de Raciones Secas, para emergencias por el VIDECI. Gestión 2008.

13. Auditoria Especial a los procesos de compra de motores para el Buque Multipropósito, durante las gestiones 2003 a 2009, por la Armada Boliviana.

14. Auditoria Especial a Cargos de Cuenta Sin Descargo por Entrega de Libretas de Servicio Militar Tropa y Servicio Premilitar, Gestión 2005 y 2006. Ministerio de Defensa.

15. Auditoria de ingresos y egresos de la Unidad Educativa Aeronáutica Cochabamba, recursos propios gestiones 2009 y 2010.

16. Auditoria Especial a los gastos ejecutados en SNHN con recursos transferidos por el RIBB, gestiones 2006 y 2009.

17. Auditoria Especial de Compras de repuestos para aviones del TAM con recursos propios efectuados por la FAB, gestión 2008 y 2009.

18. Auditoria especial EMI, cumplimiento de contrato del proyecto Playón Irpavi, fases concluidas.

19. Auditoria Especial, Ingresos y Egresos de la DIGEDEBIS, 2002 al 2006 relacionados con los puntos 2.1, 2.5 y 2.6 del informe IAI/E Nº26/09.

20. Auditoria Especial sobre Uso de Combustible en el Servicio Nal., de Aerofotogrametría, relacionado con el punto 2.4 del informe IAI/E Nº 25/08.

21. Auditoria Especial en el TAM Reg. El Alto, Ingresos captados no depositados en cuenta bancaria, punto 3 del informe DIGENA Nº63/06.

22. Auditoria Especial Gastos Indebidos, por las gestiones 2005, 2006 y 2007. Batallón de Producción Ecológica III.

23. Auditoria Especial Ingresos no Declarados, gestión 2007 y 2008. Colegio Militar de Aviación.

24. Auditoria Especial sobre la Deuda a la Empresa MOTTA INTERNATIONAL S. A. Ministerio de Defensa, gestiones 1991 al 2010.

25. Auditoria Especial Ingresos y Egresos, gestión 2008. Unidad Educativa del Ejército.

26. Auditoría Especial al Proceso de Contratación y la Ejecución de los Contratos, gestiones 2003. Ministerio de Defensa.

27. Auditoría Especial al Proceso de Contratación y la Ejecución de los Contratos, gestiones 2004 Ministerio de Defensa.


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28. Auditoría Especial al Proceso de Contratación y la Ejecución de los Contratos, gestión 2005. Ministerio de Defensa.

29. Auditoría Especial, Entregas de recursos con cargo de cuenta no descargados, gestiones 2005, 2006 y 2007, Complementario al IAI-E Nº 002/10.

30. Auditoria Especial Egresos (Gastos de Funcionamiento) gestiones 2008 y 2009, del Comando de Ingeniería del Ejército.

31. Auditoria Especial Gastos Indebidos, gestiones 2007 y 2008. Escuela Militar de Sargentos.

32. Auditoria Especial Cargos de cuenta sin descargo y observados, gestión 2008. Ministerio de Defensa.

33. Auditoria Especial, Administración de Almacenes, Clase I (Víveres) La Paz, gestión 2007 y 2008. Ministerio de Defensa.

34. Auditoria Especial Ministerio de Defensa sobre el faltante en Almacenes Clase I Víveres al 10/01/05 y entrega de víveres en exceso. Ministerio de Defensa. Informe. Complementario.

35. Auditoria Especial, Ingresos y Egresos, Gestiones 2004, 2005, Instituto Geográfico Militar.

36. Auditoría Especial por entrega con cargo de cuenta sin descargo y préstamos otorgados por el IGM, gestiones 1991, 2003 al 2006.

37. Auditoria Especial Compras por Excepción, gestión 2008. Ministerio de Defensa. 38. Auditoria Especial Gastos Indebidos, gestiones 2006, 2007 y 2008. Escuela

Militar de Ingeniería. 39. Auditoria Especial Cargos de cuenta sin descargo y observados, gestión 2004.

Ministerio de Defensa. 40. Auditoria Especial Pérdida de Vehículos en la gestión 2009. Ministerio de

Defensa. 41. Auditoria Especial, Pago de Haberes al Funcionario fallecido Sr. Andrés Viscarra

Maturano. Ministerio de Defensa. 42. Reformulación de Informes de Auditoria Ministerio de Defensa DIGENA Nº05/03

(Pre.), DIGENA Nº 54/05 (Comp.), Auditoria Especial de Cargos de Cuenta Observados gestiones 1994 y 1996. Responsabilidad Civil.

43. Reformulación de Informes de Auditoría DIGENA Nº 51/04 y DIGENA Nº 27/05 y IAI/C Nº 003/10, Auditoria Especial al pago de honorarios emergentes del Adendum de fecha 23/05/200, por la Corporación del Seguro Social Militar (COSSMIL) a la abogada externa contratada Dra. Edna Velasco Galván, modificatorio al Inf. DIGENA Nº 54/04

44. Reformulación de Informes de Auditoria DIGENA Nº20/04 y DIGENA Nº49/05 Cargos de cuenta, gestión 2001. Responsabilidad Civil. Ministerio de Defensa.

45. Reformulación de Informes de Auditoria de los informes DIGENA Nº34/06, U.A.I.I Nº 08/07 y IAI /C Nº 37/08. Auditoria Especial sobre el proceso de excepción llevadas a cabo por el Ministerio de Defensa, gestión 2004.

46. Reformulación Informe de Auditoría, DIGENA Nº012/05 C1. Auditoria Especial Vehículos entregados al Ministerio de Defensa Nacional por DIRCABI y Aduana Nacional.


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47. Reformulación Informes de Auditoría, IAI-E 38/08, Auditoria Especial Incumplimiento de contrato DGAJ Nº 136/05, suscrito con Zenón Guzmán Mejía, incumplimiento de la empresa proveedora en la entrega de toallas de cara, Responsabilidad Civil por al gestión 2008. Ministerio de Defensa.

48. Reformulación informes IAI /E Nº012/09 IAI/C Nº032/09, Auditoría Especial, respecto de las gestiones realizadas por Transportes Aéreos Bolivianos (TAB) para traslado de un contingente boliviano de las Fuerzas de Paz de las Naciones Unidas a la República Democrática del Congo en una Aeronave DC-10.

49. Auditoria Operativa al logro de objetivos del Servicio Geodésico de Mapas. 50. Primer seguimiento al informe IAI-C/CI Nº12/10 “Auditoria de confiabilidad de los

Registros y Estados complementarios al 31 de Diciembre de 2009”. 51. Primer seguimiento al informe UAI/E Nº09/07 “Auditoria Especial a los

subsistemas de manejo y disposición de Bienes del Servicio Nacional de Hidrografía Naval gestión 2007.”

52. Primer seguimiento al informe DIGENA Nº71/06 “Auditoria especial de Ingresos y egresos de la corporación de las FF.AA. Para el desarrollo Nacional (COFADENA) oficina central gestión 2005”.

53. Segundo Seguimiento al Informe IAI/C CI Nº27/08 Informe de Control Interno Emergente de la Auditoria de Razonabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros Básicos Complementarios del Servicio Geodésico de Mapas, al 31/12/2006.

54. Tercer Seguimiento a las Recomendaciones de la Auditoria Especial a la Administración de los Almacenes de Materiales, Alimentos y Vituallas de La Paz del Viceministerio de Defensa Civil y Cooperación al Desarrollo Integral (Gestión 2005).

55. Segundo Seguimiento al Informe IAI/E Nº43/08 Auditoria Especial de Ingresos y Egresos con Recursos Propios del Instituto Geográfico Militar Gestión 2006.

