empresa de energia de casanare s.a. esp · 2020. 7. 31. · empresa de Énergia de casanare s.a....

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE . .

EMPRESA DE ENERGIA DE CASANARE S.A. ESP

Estado de Situación Financiera Individual Periodos Contables Terminados el 30/06/2026 y 30/06/2019 ·

(Cifras en Pesos Colombianos)

Notas · 30/06/2020

Efectiv_o y Equivalentes al Efectivo 5 21 ,611,081,887 50,833:099,460 Cuentas P.or Cobrar

lnv~ntarios ·

Otro~ Activos Total Activos Corrientes

ACTIVO N.O CORRIENTE Cuentas por Cobrar Propiedad Planta y Equipo Otros Activos

Total Acilvos no Corrientes

TOTAL ACTIVO ·

PASliio"s

PASIVOS CORRIENTES

Prestamos por Pagar Cuentas por Pagar

Beneficios a Empleados Provisiones Otros Pasivos

Total Pasivos Corrientes

PASIVOS NO CORRIENTES Prestamos por Pagar

Otros Pasivos Total Pasivos no Corrientes

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

Capital Suscrito y Pagado Reservas Resultados de Ejercicios Anteriores Resultado_del Ejercicio

TOTAL PATRI .NIO

TOTAL P S PATRiMONIO

rden Deudoras A tivo Conti gente C entas de rden Acreedoras

7 9 2,804,624,852 16 4Ú65,7.84,665

1 120,914,590,864 ·

7 7,71 1,634,023 10 203,277,461 ,683 16 9,410,269,555 .

220,399,365,261

1 341 ,313;956;125

20 7,087,541 ,216 21 28,583,008,682 22 603,334,212 23 1,402,612,978 24 69,629,422,903

1 107,305,919,991

20 2,068,703,169 24 46,408,230;007

48,476,933,176

1 155, 782,8.53, 15·7

27 102,151,600,000

8,821,791,631 78,682,,687, 180 -4, 124,975,853

185,531;102,958 ,'

341,313,956,125

26 25 1,513,662,058 26 25 643,303,401

57,583,764,613

Carrera 19 No. 6 - 100 Edificio Emiro Sossa Pachecho oov ro, a--> ,1 ,u::º" , : ........ r, ..... , . : .... ,.,, .... : ......... 1. "" º";nnn ◄ n 'I O"\

30/06/2019. :

19,465,8l4,960 43,908,741 ,764

2 ,629,556:410 . 26,413,999;939 92;418,11M73

8,262,156,590 211,891,725,050

· 8,33{840;993 228,488,722,633

. 320·,90&,8~5;706

· 6,347,899;317 21,195,817,204

561 ,287,734 700,713,792

49,204,987,985 78,010,706,032

3,416,602,485 .. 46,476,557,781 49,893,160,266

127,903,866,298 ·

102,151 ,600,000 8,821 ,791 ,631

77,446,527,165 4,583,050,612

-193,002,969,408

320,906,835,706

1,950,615,445 56,433,804,865

EMPRESA DE ÉNERGIA DE CASANARE S.A. ESP Estado del Resultado Integral Individual

Periodos Contables Terminados el 30/06/2020 y 30/06/2019 (Cifras en Pesos Colombianos)

Notas 01/ene/2020 a

30/jun/2020

Ingresos por Prestación de Servicios 28 110,075,362,952 Costo por Prestación de Servicios 30-31 -109,082,367, 732

· Utilidad Bruta 992,995,220

Gastos de Administración y Operación 29 -3,371,541,388 Otros Gastos de Operación 29 -42,q6l,599

Utilidad .Operacional -2,421 , 107;767

Ingresos Financieros 28 14,760,275 Gastos Financieros 29 ,-1 ,534,688,387

· Otros Ingresos y Gastos no Operacionales 28-29 397,855,~25 R.esultado del Periodo Antes de Impuestos -3,543, 180,054

35 -581,795,799

-4, 124,975,853

.· 01/éile/2019 a.

·30/jljn/2019 ·

89,635,554,825 . -83,144,459,300 .

6,491,095,525

. -3,065,628,378 -49,270,379

3,376,196, 76~

319,953,633 -1 , 196,380,664 1,332,958,759

3,832,728,496

750,322,116

4;583,050,61·2

A ene

e.e. .547 unja

Canta ora Pública e.e. 23.827.660 Nunchia

TP 117618 - T

~ .

AN'x-'nr!'t-ñí1.1o1e~REZ ME"NDIVELSO Re ·. · ra Fiscal

e.e. 33.480.479 Yopal TP 204504 -T

Carrera 19 No. 6 - 100 Edificio Emiro Sossa Pachecho PBX - (8) 634 46 80 Unea Gratuita Nacional: 018000910182

E-mail: [email protected] - www.enerca.com.co ,, __ _ , ,.... ____ __ _

· •. ; ·. i .•. • . •·

NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE.

l. l · ldentificación y funciones.

EMPRESA DE ENERGIA DE CASANARE S.A ESP Notas Estados Financieros


La Empresa de Energía de Casanare S.A. ESP. (en adelante la empresa, ENERCA o la entidad), es una empresa de servicios públicos domiciliarios del tipo de las anónimas comerciales y se constituye como una empresa de servicios públicos mixta según escritura pública No. 1419 del 30 de octubre de 2003 de la Notaria segunda del círculo de Yopal. El capital suscrito y pagado está representado por el 99 .81 % correspondiente al Departamento del Casariare y por el 0.19% de participación minoritaria propiedad de particulares.

El objeto social de la Empresa es la prestación de los servicios públicos de Energía Eléctrica y Gas Natural Domiciliario y sus actividades complementarias, para lo cual realiza todas las actividades previstas en las Leyes 142 y 143 de 1994. Así como también la prestación de servicios relacionados con la actividad de servicios públicos, dentro del marco legal.

La dirección, ad.ministración y representación de la sociedad son ejercidas por la Asamblea General de Accionistas, la Junta Directiva y el Gerente. La entidad está sometida a la reglilación, vigilancia y control de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios; La Comisión de Regulación de Energía y Gas - CREG, La Contraloría Departamental de Casanare, La Revisoría Fiscal y demás órganos de control competentes. El domicilio principal de la empresa es la Carrera 19 No. 6 - 100 Edificio Emiro Sossa Pacheco de la ciudad de Yopal. La empresa tiene una duración indefinida. ·

1.2 Base normativa y periodo cubierto.

Los presentes estados financieros individuales se elaboraron con base en ~l marco normativo

para empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro

del público. Los estados financieros presentados comprenden el estado de situación financiera individual y el estado de resultado integral individual al 30 de junio de 2020 y 30 de junio de

2019.

La Compañía realiza corte de sus cuentas, prepara y difunde estados financieros de propósito general a 31 de diciembre de cada año. De acuerdo con los estatutos de la entidad los estados

financieros deben ser aprobados por la Asamblea General de Accionistas.

NOTA 2-BASES PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.

2.1 Bases de Medición.

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico; excepto por la

revaluación de cie1tas propiedades e instrumentos financieros que son meqidos a valores

[8:1 Carrera 19 No. 6 -100 Edificio Emiro Sossa Pacheco- PBX.: (8) 634.4680 Web: ~ .enercá.cóm.co .:;l.. Liiiea gratuita nacional: 018000910182 · ~t·

Yopal - Casanare .~~~~,.,



revaluados o a valores razonables al final de cada periodo de reporte, como se explica en las

políticas contables. El costo histórico esta generalmente basado sobre el valor razonable de la

contraprestación entregada en el intercambio de bienes y servicios.

El valor razonable es el precio que se recibiría al vender un activo o se pagaría al transferir un

pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado a la fecha de medición.

2.2 Moneda funcional y de presentación, redondeo y materialidad

Las partidas incluidas en los presentes estados financieros se valoran y presentan utilizando

pesos colombianos, la cual es la moneda del entorno económico principal en que ENERCA S.A.

ESP opera. Esta a su vez, es su moneda funcional. Los valores se presentan en pesos.

En la elaboración de los estados financieros, atendiendo el criterio de materialidad, se ha

omitido aquella información o desgloses que no requieren de detalle, puesto que no afectan

significativamente la presentación de la situación financiera, el rendimiento financiero y los

flujos de efectivo de la empresa originados durante los periodos contables presentados.

2.3 Otros Aspectos.

En el estado de situación financiera, ENERCA S.A. ESP, clasifica los saldos en función de sus

vencimientos o plazos estimados de realización, como corrientes los con vencimiento igual o

inferior a doce meses contados desde la fecha de corte de los estados financieros y como no

corrientes, los mayores a ese período.

NOTA 3 - JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE ERRORES CONTABLES.

3.1 Juicios.

En la aplicación de las políticas contables, la Administración debe hacer juicios, estimados y

presunciones sobre los importes en libros de algunos activos, pasivos, ingresos y gastos

reconocidos en los Estados Financieros. Los estimados y presunciones asociadas se han

realizado en función de la mejor información disponible sobre tales hechos.

3.2 Estimaciones y supuestos.

En la aplicación de las políticas contables, la Administración debe hacer juicios, estimados y presunciones sobre los importes en libros de algunos activos, pasivos, ingresos y gastos

reconocidos en los Estados Financieros. Los estimados y presunciones asociadas se han

realizado en función de la mejor infom1ación disponible sobre tales hechos.

~ Carrera 19 No. 6 -100 Edificio Emiro Sossa Pacheco - PBX.: (8) 6344680 Web: www.enerca.com.co • Linea gratuita nacional: 018000910182 f

Yopal - Casanare ,..,~,,,,,

EMPRESA DE ENERGIA DE CASANARE S.A ESP Notas fü,tados Financieros


Los estimados y presunciones subyacentes se revisan regularmente. Las rev1swnes. a _ los

estimados contables se reconocen en el periodo de la revisión si la rev:isión sólo afecta ese

período, o en periodos futuros si la revisión afecta tanto al periodo actual como ~ per1odos subsecuentes.

3._3 Correcciones contables.

Los errores son las omisiones o inexactitudes que se presentan en los estados financieros de ENÉRCA S.A. ESP, para uno o más periodos anteriores, como resultado de un fallo al utilizar la información que estaba disponible cuando los estados financieros para tales periodos fueron formulados. Se incluyen, entre otros: a). errores aritméticos. b ). errores en la aplicación de una política contable. c). la inadvertencia o mala interpretación de hechos. d). fraudes.

