empresa tambo s.a

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2011

RUC: 20129402573

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAMBO S.A.

EJERCICIO O PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 130,000.00Valores Negociables

Cuentas por Cobrar Comerciales 250,000.00Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Cobrar 10,000.00Existencias 400,000.00Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 790,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Inversiones Permanentes

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 265,000.00Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

Otros Activos

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 265,000.00

TOTAL ACTIVO 1,055,000.00

EJERCICIO O PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Sobregiros y Pagarés Bancarios

Cuentas por Pagar Comerciales 255,000.00Cuentas por Pagar a Vinculadas

Otras Cuentas por Pagar 60,500.00

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE 315,500.00

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Ingresos DiferidosImpuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL PASIVO 315,500.00

Contingencias

Interés minoritario

PATRIMONIO NETO

Capital 600,000.00Capital Adicional

Acciones de Inversión

Excedentes de Revaluación 38,000.00

Reservas Legales 13,200.00

Otras Reservas

Resultados Acumulados 88,300.00

TOTAL PATRIMONIO NETO 739,500.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,055,000.00

el analisis del balance general del 2011 detalle de las cuentas y subcuentas que existe en el balance final del 2011 para comprender mejor el balance final del 2011

ANEXOS:

RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOEfectivo 40,000.00Banco de Credito 90,000.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALESFacturas por cobrar 110,000.00Letras por cobrar 140,000.00

OTRAS CUENTAS POR COBRARPrestamos al personal 10,000.00

EXISTENCIAS (NETO)Mercaderias 300,000.00Suministros diversos - Utiles de escritorio 20,000.00Existencias por recibir 80,000.00

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO)Edificios 170,000 Unidades de Trasporte 80,000 Muebles y Enseres 30,000 Equipo Revaluado (100% depreciacion 2011) 38,000 Depreciacion de edificios y otras construcciones (34,000)Depreciacion equipo de transporte (16,000)Depreciacion de muebles y enseres (3,000)

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES (NETO)Facturas por pagar 170,000.00Letras por pagar 85,000.00

OTRAS CUENTAS POR PAGARImpuesto General a las Ventas 30,000.00Impuesto a la Renta de Tercera Categoria 20,500.00Beneficios Sociales CTS 10,000.00

CAPITALAcciones 600,000.00

EXEDENTE DE REVALUACIONrevaluacion de activo 38,000.00

RESERVAS LEGALESreserva legal 13,200.00

RESULTADOS ACUMULADOSutilidades acumuladas 88,300.00

detalle de las cuentas y subcuentas que existe en el balance final del 2011 para comprender

