elaboraciÓn de jabones a base de cafÉ 100%...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN DE JABONES A BASE DE CAFÉ 100% PREMIUM“COFFEE SHOWER”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JANINA NATHALI BUIZA BAUTISTA – Administración de empresas

MELISSA ANGELICA LUNA MARIN –

Administración de empresas

KATHIA YSABEL RAMOS VEGA – Ingeniería industrial

FANNY DIANIRA RUIZ CAMPOS –

Administración de empresas

JAVIER EMILIANO COTRINA VILLANUEVA – Ingeniería industrial

Asesor: Jorge Cornejo Zavaleta

Lima – Perú

2019

2

INDICE

Resumen Ejecutivo .............................................................................................................. 2

Capítulo I. Información General ........................................................................................... 4

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ......................................................... 5

1.1.1. Nombre comercial. ............................................................................................. 5

1.1.2. Horizonte de evaluación. ................................................................................... 5

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................................ 5

1.2.1. Actividad económica. ......................................................................................... 5

1.2.2. Código CIIU. ...................................................................................................... 5

1.2.3. Partida arancelaria. ............................................................................................ 5

1.3. Definición del negocio ................................................................................................... 5

1.3.1. Modelo CANVAS. .............................................................................................. 7

1.4. Descripción del producto. ............................................................................................. 8

1.5. Oportunidades de negocio ............................................................................................ 8

1.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................... 9

Capítulo II. Análisis del Entorno ......................................................................................... 10

2.1. Análisis del Macroentorno .......................................................................................... 10

2.1.1. Del País (últimos 5 años). ................................................................................ 10

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ..... 10

2.1.1.2. Ciudades importantes. ......................................................................... 10

2.1.1.3. Superficie. ............................................................................................ 10

2.1.1.4. Habitantes. .......................................................................................... 10

2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ............................................................................................. 11

2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ........................................ 12

2.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .......... 12

2.1.4.1. Producto Bruto Interno. ....................................................................... 12

2.1.4.2. Tasa de Inflación. ................................................................................ 13

2.1.4.3. Tasa de interés. ................................................................................... 13

2.1.4.4. Riesgo país. ......................................................................................... 14

2.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ................................. 14

2.1.6. Del Sector (últimos 5 años). ............................................................................ 16

2.1.6.1. Mercado internacional. ........................................................................ 16

2.1.6.2. Mercado del consumidor. .................................................................... 17

2.1.6.3. Mercado de proveedores. .................................................................... 18

2.1.6.4. Mercado competidor. ........................................................................... 19

3

2.1.6.5. Mercado distribuidor. ........................................................................... 22

2.1.7. Análisis PESTE. ............................................................................................... 22

2.1.7.1. Análisis Político. .................................................................................. 22

2.1.7.2. Análisis Económico. ............................................................................ 22

2.1.7.3. Análisis Social. .................................................................................... 23

2.1.7.4. Análisis Tecnológico. ........................................................................... 24

2.1.7.5. Análisis Ecológico. ............................................................................... 24

2.1. Análisis del Microentorno ............................................................................................ 25

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad Media .................................. 25

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: Medio ..................................................... 27

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: Media ............................................. 28

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos: Media. ....................................................... 28

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: Baja. .................................... 28

Capítulo III. Plan estratégico .............................................................................................. 29

3.1. Visión y misión de la empresa. ................................................................................... 30

3.1.1. Visión. .............................................................................................................. 30

3.1.2. Misión. ............................................................................................................. 30

3.2. Análisis FODA ............................................................................................................ 30

4.1.1. FODA. .............................................................................................................. 32

4.1.2. Objetivos .......................................................................................................... 33

Capítulo IV. Estudio de Mercado ....................................................................................... 34

4.2. Investigación de mercado ........................................................................................... 34

4.2.1. Criterios de segmentación. .............................................................................. 34

4.2.2. Marco Muestral. ............................................................................................... 34

4.2.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................... 35

4.2.4. Focus Group. ................................................................................................... 43

4.2.5. Encuesta. ......................................................................................................... 46

4.3. Demanda y oferta ....................................................................................................... 66

4.3.1. Estimación del mercado potencial. .................................................................. 66

4.3.2. Estimación del mercado disponible. ................................................................ 68

4.3.3. Estimación del mercado efectivo. .................................................................... 69

4.3.4. Estimación del mercado objetivo. .................................................................... 70

4.3.5. Frecuencia de compra. .................................................................................... 70

4.3.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................... 71

4.3.7. Estacionalidad. ................................................................................................ 71

4.3.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado ............................................... 73

4

4.4. Mezcla de marketing ................................................................................................... 81

4.4.1. Producto. ......................................................................................................... 81

4.4.1.1. Logo. .................................................................................................... 82

4.4.1.2. Eslogan. ............................................................................................... 82

4.4.1.3. Calidad del producto. ........................................................................... 83

4.4.1.4. Característica del producto. ................................................................. 83

4.4.1.5. Ingredientes. ........................................................................................ 83

4.4.1.6. Empaquetado. ..................................................................................... 84

4.4.2. Precio. .............................................................................................................. 84

4.4.3. Plaza. ............................................................................................................... 85

4.4.4. Promoción. ....................................................................................................... 86

4.4.4.1. Campaña de Lanzamiento. ................................................................. 86

4.4.4.2. Promoción para todos los años: .......................................................... 86

Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional ................................................................. 89

5.1. Estudio Legal .............................................................................................................. 89

5.1.1. Forma Societaria. ............................................................................................ 89

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ....................................................................... 91

5.1.3. Licencia y autorizaciones. ................................................................................ 92

5.1.4. Legislación laboral. .......................................................................................... 95

5.1.5. Legislación tributaria. ....................................................................................... 96

5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................... 97

5.2. Estudio Organizacional ............................................................................................... 98

5.2.1. Organigrama Organizacional. .......................................................................... 98

5.2.2. Servicios de tercerizados. ................................................................................ 99

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................... 100

5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros. ........................ 106

5.2.5. Aspecto Laboral. ............................................................................................ 107

Capítulo VI. Estudio Técnico ........................................................................................... 116

6.1. Tamaño de proyecto ................................................................................................. 116

6.1.1. Capacidad Instalada. ..................................................................................... 116

6.1.2. Capacidad Utilizada. ...................................................................................... 116

6.1.3. Capacidad Máxima ........................................................................................ 117

6.2. Procesos ................................................................................................................... 117

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 117

6.2.2. Programa de producción. .............................................................................. 120

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................... 122

5

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................. 123

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ...................................................... 123

6.3. Tecnología para el proceso ...................................................................................... 124

6.3.1. Maquinarias. .................................................................................................. 124

6.3.2. Equipos. ......................................................................................................... 124

6.3.3. Herramientas. ................................................................................................ 125

6.3.4. Mobiliario ....................................................................................................... 125

6.3.5. Útiles de oficina. ............................................................................................ 126

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................. 127

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ..................... 129

6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación, maquinarias,

equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas. ............... 130

6.4. Localización .............................................................................................................. 133

6.4.1. Macro localización. ........................................................................................ 133

6.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 135

6.4.3. Gastos de adecuación. .................................................................................. 138

6.4.4. Gastos de servicio. ........................................................................................ 138

6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 141

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 142

6.5. Responsabilidad social frente al entrono .................................................................. 142

6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................ 142

6.5.2. Con los trabajadores . .................................................................................... 144

6.5.3. Con la comunidad. ......................................................................................... 144

Capítulo VII. Estudio económico y financiero .................................................................. 147

7.1. Inversiones ............................................................................................................... 147

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................ 147

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ....................................................................... 148

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................. 149

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................................. 151

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja). ....... 152

7.1.6. Liquidación del IGV. ....................................................................................... 154

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................ 154

7.2. Financiamiento ......................................................................................................... 154

7.2.1. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 154

7.2.2. Cronograma del Financiamiento del activo fijo. ............................................. 155

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ........................................................... 157

6

7.3. Ingresos anuales ...................................................................................................... 159

7.3.1. Ingresos por ventas. ...................................................................................... 159

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .............................................................. 159

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................... 160

7.4. Costos y gastos anuales ........................................................................................... 160

7.4.1. Egresos desembolsables. .............................................................................. 160

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .................................... 160

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................ 161

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ..................................................... 163

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ........................................ 164

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. .................................................... 166

7.4.2. Egresos no desembolsables. ......................................................................... 166

7.4.2.1. Depreciación. ..................................................................................... 167

7.4.2.2. Amortización ...................................................................................... 168

7.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable ................................................................. 169

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 170

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ................................................................... 171

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................. 172

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ......................... 173

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .......................................... 173

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ............ 174

8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero ...................... 175

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ............................................................ 178

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................... 178

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). ............................................................................ 178

9.1.1.1. Cálculo del CAPM. ............................................................................ 178

9.1.1.2. Cálculo COK Propio. ......................................................................... 178

9.1.1.3. Costo de la deuda. ............................................................................ 179

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ........................................... 179

9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................. 179

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ......................................................................... 179

9.2.1.1. VANE y VANF ................................................................................... 179

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado ............................................................ 180

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ............................................... 180

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................ 181

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ...................................................................... 182

7

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos ........................................................... 182

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ............................................... 183

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ................ 183

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles .......... 183

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ............................................................................. 183

9.3.1. Variables de entrada. ..................................................................................... 184

9.3.2. Variables de salida ........................................................................................ 184

9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................................ 184

9.3.4. Análisis multidimensional ............................................................................... 185

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ...................................................................... 186

9.3.6. Perfil de riesgo. .............................................................................................. 186

CONCLUSIONES ............................................................................................................ 186

REFERENCIAS ............................................................................................................... 190

ANEXOS .......................................................................................................................... 193

8

Índice de Figuras

Figura 1. Partida arancelaria ............................................................................................... 5

Figura 2. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007-2017. ................ 11

Figura 3. Oferta y demanda global 2007-2016 .................................................................. 13

Figura 4. Resumen de las proyecciones ........................................................................... 13

Figura 5. Importaciones de jabón en el mundo en miles de USD del 2013 al 2017. ......... 17

Figura 6. Tendencia y proyección del mercado de cosméticos e higiene al 2022 (S/

Millones). ........................................................................................................................... 18

Figura 7. Jabones Dermex ................................................................................................ 19

Figura 8. Jabones Grisi ...................................................................................................... 20

Figura 9. Jabones Glici ...................................................................................................... 20

Figura 10. Jabones Weleda ............................................................................................... 21

Figura 11. Jabones Family Care ........................................................................................ 21

Figura 12. Competidor Family Care ................................................................................... 25

Figura 13. Jabones Grisi .................................................................................................... 26

Figura 14. Jabones Dermex .............................................................................................. 27

Figura 15. Entrevista 1 ....................................................................................................... 36




Figura 19. Focus Group 1 .................................................................................................. 45

Figura 20. Focus Group 2 .................................................................................................. 46

Figura 21. Sección 1 - Pregunta 1: Rango de Edad .......................................................... 47

Figura 22. Sección 1 - Pregunta 2: Género ....................................................................... 48

Figura 23. Sección 1 - Pregunta 3: Distrito de residencia ................................................. 48

Figura 24. Sección 1 - Pregunta 4: Salario mensual ......................................................... 49

Figura 25. Sección 1 - Pregunta 5: Opta por consumir productos naturales ..................... 50

Figura 26. Sección 2 - Pregunta 1: Satisfacción por las propiedades del jabon de tocador

........................................................................................................................................... 51

Figura 27. Sección 2 - Pregunta 2: Tipo de jabón que compra ......................................... 52

Figura 28. Sección 2 - Pregunta 3: Marca de jabón que utiliza ......................................... 53

Figura 29. Sección 2 - Pregunta 4: Frecuencia de compra de jabones de tocador ........... 54

Figura 30. Sección 2 - Pregunta 5: De qué manera se informó acerca del producto que

consume ............................................................................................................................ 54

Figura 31. Sección 2 - Pregunta 6: Cantidad de jabones que compra en cada ocasión ... 55

9

Figura 32. Sección 2 - Pregunta 7: Influye el precio al momento de elegir un jabón de

tocador ............................................................................................................................... 56

Figura 33. Sección 2 - Pregunta 8: Que es lo primero que toma en cuenta para comprar

jabon de tocador ................................................................................................................ 57

Figura 34. Sección 2 - Pregunta 9: Dónde compra jabon de tocador ................................ 58

Figura 35. Sección 2 - Pregunta 10: Dónde compra jabon de tocador .............................. 58

Figura 36. Sección 2 - Pregunta 11: Envase de su preferencia ........................................ 59

Figura 37. Sección 2 - Pregunta 12: Envase de su preferencia ........................................ 60

Figura 38. Sección 2 - Pregunta 13: Disposición de pago por el jabón de tocador hecho de

café .................................................................................................................................... 61

Figura 39. Sección 2 - Pregunta 14: Dónde le gustaría encontra nuestro jabón a base de

café .................................................................................................................................... 62

Figura 40. Sección 2 - Pregunta 15: Frecuencia de compra de nuestros jabones de café

........................................................................................................................................... 62

Figura 41. Sección 2 - Pregunta 16: Cuantos jabones hechos a base de café compraría en

cada ocasión ...................................................................................................................... 63

Figura 42. Sección 2 - Pregunta 17: Posibles nombres para nuestro jabón de cafe ......... 64

Figura 43. Sección 2 - Pregunta 18: Propiedades que motive su consumo de jabón de café

........................................................................................................................................... 65


........................................................................................................................................... 66

Figura 45. Logo .................................................................................................................. 82

Figura 46. Ingredientes ...................................................................................................... 83

Figura 47. Empaquetado ................................................................................................... 84

Figura 48. Facebook de Coffee Shower ............................................................................ 86

Figura 49. Logo Municipalidad de San Luis ....................................................................... 92

Figura 50. Organigrama Funcional .................................................................................... 99

Figura 51. Diagrama del flujo del proceso de producción ............................................... 118

Figura 52. Distritos a elegir .............................................................................................. 133

Figura 53. Avenida Agustín De La Rosa Toro 310 – 312 San Luis, Lima. ...................... 135

Figura 54. Jr. Los Rosales 240 San Luis, Javier Prado Et.4, Lima, Lima. ....................... 135

Figura 55. Durand 2455, San Luis, Lima ......................................................................... 136

Figura 56. Descripción del local ....................................................................................... 137

Figura 57. Local comercial – San Luis ............................................................................. 137

Figura 58. Ubicación del local – Distrito de San Luis ...................................................... 138

Figura 59. Precio de alquiler ............................................................................................ 139

10

Figura 60. Medicion de energía ....................................................................................... 139

Figura 61. Costo mensual de energía ............................................................................. 139

Figura 62. Rangos de consumo y tarifa ........................................................................... 140

Figura 63. Telefonía fija ................................................................................................... 140

Figura 64. Plano del centro de operaciones .................................................................... 141

11

Índice de Tablas

Tabla 1. CANVAS ................................................................................................................ 7

Tabla 2. Provincia de Lima: Población estimada 2013-2017 ............................................. 10

Tabla 3. Población estimada 2013-2017 en miles ............................................................. 10

Tabla 4. Principales fabricantes de jabón en el mundo ..................................................... 16

Tabla 5. Información general de los proveedores – café de Dwight Aguilar ..................... 18

Tabla 6. Información general de los proveedores – Artstore Perú .................................... 19

Tabla 7. FODA ................................................................................................................... 32

Tabla 8. Datos de Focus Group 1 ...................................................................................... 43

Tabla 9. Datos de Focus Group 1 ...................................................................................... 45

Tabla 10. Sección 1 - Pregunta 1: Rango de Edad ........................................................... 47

Tabla 11. Sección 1 - Pregunta 2. Género ........................................................................ 47

Tabla 12. Sección 1 - Pregunta 3: Distrito de residencia ................................................... 48

Tabla 13. Sección 1 - Pregunta 4: Salario mensual .......................................................... 49

Tabla 14. Sección 1 - Pregunta 5: Opta por consumir productos naturales ...................... 50

Tabla 15. Sección 2 - Pregunta 1: Satisfacción por las propiedades del jabon de tocador

........................................................................................................................................... 50

Tabla 16. Sección 2 - Pregunta 2: Tipo de jabón que compra .......................................... 51

Tabla 17. Sección 2 - Pregunta 3: Marca de jabón que utiliza .......................................... 52

Tabla 18. Sección 2 - Pregunta 4: Frecuencia de compra de jabones de tocador ............ 53

Tabla 19. Sección 2 - Pregunta 5: De qué manera se informó acerca del producto que

consume ............................................................................................................................ 54

Tabla 20. Sección 2 - Pregunta 6: Cantidad de jabones que compra en cada ocasión .... 55

Tabla 21. Sección 2 - Pregunta 7: Influye el precio al momento de elegir un jabón de tocador

........................................................................................................................................... 56

Tabla 22. Sección 2 - Pregunta 8: Que es lo primero que toma en cuenta para comprar

jabon de tocador ................................................................................................................ 56

Tabla 23. Sección 2 - Pregunta 9: Dónde compra jabon de tocador ................................. 57

Tabla 24. Sección 2 - Pregunta 10: Dónde compra jabon de tocador ............................... 58

Tabla 25. Sección 2 - Pregunta 11: Envase de su preferencia ......................................... 59

Tabla 26. Sección 2 - Pregunta 12: Envase de su preferencia ......................................... 59

Tabla 27. Sección 2 - Pregunta 13: Disposición de pago por el jabón de tocador hecho de

café .................................................................................................................................... 60

Tabla 28. Sección 2 - Pregunta 14: Dónde le gustaría encontra nuestro jabón a base de

café .................................................................................................................................... 61

Tabla 29. Sección 2 - Pregunta 15: Frecuencia de compra de nuestros jabones de café 62

12

Tabla 30. Sección 2 - Pregunta 16: Cuantos jabones hechos a base de café compraría en

cada ocasión ...................................................................................................................... 63

Tabla 31. Sección 2 - Pregunta 17: Posibles nombres para nuestro jabón de cafe .......... 64

Tabla 32. Sección 2 - Pregunta 18: Propiedades que motive su consumo de jabón de café

........................................................................................................................................... 64

Tabla 33. Sección 2 - Pregunta 19: Como le gustaría informarse de nuestro producto .... 65

Tabla 34. Mercado Potencial 2020 .................................................................................... 66





Tabla 39. Mercado Potencial 2020 - 2024 ......................................................................... 68

Tabla 40. Sección 2 – Pregunta 2 : Qué tipo de jabon de tocador suele comprar ............ 68

Tabla 41. Mercado Disponible en personas 2020 - 2024 .................................................. 68

Tabla 42. Sección 3 – Pregunta 10: Disposición de compra del jabon de cafe ................. 69

Tabla 43. Mercado Efectivo 2020 - 2024 ........................................................................... 69

Tabla 44. Pregunta 13 – Disposición de pago por el jabón de café .................................. 69

Tabla 45. Mercado Efectivo 2020 - 2024 ........................................................................... 70

Tabla 46. Tasas de Mercado Objetivo 2020 – 2024 .......................................................... 70

Tabla 47. Total Mercado Objetivo en personas 2020 - 2024 ............................................. 70

Tabla 48. Pregunta 15: Frecuencia de compra de jabones de café .................................. 71

Tabla 49. Pregunta 16 : Cuantos jabones de café compraría en cada ocasion ................ 71

Tabla 50. Demanda en unidades 2020 - 2024 .................................................................. 71

Tabla 51. Distribución de estacionalidad ........................................................................... 71

Tabla 52. Estacionalidad Trimestral 2020 - 2024 .............................................................. 72

Tabla 53. % Estacionalidad mensual 2020 ....................................................................... 72

Tabla 54. % Estacionalidad mensual 2021 - 2024 ........................................................... 72

Tabla 55. Programa de Ventas en unidades 2020 ............................................................ 73





Tabla 60. Programa de Ventas en unidades en supermercados 2020 ............................. 76




13


Tabla 65. Resumen del Programa de Ventas en unidades en supermercados 2020 - 2024

........................................................................................................................................... 78

Tabla 66. Valor venta neto en supermercados .................................................................. 78

Tabla 67. Ingresos totales de ventas en supermercados 2020(importe en soles) ............ 79





Tabla 72. Resumen de Ingresos totales de ventas en supermercados 2020 - 2024(importe

en soles) ............................................................................................................................ 81

Tabla 73. Campaña 2020 .................................................................................................. 87

Tabla 74. Campaña 2021 - 2024 ....................................................................................... 87

Tabla 75. Aporte de los accionistas ................................................................................... 90

Tabla 76. Valorización para la constitución de la Empresa ............................................... 90

Tabla 77. Registro de marcas y patentes .......................................................................... 91

Tabla 78. Licencias de funcionamiento ............................................................................ 93

Tabla 79. Actividades Registro Sanitario. .......................................................................... 95

Tabla 80. Legislación Laboral ............................................................................................ 95

Tabla 81. Actividades Tributarias ...................................................................................... 97

Tabla 82. Gerente General .............................................................................................. 100

Tabla 83. Asistente Administrativo .................................................................................. 100

Tabla 84. Administrador y logística .................................................................................. 102

Tabla 85. Jefe comercial y ventas ................................................................................... 103

Tabla 86. Jefe de producción .......................................................................................... 104

Tabla 87. Operario 1 ........................................................................................................ 104

Tabla 88. Operario 2 - mantenimiento ............................................................................. 106

Tabla 89. Tipos de contrato ............................................................................................. 107

Tabla 90. Planilla del personal para todos los años ........................................................ 110

Tabla 91. Planilla del área Administrativa ........................................................................ 110

Tabla 92. Cuadro de provisiones del área administrativa Nov. 2019 – Dic.2020 ............ 110

Tabla 93. Cuadro del pago total de la planilla administrativa Nov. 2019 – 2024 ............. 111

Tabla 94. Planilla del Área de Ventas .............................................................................. 111

Tabla 95. Cuadro de provisiones del área de ventas Nov. 2019 – Dic.2020 ................... 111

Tabla 96. Cuadro del pago total de la planilla de ventas Nov.2019 – 2024 .................... 112

Tabla 97. Planilla del Área de Producción (Operarios) .................................................... 112

14

Tabla 98. Cuadro de provisiones del área de producción Nov.2019 – Dic.2020 ............. 112

Tabla 99. Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios) ....................... 113

Tabla 100. Planilla del Área de Producción ..................................................................... 113

Tabla 101. Cuadro de provisiones del área de producción Nov. 2019 - 2024 ................. 113

Tabla 102. Cuadro del pago total de la planilla de producción Nov. 2019 – 2024 .......... 114

Tabla 103. Resumen Total pago de planillas Nov.2019 – Dic.2020 ................................ 114

Tabla 104. Resumen Total pago de planillas y % de las ventas ..................................... 114

Tabla 105. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados ................................... 114

Tabla 106. Horario de Personal ....................................................................................... 115

Tabla 107. Capacidad instalada ...................................................................................... 116

Tabla 108. Unidades a producir 2020 - 2024 ................................................................. 116

Tabla 109. % Capacidad utilizada 2020 - 2024 .............................................................. 117

Tabla 110. Proceso de empaquetado ............................................................................. 117

Tabla 111. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2019 – 2024 .............. 120

Tabla 112. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2019 – 2020 .............. 120

Tabla 113. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2021 .......................... 120




Tabla 117. Resumen del programa de jabon exfoliante (unidades) 2019 - 2024 ............ 121

Tabla 118. Resumen de sampling y stock jabon exfoliante 2019 - 2024 ........................ 122

Tabla 119. Resumen de producción total de jabon exfoliante (unidades) 2019 - 2024 .. 122

Tabla 120. Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar jabon de café .......... 122

Tabla 121. Frecuencia de compra de insumos para elaborar jabon de cafe ................... 122

Tabla 122. Frecuencia de compra de materiales para elaborar jabon de cafe ............... 122

Tabla 123. Resumen total de necesidades de materiles ................................................. 123

Tabla 124. Programa de compras de materia prima ....................................................... 123

Tabla 125. Programa de compras de materiales ............................................................. 123

Tabla 126. Maquinarias para Producción ........................................................................ 124

Tabla 127. Equipos .......................................................................................................... 124

Tabla 128. Equipos de área administrativa ..................................................................... 124

Tabla 129. Equipos área de ventas ................................................................................. 124

Tabla 130. Herramientas de trabajo ................................................................................ 125

Tabla 131. Mobiliarios de producción .............................................................................. 125

Tabla 132. Mobiliarios del área administrativa ................................................................ 125

Tabla 133. Mobiliarios del área de ventas ....................................................................... 126

15

Tabla 134. Útiles del área administrativa ......................................................................... 126

Tabla 135. Útiles del área de ventas ............................................................................... 127

Tabla 136. Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción .............................. 127

Tabla 137. Mantenimiento de equipos y mobiliario área administrativa .......................... 128

Tabla 138. Mantenimiento de equipos y mobiliario área ventas ...................................... 128

Tabla 139. Programa de reposición de herramientas Nov. 2019 – 2024 ........................ 129

Tabla 140. Programa de reposición de útiles de limpieza Nov. 2019 – 2024 .................. 129

Tabla 141. Programa de reposición de útiles de limpieza Nov. 2020 - 2024 .................. 130

Tabla 142. Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa .................. 130

Tabla 143. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas ......................... 131

Tabla 144. Programa de reposición de equipos de produccion ...................................... 131

Tabla 145. Programa de reposición de mobiliario del área administrativa ...................... 132

Tabla 146. Programa de reposición de mobiliario del área de ventas ............................. 132

Tabla 147. Evaluación de criterios para macro localización ............................................ 134

Tabla 148. Variables de micro localización ..................................................................... 136

Tabla 149. Gastos de adecuación ................................................................................... 138

Tabla 150. Consumo mensual de agua ........................................................................... 140

Tabla 151. Responsabilidad social con la comunidad (importe en soles) ....................... 145

Tabla 152. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles) ............................ 147

Tabla 153. Inversión en activos intangibles (importe en soles) ....................................... 148

Tabla 154. Gastos preoperativos (importe en soles) ....................................................... 149

Tabla 155. Inversión en inventarios iniciales ................................................................... 151

Tabla 156. Inversión en capital de trabajo (importe en soles) ........................................ 152

Tabla 157. Liquidación del IGV (importe en soles) .......................................................... 154

Tabla 158. Resumen de Inversiones ............................................................................... 154

Tabla 159. Estructura de Financiamiento (importe en soles) .......................................... 155

Tabla 160. Financiamiento (importe en soles) ................................................................. 155

Tabla 161. Aporte de los socios (importe en soles) ......................................................... 155

Tabla 162. Financiamiento del activo fijo ......................................................................... 155

Tabla 163. Cronograma de pagos del activo fijo ............................................................. 156

Tabla 164. Financiamiento de la deuda del activo fijo ..................................................... 157

Tabla 165. Financiamiento del capital de trabajo ............................................................ 157

Tabla 166. Cronograma de pagos del capital de trabajo ................................................. 158

Tabla 167. Financiamiento de la deuda del capital de trabajo ........................................ 158