56. Primer seguimiento al informe DIGENA Nº54/06 “Auditoria especial de ingresos y egresos gestiones 2004, 2005 del Instituto Geográfico Militar.

57. Primer Seguimiento a la Auditoria a los Ingresos y Gastos Recursos Propios de la Unidad Educativa de la FAB Tcnl. Av. Rafael Pabon Gestiones 2007 y 2008.

58. Primer Seguimiento a los Sistemas de Administración y Control (SAYCO) de los Sistemas de Presupuestos y Contabilidad Integrada del Ministerio de Defensa al 31/06/2009.

59. Primer Seguimiento a la Auditoria Especial Cargos de cuenta sin descargo gestiones 2005 al 2007. Informe IAI/E Nº 041/09. Ministerio de Defensa.

60. Primer Seguimiento a la Auditoria de los Sistemas de Administración y Control (SAYCO) Servicio Nacional de Aerofotogrametría.

61. Primer Seguimiento a la Auditoria de Razonabilidad de los Registros y Estados de Ingresos y Gastos Recursos Propios de la Escuela Militar de Sargentos del Ejercito Gestiones 2007 y 2008.

62. Tercer Seguimiento al Informe DIGENA Nº51/06 "Auditoria Especial de Ingresos y Egresos a la Unidad Operativa de Servicios Transnaval Cochabamba Gestión 2005”.


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63. Primer Seguimiento a la Auditoria SAYCO a los Sistemas para Ejecutar las Actividades Programas Operaciones de la Empresa Publica Nacional Estratégica de Transporte Aéreo Boliviano.

64. Segundo Seguimiento al Informe IAI/E Nº05/08 "Auditoria Especial de Ingresos y Gestiones 2002 al 2006 y de Egresos Gestión 2006 en la Unidad Operativa de Servicio Transnaval.”

10 Descripción de las actividades a realizar 10.1.1 Auditoría SAYCO al Sistema de Programación de Operaciones. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Emitir una opinión sobre el grado de implantación del

Sistema de Programación de Operaciones Alcance: al 30 de abril de 2011 Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 57 Fecha de inicio: 17/03/2011 Fecha de emisión: 06/06/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 15.691,15 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoria Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0175438596 Costo: 0,0000637302 10.1.2 Auditoría SAYCO al Sistema de Administración de Personal. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Emitir una opinión sobre el grado de implantación del

Sistema de Administración de Personal. Alcance: al 30 de abril de 2011 Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 61 Fecha de inicio: 20/05/2011 Fecha de emisión: 18/08/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 17.081,94 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0163934426 Costo: 0,0000585413


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10.1.3 Auditoría SAYCO de los Sistemas de Programación de Operaciones,

Organización Administrativa y Presupuesto. ENTIDAD: Servicio Geodésico de Mapas Objetivo: Emitir una opinión sobre el funcionamiento de los Sistemas

de Programación de Operaciones, Organización Administrativa y Presupuesto.

Alcance: al 28 de febrero de 2011 Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 16 Fecha de inicio: 01/03/2011 Fecha de emisión: 31/03/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 4.691,12 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,1875000000 Costo: 0,0006395060 10.2.1 Auditoría de Confiabilidad de los Registros, Estados de Ejecución

Presupuestaria y Estados Complementarios al 31/12/10. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Emitir una opinión sobre la Confiabilidad de los Registros,

Estados de Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios del Ministerio de Defensa.

Alcance: al 31 de diciembre de 2010 Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 560 Fecha de inicio: 03/01/2011 Fecha de emisión: 28/02/2011 Nº de auditores: 16 Costo estimado: 152.740,04 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0001785714 Costo: 0,0000065471 10.3.1 Auditoría Especial a los recursos y gastos ejecutados por la Secretaria

Protempore, gestión 2010. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución de recursos y gastos ejecutados


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por la Secretaria Protempore. Alcance: gestión 2010. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 57 Fecha de inicio: 23/05/2011 Fecha de emisión: 12/08/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 22.691,15 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0175438596 Costo: 0,0000440700 10.3.2 Auditoría Especial a los gastos, efectuados en ARMABOL con recursos

transferidos por el RIBB, GESTIÓN 2007. ENTIDAD: Armada Boliviana Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución de los gastos, efectuados con recursos transferidos por el RIBB.

Alcance: gestión 2007. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 78 Fecha de inicio: 01/08/2011 Fecha de emisión: 07/11/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 21.968,45 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0128205128 Costo: 0,0000455198 10.3.3 Auditoría Especial a Entregas con cargo de cuenta con descargos

observados, gestiones 2005 al 2007. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Expresar una opinión sobre el cumplimiento del

Reglamento de Descargos. Alcance: gestiones 2005 al 2007 Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 142 Fecha de inicio: 08/08/2011 Fecha de emisión: 30/12/2011 Nº de auditores: 5


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Costo estimado: 38.846,44 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0070422535 Costo: 0,0000257424 10.3.4 Auditoría Especial al cumplimiento del contrato.de alquiler de aeronaves BAE

suscrito con el TAM. ENTIDAD: Transportes Aéreos Militares Objetivo: Emitir una opinión sobre el cumplimiento del contrato. Alcance: Contrato de alquiler de aeronaves BAE. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 62 Fecha de inicio: 10/06/2011 Fecha de emisión: 16/09/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 17.315,00 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0161290323 Costo: 0,0000577534 10.3.5 Auditoría Especial a Entregas con cargo de cuenta a los cuentadantes

Guillermo Claros Paredes, Rolando Zuleta Roncal y Luis Pérez Vásquez, relacionados con los puntos 2.14 y 2.20 del informe DIGENA Nº10/06 C-2.

ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento del Reglamento

de Descargos. Alcance: Cuentadantes Guillermo Claros Paredes, Rolando Zuleta

Roncal y Luis Pérez Vásquez. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 35 Fecha de inicio: 28/04/2011 Fecha de emisión: 05/08/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 10.114,63 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0285714286 Costo: 0,0000988667


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10.3.6 Auditoría Especial a los gastos efectuados en ENABOL con recursos transferidos por el RIBB, gestión 2009.

ENTIDAD: Empresa Naviera Boliviana Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución de los gastos efectuados con recursos transferidos por el RIBB.

Alcance: gestión 2009. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 47 Fecha de inicio: 20/04/2011 Fecha de emisión: 29/07/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 13.416,58 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0212765957 Costo: 0,0000745346 10.3.7 Auditoría Especial a la entrega con cargo de cuenta por bienes de

"Almacenes Clase I y Clase II". Gestiones 2005 al 2007. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento del Reglamento

de Descargos, por la entrega de bienes de "Almacenes Clase I y Clase II"

Alcance: Gestiones 2005 al 2007 Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 133 Fecha de inicio: 27/07/2011 Fecha de emisión: 18/11/2011 Nº de auditores: 5 Costo estimado: 36.653,32 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0075187970 Costo: 0,0000272827 10.3.8 Auditoria Especial Compras Clase II, con Presupuesto adicional gestión 2008 y

Adquisición de Raciones Secas, para emergencias por el VIDECI. Gestión 2008.

ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución de los gastos, compras Clase II y


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adquisición de Raciones Secas (VIDECI). Alcance: Presupuesto adicional 2008 y compra por el VIDECI,

gestión 2008. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 47 Fecha de inicio: 16/05/2011 Fecha de emisión: 02/09/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 13.206,31 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0212765957 Costo: 0,0000757214 10.3.9 Auditoria Especial a los procesos de compra de motores para el Buque

Multipropósito, durante las gestiones 2003 a 2009. ENTIDAD: Armada Boliviana Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución de los gastos por la adquisición de motores para el Buque Multipropósito.