130,000.00

250,000.00

10,000.00

400,000.00

265,000.00

255,000.00

60,500.00

600,000.00

38,000.00

13,200.00

88,300.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2012

RUC: 20129402573

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:TAMBO S.A

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

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002 1/1/2012

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002 1/1/2012

002 1/1/2012

002 1/1/2012

002 1/1/2012

002 1/1/2012

002 1/1/2012

NÚMERO CORRELATIVO

DEL ASIENTO O CODIGO UNICO

DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA OPERACIÓN

002 1/1/2012

002 1/1/2012

002 1/1/2012

002 1/1/2012

002 1/1/2012

002 1/1/2012

002 1/1/2012

002 1/1/2012

002 1/1/2012

002 1/1/2012

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003 1/1/2012

003 1/1/2012

003 1/1/2012

003 1/1/2012

003 1/1/2012

003 1/1/2012

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003 1/1/2012

003 1/1/2012

003 1/1/2012

003 1/1/2012

003 1/1/2012

003 1/1/2012

003 1/1/2012

003 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

001 1/1/2012

004 1/10/2012

004 1/10/2012

004 1/10/2012

005 1/10/2012

005 1/10/2012

006 1/10/2012

006 1/10/2012

007 1/10/2012

007

007

007

008

008

009

009

010

010

011

011

012

012

013

013

013

014

014

015

015

015

015

015

016

016

017

017

017

018

018

019

019

020

020

021

021

021

021

021

021

022

022

023

023

023

024

024

024

025

025

025

026

026

027

027

027

028

028

029

029

029

030

030

031

031

032

032

033

033

034

034

034

035

035

036

036

037

037

037

038

038

039

039

039

039

039

039

039

039

040

040

040

041

041

042

042

043

043

044

044

045

045

046

046

047

047

048

048

049

049

050

050

050

051

051

051

052

052

053

053

054

054

054

055

055

056

056

056

057

057

058

058

058

059

059

060

060

061

061

061

061

061

061

061

061

062

062

062

062

062

063

063

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

064

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:TAMBO S.A

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
























POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE




















APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

APERTURA

PAGO CON CHEQUE DE TRIBUTOS PENDIENTES DE PAGO



COBRO EN EFECTIVO DEL PRESTAMO AL PERSONAL

COBRO EN EFECTIVO DEL PRESTAMO AL PERSONAL

DEPOSITO EN CTA. CTE. DEL BANCO DE CREDITO

DEPOSITO EN CTA. CTE. DEL BANCO DE CREDITO

COMPRA DE MERCADERIAS




PAGO CON CHEQUE DE LAS MERCADERIAS

PAGO CON CHEQUE DE LAS MERCADERIAS

DESTINO DE LAS COMPRAS

DESTINO DE LAS COMPRAS

MULTA APLICADA POR SUNAT

MULTA APLICADA POR SUNAT

PAGO DE LA MULTA A SUNAT

PAGO DE LA MULTA A SUNAT

DESTINO DEL GASTO

DESTINO DEL GASTO

COBRO DE LAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS



DEPOSITO EN CTA CTE DEL BANCO DE CREDITO


REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS





PAGO DE LOS SUELDOS

PAGO DE LOS SUELDOS

DESTINO DE LOS GASTOS



ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES

ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES



COMPRA DE ACCIONES PARA SER VENDIDAS A CORTO PLAZO

COMPRA DE ACCIONES PARA SER VENDIDAS A CORTO PLAZO

REGISTRO DE LOS GASTOS DEL PERIODO






PAGO DE LOS GASTOS CON CHEQUE

PAGO DE LOS GASTOS CON CHEQUE




PAGO DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES



COMPRA DE UN (SOFTWARE) CONTABLE



PAGO CON CHEQUE DEL (SOFTWARE) CONTABLE

PAGO CON CHEQUE DEL (SOFTWARE) CONTABLE

COMPRA DE UN VEHICULO AL CREDITO



INGRESO AL ALMACEN DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIR

INGRESO AL ALMACEN DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIR

VENTAS DEL PERIODO

VENTAS DEL PERIODO

VENTAS DEL PERIODO

COSTO DE VENTAS DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS

COSTO DE VENTAS DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS

COBRO DE LAS VENTAS DE MERCADERIAS

COBRO DE LAS VENTAS DE MERCADERIAS



PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA

PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA

REGISTRO DEL RECIBO POR HONORARIOS ELECTRONICO



PAGO DEL RECIBO POR HONORARIOS AL ABOGADO DE LA EMPRESA

PAGO DEL RECIBO POR HONORARIOS AL ABOGADO DE LA EMPRESA



ADQUISICION DE UNA COMPUTADORA



PAGO EN EFECTIVO DE LA ADQUISICION DE LA COMPUTADORA

PAGO EN EFECTIVO DE LA ADQUISICION DE LA COMPUTADORA

PROVISIONES DEL EJERCICIO Y LA CTS











CONSUMO DE UTILES DE ESCRITORIO

CONSUMO DE UTILES DE ESCRITORIO



GASTOS DE RELACIONES PUBLICAS Y COMPROBANTE FALSO Y LA PERDIDA IGV

GASTOS DE RELACIONES PUBLICAS Y COMPROBANTE FALSO Y LA PERDIDA IGV

PAGO DEL GASTO DE RELACIONES PUBLICAS

PAGO DEL GASTO DE RELACIONES PUBLICAS



I.T.F. DEL PERIODO

I.T.F. DEL PERIODO



PAGO DEL I.T.F. DEL PERIODO

PAGO DEL I.T.F. DEL PERIODO

ABSORCION DEL COSTO DE VENTAS

ABSORCION DEL COSTO DE VENTAS

CANCELACION DE LAS CUENTAS 94 Y 95



CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 61 Y 61 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 80



CIERRE DEL SALDO DE LA CUENTA 70 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 80

CIERRE DEL SALDO DE LA CUENTA 70 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 80

TRASLADO DEL MARGEN COMERCIAL AL VALOR AGREGADO

TRASLADO DEL MARGEN COMERCIAL AL VALOR AGREGADO




TRASLADO DEL VALOR AGREGADO AL EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION

TRASLADO DEL VALOR AGREGADO AL EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION




TRASLADO DEL EXEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION AL RESULTADO DE EXPLOTACION

TRASLADO DEL EXEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION AL RESULTADO DE EXPLOTACION

CIERRE DE LAS CUENTAS 65 Y 68 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 84



TRASLADO DEL RESULTADO DE EXPLOTACION AL RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

TRASLADO DEL RESULTADO DE EXPLOTACION AL RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

TRASLADO DEL RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS AL RESULTADO DEL EJERCICIO

TRASLADO DEL RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS AL RESULTADO DEL EJERCICIO

PROVISION DE LAS PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR








DETRACCION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DEL RESULTADO DEL EJERCICIO