Tabla 168. Ingreso por ventas en supermercados (importe en soles) ............................ 159

Tabla 169. Total Ingreso por ventas (importe en soles) .................................................. 159

16

Tabla 170. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles) ................................. 159

Tabla 171. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles) ............................ 160

Tabla 172. Presupuesto de materia prima e insumos (importe en soles) ....................... 161

Tabla 173. Presupuesto de materiales (importe en soles) .............................................. 161

Tabla 174. Resumen de materia prima (importe en soles) .............................................. 161

Tabla 175. Mano de Obra - operarios .............................................................................. 162

Tabla 176. Mano de Obra (importe en soles) .................................................................. 162

Tabla 177. Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles) ................................... 163

Tabla 178. Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles) .................... 165

Tabla 179. Gastos de Ventas .......................................................................................... 166

Tabla 180. Depreciación .................................................................................................. 167

Tabla 181. Amortización de intangibles ........................................................................... 168

Tabla 182. Amortización de gastos preoperativos (importe e soles) ............................... 169

Tabla 183. Resumen de Amortización de gastos preoperativos (importe en soles) ....... 169

Tabla 184. Amortización de intangibles y administrativa (importe en soles) ................... 169

Tabla 185. Activo fijo no depreciable (importe en soles) ................................................. 169

Tabla 186. Gasto por activo fijo no depreciable .............................................................. 170

Tabla 187. Costo de producción unitario ......................................................................... 170

Tabla 188. Precio de venta al canal del molde de 150gr sabor natural ........................... 171

Tabla 189. Costo variable unitario y costo fijo unitario .................................................... 172

Tabla 190. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles) .. 173

Tabla 191. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

(importe en soles) ............................................................................................................ 174

Tabla 192.Flujo de Caja Operativo, capital, económico y financiero (importe en soles) . 175

Tabla 193. Liquidación del IGV ........................................................................................ 177

Tabla 194. Cálculo de CAPM .......................................................................................... 178

Tabla 195. Cálculo COK Propio ....................................................................................... 178

Tabla 196. Cálculo COK Propio ....................................................................................... 179

Tabla 197. Costo promedio ponderado de capital (WACC) ............................................ 179

Tabla 198. Indicadores de rentabilidad ............................................................................ 179

Tabla 199. VANE y VANF ................................................................................................ 180

Tabla 200. TIRE y TIRF ................................................................................................... 180

Tabla 201. Periodo de Recuperación descontado Económico ........................................ 181

Tabla 202. Periodo de Recuperación descontado Financiero ......................................... 181

Tabla 203. Relación Beneficio/Costo ............................................................................... 181

Tabla 204. Costos Variables (importe en soles) .............................................................. 182

17

Tabla 205. Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles) ............................. 183

Tabla 206. Punto de equilibrio (unidades) ....................................................................... 183

Tabla 207. Punto de equilibrio (en soles) ........................................................................ 183

Tabla 208. Variables de entrada ...................................................................................... 184

Tabla 209. Variables de Salida ........................................................................................ 184

Tabla 210. Análisis Unidimensional de la variable demanda .......................................... 184

Tabla 211. Análisis Unidimensional de la variación del Precio (importe en soles) .......... 185

Tabla 212. Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima (importe en

soles) ............................................................................................................................... 185

Tabla 213. Análisis Multidimensional ............................................................................... 185

Tabla 214. VANE Y VANF ............................................................................................... 186

Tabla 215. Variables críticas el proyecto ......................................................................... 186

1

INDICE DE ANEXOS

Anexo 1. SOLICITUD DE INSCRIPCIÓN ........................................................................ 193

Anexo 2. Solicitud de Registro de Marca de Producto o Servicio .................................. 197

Anexo 3. PREGUNTAS DE FOCUS GROUP ................................................................. 199

Anexo 4. ENTREVISTAS A PROFUNDIDAD .................................................................. 200

Anexo 5. ENCUESTA ...................................................................................................... 200

2

Resumen Ejecutivo

El público hoy en día está dejando de lado mucho el consumo de productos que contengan

químicos, si bien es cierto ayudan a mejorar en algunos diagnósticos, pero también con el

tiempo daña otras partes de nuestro organismo, es por ello que los cliente proceden a

investigar acerca de las bondades que tiene nuestra naturaleza, tomando como segunda

y mejor opción el producto a base ingredientes naturales siendo este un punto a favor para

nuestra viabilidad de nuestro proyecto.

En el primer capítulo se procedió a definir el nombre de nuestra empresa el cual se acordó

que lleve el nombre de Jabones del Perú Café S.A.C (razón social) y que tenga como

nombre comercial COFFEE SHOWER que tiene como rubro de salud y belleza personal,

teniendo como horizonte de inversión de 5 años, indiciando sus actividades en el año 2020

y teniendo como año 0 el presente año 2019.

Luego de definir nuestro negocio procedemos a la presentación de nuestro modelo

CANVAS el cual muestra nuestros socios claves, actividades claves, propuesta de valor,

relación con cliente, segmento de clientes, recursos clave, canales de distribución y Notas

de ingreso.

La estrategia que utilizaremos para nuestro producto es de Diferenciación y Enfoque,

porque nuestro producto poseerá atributos diferentes a la competencia brindando un jabón

natural que beneficiara al cliente más allá del aseo personal, siendo su ingrediente principal

100% natural gracias a las bondades y beneficios que tendrá será único en el mercado.

Del mismo modo nos enfocaremos como público objetivo en todas las mujeres que viven

en los distritos de Surco y La Molina.

En el segundo capitulo se analiza sobre como se encuentra el entorno ya sea interno e

interno. Para el análisis del macroentorno del país se tomaron en cuenta diferentes

factores utilizados como tasa de crecimiento de la población, la balanza comercial ya sea

de importaciones como exportaciones, también se tomó en cuenta el PBI, tasa de inflación,

tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país, también se tomó en cuenta a aquellas leyes o

reglamentos generales que estarán vinculados con nuestro proyecto durante estos 5 años

de gestión en el mercado de Lima Metropolitana. Para nuestro análisis del microentorno se

procedió a analizar las 5 fuerzas de Porter.

En el tercer capitulo se procedió a realizar cuales serían nuestros planes estratégicos, muy

aparte de nuestra misión y visión de nuestra empresa, se realizó el FODA de nuestra

organización de esta manera se determinó los objetivos de la empresa.

3

En el cuarto capitulo se procedió a realizar el estudio de mercado necesario para saber a

qué publico estará dirigido nuestro producto, analizando criterios de segmentación se

encontró cual será nuestro marco maestral, luego se realizó 3 entrevistas de profundidad

a los especialistas que eran necesarios para saber más de nuestro producto y sus

propiedades, también se realizó 2 focus group con nuestro público objetivo siendo mujeres

entre 20 y 64 años de edad del nivel socioeconómico A y B de las zona 7 de Lima

Metropolitana.

En el quinto capitulo se procedió a realizar el estudio legal de nuestro proyecto, en la cual

se definió la forma societaria, del mismo modo se obtuvo los costos para la constitución de

nuestra empresa, entre ellos gastos notariales, el registro de marcas y patentes, licencias

de funcionamiento, registro sanitario. Se determinó el tipo de legislación laboral

acogiéndonos en la ley MYPE y su régimen tributario.

Se desarrolló el organigrama de nuestra empresa mostrando cada puesto de trabajo que

se contara tanto en planilla como personal servicios tercerizados. También se definió los

aspectos laborales de cada colaborador, explicando que tipo de contrato, remuneración,

fechas de pago, jornada de trabajo y horario de trabajo, descansos, gratificaciones, CTS y

sistema de pensiones al cual estarán sujetos.

En el sexto capitulo se procedió a calcular cual es nuestra capacidad instalada contando

con la maquinaria que tendremos, además se procedió al calculo de la capacidad utilizada

y la capacidad máxima que al final se pudo determinar que produciremos 950 abones al

día , al mes será 24, 960 y al año será 299,520. También se elaboro el diagrama de flujo

de proceso de producción descrito minuciosamente con la finalidad de poder establecer los

pasos adecuados para del proceso productivo calculando el tiempo correcto y buscando

cual seria el procesos que se encuentre con alguna deficiencia.

Se elaboro el programa de producción para conocer cuanto será nuestra producción

durante los años de actividad del negocio, se detallo la meteria prima a utilizar , la cantidad

necesaria al igual que los equipos , la maquinaria los utensilios y la herramientas

necesarias

En lo que respecta a la localización existen dos factores de evaluación: la micro localización

y la macrolocalización ;se escogieron tres posibles distritos en los cuales alquilaríamos el

lugar para emprender el negocio ; fueron: ate , san Luis y san Borja que luego de hacer el

análisis respectivo se determino como el distrito mas adecuado para el aquiler del local en

el distrito de san Luis .

4

En el séptimo capitulo se desarrollo el estudio económico y financiero, allí se

determino que la inversión total del proyecto asciende a S/ 302,276 siendo financiado a

través de los accionistas por um total de S/ 180,00 que representa el 60% Y S/ 122,276

que representa un 40%, de la inversión total este ultimo será financiado a través de

MIBANCO y de la CAJA HUANCAYO. MIBANCO nos brinda un préstamo de S/. 74.400

nuevos soles para ser pagados en un tiempo de 3 años a una TCEA del 25% , Caja

Huancayo nos brinda un préstamo de S/. 47.876 nuevos soles para ser pagados en un

eun periodo de un año con una TCEA de

Se elaboro los ingresos y egresos mensuales y anuales que se obtendrá por la producción

de los jabones .

En el octavo capitulo se procedió a estructurar los estados financieros( estado de ganacias

y perdidas , balance general y flujo de caja ) y se analizaron los indicadores los cuales

han salido positivo a favor de la empresa .

En el ultimo capitulo se hizo la evaluación económica – financiera , nuestro VANE resultante

es de S/ 234,082 y un TIRE del 53.92%%, siendo este mayor al WACC de 24.32%%, el

periodo de recuperación de la inversión es 2 años y 8 meses

Nuestro VANF obtenido es de S/ 224,824 y un TIRF de 67.37% %, siendo este mayor al

COK de 27.2%%, con un periodo de recuperación de la inversión de 2 años y 5 nmeses .

Con esta información determinamos que el proyecto es viable al obtener un VANF positivo

y recuperar el capital en una año no tan elevado a compracion de otro proyceros .

El análisis de Sensibilidad (multidimensional ) busca saber que tan resistente será el

proyecto cuando de presentes tres escenarios distintos : el pesimista , el conservador y el

optimista .En el escenario pesimista cuando la demanda y el costo de materia prima

disminuyan en un 10 % y el precio disminuya 5% el VANE saldría negativo y el proyecto

no seria viable ; por el contario cuando la demanda y el precio incrementan en 5% el

proyecto será mucho mas viable aun ya que el VANE aumentaría .

Capítulo I. Información General

5

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

El nombre de la empresa es Jabones del Perú Café S.A.C.

1.1.1. Nombre comercial.

El nombre comercial del producto es Coffee Shower

1.1.2. Horizonte de evaluación.

En el horizonte de evaluación se considerarara 5 años, que empezarían desde el

2020 al 2024. Se considerará el año 2019 como año cero para la elaboración del proyecto,

estudio de mercado e inversión correspondiente a la implementación de maquinaria, local

de trabajo y selección de personal.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica.

Fabricación de Jabones Naturales a base de Café, para el cuidado personal.

1.2.2. Código CIIU.

2424

1.2.3. Partida arancelaria.

3401-110000

Figura 1. Partida arancelaria

Nota: Elaboración propia

1.3. Definición del negocio

6

Coffee Shower, es un jabón de tocador elaborado con producto100% natural siendo

el café Premium de nuestro Perú el ingrediente base de nuestro producto. El café será

adquirido de la provincia de Cusco distrito de Incahuasi, quienes se coronaron como el

mejor café del mundo por segundo año en los cafés especiales, buscando con ello brindar

un producto de calidad a nuestros futuros clientes asegurando que nuestro ingrediente

principal tendrá un gran respaldo al ser reconocido y premiado a nivel mundial.

Nuestro producto fue creado ante la necesidad hoy en día de la mujer, aquella que

se preocupa en cuidar su piel, su apariencia y sobre todo su salud. Teniendo oportunidad

de negocio y además de un mercado desatendido Coffee Shower pone a disposición de

nuestras futuras clientes nuestro producto innovador el cual será compuesto con

ingredientes netamente naturales. Nuestro jabón de café el cual será de uso exclusivo para

el aseo personal, tiene una variedad de propiedades una de ellas y muy importante en la

piel siendo anticelulítico. Estimula la circulación, ayuda a darle a tu piel una mayor

sensación de firmeza, además de ser un antioxidante, exfoliante, hidratante y aclarante

natural dejando tu piel suave y tersa ayudando a recuperar el tono natural de tu piel.

Debemos tomar en cuenta que el jabón no solo debe ser utilizado para limpiar la piel

eficazmente sino para contribuir a humectarla, aclararla, nutrirla y evitar reacciones

alérgicas.

Nuestra empresa elaborara y comercializara nuestros jabones en una sola

presentación: jabón en barra de 100gr. Los cuáles serán distribuidos a supermercados

entre ellos, Wong en el distrito de La Molina y Plaza Vea en el distrito de Surco. Nuestro

objetivo es estar cerca y al alcance de nuestras futuras clientes, brindándoles seguridad y

confianza al adquirir nuestros jabones, es por ello que se eligió distribuir en supermercados

ya que según nuestro estudio realizado la preferencia de los clientes es encontrar nuestros

productos en estos canales de distribución.

Nuestro jabón de café estará dirigido a mujeres que residen en la ciudad de Lima

Metropolitana del nivel socioeconómico A y B de la zona 7 entre ellos los distritos de (La

Molina y Santiago de Surco) cuyas edades están en el rango de 20-64 años, mujeres que

se preocupan por su cuidado personal, en mantener una piel bien hidratada, aquellas que

presentan problemas de celulitis y desperfecciones en la piel.

7

1.3.1. Modelo CANVAS.

Tabla 1. CANVAS

Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado

• Proveedor de Café

• Proveedores de las

materias primas

adicionales (Glicerina,

esencia de vainilla, etc.).

• Proveedor que nos brinde

los empaques para los

jabones.

• Canales de distribución.

• Producción y Empaquetamiento de los

jabones

• Capacitación

• Publicación del Producto

• Actividad de marketing y publicidad-

• Logística e inventarios.

• Jabón natural, elaborado

a base de café Premium

100% Peruano.

• Entre sus propiedades

principales, estas son :

- Anti – Celulítico

- Exfoliante

- Atenuador de

Manchas

Prueba gratis a través de eventos,

en Institutos, Universidades,

Supermercados y Ferias de

Artículos de Belleza, redes

sociales, páginas web, publicidad

en los canales de distribución

Hombres y Mujeres entre

los 20 y 64 años, de la

zona 7 de Lima

metropolitana de la clase

Económica A y B de los

distritos:

- La molina

- Miraflores

- Santiago de Surco

- San Borja

Recursos claves Canales

• Personal Capacitado

• Know How de la fabricación

• IME (inmueble maquinaria y equipo)

• Marca y patente.

• Certificaciones

• Financiamiento para compra de

maquinarias e insumos.

Supermercados Wong Camacho y

Plaza Vea Chacarilla.

Estructura de costos Fuente de ingresos

• Alquiler del Local

• Equipos y Maquinarias (mantenimiento)

• Materia Prima

• Planilla

• Servicios ( Luz , Agua , Teléfono )

Los ingresos serán por las ventas del producto (jabón ) a través de nuestros canales de

distribución. , Factura a 30 , 45 o 90 días, y al Contado .


8

1.4. Descripción del producto.

El jabón elaborado a base de café es un producto natural de belleza con unas

increíbles propiedades exfoliantes, anti celulíticas, reafirmantes, energizantes y

rejuvenecedoras. Su uso cosmético más popular es como tratamiento anticelulítico, pues

la cafeína es un ingrediente que actúa eficazmente contra los depósitos de grasa que se

acumulan bajo los tejidos de la piel y favorece su eliminación, además de que combate la

flacidez y aporta firmeza y tersura a la dermis afectada. Pero esto no es todo, también es

excelente para exfoliar la piel del rostro y evitar la formación temprana de arrugas.

La presentación del producto será jabón en barra de 100 gramos y será envasado

en una pequeña caja de cartón para poder dar una presentación confiable e higiénica ante

el púbico, este contendrá información sobre los beneficios del producto, los ingredientes

utilizados, el logo del producto y el slogan.

1.5. Oportunidades de negocio

La oportunidad de negocio nace a través de la necesidad, cada vez más frecuente

de las personas (en su mayoría mujeres) por mantener una piel más cuidada, la cual la

consiguen a través del uso de jabones y cremas que exfolian, hidratan y nutren la piel.

El mercado ofrece jabones que cumplen también estas funciones pero no de la

manera que las personas lo quisieran e incluso mucho de estos productos logran la

resequedad de la piel dejando inconformes a los que los consumen.

En este sentido, se vio la oportunidad de crear un producto, en este caso un jabón

hecho a base del mejor café del Perú, que cumplirá con muchas funciones que serán

favorables para la piel de cada una de las personas que lo consuma

Se sabe que el café es muy bueno cuando se ingiere (siempre y cuando sea

moderado) pero también tiene una serie de beneficios cuando son aplicados a la piel,

como por ejemplo: es antiinflamatorio natural, tiene efectos desintoxicantes y diuréticos,

ayuda a combatir la celulitis, también ayuda a eliminar las ojeras y gracias a alto contenido

de polifenoles (antioxidantes por excelencia) evita el daño que los rayos UVA provocan en

la piel.

Por otro lado, según las proyecciones que realizó el Gremio de Cosmética e Higine

personal (COPECOH) de la cámara de comercio de Lima , el mercado de cosméticos e

higiene personal esta en tendencia a crecer al cierre del presente año en 4% dentro de un

escenario conservador , por otro lado ; en un escenario optimista su expansión podría llegar

a 5.6%.

9

Se prevé un crecimiento en el mercado en el cual abarcaremos, el cual genera

buenas expectativas para el negocio y hace verlo rentable desde la variable económica.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Estrategia de diferenciación

Nos basaremos en la calidad de nuestro producto con atributos diferentes a la

competencia brindando un jabón natural que beneficiará al cliente más allá del aseo

personal. Su ingrediente principal será 100% natural con múltiples propiedades para la

salud y el cuidado estético de la piel así lograr el reconocimiento y preferencia de los

consumidores.

Estrategia de Enfoque

Siendo el producto 100% natural ,el jabon puede utilizarse por personas de

cualquier edad y sexo. Pero nos enfocaremos como público objetivo a las personas

mujeres y hombres que acostumbren comprar sus productos en el supermercado Plaza

Vea de Chacarilla - Surco y Wong de Camacho – La Molina cuyas edades fluctúan de 20

a 64 años de edad que se encuentren al segmento A y B quienes están propensos a tener

celulitis entre otros daños en la piel por ende se preocupan más de la salud y la apariencia

de su piel.

10

Capítulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Capital:

Según la Nota obtenida por el INEI (2018), nuestra capital actualmente cuenta con

9, 485, 405 habitantes.

Tabla 2. Provincia de Lima: Población estimada 2013-2017

DISTRITO 2013 2014 2015 2016 2017

LIMA 8,617,314 8,751,741 8,890,792 9,031,640 9,174,855

Nota: INEI - Elaboración propia

2.1.1.2. Ciudades importantes.

Concentran el 45% de la población total del Perú.

• Lima (capital)

• Callao (región)

• Trujillo

• Arequipa

2.1.1.3. Superficie.

El Perú ocupa el puesto diecinueve como país más extenso con más de 1.2 millones

de km2. Asimismo, ocupa el puesto cuarenta y tres en densidad poblacional. La costa

representa el 11.7% de la superficie nacional.

2.1.1.4. Habitantes.

Estimación de la población de Perú en los últimos cinco años:

Tabla 3. Población estimada 2013-2017 en miles

PAIS 2013 2014 2015 2016 2017

PERÚ 30,517.00 30,837.40 31,151.60 31,488.40 31,826.00

Nota: CPI - Elaboración propia

11

2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Se refiere al porcentaje de crecimiento o decrecimiento de la población de un

determinado periodo generalmente un año.

Según Ipsos, existe más de 32 millones de peruanos a febrero 2018, con una tasa

de crecimiento de 1.01%, tiendo en cuenta que el periodo del 2007 al 2017 la tasa de

crecimiento anual fue de 1.0%.

A. Ingreso per cápita:

Representa la medición de la variación entre los ingresos en promedio de cada uno

de los habitantes de un país.

Según INEI (2018), el ingreso per cápita promedio en el 2017 por mes fue S/. 962.00

soles lo cual implica una disminución del 1,5% respecto al 2016 que registro un ingreso de

S/. 977.00 soles.

Figura 2. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007-2017.


12

B. Población Económicamente Activa:

Se refiere a un grupo de la población del país entre una determinada edad que se

encuentra apta para trabajar y está trabajando o en busca de trabajo.

Según INEI (2018) en el segundo trimestre del 2018 la PEA incrementó en 2.9%

respecto al 2017 lo que representa 467, 000 personas que han conseguido trabajo en el

periodo indicado.

2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La Balanza Comercial se determina mediante la diferencia entre las importaciones

y las exportaciones realizadas en un país, si es negativa significa que las importaciones

fueron mayores a las exportaciones en un periodo, si es positiva entonces las

exportaciones fueron mayores.

En el segundo trimestre del 2018 se han registrado en cuanto a las exportaciones

un crecimiento de 14.5% y en las importaciones el crecimiento fue de 12%.

2.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

2.1.4.1. Producto Bruto Interno.

El Producto Bruto Interno es un indicador que hace referencia a la producción de

bienes y servicios de demanda final de un periodo específico referente a un país. Es uno

de los principales indicadores de la medición de la economía de un país, lo cual habilita la

toma de decisiones sobre el rumbo de la economía.

Tomaremos en cuenta que si el crecimiento del PBI disminuye se debe a que uno

o más factores están disminuyendo o no están creciendo a la par.

Tomamos en cuenta la Nota de INEI (2018), en el tercer trimestre del año 2018

este indicado creció en 2.3% se debió al aumento de consumo privado y la inversión. Sin

embargo representa una disminución respecto al primer y segundo trimestre que fueron de

3.2% y 5.5%.

13

Figura 3. Oferta y demanda global 2007-2016

Nota: INEI

2.1.4.2. Tasa de Inflación.

Se refiere al incremento sostenido de los precios, este indicador si aumenta de

manera elevado podría ocasionar una baja en el poder adquisitivo de las personas , motivo

por el cual es importante que se mantenga regulada.

En cuanto a la inflación del 2018 este año cerró con 2.19% dentro del rango entre

1% y 3% debido al incremento en los precios de los alimentos.

Figura 4. Resumen de las proyecciones

Nota: INEI

2.1.4.3. Tasa de interés.

Esta se divide en la tasa de interés pasiva y activa. La tasa de interés activa es el

porcentaje que las instituciones financieras cobran a sus clientes por los préstamos

otorgados. Nos centraremos en esta tasa ya que para nuestro trabajo solicitaremos un

préstamo de capital de trabajo para poder financiar el proyecto. Se tomará en cuenta las

14

tasas, ya que estas pueden cambiar de acuerdo al tipo de préstamo, cantidad y nivel de

riesgo.

Nos centraremos en el préstamo de capital de trabajo ya que es un préstamo

dirigido a empresas que desean comprar insumos, materia prima, pago a proveedores y

pagos relacionados a la empresa.

En este caso tomaremos de referencia a las tasas de Mi banco las cuales para un

préstamo en soles varía desde el 14.57% al 90.12% TEA moneda nacional.

En Scotiabank las tasas varían desde 17% a 35% TEA moneda nacional.

En crediscotia las tasas varían desde 22% a 90% TEA moneda nacional.

2.1.4.4. Riesgo país.

Se refiere a la tasa que se obtiene de la diferencia entre los bonos del tesoro

norteamericano y los bonos del Peru . Es vital tener un buen indicador debido a que es un

indicador de la capacidad de un país ,para cumplir con la deuda externa. Es decir, si

tenemos un riesgo país óptimo los inversionistas verán el país como un país en el cual se

puede invertir de lo contrario buscarán otro cuyo riesgo país sea menor.

A la fecha de hoy el riesgo país del Perú es 1.27 puntos del porcentaje situándose

como uno de los más bajos de la región, lo cual permite a las empresas puedan conseguir

menores tasas de interés.

2.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

En este presente trabajo se aplica la Normas Técnicas Peruanas 319.169:1979, ya

que está destinado a jabones y detergentes. El precio de la norma técnica es de S/14.40 y

se adquiere mediante la tienda virtual del instituto nacional de calidad.

Para realizar una fabricación y comercializaion de jabon en el Peru se debe contar

con la Notificacion Sanitaria Obligatrua (N.S.O) que equivale al Registro Sanitario en este

tipo de productos, pero para ello previamente la empresa tiene que ser registrada como

laboratorio fabricante ante DIGEMID, lo cual se realiza solicitando la Certificcion en buenas

practicas de manufactura en laboratorios fabricantes nacionales y extranejero, adjuntando

el modelo de solicitud en los anexos.

Los requisitos para la obtención del N.S.O se encuentran establecisoe en el TUPA

de DIGEMID aprobado mediante Decreto Supremo N°001-2016-SA, el cual se basa en:

16

2.1.6. Del Sector (últimos 5 años).

2.1.6.1. Mercado internacional.

En base a los últimos 5 años los mercados con mayor participación en producir jabón de tocador, fueron Indonesia, Alemania con 200

mil toneladas de productos exportados, continuando con Turquía, Estados Unidos, Polonia con un promedio de 100 mil toneladas de jabón

exportado.

Tabla 4. Principales fabricantes de jabón en el mundo

Exportadores

2013 2014 2015 2016 2017

cantidad exportada, Toneladas

cantidad exportada

Unidad cantidad exportada

Unidad cantidad exportada, Toneladas

cantidad exportada, Toneladas

Alemania 187384 185040 Toneladas 202985 Toneladas 203168 204853

Indonesia 328163 323089 Toneladas 275148 Toneladas 256529 191934

Turquía 156571 185553 Toneladas 158654 Toneladas 139146 135193

Estados Unidos de América

124988 121697 Toneladas 113965 Toneladas 113231 105384

Polonia 54052 67808 Toneladas 72342 Toneladas 89276 103968

Malasia 58491 57929 Toneladas 94801 Toneladas 102149 99767

Emiratos Árabes Unidos

94648 91260 Toneladas 90831 Toneladas 71253 92225

Reino Unido 48803 58995 Toneladas 59423 Toneladas 59504 51460

Tailandia 53320 45298 Toneladas 45391 Toneladas 45142 43362

Arabia Saudita 29028 32913 Toneladas 37484 Toneladas 38377 40453

Nota: Trademap

Nota: “Estudio de Mercado Norteamericano, para el mercado de Productos de componentes Naturales Cosméticos y de Cuidado Personal” Proyecto

Biocomercio Andino, Perú.