NOTA 4 - RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES

Las políticas contables son los principios, bases, acuerdos, reglás y procedirnien~os adoptados por la

Compañía para la elaboración y presentación de estados financieros. Una estj~11acipp cont<tbie es un

mecanismo utilizado -por la empresa para medir un hecho económico que,_ daqa l.a incertidumpre

inherente al mi.smo, no puede medirse con precisión, sino que solamente puede estimarse. Lps: errores

son las o~isiones e inexactitudes que se presentan en los estados financieros de la Compañía, como

resultado de un fallo al utilizar información fiable que estaba disponible cuando los estados financieros para tal periodo fueron formulados .

► Efectivo y Equivalentes al Efectivo

El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a corto plazo

en entidades de crédito, otras inversiones a corto pl~zo de gran liquidez con un vencimiento original de tres meses o menos con un riesgo poco significativo de cambio de valor y los

sobregiros bancarios. En el estado de situación financiera, los sobregiros, . de existir, se

clasifican como Otros Pasivos Financieros en el Pasivo Coniente.

Se consideran recursos restringidos cuando ENERCA S.A. E.S.P., no _tiene la libertad de usarlos en el curso normal de sus operaciones. Esta situación .se puede originar por cláusulas contractuales como convenios de reciprocidad con entidades financieras, acuerdos con

terceros para el manejo de sus recursos; o legales como embargos.

ENERCA S.A. ESP., posee los siguientes recursos restringidos o con destinación específica: Convenios y/o contratos interadministrativos y Resolución de Transferencia de Recursos SGR.

(gj Carrera 19 No. 6-100 Edificio Emiro Sossa Pacheco - PBX.: (8) 6344680 Web; www.enerca.com.co . J... Linea gratuita nacional; 018000910182 · ~ -

Yopal - Casanare ~:r.,,.,

► Cuentas por cobrar



ENERCA S.A. E.S.P., reconocerá como cuentas por cobrar, los derechos adquiridos en desarrollo de sus actividades, de los cuales se espere a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o detenninable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento financiero, así como los valores entregados por la empresa, en forma anticipada, a contratistas y proveedores para la obtención de bienes y servicios y los correspondientes a los viáticos y gastos de viaje pendientes de legalización.

Las cuentas por cobrar clasificadas al costo se medirán por el valor de la transacción. Con posterioridad al reconocimiento inicial, las cuentas por cobrar clasificadas al costo se mantendrán por el valor de la transacción.

► Deterioro de Cuentas por Cobrar

Las cuentas por cobrar serán objeto de estimaciones de deterioro de valor cuando exista evidencia objetiva del incumplimiento de los pagos a cargo del deudor o del desmejoramiento de las condiciones crediticias del mismo. Para el efecto, se verificará si existen indicios de deterioro. La evidencia objetiva de que una cuenta por cobrar o un grupo de cuentas por cobrar están deteriorados incluye infonnacióh observable que requiera la atención de ENERCA S.A. ESP respecto a los siguientes sucesos que causan la pérdida: a) Dificultades financieras significativas del obligado; b) Infracciones del contrato, tales como incumplimientos o moras en el pago de los intereses o el principal; c) Por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor, la empresa otorga a éste concesiones que no le habría otorgado en otras circunstancias (refinanciaciones); d) Es probable que el deudor entre en quiebra o en otra forma de reorganización financiera. Al final de cada periodo sobre el que se infom1a, ENERCA S.A. ESP evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro del valor de las cuentas por cobrar.

Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, ENERCA S.A. ESP reconocerá

inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en el estado ~e resultado integral. Si en

una medición posterior, las perdidas por deterioro disminuyen debido a eventos objetivamente

relacionados con su origen, se disminuirá el valor del deterioro acumulado y se afectará el

resultado del periodo.

En todo caso, las disminuciones (reversión) del deterioro no superarán las pérdidas por deterioro previamente reconocidas en el resultado. ENERCA S.A. ESP reconocerá el importe de la reversión del deterioro en los resultados del periodo. ·

~ Carrera 19 No. 6 -100 Edificio Emiro Sossa Pacheco - PBX.: (8) 6344680 Web: www.enerca.com.co • Linea gratuita nacional: 018000910182 S

Yopal - Casanare ,~ d.,

► Inventarios

1 " .

EMPRESA DE ENERGIA DE CASANARE S.A ESP Notas Estados Fináncieros

Periodos Contables Terminados el .30/06/2020 y 30/06/2019 (Cifras en Pesos Colombianos)

Se reconocerán como inventarios, los activos adquiridos o producidos, que se tengan con la intención de comercializarse en el curso normal de operación o, de transformarse o consumirse en actividades de producción de bienes o prestación de servicios.

Los costos de adquisición de los inventarios comprenderán el precio de compra, los aranceles

de importación y otros impuestos no recuperables, el transporte, el almacenamiento (siempre

que sea necesario para llevar a cabo el proceso de transformación· productiva), y otras

erogaciones necesarias para colocar los inventarios en condiciones de uso o comercialización.

Los costos de prestación de un servicio se medirán por las erogaciones y cargos de mano ~e obra, materiales y costos indirectos en los que .se haya incurrido y que estén asociados a ía

prestación del mismo. La mano de obra y los demás costos relacionados con las venta~y con el personal de administración general no se incluirán en el costo del servicio,· sino que se contabilizarán como gastos del periodo en el que se haya incurrido en ellos.

► Propiedades, planta y equipo

ENERCA S.A. ESP., medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y pérdidas por deterioro del valor acumuladas. El costo del activo incluye todas las erogaciones necesarias para· poner el activo en condiciones de uso. Los costos del mantenimiento de un elemento de propiedad, planta y equipo, se reconocerán en los resultados del periodo en el que Se incurra en dichos costos.

Las adiciones o mejoras efectuadas a un elemento de propiedades, planta y equipo, que tengan la probabilidad de generar beneficios económicos futuros y cuyo costo pueda medirse con fiabilidad, se reconocerán como mayor valor del activo y en consecuencfa, afectan el cálculo futuro de la depreciación. Por su parte, el mantenimiento y las reparaciones de las propiedades, planta y equipo se reconocen como gasto en el resultado del periodo.

ENERCA S.A. ESP., comenzará la depreciación cuando el activo esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista. La depreciación es calculada linealmente durante la vida útil estimada d.e los activos hasta el monto de su valor residual, en el caso de que exista. Las vidas útiles estimadas por ENERCA S.A ESP para sus elementos de propiedad, planta y equipos son las siguientes:

18) Carrera 19 No. 6 -100 Edificio Emiro Sossa Pacheco - PBX.: (8) 6344680 Web: www.enercaiCom.co 'J,, Línea gratuita nacional : 018000910182 :~.

Yopal - Casanare ~t\;:;o.;.,

t>ENERCA -~ .J SA,E.S.P.



,.,.

· .. Elemento Vida Útil . Edificaciones 50 años Plantas, duetos y tuneles 30 años Redes, líneas y cables 30 años Maquinaria y equipo 10 años Muebles, enseres.y equipo de oficina 5 años Equipo de comunicación y computo 4 años Vehículos y equipo de transporte 5 años

► Deterioro del Valor de los Activos

ENERCA S.A. E.S.P., evaluará, como mínimo, al final de cada periodo sobre el que se

informa, si existe algún indicio de deterioro del valor de algún activo. Si existiera este indicio,

la entidad estimará su valor recuperable. Si no existen indicios, no se verá obligada a calcular

el importe recuperable del activo.

Para determinar si hay indicios de deterioro de valor de sus activos, ENERCA S.A. E.S.P.,

recurrirá, entre otras, a las siguientes fuentes externas e internas de información: Fuentes

externas: a). Durante el periodo, el valor de mercado del activo ha disminuido

significativamente más· de lo que se esperaría como consecuencia del paso del tiempo o de su

uso nonnal. b). Durante el periodo, ha tenido lugar, o van a tener en el futuro inmediato,

cambios significativos con una incidencia adversa para la Entidad, los cuales están

relacionados con el mercado al que está destinado el activo o con el entorno legal, económico,

tecnológico o de mercado en los que opera la Entidad. Fuentes internas: a). Se dispone

evidencia sobre la obsolescencia o deterioro físico del activo. b ). Durante e l periodo, ha tenido

lugar, o se espera que en un futuro inmediato, cambios significativos en la manera como se

usa el activo, los cuales afectarán desfavorablemente a la Entidad. Estos cambios incluyen

hechos como que el activo esté ocioso, planes de discontinuación o reestructuración de las

operaciones a las que se destina el activo. c ). Información interna que indica que el rendimiento

económico del activo será inferior al esperado.

► Impuesto a las Ganancias.

El gasto por impuesto a las ganancias representa la suma del impuesto a las ganancias por

pagar actual y el impuesto difer1do.

Impuesto corriente. El gasto por impuesto a la renta del período comprende el impuesto a la

renta corriente y el impuesto diferido. El cargo por impuesto a la renta corriente se calcula

sobre la base de las leyes tributarias promulgadas a la fecha de cierre del estado de situación

18:í Carrera 19 No. 6 -100 Edificio Emiro Sossa Pachaco - PBX.: (8) 6344680 Web: www.enerca.com.co J. Linea gratuita nacional: 018000910182 ¡¡,¡,

Yopal - Casanare ~'::;'.,.,

EMPRESA DE ENERGIA DE CASANARE S.Á ESP Notas Estados Financieros

Periodos Contables Terminados el 30/06/2020 y·30/06/2019 (Cifras en Pesos Colombianos)

financiera. ENERCA S.A. ESP, cuando corresponde, constituye provisiones sobre.los montos que espera deberá pagar a las autoridades tributarias.

Impuesto diferido. El impuesto diferido se reconoce sobre el método del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen ehtre el importe en libros de los'activos y pasivos indúidos ~n los estados financieros y las bases fiscales correspondientes utilizadas para deteritiihaf'lá ganancia fiscal. . '

El impuesto de renta diferido se detem1ina usando tasas tributarias (y legislación) que han sido promulgadas a la fecha del estado de situación financiera y que se espera serán aplicables cuando.el impuesto a la renta diferido activo se realice o el impuesto a la renta pasiyo_se_p~g;ue.