TRANSFERENCIA DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO A RESULTADOS ACUMULADOS

TRANSFERENCIA DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO A RESULTADOS ACUMULADOS

PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO






















REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO

101

104

121

123

141

201

261

281

332

334

335

351

393

4011

4017

421

423

471

501

573

582

591

1011

1041

1212

1231

1411

2011

2524

2811

CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO NÚMERO

CORRELATIVO

NÚMERO DEL DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

3321

3341

3351

3369

101

104

121

123

141

201

261

281

332

334

335

351

393

4011

4017

421

423

471

501

573

582

591

3913

4011

4017

4151

4212

4231

5011

5712

5821

5911

1011

1041

1212

1231

1411

2011

2524

2811

3321

3341

3351

3369

3913

4011

4017

4151

4212

4231

5011

5712

5821

5911

4011

4017

1041

1011

1411

1041

1011

6011

6091

4011

4212

4212

1041

2011

6111

6592

4091

4091

1011

941

791

1011

1212

1231

1041

1011

6211

6271

4031

4032

4111

4111

1041

941

951

791

1011

1221

1041

1011

1113

1041

6352

6361

6363

6371

4011

4212

4212

1041

941

951

791

4212

4231

1041

3431

4011

4212

4212

1041

3341

4011

4212

2011

2811

1212

4011

7011

6911

2011

1011

1212

1041

1011

4017

1041

6322

4017

4241

4241

1041

941

791

3361

4011

4212

4212

1011

6291

6814

6815

6841

1911

3913

3914

4151

941

951

791

6132

2524

941

791

6371

4212

4212

1011

941

791

6412

4018

941

791

4018

1041

6111

6911

791

941

951

801

6011

6111

7011

801

801

821

821

6132

63

821

831

831

62

64

831

841

841

65

68

841

851

851

891

871

872

881

882

371

372

4017

413

891

871

872

881

882

891

5911

1221

1911

3913

3914

4011

4017

4031

4032

4131

4151

4212

5011

5712

5821

5911

1011

1041

1113

1212

1231

2011

2524

3321

3341

3351

3361

3369

3431

371

372

4017

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACION DEBE

Caja 40,000.00

Cuentas corrientes 90,000.00

Facturas por cobrar 110,000.00

Letras o Efectos por Cobrar 140,000.00

Prestamos al personal 10,000.00

Mercaderias 300,000.00

Suministros 20,000.00

Existencias por Recibir - Mercaderias 80,000.00

Edificios y otras construcciones 170,000.00

Unidades de transporte 80,000.00

Muebles y Enseres 30,000.00

Equipos diversos 38,000.00

Depreciacion Inmuebles, Maquinarias y Equipos

Impuesto general a las ventas

Impuesto a la renta

Facturas por pagar

Letras o efectos por Pagar

Compensacion por Tiempo de Servicios

Capital Social

Valorizacion adicional

Reserva legal

Utilidades no distribuidas

En Efectivo 40,000.00

Cuentas corrientes operativas 90,000.00

Emitidas en cartera 110,000.00

En cartera 140,000.00

Préstamos 10,000.00

Mercaderías manufacturadas 300,000.00

Otros suministros 20,000.00


Edificaciones administrativas 170,000.00

Vehículos motorizados 80,000.00

Muebles 30,000.00

Otros equipos 38,000.00

Caja

Cuentas corrientes

Facturas por cobrar

Letras o Efectos por Cobrar

Prestamos al personal

Mercaderias

Suministros

Existencias por Recibir - Mercaderias

Edificios y otras construcciones

Unidades de transporte

Muebles y Enseres

Equipos diversos

Depreciacion Inmuebles, Maquinarias y Equipos 53,000.00

Impuesto general a las ventas 30,000.00

Impuesto a la renta 20,500.00

Facturas por pagar 170,000.00

Letras o efectos por Pagar 85,000.00

Compensacion por Tiempo de Servicios 10,000.00

Capital Social 600,000.00

Valorizacion adicional 38,000.00

Reserva legal 13,200.00

Utilidades no distribuidas 88,300.00

Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo


Impuesto a la renta

Compensación por tiempo de servicios

Emitidas

Letras por pagar

Acciones

Inmuebles, maquinaria y equipo

Legal

Utilidades acumuladas




En cartera 140,000.00

Préstamos 10,000.00


Otros suministros 20,000.00


Edificaciones administrativas 170,000.00


Muebles 30,000.00

Otros equipos 38,000.00



Impuesto a la renta


Emitidas

Letras por pagar

Acciones

Inmuebles, maquinaria y equipo

Legal




Cuentas corrientes operativas


Préstamos


En Efectivo


Costos vinculados con las compras de mercaderías 50,000.00


Emitidas

Emitidas 200,600.00



Mercaderías manufacturadas

Sanciones administrativas 500.00

Sanciones administrativas

Sanciones administrativas 500.00

En Efectivo

Gastos de administracion 500.00

Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos


Emitidas en cartera

En cartera


En Efectivo

Sueldos y salarios 98,000.00

Régimen de prestaciones de salud 8,820.00

ESSALUD

ONP

Sueldos y salarios por pagar

Sueldos y salarios por pagar 85,260.00


Gastos de administracion 85,460.00

Gastos de ventas 21,360.00



Anticipos de clientes


En Efectivo

Valores emitidos por empresas 50,000.00


Edificaciones 4,000.00

Energía Eléctrica 12,000.00

Agua 3,000.00

Publicidad 5,300.00


Emitidas

Emitidas 27,954.00





Emitidas 90,000.00

Letras por pagar 85,000.00


Aplicaciones informáticas 4,000.00

Impuesto general a las ventas 720.00

Emitidas

Emitidas 4,720.00




Emitidas


Mercaderias







Emitidas en cartera


En Efectivo



Legal y tributaria 1,900.00

Impuesto a la renta

Honorarios por pagar

Honorarios por pagar 1,710.00




Equipo para procesamiento de información (de computo) 2,000.00

Impuesto general a las ventas 360.00

Emitidas

Emitidas 2,360.00

En Efectivo

Compensación por tiempo de servicio 18,000.00

Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 26,100.00

Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - revaluación 7,600.00

Estimación de cuentas de cobranza dudosa 5,000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar


Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación





Suministros 18,000.00

Otros suministros



Publicidad 2,360.00

Emitidas

Emitidas 2,360.00

En Efectivo



Impuesto a las transacciones financieras 93.00

Otros impuestos y contraprestaciones

Gastos de administracion 93.00


Otros impuestos y contraprestaciones 93.00




Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos 210,673.00

Gastos de administracion

Gastos de ventas

Margen comercial 440,000.00




Margen comercial

Margen comercial 260,000.00

Valor agregado

Valor agregado 46,560.00

Suministros

GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Valor agregado 213,440.00

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 124,913.00

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

GASTOS POR TRIBUTOS

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 88,527.00

Resultado de explotación

Resultado de explotación 39,200.00

OTROS GASTOS DE GESTIÓN

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Resultado de explotación 49,327.00

Resultado antes de participaciones e impuestos

Resultado antes de participaciones e impuestos 49,327.00

Utilidad

Participación de los trabajadores - corrientes 4,905.00

Participación de los trabajadores - diferidas -120.00

Impuesto a la renta - corriente 16,921.00

Impuesto a la renta - diferido -414.00

Impuesto a la renta diferido 414.00

Participaciones de los trabajadores diferidas 120.00

Impuesto a la renta

Participación de los trabajadores por pagar

Utilidad 21,292.00

Participación de los trabajadores - corrientes

Participación de los trabajadores - diferidas

Impuesto a la renta - corriente

Impuesto a la renta - diferido

Utilidad 28,035.00


Anticipos de clientes 140,000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 5,000.00

Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 79,100.00

Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación 7,600.00



ESSALUD 8,820.00

ONP 12,740.00

Participación de los trabajadores por pagar 4,905.00

Compensación por tiempo de servicios 28,000.00

Emitidas 186,200.00

Acciones 600,000.00

Inmuebles, maquinaria y equipo 38,000.00

Legal 13,200.00

Utilidades acumuladas 116,335.00

En Efectivo


Valores emitidos por empresas

Emitidas en cartera

En cartera


Otros suministros

Edificaciones administrativas

Vehículos motorizados

Muebles

Equipo para procesamiento de información (de computo)