17

Durante el año 2013 se ha demostrado que los habitantes en todo el mundo

prefieren usar productos naturales, los consumidores en Estados Unidos han tomado

conciencia sobre los productos que utilizan llevándolos a un segmento que se preocupa

por pagar precios más elevados a cambio de obtener productos buenos para la salud en

base de productos naturales y dejando de lado los químicos.

En dicho estudio se busca mostrar que las ventas por menor para productos de cuidado de

la piel y de cuerpo en base a productos naturales serán de USS13, 600 millones al 2016,

mostrando un crecimiento 77.7% y una de crecimiento anual de 10%.

2.1.6.2. Mercado del consumidor.

En la actualidad el jabón de tocador es muy importante para la higiene y la salud

en todo el mundo , por lo que hoy en día es considerando un producto de primera

necesidad. Los principales países consumidores de este producto son Estados unidos,

Alemania, Reino Unido, Canadá y Francia, teniendo un crecimiento anual en cantidad entre

el 2013-2017 de 13%, lo que demuestra que en estos últimos 5 años dichos producto ha

tenido mayor demanda a nivel mundial.

Figura 5. Importaciones de jabón en el mundo en miles de USD del 2013 al 2017.

Nota: Trademap

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

valor importadaen 2013





Mill

are

s

Estados Unidos de América Alemania Reino Unido

Canadá Francia Japón

Emiratos Árabes Unidos China Países Bajos

Australia Arabia Saudita Rusia, Federación de

Bélgica Italia otros

18

En el Perú los últimos 5 años, en el sector de los cosméticos y de la higiene

personal ha tenido un incremento, siendo así que en el 2017 el sector aumento un 4% en

soles y un 8% en dólares en comparación al 2016, según el estudio realizado por el Gremio

de Cosméticos e Higiene Personal (Copecoh). Dicho gremio también realizo un estudio de

proyección al 2022 donde en un escenario muy conservador se espera un aumento 6%(S/

7.561 Millones), mientras que en un escenario muy optimista el crecimiento sería aprox.

8% (S/7.762 Millones).

Figura 6. Tendencia y proyección del mercado de cosméticos e higiene al 2022 (S/ Millones).

Nota: COPECOH-CCL

2.1.6.3. Mercado de proveedores.

A continuación se detalla la información general de los proveedores

Tabla 5. Información general de los proveedores – café de Dwight Aguilar

Café de Dwight Aguilar

Ubicación Ciudad de cusco

Producto Café

Trayectoria Cuenta con amplia experiencia en el cultivo del café.

Capacidad Optima

de abastecimiento

Lugar de venta Lima

Condiciones de venta

Plazo de entrega Contraentrega

Precio Acorde al mercado

Forma de pago Contado

Garantía En caso haya problemas con el café

Nota: Elaboracion propia

19

Tabla 6. Información general de los proveedores – Artstore Perú

Artstore Perú

Ubicación Jr. Callao 220 Int 232

Producto

Se dedica a la venta de insumos para realizar jabones artesanales o

caseros.

Trayectoria

Cuenta con años de experiencia dentro del negocio de venta de insumos

para realizar jabones artesanales y caseros.

Capacidad de abastecimiento Optima

Lugar de venta Lima

Plazo de entrega Contraentrega

Condiciones de venta Precio

Acorde al mercado

Forma de pago Contado

Garantía En caso haya problemas con el producto.

Nota: Elaboracion propia

2.1.6.4. Mercado competidor.

Encontramos como principales competidores en el sector a las siguientes marcas

ya reconocidas y posicionadas en el mercado:

A. DERMEX:

Elaborada por la empresa Química suiza en el año 2016 comienza a distribuir en

las cadenas de supermercados Wong y Metro con su variedad de fragancia los jabones de

glicerina Dermex están elaborados a base de productos 100% vegetal que brinda

protección antibacterial y humecta la piel.

Figura 7. Jabones Dermex

Nota: DERMEX

20

B. GRISI:

La marca GRISI se natural, creada por el Grupo GRISI cuenta con certificación ISO

9000:2001 y tiene experiencia en la elaboración de jabones desde el año 1988.

Actualmente cuenta con un amplio catálogo de productos dentro de la línea de jabones

donde encontramos: Avena GRISI y leche de burra GRISI en su presentación de Jabón

en barra, shower gel y jabón líquido.

Figura 8. Jabones Grisi

Nota: GRISI

C. GLICI:

Una marca peruana dedicada a la elaboración de jabones naturales a base de

glicerina. Su presentación es en barra y los encuentras en diferentes aromas y tipos para

el tratamiento de la piel entre ellos el glici natural neutro, glici miel de abeja, glici

antibacteriano, glici aloe vera y el glici algas.

Figura 9. Jabones Glici

Nota: GLICI

21

D. WELEDA:

Empresa peruana especializada en la elaboración de jabones con productos

biodegradables y empacados en materiales reciclables. Cuenta con calificación ISO14001

y EMAS en sus unidades de producción. Sus jabones elaborados con aceites de palma,

coco, oliva y aceites esenciales de romero y vitaminas tales como B6, B2 y hierro,

magnesio y otros antioxidantes se distribuyen en dos presentaciones Jabón vegetal de

lavanda Weleda y Jabón vegetal de Calendula Weleda.

Figura 10. Jabones Weleda

Nota: WELEDA

E. FAMILY CARE:

Jabón de glicerina wong family care natural que pertenece a la familia Wong tiene

la función de limpiar y humectar la piel y vienen en dos presentaciones: mandarina en jabón

líquido y germen de trigo en barra.

Figura 11. Jabones Family Care

Nota: FAMILY CARE

22

2.1.6.5. Mercado distribuidor.

En la actualidad el jabón es muy importante para la higiene y la salud en todas

las personas, ya que hoy en día se ha considerado este producto de primera necesidad ,

si bien el producto que nosotros ofrecemos es para uso estético tanto para hombres y

mujeres , la distribución de este producto para que llegue al consumidor final se llevara

acabo de la siguiente manera , del fabricante a empresas distribuidoras quienes llevaran el

producto a los mayoristas y minoristas, o en ocasiones también se realizara la venta de los

productos del fabricante directo a los mayoristas o supermercados que compran en

grandes volúmenes.

2.1.7. Análisis PESTE.

2.1.7.1. Análisis Político.

El Instituto de Economía y Desarrollo Empresarial IEDEP de la Cámara de

Comercio de Lima CCL menciono que Perú subio 5 posiciones llegando al puesto 60 entre

113 países analizados, logrando un puntaje de 0,52, este índice mide la percepción del

funcionamiento del sistema de justicia además de la existencia o ausencia que refiere al

estado de derecho.

Se visualiza que Perú esta por encima de Colombia (72), Ecuador (85), Bolivia (106)

y Venezuela (113) “para el periodo 2017-2018; a pesar , de los esfuerzos, nos mantenemos

rezagados a comparacion de los demás países”, expreso César Peñaranda, director

ejecutivo del IEDEP de la CCL.

Reforma laborales: En el último Consejo de Ministros del 2018 se aprueba el Real

Decreto– Ley de Medidas exigentes en cuanto a lo laboral, empleo y social, que implica la

revalorización de las Pensiones del Sistema de la Seguridad Social, de aspectos pasivos

del Estado entre otras prestaciones publicas sociales para el ejercicio 2019.

Las medidas más importantes que se han aprobado son: Revalorización y mejora

de pensiones, Cláusulas de jubilación forzosa, Protección por desempleo, Derogación de

contratos, Mejora de protección a los autónomos, Normas de aplicación del Salario Mínimo

Interprofesional, Tipos y Bases de cotización para el Régimen General.

2.1.7.2. Análisis Económico.

Sector de la producción._ Según el INEI, la economía Peruana registro un

crecimiento de 3.99% al cierre del 2018. Donde uno de los tres sectores que lideraron con

mayor crecimiento en su producción fue manufactura con 6.17%, acompañado de la pesca

23

y agropecuario. Consideramos como una oportunidad puesto que pertenecemos al sector

secundario (Industrial-manufactura).

Crecimiento del café Peruano._ El sr Lorenzo Castillo, G. General de la Junta

Nacional del café (JNC), expreso que la producción del café de Peru sin tostar ni

descafeinar desarrollara un aumento entre el 5% y 8 % para el año 2019 por lo que

visualizamos importante ya que la materia prima del producto es el café natural.

Sector cosmético / higiene personal._ En el año 2018 el sector de cosméticos /

higiene personal subio un 3.3% a comparación del 2017. Para el año 2019 se estima un

crecimiento de 4% en el escenario conservador por otro lado, un 6% para el escenario

optimista así proyecto el Gremio de Cosmético e Higiene Personal (Copecoh) de la Cámara

de Comercio de Lima (CCL), en el periodo de la presentación de “estudio de inteligencia

comercial – Anual 2018 y proyecciones 2021” (Oportunidad).

Inflación Peruana._ Perú goza con estabilidad financiera por su posición como un

gran exportador de minerales. En cuanto a los precios la inflación en nuestro país dentro

del rango meta. Preciso Diario el Peruano. Considerando como una oportunidad ya que los

mercados continuaran avanzando con el crecimiento económico.

2.1.7.3. Análisis Social.

Pobreza: En los últimos 10 años el Perú alcanzo reducir en cuanto al índice pobreza

en el Perú. Aunque en el 2017 la tasa de pobreza subió, la tendencia de largo plazo es

marcadamente descendente. Entre el 2007 y 2017, el número de peruanos pobres se

redujo 42,8% y, detrás de esa cifra, el crecimiento económico ha sido determinante: en el

mismo lapso, el PBI se incrementó en 61%.

Si en los próximos tres años la economía crece a su ritmo potencial (estimado en

4% anual), entonces la pobreza se reduciría de 21,7% de la población a 18,6%. Ello implica

que, al año 2021 en el país habría 6,2 millones de personas pobres.

Uno de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) planteado por las Naciones

Unidas (ONU) es eliminar la pobreza extrema del mundo para el 2030. En el Perú se han

alcanzado avances significativos en este indicador, en cuanto al camino para lograr la

erradicación del problema con miras al bicentenario es complicado.

Según nuestras proyecciones, sí es posible erradicar la pobreza extrema, pero ello

exige que la economía crezca al menos 5%. En el escenario base, con 4% de crecimiento,

se caería a 3,1% de pobreza extrema.

Desempleo: El Instituto Nacional que estudia las Estadística e Informática

(INEI) informó que en cuato al último trimestre de análisis (noviembre, diciembre y el mes

de enero) las personas con empleo adecuado en Lima-Metropolitana llegó a 3'082.000

https://elcomercio.pe/noticias/inei

https://elcomercio.pe/noticias/empleo

24

personas. Esta cifra, comparada con el mismo trimestre del año anterior, implica un

aumento de apenas 4.700 personas en la fuerza laboral adecuada; es decir, el indicador

creció solo 0,2%.

Entre otros datos, INEI precisó que de cada 100 personas que conforman la PEA,

94 se ecuebntran laborando y seis buscan trabajo. En tanto, a la población ocupada, 58

tienen un empleo adecuado y lo 35 laboran en condición de subempleo: 13 son sub-

empleados (visible) y 22 con ingresos (invisible).

Del total de población con empleo adecuado, el 64,4% (1'985.700) son hombres y

el 35,6% (1'096.300) son mujeres. Además, entre los ciudadanos adultos de 45 años a más

años. el empleo adecuado aumentó en 7,8% (64.200 personas); entre el conjunto de 25 a

44 años, crecio 1,9% (35.000 personas); y entre jóvenes de 14 a 24 años, en contraste,

disminuyó en 6,0% (24.400 personas).

2.1.7.4. Análisis Tecnológico.

Gracias a sus propiedades termo-génicas , el café es un ingrediente ideal para

elaborar jabones contra las celulitis , ya que también nos sirve para exfoliarnos la piel y las

propiedades anticelulíticas , su aromática olor aporta otros beneficios mas . Mediante este

análisis tecnológico el cual se contará para el funcionamiento de la empresa, constará del

software Microsoft Windows XP que será instalado en la oficina de la fábrica. El software

será adquirido con 1 mes antes de iniciar las operaciones. Otras de las opciones de

implementación que daremos son las redes sociales , a la cual estaremos dando un

seguimiento y una actualización , también usaremos Google Adwords: La cual se hará

uso de Google Adwords para aumentar el posicionamiento y originar tráfico via web, por

lo que en el diseño web consideramos unas de las partes fundamentales .

2.1.7.5. Análisis Ecológico.

En base a la Ley general N° 286 en la cual nos hace mención de los cuidados de

nuestro medio ambiente, es de suma importancia para los distintos sectores económicos

de nuestro país, ya que salvaguarda que se realicen los derechos de la población a tener

un medio ambiente vigoroso, pulcro para beneficio de nuestra comunidad y de todos los

que formamos parte de ella. De esta manera nos preocupamos por mantener un medio

ambiente ordenado y limpio. Esta disposición legal influye en nuestra empresa, se ajusta

a que todos los participantes de nuestra comunidad, formen un compromiso, valoren

manteniendo limpio y protegiendo su medio ambiente, así mismo nosotros como empresa

25

aportar con ello poniendo a disposición nuestro producto, con los cuidados y siguiendo lo

que dispone la ley para conservar nuestro mundo.

Coffee Shower participara promoviendo campañas sobre el cuidado del medio

ambiente, ya que las campañas repercuten en los sectores económicos estando

enfocadas tanto en las empresas, autoridades y personas, concientizando a los pobladores

en cuál es el impacto que genera el no aportar en cuidar el medio ambiente. De esta

manera nuestra empresa participara en el cuidado de nuestro planeta poniendo a

disposición de nuestro público un producto natural netamente saludable.

Nuestra empresa estará sujeta a la aparición de desastres naturales, afectando

distintos sectores económicos, ya que causa daños a nuestra naturaleza de las cuales

proviene la futura materia prima de diversas organizaciones, generando pérdidas tanto en

las organizaciones como en nuestra población. Dichos daños tendrá una influencia directa

en nuestra empresa ya que se tendrá retrasos en la distribución de la materia prima. Del

mismo modo causando daños materiales, socioeconómicos y en muchos casos perdidas

de seres humanos.

2.1. Análisis del Microentorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad Media

Nuestra empresa cuenta con 3 competidores con mayor tiempo posicionado en el

mercado entre ellos:

a) Wong Family Care natural

Family care nature pertenece a la cadena de supermercados más emblemáticos del

país Wong quienes tienen variedad de productos con su propia marca Wong Family entre

ellos jabón en barra de glicerina siendo este nuestro posible competidor en el mercado

local.

Figura 12. Competidor Family Care

Nota: Family Care – Wong

26

Precio: Precio en presentación en barra pack por 3 unidades S/. 6.20 de 100g. y

presentación de 1 unidad S/. 3.90 de 100g

Canales de Venta: Su canal de venta para la producción y comercialización es a

través de sus establecimientos (Wong, Metro y Vivanda) a nivel nacional.

Estrategia de Publicidad: Los productos Wong Family Care Nature podrán estar

disponibles en los catálogos de internet de Supermercados Wong, Vivanda y Metro.

¿Qué podemos imitar?: Coffe Shower tomaría como ejemplo la modalidad de

distribución de sus productos.

b) Grisi:

Grisi empresa que cuenta con variedad de productos para el cuidado y protección

de rostro y cuerpo de toda la familia con ingredientes naturales.

Categoría de Productos: Grisi tiene variedad de presentación de productos tales

como en jabones de tocador en barra y jabón en presentación liquida .

Figura 13. Jabones Grisi

Nota: Grisi

Precio: Precio de jabón de tocador en barra de 125 gr. S/. 5.20 y jabón líquido de

450 ml. S/. 17.30

Canales de Venta: Grisi comercializa sus productos a través de cadena de

farmacias y super mercados Wong.

Estrategia de Publicidad: La estrategia que utiliza Grisi es por página web propia,

catálogo de supermercados Wong

Tiempo de permanencia en el mercado local: 154 años.

¿Qué podría Coffee Shower copiar ? : Sus puntos de distribución.

27

c) Dermex:

Dermex elabora jabones con ingredientes naturales, 100 % vegetales con

fragancias. Son jabones que humectan la piel además de brindar toda la protección

antibacterial que el cuerpo necesita. En la actualidad el producto es distribuido y

comercializado por Química Suiza quienes también distribuyen productos farmacéuticos.

Categoría de Productos: Dermex cuenta con variedad de aromas que sumado a ello

brindan el cuidado y protección de la piel.

Figura 14. Jabones Dermex

Nota: Quimica Suiza

Precio: En barra de 100g S/. 3.50

Canales de venta: Dermex comercializa sus productos atravez de cadena de

supermercados Wong y farmacias.

Estrategia de publicidad: La estrategia de publicidad que utiliza Dermex es a través

de página web y catálogos de jabón de glicerina natural, en las cuales brinda información

acerca de sus beneficios y características.

Tiempo de permanencia en el mercado: 6 años .

¿Qué podemos copiar ?: La variedad de aromas en las presentaciones de nuestro

producto y mejorar la calidad.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: Medio

Tipo de cliente: consumidor individual

Esta dirigido para los hombre y las mujeres con edades que oscilan desde los 20

años a 64 años que pertenecen a los distritos de La Molina y Surco, de Lima Metropolitana

y tienen un cuidado especial por su piel y el cuidado del medio ambiente.

28

Sustento: los clientes tienen un poder de negociación medio debido a que no existe

dentro del mercado local un jabón a base de café con sus procesos industrializados, por

ello, no tiene un competidor directo y los jabones que se comercializan llevan otro tipo de

ingredientes naturales.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: Media

Para este proyecto nuestro mayor proveedor será el que nos abastecerá de café,

este se encuentra ubicado en la provincia de cusco. El café Dwight Aguilar de la finca nueva

alianza fue escogido como el mejor del Perú y es por eso que será el encargado de

abastecernos de café. Su poder de negociación será medio ya también existen otros

productores que ofrecen un café de gran calidad y en caso hubiese algún inconveniente se

podrá contratar otro proveedor que cuente con las exigencias de la empresa.

Otro de los insumos a utilizar para la producción del jabón es la glicerina, en este

caso nuestro proveedor tendrá un poder de negoción bajo ya que en el mercado hay varias

empresas que se encargan de la venta del producto sin embrago el que la empresa

escogerá será la que cumpla con las exigencias en cuento a calidad, precio y garantía de

entrega.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos: Media.

Considerando que nuestro producto sustituye a los jabones convencionales. Como

productos sustitutos tendríamos a los jabones fabricados con ingredientes naturales de

tipo solida o liquida ya sean nuevas marcas o las actualmente posicionadas y reconocidas

en el mercado quienes brinden el mismo beneficio además de la limpieza, el cuidado y

protección de la piel, combatir la celulitis y atenuar manchas.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: Baja.

El tema ecológico y natural está creciendo en diferentes negocios como lo es este,

puesto que el producto está hecho a base de café cual es un insumo totalmente natural.

Este producto ya en si tiene posicionado sus centros de adquisición tanto en las cadenas

de supermercados, bodegas, tiendas por conveniencias a nivel nacional. la producción de

nuestros jabones se dará en una etapa a un bajo volumen cumpliendo con los

requerimientos a los diferentes puntos de ventas.

Un probable competidor son las Empresas que fabrican productos naturales que

comercializan vía catalogo o vía online, frente a ello nosotros buscaremos generar nichos

para ciertos mercados en especifico

29

La barrera de entrada del negocio es baja ya que la inversión que se requerirá es

de grado medio, y con respectos a los insumos que se requerirán para su elaboración se

tendrá un fácil acceso a este, ya que los insumos requeridos serán netamente nacionales.

Capítulo III. Plan estratégico

30

3.1. Visión y misión de la empresa.

3.1.1. Visión.

“Liderar como la mejor empresa en comercialización de jabón natural en el sector

local, dedicada a dar el mejor tratamiento y cuidado de la piel de nuestro público, brindando

productos de gran calidad, sin dejar de lado a nuestros clientes internos y obligaciones con

la sociedad”

3.1.2. Misión.

“Comercializar el mejor jabón natural en base de café Premium de nuestro Perú,

brindando calidad y resultados consiguiendo la satisfacción de nuestros público”.

3.2. Análisis FODA

Fortalezas

1. Ingredientes naturales.

2. Infraestructura adecuada para la producción de jabón .

3. Puntualidad y responsabilidad en la entrega de nuestro producto a nuestros

clientes.

4. Nuestra empresa estará ubicada en San Luis siendo este un lugar céntrico para

lograr una buena distribución justo a tiempo de nuestro producto.

Debilidades

• Presentarnos como empresa nueva en el mercado de Lima Metropolitana.

• Contar con poco capital para la formación de la empresa.

• Escases de variedad de productos.

Oportunidades

• Expandir nuestros productos a nivel local y nacional.

• Producir jabones en base de otros productos naturales.

• Crecimiento económico del país.

• Crecimiento del ingreso promedio del consumidor.

• Poca competencia en el mercado local.

• Tendencia mayor en los clientes por el cuidado de su piel y bienestar.

31

Amenazas

• Marcas ya posicionadas y con gran presencia en el mercado local.

• Ingreso de nuevos competidores de jabónes.

• Productos sustitos a bajos precios

32

4.1.1. FODA.

Tabla 7. FODA


MATRIZ FODA “COFFE SHOWER “

FORTALEZAS OPORTUNIDADES AMENAZAS

F1 Ingredientes Naturales O1 Expandir nuestro producto a nivel local. A1 Empresas ya posicionada y con gran presencia en el mercado local.

F2 Infraestructura adecuada para la

producción de jabón O2 Producir jabones a base de otros productos naturales. A2 Presencia de innovadores competidores de jabón natural.

F3 Puntualidad y Responsabilidad O3 Crecimiento económico del país. A3 Productos sustitutos a bajo precio.

F4 Ubicación céntrica para una buena

distribución O4 Crecimiento del ingreso promedio del consumidor.

O5 Poca competencia en el mercado local

O6 Mayor tendencia en el cuidado personal FA

FO FA1 Fabricación de nuestro producto en base a insumos natural como es el café Premium previamente seleccionado

en competencia de productos importados los cuales no tenemos competencia directa.

F1

O1

Concientizar a la población el uso de productos naturales que cuiden su salud y a la par

el medio ambiente, informándoles sobre los beneficios de su consumo en el organismo.

Resaltar productos por tener ingredientes naturales e innovando con el pasar del tiempo con nuevos ingredientes

naturales aprovechando nuestra infraestructura para realizar los adecuado productos

F1

O5

O2

Brindar charlas informativas sobre los beneficios de nuestro producto natural café

Premium e incentivar a la compra de nuestro producto con resultados garantizados.

Tener buenas relaciones con nuestros proveedores en las cuales existen confianza y comunicación para no tener

inconvenientes ni retrasos logrando tener negociación efectiva.

F1

O5

Ingresar a nuevos mercados menores explorados agregando así estrategias de

desarrollo de segmentación.

F2

A2

Sobresalir nuestro producto en base a calidad, variedad de diseño, atención inmediata y entrega a tiempo del

producto diferente de nuestros competidores por nuestro ingrediente natural como es el café Premium.

F1

F3

F4

O5

Explotar la poca competencia directa en el mercado local Wong y Plaza Vea, para ofrecer

nuestro producto prevaleciendo en la puntualidad calidad y tipo de producto de acuerdo la

necesidad del cliente.

F4

A4 DA

DO F1 Aumentar la participación en el sector con más publicidad y promociones atraves de nuestras redes sociales.

Debilidades D1

O2

Explotar las propiedades y beneficios del café Premium siendo un producto natural y poco

reconocido en el mercado local, promocionando su acción importante en la piel siendo

este un anticelulítico.

Ser sujeto a crédito por parte de los Bancos, cajas etc. por ser una empresa nueva en el sector estableciendo de

inmediato contactos con supermercados y cadenas de farmacias para posicionar nuestro producto y poder competir

tanto con nuevos y antiguos competidores.

D1 Ser una empresa nueva en el

mercado.

D2

O3

Aprovechar el crecimiento de ingresos del público, incentivando la compra de nuestro

producto en los sectores A y B.

D2

A5

D2 Contar con poco capital para la

formación de la empresa.

D2

O5

Utilizar las redes sociales para hacer conocido nuestro producto por publicidad

aprovechando que no contamos con otras empresas similares.

D1

D3

A3

D3 Escases de variedad de productos. D2

O5

Utilizar las redes sociales para hacer conocido nuestro producto por publicidad

aprovechando que no contamos con otras empresas similares.

33

4.1.2. Objetivos

Objetivo General

• Obtener una gran acogida en el primer año del 2% en el mercado de productos

naturales peruano, proyectándonos a conseguir el 6% en el quinto año.

• Lograr ser una de las reconocidas empresas en venta de jabón de café a en todo

el país, impulsando y cuidando el ambiente.

• Conseguir el posicionamiento de nuestra marca en la mente del nuestros futuros

clientes como un producto de jabón natural en base a café como proceso principal

para eliminar y atenuar la celulitis durante los dos años de operaciones en el sector

de Lima Metropolitana.

Objetivos específicos

• Contar con un público fidelizado, que disfrute con los beneficios y resultados de

nuestro producto.

• Innovar cada 4 meses los aromas y diseños de nuestros jabones, dependiendo de

la ocasión y fechas celebres.

• Poner en práctica estrategias de marketing que ayude a conseguir reconocimiento

de nuestro producto y del mismo modo incentivar al uso de productos naturales con

grandes beneficios.

• Incrementar el número de nuestras ventas en un 5% para el año 2020.

• Lograr oportunidades estratégicas con supermercados en diversas zonas de Lima

Metropolitana en el siguiente año.

• Obtener alianzas estratégicas con nuestros proveedores de nuestro producto base

con la finalidad de no tener inconvenientes de abastecimiento

• Lograr la participación en campañas y ferias de salud para incentivar el consumo

de jabón artesanal en base a producto natural.

34

Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.2. Investigación de mercado

Para la investigación de mercado, se ha realizado 4 entrevistas a profundidad, 2

focus group y 100 encuestas al público, que se encuentran en los sectores que apunta el

presente proyecto. Se detalla a continuación, las etapas de la investigación de mercados:

4.2.1. Criterios de segmentación.

El presente proyecto tiene como mercado objetivo el segmento que cumple con

los siguientes criterios:

▪ Criterio geográfico: personas de la ciudad de Lima Metropolitana que residen en

los distritos de la zona 7 (Santigao de Surco y La Molina) según APEIM.

▪ Criterio demográfico: hombres y mujeres entre 18 y 65 años de edad.

▪ Criterio socio-económico: Nivel Socio Económico A y B.

▪ Criterio conductual: personas conservadoras, preocupadas por el cuidado de su

piel e interesados en el cuidado del medio ambiente.