La médición de los pasivos por impuestos diferidos y los activos por itnp~esfos_ difiri_cl"os re~ejará las consecuencias fiscales que se derivarían de la forma en que la entidad ~sp~ra, ai final del periodo sobre el que se infom1a, recuperar o liquidar el impo11e en libros de sus activos y pasivos.

► Actiyos .-Intangibles.

Se.reconocerá un activo intangible cuando sea probable que los beneficios económicos fl!turós . .

esperados q~e se han atribuido al activo fluyan á ENERCA ·S.A. ESP, .el costo .o el yalQr:oel actiyo puede ser medido con fiabilidad; y el activo no es resultado del desembolso incurrido internamente en un elemento intangible.

► Arrendamientos.

Un arrendamiento se clasificará como arrendamiento financiero si transfiere sustancialmente todos los. riesgos y ventajas inherentes a la propiedad y se clasificará como arrendamiento

.:·.· .. · · .. , operativo sf no transfiere sustancialmente todos los riesgos y ventajas· inherentes a la ' propiedad.

Al comienzo del plazo del arrendamiento financiero de bienes recibidos, se reconocerá sus derechos de uso y obligaciones bajo el arrendamiento financiero como activos y pasivos en el estado de situación financiera por el menor importe entre el valor razonable del bien arrendado, y el valor presente de los pagos mínimos parios anendamientos deterrtli,rndos al inicio del arrendamiento. Los costos incrementales, directamente atribuibles a la negociación y acuerdo del arrendamiento, serán mayor valor del activo, siempre y cuando excedan cinco por ciento (5%) del valor del contrato.

Los bienes recibidos en arrendamiento operativo se reconocerán los pagos (excluyendo los costos por servicios tales como seguros o mantenimiento) como un gasto de fomrn lineal a

~ Carrera 19 No. 6 -100 Edificio Emiro Sossa Pacheco-PBX.: (8) 6344680 Web: www.enerca:com.co ;J.,. Linea gratuita nacional: 018000910182 ;\;,.

Yopal - Casanare ~



menos que otra base sistemática represente de manera más fiable el patrón de tiempo de los beneficios, incluso si los pagos no se realizan sobre esa base.

ENERCA S.A. ESP reconocerá los bienes entregados en arrendamiento financiero, en su estado de situación financiera los activos que mantengan en arrendamiento financiero y los presentarán como una partida por cobrar, por un importe igual al de la inversión neta en el arrendamiento.

Los bienes entregados en arrendamiento operativo se reconocerán los ingresos ( excluyendo los importes por servicios tales como seguros o mantenimiento) en los resultados sobre una base lineal a lo largo del plazo del arrendamiento, a menos que otra base sistemática represente mejor el patrón de tiempo de beneficios del arrendatario procedentes del activo arrendado, incluso si el cobro de los pagos no se realiza sobre esa base.

► Gastos pagados por anticipado.

Se reconoce un gasto pagado por anticipado como activo en el balance general cuando ENERCA S.A. ESP., realiza el desembolso del efectivo previo a obtener el derecho de acceso de los bienes y servicios.

Para el reconocimiento de un pago anticipado como activo de ENERCA S.A. ESP., deberá

cumplir con la totalidad de los siguientes requisitos : que su valor sea cuantificable fiablemente,

que el desembolso del dinero se realice antes de obtener el derecho de acceso a los servicios

y a los bienes y que sea probable que ENERCA S.A. ESP. reciba los beneficios económicos

derivados del desembolso.

► Beneficios a empleados

Los beneficios a empleados otorgados por ENERCA S.A. ESP, corresponde a todas las formas

de contraprestación concedidas a cambio de los servicios prestados por los empleados, incluyendo, cuando haya lugar, beneficios por terminación del vínculo laboral. Los beneficios

a empleados a corto plazo (diferentes de las indemnizaciones por cese) son los que se espera

!Iquidar totalmente antes de los doce meses siguientes al final del periodo anual sobre el que

se informa en el que los empleados hayan prestado los servicios relacionados.

► Provisiones Activos y Pasivos Contingentes.

ENERCA S.A. ESP evaluará de forma continuada la evolución de los activos contingentes para que estos se reflejen adecuadamente en los estados financieros. En caso de que la entrada de beneficios económicos a ENERCA S.A. ESP pase de ser posible a ser prácticamente cierta, se procederá con el reconocimiento del ingreso y del activo en los estados financieros del periodo en el que dicho cambio tenga lugar.

~ Carrera 19 No. 6 •100 Edificio Emiro Sossa Pacheco - PBX.: (8) 6344680 Web: www.enerca com.co Linea gratuita nacional: 01 80009101 82

Yopal - Casanare

EMPRESA DE ENERGIA DE CÁSANARE S.AESP Notas· Estados F: inarici.éros


Las .provisiones se reconocen cuando ENERCA S.A. ESP, tiene una ·obligacfón presente_ (ya s1/a legal .o implícita) como resultado de un suceso pasado, es probable que ENpl,lCA_ S;A.

ESP deba desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos para cancelar la obligación, y puede hacerse una estimación fiable del importe de la obligación.·

El importe reconocido como provisión debe ser la mejor estimación del desembolso:necésárió • 1 •

para cancelar la obligación presente, al final del periodo sobre el que se informa, teilieri.do én -cuenta los riesgos y las incertidumbres correspondientes. Cuando se mide una provisión usando el flujo de efectivo estimado para cancelar la obligación presente, su importe en libros repres~nta el valor actual de dicho flujo de efectivo (cuando el efecto del valor del dinero en y} tiempo es material).

Lo~.pasivos contingentes no son reconocidos, pero están sujetos a la revelación en las not~s

explicativas cuando es posible la probabilidad de salida de recursos, incluyendo aqu'ellos cuyos··valores .no_pueden estimarse. . ··/ ·, _., . .:. -,·r.f ;;¡

► Cuentas por pagar .

ENER~A S.A. ESP reconocerá como cuentas por pagar las obligáciones adquiridas con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espere a futuro, la salida_ de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalent~s;al efechvo u otro instrumento financiero.

► Ingresos

Se reconocerán ingresos por prestación de servicios los flujos obtenidos por ENERCA S.A. ESP en la, ejecución de un conjunto de tareas acordadas en un contrato. Estos ingresos se caracterizan porque tienen una duración determinada en el tiempo y buscan sati~facer

· necesidades de los usuarios. ENERCA S.A. ESP reconocerá ingresos por prestación de servicios cuando el resultado de una transacción pueda estimarse con fiabilidad, mediante el cumplimiento de las siguientes condiciones: El valor de los ingresos puede medirse con fiabilidad, Es probable que ENERCA S.A. ESP reciba los beneficios económicos derivados de la transacción, Es posible medir el grado de avance al final del periodo, Los costos incurridos y por incurrir se pueden medir con fiabilidad.

Los ingresos por prestación de servicios públicos domiciliarios como ( energía, gas natural, telecomunicaciones); ENERCA S.A. ESP los reconocerá con base en las tarifas y consumos

· establecidos al momento de la facturación.

~.-·--- .· ·_ .. .. · ' ,, ' --r 'Ne•---

~ Carrera 19 No. 6 -100 Edificio Emiro Sossa Pacheco - P_BX.: (8) 6344680 Web: www.enerca.com.co · J;,,. Linea gratuita nacional: 018000910182 •· . ~

- . . Yopal - Casanare .. ~~ ...

.


Periodos Contables Term inados el 30/06/2020 y 30/06/201 9 (Cifras en Pesos Colombianos)

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO.

Representa los recursos de liquidez inmediata en caja, cuentas corrientes y de ahorro, disponibles

para el desarrollo de las funciones de cometido estatal de la Compañía, su saldo está conformado

por:

, ,..,, ;,,A

jun-20 ¡ - • w ~\ • e

JUd•l_9- _{ ·, •- " •• •

1EFECTIVO-Y EQUIVALENTES AL EFECTIVo' -21,611,081,887.00 19,465,814 ,960 .00 2,145,266,927.00 800,000.00 Caja 17,800,000.00 17,000,000.00

Deoósitos en instituciones financieras 21 ,590,499,887.00 8,380,914,664.00 13,209,585,223.00

Efectivo de uso restringido 2,782,000.00 I J,067,900,296.00 (11 ,065,11 8,296.00)

~-C[A401 9)&

Recursos propios: Estos recursos provienen del desaiTollo del objeto social y son utilizados en el pago de las obligaciones contraídas en el giro ordinario de la Compañía. De igual forma comprende los recursos recibidos de entidades territoriales para la ejecución de convenios Y contratos interadministrativos que tienen relación con la actividad financiera, económica, social Y · ambiental de la Compañía, en los cuales la empresa ejerce la administración y ejecución de los recursos, estos recursos tienen destinación específica.

FINANCIERAS j 2 t ,59~499,~87.~0 8,380,914,664.00

Cuenta corriente 1,214,418,851.00 7, 127,475.545.00

Cuenta de ahorro 20,376.081 ,036.00 1,253,439,119.00 19, 122.641 ,917.00

Efectivo de uso restringido: Valor por el embargo decretado en el Proceso No. 85001-31-03-003-2017-00080-00 cuyo demandante es el Consorcio Energía de Colombia S.A - CENERCOL S.A. El valor de efectivo de uso restringido (cuentas de ahorro) fue reclasificado a efectivo no restringido en atención a que, si bien los recursos tienen destinación específica, la entidad puede disponer de ellos en cualquier momento una vez ejecutado el proyecto .