Alcance: gestiones 2003 al 2009. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 89 Fecha de inicio: 06/07/2011 Fecha de emisión: 09/12//2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 24.910,59 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0112359551 Costo: 0,0000401436 10.3.10 Auditoria Especial a Cargos de Cuenta Sin Descargo por Entrega de Libretas

de Servicio Militar Tropa y Servicio Premilitar, Gestión 2005 y 2006. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Emitir una opinión sobre el cumplimiento del Reglamento

de descargos. Alcance: Entrega con cargo de cuenta de Libretas de Servicio Militar

Tropa y Servicio Premilitar, gestiones 2005 y 2006. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 88 Fecha de inicio: 14/09/2011


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Fecha de emisión: 30/12/2011 Nº de auditores: 4 Costo estimado: 24.648,59 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0113636364 Costo: 0,0000405703 10.3.11 Auditoria de ingresos y egresos de la Unidad Educativa Aeronáutica

Cochabamba, recursos propios gestiones 2009 y 2010. ENTIDAD: Unidad Educativa Aeronáutica Cochabamba Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución de los Ingresos y Gastos, recursos propios.

Alcance: gestiones 2009 y 2010. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 81 Fecha de inicio: 20/07/2011 Fecha de emisión: 30/11/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 35.253,19 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0123456790 Costo: 0,0000283662 10.3.12 Auditoria Especial a los gastos ejecutados en SNHN con recursos

transferidos por el RIBB, gestiones 2006 y 2009. ENTIDAD: Servicio Nacional de Hidrografía Naval Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución de los gastos con recursos transferidos por el RIBB.

Alcance: gestiones 2006 y 2009 Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 78 Fecha de inicio: 10/05/2011 Fecha de emisión: 17/09/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 21.708,14 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría. Nº de objetivos: 1


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Tiempo: 0,0128205128 Costo: 0,0000460657 10.3.13 Auditoria Especial de Compras de repuestos para aviones del TAM con

recursos propios efectuados por la FAB, gestión 2008 y 2009. ENTIDAD: Comando General de la Fuerza Aérea Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución de los gastos en la compra de repuestos para aviones del TAM, con recursos propios.

Alcance: gestión 2008 y 2009. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 58 Fecha de inicio: 20/06/2011 Fecha de emisión: 04/10/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 16.954,45 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0172413793 Costo: 0,0000589816 10.3.14 Auditoria especial EMI, cumplimiento de contrato del proyecto Playón Irpavi,

fases concluidas. ENTIDAD: Escuela Militar de Ingeniería Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del

contrato. (Fases Concluidas) Alcance: Proyecto Playón Irpavi, fases concluidas Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 78 Fecha de inicio: 05/08/2011 Fecha de emisión: 27/12/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 21.713,18 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0128205128 Costo: 0,0000460550


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10.3.15 Auditoría Especial de ingresos y gastos de la DIGEDEBIS, 2002 a 2006

relacionados con puntos 2.1, 2.5 y 2.6 del Informe IAI/ E Nº 26/09. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución de los ingresos y gastos. Alcance: puntos 2.1, 2.5 y 2.6 del Informe IAI/ E Nº 26/09,

DIGEDEBIS. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 71 Fecha de inicio: 21/04/2011 Fecha de emisión: 06/09//2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 19.565,93 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0140845070 Costo: 0,0000511093 10.3.16 Auditoria Especial sobre Uso de Combustible en el Servicio Nal., de

Aerofotogrametría, relacionado con el punto 2.4 del informe IAI/E Nº 25/08. ENTIDAD: Servicio Nacional de Aerofotogrametría Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución de los gastos. Alcance: punto 2.4 del Informe IAI/ E Nº 25/08. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 56 Fecha de inicio: 07/09/2011 Fecha de emisión: 30/12/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 15.982,58 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0178571429 Costo: 0,0000625681 10.3.17 Auditoria Especial en el TAM Reg. El Alto, Ingresos captados no depositados

en cuenta bancaria, punto 3 del informe DIGENA Nº63/06. ENTIDAD: Transportes Aéreos Militares Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución de los ingresos. Alcance: punto 3 del Informe DIGENA Nº 63/06, Regional El Alto


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Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 62 Fecha de inicio: 04/08/2011 Fecha de emisión: 14/12/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 16.895,93 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0161290323 Costo: 0,0000591858 10.3.18 Auditoria Especial Gastos Indebidos, por las gestiones 2005, 2006 y 2007.

Batallón de Producción Ecológica III. ENTIDAD: Batallón de Producción y Ecología III Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución de los gastos. Alcance: gestiones 2005 al 2007. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 18 Fecha de inicio: 17/03/2011 Fecha de emisión: 24/05/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 5.523,55 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0555555556 Costo: 0,0001810429 10.3.19 Auditoria Especial Ingresos no Declarados, gestión 2007 y 2008. Colegio

Militar de Aviación. ENTIDAD: Colegio Militar de Aviación Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución de los ingresos. Alcance: gestiones 2007 y 2008. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 18 Fecha de inicio: 31/03/2011 Fecha de emisión: 31/05/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 5.523,55 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría


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Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0555555556 Costo: 0,0001810429 10.3.20 Auditoria Especial sobre la Deuda a la Empresa MOTTA INTERNATIONAL S.

A. Ministerio de Defensa, gestiones 1991 al 2010. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Expresar una opinión sobre la legalidad de la firma del

convenio de deuda suscrito con la Empresa MOTTA INTERNACIONAL S.A.

Alcance: Pagos efectuados a la Empresa MOTTA INTERNATIONAL S. A., gestiones 1991 al 2010.

Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 17 Fecha de inicio: 01/03/2011 Fecha de emisión: 30/04/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 5.379,05 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoria Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0588235294 Costo: 0,0001859064 10.3.21 Auditoría Especial de ingresos y egresos, gestión 2008, Unidad Educativa del

Ejercito. ENTIDAD: Unidad Educativa del Ejercito Objetivo: Expresar una opinión sobre los ingresos y egresos. Alcance: Gestión 2008. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 27 Fecha de inicio: 01/03/2011 Fecha de emisión: 30/03/2011 Nº de auditores: 4 Costo estimado: 7.803,45 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0370370370 Costo: 0,0001281484 10.3.22 Auditoría Especial al Proceso de Contratación y la Ejecución de los

Contratos, gestiones 2003. ENTIDAD: Ministerio de Defensa


47

Objetivo: Expresar una opinión sobre el cumplimiento de Contrato. Alcance: gestión 2003. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 32 Fecha de inicio: 07/04/2011 Fecha de emisión: 06/07/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 9.435,65 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0312500000 Costo: 0,0001059811 10.3.23 Auditoría Especial al Proceso de Contratación y la Ejecución de los

Contratos, gestiones 2004. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Expresar una opinión sobre el cumplimiento de Contrato. Alcance: gestión 2004. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 32 Fecha de inicio: 03/06/2011 Fecha de emisión: 16/09/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 9.382,23 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0312500000 Costo: 0,0001065845 10.3.24 Auditoría Especial al Proceso de Contratación y la Ejecución de los

Contratos, gestión 2005. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Expresar una opinión sobre el cumplimiento de Contrato. Alcance: gestión 2005. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 32 Fecha de inicio: 10/03/2011 Fecha de emisión: 10/06/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 9.262,09 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría


48

Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0312500000 Costo: 0,0001079670 10.3.25 Auditoría Especial, Entregas de recursos con cargo de cuenta no

descargados, gestiones 2005, 2006 y 2007, Complementario al IAI-E Nº 002/10. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Expresar una opinión sobre la suficiencia y pertinencia de

los descargos presentados a los indicios de responsabilidad.