▪ En conclusión, el público objetivo está formado por hombre y mujeres de 18 a 65

años de edad, pertenecientes al NSE A y B que residen en los distritos de zona 7

de Lima.

4.2.2. Marco Muestral.

Las encuestas que formaron parte dela muestra fueron calculadas con la fórmula

para poblaciones infinitas (mayor a 100,000 personas). Se utilizó un nivel de confianza de

95%, margen de error de 5% y probabilidad de éxito (p) y de fracaso de (50%), obteniendo

un resultado de 385 encuestas.

Calculando el marco muestral:

Datos:

(Z) Nivel de confianza: 95%, y según la tabla de distribución Z= 1.96

(D) Precisión: 5% = 0.05

(P) Probabilidad de éxito: 50% = 0.5

(Q) Probabilidad de fracaso: 50% = 0.5

Tamaño de Muestra = 1.962 * 0.5 * 0.5 = 384.16 = 385

Sin embargo para el presente proyecto, según lo coordinado considerará un

tamaño de muestra de 100 encuestas.

35

4.2.3. Entrevistas a profundidad.

Se procedió a realizar las siguientes entrevistas a profundidad con la finalidad de

recopilar información necesaria que será de suma importancia y apoyo para la presentación

de nuestro producto del curso proyecto integrador, el cual tendrá como objetivo saber más

a profundidad las opiniones y observaciones de nuestro producto en lanzamiento al

mercado.

Para la elaboración de nuestro proyecto llevamos a cabo 4 entrevistas de

profundidad, de las cuales se distribuyó en especialistas como un Químico, Dermatólogo,

Fabricante y Jefe de compras de supermercado, en párrafos siguientes describiremos

dichas entrevistas.

PROYECTO: COFFEE SHOWER Entrevistas en profundidad 1

Entrevista Experto e Dermatología

Hoy 06 de Marzo del 2019 en el presente estudio, se utilizara la entrevista en profundidad

al Jefe de dermatología de la Policía Nacional al Sr. Carlos Manuel Rivera Reyes CMP

24608 RNE 18325 , que tiene como propósito poder conocer mediante el , si es

recomendable la utilización de un producto natural donde le cuestionamos unas breves

preguntas para este proyecto .

Guía de preguntas:

1.- Cuales son los beneficios que brindaría el café en el uso de la piel?

Uno de los mayores beneficios del café para la piel es su acción contra la celulitis y piel

de naranja. La cafeína aplicada sobre la piel posee la capacidad de reactivar la circulación

sanguínea, facilita la rotura de los cúmulos de tejidos grasos y aumenta los niveles de

moléculas que queman las grasas en el cuerpo. Tal es así, que hoy en día son muchos los

geles y cremas reductoras que incorporan la cafeína como uno de sus principales

componentes para combatir la celulitis y aportar firmeza a la piel.

Al favorecer la circulación, también se descubrió que el uso de productos con cafeína y la

realización de masajes a base de café eran beneficiosos para los tratamientos que

combaten las varices y previenen su aparición.

36

2.-Usted implementaría algún tratamiento con café para todo tipo de piel?

Claro pero daría un seguimiento del producto, ya que no veo una contraindicación de este,

porque no es producto común que se haiga agregado a los jabones , ya que los jabones

comunes utlizan grasas cuantificadas y químicas .

3.- Que tipo de café nos recomendaría comprar para la elaboración de nuestro producto

Yo recomendaría un café orgánico, ya que este no tiene agregado los pesticidas que a la

larga adhieren al producto ( materia prima ) , y al momento del proceso de este puedan

generar alguna reacciones a la piel .

4.- Brevemente por favor bríndenos una recomendación para poder ofrecer nuestro

producto del jabón en base de café

Agradecer por este innovador proyecto que están encaminando y sobre todo tener en

mente que bajo las ciclas de un medico cual es Primum non nocere ("lo primero es no hacer

daño". ) lo tengan presente , una de mis recomendaciones seria hacer conocer bien nuestro

producto ofrecido y brindar que ventajas les traerá al utilizarlas.

Figura 15. Entrevista 1


37


Entrevista Experto Químico

Objetivo: Conocer la composición y materiales requeridos para la fabricación de jabón

artesanal en base café, comprendiendo los beneficios y acción en la piel de cada uno de

ellos.

Guía de pautas

1.- ¿Que opina sobre la elaboración de un jabón natural que tiene como ingrediente

principal el café?

Es una buena alternativa, ya que normalmente hoy en día se conoce solo el jabón en base

a glicerina.

2.- ¿Qué tipo de beneficios conoce usted del café en la piel?

Es una buena opción ya que es un anticelulítico, rejuvenecedor y una de las propiedades

como es la cafeína realiza este tipo de acción en la piel.

3.- ¿Cuál es su principal acción que tiene el uso del café en la piel?

El café es empleado en dos puntos básicamente, como exfoliante porque la semillas son

molidas finamente para darle uso como exfoliante, otro uso principal del café es la cafeína

que tiene una propiedad a nivel dérmico que ayuda a la eliminación pronta de los lípidos,

de la grasa en la piel, es por eso que ayuda bastante a la eliminación de la celulitis siendo

este su mayor y principal función.

4.- ¿Cómo actúa sobre la piel el uso de jabón de café para eliminar la celulitis?

La función básica es ayudar a la diminución de la grasa focalizada es este su mayor

función, muy aparte que ayuda a la regeneración de la piel mediante la circulación de la

sangre, mejor circulación de la sangre hay una mejor regeneración del tejido dérmico eso

favorece también la desaparición de las patitas de gallo y arrugas en el rostro.

5.- ¿Cree Ud. que el café perderá su función al ser mezclado con la glicerina que es un

ingrediente importante para la elaboración de jabón de café?

NOMBRE : María Esther Vásquez Vásquez PROFESIÓN : Químico

CARGO : Hospital Arzobispo Loayza EXPERIENCIA : 17 años FECHA DE LA ENTREVISTA: 29/03/2019

38

La cafeína siendo el principio activo para hacer aplicado en crema u otros necesita como

vehículo la glicerina, no se pierden el valor se mezclan y tienen una misma función

6.- ¿Que opina sobre nuestra idea de elaboración de producto jabón de café?

Es una buena opción para muchas personas que solamente conocemos el jabón de

glicerina, su producto se ve muy innovador y para nosotros los peruanos va ser una buena

alternativa.

Conclusión:

Luego de realizar la entrevista llegamos a la conclusión que ha sido de suma importancia,

ya que hemos obtenido información valiosa para la viabilidad de nuestro proyecto, tomando

en cuenta distintos puntos de vista y conocimientos acerca de la composición del café, sus

beneficios y la acción sobre la piel. Incentivando a las personas al consumo de productos

naturales ya que el único y más conocido en el mercado es jabón de glicerina, dando

resultado la oportunidad de adquisición de nuestro producto.



39


Entrevista Experto Químico

Objetivo: Conocer el procedimiento para la elaboración y comercialización de los jabones:

insumos, cantidad, precios, publicidad.

Guía de pautas

1.- ¿ Cuál es el procedimiento para elaborar el jabón de café?

Primero, comenzamos con la base de glicerina, la derrito a baño María (de preferencia),

luego paso a integrar con el café molido hasta lograr una mezcla homogénea, agrego una

gotas de aceites para lograr un jabón más suave de lo normal, luego echamos al molde y

rociamos alcohol por encima de la mezcla para evitar las burbujas al momento de secar y

finalmente se deja secar unos 30 a 40 minutos aproximado hasta encontrar un jabón

totalmente sólido.

2.- ¿Cuánto tiempo demora la elaboración de jabón?

Bueno, es un proceso corto que implica derretir la glicerina, hacer la mezcla y dejar secar

en el molde, 10 minutos aproximadamente y los 30 minutos en el secado. Pero eso si

durante el proceso, no puede haber interrupciones ni hacerlo por partes por que se echa a

perder el producto.

3.- ¿Cuántas ventas realiza a la semana o al mes? Aproximadamente.

No tengo un monto exacto, mis productos por tener diseños personalizados y creativos mis

clientes piden mucho para regalos. Las empresas y familias compran al por mayor. Sin

hacer campañas la gente buscan que regalar y una de las mejores opciones son los

jabones naturales.

NOMBRE : Marisol Roldan Zavala PROFESIÓN : Químico

EXPERIENCIA : 8 años FECHA DE LA ENTREVISTA: 06/04/2019 VIDEO : https://www.youtube.com/watch?v=emk6Qf41tP8&feature=youtu.be

https://www.youtube.com/watch?v=emk6Qf41tP8&feature=youtu.be

40

4.- ¿Cuál es el precio de los jabones de café que comercializa y cuantos gramos contiene?

En cuanto al jabón de café de 100 gramos lo vendo a 10 soles.

5.- ¿De qué material es el empaque de sus jabones?

La envoltura es de papel film, por un tema de higiene ya que el jabón se expone al polvo q

hay en el ambiente y este plástico lo protege, aparte de eso acostumbro a meterlos en una

bolsita de papel craft donde figura el logo de mi marca para la entrega final del producto.

6.- Cuéntenos sobre la forma y diseño de su productos.

El diseño que más elaboro es el modelo masajeador, esos que tienen en un lado del jabón

la forma de bolitas que da una sensación de masajes al contacto con el cuerpo.

7._ ¿Qué medio de publicidad utiliza?

Por el momento utilizo las redes sociales, ya que no genera costo y es muy efectivo.

Conclusión:

Llegamos a la conclusión que el jabón de café es un producto creativo que genera

ganancia, cuenta con una preparación muy sencilla pero a la vez no dejar de lado el control

y cuidado en este proceso para obtener un producto de calidad, además de no necesitar

mucha inversión en los insumos. Rescatamos ideas en cuanto al empaquetado y forma del

jabón. Con respecto a la publicidad lo podemos manejar por medio de redes sociales por

que no genera costos y es mas intensa.



PROYECTO: COFFEE SHOWER

Entrevistas en profundidad 4

41

Entrevista Experto Comercial

Objetivo: Conocer los requisitos y el proceso, para el ingreso como proveedor de jabones

de tocador, a los supermercados, y el proceso interno de ventas al publico.

Perfil:

Guía de pautas:

1. ¿Cuál es el requisito principal, para ser proveedor de jabones de tocador, en el

Supermercado Plaza Vea de Chacarilla?

Bueno, para ser proveedor, primero se debe ingresar primero por el área de Control de

Calidad, para revisar los registros sanitarios, ingredientes del producto, y analizar las

propiedades del producto. Luego se pasaría al área comercial, para negociar el tema de

precio, promociones, como va a ser la distribución, si el proveedor va a distribuir

directamente a la tienda, o al centro de distribución de Plaza Vea.

2. ¿Qué tipo de clientes compran este tipo de jabones naturales, en Plaza Vea de

Chacarilla?

Básicamente las tiendas están Clusterizado, por sectores A, B, y C. En el caso de Plaza

Vea Chacarilla, va dirigido a los 3 sectores.

3. ¿Cada cuanto tiempo es el abastecimiento de los jabones de tocador, en Plaza Vea de

Chacarilla?

El abastecimiento es controlado por parámetros minimos y máximos del sistema, que

cuando llega a un minimo, el sistema solicita la reposicion de forma automática. Tambien

hay abastecimiento por carga promocional, donde se pide un abastecimiento extra, para

no quebrar el stock.

4. ¿Cómo es la forma de pago a los proveedores?

La forma de pago a los proveedores es de Factura Credito de 45 a 65 dias.

NOMBRE : Jhonny Buiza Bautista PROFESIÓN : Ing. Industrial

CARGO : Jefe de Recepcion de Mercadería de Plaza Vea Chacarilla EXPERIENCIA : 20 años FECHA DE LA ENTREVISTA: 06/04/2019

42

5.¿Actualmente que tipo de proveedores de jabones naturales, tienen en el supermercado?

Los proveedores mas fuertes que tenemos son Glici y Jhonson.

6.¿Cómo es la forma de ubicación de los jabones, en las góndolas de la tienda?

Nosotros lo llamamos Layout, que es la distribución, y de acuerdo al facing del producto.

Es decir, si es un producto nuevo, se le dara un 15% del muestrario, para que pueda

tener impulso, en sus ventas.

7.¿Que requisitos se requiere para realizar un sampling de mi producto, en el

supermercado?

Se conversaría con el área comercial, para solicitar el permiso para realizar el samplig,

en donde mayormente los proveedores traen a una impulsadora, que se encarga de

hacer probar o mostrar el producto. En este caso, la tienda realiza un pedido adicional

del producto, debido a que al haber un impulso de ventas, el stock podría quebrarse.

8.¿Según tu experiencia, podrían considerar tener nuestro producto, en su portafolio de

jabones, de la tienda?

Por supuesto, siempre que cumpla con los controles de calidad, y tenga las cualidades

que resalte el producto. Además que se requerirá que el producto nuevo tenga su

respectivo impulso, para ofrecer a los clientes.

Conclusión:

De la entrevista realizada al Experto en el tema comercial, de supermercados, podemos

conocer como se puede ingresar como proveedor de jabones de tocador, a los

supermercados. Asi mismo, nos explico la forma de pago, y como nuestro producto seria

ubicado dentro de la tienda. Podemos concluir, que parte del ingreso como proveedor, es

ofrecer al supermercado, un impulso, no solo al inicio, si no durante cierto tiempo, y que

vea que nos preocupamos por ayudar en las ventas, hacia el consumidor final.

43



4.2.4. Focus Group.

A. Primer Focus Group:

Se procedió a realizar dos Focus Group a cual sería nuestro público objetivo para

saber sus opiniones, preferencias y su intención de compra de nuestro producto, logrando

recopilar información importante para tener en cuenta en el proceso de elaboración de

nuestro producto.

Tabla 8. Datos de Focus Group 1

Datos Focus Group

Fecha Sábado, 30 de marzo de 2019

Participantes Mujeres interesadas en utilizar productos naturales entre los 18 y 65 años

N° de Participantes 7

Lugar de Residencia Zona 7

Nivel Socioeconómico A y B

Duración 30 minutos

Link del video https://youtu.be/lLoZ_cLi0BM

Objetivos

• Recopilar información de las características y preferencias en la

adquisición de jabón.

• Conocer si hay interés de realizar cambio de producto actual, por nuestro

producto.

• Saber que tan atractivo puede ser nuestro producto luego de brindarle los

beneficios y la intención de compra.


44

Conclusiones:

Luego de realizar el Focus Grup se obtuvo los siguientes resultados:

Perfil del decisor de compra:

- Las participantes se muestran interesadas en nuestro producto, e indican que se

preocupan mucho en las propiedades antes de elegir un jabón para su aseo

personal.

- La mayoría de participantes opta por el uso de jabón de glicerina o naturales porque

les ayuda a mantener hidratada la piel.

- La mayoría de participantes realiza la compras de jabón en supermercados por la

garantía de los producto y porque les brinda confianza.

- La mitad de participantes menciona que la frecuencia de compra de jabón es

mensual.

Conocimiento del producto

- La mayoría de participantes tenía conocimientos de los beneficios del jabón en base

a café por la composición y su acción en la piel.

- La mayoría menciono que les parece un producto innovador, novedoso ya que no

se ha visto aun en el mercado productos como jabón de café.

- Las participantes optan por adquirir productos en base de ingredientes naturales ya

que les da mayores efectos en la piel a comparación de otros que no les ha dado

buenos resultados.

- La mayoría de participantes realiza la adquisición de sus productos mediante

catálogo, ya que indican que los productos naturales los cuales buscan no son fácil

de encontrar en supermercados.

Actitud hacia la compra

- La mayoría de participantes estarían dispuestos a adquirir nuestro producto

adicional a ello recomendaron que el empaque sea de material biodegradable.

- Las participantes manifestaron que el nuestro producto jabón de café les parece un

producto innovador y que será de gran ayuda para sus diferentes tratamientos de

la piel ya que no han visto productos similares o iguales a jabón de café.

- Las participantes se muestran interesadas en nuestro producto, están dispuestas

en pagar por un producto natural que tiene buenos beneficios en el cuidado de la

piel, ya que no tendrían inconvenientes en pagar hasta 10 soles por un producto

natural porque tienen conocimiento que los productos naturales usualmente están

en ese rango de precio a más.

45

- Las participantes mencionan que al obtener resultados en el uso de nuestro

producto no dudarían en realizar recomendaciones dado que también el proceso

boca a boca será de gran importancia para nuestra empresa.

- Las mayoría de participantes nos manifiestan que las publicidad que deberíamos

usar para hacer más conocido nuestro producto en a través de las redes sociales

ya que hoy en día es mucha tendencia.

Figura 19. Focus Group 1


B. Segundo Focus Group:

Tabla 9. Datos de Focus Group 1

Datos Focus Group

Fecha Domingo, 31 de marzo de 2019

Participantes Mujeres interesadas en utilizar productos naturales entre los 18 y 65 años

N° de Participantes 7

Lugar de Residencia Zona 7

Nivel Socioeconómico A y B

Duración 24 minutos

Link del video https://youtu.be/9BrjEqVZ2EI

Objetivos

• Recopilar información de las características y preferencias en la

adquisición de jabón.

• Conocer si hay interés de realizar cambio de producto actual, por

nuestro producto.

• Saber que tan atractivo puede ser nuestro producto luego de brindarle

los beneficios y la intención de compra.


46

Conclusiones:

Después de realizar el Focus Group podemos obtener la siguiente conclusión.

- Les llama la atención el jabón a base de café y sus beneficios que ofrece, ya que

son personas quienes les importa el cuidado estético, además que les gusta la idea

de utilizar un producto 100% natural por que la mayoría ya probaron jabones

artesanales naturales y expresan que tuvieron buena experiencia.

- Indicaron que sus compras lo hacen en las farmacias y supermercados de

preferencia, porque esto les refleja seguridad en cuanto a la calidad del producto y

no ser un (producto bamba), por lo tanto les gustaría encontrar nuestro producto en

los mismo lugares ya mencionados.

- El precio que estarían dispuestos a pagar por un jabón en barra es de 5 a 10 soles.

- Las participantes ya conocían algunos de los beneficios que les brinda el café en el

cuerpo: como exfoliante, anti-manchas, anticelulitis, antioxidantes, es por ello que

expresaron estarían dispuestas a usarlo diario si este producto les genera

resultados .

- Normalmente compran 1 jabón semanal o 3 jabones quincenal, dependiendo de la

cantidad de integrantes en la casa.

Figura 20. Focus Group 2


4.2.5. Encuesta.

47

Sección I: Criterios de Segmentación

1. ¿Cuál es su edad?

Tabla 10. Sección 1 - Pregunta 1: Rango de Edad

CATEGORIA N° %

A 20 a 29 27 21%

B 30 a 39 50 38%

C 40 a 49 33 25%

D 50 a 64 10 8%

E Otros( fin de la encuesta) 10 8%

TOTAL 130 100%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER

Figura 21. Sección 1 - Pregunta 1: Rango de Edad


Interpretación: Se aprecia en la tabla 1, la edad de los encuestados los cuales podemos

visualizar que son las siguientes: el 22% de los encuestados están entre 20 a 29 años de

edad, el 42% de los encuestados están entre 30 a 39 años de edad, el 28% de los

encuestados esta entre 40 a 49 años de edad, el 8% de los encuestados esta entre 50 a

64 años de edad.

2. Género

Tabla 11. Sección 1 - Pregunta 2. Género

CATEGORIA N° %

A Femenino 108 90%

B Masculino(fin de la encuesta) 12 10%

TOTAL 120 100%


22%

42%

28%

8%

1. ¿Cuál es su edad?

20 a 29 30 a 39

40 a 49 50 a 64

48

Figura 22. Sección 1 - Pregunta 2: Género


Interpretación: Se visualiza en la tabla 2, el sexo de los encuestados los cuales

son los siguientes: el 90% de los encuestados son de género femenino y el 10% de los

encuestados son de género masculino.

3. ¿En qué distrito reside?

Tabla 12. Sección 1 - Pregunta 3: Distrito de residencia

CATEGORIA N° %

A La Molina 24 22%

B Miraflores 11 10%

C Santiago de Surco 49 45%

D San Borja 16 14%

E Otros ( fin de la encuesta) 8 7%

TOTAL 108 100%


Figura 23. Sección 1 - Pregunta 3: Distrito de residencia


90%

10% 2.- Genero

Femenino

Masculino(finde la encuesta)

22%

11%

46%

14%

7%

3. ¿En cuál de los siguientes distritos reside?

La Molina

Miraflores

Santiago de Surco

San Borja

Otros ( fin de laencuesta)

49

Interpretación: Se visualiza en la tabla 3, el 22% de los encuestados residen en el

distrito de La Molina, el 11% de los encuestados reside en Miraflores, el 46% de los

encuestados reside en Santiago de Surco, el 14% de los encuestados reside San Borja y

el 7% de los encuestados residen otros distritos.

4. ¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?

Tabla 13. Sección 1 - Pregunta 4: Salario mensual

CATEGORIA N° %

A Menos de S/ 3500 0 0%

B S/ 3501 – S/5000 47 47%

C S/ 5001 – S/6000 40 40%

D S/ 6001 a más 13 13%

TOTAL 100 100%


Figura 24. Sección 1 - Pregunta 4: Salario mensual


Interpretación: Se visualiza en la tabla 4, el salario mensual de los encuestados,

los cuales tiene como resultado lo siguiente: el 47% de los encuestados tiene un sueldo

promedio S/3500 a 5000, el 40% de los encuestados tiene un sueldo promedio de S/5001

a S/6000, el 13% de los encuestados tiene un sueldo promedio de S/6001 a más.

0%

47%

40%

13%

4. ¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?

Menos de S/ 3500

S/ 3501 – S/5000

S/ 5001 – S/6000

S/ 6001 a más

50

5. ¿Ud. opta por el consumo de productos naturales?

Tabla 14. Sección 1 - Pregunta 5: Opta por consumir productos naturales

CATEGORIA N° %

A Si 80 80%

B No 20 20%

TOTAL 100 100%


Figura 25. Sección 1 - Pregunta 5: Opta por consumir productos naturales


Interpretación: Se visualiza en la tabla 5, el consumo de productos naturales son

los siguientes: el 80% de los encuestados prefiere el consumo de productos naturales, el

20% de los encuestados no tiene preocupación o poco le interesa el consumo de productos

naturales.

Sección II: Perfil del cliente o consumidor

1. ¿Se siente satisfecho con las propiedades que brindan actualmente los

jabones de tocador?

Tabla 15. Sección 2 - Pregunta 1: Satisfacción por las propiedades del jabon de tocador

CATEGORIA N° %

A Muy satisfecho 30 30%

B Satisfecho 57 57%

C Poco satisfecho 10 10%

D Nada satisfecho 3 3%

TOTAL 100 100%


80%

20%

5. ¿Ud. Opta por el consumo de productos naturales?

Si No

51

Figura 26. Sección 2 - Pregunta 1: Satisfacción por las propiedades del jabon de tocador


Interpretación: Se aprecia en la tabla 1, la satisfacción de los consumidores ante

las propiedades del jabón de tocador que ya existe en el mercado, los resultados son los

siguientes: el 30% de los encuestados manifiesta estar nada satisfecho, el 57% de los

encuestados manifiestan estar satisfecho, el 10% de los encuestados manifiesta estar poco

satisfecho, el 3% de los encuestados manifiesta estar nada satisfecho.

2. ¿Qué tipo de jabón de tocador usted suele comprar?

Tabla 16. Sección 2 - Pregunta 2: Tipo de jabón que compra

CATEGORIA N° %

A Comunes o normales 20 20%

B Hidratantes y /o humectantes 44 44%

C Con ingredientes naturales 28 28%

D Aromáticos 2 2%

E de glicerina 6 6%

F Otro 0 0%

TOTAL 100 100%


30%

57%

10%3%

1.¿se siente satisfecho con las propiedades que brindan actualmente los jabones de tocador ?

Muy satisfecho

Satisfecho

Poco satisfecho

Nada satisfecho

52

Figura 27. Sección 2 - Pregunta 2: Tipo de jabón que compra


Interpretación: En la tabla 2 se puede observar que el 44% e las personas

encuestadas opta por usar jabones hidratantes y /o humectantes, el 28% prefiere usar

jabones con ingredientes naturales, el 20% utiliza jabones comunes o normales y el 8%

opta por usar jabones aromáticos y de glicerina, en esta encuesta se pudo conocer

realmente cual es la preferencia de las personas en cuanto a los jabones.

3. ¿Que marca de jabón es el que usted utiliza?

Tabla 17. Sección 2 - Pregunta 3: Marca de jabón que utiliza


20%

44%

28%

2% 6%

0%

2. que tipo de jabon de tocador usted suele comprar ?

Comunes o normales

Hidratantes y /o humectantes

Con ingredientes naturales

Aromáticos

de glicerina

Otro

CATEGORIA N° %

A Camay 7 7%

B Dove 32 32%

C Moncler 5 5%

D Palmolive naturals 24 24%

E Protex 8 8%

F Nekko 10 10%

G Otros 14 14%

TOTAL 100 100%

53

Figura 28. Sección 2 - Pregunta 3: Marca de jabón que utiliza


Interpretación: En la tabla 3 se puede observar las preferencias de los

encuestados en cuento a la marca de los jabones, el jabón que cuenta con mayor

preferencia por los encuestados es dove que tiene un 32%, Palmolive naturals ocupa un

24 %, nekko y protex ocupan un 10% y 8 % respectivamente, camay y moncler tienen un

porcentaje mínimo de 7% y 5% respectivamente, también existe un porcentaje de 14% que

no consume ninguno de los jabones mencionados sino que opta por otras marcas. Esta

encuesta nos ayudo a conocer quien seria nuestro competidor de manera indirecta .

4. ¿Con qué frecuencia suele usted comprar jabones de tocador?

Tabla 18. Sección 2 - Pregunta 4: Frecuencia de compra de jabones de tocador

CATEGORIA N° %

A Semanal 2 2%

B Quincenal 11 11%

C Mensual 87 87%

D Otro 0 0%

TOTAL 100 100%


7%

32%

5%24%

8%

10%14%

3. ¿Que marca de jabon es el que usted utiliza ?

Camay

Dove

Moncler

Palmolive naturals

Protex

Nekko

Otros

54

Figura 29. Sección 2 - Pregunta 4: Frecuencia de compra de jabones de tocador


Interpretación:En la tabla 4 se puede ver la frecuencia de compra de las personas

encuestadas , el 87% de las personas indico que su frecuencia de compra es mensual , el

11 % opta por comprar los jabones de manera quincenal y solo el 2% compra de manera

mensual .

5. ¿De que manera se informo acerca del producto que consume?

Tabla 19. Sección 2 - Pregunta 5: De qué manera se informó acerca del producto que consume

CATEGORIA N° %

A Por TV 45 45%

B Por Pagina Web 15 15%

C Por revistas 5 5%

D Por redes sociales 33 33%

E Otro 2 2%

TOTAL 100 100%


Figura 30. Sección 2 - Pregunta 5: De qué manera se informó acerca del producto que consume


2%

11%

87%

0%

4.¿con que frecuencia suele iusted comprar jabones de tocador ?