CONCEPTO jun-20 jun-19 VALOR VARIACIÓN

--- - - - - - -- - --EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO 2,782,000.00 11,067,900,296.00 n 1,06s, 11s,296.oo>

Depós itos en instituciones financieras 2,782,000.00 11,067,900,296.00 (11,065,118,296.00)

Cuenta de ahorro 0.00 11 ,065,l l8,296.00 ! l l,065, 118,296.00) Otros deoósitos en instituciones financieras 2,782,000.00 2,782,000.00 0.00

Embargo 2,782,000.00 2,782,000.00 0.00

18] Cerrera 19 No. 6 -100 Edificio Emlro Sosse Pecheco- PBX.: (8) 6344680 Web: www enerce com co Linea gralulla nacional : 018000910182

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Periodos Contables Terminados el 30/06/2020 y 30/06/2019 (Cifras en Pesos. Cólombíarios)

NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR

, ,

Las cuentas por cobrar de ENERCA S.A. E.S.P. se reconocerán, cuando representen un derecho

a recibir efectivo u otro activo financiero en el futuro, o valores entregados p·or la empr~sa, ei:i

forma anticipada, a contratistas y proveedores para la . obtención de bienes y servicios. ·En

consecuencia, incluye el valor de los derechos de cobro de ENERCA S.A. ESP, originados en el

desarrollo de sus funciones de cometido estatal, sustancialmente de la prestación de los servicios

públicos domiciliarios de energía y gas natural domiciliario, los cuales a 30 dejunio•de 2020 se

disériminan así:

CONC1.r10 1 S,11.llO C1 l. rn;,;-1 SAi.DO Ml .S,\l.l>O H~,\L 1 S,11,llO C11: .IIL\ 1 S1\l,l)O ,XO

1 ~,\l,llO l'IN,11, \',\1.011

2020 en: - .111;,; -21120 ,llJi\ 211?0 21119 cn:.Jl,;\: !OIY Jl1~ 2019 \ ,\IIIACIÚ"(

CUE:'iTAS POR CORRAR 50 833 099 460 00 7 711 634 Oll 00 SS 544 733 483 00 43 908 741 7U 00 8 262 1 ~6 590 00 52 170 898 354 00 6 373 SJS 129 00 VéhU d, .b~n<Í 26.435.586.00 0.00 26.435.586.00 0.00 0.00 0.00 :-· · . ·26)135,586.00 Présllic i6rl-de .. stfvi.iJs. · .. l0016lJ9S.o0 0.00 1001oi.m.oo 88J87 961.00 ,0.00 · 8SJS7 961.00 :- ~-• H.s1s 434.oó Presh1ci6n de Sci\'idoS Púbti:o, 24J20.479 488.00 9,1\SS 070,403.00 33,408.549 891.00 18.653,743413.00 9.186,332.736.00 lÍ.8-10 076.149.00 s·S68,47l 742.oo Sub\'tncionrs nor cobrar 26.154,623 955.00 0.00 26154,623 955.00 24.983.899,217.00 0.00 24.983.899,217.00 1.27072.,35.00 011'1.S cuen1os oor cobnr 286,754.228. 00 ·o.oo 286 754.228.00 376.835.176.00· 0.00 ·. 376.835.116.00 : {90 OS0,948.00' DtlerJ)ío acumubdo dt cuentas oor cobrar (cr) ! 1 SS4S7,192.00l ( 1J76.436.J80.00,! (1,5318'!3,572,00 (194124003.00 (924176,146.00 (J 118.300,149.00 f413.59J42J .OO

IDeteri>ro:Servicio dt tntrS! ( 110,746.817.00H Cl.343.371,830.00l! __ ( 1,454, 118,647.00~1=1◄ 1170.582.00)I (906.0lS,837.00ll ~~~ (406.81·2,228.00ll IOdertto: Stl'\'iciodt Gas Combus1iblr 144.710.375.oóll (33,0C.4,550.00)! . -· _@174,925.f!Jl ___JSl.853.421 .00) 118.140J09.00)I (70.993,730.~ __ (6.781.195.00)

Prestación de Servicios: Saldo a favor de ENERCA S.A. ESP, coq cargó a· lbs Mmliiipios'por concepto de comisión por recaudo del impuesto de alumbrado público; la cuenta ·por ccibrar pór conce~to de servicio de telemedida; y cuenta por cobrar por revisión' de · proyectos ·de infraestructura relacionados con el servicio de energía y gas natural.

Prestatión de Servicios Públicos: Corresponde al valor de la d_euda a ·ca'rgÓ de los ·usu'arió's·, origina.dos en la prestación de los servicios públicos domiciliarios de Energía y Gas N~faral, co1116 tambien el ·valor de los subsidios a cargo del MEN. . .. ,· . . .

Ser--tici> cr·Cnc, o.o o.o t 454 118.647.0 S.6

~.Jc!.d;.~•.! o.o o.o · . _ 77,77~.~25"º · 9,4 7~).S}J~S4, 0 Sub3ifü :ieM:io .o o.o o.o o.o o.o o.o S 61 O 069 065.0

SublitO servi:io o.o o.o o.o o.o o.o 38 068.0

Subvenciones por Cobrar: Conesponde a la cuenta por cobrar generada por el manejo de recursos como ente ejecutor del Sistema General de Regalías y cuyos pagos los efectuará directamente el Ministeri'o de Hacienda al beneficiario final a través de la platafom1a del Sistema de Presupuesto y Giro de Regalías (SPGR).

Es de señalar que la empresa no es la beneficiaria de la regalía y no se ha determinado para quien es el producto del proyecto. La CGN a través de la Resolución 095 de 2020 estableció el procedimiento contable para el registro de los hechos económicos relacionados con los recursos

18! Carrera 19 No. s -100 Edificio Emiro Sossa Pachaco - PBX.: (8) 6344680 Web: WNW enerca com co Linea gratuita nacional: 018000910182

Yopal - Casanare

- ·

t>ENERCA /4._.J SA. C.S.P.



. del sistema general de regalías, la cual tiene aplicación a partir de octubre de 2020, por lo que en la actualidad la entidad está adelantando lo pertinente para la aplicación de esta Resolución.

Otras cuentas por pagar: Corresponde al valor de la cuenta por cobrar generada por reclamaciones a contratistas por incumplimiento en contratos y la cuenta por cobrar a las EPS por incapacidades laborales.

ENERCA S.A. ESP, sólo para propósitos de reporte de información financiera a la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, el cual es requerido por servicio (energía, gas natural y los no vigilados por la SSPD), utiliza dentro de la estructura de su Catálogo de Cuentas, las cuentas 138426 - Pago por cuenta de terceros y 249015 - Obligaciones pagadas por terceros, para efectos de conciliar las distribuciones que se realizan por centros de costo de cada Unidad de Negocio. Lo anterior en atención a que la entidad maneja unidad de caja y adicionalmente en su gran mayoría los gastos de administración y operación son compartidos por todas las unidades de negocio.

Esta práctica administrativa-contable no impacta los Estados Financieros de ENERCA S.A. ESP, dado que el saldo de la cuenta del Activo (138426 - Pago por cuenta de terceros), es exacto al saldo de la cuenta del Pasivo (249015 - Obligaciones pagadas por terceros).

NOTA 9. INVENTARIOS.

Representa el valor de los bienes adquiridos por la empresa para ser utilizados en forma directa en la prestación de los servicios públicos domiciliarios de Energía y Gas Natural Domiciliario.

CONCEPTO jun-20 jun-19 -l VALOR VARIACIÓN

. - . - -·-- - -·· ·- - 1-- L __ -INVENTARIOS 2t.8-.º4,624,852.00 2,629,556,410.00 175,068,411:QQ__ ------- ----

Materiales y suministros ·-··------··

2,804,624,852.00 2,629,556,410.00 175,068,442.00_ Deterioro acumulado de inventarios (cr) 0.00 0.00 0.00 --

jDeterioro: Materiales y suministros 0.00 1

NOTA 10. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Son bienes tangibles de propiedad de ENERCA S.A. ESP, utilizados en la prestación de los servicios prestados por la Empresa, en desarrollo de su objeto social, que no están disponibles para la venta, se espera que su vida útil probable en condiciones normales de utilización exceda un año, y que de ellos se deriven beneficios económicos futuros.

ENERCA S.A. ESP, como política contable, mediante la depreciación de las propiedades, planta y equipo, reconoce la pérdida de la capacidad operacional por el uso y corresponde a la distribución racional y sistemática del costo histórico de las propiedades, planta y equipo durante

~ Carrera 19 No. 6 -100 Edificio Emíro Sossa Pacheco - PBX.: (8) 6344680 Web: www,enerca.com.co • Línea gratuita nacional: 018000910182 ('.:

Yopal - Casanare .~~

EMPRESA DE ENERGIA DE CASANARE s~A ESP Notas Estados Finaiiciero.s


su vida útil estimada, con el fin de asociar la contribución de los activos -a la presentaciqn ·oe los ·· servicios. · · · ·

Adicionalmente de acuerdo a lo establecido en el marco normativo para las empresas que n9 · cqtiZál) e11.el mercado de valores, y que no captan ni admi~istran ahorro del público, se r~~.Oi:t◊~n

ál cqsto menos la depreciación los activos fonnados que son de propiedad del Depártamentq.' de · Casanare ero ue_ le generan beneficios económicos a ENERCA S.A. ESPi : · · '

• • • 1

Terrenos

· CONCEPTO

1 .•

Construcciones en curso Bienes muebles en bodega Plantas,.düctosjunelcs

Deterioro.acwnulado de PPE cr

Depreciación: Equipo de computación y

comunicación

• • •

Depreciación: Equipo de transporte, tracción y

elevación

'Dete•rioro: Terrenos Deterioro: Construcciones en curso Deterioro: Plantas duetos túneles

_jun-20 jun-19 VALOR

VARIACIÓN 203 277 461 683.00

L 211 891 725 050.00 ~I : . . . . "

658,000,000.0Ó 2 148,838,822.00

124,151 ,645.00 33,814,561,643.00

203,070,464,005.00 26,220,606,287.00 .

1 l ll,263,322.00 2 521,909 732.00

·385 870 520.00 66,778,204,293.00

0.00

6 703 157 563.00

9109 256 937.00 1,088 044 250.00

(2,303,893,938.00)

(385,870,520.00)

658 000,00Ó.00 2,421,828,882.00

164,590,613.00 · . 33,383,314;17I.00

220,682,04iOJ7.00 7,704,578,286.00 1,085,559,322.00 2 364 603 632.00

385 870,520.00 56 958 662 393.00 .