Otros equipos

Aplicaciones informáticas

Impuesto a la renta diferido

Participaciones de los trabajadores diferidas

Impuesto a la renta

MOVIMIENTO

HABER

53,000.00

30,000.00

20,500.00

170,000.00

85,000.00

10,000.00

600,000.00

38,000.00

13,200.00

88,300.00

40,000.00

90,000.00

110,000.00

140,000.00

10,000.00

300,000.00

20,000.00

80,000.00

170,000.00

80,000.00

30,000.00

38,000.00

53,000.00

30,000.00

20,500.00

10,000.00

170,000.00

85,000.00

600,000.00

38,000.00

13,200.00

88,300.00

53,000.00

30,000.00

20,500.00

10,000.00

170,000.00

85,000.00

600,000.00

38,000.00

13,200.00

88,300.00

50,500.00

10,000.00

10,000.00

200,600.00

200,600.00

170,000.00

500.00

500.00

500.00

90,000.00

110,000.00

200,000.00

8,820.00

12,740.00

85,260.00

85,260.00

106,820.00

140,000.00

140,000.00

50,000.00

27,954.00

27,954.00

24,300.00

175,000.00

4,720.00

4,720.00

106,200.00

80,000.00

126,000.00

700,000.00

440,000.00

826,000.00

826,000.00

85,000.00

190.00

1,710.00

1,710.00

1,900.00

2,360.00

2,360.00

5,000.00

26,100.00

7,600.00

18,000.00

56,700.00

18,000.00

18,000.00

2,360.00

2,360.00

2,360.00

93.00

93.00

93.00

440,000.00

169,513.00

41,160.00

170,000.00

270,000.00

700,000.00

260,000.00

18,000.00

28,560.00

213,440.00

124,820.00

93.00

88,527.00

500.00

38,700.00

49,327.00

49,327.00

16,921.00

4,905.00

4,905.00

-120.00

16,921.00

-414.00

28,035.00

34,780.00

585,163.00

50,000.00

20,000.00

30,000.00

110,000.00

2,000.00

170,000.00

170,000.00

30,000.00

2,000.00

38,000.00

4,000.00

414.00

120.00

85,000.00

BALANCE DE COMPROBACION ANTES DE LAS PARTICPACIONES DE LOS TRABAJADORESPERIODO:RUC:RAZON SOCIAL O DENOMINACION:

CTA DENOMINACIONSUMAS DEL MAYOR

DEBE

1011 En Efectivo 1,216,000.00 1041 Cuentas corrientes operativas 1,266,000.00 1113 Valores emitidos por empresas 50,000.00 1212 Emitidas en cartera 936,000.00 1221 Anticipos de clientes - 1231 En cartera 140,000.00 1411 Préstamos 10,000.00 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - 2011 Mercaderías manufacturadas 550,000.00 2524 Otros suministros 20,000.00 2811 Mercaderias 80,000.00 3321 Edificaciones administrativas 170,000.00 3341 Vehículos motorizados 170,000.00 3351 Muebles 30,000.00 3361 Equipo para procesamiento de información (de computo) 2,000.00 3369 Otros equipos 38,000.00 3431 Aplicaciones informáticas 4,000.00 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo - 3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación - 4011 Impuesto general a las ventas 81,534.00 4017 Impuesto a la renta 105,500.00 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 93.00 4031 ESSALUD - 4032 ONP - 4091 Sanciones administrativas 500.00 4111 Sueldos y salarios por pagar 85,260.00 4151 Compensación por tiempo de servicios - 4212 Emitidas 327,994.00 4231 Letras por pagar 85,000.00 4241 Honorarios por pagar 1,710.00 5011 Acciones - 5712 Inmuebles, maquinaria y equipo - 5821 Legal - 5911 Utilidades acumuladas - 6011 Mercaderías manufacturadas 120,000.00 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías 50,000.00 6111 Mercaderías manufacturadas - 6132 Suministros 18,000.00

6211 Sueldos y salarios 98,000.00 6271 Régimen de prestaciones de salud 8,820.00 6291 Compensación por tiempo de servicio 18,000.00 6322 Legal y tributaria 1,900.00 6352 Edificaciones 4,000.00 6361 Energía Eléctrica 12,000.00 6363 Agua 3,000.00 6371 Publicidad 7,660.00 6412 Impuesto a las transacciones financieras 93.00 6592 Sanciones administrativas 500.00 6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 26,100.00 6815 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - revaluación 7,600.00 6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 5,000.00 6911 Mercaderías manufacturadas 440,000.00 7011 Mercaderías manufacturadas - 791 Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos - 941 Gastos de administracion 169,513.00

951 Gastos de ventas 41,160.00 6,400,937.00

201220129402573TAMBO S.A.

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR TRANSFERENCIASHABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER

1,181,220.00 34,780.00 680,837.00 585,163.00 - 50,000.00 916,000.00 20,000.00 140,000.00 140,000.00 110,000.00 30,000.00 10,000.00 5,000.00 5,000.00 440,000.00 110,000.00 18,000.00 2,000.00 80,000.00 - 170,000.00 - 170,000.00 - 30,000.00 - 2,000.00 - 38,000.00 - 4,000.00 79,100.00 79,100.00 7,600.00 7,600.00 156,000.00 74,466.00 20,690.00 84,810.00 93.00 8,820.00 8,820.00 12,740.00 12,740.00 500.00 85,260.00 28,000.00 28,000.00 514,194.00 186,200.00 85,000.00 1,710.00 600,000.00 600,000.00 38,000.00 38,000.00 13,200.00 13,200.00 88,300.00 88,300.00 - 120,000.00 - 50,000.00 170,000.00 170,000.00 440,000.00 - 18,000.00

- 98,000.00 - 8,820.00 - 18,000.00 - 1,900.00 - 4,000.00 - 12,000.00 - 3,000.00 - 7,660.00 - 93.00 - 500.00 - 26,100.00 - 7,600.00 - 5,000.00 - 440,000.00 440,000.00 700,000.00 700,000.00 210,673.00 210,673.00 210,673.00 - 169,513.00 169,513.00

- 41,160.00 41,160.00 6,400,937.00 2,362,099.00 2,362,099.00 650,673.00 650,673.00

BALANCE EGYP NATURALEZA EGYP FUNCIONACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

34,780.00 - - - - 585,163.00 - - - - 50,000.00 - - - - 20,000.00 - - - -

140,000.00 - - - - 30,000.00 - - - -

- - - - 5,000.00 - - - -

110,000.00 - - - - 2,000.00 - - - -

- - - - 170,000.00 - - - - 170,000.00 - - - - 30,000.00 - - - - 2,000.00 - - - - 38,000.00 - - - - 4,000.00 - - - -

79,100.00 - - - - 7,600.00 - - - - 74,466.00 - - - -

84,810.00 - - - - - - - -

8,820.00 - - - - 12,740.00 - - - -

- - - - - - - -

28,000.00 - - - - 186,200.00 - - - -

- - - - - - - -

600,000.00 - - - - 38,000.00 - - - - 13,200.00 - - - - 88,300.00 - - - -

- - 120,000.00 - - - - 50,000.00 - - - - 270,000.00 - - - - - 18,000.00 - -

- - 98,000.00 - - - - 8,820.00 - - - - 18,000.00 - - - - 1,900.00 - - - - 4,000.00 - - - - 12,000.00 - - - - 3,000.00 - - - - 7,660.00 - - - - 93.00 - - - - 500.00 - - - - 26,100.00 - - - - 7,600.00 - - - - 5,000.00 - - - - 440,000.00 - - 700,000.00 700,000.00 - - - - - - - - - - 169,513.00

