8/18/2019 Encuesta Cuentas Por Cobrar Llenada

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Circuit

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o: CUENTAS POR COBRAR

1) OBJETIVOS

1.1) Deteccion de Controles Clave !or desconoci"iento de los circ#itos)

1.2) $r#eba de Controles Clave %allados en 1.1)

1.3) Deter"inar el alcance& frec#encia ' o!ort#nidad del traba(o de a#ditoria

1.4) bservar las debilidades de control e infor"arlas a la Direccion

2) CUESTIONARIOS

2.1) Circ#ito de C#entas !or cobrar

$re*#nta

+,isten nor"as ' !rocedi"ientos !ara el iste"a de C#entas !or cobrar/

+on claros ' !recisos/

+on adec#ados/

+on escritos/

+as renovaciones de doc#"entos& re#ieren la a!robacin de #n f#ncionario res!onsa

+e "antiene #n re*istro o ic%ero de las obli*aciones a cobrar/

+a' #n correcto control de fec%as !ara #e no se !ase el da venci"iento/

+,fecta el c#stodio ar#eos de doc#"entos/

+e !ractican ar#eos !or !arte de terceros a(enos a la c#stodia/

+on adec#adas las "edidas de !roteccin ' se*#ridad contra robo o incendio de doc#

+e #san for"#larios !ren#"erados de salida o ,*reso de Doc#"entos/

+os doc#"entos vencidos e i"!a*os se so"eten -de in"ediato- a la atencin de #n f#

+,iste #n re*istro de Doc#"entos encidos/

+on enviados Res"enes de C#enta a los clientes/

+on las obli*aciones a cobrar controladas !eridica"ente con los saldos de las c#enta

a'or eneral !or #n f#ncionario #e no sea el c#stodio/

8/18/2019 Encuesta Cuentas Por Cobrar Llenada

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Cuestionario e E!a"uacion e Contro" Interno

,ntrevistado:

Car*o:

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le/

entos

cionario res!onsable/

de control del