0.00

(2,221,664;822.00)

(3~5.~70,520.00)

IU

272,990,060.00 40,438,968.00

17,611,578,012.00 18,5 16,028,001 ,°00

. .... , .. . 25,704,000.0Q

157,306 IÓÓ.Ó<>°' , ·,.· .0.00

9 819;54 l ·900. 00

1 114 122 s:fü.o.o

5 717 910 646.00 4 153 469.00

(82,229,116.00)

0.00

0.00 0.00 0.00

Revelaciones adicionales: De acuerdo a lo establecido en el marco normativo para las empresas que no cotizan en el mercado de valores, y no captan ni administran ahorro del público, se reconocen al costo menos la depreciación los activos formados que son de propiedad del Departamento de Casanare pero que le generan beneficios económicos a ENERCA S.A. ESP y sobre los cuales ostenta el control. Estos activos están incorporados en la gráfica anterior y son los siguientes:

0 Carrera 19 No. 6 -100 Edificio Emlro Sossa Pachaco- PBX.: (8) 6344680 Web: www.enercacom.co J.. Linea gratuita nacional : 018000910182 ~

Yopal - Casanare ~-

PR Plantas

Redes,

OPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO , duetos tuneles ····----lineas y cables -· _iaci~r:i acumulada de PPE (cr)



107 988.577,901.00 112 322,470,009.00 .( 42333,892! 108.00)

.. 20,402,66z,11s.oo 20 402,667,178.00 - 0.00 116,JOI,879,011_.oo 116,101,879,071.00 0.00

··-(28,515,968,348.00) (24,182,076,240.00' (4,333,892,108.00' p~~.<?

Deterio _ro__acumulado de PPE (cr)··- ·····-··· ····-····················- ····-···· 0.00

·--·-· -'"··---···-··-·-0.00 0.00 ---. -----------·-------·-· ·--·-·-·--·--·----·- -- ·-------------

3,868,7 10,847.00 3,190,968,365.00 677,742,482.00

24,647,257,501.00 20 991,107,875.00) 3,656,149,626.00

r;::,:-···------------·-·- --•·--·-------- - ·-- -·T-··· l.'::'eterioro: Plantas , duetos y túneles _ _______ _ __;_ 0.00 1

NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTIAS

Representan recursos que son complementarios para el cumplimiento de las funciones de cometido estatal de ENERCA S.A. ESP, es decir, la prestación de servicios, o están asociados a su administración, de los cuales se espera que se deriven beneficios económicos futuros.

Bienes y servicios pagados por anticipado: registran principalmente conceptos como el prepago por compra de energía y gas natural, estos se amortizan en el tiempo cuando se consuman o se realice el beneficio previamente recibido.

A vanees y anticipos entregados: representa el saldo de los anticipos entregados a los contratistas de la Empresa para el desarrollo de los diferentes contratos financiados con recursos propios y recursos de convenios interadministrativos. Este saldo será amortizado en la medida en que se ejecuten y legalicen los recursos destinados a los objetos contractuales respectivos.

Anticipos o saldos a favor por impuestos y contribuciones: corresponde al valor del saldo a favor de ENERCA S.A. ESP, por concepto de: i) anticipo de impuesto sobre la renta y complementarios; ii) retenciones y autorretenciones en la fuente a título de impuesto sobre la renta - y complementarios; iii) anticipo del impuesto de industria y comercio; y iv) autorretenciones practicadas por concepto de impuesto de industria y comercio.

Depósitos entregados en garantía: Corresponde a los títulos judiciales constituidos, los cuales representan una garantía para el pago de las pretensiones económicas en virtud de los embargos decretados en los procesos No. 85001-31-03-002-2013-00002-78 y No. 8500l-3 1-03-003-2017-00080-00 cuyos demandantes son Paola Patricia Londoño Ospina por valor de $20.019.150 y Consorcio Energía de Colombia S.A - CENERCOL S.A. por valor de $2.320.327

(8) Carrera 19 No. 6 -100 Edificio Emiro Sossa Pacheco - PBX.: (8) 6344680 Web: www.enerca.com.co • Linea gratuita nacional: 018000910182 f

Yopal - Casanare ,~':f-

-~ENERCA /4\J S.A.l.S.P.

. ~ . .



respectivamente; y al depósito realizado por ENERCA S.A E.S.P., a favor de TGI S.A E.S.P.; para amparar los contratos de Transporte de Gas Natµral No. ESTF582015, .ESTF592015 Y ESTP.602015.

· · Activo por Impuestos Diferidos: El impuesto sobre las ganancias diferido se calcúla sobr~ las diferencias .temporales entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fisc!ll que se espera que aumenten o reduzcan la utilidad fiscal en el futuro y en las pérdidas fiscales y créditos fiscales rio utilizados. Los activos y pasivos por impuestos diferidos se cálculan:.si-Ú;desc'ontarse, a las ta_sas fiscales que se espera apliquen al periodo de realización respectivo. · ·

NOTA 20:·PRESTAMOS POR PAGAR.

Financiamiento interno de corto plazo: Representa el valor de las obligaciones financieras adquiridas por ENERCA S.A ESP, originadas en créditos de tesorería para cubrir principalmente las compras de energía. Al ciene del mes de junio la entidad tenía créditos de tesorería por valor de $5,739.641 .899 con el Banco de Occidente y Banco de Bogotá .

. ' '

Financiamiento interno de largo plazo: Representa el valor de las· obligaciones financieras . adquiridas por ENERCA S.A ESP, originadas en el contrato de en1préstito ~on el B_ary~o. de

\'.:: ·9{~id~rit~/para realizar la impleni.entación del plan de Gestión de-Perdidas a trav~s:.Q~l:sumJrí'i~tro .;,; ~:·dtiqti'ijYos 'de maci'o medición, levantamiento de amarre usuario transformadoty'·adqu1s'i2i6ntde

fi . . '. . . d. d 1 . . d. . fi . . . . . . ·, . , .. .. .... . so tware para gestion per 1 as, con as s1gu1entes con 1c10nes manc1eras: ' . ,.

' . CONDICIONES FINANCIERAS "

·Plazo . Gr·acia Pago Capital Pago Intereses Tasa de lnteresl Redescuento,. ' pOJr,-eses O meses Trimestral Trimestral IBR 5.5% 1· · ··O%

' : ~ ..

Saldo Deuda a 30 Junio de 2020 3,416,602,486 Deuda Corto plazo 1,347,899,316 Deuda Largo plazo 2,068,703,170

NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR

Representan obligaciones que ENERCA S.A. ESP, ha contraído con terceros, relacionados con las operaciones que lleva a cabo, en desanollo de funciones de cometido estatal, en especial, la prestación de servicios, las cuales están confoITnadas así:

Is in <"IT JllN Si\LDO :,;nl SALDO t'INAL ¡s In) Cl'I' JUl,:¡sAl.l)O Ml S,\UlO FINAL ·¡ \'Al.011. • ¡\ " !> ' J 1 .. C"I E ,HJN• 'i\ ' < " ' C'I F JUN • CO~Ct,1•10

102ll 2010 ' .IU~•ltl2U ' .?019 2~191 JU;o--2019 \ 'i\lUACIÓ:\:

CUENTAS POR PAGAR 28 583 008 682.00 O.DO 28 583 008 682.00 21 195 817 204.0 000 2 81720400 718719147800 1 195 Ad<f!!L'Sic:ión de bienes y servicios Mcion.aks , 17633 127127.00 17,633 127,127.00 . 16 812.483,184.00 16.812.483 184.00 Rccu~os II favor de ,creeros 8,301,829,.)48.00 8,301,629,348.00 2.626,107,224.00 2 626,707,224.00

t,~cs do N6mina 73.651.Sl8.00 73 651.518.00 10,953,779.00 70,953,779.00 Rete ne i6n en la fuente t impuesto de: timbre 562 198 891.00 562198891.00 544422719.00 544 422 719.00

lnmucs1os contn'bucDnCs v u1su ' 300,000000,00 300000000.00 0,00 0,00

lmnncsto 111 va.b 4RTC'l?Odo 27 7691182,00 27 769.882.00 49,849.342.00 49 849.342.00

Otn~ cuemns r P!gar 1,684431.916.00 ~431,916.00 1.091.400.956.00 1,091,400,956.00

~ Carrera 19 No. 6 -100 Edificio Emiro Sossa Pachaco- PBX.: (8) 6344680 Web: www enerca com.co Linea gratuita nacional: 018000910182

Yopal - Casanare

820.643,943.00 5675,122,124.00

2,697,739.00 17 776 172.00

300,000,000.00 (22 071) 460.00:

593.030 960,00



ENERCA S.A. ESP, sólo para propósitos de reporte de información financiera a la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, el cual es requerido por servicio ( energía, gas natural y los no vigilados por la SSPD), utiliza dentro de la estructura de su Catálogo de Cuentas, las cuentas 13 8426 - Pago por cuenta de terceros y 249015 - Obligaciones pagadas por terceros, para efectos de conciliar las distribuciones que se realizan por centros de costo de cada Unidad de Negocio. Lo anterior en atención a que la entidad maneja unidad de caja y adicionalmente en su gran mayoría los gastos de administración y operación son compartidos por todas las unidades de negocio.

Esta práctica administrativa-contable no impacta los Estados Financieros de ENERCA S.A. ESP, dado que el saldo de la cuenta del Activo (138426 - Pago por cuenta de terceros), es exacto al saldo de la cuenta del Pasivo (249015 - Obligaciones pagadas por terceros).

NOTA 22. BENEFCIOS A EMPLEADOS.

La Compañía reconoce como beneficios a los empleados de corto plazo, aquellos otorgados a los empleados que hayan prestado sus servicios a la entidad durante el periodo contable, cuya obligación de pago vence dentro de los 12 meses siguientes al cierre del mismo como: salarios, prestaciones sociales, apo11es a seguridad social.

jun-20 1

jun-19 1

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 603,334,212.0 561,287,734.0 Nómina por agar 224,419,427.0 199,829,783.0 Cesantías 110,112,334.0 112,876,268.0 Intereses sobre cesantías 13,662,456.0 13,610,709.0 Vacaciones 255,139,995.0 234,970,974.0 ---- --···--·~------·--·----·--

NOTA 23. PROVISIONES.

ENERCA S.A. ESP reconocerá como provisión, los pasivos a cargo de esta que estén sujetos a condiciones de ince11idumbre en relación con su cuantía y/o vencimiento. Así mismo se reconocerá una provisión cuando se cumplan todas y cada una de las siguientes situaciones: a) Tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de un suceso pasado. b) Probablemente, debe desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos, para cancelar la obligación. c) Puede hacerse una estimación fiable del valor de la obligación.