- - - - 41,160.00 1,330,753.00 1,281,426.00 650,673.00 700,000.00 650,673.00 700,000.00

49,327.00 49,327.00 49,327.001,330,753.00 1,330,753.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00

SEGUNDA MONOGRAFIA

La empresa comercial "TAMBO"S.A, con RUC20129402573 ,dedicada a vender un solo producto,marca "X",se encuentra comprendida en el regimen general del impuesto a la renta .A su vez ,presenta informacion correspondiente al ejercicio

TAMBO S.ABalance General al 31 de diciembre de 2008 (expresado en nuevos soles)

ACTIVOS S/. PASIVOS Y PATRIMONIOActivos Corrientes Pasivos corrientesEfectivo y equivalentes de efectivo 130000 Cuentas por pagar comerciales Cuentas por cobrar comerciales 250000 Otras cuentas por pagarotras cuentas por cobrar 10000 IGVExistencias 400000 Rta 3ra categoria

CTS Total activos corrientes 790000 Total pasivos corrientes

Total pasivos

Activos no corrientes Patrimonio netoInmuebles ,maquinaria y equipio (neto) 265000 CapitalTotal activos no corrientes 265000 Resultados no realizados -exc revaluacion

Reserva lagalUtilidades no distribuidasTotal patrimonio neto

Total activos 1055000 Total pasivos y patrimonio neto

El análisis de cada uno de los rubros del balance general indica lo siguiente :

Efectivo y equivalentes de efectivo de efectivo 130000Efectivo y equivalentes de efectivo de efectivo 40000Banco de credito 90000Cuentas por cobrar comerciales 250000Fcturas por cobrar 110000Letras por cobrar 140000Otras cuentas por cobrar 10000Prestamos al personal 10000Existencias 400000Mercaderias 300000Suministros diversos- utiles de escritorio 20000Existencias por recibir 80000Inmuebles ,maquinaria y equipo 318000Edificios 170000Unidades de transporte 80000Muebles y enseres 30000

Equipo revaluado (100% depreciacion 2008) 38000Depreciacion y amortizacion acumulada 53000Depreciacion edificios y otras construcciones 34000Depreciacion equipo de transporte 16000Depreciacion muebles y enseres 3000Cuentas por pagar comerciales 255000Facturas por pagar 170000Letars por pagar 85000Otras cuentas por pagar 60500Impuesto general a las ventas 30000Impuesto a la renta tercera categoria 20500Beneficios sociales CTS 10000

OPERACIONES DEL AÑO 2012

1.- El 10-01-2012 se paga con cheque del banco de credito ,los impuestos pendientes de pago :IGV, Impuesto a la renta de 3ra categoria y a su vez se cobra en efectivo las otras cuentas por cobrar y se deposita en cuenta corriente del banco de credito.

2.-Se compra mercaderias con cheque no negociabledel banco de credito .El valor de compra es de S/ 120,000 ,los fletes son S/40,000 y los seguros S/ 10,000 mas IGV (factura fidedigna ).El cheque fue cobrado despues de la venta efectuada.

3.- Se pago multas a la SUNAT por un monto de S/500 en efectivo ,100% Otros gastos -DP

4.- Las cuentas por cobrar comerciales iniciales se cobran con cheque y se deposita en cuenta corriente del banco de credito :Facturas por cobrar S/ 90,000 y letras por cobrar S/ 110,000.

5.- Se pago sueldos al personal con transferencia de cuenta del banco de credito ,por el importe bruto de S/98,000 (Afiliados al SNP);distribucion de los gastos :80% gastos de administracion y 20% gastos de ventas .A fin de año se encuentra pendiente de pago los aportes de ESSALUD y la retencion por SNP .

6.- El cliente,la empresa ADELANTO S.A , nos anticipa para garantizar la venta de un lote de mercaderias ,por S/140,000 con cheque ,el cual se depositaen cuenta corriente del banco de credito .El precio de la mercaderia sera fijado al momento de su entrega .

7.- Se adquiere acciones de la empresa BIENESTAR S.A.A ,pagandose con cheque del banco de credito por S/50,000 .Dichas acciones se adquieren para ser vendidos a corto plazo .

8.- En el periodo ,se pagaron con cheque no negociable del banco de credito ,los siguientes conceptos : a) Recibos de la luz y agua por S/12,000 y 3,000 respectivamente ,mas IGV (comprobantes fidedignos). b) Recibo de arrendamiento por alquiler del almacen por S/4,000 ,pagado al dueño del inmueble ,señor Juan Marin . c) Se pago publicidad al diario ÉXITO S.A ,por S/5,300 mas IGV (factura fidedigna )Distribucion de los gastos debidamente sustentado:80% gastos de administracion y 20% gastos de ventas .

9.- Se paga con cheque no negociable del banco de credito ,las cuentas por pagar comerciales:Facturas por pagar S/ 90,000 y letras por pagar S/ 85,000.

10.- El 31-12-2012 , se compra un programa de computadora (sotware)contable con cheque no negociable del banco de credito ,valor de compra S/ 4,000mas IGV ,sustentando con factura fidedigna .

11.- La empresa ha comprado un vehiculo al credito a la empresa MOTORS JAPAN S.A.C valor de compra S/90,000 mas IGV.

12.-El almacen de la empresa recepciona las mercaderias por recibir mostradas en el balance inicial ,sustentando con la guia de remision respectiva .

13.- Se vendieron los productos marca "X" a un valor de venta de S/ 700,000 mas IGV ,se cobro con cheque no negociable ,el cual se deposito en cuentacorriente del banco de credito -El saldo final de mercaderias fue S/110,000

14.- Asuma que los pagos a cuenta del impuesto a la renta del 2012 fueron pagadas con cheque del banco de credito ,por un monto de S/ 85,000.

15.- S e pago recibo de honorarios electronico al abogado de la empresa por S/1,900 con cheque del banco de credito ,habiendose deducido el impuestode ley ,S/190 .Esta en retencion se paga de enro del 2010;100% gastos de administracion .