Alcance: Descargos presentados al Informe Preliminar. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 3 Fecha de inicio: 10/03/2011 Fecha de emisión: 18/03/2011 Nº de auditores: 2 Costo estimado: 1.184,24 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para el informe Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,3333333333 Costo: 0,0008444255 10.3.26 Auditoria Especial Egresos (Gastos de Funcionamiento) gestiones 2008 y

2009, del Comando de Ingeniería del Ejército. ENTIDAD: Comando de Ingeniería del Ejercito Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución de los Gastos. Alcance: (Gastos de Funcionamiento), gestiones 2008 y 2009. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 26 Fecha de inicio: 01/03/2011 Fecha de emisión: 27/05/2011 Nº de auditores: 4 Costo estimado: 7.323,66 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0384615385 Costo: 0,0001365437 10.3.27 Auditoria Especial Gastos Indebidos, gestiones 2007 y 2008. Escuela Militar

de Sargentos. ENTIDAD: Escuela Militar de Sargentos


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Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa que regula la ejecución de los gastos.

Alcance: Gestiones 2007 y 2008. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 8 Fecha de inicio: 21/04/2011 Fecha de emisión: 14/06/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 2.495,75 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,1250000000 Costo: 0,0004006811 10.3.28 Auditoria Especial Cargos de cuenta sin descargo y observados, gestión

2008. Ministerio de Defensa. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento del Reglamento

de Descargos. Alcance: gestión 2008. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 27 Fecha de inicio: 01/03/2011 Fecha de emisión: 27/05/2011 Nº de auditores: 4 Costo estimado: 7.863,53 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0370370370 Costo: 0,0001271693 10.3.29 Auditoria Especial, Administración de Almacenes, Clase I (Víveres) La Paz,

gestión 2007 y 2008. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la entrega de víveres. Alcance: Clase I (Víveres) La Paz, gestiones 2007 y 2008. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 11 Fecha de inicio: 21/04/2011 Fecha de emisión: 16/05/2011 Nº de auditores: 3


50

Costo estimado: 3.689,00 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0909090909 Costo: 0,0002710762 10.3.30 Auditoria Especial Ministerio de Defensa sobre el faltante en Almacenes Clase

I Víveres al 10/01/05 y entrega de víveres en exceso. Ministerio de Defensa. Informe. Complementario.

ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Expresar una opinión sobre la suficiencia y pertinencia de

los descargos presentados a los indicios de responsabilidad.

Alcance: Descargos presentados al Informe Preliminar. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 16 Fecha de inicio: 07/04/2011 Fecha de emisión: 10/06/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 4.974,81 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para el informe Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0625000000 Costo: 0,0002010126 10.3.31 Auditoria Especial, Ingresos y Egresos, Gestiones 2004, 2005, Instituto

Geográfico Militar. ENTIDAD: Instituto Geográfico Militar Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución de los Gastos. Alcance: gestiones 2004 y 2005. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 16 Fecha de inicio: 06/04/2011 Fecha de emisión: 19/04/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 5.034,89 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0625000000 Costo: 0,0001986140


51

10.3.32 Auditoría Especial por entrega con cargo de cuenta sin descargo y préstamos otorgados por el IGM, gestiones 1991, 2003 al 2006.

ENTIDAD: Instituto Geográfico Militar Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución de los Gastos. Alcance: gestiones 1991, 2003 y 2006. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 10 Fecha de inicio: 14/04/2011 Fecha de emisión: 09/06/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 3.388,60 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,1000000000 Costo: 0,0002951075 10.3.33 Auditoría Especial de compras por excepción, gestión 2008. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución las compras por excepción. Alcance: gestión 2008. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 16 Fecha de inicio: 01/03/2011 Fecha de emisión: 13/04/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 4.667,76 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0625000000 Costo: 0,0002142356 10.3.34 Auditoria Especial Gastos Indebidos, gestiones 2006, 2007 y 2008. ENTIDAD: Escuela Militar de Ingeniería Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento de la normativa

que regula la ejecución los gastos. Alcance: gestiones 2006 al 2008. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 26 Fecha de inicio: 01/03/2011 Fecha de emisión: 20/05/2011


52

Nº de auditores: 4 Costo estimado: 7.349,53 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0384615385 Costo: 0,0001360631 10.3.35 Auditoria Especial Cargos de cuenta sin descargo y observados, gestión

2004. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento del Reglamento

de Descargos. Alcance: gestión 2004. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 26 Fecha de inicio: 23/03/2011 Fecha de emisión: 03/06/2011 Nº de auditores: 4 Costo estimado: 7.349,53 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0384615385 Costo: 0,0001360631 10.3.36 Auditoria Especial Pérdida de Vehículos en la gestión 2009. Ministerio de

Defensa. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Expresar una opinión sobre cumplimiento del Reglamento

de Uso de los Vehículos. Alcance: gestión 2009. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 19 Fecha de inicio: 19/04/2011 Fecha de emisión: 05/07/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 5.424,23 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0526315789 Costo: 0,0001843581


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10.3.37 Auditoria Especial, Pago de Haberes al Funcionario fallecido Sr. Andrés Viscarra Maturano.

ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Expresar una opinión sobre legalidad del pago de haberes

al Sr. Andrés Viscarra Maturano. Alcance: Haberes cancelados al Sr. Andrés Viscarra Maturano. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 21 Fecha de inicio: 17/03/2011 Fecha de emisión: 03/06/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 5.943,15 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0476190476 Costo: 0,0001682609 10.3.38 Reformulación de Informes de Auditoria Ministerio de Defensa DIGENA

Nº05/03 (Pre.), DIGENA Nº 54/05 (Comp.), Auditoria Especial de Cargos de Cuenta Observados gestiones 1994 y 1996. Responsabilidad Civil.

ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Idem al de la auditoria inicial. Alcance: Informe DIGENA Nº 05/03 e Informe DIGENA Nº 54/05,

gestión 1994 y 1996. Responsabilidad Civil. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 52 Fecha de inicio: 09/05/2011 Fecha de emisión: 24/08/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 14.752,46 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo definido para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0192307692 Costo: 0,0000677853 10.3.39 Reformulación de Informes de Auditoría DIGENA Nº 51/04 y DIGENA Nº 27/05

y IAI/C Nº 003/10, Auditoria Especial al pago de honorarios emergentes del Adendum de fecha 23/05/200, por la Corporación del Seguro Social Militar (COSSMIL) a la abogada externa contratada Dra. Edna Velasco Galván, modificatorio al Inf. DIGENA Nº 54/04

ENTIDAD: Corporación de Seguro Social Militar Objetivo: Idem al de la auditoria inicial.


54

Alcance: Informe DIGENA Nº 51/04 y DIGENA Nº 27/05, IAI/C Nº 003/10 Dra. Edna Velasco Galván, Responsabilidad Civil. IAI/C Nº 003/10.

Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 58 Fecha de inicio: 06/04/2011 Fecha de emisión: 12/08/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 16.148,10 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo definido para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0172413793 Costo: 0,0000619268 10.3.40 Reformulación de Informes de Auditoria DIGENA Nº20/04 y DIGENA Nº49/05

Cargos de cuenta, gestión 2001. Responsabilidad Civil. Ministerio de Defensa. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Idem al de la auditoria inicial Alcance: DIGENA Nº20/04 y DIGENA Nº49/05, gestión 2001. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 29 Fecha de inicio: 10/03/2011 Fecha de emisión: 03/06/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 8.447,65 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo definido para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0344827586 Costo: 0,0001183761 10.3.41 Reformulación de Informes de Auditoria de los informes DIGENA Nº34/06,

U.A.I.I Nº 08/07 y IAI /C Nº 37/08. Auditoria Especial sobre el proceso de excepción llevadas a cabo por el Ministerio de Defensa, gestión 2004.

ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Idem al de la auditoria inicial. Alcance: DIGENA Nº 34/06, UAI I Nº 08/07 e IAI /C Nº 37/08. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 17 Fecha de inicio: 13/04/2011 Fecha de emisión: 24/06/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 5.335,29 Bs


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Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo definido para la auditoria. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0588235294 Costo: 0,0001874312 10.3.42 Reformulación Informe de Auditoría, DIGENA Nº012/05 C1. Auditoria Especial

Vehículos entregados al Ministerio de Defensa Nacional por DIRCABI y Aduana Nacional.

ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Idem al de la auditoria inicial. Alcance: DIGENA Nº 012/05 C1 Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 19 Fecha de inicio: 21/04/2011 Fecha de emisión: 30/06/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 5.912,74 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo definido para la auditoria. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0526315789 Costo: 0,0001691263 10.3.43 Reformulación Informes de Auditoría, IAI-E 38/08, Auditoria Especial

Incumplimiento de contrato DGAJ Nº 136/05, suscrito con Zenón Guzmán Mejía, incumplimiento de la empresa proveedora en la entrega de toallas de cara, Responsabilidad Civil por al gestión 2008.

ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Idem al de la auditoria inicial. Alcance: Informe IAI/E Nº 38/08. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 20 Fecha de inicio: 28/04/2011 Fecha de emisión: 08/07/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 5.960,48 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo definido para la auditoria. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0500000000 Costo: 0,0001677717 10.3.44 Reformulación informes IAI/E Nº012/09 IAI/C Nº032/09, Auditoría Especial,


56

respecto de las gestiones realizadas por Transportes Aéreos Bolivianos (TAB) para traslado de un contingente boliviano de las Fuerzas de Paz de las Naciones Unidas a la República Democrática del Congo en una Aeronave DC-10.

ENTIDAD: Transporte Aéreo Boliviano Objetivo: Idem al de la auditoria inicial. Alcance: Informes IAI/E Nº 012/09 e IAI/C Nº 032/09. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 32 Fecha de inicio: 31/03/2011 Fecha de emisión: 01/07/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 9.457,33 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo definido para la auditoria Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0312500000 Costo: 0,0001057381 10.4.1 Auditoria Operativa al logro de objetivos del Servicio Geodésico de Mapas. ENTIDAD: Servicio Geodésico de Mapas Objetivo: Eficacia, economía y eficiencia de las operaciones del SE-

GEOMAP. Alcance: Mayo de 2011. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 56 Fecha de inicio: 09/05/2011 Fecha de emisión: 16/08/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 16.140,98 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo definido para la auditoria. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0178571429 Costo: 0,0000619541 10.5.1 Primer seguimiento al informe IAI-C/CI Nº12/10 “Auditoria de confiabilidad de

los Registros y Estados complementarios al 31 de Diciembre de 2009”. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Emitir una opinión sobre el grado de implantación de las

recomendaciones del informe de auditoría, IAI C/CI Nº 012/10.

Alcance: Recomendaciones del Informe IAI C/CI Nº 012/10, a la fecha del seguimiento.


57

Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 58 Fecha de inicio: 06/07/2011 Fecha de emisión: 04/10/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 16.347,50 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para el seguimiento. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0172413793 Costo: 0,0000611714 10.5.2 Primer seguimiento al informe UAI/E Nº09/07 “Auditoria Especial a los

subsistemas de manejo y disposición de Bienes del Servicio Nacional de Hidrografía Naval gestión 2007.”

ENTIDAD: Servicio Nacional de Hidrografía Naval Objetivo: Emitir una opinión sobre el grado de implantación de las

recomendaciones del informe de auditoría, UAI/E Nº 09/07. Alcance: Recomendaciones pendientes del Informe UAI/E Nº 09/07,

a la fecha del seguimiento. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 13 Fecha de inicio: 31/03/2011 Fecha de emisión: 26/04/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 3.844,49 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para el seguimiento. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0769230769 Costo: 0,0002601123 10.5.3 Primer seguimiento al informe DIGENA Nº71/06 “Auditoria especial de

Ingresos y egresos de la corporación de las FF.AA. Para el desarrollo Nacional (COFADENA) oficina central gestión 2005”.

ENTIDAD: Corporación de las Fuerzas Armadas para el Desarrollo Nacional.

Objetivo: Emitir una opinión sobre el grado de implantación de las recomendaciones del informe de auditoría, DIGENA Nº 71/06.

Alcance: Recomendaciones pendientes del informe DIGENA Nº 71/06.

Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 11


58

Fecha de inicio: 27/07/2011 Fecha de emisión: 22/08/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 3.241,54 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para el seguimiento. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0909090909 Costo: 0,0003084955 10.5.4 Segundo Seguimiento al Informe IAI/C CI Nº27/08 Informe de Control Interno

Emergente de la Auditoria de Razonabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros Básicos Complementarios del Servicio Geodésico de Mapas, al 31/12/2006.

ENTIDAD: Servicio Geodésico de Mapas Objetivo: Emitir una opinión sobre el grado de implantación de las

recomendaciones del informe de auditoría, IAI/C CI Nº 27/08.

Alcance: Recomendaciones pendientes del informe IAI/C CI Nº 27/08, a la fecha del seguimiento.

Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 12 Fecha de inicio: 19/07/2011 Fecha de emisión: 12/08/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 3.552,77 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para el seguimiento

Interno Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0833333333 Costo: 0,0002814707 10.5.5 Tercer Seguimiento a las Recomendaciones de la Auditoria Especial a la

Administración de los Almacenes de Materiales, Alimentos y Vituallas de La Paz del Viceministerio de Defensa Civil y Cooperación al Desarrollo Integral (Gestión 2005).

ENTIDAD: Viceministerio de Defensa Civil y Cooperación al Desarrollo Integral.

Objetivo: Emitir una opinión sobre el grado de implantación de las recomendaciones del informe de auditoría, DIGENA Nº 24/06, La Paz.

Alcance: Recomendaciones pendientes del Informe DIGENA Nº


59

24/06, La Paz, a la fecha del seguimiento. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 13 Fecha de inicio: 24/03/2011 Fecha de emisión: 14/04/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 3.823,47 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para el seguimiento Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0769230769 Costo: 0,0002615425 10.5.6 Segundo Seguimiento al Informe IAI/E Nº43/08 Auditoria Especial de Ingresos

y Egresos con Recursos Propios del Instituto Geográfico Militar Gestión 2006. ENTIDAD: Instituto Geográfico Militar Objetivo: Emitir una opinión sobre el grado de implantación de las

recomendaciones del informe de auditoría, IAI/E Nº 43/08. Alcance: Recomendaciones pendientes del Informe IAI/E Nº 43/08,

a la fecha del seguimiento. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 17 Fecha de inicio: 21/04/2011 Fecha de emisión: 20/05/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 4.845,11 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para el seguimiento Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0588235294 Costo: 0,0002063936 10.5.7 Primer seguimiento al informe DIGENA Nº54/06 “Auditoria especial de

ingresos y egresos gestiones 2004, 2005 del Instituto Geográfico Militar. ENTIDAD: Instituto Geográfico Militar Objetivo: Emitir una opinión sobre el grado de implantación de las

recomendaciones del informe de auditoría, DIGENA Nº 54/06.