1 • 1 1 ' l PROVISIONES ¡ 1,402,612,978.00 1 0.00 ¡ 1,402,612,978.00 ! 700,713.792.00 1 0.00 ' 700,713,792.00 1701,899,186.00 1 ----~I ~ l,402,6_12.978.00_J 700,7 13,792.00~--~' ___ 700.71),792.00 ·-- 701,899.186.00_1

Corresponde a la provisión realizada sobre litigios y demandas de las cuales se tiene un grado · de certeza importante de que el fallo judicial será adverso a ENERCA S.A. ESP. Se estiman

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Yopal - Casanare ,~:,.,,

d~E-NERCA --<~ . S.A.E.s.l',

EMPRESA DE ENERGIA DE CASANARE S.A ÉSP Notas Estados F_ina'r'1cieros

Periodos Contables Terminadós el 30/06/2020 y ·-30/06/2019 (Cifras en Pesos Colombianos)

en un valor de $1.402.612.978, confonne a la valoración realizada por la oficina jurídica de la Empresa. ·

NOTA 24; OTROS PASIVOS.

.~l.()16 00.262.00 . ·; ,·; . O.

Avances y Anticipos Recibidos: Corresponde a contratos de acceso y conexión a las redes de ENERCA S.A ESP, sobre los cuales la empresa construyó la red de acceso con recursos recibidos de Emerald Energy PLC y Oleoducto Bicentenario de Colombia SAS; éstos se van amortizando con la prestación del servicio de energía.

Recursos Recibidos en Administración: En este rubro se registran todas fas tra11sferencü1s de tecursos por ·convenios suscritos con el Departamento y" los Municipios --de - Casanai:e, prifrcipalinente para ejecutar obras de infraestructura, para ampliar á>bertufas del 'Servicio" de Etrérgía; así como proyectos de masificación de Gas _en el Departamento de Casanare. Este pasivo se amortizará, en la medida en que se ejecuten y legalicen los recursos afectos a estos proyectos. :, --~,.:: . . ·

: · .. '.:• ..

Ingresos Recibidos por Anticipado: Este grupo incluye las obligaciones originadas en la actuación de ENERCA S.A. ESP, por cuenta de terceros, pasivo_s susceptibles de convertirse en ingresos a través del tiempo y obligaciones adquiridas por la Empresa en su calidad de garante. El saldo de esta cuenta obedece a los mecanismos de cubrimiento de cargos por uso del STR y SOL establecidos en la Resolución CREG No. 159 de 2011.

NOTA 27, PATRIMONIO.

En este grupo se incluyen las cuentas que representan los aportes destinados p_ara la creación y desarrollo de ENERCA S.A. ESP. El capital social de la Empresa de Energía de Casanare S.A. ESP, está compuesto en un 99.81 % por acciones del Departamento de Casanare y un 0.19% de acciones del sector privado. La totalidad de las acciones en circulación son ordinarias.

La entidad tiene suscritas y pagadas 1.021.516 acciones con un valor nominal de $100.000 cada una y por suscribir posee un total de 813.484 acciones del mismo valor nominal.

(gj Carrera 19 No. 6 - 100 Edificio Emlro Sossa Pacheco.- PBX.:_(8) 6344680 Web: www.enerca.com.co . J.. Linea gratuita nacional: 018000910182 --~ ; ;

Yopal - Casanare .~

t>ENERCA ·-< :-:.> S.,t. E.S.P.



PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE LAS EMPRESAS 185,531 ,1 02 ,958.00 l 93,002,969,408.00 (7,471,866,450.00)

Ca ita! suscrito a ado 102,1 51 ,600,000.00 102,151,600,000.00 0.00 Reservas -------·------------- --+-~8,§21,791,631.00 _ ___ ª18_;__;;:2~1,""'19_1-'-'-,6.;_31"-.o'-'-o-+-____ -'-0.00 Resultados de_ej_ercicios ant~r_io_re_s ___ _ 78,682,687,180.00 77,446,527,165.00 l,236,!.§0,015,00 Resultado del ejercicio ~ - ------ 4,124,975,853.00 4,583,050,612.00 8,708,026,465.00)

NOTA 28. INGRESOS.

Los ingresos de actividades ordinarias corresponden a la entrada de beneficios económicos, generados durante el periodo contable, los cuales son susceptibles de incrementar el patrimonio, bien sea por el aumento de activos o por la disminución de pasivos, siempre que no correspondan a aportaciones de los propietarios de ENERCA S.A. ESP. Los ingresos de actividades ordinarias se originan por la prestación de servicios, venta de bienes, arrendamientos, intereses.

1

VALOR CONCEPTO jun-20

1

jun-19 VARIACIÓN

INGRESOS 110,956,894,876.00 92,432,307,161.00 l 8,524,587,715.00

Venta de bienes 7,093,978.00 13,085,794.00 (5,991,816.00) Venta de servicios 110,068,268,974.0Q 89,622,469,031.00 20,445,799,943.00 Otros ingresos 881,531,924.00 2,796,752,336.00 (1,915,220,412.00)

Ingresos de transacciones con contraprestación: ENERCA S.A. ESP reconocerá ingresos por prestación de servicios cuando el resultado de una transacción pueda estimarse con fiabi lidad, mediante el cumplimiento de las siguientes condiciones: a) El valor de los ingresos puede medirse con fiabilidad. b) Es probable que ENERCA S.A. ESP reciba los beneficios económicos derivados de la transacción.

Los ingresos por prestación de servicios públicos domiciliarios como energía y gas natural; ENERCA S.A. ESP los reconoce con base en las tarifas y consumos establecidos al momento de la facturación .

(8í Carrera 19 No. 6 -100 Edificio Emiro Sossa Pacheco - PBX.: (8) 6344680 Web: www enerca.com.co ~ -Linea gratuita nacional: 018000910182 ~ '

Yopal - Casanare .,~~-

CONCEPTO

EMPRESA DE ENERGIA DE CASANARE S.A ESP Notas Estados· Financieros


jun-20 jun-19 1

VALOR VARIACIÓN

INGRESOS DE TRANSACCIONES CON 1 l 0,956,894,876.00 92,432,307,161.00 18,524,587, 7_15.00 CONTRAPRESTACIÓN

Ve'1ta de bienes 7,093,978.00 13;085 794.00 (5.991 816,001 Bieries ·comercializados 7 093,978.00 13 085 794.00 . <5,99°1;8·16.ÓO' Venia dé servicios 110.068 268.974.00 89 622.469 031.00 20.445.799 943.00 Servicio de energía 105,91 O 653 326. 00 83;851,432,895.00 22 059,220 431.00 . Servicio de gas combustible· 4.203,137,240.00 · 5,423,818,663.00 (1,220681;423.00 Otros Servicios 245,173,467.00 399,179,066.00 (154,005,599.00' Devoluciones, rebajas y descuentos en venta de . ..

servicios ( db) (290,695,059.00) (51 ,961,593.00) .. (238,733,466.00)_

Otros inl!resos 881 531.924.00 2.796.752 336.00 íl 915 220 412 .00)

Financieros 14.160,275.00 319,953,633.00 (305,193,358.00) ln![esos diversos 644,185,563.00 1,726,476,587.00 (1,082,291 024.00) lmouesto a las ganancias diferido 222.586.086. 00 750 322 116.00 (527,736 030.00)

Bienes comercializados: registra ingresos por concepto de venta de medidores de-energía--y gas nátural; así como la venta de materiales de energía a los usuarios. · ,. - · -.: : , ' ' ·'

Otros servicios: Los valores más representativos corresponden al ingreso por concepto. de •:a·, :·.•.:-::-;_v,_~:~t~,de Gas ·Nafural Vehicular, así como la prestación de servicios 'Jioq~visió~gf Jtt9X~-~i~:s

;:~< >' . y;it éo1nisi6n por concepto de recaudo de las alianzas comerciales . . ·.: ·. · .. -' ·. ; :' >','.. • :; .· _)t.;,;;) _: . . ' . . : '' . . . . -· ~ :_ -J --~ .

•· ·. · .. Financieros .. Este rubro representa los intereses sobre depósitos en institu~iones. financieras/ .· · . ·. ·-·· _ . .

. - .. Ingresos diversos :_ Los ingresos no operacionales diversos están cqnfonp~dq~ p~-r ~oncepto_s : tales como: arrendamiento de Infraestructura, indemnizaciones de compañías· de- segtird"s,

recuperaciones.

NOTA 29. GASTOS.

La empresa reconoce sus gastos generales y administrativos en la medida en que ocurran los hechos económicos de tal forma que queden registrados sistemáticamente en el periodo contable correspondiente (causación), independiente del flujo de recursos monetarios o financieros ( caja).

CONCEPTO 1 . jun-20 1

,iun-19 VALOR

VARIACIÓN --·---· ··- ··· - - -

GASTOS 5,999,502.996.00 4,704,797 .250.00 1,294,705,746.00

De administración y oncración 3,371 ,541,388.00 3,065,628,378.00 305,913,010.00

Deterioro, depreciaciones, amorti7..aciones y 42,561 ,599.00 49,270,379.00 (6,708,780.00)

provisiones Otros gastos 2,585,400,009.00 l ,589,898,493.00 995,501,516.00

[gj Carrera 19 No. 6 -100 Edifi cio Emiro Sossa Pacheco - PBX.: (6) 6344680 Web: www enerca com co ..t, Linea gratuita nacional: 01800091 0182 ~ ;,

Yopal - Casanare ~

~

t~ENERCA ]¿o S.A.E.S.I'. ..... _. .



Gastos de administración, de operación y de ventas: Los gastos administrativos comprenden: . sueldos y salarios, Contribuciones imputadas, Contribuciones efectivas, Aportes sobre la nómina, Impuestos contribuciones y tasas y gastos generales, entre otros:

CONCEPTO jun-20 _jun-19 VALOR

VARIACIÓN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN, DE

3,371,541,388.00 3,065,628,378.00 305,913,010.00 OPERACIÓN YDE VENTAS

De Ad ministración y Operación 3,371,541 ,388.00 3,065,628,378.00 305,913 010.00 Sueldos y_ salarios 690,921,051.00 645,023,810.00 45,897,241.00 Contribuciones imputadas 3,522,104.00 11,824,112.00 (8,302,008.00) Contribuciones efectivas 139,834,382.00 134,271,500.00 5,562,882.00 Aportes sobre la nómina 8,303,500.00 11,377,200.00 (3,073,700.00) Prestaciones sociales 159,025,926.00 151,498,821.00 7,527,105.00 Gastos de personal diversos 13,029,980.00 1,442,000.00 11,587,980.00 Generales 1,229,769,778.00 1,509,908,982.00 (280,139,204.00) Impuestos, contribuciones y tasas 1,127,134,667.00 600,281,953.00 526,852,714.00

Generales: En esta cuenta los valores más significativos obedecen a: honorarios y servicios pagados a personal vinculado mediante orden de prestación de servicios que realizan sus actividades en los procesos de apoyo; vigilancia y seguridad, materiales y suministros, servicios públicos, servicios de aseo y cafetería y an-endamiento operativo pagado por las oficinas de las sedes para la atención comercial.