16.- Se adquirio una computadora mediante el pago en efectivo de S/2,000 mas IGV ,factura fidedigna .

17.- Las provisiones del periodo fueron : a) Depreciacion edificios :Tasa a aplicar 3% anual . b)Depreciacion equipos de transporte :Tasa a aplicar 20% anual c) Depreciacion muebles y enseres :Tasa a aplicar 10% anual d) Compensacion por tiempo de servicios :S/18,000Distribucion de los gastos :80% gastos de administracion y 20% gastos de ventas . e)La estimacion de cuentas de cobranza dudosa debidamente sustentando fue S/ 5,000 ;100%gastos de ventas . f) Depreiacion de equipo revaluado S/ 7,600 ;80% Gastos de asministarcion y 20% gastos de ventas -DP g) Al 31-12 2012 se deprecio en un 100% la computadora adquirida en el periodo ,por haber quedado obsoleta por el avance de la tecnologia ;100% gastos de administracion -DT 18.- El saldo final de utiles de escritorio es S/2,000 ;100%gastos de administracion

19.- El 20-12 2012 se pago en efectivo gastos por relaciones publicas a la empresa SABOR S.A por S/2,000 mas IGV , gasto sustentado con un comrobantepago falso (factura)100% otros gastos -DP .

SEGUNDA MONOGRAFIA

La empresa comercial "TAMBO"S.A, con RUC20129402573 ,dedicada a vender un solo producto,marca "X",se encuentra comprendida en el regimen

S/.

25500060500

300002050010000

315500315500

600000Resultados no realizados -exc revaluacion 38000

1320088300

7395001055000

1.- El 10-01-2012 se paga con cheque del banco de credito ,los impuestos pendientes de pago :IGV, Impuesto a la renta de 3ra categoria y a su vez se

2.-Se compra mercaderias con cheque no negociabledel banco de credito .El valor de compra es de S/ 120,000 ,los fletes son S/40,000 y los seguros

4.- Las cuentas por cobrar comerciales iniciales se cobran con cheque y se deposita en cuenta corriente del banco de credito :Facturas por cobrar

5.- Se pago sueldos al personal con transferencia de cuenta del banco de credito ,por el importe bruto de S/98,000 (Afiliados al SNP);distribucion

6.- El cliente,la empresa ADELANTO S.A , nos anticipa para garantizar la venta de un lote de mercaderias ,por S/140,000 con cheque ,el cual se depositaen cuenta corriente del banco de credito .El precio de la mercaderia sera fijado al momento de su entrega .

7.- Se adquiere acciones de la empresa BIENESTAR S.A.A ,pagandose con cheque del banco de credito por S/50,000 .Dichas acciones se adquieren para

a) Recibos de la luz y agua por S/12,000 y 3,000 respectivamente ,mas IGV (comprobantes fidedignos). b) Recibo de arrendamiento por alquiler del almacen por S/4,000 ,pagado al dueño del inmueble ,señor Juan Marin .

Distribucion de los gastos debidamente sustentado:80% gastos de administracion y 20% gastos de ventas .

9.- Se paga con cheque no negociable del banco de credito ,las cuentas por pagar comerciales:Facturas por pagar S/ 90,000 y letras por pagar S/ 85,000.

10.- El 31-12-2012 , se compra un programa de computadora (sotware)contable con cheque no negociable del banco de credito ,valor de compra S/ 4,000

11.- La empresa ha comprado un vehiculo al credito a la empresa MOTORS JAPAN S.A.C valor de compra S/90,000 mas IGV.

12.-El almacen de la empresa recepciona las mercaderias por recibir mostradas en el balance inicial ,sustentando con la guia de remision respectiva .

13.- Se vendieron los productos marca "X" a un valor de venta de S/ 700,000 mas IGV ,se cobro con cheque no negociable ,el cual se deposito en cuenta

14.- Asuma que los pagos a cuenta del impuesto a la renta del 2012 fueron pagadas con cheque del banco de credito ,por un monto de S/ 85,000.

15.- S e pago recibo de honorarios electronico al abogado de la empresa por S/1,900 con cheque del banco de credito ,habiendose deducido el impuesto

e)La estimacion de cuentas de cobranza dudosa debidamente sustentando fue S/ 5,000 ;100%gastos de ventas . f) Depreiacion de equipo revaluado S/ 7,600 ;80% Gastos de asministarcion y 20% gastos de ventas -DP g) Al 31-12 2012 se deprecio en un 100% la computadora adquirida en el periodo ,por haber quedado obsoleta por el avance de la tecnologia ;100%

19.- El 20-12 2012 se pago en efectivo gastos por relaciones publicas a la empresa SABOR S.A por S/2,000 mas IGV , gasto sustentado con un comrobante

HOJA DE TRABAJO ELABORADO POSTERIOR A LA DETERMINACION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA

PERÍODO: 2012RUC: 20129402573APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAMBO S.A.

ELEM. CTA DENOMINACIONSUMAS DEL MAYORDEBE HABER

10 1011 En Efectivo 1,216,000.00 1,181,220.00 10 1041 Cuentas corrientes operativas 1,266,000.00 680,837.00 11 1113 Valores emitidos por empresas 50,000.00 - 12 1212 Emitidas en cartera 936,000.00 916,000.00 12 1221 Anticipos de clientes - 140,000.00 12 1231 En cartera 140,000.00 110,000.00 14 1411 Préstamos 10,000.00 10,000.00 19 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - 5,000.00 20 2011 Mercaderías manufacturadas 550,000.00 440,000.00 25 2524 Otros suministros 20,000.00 18,000.00 28 2811 Mercaderias 80,000.00 80,000.00 33 3321 Edificaciones administrativas 170,000.00 - 33 3341 Vehículos motorizados 170,000.00 - 33 3351 Muebles 30,000.00 - 33 3361 Equipo para procesamiento de información (de computo) 2,000.00 - 33 3369 Otros equipos 38,000.00 - 34 3431 Aplicaciones informáticas 4,000.00 - 37 371 Impuesto a la renta diferido 414.00 - 37 372 Participaciones de los trabajadores diferidas 120.00 - 39 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo - 79,100.00 39 3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación - 7,600.00 40 4011 Impuesto general a las ventas 81,534.00 156,000.00 40 4017 Impuesto a la renta 105,500.00 37,611.00 40 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 93.00 93.00 40 4031 ESSALUD - 8,820.00 40 4032 ONP - 12,740.00 40 4091 Sanciones administrativas 500.00 500.00 41 4111 Sueldos y salarios por pagar 85,260.00 85,260.00 41 4131 Participación de los trabajadores por pagar 4,905.00 41 4151 Compensación por tiempo de servicios - 28,000.00 42 4212 Emitidas 327,994.00 514,194.00 42 4231 Letras por pagar 85,000.00 85,000.00 42 4241 Honorarios por pagar 1,710.00 1,710.00 50 5011 Acciones - 600,000.00 57 5712 Inmuebles, maquinaria y equipo - 38,000.00 58 5821 Legal - 13,200.00 59 5911 Utilidades acumuladas - 88,300.00 60 6011 Mercaderías manufacturadas 120,000.00 - 60 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías 50,000.00 -