Alcance: Recomendaciones del informe DIGENA Nº 54/06, a la fecha del seguimiento

Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 14 Fecha de inicio: 29/04/2011 Fecha de emisión: 25/05/2011


60

Nº de auditores: 3 Costo estimado: 4.073,62 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para el seguimiento. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0714285714 Costo: 0,0002454816 10.5.8 Primer Seguimiento a la Auditoria a los Ingresos y Gastos Recursos Propios

de la Unidad Educativa de la FAB Tcnl. Av. Rafael Pabon Gestiones 2007 y 2008.

ENTIDAD: Unidad Educativa Aeronáutica El Alto Objetivo: Emitir una opinión sobre el grado de implantación de las

recomendaciones del informe de auditoría, IAI /E Nº 036/09.

Alcance: Recomendaciones del Informe IAI /E Nº 036/09, a la fecha del seguimiento.

Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 42 Fecha de inicio: 01/03/2011 Fecha de emisión: 04/05/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 11.832,79 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para el seguimiento Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0238095238 Costo: 0,0000845109 10.5.9 Primer Seguimiento a los Sistemas de Administración y Control (SAYCO) de

los Sistemas de Presupuestos y Contabilidad Integrada del Ministerio de Defensa al 31/06/2009, informe de auditoría IAI/O Nº 038/09.

ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Emitir una opinión sobre el grado de implantación de las

recomendaciones del informe de auditoría, IAI/O Nº 038/09.

Alcance: Recomendaciones del Informe IAI/O Nº 038/09, a la fecha del seguimiento.

Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 29 Fecha de inicio: 10/06/2011 Fecha de emisión: 12/08/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 8.456,11 Bs


61

Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para el seguimiento Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0344827586 Costo: 0,0001182577 10.5.10 Primer Seguimiento a la Auditoria Especial Cargos de cuenta sin descargo

gestiones 2005 al 2007. Informe IAI/E Nº 041/09. Ministerio de Defensa. ENTIDAD: Ministerio de Defensa Objetivo: Emitir una opinión sobre el grado de implantación de las

recomendaciones del informe de auditoría IAI /E Nº 041/09. Alcance: Recomendaciones del Informe IAI /E Nº 041/09, a la fecha

del seguimiento. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 13 Fecha de inicio: 06/06/2011 Fecha de emisión: 30/06/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 3.903,09 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para el seguimiento. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0769230769 Costo: 0,0002562073 10.5.11 Primer Seguimiento a la Auditoria de los Sistemas de Administración y

Control (SAYCO) Servicio Nacional de Aerofotogrametría, informe de auditoría. IAI /E Nº 043/09.

ENTIDAD: Servicio Nacional de Aerofotogrametría Objetivo: Emitir una opinión sobre el grado de implantación de las

recomendaciones del informe de auditoría. IAI /E Nº 043/09 Alcance: Recomendaciones del Informe IAI /E Nº 043/09, a la fecha

del seguimiento. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 18 Fecha de inicio: 20/10/2011 Fecha de emisión: 22/11/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 5.066,71 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para el seguimiento Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0555555556 Costo: 0,0001973667


62

10.5.12 Primer Seguimiento a la Auditoria de Razonabilidad de los Registros y

Estados de Ingresos y Gastos Recursos Propios de la Escuela Militar de Sargentos del Ejercito Gestiones 2007 y 2008, informe de auditoría IAIF/CI Nº 027/09.

ENTIDAD: Escuela Militar de Sargentos Objetivo: Emitir una opinión sobre el grado de implantación de las

recomendaciones del informe de auditoría. IAIF/CI Nº 027/09.

Alcance: Recomendaciones del Informe IAIF/CI Nº 027/09, a la fecha del seguimiento.

Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 13 Fecha de inicio: 07/04/2011 Fecha de emisión: 10/05/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 7.533,39 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para el seguimiento. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0769230769 Costo: 0,0001327423 10.5.13 Tercer Seguimiento al Informe DIGENA Nº51/06 "Auditoria Especial de

Ingresos y Egresos a la Unidad Operativa de Servicios Transnaval Cochabamba Gestión 2005”.

ENTIDAD: Transporte Naval Objetivo: Emitir una opinión sobre el grado de implantación de las

recomendaciones del informe DIGENA Nº51/06. Alcance: Recomendaciones pendientes del informe DIGENA Nº

51/06, a la fecha del seguimiento. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 8 Fecha de inicio: 12/10/2011 Fecha de emisión: 31/10/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 4.480,05 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para el seguimiento. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,1250000000 Costo: 0,0002232118


63

10.5.14 Primer Seguimiento a la Auditoria SAYCO a los Sistemas para Ejecutar las

Actividades Programas Operaciones de la Empresa Publica Nacional Estratégica de Transporte Aéreo Boliviano, informe de auditoría IAI /O Nº 025/09.

ENTIDAD: Transportes Aéreos Boliviano Objetivo: Emitir una opinión sobre el grado de implantación de las

recomendaciones del informe IAI /O Nº 025/09. Alcance: Recomendaciones del Informe IAI /O Nº 025/09, a la fecha

del seguimiento. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 23 Fecha de inicio: 09/05/2011 Fecha de emisión: 17/06/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 6.621,94 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para el seguimiento. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0434782609 Costo: 0,0001510131 10.5.15 Segundo Seguimiento al Informe IAI/E Nº05/08 "Auditoria Especial de Ingresos

y Gestiones 2002 al 2006 y de Egresos Gestión 2006 en la Unidad Operativa de Servicio Transnaval.”

ENTIDAD: Transporte Naval Objetivo: Emitir una opinión sobre el grado de implantación de las

recomendaciones del informe de auditoría Segundo seguimiento al Informe IAI/E Nº 005/08, IAI/S Nº 040/09.

. Alcance: Recomendaciones pendientes del Informe IAI/E Nº 005/08, a la fecha del seguimiento.

Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 15 Fecha de inicio: 19/10/2011 Fecha de emisión: 18/11/2011 Nº de auditores: 3 Costo estimado: 8.730,19 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo previsto para el seguimiento. Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0666666667 Costo: 0,0001145451


64

10.6. Auditorías no Programadas. ENTIDAD: Las que correspondan Objetivo: De acuerdo a la naturaleza de la auditoría. Alcance: a requerimiento del Señor Ministro de Defensa o de la

Contraloría General del Estado. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 143 Fecha de inicio: 03/01/2011 Fecha de emisión: 30/12/2011 Nº de auditores: 12 Costo estimado: 37.688,18 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo definido para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0069930070 Costo: 0,0000265335 10.7. Informes Complementarios. ENTIDAD: Diferentes Objetivo: De acuerdo a la naturaleza de la auditoría. Alcance: Descargos que sean presentados de acuerdo a los indicios

de responsabilidad reportados en los informes de auditoria. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 272 Fecha de inicio: 03/01/2011 Fecha de emisión: 30/12/2011 Nº de auditores: 15 Costo estimado: 74.014,19 Bs Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo definido para la auditoría Nº de objetivos: 1 Tiempo: 0,0036764706 Costo: 0,0000135109


65

11. DETERMINACIÓN DE PRIORIDADES

Clasificación de prioridades por tipo de auditoria Cuadro 4

AUDITORIA FACTORES A CONSIDERAR RIES

GOS DÍAS


Posibles cambios en las Normativas que regulan los Sistemas de Administración Gubernamental. Inexistencia de controles que precautelen el cumplimiento de la normativa.

A 57


Posibles cambios en las Normativas que regulan los Sistemas de Administración Gubernamental. Inexistencia de controles para el personal declarado en comisión a otras reparticiones del Sector de Defensa.