Semanal

Quincenal

Mensual

Otro

45%

15%5%

33%

2%

5.¿de que manera se informo acerca del producto que consume ?

Por TV

Por Pagina Web

Por revistas

Por redes sociales

Otro

55

Interpretación: En la tabla 5 se quería saber por que medio las personas

encuestadas se informaron acerca de los jabones que actualmente compran, el 45 % de

la personas se informo por la TV, el 33 % se informo por la redes sociales, el 15 % de los

encuestados se informo por la pagina web de la empresa de jabón , solo el 5 % indico que

se informo acerca de las revistas y 2% de personas se informo a través de otro medio de

comunicación .

6. ¿Cuantos jabones compra aproximadamente en cada ocasión? Tabla 20. Sección 2 - Pregunta 6: Cantidad de jabones que compra en cada ocasión

CATEGORIA N° %

A 1 jabón 2 2%

B 2 jabones 11 11%

C 3 jabones 87 87%

D 4 jabones 0 0%

TOTAL 100 100%


Figura 31. Sección 2 - Pregunta 6: Cantidad de jabones que compra en cada ocasión


Interpretación:En la tabla 6, se observa la cantidad de jabones que compran

actualmente las personas encuestadas; el 87% de las personas encuestadas compra 3

jabones en cada ocasión de compra, el 11% compra 2 jabones y solo el 2% compra 1

jabón en cada ocasión de compra.

2% 11%

87%

0%

6.¿Cuantos jabones compra aproximadamente en cada ocasión?

1 jabón

2 jabones

3 jabones

4 jabones

56

7. ¿Influye el precio al momento de elegir un jabón de tocador?

Tabla 21. Sección 2 - Pregunta 7: Influye el precio al momento de elegir un jabón de tocador

CATEGORIA N° %

A Si 54 54%

B No 46 46%

TOTAL 100 100%


Figura 32. Sección 2 - Pregunta 7: Influye el precio al momento de elegir un jabón de tocador


Interpretación: En la tabla 7 se puede observar la influencia del precio al momento

de compra un jabón, en este caso el 54% de las personas encuestadas afirma que para

ellos si influye el precio cuando va a

comprar un jabón, por otro lado el 46% indico que para ellos no influye el precio al

momento de hacer la compra de los jabones .

8. ¿Al momento que Ud. compra un jabón de tocador, Que es lo primero que toma en cuenta?

Tabla 22. Sección 2 - Pregunta 8: Que es lo primero que toma en cuenta para comprar jabon de tocador

CATEGORIA N° %

A precio 23 23%

B durabilidad 18 18%

C propiedades que tiene para la piel 51 51%

D empaque 0 0%

E tamaño 8 8%

F otros 0 0%

TOTAL 100 100%


54%46%

7.¿Influye el precio el precio al momento de elegir un jabon de tocador natural ?

Si

No

57

Figura 33. Sección 2 - Pregunta 8: Que es lo primero que toma en cuenta para comprar jabon de

tocador


Interpretación: Se aprecia en la tabla 8, la edad de los encuestados los cuales

podemos visualizar que son las siguientes: el 23% de los encuestados se preocupan en la

durabilidad, el 18% de los encuestados en la durabilidad, el 51% de los encuestados en las

propiedades que tiene para la piel, el 8% de los encuestados en el empaque, el 23% de los

encuestados en el precio.

9. ¿Dónde compra Ud. el jabón de tocador?

Tabla 23. Sección 2 - Pregunta 9: Dónde compra jabon de tocador

CATEGORIA N° %

A Supermercado 78 78%

B Tienda 6 6%

C Mercado 2 2%

D Farmacia 12 12%

E Otro 2 2%

TOTAL 100 100%


23%

18%51%

0%

8%

0%

8.Al momento que usted compra un jabón de tocador, ¿Que es lo primero que toma en cuenta?

precio

durabilidad

propiedades que tiene para lapiel

empaque

tamaño

otros

58

Figura 34. Sección 2 - Pregunta 9: Dónde compra jabon de tocador


Interpretación:Se visualiza en la tabla 9, el lugar de compra de los clientes son

los siguientes: el 78% de los encuestados prefiere comprar en supermercado, 6% en

tiendas, el 2% prefiere en mercados, el 12% en farmacias, el 2% en otros lugares.

VALIDACION DEL PRODUCTO:

10. Después de haberle descrito las propiedades de nuestro jabón ¿Ud. estaría dispuesto a comprar nuestro jabón de tocador hecho a base de café?

Tabla 24. Sección 2 - Pregunta 10: Dónde compra jabon de tocador

CATEGORIA N° %

A Si 82 82%

B No(fin de la encuesta) 4 4%

C tal vez 14 14%

TOTAL 100 100%


Figura 35. Sección 2 - Pregunta 10: Dónde compra jabon de tocador


78%

6%2%

12%2%

9. ¿Dónde compra usted jabón de tocador?

Supermercado

Tienda

Mercado

Farmacia

Otro

82%

4% 14%

10.Usted estaría dispuesto a comprar nuestro jabón de tocador hecho a base de Café?

Si

No(fin de la encuesta)

tal vez

59

Interpretación: Se visualiza en la tabla 10, el 82% de los encuestados si lo

compraría, el 4% de los encuestados no lo compraría, el 14% de los encuestados talvez lo

compraría.

11. ¿En relación a la presentación del envase del jabón de tocador, cuál de los siguientes Ud. preferiría?

Tabla 25. Sección 2 - Pregunta 11: Envase de su preferencia

CATEGORIA N° %

A Cartón 33 34%

B Plástico (Stretch Film) 37 39%

C Papel Kraft 24 25%

D Otro 2 2%

TOTAL 96 100%


Figura 36. Sección 2 - Pregunta 11: Envase de su preferencia


Interpretación: Se visualiza en la tabla 11, el 34% de los encuestados prefiere el

envase de cartón, el 39% de los encuestados prefiere envase de plástico, el 2% de los

encuestados prefiere envase de papel Kraft.

12. ¿Qué tanta influencia tendría para Ud. el etiquetado y empaque del jabón de café para que pueda determinar su decisión de compra?

Tabla 26. Sección 2 - Pregunta 12: Envase de su preferencia

CATEGORIA N° %

A Demasiada influencia 8 8%

B Mucha influencia 35 36%

C Poca influencia 37 39%

D Nada de influencia 16 17%

TOTAL 96 100%


34%

39%

25% 2%

11.¿En relación a la presentación del envase del jabón de tocador, cuál de los siguientes Ud. preferiría?

Cartón

Plástico (Stretch Film)

Papel Kraft

Otro

60

Figura 37. Sección 2 - Pregunta 12: Envase de su preferencia


Interpretación: Se visualiza en la tabla 12, que el 36% de los encuestados indica

que tiene mucha influencia, el 39% de los encuestados indica que tiene poca influencia, el

17% de encuestados indica demasiada influencia, el 8% de los encuestados indica que

tiene nada influencia.

13. ¿Dentro de este rango de precio, cuanto esta estaría Ud. dispuesto a pagar por nuestro jabón de tocador hecho a base de café?

Tabla 27. Sección 2 - Pregunta 13: Disposición de pago por el jabón de tocador hecho de café

CATEGORIA N° %

A Entre 4.00 a 5.99 soles 15 16%

B Entre 6.00 a 7.99 soles 34 35%

C Entre 8.00 a 9.99 soles 32 33%

D Entre 10.00 y 11.99soles 12 13%

E Entre 12.00 y 13.99soles 3 3%

TOTAL 96 100%


8%

36%

39%

17%

12) ¿Que tanta influencia tendría para usted el Etiquetado y Empaque del jabón del café para que pueda determinar su decisión de compra?

Demasiada influencia

Mucha influencia

Poca influencia

Nada de influencia

61

Figura 38. Sección 2 - Pregunta 13: Disposición de pago por el jabón de tocador hecho de café


Interpretación: En la tabla 13, podemos visualizar que ante la pregunta realizada a

los encuestados. ¿Dentro de este rango de precio, cuanto estaría Ud. dispuesto a pagar

por nuestro jabón de tocador hecho a base de café? Los resultados son los siguientes: el

16% de los encuestados estaría dispuesto a pagar entre 4.00 a 5.99 soles, el 37% de los

encuestado estaría dispuesto a pagar entre 6.00 a 7.99 soles, el 34% de los encuestados

estaría dispuesto a pagar entre 8.00 a 9.99 soles, el 13% de los encuestados estaría

dispuesto a pagar entre 4.00 a 5.99 soles.

14. ¿En donde le gustaría encontrar nuestro jabón hecho a base de café?

Tabla 28. Sección 2 - Pregunta 14: Dónde le gustaría encontra nuestro jabón a base de café

CATEGORIA N° %

A En farmacias 12 13%

B En supermercados 74 77%

C En tiendas 2 2%

D En el mercado 4 4%

E Otro 4 4%

TOTAL 96 100%


16% 37%

34%

13%

13.Dentro de este rango de precio, cuanto estaría Ud. dispuesto a pagar por nuestro jabón de tocador hecho a base de Café? ?

Entre 4.00 a 5.99 solesEntre 6.00 a 7.99 solesEntre 8.00 a 9.99 solesEntre 10.00 y 11.99soles

62

Figura 39. Sección 2 - Pregunta 14: Dónde le gustaría encontra nuestro jabón a base de café


Interpretación:Más de la mitad de los encuestados, representado por un 77%

expresaron que les gustaría encontrar nuestro producto en los supermercados. Y un 13%

en farmacias. Puesto que en estos dos establecimientos sienten más seguridad y garantía

del producto. Una parte menor que suma un 10% indicaron que les gustaría encontrarlo en

tiendas, mercado y otros.

15. ¿Con que frecuencia compraría nuestros jabones hechos a base de café?

Tabla 29. Sección 2 - Pregunta 15: Frecuencia de compra de nuestros jabones de café

CATEGORIA N° %

A Semanal 3 3%

B Quincenal 59 61%

C Mensual 34 35%

TOTAL 96 100%


Figura 40. Sección 2 - Pregunta 15: Frecuencia de compra de nuestros jabones de café


13%

77%

2% 4%4%

14.¿En donde le gustaría encontrar nuestro jabón hecho a base de café?

En farmacias

En supermercados

En tiendas

En el mercado

Otro

3%

62%

35%

15.¿Con que frecuencia compraría nuestros jabones hechos a base de café?

Semanal

Quincenal

Mensual

63

Interpretación: El 62% de encuestados indicaron que comprarían nuestros jabones

quincenalmente, ya que la presentación será jabón en barra y caja de una unidad. El 34%

compraría mensualmente, porque es el tiempo que esperan para realizar sus compras de

uso doméstico y el 3% restante indica que lo comprarían semanal.

16. ¿Cuántos de nuestros jabones hechos a base de café compraría aproximadamente en cada ocasión de compra?

Tabla 30. Sección 2 - Pregunta 16: Cuantos jabones hechos a base de café compraría en cada ocasión

CATEGORIA N° %

A 1 75 78%

B 2 21 22%

C 3 0 0%

D 4 a mas 0 0%

TOTAL 96 100%


Figura 41. Sección 2 - Pregunta 16: Cuantos jabones hechos a base de café compraría en cada

ocasión


Interpretación: El 78% de los encuestados indican que comprarían 1 jabón por cada

ocasión de compra, porque es un producto nuevo y primero quieren ver cómo reacciona su

piel ante el jabón de café. El 22% indicaron que comprarían 2 jabones por cada ocasión,

esto se debe a que conocen las propiedades del café y ya lo han usado en mascarillas u

otros productos, esto les lleva a tener una idea positiva en cuanto a los resultados del

jabón de café.

78%

22%

0% 0%

16. Cuantos de nuestros jabones hechos a base de café compraría aproximadamente en cada ocasión de compra?

1 2 3 4 a mas

64

17. A su opinión, cuál de los siguientes nombres, les parece, más atractivo a nuestro jabón de café?

Tabla 31. Sección 2 - Pregunta 17: Posibles nombres para nuestro jabón de cafe

CATEGORIA N° %

A Si 79 79%

B No 11 11%

C Tal vez 10 10%

TOTAL 100 100%


Figura 42. Sección 2 - Pregunta 17: Posibles nombres para nuestro jabón de cafe


Interpretación: Mencionamos 4 nombres con el fin de que los encuestados elijan

cual les parece más atractivo, en lo cual el 78% eligió Coffee Shower, expresando que les

parece un nombre fuera de lo común, fácil de recordar, lo relacionan con el producto y no

tienen dificultad en la traducción del nombre. Esto nos ayudó en la elección final para el

nombre comercial del producto.

18. Que propiedades de los mencionados a continuación lo motivaría al uso del

jabón de café?

Tabla 32. Sección 2 - Pregunta 18: Propiedades que motive su consumo de jabón de café

CATEGORIA N° %

A Para combatir la celulitis 28 29%

B Por ser un producto natural 25 26%

C Por ser un aclarante natural y humectante. 31 32%

D Por ser un gran exfoliante 11 11%

E Otros beneficios 1 1%

TOTAL 96 100%


79%

11%10%

17.A su opinión, le parece un buen nombre COFFEE SHOWER, para nuestro jabon de Café?

Si No Tal vez

65



Interpretación: Ante la pregunta, qué propiedades del producto les motivaría a

consumirlo, el 31% respondió por ser aclarante natural y humectante indicando que estos

beneficios es indispensable en un jabón por qué es lo que necesita la piel día a día. El

29% menciono para combatir la celulitis porque este problema estético de la piel es uno de

los más comunes en personas, quienes tratan de combatirlo por medio de cremas y

ejercicios, y les parece interesante que este tratamiento en un producto de uso diario como

es el jabón. El 26% indican que lo comprarían por ser natural, estas personas tienen la idea

de que mientras más natural es el producto será mejor y no corre el riesgo de que se

pierdan las propiedades que pueda tener y el 12% por ser exfoliante.

19. ¿Cómo les gustaría informarse acerca de nuestro producto COFFEE SHOWER?

Tabla 33. Sección 2 - Pregunta 19: Como le gustaría informarse de nuestro producto

CATEGORIA N° %

A Por TV 5 5%

B Por redes sociales 56 58%

C Paginas web 30 31%

D Por revistas 3 3%

E Otros 2 2%

TOTAL 96 100%


29%

26%

32%

12%1%

18. Que propiedades de los mencionados a continuación lo motivaria al uso del jabon del café?

Para combatir la celulitis

Por ser un producto natural

Por ser un aclarante natural yhumectante.

Por ser un gran exfoliante

Otros beneficios

66



Interpretación: Casi la mitad de los encuestados con un 48% indicaron que les

gustaría informarse del producto por medio de redes sociales ya que hoy en día es la más

intensa y efectiva para llegar al público. El 31% por medio de páginas web y el 16% por la

televisión en espacios publicitarios y programas en horarios de mayor sintonía. El 3% por

revistas.

Demanda y oferta

4.2.6. Estimación del mercado potencial.

Para hallar el mercado potencial, se utilizó la siguiente fórmula:

En base a ello se obtuvieron los siguientes resultados, por cada año de proyección:

Tabla 34. Mercado Potencial 2020

Población

Total 2020

NSE

A y B

Total edad

(20-64)

% de mujeres de

lima metropolitana

Mercado

potencial 2020

La Molina 180,402 79.10% 63.63% 49.90% 45,311

Miraflores 86,112 79.10% 62.50% 49.90% 21,243

Santiago de Surco 361,802 79.10% 64.68% 49.90% 92,363

San borja 117,638 79.10% 63.04% 49.90% 29,271

San isidro 56,971 79.10% 62.58% 49.90% 14,073

Total 802,925

202,261


Tabla 35.

5%

59%31%

3%

2%

19.¿Como le gustaria informarse acerca de nuestro producto COFFEE SHOWER ?

Por TV

Por redes sociales

Paginas web

Por revistas

Otros

Población Proyectada *Factores Sociodemográficos = Mercado Potencial

67

Mercado Potencial 2021 Población

Total 2021

NSE

A y B

Total edad

(20-64)

% de mujeres de

lima metropolitana

Mercado

potencial 2021

La Molina 182,206 79.10% 63.63% 49.90% 45,764

Miraflores 86,973 79.10% 62.50% 49.90% 21,455


San borja 118,814 79.10% 63.04% 49.90% 29,564

San isidro 57,541 79.10% 62.58% 49.90% 14,214

Total 810,954

204,283



Población Total

2022

NSE

A y B

Total edad

(20-64)

% de mujeres de

lima metropolitana

Mercado

potencial 2022

La Molina 184,028 79.10% 63.63% 49.90% 46,222

Miraflores 87,843 79.10% 62.50% 49.90% 21,670


San borja 120,002 79.10% 63.04% 49.90% 29,859

San isidro 58,116 79.10% 62.58% 49.90% 14,356

Total 819,063 206,326



Población

Total 2023

NSE

A y B

Total edad

(20-64)

% de mujeres de

lima metropolitana

Mercado

potencial

2023

La Molina 185,868 79.10% 63.63% 49.90% 46,684

Miraflores 88,721 79.10% 62.50% 49.90% 21,886


San borja 121,202 79.10% 63.04% 49.90% 30,158

San isidro 58,697 79.10% 62.58% 49.90% 14,499

Total 827,253

208,388


Tabla 38.

68

Mercado Potencial 2024

Población

Total 2024

NSE

A y B

Total edad

(20-64)

% de mujeres de

lima metropolitana

Mercado

potencial

2024

La Molina 187,727 79.10% 63.63% 49.90% 47,151

Miraflores 89,608 79.10% 62.50% 49.90% 22,105


San borja 122,414 79.10% 63.04% 49.90% 30,459

San isidro 59,284 79.10% 62.58% 49.90% 14,644

Total 835,526

210,472


Tabla 39. Mercado Potencial 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 45,311 45,764 46,222 46,684 47,151

Miraflores 21,243 21,455 21,670 21,886 22,105

Santiago de Surco 92,363 93,286 94,219 95,161 96,113

San borja 29,271 29,564 29,859 30,158 30,459

San isidro 14,073 14,214 14,356 14,499 14,644

Mercado potencial en personas 202,261 204,283 206,326 208,388 210,472


4.2.7. Estimación del mercado disponible.

Tabla 40. Sección 2 – Pregunta 2 : Qué tipo de jabon de tocador suele comprar

CATEGORIA %

A Comunes o normales 20%

B Hidratantes y /o humectantes 44%

C Con ingredientes naturales 28%

D Aromáticos 2%

E de glicerina 6%

F Otro 0%

TOTAL 100%


Factor mercado disponible 80%

Tabla 41. Mercado Disponible en personas 2020 - 2024

Mercado potencial *Factor mercado disponible = Mercado Disponible

69

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 36,249 36,611 36,978 37,347 37,721

Miraflores 16,994 17,164 17,336 17,509 17,684


San borja 23,417 23,651 23,887 24,126 24,367

San isidro 11,258 11,371 11,485 11,599 11,715

Mercado disponible en personas 161,808 163,426 165,061 166,710 168,377


4.2.8. Estimación del mercado efectivo.

Tabla 42. Sección 3 – Pregunta 10: Disposición de compra del jabon de cafe CATEGORIA % Peso Ponderado

A Si 82% 100% 82.0%

B No(fin de la encuesta) 4% 0% 0.0%

C tal vez 14% 50% 7.0%

TOTAL 100%

89.0%


Factor disposición de compra 89.00%

Tabla 43. Mercado Efectivo 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 32,262 32,584 32,910 33,239 33,572

Miraflores 15,125 15,276 15,429 15,583 15,739


San borja 20,841 21,049 21,259 21,472 21,687

San isidro 10,020 10,120 10,222 10,323 10,426

Mercado efectivo general en personas 144,010 145,449 146,904 148,372 149,856

Nota: Elaboración propio

Tabla 44. Pregunta 13 – Disposición de pago por el jabón de café CATEGORIA %

A Entre 2.00 a 3.99 soles 15%

B Entre 4.00 a 5.99 soles 26%

C Entre 6.00 a 7.99 soles 34%

D Entre 8.00 y 9.99soles 22%

E Entre 10.00 y 11.99soles 3%

TOTAL 100%


Factor precio 59.00%

70

Tabla 45. Mercado Efectivo 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 19,035 19,225 19,417 19,611 19,807

Miraflores 8,924 9,013 9,103 9,194 9,286


San borja 12,296 12,419 12,543 12,668 12,795

San isidro 5,912 5,971 6,031 6,091 6,151

Total mercado efectivo en personas 84,967 85,816 86,674 87,539 88,414


4.2.9. Estimación del mercado objetivo.

• Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de Pareto.

• Tomaremos en cuenta que el 80% del mercado ya estaría siendo copado por

productos sustitutos y que del 20% restante se procederá a escoger un 25%

Tasa de mercado objetivo 2020(50% del 20%) = 10.0%

crecimiento del sector higiene personal 2018 = 4%

Tabla 46. Tasas de Mercado Objetivo 2020 – 2024 2020 2021 2022 2023 2024

Tasas de mercado objetivo 10.00% 10.4% 10.8% 11.2% 11.7%


Tabla 47. Total Mercado Objetivo en personas 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 1,904 1,999 2,100 2,206 2,317

Miraflores 892 937 985 1,034 1,086


San borja 1,230 1,292 1,357 1,425 1,497

San isidro 591 621 652 685 720

Total mercado objetivo en personas 8,497 8,925 9,375 9,847 10,343


4.2.10. Frecuencia de compra.

Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo

71

Tabla 48. Pregunta 15: Frecuencia de compra de jabones de café

CATEGORIA % veces al año Ponderado

Semanal 3% 52.00 1.63

Quincenal 61% 24.00 14.75

Mensual 35% 12.00 4.25

TOTAL 100%

20.63 veces al año


Tabla 49. Pregunta 16 : Cuantos jabones de café compraría en cada ocasion

CATEGORIA % unidades Unidades promedio

A 1 78% 1.00 0.78

B 2 22% 2.00 0.44

C 3 0% 3.00 0.00

D 4 a mas 0% 4.00 0.00

TOTAL 100%

1.22

Unidades al año 21.84


4.2.11. Cuantificación anual de la demanda.

Para calcular nuestra cuantificación anual de la demanda es importante considerar

lo siguiente:

Tabla 50. Demanda en unidades 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 41,591 43,666 45,872 48,187 50,612

Miraflores 19,485 20,468 21,516 22,586 23,722


San borja 26,868 28,222 29,642 31,127 32,700

San isidro 12,910 13,565 14,242 14,963 15,728

Unidades a vender 185,608 194,956 204,785 215,094 225,930


4.2.12. Estacionalidad.

Debido a que no existe una estacionalidad propiamente dicha , se procederá a

asignar 25% para cada estación y se realizará los ajustes respectivos según los eventos

del año.

Tabla 51. Distribución de estacionalidad

Mercado objetivo*Frecuencia de compra = Demanda del producto por año

72

%

Verano 25.00%

Otoño 25.00%

Invierno 25.00%

Primavera 25.00%

Total 100.00%


Tabla 52. Estacionalidad Trimestral 2020 - 2024

Año Verano(Enero-

marzo)

Otoño(abril

junio)

Invierno(Julio-

setiembre)

Primavera(octubre-

diciembre)

Total

2,020 17.5% 21.25% 25.00% 36.250% 100.00%

2,021 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100.00%

2,022 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100.00%

2,023 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100.00%

2,024 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100.00%


Tabla 53. % Estacionalidad mensual 2020


Tabla 54.