61 6111 Mercaderías manufacturadas - 170,000.00 61 6132 Suministros 18,000.00 - 62 6211 Sueldos y salarios 98,000.00 - 62 6271 Régimen de prestaciones de salud 8,820.00 - 62 6291 Compensación por tiempo de servicio 18,000.00 - 63 6322 Legal y tributaria 1,900.00 - 63 6352 Edificaciones 4,000.00 - 63 6361 Energía Eléctrica 12,000.00 - 63 6363 Agua 3,000.00 - 63 6371 Publicidad 7,660.00 - 64 6412 Impuesto a las transacciones financieras 93.00 - 65 6592 Sanciones administrativas 500.00 - 68 6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 26,100.00 - 68 6815 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - revaluac 7,600.00 - 68 6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 5,000.00 - 69 6911 Mercaderías manufacturadas 440,000.00 - 70 7011 Mercaderías manufacturadas - 700,000.00 79 791 Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos - 210,673.00 87 871 Participación de los trabajadores - corrientes 4,785.00 88 881 Impuesto a la renta - corriente 16,507.00 94 941 Gastos de administracion 169,513.00 -

95 951 Gastos de ventas 41,160.00 - 6,422,763.00 6,422,763.00

HOJA DE TRABAJO ELABORADO POSTERIOR A LA DETERMINACION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA

SALDOS DEL MAYOR TRANSFERENCIAS BALANCE EGYP NATURALEZADEUDOR ACREEDOR DBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA

34,780.00 34,780.00 - - 585,163.00 585,163.00 - - 50,000.00 50,000.00 - - 20,000.00 20,000.00 - -

140,000.00 140,000.00 - - 30,000.00 30,000.00 - -

- - 5,000.00 5,000.00 - -

110,000.00 110,000.00 - - 2,000.00 2,000.00 - -

- - 170,000.00 170,000.00 - - 170,000.00 170,000.00 - - 30,000.00 30,000.00 - - 2,000.00 2,000.00 - - 38,000.00 38,000.00 - - 4,000.00 4,000.00 - - 414.00 414.00 120.00 120.00

79,100.00 79,100.00 - - 7,600.00 7,600.00 - - 74,466.00 74,466.00 - -

67,889.00 67,889.00 - - - -

8,820.00 8,820.00 - - 12,740.00 12,740.00 - -

- - - -

4,905.00 4,905.00 28,000.00 28,000.00 - - 186,200.00 186,200.00 - -

- - - -

600,000.00 600,000.00 - - 38,000.00 38,000.00 - - 13,200.00 13,200.00 - - 88,300.00 88,300.00 - -

120,000.00 - - 120,000.00 50,000.00 - - 50,000.00

170,000.00 440,000.00 - - 270,000.00 18,000.00 - - 18,000.00 98,000.00 - - 98,000.00 8,820.00 - - 8,820.00 18,000.00 - - 18,000.00 1,900.00 - - 1,900.00 4,000.00 - - 4,000.00 12,000.00 - - 12,000.00 3,000.00 - - 3,000.00 7,660.00 - - 7,660.00 93.00 - - 93.00 500.00 - - 500.00 26,100.00 - - 26,100.00 7,600.00 - - 7,600.00 5,000.00 - - 5,000.00 440,000.00 440,000.00 - - -

700,000.00 - - ### 210,673.00 210,673.00 - - - -

4,785.00 - - 4,785.00 - 16,507.00 - - 16,507.00 - 169,513.00 169,513.00 - - - -

41,160.00 41,160.00 - - - - 2,367,004.00 ### 650,673.00 650,673.00 ### ### 671,965.00 700,000.00

28,035.00 28,035.00### ### 700,000.00 700,000.00

EGYP FUNCIONPERDIDA GANANCIA

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

######

- - 4,785.00 16,507.00

###

41,160.00 671,965.00 700,000.00

28,035.00700,000.00 700,000.00

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2012

RUC: 20129402573

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAMBO S.A.

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja y Bancos619,943.00

Valores Negociables50,000.00

Cuentas por Cobrar Comerciales45,000.00

Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Cobrar85,000.00

Existencias112,000.00

Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE911,943.00

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Inversiones Permanentes

323,300.00Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)

4,000.00Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

534.00Otros Activos

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE327,834.00

EJERCICIO O PERIODO

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)

TOTAL ACTIVO 1,239,777.00

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Sobregiros y Pagarés Bancarios

Cuentas por Pagar Comerciales186,200.00


Otras Cuentas por Pagar286,042.00

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE

472,242.00

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo


Ingresos DiferidosImpuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE0.00

TOTAL PASIVO472,242.00

Contingencias

Interés minoritario

PATRIMONIO NETO

Capital600,000.00

Capital Adicional

Acciones de Inversión

Excedentes de Revaluación 38,000.00

Reservas Legales 13,200.00

Otras Reservas

EJERCICIO O PERIODO

Resultados Acumulados 116,335.00

TOTAL PATRIMONIO NETO 767,535.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,239,777.00

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO: 2012RUC: 20129402573APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL: TAMBO S.A.