A 61


Auditoria en proceso al 31/12/10.

A 16


Cumplimiento del Art. 27 inciso e) de la Ley 1178. En gestiones anteriores se han determinado deficiencias de control interno que merecen atención.

A 560

Auditoria Especial a los Ingresos y Gastos ejecutados por la Secretaría Protempore. Gestión 2010.

Requerimiento de la MAE, incumplimientos de la normativa que regula las compras.

A 57

Auditoria especial a los gastos ejecutados en ARMABOL con recursos transferidos por el RIBB, gestión 2007.

Alta rotación de funcionarios vinculados a la jerarquía militar por cambio de destino con las áreas de operaciones y financieras. Falta de procedimientos formales para la administración de los gastos con recursos emergentes de transferencias interinstitucionales.

A 78


Alto volumen de cargos de cuenta observados sin regularizar. Falta de seguimiento a los descargos observados

A 142

Auditoria Especial al cumplimiento de contrato de alquiler de aeronaves BAE suscrito con el TAM.

Incumplimiento al contrato LEASING. Falta de seguimiento y supervisión de las obligaciones contractuales.

A 62


Las observaciones y complementaciones sugeridas por la Contraloría General del Estado, sobre estos puntos en su informe evaluatorio. A 35


66

AUDITORIA FACTORES A CONSIDERAR RIESGOS DÍAS

Auditoria Especial a los gastos ejecutados en ENABOL con recursos transferidos por el RIBB, gestión 2009.


A 47


Alto volumen de cargos de cuenta sin descargar por bienes clase I y II. Registro del Cargo de Cuenta expresado en cantidades y no importes.

A 133

Auditoria Especial Compras Clase II, con Presupuesto adicional gestión 2008 y Adquisición de Raciones Secas, para emergencias por el VIDECI. Gestión 2008.


A 47


Requerimiento de la MAE, incumplimientos de la normativa que regula las compras. A 89


Pérdida o extravío de Libretas Militares. Falta de seguimiento a los cargos pendientes de descargo por entrega de Libretas de Servicio Militar con Cargo de Bienes Recibidos

A 88


Ingresos y gastos no declarados y alta rotación de funcionarios vinculados a la jerarquía militar por cambio de destino. Falta de registro contable de la integridad de los ingresos y gastos propios por prestación servicios, inexistencia s normativa que regulen las operaciones de ingresos y gastos.

A 81

Auditoria Especial a los gastos ejecutados en SNHN con recursos transferidos por el RIBB, gestiones 2006 y 2009.

Alta rotación de funcionarios vinculados a la jerarquía militar por cambio de destino con las áreas de operaciones y financieras. Falta de procedimientos formales para la administración de los gastos con recursos emergentes de transferencias interinstitucionales

A 78


Susceptibilidad del manejo de Bs33.000.000,00 entregado con cargo de cuenta a funcionario de la FAB par pago en efectivo por compra de repuesto para aeronaves. Falta de procedimientos específicos para la adquisición de

A 58


67


repuestos de aeronaves de proveedores extranjeros.

Auditoria especial EMI, cumplimiento de contrato del proyecto Playón Irpavi, fases concluidas.

Incumplimiento al contrato del proyecto Playón de Irpavi. Falta de seguimiento y supervisión de las obligaciones contractuales.

A 78


Las observaciones y complementaciones sugeridas por la Contraloría General del Estado, sobre estos puntos en su informe evaluatorio.

A 71


Las observaciones y complementaciones sugeridas por la Contraloría General del Estado, sobre este punto en su informe evaluatorio.

A 56



A 62


Auditoria en proceso al 31/12/10. A 18





A 17





A 32



A 32



A 32


68


Auditoría Especial, Complementario al IAI /C Nº 002/10, entrega de recursos con cargo de cuenta no descargado, gestiones 2005, 2006 y 2007.


A 3



A 26






Alta rotación del personal militar que cumplen labores administrativas en las reparticiones del Sector de Defensa, generando el Incumplimiento a las recomendaciones emitidas en informes de auditoria Interna. Incumplimiento a las recomendaciones por parte de los responsables de las reparticiones del Sector de Defensa e inexistencia de funciones y procedimientos de controles para la administración de los recursos y gastos.

A 11

Auditoría Especial, evaluación de los descargos del IAI/EP Nº 46/08, Auditoria Especial sobre Faltante del Almacén Clase I, Víveres al 10/01/05 y entrega de víveres en exceso.


A 16



A 16



A 10






69






Auditoria Especial, Pago de Haberes al Funcionario fallecido Sr. Andrés Viscarra Maturano. Ministerio de Defensa.


A 21

Reformulación de Informes de Auditoria Ministerio de Defensa DIGENA Nº05/03 (Pre.), DIGENA Nº 54/05 (Comp.), Auditoria Especial de Cargos de Cuenta Observados gestiones 1994 y 1996. Responsabilidad Civil.

Las observaciones y complementaciones sugeridas por la Contraloría General del Estado, en su informe evaluatorio.

A 52



A 58


Las observaciones y complementaciones sugeridas por la Contraloría General del Estado, en su informe evaluatorio. A 29



A 17



Reformulación Informes de Auditoría, IAI-E 38/08, Auditoria Especial Incumplimiento de contrato DGAJ Nº


A 20


70


136/05, suscrito con Zenón Guzmán Mejía, incumplimiento de la empresa proveedora en la entrega de toallas de cara, Responsabilidad Civil por al gestión 2008. Ministerio de Defensa. Reformulación informes IAI /E Nº012/09 IAI /C Nº032/09, Auditoría Especial, respecto de las gestiones realizadas por Transportes Aéreos Bolivianos (TAB) para traslado de un contingente boliviano de las Fuerzas de Paz de las Naciones Unidas a la República Democrática del Congo en una Aeronave DC-10.


A 32


Las observaciones y complementaciones sugeridas por la Contraloría General del Estado, en su informe evaluatorio

M 56


Actividad que debe cumplir con la Resolución Nº CGR-I/010/97 y los artículos 36 y 37 del Decreto Supremo 23215.

M 58



M 13

Primer seguimiento al informe DIGENA Nº71/06 “Auditoria especial de Ingresos y egresos de la corporación de las FF.AA. Para el desarrollo Nacional (COFADENA) oficina central gestión 2005”.

Actividad que debe cumplir con la Resolución Nº CGR-I/010/97 y los artículos 36 y 37 del Decreto Supremo 23215. M 11

Segundo Seguimiento al Informe IAI/C CI Nº 27/08 Informe de Control Interno Emergente de la Auditoria de Razonabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros Básicos Complementarios del Servicio Geodésico de Mapas, al 31/12/2006.


Tercer Seguimiento a las Recomendaciones de la Auditoria Especial a la Administración de los Almacenes de Materiales, Alimentos y Vituallas de La Paz del Viceministerio de Defensa Civil y Cooperación al



71


Desarrollo Integral (Gestión 2005).

Segundo Seguimiento al Informe IAI/E Nº 43/08 Auditoria Especial de Ingresos y Egresos con Recursos Propios del Instituto Geográfico Militar Gestión 2006.


M 17

Primer seguimiento al informe DIGENA Nº 54/06 “Auditoria especial de ingresos y egresos gestiones 2004, 2005 del Instituto Geográfico Militar.


M 14



M 42



M 29



M 13



M 18

Primer Seguimiento a la Auditoria de Razonabilidad de los Registros y Estados de Ingresos y Gastos Recursos Propios de la Escuela Militar de Sargentos del Ejercito Gestiones 2007 y 2008.