Impuestos, contribuciones y tasas: comprende principalmente; el gasto por Impuesto de Industria y Comercio; el gravamen a los movimientos financieros; y el Impuesto de Alumbrado Público.

Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones:

DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES

DEPRECIACIÓN

42,561,599.00 49,270,379.00

42 561 599.00 49 270 379.00

De ro iedades, lanta ~ ._ui_,__o _ _ _ ____ _,__ __ 4_2~,5_6_1 ~•5_99_.0_0~_4_9~,2_7~0,~37_9_.0_0~_~6~,_70_8~,7_8_0._0~0)

Otros gastos: los gastos obedecen principalmente a: comisiones de servicios financieros, pagos de sentencias, perdidas por baja en cuentas por cobrar, costo efectivo de créditos de tesorería y el contrato de empréstito, multas y sanciones e indemnizaciones.

t8i Carrera 19 No. 6 -100 Edificio Emiro Sossa Pacheco- PBX.: (8) 6344680 Web: www enerca.com.co • Linea gratuita nacional: 018000910182 e

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d~ENERCA --~.l:..;> u . E.$.P. -.::::e



CONCEPTO jun-20 1 jun-19 VALOR_ _ _: __ _ _ _ __ _ _ VARIACION

-OTROS GASTOS COMlSIONES -Comisiones.servicios financieros FINANCl.EROS Pérdida -oor.baja en cuentas de cuentas por cobrar Costo e(e~tivo de préstamos por pagar -fmanciamiento interno de corto plazo

2,585,400,009.00 634,109,387.00

634,109,387.00 900,578 999.00

515,798,333.00

187,517,455.00

- .

1,589,898,493.00 418,143,906.óO

418,143,906.00 778,236,758.ÓO

378,743,700.00

73,173,762.00

9-95 501 516.0() 215 965;48LOO

215,965,481.00 122,342,24'1.00"

137,054,633.00

114,343,693.00

Costo efe.étivo de préstamos por pagar -188,887,721.00 256,319,296.00 (67,431,575:00)

fmanciamiénto interno de largo plazo '--'----------+-----,-..-.----+---~--4---------1

Intereses de mora 8,375,490.00 70,000,000.00 (61 ,624,SI0,00} IMPUESTO A LAS GANANCIAS CORRIENTE 804,381,885.00 0.00 804,381,885.00

Jmpuesto.-sóbre la renta y complementarios 804,381,885.0ó GAST·os·biVERSOS 246 329,738.00 Se_ntencias . . 12,349,170.00

0.00

0.00 -.. · 804,38_1,885:'0Q: 393 511,829.oo . (147 .us,091:00)

6,000,000.00 . _· •6,349,170:0,0

228,036,222.ÓO ... (228,636;222.00)

Multas y sanci6ne·s - 204,544,652.00 . 61,536;664.00 ·- .:J43,007;98iróo. . 96,944,758.00. -- ... (67,S08;842.0ó' lndemnizacioi1es 29;435,916.00

Otros gastbS diversos 0:00 · 400;185.00 . :(400,l85.00)

NOTA 30. COSTO DE VENTAS.

El costo por prestación de servicios comprende el importe de las erogaciones y cargos asociados con la adquisición de bienes y la prestación de servicios vendidos durante el período. Los costos de operación constituyen los valores reconocidos como resultado del desarrollo de la operación básica o principal de ENERCA S.A. ESP.

CONCEPTO -J jun-20 s i .iun-19

1 VALOR

VARIACIÓN - · - -------- - - - ·- -- - ---

COSTOS DE VENTAS 109 082,367 732.00 83,144,459,300.00 25,937,908,432.00

COSTO DE VENTAS DE BIENES 0.00 0.00 0.00

Bienes comercialiwdos 0.00 0.00 0.00 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 109 082,367,732.00 83,144,459,300.00 25,937,908.432.00

108,868,994,582.00 ' 82,838,713,064:00 26,030,281,518.00 Servicios públicos Otros servicios 213 373 150.00 305,746,236.00 (92,373,086.00)

¡g Carrera 19 No. 6-100 Edificio Emlro Sossa Pachaco- PBX.: (8) 6344680 Web: www enerca com.co :., Linea gratuita nacional: 018000910182 ~

Yopal - Casanare ~ ...

(>ENERCA --<:.:-;,,,> SA. E.S.r.

Costo de ventas de servicios:

CONCEPTO

COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS



109,082,367,732.00 •

08,432.00 83,144,459,300.0~_ SERVICIOS PÚBLICOS 108,868_,9~j_,582.00 82,838,713,064.00 _

~- 25,937,9 26,030, 281,518.00

.~Q..6,874.00 ,874,644.0Q_

'.l:.'..Z}.2º-ª§~_ ,373,086.00

--- --Energía 103,512,816,082.00 78,092,409,208.00 25,420 Gas combustible 5,35~_¿7_8,500. QQ _ 4,746,303,856.00 609 ---·-··-------- - - - ···-· OTROS SERVICIOS 213,373,150.00 305,746,236.00 (92 3 Otros servicios 213,373,!~ 305,746,236.00 (92 ----·-· ...

NOTA 31. COSTOS DE TRANSFORMACION.

El costo por prestación de servicios se reconoce por el costo histórico de los inventarios de los bienes adquiridos para la venta y los costos de los servicios prestados. El costo de ventas se revela identificando la clase de bien o servicio prestado.

CONCEPTO _jun-20 1 _jun-19 1 VA~~~~~)N COSTOS DE TRANSF ORMACIÓN 109,º~~.367, I~2.oo 83,144,459,300.00 25,93 7,908,432.~-º-._ ··---

Servicios pfablicos ___ _ ---~ - 108,868,994,582.00 82,838,713,064.00 26,030,281,518.00 Otros servicios 213,373,150.00 305,746,236.00 (92,373,086.00)

Costo de transformación - Detalle:

' VALOR CONCEPTO jun-20 jun-19

VARIACIÓN COSTOS DE TRANSFORMACIÓN l 09,082,367,732.00 83,144,459,3 00 ·ºº 25,937,908,432.00

SERVICIOS PÚBLICOS 108,868,994,582.00 82,838,713,064.00 26,030,281,518.00

~a -----· l 03 ,512,816,082. 00 78,092,409,208.00 25,420,406,874.00 Gas combustible 5,356,178,500.00 4,746,303,856.00 609,874,644.00

f.-- ------·-· --------------OTROS SERVICIOS 213,37~,150.00 305,746,236.00 (92 ,373,086.00)_ ·----··----- ---·---· - ·-··- ·- ·-Otros servicios 213,373,150.00 305,746,236.00 (92,373,086.0!)JJ ~ -

De acuerdo con la Resolución 20051300033635 del 28 de diciembre de 2005 (Por la cual se actualiza en Plan de Contabilidad para Prestadores de Servicios Públicos Domiciliarios y el Sistema Unificado de Costos y Gastos por Actividades que se aplicará a partir del 2006) expedida por el Superintendente de Servicios Públicos Domiciliarios, ENERCA S.A. ESP, aplica el Sistema Unificado de Costos y Gastos por Actividades como mecanismo para establecer los costos reales de cada uno de los servicios que presta la Empresa. Este sistema está basado en el análisis de actividades necesarias para la prestación de servicios con el fin de identificar y cuantificar los recursos de personal, materiales, equipo utilizado, etcétera, asignados a las diferentes tareas, distribuyendo los costos de forma sistemática a través de la definición de drivers o enrutadores del costo. Este sistema de costos finalmente cuantifica el costo de ventas de los servicios públicos por cada uno de los negocios y procesos.

l8i Carrera 19 No. 6 -100 Edificio Emiro Sossa Pacheco - PBX.: (8) 6344680 Web: www.enerca.com.co • Linea gratuita nacional: 018000910182 f'

Yopal - Casanare .~~,,



Detalle_de :costos para el negocio de energía.

CONCEPTO jun-20 jun-19 VALOR

VARIACIÓN - - - -l - - - -

COSTOS DE TRANSFORMACiON 103 512.816 082.00 78.092 409 2.08.00 .25-420 4,06 874.00 . SERVICIOS .PÚBLICOS 103,512.816,-082.00 78.092.409.208;-00 25.420.40~ 874.00 . Costos de i,rodui:cion - nómina . 1,043 020 988.00 1,o'71 ,662,873.00 (28,641 ,885.00 Generales · 236,509,480.00 , ' 168,793,124.00 67,716,356.00 Depreciaciones 5,084,534 766.00 4,647,668,456.00 436,866,310.00 Arrendamientos . 4,090,938,741.00 261.272, 102,00 3 829,666,639.00 Costos de·•biehes y sávicios publicos oara laventa 83 015 399;691 :00 61 664948 544.00 21,350,,hl ,Í47.0O Licencias contribuciones y~alías 3 625 346.00 4 8079ó2.d0 n 182 616.001 Órdenes y contratos de mantenimiento y reparacion 5,154,643,352.00 5,283 i43,383.00 (128,500,031.00) Honorarios : .. ,. · l,377,596,685.00 1,235,485,7f6.0Ó . 142,l lü;969:.0Ó Servicios publicas 211 ,853 307.00 . 133,978 636.00 · 77,874;671.00 MateriaJes :/otros costos de operación 929,953 494.00 1 003,676;857.00 (73;723,363 .00'

Se~os l,089,537,638.00 ..

1,019,630 660.00· · . '69,906,978.00 · . .. Impuestos v tasas 997,538.00; 968 516.00 29,022.00 Órdenes \Íicontratos -oor otros .servicios 1.274 205 056.00 . l 596 372,379.00 : ·, '.(322167;323.00

. ' Depreciaciones: El costo por depreciación se determina sobre el valor del activo o sus componentes menos el valor residual si lo hay y se distribuye sistemáticamente a lo largo de ~1:!.YI~~ útil. Actualmente el costo por depreciación de la Compañía se incluyelas Propiedades, planta. y .equipo utilizados por ENERCA S.A. ESP para . la prestación de sus se¡yicios; _per~ que son· propiedad del Departamento de Casanare.