Estacionalidad 2020

Enero 4.83%

Febrero 5.83%

Marzo 6.83%

Abril 7.08%

Mayo 8.08%

Junio 6.08%

Julio 9.33%

Agosto 8.33%

Septiembre 7.33%

Octubre 11.08%

Noviembre 12.08%

Diciembre 13.08%

Total 100.00%

73

% Estacionalidad mensual 2021 - 2024 Estacionalidad 2021-2024

Enero 7.33%

Febrero 9.33%

Marzo 8.33%

Abril 8.33%

Mayo 9.33%

Junio 7.33%

Julio 9.33%

Agosto 8.33%

Septiembre 7.33%

Octubre 7.33%

Noviembre 8.33%

Diciembre 9.33%

Total 100.00%


4.2.13. Programa de Ventas en unidades y valorizado

PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES: Tabla 55. Programa de Ventas en unidades 2020 Estacionalidad 2020 Unidades a vender Total

Enero 4.83% 8,971 8,971

Febrero 5.83% 10,827 10,827

Marzo 6.83% 12,683 12,683

Abril 7.08% 13,147 13,147

Mayo 8.08% 15,003 15,003

Junio 6.08% 11,291 11,291

Julio 9.33% 17,323 17,323

Agosto 8.33% 15,467 15,467

Septiembre 7.33% 13,611 13,611

Octubre 11.08% 20,572 20,572

Noviembre 12.08% 22,428 22,428

Diciembre 13.08% 24,284 24,284

Total 100.000% 185,607 185,607


74

Tabla 56. Programa de Ventas en unidades 2021 Estacionalidad 2021 Unidades a vender Total

Enero 7.3% 14,297 14,297

Febrero 9.3% 18,196 18,196

Marzo 8.3% 16,246 16,246

Abril 8.3% 16,246 16,246

Mayo 9.3% 18,196 18,196

Junio 7.3% 14,297 14,297

Julio 9.3% 18,196 18,196

Agosto 8.3% 16,246 16,246

Septiembre 7.3% 14,297 14,297

Octubre 7.3% 14,297 14,297

Noviembre 8.3% 16,246 16,246

Diciembre 9.3% 18,196 18,196

Total 100.000% 194,956 194,956



Enero 7.3% 15,018 15,018

Febrero 9.3% 19,113 19,113

Marzo 8.3% 17,065 17,065

Abril 8.3% 17,065 17,065

Mayo 9.3% 19,113 19,113

Junio 7.3% 15,018 15,018

Julio 9.3% 19,113 19,113

Agosto 8.3% 17,065 17,065

Septiembre 7.3% 15,018 15,018

Octubre 7.3% 15,018 15,018

Noviembre 8.3% 17,065 17,065

Diciembre 9.3% 19,113 19,113

Total 100.000% 204,784 204,784


75


Enero 7.3% 15,774 15,774

Febrero 9.3% 20,075 20,075

Marzo 8.3% 17,925 17,925

Abril 8.3% 17,925 17,925

Mayo 9.3% 20,075 20,075

Junio 7.3% 15,774 15,774

Julio 9.3% 20,075 20,075

Agosto 8.3% 17,925 17,925

Septiembre 7.3% 15,774 15,774

Octubre 7.3% 15,774 15,774

Noviembre 8.3% 17,925 17,925

Diciembre 9.3% 20,075 20,075

Total 100.000% 215,096 215,096



Enero 7.3% 16,568 16,568

Febrero 9.3% 21,087 21,087

Marzo 8.3% 18,828 18,828

Abril 8.3% 18,828 18,828

Mayo 9.3% 21,087 21,087

Junio 7.3% 16,568 16,568

Julio 9.3% 21,087 21,087

Agosto 8.3% 18,828 18,828

Septiembre 7.3% 16,568 16,568

Octubre 7.3% 16,568 16,568

Noviembre 8.3% 18,828 18,828

Diciembre 9.3% 21,087 21,087

Total 100.000% 225,932 225,932


Programa de ventas en unidades e Ingresos por canal de distribución:

SUPERMERCADOS: 100.00 %

76

Unidades a vender:

Tabla 60. Programa de Ventas en unidades en supermercados 2020

2020 Unidades a vender Total

Enero 8,971 8,971

Febrero 10,827 10,827

Marzo 12,683 12,683

Abril 13,147 13,147

Mayo 15,003 15,003

Junio 11,291 11,291

Julio 17,323 17,323

Agosto 15,467 15,467

Septiembre 13,611 13,611

Octubre 20,572 20,572

Noviembre 22,428 22,428

Diciembre 24,284 24,284

Total unidades 185,607 185,607




Enero 14,297 14,297

Febrero 18,196 18,196

Marzo 16,246 16,246

Abril 16,246 16,246

Mayo 18,196 18,196

Junio 14,297 14,297

Julio 18,196 18,196

Agosto 16,246 16,246


Octubre 14,297 14,297

Noviembre 16,246 16,246

Diciembre 18,196 18,196



77



Enero 15,018 15,018

Febrero 19,113 19,113

Marzo 17,065 17,065

Abril 17,065 17,065

Mayo 19,113 19,113

Junio 15,018 15,018

Julio 19,113 19,113

Agosto 17,065 17,065


Octubre 15,018 15,018

Noviembre 17,065 17,065

Diciembre 19,113 19,113





Enero 15,774 15,774

Febrero 20,075 20,075

Marzo 17,925 17,925

Abril 17,925 17,925

Mayo 20,075 20,075

Junio 15,774 15,774

Julio 20,075 20,075

Agosto 17,925 17,925


Octubre 15,774 15,774

Noviembre 17,925 17,925

Diciembre 20,075 20,075



78



Enero 16,568 16,568

Febrero 21,087 21,087

Marzo 18,828 18,828

Abril 18,828 18,828

Mayo 21,087 21,087

Junio 16,568 16,568

Julio 21,087 21,087

Agosto 18,828 18,828


Octubre 16,568 16,568

Noviembre 18,828 18,828

Diciembre 21,087 21,087



Tabla 65. Resumen del Programa de Ventas en unidades en supermercados 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades a vender 185,607 194,956 204,784 215,096 225,932

Total unidades 185,607 194,956 204,784 215,096 225,932


Tabla 66. Valor venta neto en supermercados

Precio por unidad

Precio promedio sugerido al público S/. 7.50

IGV 18%

Valor venta unitario S/. 6.36

Margen aproximado del canal 30% S/. 1.91

Valor venta neto S/. 4.24


79

Ingresos:

Tabla 67. Ingresos totales de ventas en supermercados 2020(importe en soles)

2020 S/. Total

Enero 38,012.71 38,012.71

Febrero 45,877.12 45,877.12

Marzo 53,741.53 53,741.53

Abril 55,707.63 55,707.63

Mayo 63,572.03 63,572.03

Junio 47,843.22 47,843.22

Julio 73,402.54 73,402.54

Agosto 65,538.14 65,538.14

Septiembre 57,673.73 57,673.73

Octubre 87,169.49 87,169.49

Noviembre 95,033.90 95,033.90

Diciembre 102,898.31 102,898.31

Valor venta 786,470.34 786,470.34

IGV 141,564.66 141,564.66

Ingresos 928,035.00 928,035.00



2021 S/. Total

Enero 60,580.51 60,580.51

Febrero 77,101.69 77,101.69

Marzo 68,838.98 68,838.98

Abril 68,838.98 68,838.98

Mayo 77,101.69 77,101.69

Junio 60,580.51 60,580.51

Julio 77,101.69 77,101.69

Agosto 68,838.98 68,838.98

Septiembre 60,580.51 60,580.51

Octubre 60,580.51 60,580.51

Noviembre 68,838.98 68,838.98

Diciembre 77,101.69 77,101.69

Valor venta 826,084.75 826,084.75

IGV 148,695.25 148,695.25

Ingresos 974,780.00 974,780.00


80


2022 S/. Total

Enero 63,635.59 63,635.59

Febrero 80,987.29 80,987.29

Marzo 72,309.32 72,309.32

Abril 72,309.32 72,309.32

Mayo 80,987.29 80,987.29

Junio 63,635.59 63,635.59

Julio 80,987.29 80,987.29

Agosto 72,309.32 72,309.32

Septiembre 63,635.59 63,635.59

Octubre 63,635.59 63,635.59

Noviembre 72,309.32 72,309.32

Diciembre 80,987.29 80,987.29

Valor venta 867,728.81 867,728.81

IGV 156,191.19 156,191.19

Ingresos 1,023,920.00 1,023,920.00



2023 S/. Total

Enero 66,838.98 66,838.98

Febrero 85,063.56 85,063.56

Marzo 75,953.39 75,953.39

Abril 75,953.39 75,953.39

Mayo 85,063.56 85,063.56

Junio 66,838.98 66,838.98

Julio 85,063.56 85,063.56

Agosto 75,953.39 75,953.39

Septiembre 66,838.98 66,838.98

Octubre 66,838.98 66,838.98

Noviembre 75,953.39 75,953.39

Diciembre 85,063.56 85,063.56

Valor venta 911,423.73 911,423.73

IGV 164,056.27 164,056.27

Ingresos 1,075,480.00 1,075,480.00


81


2024 S/. Total

Enero 70,203.39 70,203.39

Febrero 89,351.69 89,351.69

Marzo 79,779.66 79,779.66

Abril 79,779.66 79,779.66

Mayo 89,351.69 89,351.69

Junio 70,203.39 70,203.39

Julio 89,351.69 89,351.69

Agosto 79,779.66 79,779.66

Septiembre 70,203.39 70,203.39

Octubre 70,203.39 70,203.39

Noviembre 79,779.66 79,779.66

Diciembre 89,351.69 89,351.69

Valor venta 957,338.98 957,338.98

IGV 172,321.02 172,321.02

Ingresos 1,129,660.00 1,129,660.00


Tabla 72. Resumen de Ingresos totales de ventas en supermercados 2020 - 2024(importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta 786,470.34 826,084.75 867,728.81 911,423.73 957,338.98

Total valor venta 786,470.34 826,084.75 867,728.81 911,423.73 957,338.98

IGV 141,564.66 148,695.25 156,191.19 164,056.27 172,321.02

Ingresos 928,035.00 974,780.00 1,023,920.00 1,075,480.00 1,129,660.00


4.3. Mezcla de marketing

Luego de realizar los focus group y las encuestas el cual fue realizado a los

consumidores, se logró recopilar información valiosa que nos permitirá saber y conocer con

mayor claridad cuál es la necesidad de nuestro público objetivo, en base a estos resultados

se pudo definir estrategias para cada uno de los elementos del marketing.

4.3.1. Producto.

El producto a presentar son jabones con ingredientes naturales sin conservantes

que estará preparado en base a café Premium producto natural de belleza con increíbles

propiedades, el cual tendrá como efectos anticelulíticos, estimula la circulación, ayudando

a dar a tu piel una mayor sensación de firmeza, siendo además un antioxidante,

energizante, humectante y exfoliante natural. Su uso cosmético más popular es como

tratamiento anticelulítico, pues la cafeína es un ingrediente que actúa eficazmente contra

82

los depósitos de grasa que se acumula bajo los tejidos de la piel y favorece a su

eliminación.

4.3.1.1. Logo.

Luego de realizar las entrevistas a profundidad siendo el caso de focus group, los

participantes mencionaron que Coffee Shower les parece un nombre atractivo para nuestro

producto, ya que no es tan complicado de identificar, es fácil de recordar y guarda relación

con el producto. Los colores que se eligió para nuestro logo tuvo buena apreciación por los

participantes, ya que mencionan que lleva los colores que identifican al café, además de

presentar las semillas lo cual llamo más la atención porque guarda relación con nuestro

ingrediente principal, además del tono azul y burbujas los cuales demostraban que el uso

del producto será para el aseo personal.

Figura 45. Logo


4.3.1.2. Eslogan.

¡Qué refrescante! Qué natural!

Nuestro Slogan representa la acción que causara el uso de nuestro producto,

generando cuidado y tratamiento para la piel además de un constante alivio refrescante y

energizante en el cuerpo. Relacionando además que nuestro producto estará compuesto

a base de ingredientes naturales.

El producto que ofrecemos es de un jabón natural que estará compuesto de café

100% Premium y con el mejor café del mundo proveniente del distrito de Incahuasi en la

provincia de Cusco según Notas de PROMPERÚ que fue ganador de tener al mejor café

en el año 2019.

El producto que lanzamos está dirigido a personas que se preocupan por el

cuidado de su piel, buscando continuamente brindar los mejores tratamientos para las

83

imperfecciones que se puedan presentar, ya sea por los daños UVK o como el subir y bajar

de peso generando imperfecciones que a muchos no les gusta.

4.3.1.3. Calidad del producto.

Nuestro producto está compuesto de un jabón elaborado con ingredientes

naturales como café 100% Premium, glicerina y aceites de almendra sin preservantes

porque trataremos de que nuestro producto no pierda su esencia natural.

La presentación de nuestro producto será en barra de 100gr., tendrá variedad de

formas según sea la ocasión o campaña para de esa manera buscar mayor atracción y

genere poder de adquisición en nuestro mercado objetivo.

4.3.1.4. Característica del producto.

Las características del jabón son de 8.8cms. Largo x 5cms ancho con 4.5cms parte

estrecha. Con un peso aproximado de 100 grs. Teniendo la forma rectangular, curvo y peso

como de los jabones comunes de tocador.

El jabón estará elaborado en base a café Premium siendo este el ingrediente

principal, además tendrá como ingredientes adicionales la glicerina y aceites de almendra.

4.3.1.5. Ingredientes.

• 10 grs. De café

• 90 grs De glicerina

• 3 mls de esencia de vainilla

Figura 46. Ingredientes


84

4.3.1.6. Empaquetado.

En base a nuestro focus group las participantes mencionaron que al ser un

producto natural preferían que tenga una envoltura sencilla, limpia y sobre todo sea rustico

por lo cual decidimos que la envoltura sea una bolsa de material papel kraft sobre la cual

tendrá impreso el logo, el slogan de la empresa, el tipo de producto, presentación e

ingredientes principales; todo esto es por conservar el aroma y sobre todo evitar cualquier

contacto ya que estará expuesto en los puntos de venta.

Figura 47. Empaquetado


4.3.2. Precio.

De acuerdo a la información recolectada en las Encuestas donde se realiza

preguntas filtro para hallar el mercado efectivo que se refiere saber cuantos están

dispuestos a pagar dentro del rango de precio que se establece y que nos permite

responder gastos y asu vez obtener margen de ganancia y el Focus Group donde

recibimos opiniones abiertas y recomendaciones con respecto al precio que estarían

dispuestos a pagar por nuestro jabón de café, indicaron que seria un promedio de S/. 5.00

a S/. 6.00, inc IGV por la presentación de 100 gr. Cabe recalcar que podremos definir el

85

preciod e venta final del producto al canal de distribución una vez realizado los costos de

producción unitarios y costo total unitario.

Debido a que nuestro jabón, está elaborado con un insumo principal, que es el café

de Cuzco, el cual tiene un costo moderado, los procesos no son muy especiales, es decir

no se necesita maquinaria de última generación o diversas máquinas para poder obtener

un jabón de una buena calidad, nuestros competidores no son jabones de Glicerina, o de

bajo costo. Nuestro gran diferenciador, es el café Premium como ingrediente, motivo por el

cual en cuanto a precios se considerarán nuestros principales competidores a los jabones

hidratantes y de componentes de naturales, de alto precio.

Consideraremos los siguientes jabones en presentación individual:

• Camay presentación de 125 gr a un precio de S/2.80

• Moncler presentación de 160 gr a un precio de S/4.10

• Spa presentación de 160 gr a un precio de S/2.90

• Dove presentación de 90 gr a un precio de S/3.60

• Palmolive presentación de 130 gr a un precio de S/2.50

• Rexona presentación de 125 gr a un precio de S/2.20

• Heno de Pravia presentación de 85 gr a un precio de S/3.15

El precio que recomendamos, para venta al público es de S/6.00 inc IGV. Sin

embargo como el producto también se venderá en supermercados y en mayoristas y lo

comprarán en volúmenes elevados, se brindara un precio especial, el cual será un

descuento de aproximadamente 13% por unidad.

4.3.3. Plaza.

La comercialización de nuestro producto se realizara a través del siguiente canal

de distribución:

▪ Supermercados E. Wong y plaza vea .

• La venta del producto se realizará directamente con Supermercados E. Wong y

plaza vea por qué se ha determinado que vender a los supermercados es más

rápido y es más práctico para nosotros ya que nuestro público objetivo tiene mayor

accesibilidad hacia el producto.

86

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.

La campaña de lanzamiento será de una duración de 30 días y tendrás las siguientes

actividades:

a. Facebook e Instagram:

Se crearán cuentas en Facebook e Instagram con el nombre de “COFFEE SHOWER” ,

ambas serán para promocionar el producto y a la vez dar a conocer a las personas los beneficios

que aporta a la piel junto con las promociones que haremos por lanzamiento.

Figura 48. Facebook de Coffee Shower


b. Página web:

Se creará una página web para informar las características del producto, los

ingredientes que forman parte de la elaboración, el lugar donde los pueden encontrar.

c. Impulso del producto en los supermercados:

Se contratara una impulsadora que promocionara nuestro producto dentro de los

supermercados que abarcaremos, esta estará debidamente uniformada representando a

la empresa, hará una presentación del producto indicando a las personas los beneficios

con que cuenta y además de eso indicará las promociones vigentes de los jabones. Se

planea hacer el impulso una vez a la semana con preferencia los sábados o domingos que

es en donde mas afluencia de publico hay.

4.3.4.2. Promoción para todos los años:

La promoción del producto se realizara después de la campaña de lanzamiento y

será de manera trimestral. La activación tendrá una duración de 1 hora, con el fin de

mantenernos en la mente del consumidor e impulsar la venta del producto.

87

• Se contratara a 2 impulsadoras quienes promocionaran el producto ubicándose una

dentro de cada supermercado donde se distribuye el jabón.

• Utilizaran el mismo uniforme de la campaña de lanzamiento con el logo de la

empresa.

• La duración de la activación será de 1 hora y hablaran sobre los beneficios del

producto regalando como muestra jabones de café de 25 gramos.

Tabla 73. Campaña 2020

costo unitario Cantidad Costo total

Impulsadora 1 hora S/ 50.00 2.00 S/ 100.00

Jabones 25g S/ 1.50 25.00 S/ 37.50

TOTAL S/ 137.50


El total de costo para cada activación trimestral 4 veces al año será S/ 137.50 que

sumara a S/ 2,200.00 por los 5 primeros años.

Tabla 74. Campaña 2021 - 2024

AÑO 2021 2022 2023 2024 GASTO

TOTAL

Marzo S/ 137.50 S/ 137.50 S/ 137.50 S/ 137.50

Junio S/ 137.50 S/ 137.50 S/ 137.50 S/ 137.50

Septiembre S/ 137.50 S/ 137.50 S/ 137.50 S/ 137.50

Diciembre S/ 137.50 S/ 137.50 S/ 137.50 S/ 137.50

GASTO ANUAL S/ 550.00 S/ 550.00 S/ 550.00 S/ 550.00 S/ 2,200.00


Conclusiones:

El presente proyecto de investigación , tiene como objetivo ver el plan de negocio

de la Empresa Productora y Comercializadora de Jabones COFFEE SHOWER que hemos

desarrollado y a la aplicación de la metodología de la universidad, frente a los

conocimientos teóricos y prácticos de cada integrante hemos obtenido las siguientes

conclusiones:

• Nuestro producto se caracteriza por la calidad en su elaboración utilizando materias

primas naturales que son extraídas de nuestro país, garantizando que nuestro jabón

es 100% natural que brinda beneficios a la piel como el rejuvenecimiento,

humectación y regeneración además de propiedades de ser un atenuante para las

manchas en la piel .

88

• La segmentación del mercado es muy importante para poder definir el nicho de

nuestro producto en una locación lo que nos ha permitido realizar un análisis del

producto a través de las encuestas y un cálculo financiero sobre la viabilidad y

factibilidad de nuestros productos.

• En nuestro estudio de mercado analizamos que los perfiles de los consumidores no

son iguales y se pudo evidenciar que el consumidor es más conservador y prefieren

adquirir jabones naturales más por sus beneficios para cuidar su salud que por el

precio.

• En el proceso de aplicación de nuestra encuesta nos dimos cuenta que los

consumidores tienen gustos y preferencias por diferentes marcas notándose que

no se encuentra fidelizados a un solo producto siendo una buena oportunidad para

nosotros , poder penetrar en el mercado aplicando buenas estrategias de Marketing

y ganar un porcentaje de participación de nuestra empresa en el mercado.

Recomendaciones:

• Legalizar la Empresa

• Tener control sobre los inventarios

• Mantener el producto en el mercado

• Innovar en nuevos diseños

• Mantener un buen manejo de las finanzas

89

Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria.

Nuestra empresa iniciara sus actividades con la siguiente razón social; Jabones

del Perú Café S.A.C. Se procedió a elegir este tipo de sociedad ya que el capital social

será en efectivo y del mismo modo será representado con bienes, los cuales serán

entregados por los 5 accionistas que conforman nuestra empresa. Conforme lo dispone la

Ley General De Sociedades – Ley N° 26887, promulgada el 05-12-1997 y publicada el 09-

12-1997.

Las razones por la cual se decidió elegir esta sociedad:

• Es una representación recomendable para una empresa de contexto pequeña o

mediana, ya que permite a los accionistas participar en forma activa y directa en la

administración, gestión y representación social.

• El número mínimo de accionistas es de 2 y el máximo es 20. Nuestra empresa

estará con formada por 5 accionistas.

• La Sociedad Anónima Cerrada no tiene accionistas inscritos en el Registro Público

de Mercado de Valores. COFFEE SHOWER no cotizara en la bolsa de valores

• El capital de la Sociedad Anónima se representa en acciones nominativas que

pueden ser de bienes o efectivo.

• Ser sujetos a crédito en las entidades bancarias y de crédito. Las entidades

bancarias y financieras siempre piden como requisito que las empresas estén

constituidas en forma de personas jurídicas y por ende tener mejor acceso a sus

productos bancarios (créditos).

• Los accionistas minoritarios no tienen derecho sobre los bienes adquiridos, pero si

sobre el capital y utilidades de la misma.

Órganos de la empresa:

✓ Junta General de Accionistas, representada por los 5 accionistas de la empresa.

✓ Directorio.

✓ Gerencia, el cual será designado como parte de las accionistas de la sociedad.

Nota: Ley General de Sociedades 26887

Capital por accionistas

90

El capital social que conformara nuestra empresa estará distribuido de la siguiente

manera:

Tabla 75. Aporte de los accionistas

SOCIOS % APORTE CARGO MONTO

Buiza Bautista, Janina Natalhi 20% ACCIONISTA S/. 36,000.00

Cotrina Villanueva, Javier Emiliano 20% ACCIONISTA S/. 36,000.00

Luna Marin, Melissa Angélica 20% ACCIONISTA S/. 36,000.00

Ramos Vega, Kathia Isabel 20% ACCIONISTA S/. 36,000.00

Ruiz Campos, Fanny Dianira 20% ACCIONISTA S/. 36,000.00

TOTAL 100% S/. 180,000.00

Nota: Elaboración propia.

Pasos para la constitución de la empresa:

1. Visitar registros públicos para realizar la búsqueda de un nombre para la empresa

que no esté igual o similar ya registrado. Luego de ser confirmado que no exista

nombres iguales se realizara una reserva en plazo de 30 días. El nombre elegido

según estudio de mercado y decisión de los accionistas es Jabones del Perú Café

S.A.C.

2. Elaboración de la minuta de la constitución de la empresa o sociedad la cual será

redactado por un abogado en la cual los miembros de la sociedad manifiestan su

voluntad de constituir la persona jurídica.

3. Aporte de capital, podrá ser aporte de dinero acreditado con el documento expedido

por la E.F, o bienes muebles e inmuebles los que se acreditan con la inscripción de

la transferencia a favor de la empresa o sociedad todo ello constatara en la escritura

pública, la cual será llevada a una notaría, para que el notario eleve la minuta a

Escritura Pública.

4. Elevar escritura pública a SUNARP, realizada la elevación de escritura pública en

la notaria debidamente firmada y sellada por el notario, se procede a llevar la

escritura a S UNARP para constatar la existencia de la empresa.

5. Inscripción y obtención de RUC, el cual se realizar en SUNAT para obtener la

personalidad jurídica el número de RUC para lo cual será de suma importancia para

el pago correspondiente de los impuestos de ley.

6. Obtener la autorización para la impresión de los comprobantes de pago.

7. Comprar y legalizar libros contables, dependiendo del régimen tributario al cual se

halla dirigido la empresa.

Tabla 76. Valorización para la constitución de la Empresa

91

ACTIVIDAD

DESCRIPCIÓN

TIEMPO DE

DURACIÓN

VALOR

VENTA

S/.

IGV 18% PRECIO DE

VENTA S/.

Búsqueda y

reserva de

nombre

Verificar en la

SURNARP, que no

exista actualmente en

el mercado un nombre

igual al de nuestra

empresa.

30 días

hábiles S/.4.10 S/.0.90 S/.5.00

Reserva de

nombre

Realizar la reserva del

nombre por 30 días. S/.16.40 S/.3.60 S/.20.00

Elaboración

de la minuta

de

constitución

Se realiza la minuta y

se lleva al notario para

que eleve la minuta a

Escritura Pública. Todo

este trámite se realiza

en la Notaria

3 días

hábiles S/.852.80 S/.187.20 S/.1,040.00

Elevar la

escritura

pública en la

SUNARP

Inscripción en la

SUNARP

30 días

hábiles S/.73.80 S/.16.20 S/.90.00

RUC

Realizar el Registro

Único Contribuyente

en la SUNAT

- Gratuito S/.0.00 S/.0.00

Legalización

de libros

contables

6 días

hábiles S/.44.28 S/.9.72 S/.54.00

MONTO TOTAL S/.991.38 S/.217.62 S/.1,209.00

Nota: Superintendencia Nacional De Los Registros Públicos. (SUNARP)

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

Se registrará la marca de jabones “COFFEE SHOWER ”, deberá ser buscada en

los registros de INDECOPI para conocer su disponibilidad y proceder a registrarla .

a. Actividades y valorización:

Tabla 77.

92

Registro de marcas y patentes ACTIVIDADES Descripción Tiempo Costo sin IGV IGV 18% Costo con IGV

Búsqueda fonética

– figurativa

Búsqueda en

Indecopi, según

su clase.

De 60 a

90 días

hábiles.

S/69.45 S/0.00 S/69.45

Solicitud de

registro

Solicitar a

Indecopi el

registro de la

marca.

S/ 534.99 S/0.00 S/534.99

Publicación en

Diario El Peruano

Indecopi emitirá

una orden de

publicación de

la marca, en el

diario el

peruano.

S/ 220.34 S/39.66 S/260.00

TOTAL S/824.78 S/39.66 S/864.44

Nota: INDECOPI - Elaboración propia.

5.1.3. Licencia y autorizaciones.

Figura 49. Logo Municipalidad de San Luis


El local está ubicado en Jr. Los Rosales 240 San Luis, Javier Prado Et. 4, Lima

Requisitos para obtener la licencia de funcionamiento

Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento, la municipalidad evaluará los

siguientes aspectos:

✓ Zonificación y compatibilidad de uso.

93

✓ Condiciones de seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluación constituya

facultad de la municipalidad. Cualquier aspecto adicional será materia de

fiscalización posterior.

Para el otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento son exigibles, los siguientes

requisitos:

• Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración jurada que

incluya:

• Número de RUC y DNI o carné de extranjería del solicitante, tratándose de

personas jurídicas o naturales, según corresponda.

• DNI o carné de extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas, u

otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante

representación.

• Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros

entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá

carta poder con firma legalizada.

• Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según

corresponda.

Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:

• Copia simple de título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.

• Informar sobre el número de estacionamientos, de acuerdo con la normativa

vigente, en la Declaración Jurada.

• Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas

actividades que, conforme a ley, la requieran de manera previa al otorgamiento de

la Licencia de Funcionamiento.

• Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,

conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.

• Recibo de pago por derecho de trámite.

Tabla 78. Licencias de funcionamiento

ACTIVIDADES DETALLES TIEPO DE

DURACIÓN

VALOR VENTA

S/.

IGV

18%

PRECIO

DE

94

VENTA

S/.

Solicitud – declaración

jurada de Licencia de

funcionamiento (Ley

No 28976).

LICENCIA DE

FUNCIONAMIENTO

Vigencia de poderes 15 días

calendario

518.66 113.85 632.51

Declaración Jurada de

observancia de

condiciones de

seguridad (Ley

N°28976)

INSCRIPCION DE

SEGURIDAD EN

DEFENSA CIVIL

La inspección técnica

básica de seguridad

en defensa civil menos

de 500m2

Incluido en el costo

de la licencia de

funcionamiento

Monto Total

518.66 113.85 632.51


“El trámite a seguir para la inscripción en el Registro Sanitario de los Productos

Naturales Tradicionales se realiza mediante la presentación de una solicitud con carácter

de declaración jurada que debe ser suscrita por la empresa o persona interesada en

adquirir el registro y a su vez por el Químico Farmacéutico responsable (Ley N° 26842,

Capítulo II, Artículo N° 107)”. (Registro Sanitario , 2018)

95

Tabla 79. Actividades Registro Sanitario.

Nota: DIGESA

5.1.4. Legislación laboral.

La empresa se acogerá al régimen laboral de Mype, de la actividad privada. Las

características se presentan en la siguiente tabla:

Tabla 80. Legislación Laboral

Actividad

Descripción

Tiempo

Costo sin

IGV

IGV 18%

Total

Costo con

IGV

Registro Sanitario

Solicitud con carácter de

declaración jurada

suscrita por el interesado

y por el químico

farmacéutico

responsable

30 días

S/ 395.00

S/ 395.00

COSTO TOTAL S/ 395.00 S/ 395.00

ACTIVIDADES DETALLES

Remuneración mínima

vital

Todo trabajador del régimen laboral de la actividad privada tiene derecho a

percibir una remuneración mínima vital. Actualmente es de S/ 930.00

Planilla

Los empleados deben ser registrados en la planilla de la empresa en un plazo

no mayor de las 72 horas de haber iniciado su jornada laboral.