M 8

Primer Seguimiento a la Auditoria SAYCO a los Sistemas para Ejecutar las Actividades Programas

Actividad que debe cumplir con la Resolución Nº CGR-I/010/97 y los artículos 36 y 37 del Decreto Supremo

M 23


72


Operaciones de la Empresa Publica Nacional Estratégica de Transporte Aéreo Boliviano.

23215.



M 15

TOTAL 2805

Ordenamiento según las prioridades asignadas Cuadro 5



Posibles cambios en las Normativas que regulan los Sistemas de Administración Gubernamental. Inexistencia de controles que precautelen el cumplimiento de la normativa.

A 57


Posibles cambios en las Normativas que regulan los Sistemas de Administración Gubernamental. Inexistencia de controles para el personal declarado en comisión a otras reparticiones del Sector de Defensa.

A 61



A 16


Cumplimiento del Art. 27 inciso e) de la Ley 1178. En gestiones anteriores se han determinado deficiencias de control interno que merecen atención.

A 560

Auditoria Especial a los Ingresos y Gastos ejecutados por la Secretaría Protempore. Gestión 2010.


A 57

Auditoria Especial a los gastos ejecutados en ARMABOL con recursos transferidos por el RIBB, gestión 2007.


A 78


73



Alto volumen de cargos de cuenta observados sin regularizar. Falta de seguimiento a los descargos observados

A 142

Auditoria Especial al cumplimiento de contrato de alquiler de aeronaves BAE suscrito con el TAM.

Incumplimiento al contrato LEASING. Falta de seguimiento y supervisión de las obligaciones contractuales.

A 62


Las observaciones y complementaciones sugeridas por la Contraloría General del Estado, sobre estos puntos en su informe evaluatorio. A 35

Auditoria Especial a los gastos ejecutados en ENABOL con recursos transferidos por el RIBB, gestión 2009.


A 47


Alto volumen de cargos de cuenta sin descargar por bienes clase I y II. Registro del Cargo de Cuenta expresado en cantidades y no importes.

A 133

Auditoria Especial de adquisiciones Clase II, Presupuesto adicional gestión 2008 y de Raciones Secas, para emergencias por el VIDECI.





Pérdida o extravío de Libretas Militares. Falta de seguimiento a los cargos pendientes de descargo por entrega de Libretas de Servicio Militar con Cargo de Bienes Recibidos

A 88


Ingresos y gastos no declarados y alta rotación de funcionarios vinculados a la jerarquía militar por cambio de destino. Falta de registro contable de la integridad de los ingresos y gastos propios por prestación servicios, inexistencia s normativa que regulen las operaciones de ingresos y gastos.

A 81


74


Auditoria Especial a los gastos ejecutados en SNHN con recursos transferidos por el RIBB, gestiones 2006 y 2009.

Alta rotación de funcionarios vinculados a la jerarquía militar por cambio de destino con las áreas de operaciones y financieras. Falta de procedimientos formales para la administración de los gastos con recursos emergentes de transferencias interinstitucionales

A 78


Susceptibilidad del manejo de Bs33.000.000,00 entregado con cargo de cuenta a funcionario de la FAB par pago en efectivo por compra de repuesto para aeronaves. Falta de procedimientos específicos para la adquisición de repuestos de aeronaves de proveedores extranjeros.

A 58

Auditoria Especial EMI, cumplimiento de contrato del proyecto Playón Irpavi, fases concluidas.

Incumplimiento al contrato del proyecto Playón de Irpavi. Falta de seguimiento y supervisión de las obligaciones contractuales.

A 78


Las observaciones y complementaciones sugeridas por la Contraloría General del Estado, sobre estos puntos en su informe evaluatorio.

A 71



A 56



A 62







A 17




75




A 32



A 32



A 32

Auditoría Especial, Complementario al IAI /C Nº 002/10, entrega de recursos con cargo de cuenta no descargado, gestiones 2005, 2006 y 2007.


A 3



A 26






Alta rotación del personal militar que cumplen labores administrativas en las reparticiones del Sector de Defensa, generando el Incumplimiento a las recomendaciones emitidas en informes de auditoria Interna. Incumplimiento a las recomendaciones por parte de los responsables de las reparticiones del Sector de Defensa e inexistencia de funciones y procedimientos de controles para la administración de los recursos y gastos.

A 11

Auditoria Especial Ministerio de Defensa sobre el faltante en Almacenes Clase I Víveres al 10/01/05 y entrega de víveres en exceso. Ministerio de Defensa. Informe. Complementario.


A 16


76




A 16



A 10









Auditoria Especial, Pago de Haberes al Funcionario fallecido Sr. Andrés Viscarra Maturano. Ministerio de Defensa.


A 21

Reformulación de Informes de Auditoria Ministerio de Defensa DIGENA Nº05/03 (Pre.), DIGENA Nº 54/05 (Comp.), Auditoria Especial de Cargos de Cuenta Observados gestiones 1994 y 1996. Responsabilidad Civil.


A 52



A 58




77




A 17



Reformulación Informes de Auditoría, IAI-E 38/08, Auditoria Especial Incumplimiento de contrato DGAJ Nº 136/05, suscrito con Zenón Guzmán Mejía, incumplimiento de la empresa proveedora en la entrega de toallas de cara, Responsabilidad Civil por al gestión 2008. Ministerio de Defensa.


A 20

Reformulación informes IAI /E Nº012/09 IAI /C Nº032/09, Auditoría Especial, respecto de las gestiones realizadas por Transportes Aéreos Bolivianos (TAB) para traslado de un contingente boliviano de las Fuerzas de Paz de las Naciones Unidas a la República Democrática del Congo en una Aeronave DC-10.


A 32


Las observaciones y complementaciones sugeridas por la Contraloría General del Estado, en su informe evaluatorio

M 56



M 58



M 13

Primer seguimiento al informe DIGENA Nº71/06 “Auditoria especial de Ingresos y egresos de la corporación de las FF.AA. Para el


M 11


78


desarrollo Nacional (COFADENA) oficina central gestión 2005”. Segundo Seguimiento al Informe IAI/C CI Nº 27/08 Informe de Control Interno Emergente de la Auditoria de Razonabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros Básicos Complementarios del Servicio Geodésico de Mapas, al 31/12/2006.


Tercer Seguimiento a las Recomendaciones de la Auditoria Especial a la Administración de los Almacenes de Materiales, Alimentos y Vituallas de La Paz del Viceministerio de Defensa Civil y Cooperación al Desarrollo Integral (Gestión 2005).


Segundo Seguimiento al Informe IAI/E Nº 43/08 Auditoria Especial de Ingresos y Egresos con Recursos Propios del Instituto Geográfico Militar Gestión 2006.


M 17

Primer seguimiento al informe DIGENA Nº 54/06 “Auditoria especial de ingresos y egresos gestiones 2004, 2005 del Instituto Geográfico Militar.


M 14



M 42



M 29



M 13



M 18

Primer Seguimiento a la Auditoria de Razonabilidad de los Registros y Estados de Ingresos y Gastos

Actividad que debe cumplir con la Resolución Nº CGR-I/010/97 y los artículos 36 y 37 del Decreto Supremo

M 13


79


Recursos Propios de la Escuela Militar de Sargentos del Ejercito Gestiones 2007 y 2008.

23215.



M 8

Primer Seguimiento a la Auditoria SAYCO a los Sistemas para Ejecutar las Actividades Programas Operaciones de la Empresa Publica Nacional Estratégica de Transporte Aéreo Boliviano.




M 15

TOTAL 2805

entidad ministerio de defensa nacional · • la emisión de recomendaciones procurando el...

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