Arrendamientos: comprende principalmente el pago que se realiza a la Empresa de Energía de Boyacá S.A ESP por concepto de remuneración por uso de activos que son de su propiedad.

Costo de· bienes y servicios públicos para la venta: En esta cuenta se registran principalmente las compras de energía en bloque y en bolsa; los costos por conexión a bienes· propiedad de ISA; los cargos por uso de redes STR, SOL, ADD y el manejo comercial y finánciero por las transacciones realizadas con la empresa XM quien administra el mercado de energía.

Órdenes y contratos de mantenimiento y reparación: Este grupo incluye representativamente los contratos por operación y mantenimiento de subestaciones y redes eléctricas del ~istema de transmisión regional y el sistema de distribución local.

Honorarios: Honorarios y servicios pagados a personal vinculado mediante orden de prestación de servicios que realizan sus actividades en los procesos de distribución y comercial.

B Carrera 19 No. 6 -100 Edificio E miro Sossa Pacheco - PBX.: (8) 6344680 Web: www.enerca com co J.. Linea gratuita nacional: 016000910182 ~

Yopal - Ca sanare ...;t'=,,,

t>ENERCA --<, :.> S.A. E.S.P.



Órdenes y contratos por otros servicios: se registra principalmente los pagos por vigilancia y seguridad, toma de lectura y entrega de facturas, las revisiones técnicas y los contratos de suspensiones, cortes y reconexiones.

Detalle de costos para el negocio de gas domiciliario.

CONCEPTO jun-20 jun-19 VALOR

VAIUACIÓN

COSTOS DE TRANSFORMACIÓN 5,356,178,500.00 4,746,303,856.00 609,874,644.00 SERVICIOS PÚBLICOS

.. 5,356,178,500.00 4,746,303,856.00 609,874,644.00

Costos de _2roduccion - nómina 177,865,266.00 149,607,715.00 28,257,551.00 Generales 38,523,064.00 62,567,079.00 (24,044,015.00)

1------ -- ·- - - - ..:...

Depreciaciones ... 33,704,865.00 39,910,624.00 _(6,205,759.00)

Arrendamientos 9,035,870.00 9,781,857.00 (745,987.001 Costos de pienes J.'S..ervicios publicas para !aventa 3,288,24 7_J_66. 00 3,562,555,330.Q_O (274,307,764.00)

Licencias, contribuciones ~alías 992,801.00 1,433,778.00 (440,977.00)

ºE~~r-1~~-y_contratos ~e manteni~ento y rep~_r.~~-!9._r-1 ____ .. 557,065,695.00 .. 77,502,29.0.09 479,563,495.QQ Honorarios ' 399,068,927.00 .1?2,855,596.00 76,213,331;º-º-----------· --· -- -Servicios oublicos -- 10,91 o.~~9.oo 8,061,377.00 2,849,572.00 Materiales y otros costosde o_Eeración ..

·-· 9JJl ,493.00 63,940,058.00 (54,748,565.0(22

~-~guros ... -- . ·---------··------- - -------~---- --------- ________ ___ g4,949,S86. 09._ 113,295,388.0Q 11,654,198.Q_Q_ Órdenes y contratos por otros servicios 706,622,418.00 334,792,854.00 371,829,564.00

Costo de bienes y servicios públicos para la venta: En esta cuenta se registran las compras de gas para la comercialización de gas combustible y el uso de duetos para el transporte de gas.

Órdenes y contratos de mantenimiento y reparación: Este grupo incluye los contratos por operación y mantenimiento de gasoductos y city-gate para la operación del negocio de Gas Combustible.

Honorarios: Honorarios y serv1c1os pagados a personal vinculado mediante orden de prestación de servicios que realizan sus actividades en los procesos de distribución y comercial.

Órdenes y contratos por otros s~rvicios: se registra principalmente los pagos por vigilancia y seguridad, toma de lectura y entrega de facturas, las revisiones técnicas y los contratos de suspensiones, cortes y reconexiones, así como para el levantamiento de inventario geoneferenciado de unidades constructivas de gas.

(8j Carrera 19 No. 6 -100 Edificio Emiro Sossa Pacheco- PBX.: (8) 6344680 Web: www.enerca.com.co Linea gratuita nacional: 018000910182

Yopal - Casanare

~

.~ENERCA ~o . S.A.E.S.P. '-"" .


Periodos Contables Terminados el 30/06/2020 y 30i06/2019 (Cifras en Pesos Colombianos)

Detalle de. costos para el negocio de gas vehicular.

CONCEPTO

co·sTOS DE TRANSFORMACIÓN OTROS SERVICIOS Costos· de roduccion - nómina Generales De reciaéiones Costos de bienes y servicios publicas ara la venta Órdenes contratos de mantenimiento y re aracion Honorarios · · Serv.icios ublicos . Se os :':·

1 'tasas

jun-20

213 373 150.00 213 373 150.00

1s,105,159:oo 165,218.00.

3,524,781.00 113,793,849.00

270000.00 31,257 599.00

860,200.00 16,745,948.00

530627.00 28 119769.00

!~.. VALOR, ·

_ . . JUll-19 . ·~ ---J 305 746 23'6.00 305 746 236.00

0.00 . . . 0.00

164,607 655.00 30,182 746.00 41 89,000.00

329,600.,00 ·. · J 3;372,2 li:00 . ' 2 i3<JJ70.00

49,019130.00

18,105,159.00 165,218.00

1,121,342.00 0,813,806.00 9 912,746.00 0,131,401.00

. . . . 5.30,600,00 . 3,373/i36'. ó() · · (609J4foó . 20,959 361.00

Costo de-bienes y servicios públicos para la venta: En :esta cuenta se registra1das.c~:1I1pr:as de • · gas para la comercialización de gas vehicular y el uso de ductospara el-transporte de gas: :. :. · -· ... ". ·-. . . . . . 1; .- ... :.: . ... ,._

·, . . . . . . . . .. ' , . .. . '·_ ·_ . . . ~ ..

Ordenes y contratos por otros servicios: se registra los pagos por vigilancia y seguridad. · ·. · ·

1'JQT A)S: 11\'.lPUESTO A LAS GANANCIAS. · . . -· .

El gasto por impuesto a las ganancias representa la suma deL impuesto a las ganapci~s . po~ : pagar actual y el impuesto diferido. . . . . . . . . . .

Activos por impuestos co1Tientes y diferidos :

CONCEPTO jun-20 ¡_ jun-19 VALOR

VARIACIÓN - - - - -

TOTAL ACTIVOS POR IMPUESTOS 12,792,348,167.00 15,008,835,470.00 (2;216,487,303.00)

' CORRIENTES Y DIFERIDOS CORRIENTES 3,382,078,612.00 6,797,514,759.00 (3,415,436,147.00;

Anticipo de impuesto sobre la renta 0.00 506,720,000.0Ó (506,720,000.00:

Retención en la fuente 1,933,583,612.00 1,71 8,244,759.00 215,338,853.00

Saldos a favor en liquidaciones privadas 442,957,000.00 . 3,605,558,000.00 (3,162,601,000.00)

Anticipo contribución especial 108,907 000.00 164,730,000.00 (55,823,000.00]

Anticipo de impuesto de industria y comercio 258,422,000,00 308,356,000.00 . •· ( 49,934,000IOO)

Impuesto de industria v comercio retenido 638,209,000.00 493,906,000.00 144,303,000.00

DIFERIDOS 9.410.269,555 .00 8,211 320 711.00 l.198.948.8~4.00

Propiedades, olanta y equipo 9,410,269,555.00 7,980,085;160.00 l,430,184,395.00

Provisiones 0.00 231,235,551.00 (231 ,235,551.001

~ Carrera 19 No. 6 -100 Edificio Emiro Sossa Pachaco - PBX.: (8) 6344680 Web: www enarca com co ~ Linea gratulla nacional: 018000910182 ·~

Yopal - Casanare ~


Periodos Contables Terminados el 30/06/2020 y 30/06/2019 (Cifras en Pesos Colombi~nos).

Pasivos por impuestos corrientes y diferidos:

TOTAL PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES Y DIFERIDOS

DIFERIDOS Propiedades, planta y equipo - - -

45,046,500,262.00

45,046,500,262.00 45,046,500,262.00

45,046,500,262.00

45,046,500,262.00 45,046,500,262.00

Propiedad planta y equipo, este rubro es de mayor impacto en el impuesto diferido, que surge por las diferencias generadas en el reconocimiento en norma NIIF de la propiedad planta y equipo propiedad del Departamento de Casanare.

Ingresos por impuestos diferidos:

CONCEPTO , jun-20 jun-19 1 VA~~g~ÓN

TOTAL INGRESOS POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS DJFERIDO

222,586,086.00 750,322,116.00 (527,736,030.00)

Pro~dades, p1anta)' eguipo ·- ··-.. ·-··- _______________ _ __ 222,586,086._00~ __ 7_5_0_~,3_2~!. l l 6.00

Gastos por impuesto a las ganancias corriente y diferido:

CONCEPTO jun-20 1

TOTAL GASTOS POR IMPUESTO A LAS 804,381 ,885.00 0.00 804,381 ,885.00

GANANCIAS CORRIENTE Y DIFERIDO ·-·------------ -- - .. ·-

CORRIENTE 804,381,885.00 0.00 -·-· 804.2381,885.00 ···-- -· ----·-----------···-Impuesto sobre la renta y complementarios 804,381 ,885.00 0.00 804,381,885.00

DIFERIDO 0.00 0.00 r- 0.00 P~iedades, planta y e9,uipo 0.00 0.00 0.00

LE~OA Contadora Pública T.P 117618-T

~ Carrera 19 No. 6 -100 Edificio Emiro Sossa Pacheco - PBX.: (8) 6344680 Web: www.enerca.com.co J.. Línea gratuita nacional: 018000910182 :t,

Yopal - Casanare ,~

empresa de energia de casanare s.a. esp · 2020. 7. 31. · empresa de Énergia de casanare s.a....

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