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 700,000.00Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos 700,000.00

Costo de ventas (440,000) Utilidad Bruta 260,000.00

Gastos OperacionalesGastos de Administración (169,513)Gastos de Venta (41,160) Utilidad Operativa 49,327.00

Otros Ingresos (gastos)Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros GastosResultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 49,327.00Participaciones (4,785)Impuesto a la Renta (16,507)

Resultados antes de Partidas Extraordinarias 28,035.00Ingresos ExtraordinariosGastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario 28,035.00Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 28,035.00

Dividendos de Acciones Preferentes Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión

Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

DETALLE IMPORTEITF

0.005%Pago de impuestos: IGV e IR 55,500.00 2.78Deposito en cuenta corriente 10,000.00 0.50Pago por la compra de mercaderias 200,600.00 10.03Deposito en cuenta corriente 200,000.00 10.00Pago de sueldos 85,260.00 4.26Deposito en cuenta corriente 140,000.00 7.00Pago por la compra de acciones 50,000.00 2.50Pago por servicios diversos 27,954.00 1.40Pago de facturas y letras 175,000.00 8.75Pago por la compra de un software 4,720.00 0.24Deposito en cuenta corriente 826,000.00 41.30Pagos a cuenta del IR 85,000.00 4.25Pago de honorarios 1,710.00 0.09

TOTAL 93.09

S/. 49,327

500 7,600 2,380

10,480 59,807

-

59,807

59,807

8% (4,785) 55,022

30% (16,507)

(16,507)

49,327 10,480 -

1,500

1,500

- 1,500 61,307

8% (4,905) 56,402

30% (16,921)

(16,921)

120 414

31/12/1249,327

10,4800

10,48059,807

8% (4,785)30% (16,507)

1,5000

1,50061,307

8% (4,905)30% (16,921)

120414

534

DEBE

4,785

4,785120

16,507

16,507414

43,118

HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - METODO DIRECTO

CTA. CONCEPTO DE INGRESOS Y EGRESOSBALANCE GENERAL

1/1/2012 12/31/2011Efectivo y Equivalente de efectivo 619,943.00 130,000.00 Inversiones financieras 50,000.00 - Otras cuentas por cobrar (P/A/C del IR) 85,000.00 10,000.00 Cuentas por cobrar comerciales 50,000.00 250,000.00 Estimacion de cuentas de cobranza dudoza (5,000.00) - Existencias 112,000.00 400,000.00 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 410,000.00 318,000.00 Depreciacion Acumulada (86,700.00) (53,000.00)Activos Intangibles 4,000.00 - Activos por impuesto a la renta y participaciones diferidos 534.00 - Cuentas por pagar comerciales 80,000.00 255,000.00 Cuentas por pagar - Vehiculo 106,200.00 - Otras cuentas por pagar 32,905.00 10,000.00 Otras cuentas por pagar - anticipo de clientes 140,000.00 - Tributos por pagar 113,137.00 50,500.00 Capital 600,000.00 600,000.00 Resultados no realizados - exedente de revaluacion 380,000.00 38,000.00 Reserva legal 13,200.00 13,200.00 Resultados acumulados 116,335.00 88,300.00

RUBROS DEL BALANCE GENERALBALANCE GENERAL VARIACION

1/1/2012 12/31/2011 DEBE

Efectivo y Equivalente de efectivo 619,943.00 130,000.00 489,943.00 Inversiones financieras 50,000.00 - 50,000.00 Otras cuentas por cobrar (P/A/C del IR) 85,000.00 10,000.00 75,000.00 Cuentas por cobrar comerciales 50,000.00 250,000.00

Estimacion de cuentas de cobranza dudoza (5,000.00) - Existencias 112,000.00 400,000.00 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 318,000.00 318,000.00 - Inmuebles, Maquinaria y Equipo - computo 2,000.00 2,000.00 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - vehiculo 90,000.00 90,000.00 Depreciacion Acumulada (86,700.00) (53,000.00)Activos Intangibles 4,000.00 - 4,000.00 Activos por impuesto a la renta y participaciones diferi 534.00 - 534.00 Cuentas por pagar comerciales 80,000.00 255,000.00 175,000.00 Cuentas por pagar - Vehiculo 106,200.00 - Otras cuentas por pagar 32,905.00 10,000.00 Otras cuentas por pagar - anticipo de clientes 140,000.00 - Tributos por pagar 113,137.00 50,500.00 Capital 600,000.00 600,000.00 Resultados no realizados - exedente de revaluacion 380,000.00 38,000.00 Reserva legal 13,200.00 13,200.00 Resultados acumulados 116,335.00 88,300.00

886,477.00 Ajustes y/o Eliminaciones(1) Resultado del Ejercicio(2) Estimacion de cobranza dudoza(3) Depreciacion del ejercicio

Flujo de Efectivo y Equivalente de Efect.

DEBE

4,785

4,905

16,507

16,921

43,118

HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - METODO DIRECTO

VARIACIONTIPOS DE ACTIVIDADES

OPERACIÓN INVERSION INVERSIONDEBE HABER APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN

489,943.00 50,000.00 50,000.00 75,000.00 75,000.00

200,000.00 200,000.00 5,000.00 5,000.00 288,000.00 288,000.00

92,000.00 92,000.00 33,700.00 33,700.00

4,000.00 4,000.00 534.00 534.00 175,000.00 175,000.00

106,200.00 16,200.00 90,000.00 22,905.00 22,905.00 140,000.00 140,000.00 62,637.00 62,637.00

28,035.00 886,477.00 886,477.00 300,534.00 768,442.00 96,000.00 90,000.00 - -

467,908.00 6,000.00 768,442.00 768,442.00 96,000.00 96,000.00

VARIACIONTIPOS DE ACTIVIDADES

OPERACIÓN INVERSION INVERSION

HABER DEBE HABER APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN

50,000.00 75,000.00

200,000.00 200,000.00

AJUSTES Y/O ELIMINACIONES

5,000.00 5,000.00 288,000.00 288,000.00

2,000.00 90,000.00

33,700.00 33,700.00 4,000.00

534.00 175,000.00

106,200.00 106,200.00 22,905.00 22,905.00 140,000.00 140,000.00 62,637.00 16,200.00 78,837.00

28,035.00 28,035.00 886,477.00

28,035.00 28,035.00 5,000.00 5,000.00 33,700.00 33,700.00 172,935.00 172,935.00 300,534.00 796,477.00 6,000.00 -

Flujo de Efectivo y Equivalente de Efect. 495,943.00 6,000.00 796,477.00 796,477.00 6,000.00 6,000.00

TIPOS DE ACTIVIDADESINVERSION

ORIGEN

-

-

489,943.00

empresa tambo s.a

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