Solicitar la autorización de planilla al Ministerio de Trabajo.

Jornada de trabajo

Será de 48 horas semanales para todos los empleados, divididos en jornadas

diarias de 8 horas, las cuales pueden variar, siempre y cuando no exceden del

establecido semanal.

Sobretiempo

Puede ser pagado de dos formas: se pagará un 25% adicional por las dos

primeras horas y por las siguientes horas un 35% adicional. También puede

ser pagado con días de descanso, que deberán efectuarse dentro de los

siguientes 30 días calendarios. Las horas de sobretiempo deberán ser por

propia voluntad del empleado. Bajo ninguna circunstancia el empleador podrá

obligar a sus trabajadores a cumplir con jornadas laborales adicionales.

Vacaciones El trabajador tiene derecho a 15 días calendario de descanso vacacional por

cada año completo de servicio.

Vacaciones truncas

Son aquellas que se dan cuando el trabajador ha cesado sin haber cumplido

el requisito de un año de servicios y el respectivo récord vacacional para

generar derecho a vacaciones. Para percibir este beneficio el trabajador

deberá acreditar por lo menos un mes de servicios a su empleador

96

Nota: Ministerio del Trabajo y Promoción del Empleo.

5.1.5. Legislación tributaria.

a. Actividades.

Nuestra empresa pertenece al Régimen Especial REMYPE, nos podemos acoger

al Régimen Mype Tributario (RMT) en cualquier periodo del año.

Los tipos de comprobantes que emitiremos son los siguientes:

- Boletas de venta

- Tickets

- Liquidación de compra

- Notas de débito y crédito

- Guías de remisión

En cuanto al llevado de los libros en el RMT, la obligación se da de acuerdo a los

ingresos obtenidos, en este caso nuestra empresa presentara lo siguiente.

Nuestros ingresos netos anuales están en el rango de hasta 300 UIT, llevaremos:

- Registro de ventas

- Registro de compras

Gratificación

Se otorga dos veces al año, una en el mes de julio por fiestas patrias y otra en

diciembre por navidad, en razón a media remuneración por cada oportunidad.

Una remuneración por año.

Licencia prenatal y post

natal

Toda trabajadora gestante tiene derecho a gozar de 45 días de descanso pre-

natal y 45 días de descanso postnatal. Asimismo, tienen derecho a una hora

diaria de permiso para darle de lactar a su hijo, la cual se extiende hasta

cuando el menor tenga un año.

Licencia por paternidad

Licencia de paternidad por diez días calendario (incluyendo sábados,

domingos y feriados) tanto para el sector público, privado y pequeñas

empresas

Compensación por

tiempo de servicio (CTS)

Media remuneración, depositadas en dos oportunidades semestrales (mayo y

noviembre). En total una remuneración por año.

EsSalud ESSALUD 9% de la remuneración – lo aporta en su integridad el empleador.

Recibo por honorarios

Comprobante que le permite a la empresa deducir los gastos de aquella

persona que le presta sus servicios, siempre y cuando el servicio brindado no

sea de forma continua (no está en planilla).

Sistema nacional de

pensiones

Se retendrá un porcentaje del sueldo del empleado para el fondo común

correspondiente a su jubilación.

El porcentaje retenido varía de acuerdo a:

Sistema Privado de Pensiones (SNP): 13%

Administrados de Fondos de Pensiones (AFP): 12% (10% para el fondo

individual y cerca de 2% entre las comisiones de la AFP y seguro)

97

- Libro Diario de Formato Simplificado

Continuando con nuestras obligaciones en el RMT se tomara en cuenta lo siguiente:

Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta:

Si tus ingresos anuales al ejercicio no superan las 300 UIT:

- Declaran y pagan el 1% de sus ingresos netos mensuales.

Si en cualquier mes se supera las 300 UIT:

- Se declara el 1.5% o coeficiente (determinación de acuerdo a lo establecido por el

articulo 85 Ley de Impuesto a la Renta).

Determinación del Impuesto General de Ventas:

Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A esa tasa se

añade la tasa de 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM). (*)

(*)De tal modo a cada operación gravada se le aplica un total de 18%: IGV + IPM.

Determinación del Impuesto a la Renta Anual en el RMT: Cabe resaltar la tasa es

progresiva y acumulativa:

Si la renta anual es de hasta el 15 UIT, el impuesto es de 10%.

Si la renta anual es mayor a las 15 UIT, el impuesto es de 29.5%

Para lo cual nuestra empresa pagara tributos al estado de 10% ya que nuestras

ventas están en el rango de hasta 15 UIT.

Tabla 81. Actividades Tributarias

Impuesto a la renta

(anual) IGV mensual

Retención ONP (o

AFP) Otras rentas

10% 18% 13% (aprox) 2º, 3º y 5º categoría


5.1.6. Otros aspectos legales.

Se tomará en consideración la siguiente ley:

Referente a otros aspectos legales, vamos a tomar la siguiente ley:

Ley general de industrias - Ley N° 23407

En esta ley, se indican las normas legales que deben cumplir las empresas

industriales, en aspectos de seguridad e higiene industrial, en cuidado de la integridad

física de los trabajadores.

Entre sus principales objetivos, se tiene lo siguiente:

a. Promover la generación de la riqueza sobre la base del trabajo, la inversión y la

producción

98

b. Estimular la productividad del trabajo y del capital y la plena utilización de estos

recursos

c. Garantizar la competencia en la producción y la defensa del consumidor

d. Proteger la industria nacional de la competencia externa limitando la importación de

bienes

e. Promover la creación y ampliación de la infraestructura necesaria para las

empresas

f. Promover la industrialización de los recursos naturales del país

g. Promover el crecimiento del empleo en la actividad industrial

h. Promover la descentralización de la actividad industrial

i. Promover la exportación de productos industriales nacionales

j. Estimular preferentemente el desarrollo de la pequeña industria y la actividad

artesanal

k. Promover la permanente capacitación técnica del trabajador manufacturero

l. Fortalecer las relaciones del trabajo y el capital de actividad industrial

m. Garantizar la estabilidad jurídica de la empresa

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama Organizacional.

“Jabones del Perú Café S.A.C” tendrá un organigrama de tipo funcional el cual sirve

para detallar las funciones asignadas a cada colaborador, las interrelaciones entre las

mismas y una jerarquía. En nuestro organigrama también especificaremos que estamos

considerando a personal de limpieza y contabilidad como colaboradores independientes.

99

Figura 50. Organigrama Funcional

Nota: Elaboración Propia

5.2.2. Servicios de tercerizados.

Se tendrá tercerizados los siguientes servicios, debido a que por el inicio de la

empresa, nos dedicaremos en su totalidad al Core del Negocio:

- Contabilidad General

- Distribucion

ASISTENTE

ADMINISTRATIVO

JEFE DE

PRODUCCION

ADMINISTRADOR

Y LOGISTICA

Operario2

JEFE COMERCIAL Y

VENTAS

Operario1 y

Encargado de

Limpieza

GERENTE

CONTABILIDAD DISTRIBUIDOR

100

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Tabla 82. Gerente General

A. GERENTE

Descripción y Perfil del Puesto

Nombre del Puesto Gerente

Competencias

Grado de

Instrucción

Titulo Profesión

Educación Universitario Titulado Administración de Empresas o

Ingeniería Industrial

Experiencia 3 años en Puesto de jefatura en empresas del mismo rubro.

Otros Estrategias empresariales, Gestión de riesgos, Gestión de negocios, Microsoft Office-

nivel intermedio e inglés básico.

Habilidades Capacidad de manejar y administrar los recursos humanos de la empresa.

Capacidad de análisis y gestión de proyectos.

Trabajo en equipo, liderazgo e iniciativa.

Capacidad de negociación y gestión de tiempos.

Acciones y

Resultados

Esperados

Representa legalmente a la empresa.

Planifica los objetivos de la empresa a corto plazo.

Lidera y coordina las funciones de la empresa.

Realiza reportes al directorio sobre el avance de la empresa.

Realiza evaluaciones periódicas acerca de las funciones de cargo de la empresa.

Estudia el mercado y entorno para determinar estrategias.

Atiende y busca solución ante las quejas de los empleados, clientes y proveedores.

Condiciones del Puesto

Tipo de contrato Contrato a plazo fijo o determinado

Remuneración s/ 2,500 nuevos soles

Ubicación Física Oficina y planta

Beneficios

Sociales

Si

Jornada Diurna

Horario Lunes - Viernes de 9:00 a.m. a 6:00 p.m.

Tipo de sueldo Fijo mensual


Tabla 83.

101

Asistente Administrativo B. Asistente Administrativo


Nombre del Puesto Asistente Administrativo

Competencias

Grado de

Instrucción

Titulo Profesión

Educación Universitario(a) o

Técnico

No es

necesario

Administración de Empresas o Afines

Experiencia 1 año en puestos similares

Otros Microsoft Office- nivel intermedio e inglés básico.


Capacidad de trabajar en equipo y bajo presión,

Acciones y Resultados

Esperados

Se encarga de los procesos administrativos como la redacción de cartas,

manejo de correspondencia, agenda y organización de archivos.

Recibe las órdenes directas de la Gerencia.

Encargada de organizar la reunión con el directorio y los temas a tocar.



Remuneración s/ 930 nuevos soles

Ubicación Física Oficina

Beneficios Sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes - Viernes de 9:00 a.m. a 6:00 p.m. Sabados 08:00 am a 12 m.



102

Tabla 84. Administrador y logística

C. Administrador y Logística


Nombre del Puesto Administrador

Competencias

Grado de

Instrucción

Titulo Profesión

Educación Universitario(a) Bachiller Administración de Empresas o Ingeniería

Industrial

Experiencia 2 años como administrador (ra) en empresas del mismo rubro.

Otros Microsoft Office- nivel intermedio e inglés básico.


Trabajo en equipo, liderazgo e iniciativa.

Acciones y Resultados Esperados Segundo representante legal de la empresa ante la ausencia del

Gerente.

Responde ante la Junta General de accionistas por la eficaz y

eficiencia administrativa de la empresa.

Lidera y coordina las funciones de la empresa.

Administra los recursos económicos y financieros de la empresa.

Establece las metas de los indicadores de gestión y realiza el

seguimiento correspondiente.

Encargado directo de la coordinación y control de la cadena de

suministro de la empresa.

Organiza y controla los procesos técnicos de recepción,

verificación, registro y custodia de los productos que ingresan y

salen del almacén.

Atiende los reclamos y devoluciones de los productos que no

cumplan con los estándares de calidad, técnicas u otras pactadas.

Comunicación y coordinación con los proveedores, distribuidores y

empleados.






Jornada Diurna




103

Tabla 85. Jefe comercial y ventas

D. Jefe Comercial y Ventas


Nombre del Puesto Jefe comercial y ventas

Competencias

Grado de

Instrucción

Titulo Profesión

Educación Técnico Titulado Administración de Empresas o Marketing.

Experiencia 2 años en puestos similares de empresas del mismo rubro.

Otros Microsoft Office- nivel intermedio, manejo de redes sociales, ingles básico y

manejo de Photoshop.

Habilidades Plan de marketing y presupuesto de ventas.

Estrategia de promoción y publicidad.


Esperados

Responsable de la promoción y publicidad del producto.

Realiza análisis periódicos de la competencia.

Analiza y elabora reportes de ventas para presentarlo al administrador y

Gerente.

Sugerir y evaluar nuevos canales de ventas.

Trabaja de la mano con el área de administración y jefe de producción.

Realizar proyecciones de ventas y gastos.




Ubicación Física Oficina y campo


Jornada Diurna




104

Tabla 86. Jefe de producción

E. Jefe de Producción


Nombre del Puesto Jefe de producción

Competencias

Grado de

Instrucción

Titulo Profesión

Educación Técnico o

Universitario

No es

obligatorio

Administración de Empresas, Ingeniería

Industrial o Químico farmacéutico.

Experiencia 2 años en puestos similares de empresas del mismo rubro.

Otros Manejo y control en el funcionamiento de las maquinas

Habilidades Capacidad de trabajar en equipo y bajo presión.

Supervisar y controlar los flujos del proceso productivo de las actividades de la

empresa.


Esperados

Supervisión del manejo, funcionamiento y limpieza continúa de las máquinas.

Realiza los requerimientos de materia prima y procesa las órdenes de compra.

Organizar y controlar los procesos técnicos de recepción, verificación, registro

y custodia de los productos que ingresan y salen del almacén.

Encargado de los procesos de control de inventarios.

Trabaja de la mano con el área de administración y tiene a su cargo al operario

1 y operario2.

Informar a Logística los reclamos y devoluciones de los productos que no

cumplan con los estándares de calidad, técnicas u otras pactadas.






Jornada Diurna




Tabla 87.

105

Operario 1 G. Operario 1


Nombre del Puesto Operario 1

Competencias

Grado de

Instrucción

Titulo Profesión

Educación Secundaria

completa

No es

obligatorio

No es obligatorio.

Experiencia 1 año en puestos similares de empresas del mismo rubro.

Otros Manejo y control en el funcionamiento de las máquinas.


Conocimiento en el manejo de las máquinas de producción.


Esperados

Recibe las órdenes del jefe de producción.

Encargado del funcionamiento y limpieza continua de las máquinas.

Encargado de elaboración, envasado y empaquetado de los productos para

su despacho.

Realiza el conteo y la verificación de las unidades empaquetadas para su

despacho.

Trabaja de la mano con el operario 2 y jefe de producción.




Ubicación Física Planta


Jornada Diurna

Horario Lunes - Viernes de 9:00 a.m a 6:00 p.m. Sabados 08:00 am a 12 m.



106

Tabla 88. Operario 2 - mantenimiento

H. Operario 2


Nombre del Puesto Operario 2 y mantenimiento

Competencias

Grado de

Instrucción

Titulo Profesión

Educación Secundaria

completa

No es

obligatorio

No es obligatorio.

Experiencia 1 año en puestos similares de empresas del mismo rubro.

Otros Manejo y control en el funcionamiento de las maquinas


Conocimiento en el manejo y mantenimiento de las máquinas de producción.


Esperados

Recibe las órdenes del jefe de producción.

Encargado del funcionamiento y limpieza continua de las maquinas.

Encargado de elaboración, envasado y empaquetado de los productos para

su despacho.

Trabaja de la mano con el operario 1 y jefe de producción.

Realiza el conteo y la verificación de las unidades empaquetadas para su

despacho.




Ubicación Física Planta


Jornada Diurna




5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros.

1) Servicio de Contabilidad:

Se requerirá de los servicios de una empresa externa, para que lleve la contabilidad

de la empresa, así mismo nos brinde asesoría acerca de normas contables o de planillas.

La empresa contable deberá tener una experiencia mínima de 2 años, llevando la

contabilidad de pequeñas y medianas empresas. El servicio tendrá un valor de S/ 500.00

mensuales, el cual se pagara a 15 o 30 días, de acuerdo a la negociación con el proveedor.

107

2) Servicio de Distribucion:

Para el servicio de Distribución, se decide tercerizarlo, por el momento, para dedicarnos de forma completa a nuestro Core Bussiness,

y por un tema de ahorro, debido a que el volumen no cubriría la capacidad de tener un área de distribución propia. Se tomara a un operador

logística, con experiencia mínima de 2 años, encargándose en la distribución de productos para supermercados. El costo mensual será de

S/. 1920.00, y la forma de pago, será la consolidación de los despachos a fin de mes, y se generara una factura por el total, el cual se pagara

de 15 a 30 días, de acuerdo a la negociación con el proveedor.

5.2.5. Aspecto Laboral.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados:

Los tipos de contratos que existen son los siguientes:

Tabla 89. Tipos de contrato


Contrato indefinido Contrato a plazo fijo o determinado Contrato a tiempo parcial

Este tipo de contrato no tiene una fecha

determinada de culminación. La causal de

despido puede ser una falta grave que amerite

que un trabajador deba ser apartado de la

empresa. El empleado bajo este tipo de contrato

goza de todos los beneficios laborales que brinda

la ley peruana; es decir, CTS, asignación familiar,

gratificaciones, vacaciones, seguro social, entre

otros.

En este caso, empleado y empleador acordaron que el

vínculo laboral solo sea por un tiempo determinado, para

ejercer una actividad o necesidad específica.

Hay tres subdivisiones para este tipo de contrato.

- Temporal: Se puede dar por lanzamiento o inicio de

actividad; por la necesidad de mercado, cantidad de

producción.

- Ocasional: Puede darse por suplencia, como reemplazo

por vacaciones o descanso pero o post natal; y

emergencia, cuyo fin es cubrir necesidades imprevistas y

graves.

- Accidental: Puede ser específico, que permite

actividades cuyo inicio y fin estén claramente

predeterminados; intermitente, que es para necesidades

permanentes pero discontinuas; y el contrato de

temporada, que solo es para servicios puntuales que no

son frecuentes.

El contrato a tiempo parcial o “part-time” demanda

un horario de trabajo que no supera una jornada de 4

horas diarias. A diferencia del contrato indefinido o de

plazo fijo, los trabajadores que tienen esta modalidad,

no tiene derecho a los beneficios laborales como CTS,

vacaciones, indemnización por falta del descanso

vacacional ni la indemnización por despido arbitrario. Sin

embargo, tienen derecho a gratificaciones legales y

derecho al descanso semanal obligatorio, al descanso

en feriados, horas extras, seguro social, seguro de vida,

pensiones, asignación familiar, utilidades y

sindicalización.

108

En el caso de COFFEE SHOWER, la forma de contratación será a plazo fijo o

determinado, cada tres meses en un lapso de un año, se hará firmar al trabajador su

contrato de trabajo siempre y cuando, este; cumpla o siga cumpliendo con el perfil

correspondiente para el puesto de trabajo, por otro lado si no fuese así se procederá a

terminar el vinculo laboral entre la empresa y el trabajador.

b) Régimen laboral de puestos de trabajo:

Los puestos de trabajo, estarán regulados por el Régimen especial de la micro y

pequeña empresa

✓ Remuneración: Los trabajadores tienen derecho a percibir por lo menos la

remuneración mínima vital (actualmente S/ 930.00), de conformidad con la

constitución y demás normas legales vigentes.

✓ Fecha de pago: El pago a los colaboradores por sus servicios será de forma

mensual y en abono en cuenta.

✓ Jornada de trabajo y horario de trabajo: La jornada de trabajo de los trabajadores

será de 8 horas diarias y 48 horas semanales (de lunes a sábado)

✓ Derecho al refrigerio: Todos los trabajadores que se encuentren en planilla

tendrán el derecho a 45 minutos de refrigerio como mínimo.

✓ Descanso semanal obligatorio: El descanso semanal es obligatorio y el descanso

en días feriados se rigen por las normas del régimen laboral común de la actividad

privada.

✓ Descanso vacacional: El colaborador contratado por planilla, tendrá el derecho a

un descanso anual remunerado de 15 días por cada año completo de servicios.

✓ Gratificaciones: Se realizara el abono correspondiente

✓ Pago de CTS.: Se realizara el abono correspondiente, 2 veces al año.

✓ Seguro social de salud: Los trabajadores de la empresa serán afiliados, al

Componente Semicontributivo del Sistema Integral del Salud (SIS), el cual cubre

determinadas prestaciones médicas y algunos gastos.

✓ Sistema de pensiones: Se realizara el deposito mensualmente, a la cuenta del

trabajador, en la ONP, o AFP que este afiliado.

✓ Licencia pre natal y post natal: toda trabajadora gestante tendrá derecho a gozar

de 49 días de descanso prenatal y 49 días de descanso postnatal. Asimismo,

después tienen derecho a una hora diaria de permiso para darle de lactar a su

hijo(a), la cual se extiende hasta cuando el menor tenga un año.

109

✓ Licencia por paternidad: el trabajador tendrá derecho a ausentarse del trabajo

durante 10 días con ocasión del nacimiento de su hijo.

110

c) Planilla para todos los años del proyecto:

Tabla 90. Planilla del personal para todos los años

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual - Año 1

Remuneración

Mensual - Año 2

Remuneración

Mensual - Año 3

Remuneración

Mensual - Año 4

Remuneración

Mensual - Año 5

Administrativa Gerente 1 1 1 1 1 2,500 2,500.00 2,750.00 2,750.00 2,750.00

Administrativa administrador 1 1 1 1 1 1,500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Administrativa Asistente adm 1 1 1 1 1 1,500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Ventas Jefe comercial y ventas 1 1 1 1 1 1,500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Producción Jefe de producción 1 1 1 1 1 1,500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Producción Asistente de logistica 1 1 1 1 1 930 930.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00

Producción Operario de produccion 2 3 3 3 3 930 930.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00


Tabla 91. Planilla del área Administrativa

Área Puestos Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2020

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Administrativa Gerente 1 1 1 1 1 2500 2500 2750 2750 2750

Administrativa administrador 1 1 1 1 1 1500 1500 1650 1650 1650

Administrativa Asistente adm 1 1 1 1 1 1500 1500 1650 1650 1650


Tabla 92. Cuadro de provisiones del área administrativa Nov. 2019 – Dic.2020

Cuadro de

provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 30,000.00 30,000.00 33,000.00 33,000.00 33,000.00

administrador 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00

Asistente adm 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00

Total Sueldo Bruto 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 66,000.00 66,000.00 72,600.00 72,600.00 72,600.00

Gratificación(1/12) 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 5,500.00 5,500.00 6,050.00 6,050.00 6,050.00

Total Sueldo 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 71,500.00 71,500.00 78,650.00 78,650.00 78,650.00

CTS(1/24) 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 2,979.17 2,979.17 3,277.08 3,277.08 3,277.08

Essalud (9%) 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 5,940.00 5,940.00 6,534.00 6,534.00 6,534.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 495.00 495.00 544.50 544.50 544.50

SCTR 1% del sueldo 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 660.00 660.00 726.00 726.00 726.00

Gasto total

Administrativo

6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 81,574.17 81,574.17 89,731.58 89,731.58 89,731.58


111

Tabla 93.

Cuadro del pago total de la planilla administrativa Nov. 2019 – 2024

Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 66,000.00 66,000.00 72,600.00 72,600.00 72,600.00

Gratificación 916.67 0.00 0.00 0.00 0.00 2,750.00 0.00 0.00 2,750.00 5,500.00 5,500.00 6,050.00 6,050.00 6,050.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1,489.58 1,489.58 2,979.17 2,979.17 3,277.08 3,277.08 3,277.08

Essalud 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 5,940.00 5,940.00 6,534.00 6,534.00 6,534.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

82.50 247.50 247.50 495.00 495.00 544.50 544.50 544.50

SCTR 1% del sueldo 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 660.00 660.00 726.00 726.00 726.00

Pago Total planilla

administrativa

5,555.00 7,049.17 6,050.00 6,050.00 6,050.00 6,050.00 7,539.58 6,050.00 9,047.50 6,050.00 6,050.00 6,050.00 7,539.58 9,047.50 81,574.17 81,574.17 89,731.58 89,731.58 89,731.58


Tabla 94.

Planilla del Área de Ventas

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2020

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Ventas Jefe comercial y ventas 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1500.00 1500.00 1650.00 1650.00 1650.00


Tabla 95.

Cuadro de provisiones del área de ventas Nov. 2019 – Dic.2020

Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe comercial y ventas 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00


Gratificación(1/12) 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 1,500.00 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Total Sueldo 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 19,500.00 19,500.00 21,450.00 21,450.00 21,450.00

CTS(1/24) 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 812.50 812.50 893.75 893.75 893.75

Essalud (9%) 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 1,620.00 1,620.00 1,782.00 1,782.00 1,782.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 135.00 135.00 148.50 148.50 148.50

SCTR 1% del sueldo 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 180.00 180.00 198.00 198.00 198.00

Gasto planilla fija de ventas 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 22,247.50 22,247.50 24,472.25 24,472.25 24,472.25

Comisión ventas 1% 380.13 458.77 537.42 557.08 635.72 478.43 734.03 655.38 576.74 871.69 950.34 1,028.98 7,864.70 8,260.85 8,677.29 9,114.24 9,573.39

Total gasto planilla ventas 1,853.96 1,853.96 2,234.09 2,312.73 2,391.37 2,411.03 2,489.68 2,332.39 2,587.98 2,509.34 2,430.70 2,725.65 2,804.30 2,882.94 30,112.20 30,508.35 33,149.54 33,586.49 34,045.64


112

Tabla 96.

Cuadro del pago total de la planilla de ventas Nov.2019 – 2024


Sueldo Bruto 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00

Gratificación 250.00 0.00 0.00 0.00 0.00 750.00 0.00 0.00 750.00 1,500.00 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Pago de CTS 406.25 406.25 812.50 812.50 893.75 893.75 893.75

Essalud 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 1,620.00 1,620.00 1,782.00 1,782.00 1,782.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 22.50 67.50 67.50 135.00 135.00 148.50 148.50 148.50

SCTR 1% del sueldo 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 180.00 180.00 198.00 198.00 198.00

Comisión ventas 1% 0.00 0.00 380.13 458.77 537.42 557.08 635.72 478.43 734.03 655.38 576.74 871.69 950.34 1,028.98 7,864.70 8,260.85 8,677.29 9,114.24 9,573.39

Pago total de ventas 1,515.00 1,922.50 2,030.13 2,108.77 2,187.42 2,207.08 2,691.97 2,128.43 3,201.53 2,305.38 2,226.74 2,521.69 3,006.59 3,496.48 30,112.20 30,508.35 33,149.54 33,586.49 34,045.64


Tabla 97.

Planilla del Área de Producción (Operarios)

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores año

5

Remuneración

Mensual en S/

2020

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Producción Operario de produccion 2 3 3 3 3 930 930 1023 1023 1023


Tabla 98.

Cuadro de provisiones del área de producción Nov.2019 – Dic.2020


Operario de produccion 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 33,480.00 36,828.00 36,828.00 36,828.00


Gratificación(1/12) 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 1,860.00 2,790.00 3,069.00 3,069.00 3,069.00

Total Sueldo 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 24,180.00 36,270.00 39,897.00 39,897.00 39,897.00

CTS(1/24) 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 1,007.50 1,511.25 1,662.38 1,662.38 1,662.38

Essalud (9%) 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 2,008.80 3,013.20 3,314.52 3,314.52 3,314.52

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 167.40 251.10 276.21 276.21 276.21

Sctr(1%) 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 223.20 334.80 368.28 368.28 368.28

Costo MOD 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 27,586.90 41,380.35 45,518.39 45,518.39 45,518.39


113

Tabla 99.

Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios)


Sueldo Bruto 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 33,480.00 36,828.00 36,828.00 36,828.00

Gratificación 310.00 0.00 0.00 0.00 0.00 930.00 0.00 0.00 930.00 1,860.00 2,790.00 3,069.00 3,069.00 3,069.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 503.75 503.75 1,007.50 1,511.25 1,662.38 1,662.38 1,662.38

Essalud 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 2,008.80 3,013.20 3,314.52 3,314.52 3,314.52

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 27.90 83.70 83.70 167.40 251.10 276.21 276.21 276.21

Sctr(1%) 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 223.20 334.80 368.28 368.28 368.28

Pago planilla MOD 1,878.60 2,383.90 2,046.00 2,046.00 2,046.00 2,046.00 2,549.75 2,046.00 3,059.70 2,046.00 2,046.00 2,046.00 2,549.75 3,059.70 27,586.90 41,380.35 45,518.39 45,518.39 45,518.39


Tabla 100.

Planilla del Área de Producción

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2020

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Producción Jefe de producción 1 1 1 1 1 1500 1500 1650 1650 1650

Producción Asistente de logistica 1 1 1 1 1 930 930 1023 1023 1023


Tabla 101.

Cuadro de provisiones del área de producción Nov. 2019 - 2024


Jefe de producción 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00

Asistente de logistica 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 11,160.00 11,160.00 12,276.00 12,276.00 12,276.00


Gratificación(1/12) 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 2,430.00 2,430.00 2,673.00 2,673.00 2,673.00

Total Sueldo 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 31,590.00 31,590.00 34,749.00 34,749.00 34,749.00

CTS(1/24) 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 1,316.25 1,316.25 1,447.88 1,447.88 1,447.88

Essalud (9%) 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 2,624.40 2,624.40 2,886.84 2,886.84 2,886.84

Bono ley(9% de las


Sctr(1%) 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 291.60 291.60 320.76 320.76 320.76

Costo MOI 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 36,040.95 36,040.95 39,645.05 39,645.05 39,645.05


114

Tabla 102.

Cuadro del pago total de la planilla de producción Nov. 2019 – 2024


Sueldo Bruto 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 29,160.00 29,160.00 32,076.00 32,076.00 32,076.00

Gratificación 405.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,215.00 0.00 0.00 1,215.00 2,430.00 2,430.00 2,673.00 2,673.00 2,673.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 658.13 658.13 1,316.25 1,316.25 1,447.88 1,447.88 1,447.88

Essalud 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 2,624.40 2,624.40 2,886.84 2,886.84 2,886.84

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

36.45 109.35 109.35 218.70 218.70 240.57 240.57 240.57

Sctr(1%) 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 291.60 291.60 320.76 320.76 320.76

Pago planilla MOI 2,454.30 3,114.45 2,673.00 2,673.00 2,673.00 2,673.00 3,331.13 2,673.00 3,997.35 2,673.00 2,673.00 2,673.00 3,331.13 3,997.35 36,040.95 36,040.95 39,645.05 39,645.05 39,645.05


Tabla 103.

Resumen Total pago de planillas Nov.2019 – Dic.2020

Cuadro resumen Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Pago Total planilla

administrativa

5,555.00 7,049.17 6,050.00 6,050.00 6,050.00 6,050.00 7,539.58 6,050.00 9,047.50 6,050.00 6,050.00 6,050.00 7,539.58 9,047.50 81,574.17 81,574.17 89,731.58 89,731.58 89,731.58

Pago total de

ventas

1,515.00 1,922.50 2,030.13 2,108.77 2,187.42 2,207.08 2,691.97 2,128.43 3,201.53 2,305.38 2,226.74 2,521.69 3,006.59 3,496.48 30,112.20 30,508.35 33,149.54 33,586.49 34,045.64


Pago planilla MOI 2,454.30 3,114.45 2,673.00 2,673.00 2,673.00 2,673.00 3,331.13 2,673.00 3,997.35 2,673.00 2,673.00 2,673.00 3,331.13 3,997.35 36,040.95 36,040.95 39,645.05 39,645.05 39,645.05

Total pago de

planillas

11,402.90 14,470.02 12,799.13 12,877.77 12,956.42 12,976.08 16,112.43 12,897.43 19,306.08 13,074.38 12,995.74 13,290.69 16,427.05 19,601.03 175,314.22 189,503.81 208,044.55 208,481.50 208,940.65


Tabla 104.

Resumen Total pago de planillas y % de las ventas

2020 2021 2022 2023 2024

Valor de ventas en S/ 786,470.34 826,084.75 867,728.81 911,423.73 957,338.98

Total pago de planillas 175,314.22 189,503.81 208,044.55 208,481.50 208,940.65

% de las ventas 22.29% 22.94% 23.98% 22.87% 21.83%


d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto:

En los siguientes cuadros, observaremos la remuneración por servicios tercer izados, en la cual especificaremos que se encuentra el colaborador independiente a la empresa, siendo el Contador. Asimismo, demostramos que

estará proyectada a cinco años y se detalla cuantas veces al año brindan sus servicios a la empresa.

Tabla 105.

115

Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados Servicios tercerizados Monto en S/ frecuencia Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Contabilidad 500 Mensual 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000 6000 6000 6000 6000

Servicio de Limpieza 930 Mensual 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 11160 11160 11160 11160 11160

Seguridad 1,200 Mensual 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14400 14400 14400 14400 14400

Distribución 2,000 Mensual 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000 24000 24000 24000 24000

Total servicios tercerizados 2630 2630 4630 4630 4630 4630 4630 4630 4630 4630 4630 4630 4630 4630 55560 55560 55560 55560 55560


b) Horario de trabajo de puestos de trabajo:

Los trabajadores que se encuentran en planilla tendrán los siguientes horarios de trabajo:

Tabla 106. Horario de Personal

Cargo Horario

Gerente De lunes a viernes de 9:00 AM a 6:00 PM

Administrador y Logística De lunes a viernes de 9:00 AM a 6:00 PM / Sábados de 8:00 AM a 12:00 PM

Jefe comercial de ventas De lunes a viernes de 9:00 AM a 6:00 PM / Sábados de 8:00 AM a 12:00 PM

Jefe de producción De lunes a viernes de 9:00 AM a 6:00 PM / Sábados de 8:00 AM a 12:00 PM

Asistente administrativo De lunes a viernes de 9:00 AM a 6:00 PM / Sábados de 8:00 AM a 12:00 PM

Asistente De lunes a viernes de 9:00 AM a 6:00 PM / Sábados de 8:00 AM a 12:00 PM

Operario 1 y 2 De lunes a viernes de 9:00 AM a 6:00 PM / Sábados de 8:00 AM a 12:00 PM


116

Capítulo VI. Estudio Técnico

6.1. Tamaño de proyecto

6.1.1. Capacidad Instalada.

a. Criterios.

- Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomó en cuenta el proceso más

lento que es ejecutado la máquina empaquetadora.

- A continuación se detallará la capacidad de esta máquina en términos anuales con

respecto al producto terminado.

b. Cálculos.

Tabla 107. Capacidad instalada

Proceso de empaquetado Empaquetadora

Capacidad en unidades 120

Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 7

Capacidad diaria en unidades 840

Capacidad mensual en unidades(asumiendo 24 dias laborales) 20160

Capacidad anual instalada en unidades 241920


6.1.2. Capacidad Utilizada.

a. Criterios.

Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el

programa de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año de este

concepto.

b. Cálculos.

Tabla 108.

Unidades a producir 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Jabón exfoliante de café a producir 193,604 199,708 209,995 220,032 229,821

Total unidades a producir 193,604 199,708 209,995 220,032 229,821


117

Tabla 109. % Capacidad utilizada 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Total unidades a producir(Tamaño nornal) 193,604 199,708 209,995 220,032 229,821

Capacidad instalada en unidades 241,920 241,920 241,920 241,920 241,920

% de utilización 80.03% 82.55% 86.80% 90.95% 95.00%

Capacidad ociosa 19.97% 17.45% 13.20% 9.05% 5.00%


6.1.3. Capacidad Máxima

a. Criterios.

Se tomaré en cuenta que se trabajarán las 24 horas del día, es decir 3 turnos en un

escenario utópico o condiciones supra normales con el fin de saber cuánto se puede

producir en un día como máximo sin interrupciones.

b. Cálculos.

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas.

Tabla 110.

Proceso de empaquetado

Capacidad en unidades 120

Capacidad diaria en unidades (7 horas efectivas diarias en un turno de 8 horas) 840

Capacidad diaria máxima asumiendo 3 turnos (24 horas) 2520


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

En el siguiente diagrama se puede observar paso a paso cómo es el proceso de

producción para la elaboración de los jabones hecho a café.

Ingredientes:

- Glicerina

- Café Premium

- Aceite de almendra o

- Esencia de vainilla

118

Figura 51. Diagrama del flujo del proceso de producción

Nota: Elaboraqción propia

2

min

1

min

15

seg

15

seg

15

min

15

seg

15

seg

20

seg

20

seg

20

seg

20

seg

10

seg

30

seg

5

min

1

hora

Tiempo total: 1 hora con

43 min

119

1) Recepción de materia prima: En esta actividad se efectúa el recibimiento y

almacenaje temporal de las materias primas necesarias para el proceso de

fabricación del jabón exfoliante. En particular se registran los datos del proveedor,

procedencia, costo y cantidad entregada.

2) Pesaje de ingredientes:Inicialmente se deben de pesar todas las materias primas

e ingredientes que van hacer usados en la fabricación del jabón, esto se hará con

el fin de no perder tiempo en el proceso y para que las medidas sean exactas y

correctas. El proceso del pesaje de todos los insumos se llevara a cabo a través de

una balanza de suelo. Con un rango de pesado de 4kg hasta 650kg, la cual cuenta

con una pantalla de lectura.

3) Transporte: La materia prima es llevada al área de cocción.

4) Cocción: En este primer proceso se añade la glicerina y el aceite de almendra

procedimiento en el cual se utiliza una máquina para facilitar el proceso de

mezclado Una vez efectuado lo anterior se inicia la primera cocción que se hace en

baño María para no dañar la mezcla de los ingredientes.

5) Agregado de ingredientes finales: En esta actividad se procede a adicionar el

café molido bien cargado a los ingredientes anteriormente mezclados para eso se

necesita una máquina de rodillo que es la encargada de homogenizar la mezcla

final.

6) Primer control de calidad: Una vez terminado el proceso de cocción el operario

responsable del control de calidad tomará una pequeña muestra para verificar que

si se cumpla con el PH requerido en este caso que no sea menos de 5 ni mayor de

7. Solo así se podrá continuar con el proceso de producción del jabón.

7) Engrasado:Con el mismo aceite de almendra que se utilizó para la elaboración del

jabón se engrasa la maquina dúplex extractora que contiene los moldes que van a

ser utilizados para dar forma al jabón de acuerdo al peso requerido y así hacer más

hábil el proceso de desmolde.

8) Enfriado: Una vez terminado el producto se deja enfriar por 12 horas

aproximadamente para que logre el proceso de solidificación.

9) Desmolde: Luego de haber dejado pasar el tiempo de enfriamiento del jabón

procede a realizar el desmolde del producto ya terminado.

10) Prensado y troquelado:El jabón es sometido a una prensa que le da el acabado y

a una troqueladora para ponerle la marca y forma final.

11) Segundo control de calidad: En este proceso se realiza un último control de

calidad para verificar si hay jabones inconformes o si son aceptables para su

120

12) distribución.

13) Empaque: Una vez terminado el proceso de producción del jabón se procede al empacado del mismo para ser transportado al almacén de productos finales.

14) Transporte al área de distribución: En esta actividad se realiza el transporte del producto terminado al área de distribución.

15) Distribución: Finalmente se realiza la actividad de distribución y entrega del producto terminado al cliente

6.2.2. Programa de producción.

Premisas del programa de producción Jabón exfoliante de café:

Tabla 111. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2019 – 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Jabón exfoliante de café 185,607 194,956 204,784 215,096 225,932

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%

Merma de producto terminado 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%


Tabla 112. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2019 – 2020

2019-2020

Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Jabón exfoliante de café

Unidades vendidas Unidades 8971 10827 12683 13147 15003 11291 17323 15467 13611 20572 22428 24284 185607

Sampling 2.00% Unidades 928 928 179 217 254 263 300 226 346 309 272 411 449 486 3712

Merma 1.00% Unidades 9 9 90 108 127 131 150 113 173 155 136 206 224 243

Inventario final 10.00% Unidades 897 1083 1268 1315 1500 1129 1732 1547 1361 2057 2243 2428

Inventario inicial

Unidades 0 897 1083 1268 1315 1500 1129 1732 1547 1361 2057 2243

Jabón exfoliante de café a producir 937 937 10137 11337 13249 13588 15639 11259 18446 15745 13834 21885 23286 25198 193604


Tabla 113. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2021

2021

Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

Jabón exfoliante de café %

Unidades vendidas Unidades 14297 18196 16246 16246 18196 14297 18196 16246 14297 14297 16246 18196 194,956

Sampling 1.75% Unidades 250 318 284 284 318 250 318 284 250 250 284 318 3,412

Merma 1.00% Unidades 143 182 162 162 182 143 182 162 143 143 162 182


Inventario inicial Unidades 2428 1430 1820 1625 1625 1820 1430 1820 1625 1430 1430 1625

Jabón exfoliante de café a producir 13,691 19,086 16,498 16,693 18,891 14,300 19,086 16,498 14,495 14,690 16,888 18,891 199,708


121


2022





Merma 1.00% Unidades 150 191 171 171 191 150 191 171 150 150 171 191






2023





Merma 1.00% Unidades 158 201 179 179 201 158 201 179 158 158 179 201






2024




Sampling 1.00% Unidades 166 211 188 188 211 166 211 188 1,529

Merma 1.00% Unidades 166 211 188 188 211 166 211 188 166 166 188 211





Tabla 117. Resumen del programa de jabon exfoliante (unidades) 2019 - 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Laminado 100 gr sabor orégano y tomillo a producir 1,875 193,604 199,708 209,995 220,032 229,821


122

Tabla 118. Resumen de sampling y stock jabon exfoliante 2019 - 2024

Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Sampling 1,875 3,712 3,412 3,072 2,689 1,529

Stock inicial 0 0 2428 1820 1911 2008

Stock final 0 2,428 1,820 1,911 2,008 2,109


Tabla 119. Resumen de producción total de jabon exfoliante (unidades) 2019 - 2024

Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Jabón exfoliante de café a producir 1,875 193,604 199,708 209,995 220,032 229,821

Total unidades a producir 1,875 193,604 199,708 209,995 220,032 229,821


6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 120. Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar jabon de café

jabón de café Cantidad en

gramos o unidad

Unidad de

medida

Precio

Kg/litro % merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia de

compra

Insumos

1.01

café 10.0 gramos 20.00 0.00% 20.00 0.20 semanal

glicerina 90.0 gramos 8.00 0.00% 8.00 0.72 semanal

escencia de vainilla 3.0 ml 30.00 0.00% 30.00 0.09 semanal

Materiales

0.00

0.70

papel film 0.15 metro 0.80 2.00% 0.6780 0.10 trimestral

Caja 1 Unidad 0.40 0.00% 0.3390 0.34 trimestral

Etiqueta 1 Unidad 0.30 0.00% 0.2542 0.25 trimestral

1.71


Tabla 121. Frecuencia de compra de insumos para elaborar jabon de cafe

Insumos jabon de café unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

café Kg 9 9 101 113 132 136 156 113 184 157 138 219 233 252 1936 1997 2100 2200 2298

glicerina Kg 84 84 912 1020 1192 1223 1407 1013 1660 1417 1245 1970 2096 2268 17424 17974 18900 19803 20684

escencia de vainilla Lt 3 3 30 34 40 41 47 34 55 47 42 66 70 76 581 599 630 660 689


Tabla 122. Frecuencia de compra de materiales para elaborar jabon de cafe

Materiales jabon de café unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

papel film metro 143 143 1551 1735 2027 2079 2393 1723 2822 2409 2117 3348 3563 3855 29621 30555 32129 33665 35163

Caja Unidad 937 937 10137 11337 13249 13588 15639 11259 18446 15745 13834 21885 23286 25198 193604 199708 209995 220032 229821

Etiqueta Unidad 937 937 10137 11337 13249 13588 15639 11259 18446 15745 13834 21885 23286 25198 193604 199708 209995 220032 229821


123

Tabla 123. Resumen total de necesidades de materiles

Resumen total de

materias primas Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

café Kg 9 9 101 113 132 136 156 113 184 157 138 219 233 252 1936 1997 2100 2200 2298

glicerina Kg 84 84 912 1020 1192 1223 1407 1013 1660 1417 1245 1970 2096 2268 17424 17974 18900 19803 20684

escencia de vainilla Lt 3 3 30 34 40 41 47 34 55 47 42 66 70 76 581 599 630 660 689


6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 124. Programa de compras de materia prima

Programa de compras

materia prima

Unidad de

pedido

Frecuencia

de compra

Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

café saco de 20 kg semanal 1 5 6 7 7 8 6 9 8 7 11 12 13 97 100 105 110 115

glicerina bolsa de kg semanal 84 84 912 1020 1192 1223 1407 1013 1660 1417 1245 1970 2096 2268 17424 17974 18900 19803 20684

escencia de vainilla Botella de 1 Lt semanal 3 3 30 34 40 41 47 34 55 47 42 66 70 76 581 599 630 660 689


Tabla 125. Programa de compras de materiales

Programa de compra

de materiales

Unidad de

pedido

Frecuencia

de compra

Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

papel film rollo de 10 mt Mensual 3

155 174 203 208 239 172 282 241 212 335 356 386 2963 3056 3213 3367 3516

Caja millar Trimestral 2

35

40

48

70

193 200 210 220 230

Etiqueta millar Trimestral 2

35

40

48

70

193 200 210 220 230


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Para el requerimiento de Mano de Obra Directa, se considera una cantidad fija de Operarios de Planta (2), para los cinco años del proyecto, pues a través del cálculo de capacidad instalada se puede comprobar que dicha

cantidad de operarios es suficiente para cubrir y sobrepasar la cantidad productiva.

124

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Tabla 126. Maquinarias para Producción

Maquinarias para Producción Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de

venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total Reposición en años

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Maquinarias para Mezcladora 1 25000 21,186 21,186 3,814 25,000 5 años 200 anual

Maquina Extrusora 1 16000 13,559 13,559 2,441 16,000 6 años 200 anual

Maquina de Corte 1 18000 15,254 15,254 2,746 18,000 7 años 150 anual

Maquina modeldeadora de jabon 1 16000 13,559 13,559 2,441 16,000 8 años 150 anual

Maquina de empaquetado 1 18000 15,254 15,254 2,746 18,000 9 años 150 anual

Total 78,814 14,186 93,000


6.3.2. Equipos.

Tabla 127. Equipos

Equipos de producción Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de venta


Equipo de computo 1 1100.85 933 933 168 1,101 3

Estoca 2 Ton 1 957.63 812 812 146 958 3

Mesa de trabajo 2 2118.64 1,795 3,591 646 4,237 3

5,335 960 6,296


Tabla 128. Equipos de área administrativa

Equipos área administrativa Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de

venta

unitario

Valor de venta


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Lap top HP 14" 500GB 1 1199 1,016 1,016 183 1,199 5 años 80 anual

Impresora 1 595 504 504 91 595 5 años 50 Anual

1,520 274 1,794


Tabla 129. Equipos área de ventas

Equipos área ventas Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de venta


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Lap top HP 14" 500GB 1 1199 1,016 1,016 183 1,199 5 años 80 Anual

1,016 183 1,199


125

6.3.3. Herramientas.

Tabla 130. Herramientas de trabajo

Herramientas Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total

Frecuencia de

compra

cascos de seguridad 4.00 7.00 5.93 24 4 28 semestral

overol de seguridad 4.00 32.00 27.12 108 20 128 anual

botas de seguridad 4.00 23.00 19.49 78 14 92 anual

toca/ gorra malla gusanito 1.00 12.00 10.17 10 2 12 trimestral

guantes quirurgicos 1.00 13.00 11.02 11 2 13 trimestral

faja de seguridad 2.00 18.00 15.25 31 5 36 trimestral

Moldes 4.00 165.00 139.83 559 101 660 anual

Paila de acero 2.00 720.00 610.17 1,220 220 1,440 anual

Total

2,042 367 2,409


6.3.4. Mobiliario

Tabla 131. Mobiliarios de producción

Mobiliario de producción Cantidad Precio de venta unitario en S/

Valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total Reposición en años

Mesa de trabajo acero 1 1100.00 932.20 932.20 167.80 1,100.00 5.00 932 168 1,100

Nota: Elaboración propia Tabla 132. Mobiliarios del área administrativa

Mobiliario área administrativa Cantidad Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total

Reposición

en años

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Lap top HP 14" 500GB 2.00 1199.00 1,016.10 2,032.20 365.80 2,398.00 5 años 80.00 anual

Escritorio praga con cajon y gaveta 2.00 119.00 100.85 201.69 36.31 238.00 2 años 80.00 anual

Archivador metalico de 4 gavetas con correderas telescopicas 1.32 cm de alto 2.00 280.00 237.29 474.58 85.42 560.00 3 años 80.00 anual

Mesa para el directorio melamina metal 1.60cm x 80cm 1.00 400.00 338.98 338.98 61.02 400.00 5 años 80.00 anual

sillas giratoria para oficina Oslo 4.00 80.00 67.80 271.19 48.81 320.00 2 años 0.00 0.00

Impresora multifuncional HP ink advantage 1115 1.00 84.90 71.95 71.95 12.95 84.90 5 años 20.00 anual

3,391 610 4,001


126

Tabla 133. Mobiliarios del área de ventas

Mobiliario área ventas Cantidad Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total

Reposición en

años

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Escritorio praga con cajon y gaveta 1.00 119.00 100.85 100.85 18.15 119.00 3 años 30.00 anual

Archivador metalico de 4 gavetas con

correderas telescopicas 1.32 cm de alto

1.00 280.00 237.29 237.29 42.71 280.00 5 años 15.00 anual

sillas giratoria para oficina Oslo 1.00 80.00 67.80 67.80 12.20 80.00 1 año 0.00 anual

406 73 479


6.3.5. Útiles de oficina.

Tabla 134. Útiles del área administrativa

Utiles de oficina área

administrativa Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Frecuencia de

Compra

Bandeja para documentos 3.00 24.00 20.3 61.0 11.0 72.0 Anual

Caja de grapas 2.00 2.70 2.3 4.6 0.8 5.4 Semestral

Cuaderno de contabilidad 1.00 6.00 5.1 5.1 0.9 6.0 Semestral

Cuaderno de ingresos 1.00 6.00 5.1 5.1 0.9 6.0 Semestral

Cuaderno de mermas 1.00 6.00 5.1 5.1 0.9 6.0 Semestral

Folder Manila 4.00 3.50 3.0 11.9 2.1 14.0 Semestral

Engrapador 3.00 10.90 9.2 27.7 5.0 32.7 Anual

Lapicero color Azul 5.00 5.00 4.2 21.2 3.8 25.0 Semestral

Perforador 2.00 4.00 3.4 6.8 1.2 8.0 Anual

Post it 3.00 12.00 10.2 30.5 5.5 36.0 Semestral

Plumones para pizarra 8.00 2.50 2.1 16.9 3.1 20.0 Semestral

Resaltador 4.00 4.00 3.4 13.6 2.4 16.0 Semestral

Sobres manila 10.00 0.30 0.3 2.5 0.5 3.0 Semestral

Hojas Bond(medio millar) 1.00 8.80 7.5 7.5 1.3 8.8 mensual

219 39 259


127

Tabla 135. Útiles del área de ventas

Utiles de oficina área ventas Cantidad Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Frecuencia de

Compra

Bandeja para documentos 3.00 24.00 20 61 10.98 72.00 Anual

Caja de grapas 2.00 2.70 2 5 0.82 5.40 Semestral

Cuaderno de contabilidad 1.00 6.00 5 5 0.92 6.00 Semestral

Cuaderno de ingresos 1.00 6.00 5 5 0.92 6.00 Semestral

Cuaderno de mermas 1.00 6.00 5 5 0.92 6.00 Semestral

Folder Manila 4.00 3.50 3 12 2.14 14.00 Semestral

Engrapador 3.00 10.90 9 28 4.99 32.70 Anual

Lapicero color Azul 5.00 5.00 4 21 3.81 25.00 Semestral

Perforador 2.00 4.00 3 7 1.22 8.00 Anual

Post it 3.00 12.00 10 31 5.49 36.00 Semestral

Plumones para pizarra 8.00 2.50 2 17 3.05 20.00 Semestral

Resaltador 4.00 4.00 3 14 2.44 16.00 Semestral

Hojas Bond( medio millar) 1.00 8.80 7 7 1.34 8.80 mensual

Sobres manila 10.00 0.30 0.25 3 0.46 3 Semestral

219 39 259


6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 136. Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción

Mantenimiento Maquinarias y

equipos de producción Cantidad

Costo

mantenimiento Frecuencia Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024

Maquinarias para Mezcladora 1 200 anual 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Maquina Extrusora 1 200 anual 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Maquina de Corte 1 150 anual 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Maquina modeldeadora de jabon 1 150 anual 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Maquina de empaquetado 1 150 anual 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Costo mantenimiento Maquinarias 850 850 850 850 850 850

IGV 153 153 153 153 153 153

Monto 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003


128

Tabla 137. Mantenimiento de equipos y mobiliario área administrativa

Mantenimiento equipos y mobiliario área administración Cantidad Costo

mantenimiento Frecuencia Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024

Lap top HP 14" 500GB 1 80 anual 80 80 80 80 80 80

Impresora 1 50 Anual 50 50 50 50 50 50

Lap top HP 14" 500GB 2.00 80.00 anual 160 160 160 160 160 160

Escritorio praga con cajon y gaveta 2.00 80.00 anual 160 160 160 160 160 160

Archivador metalico de 4 gavetas con correderas telescopicas 1.32 cm de alto 2.00 80.00 anual 160 160 160 160 160 160

Mesa para el directorio melamina metal 1.60cm x 80cm 1.00 80.00 anual 80 80 80 80 80 80

sillas giratoria para oficina Oslo 4.00 0.00 0.00 0 0 0 0 0 0

Impresora multifuncional HP ink advantage 1115 1.00 20.00 anual 20 20 20 20 20 20


IGV 128 128 128 128 128 128

Monto 838 838 838 838 838 838


Tabla 138. Mantenimiento de equipos y mobiliario área ventas

Mantenimiento equipos y mobiliarios

área ventas Cantidad

Costo

mantenimiento Frecuencia Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Lap top HP 14" 500GB 1 80 Anual 80 80 80 80 80 80

Escritorio praga con cajon y gaveta 1.00 30.00 anual 30 30 30 30 30 30


correderas telescopicas 1.32 cm de alto

1.00 15.00 anual 15 15 15 15 15 15

sillas giratoria para oficina Oslo 1.00 0.00 anual 0 0 0 0 0 0


IGV 23 23 23 23 23 23

Monto 148 148 148 148 148 148


129

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 139. Programa de reposición de herramientas Nov. 2019 – 2024

Reposición de herramientas

Cant. Precio de venta unitario en S/.



Frecuencia de compra Nov-19 Feb-20

May-20

Ago-20

Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024

cascos de seguridad 4.00 7.00 5.93 23.73 semestral 23.73 23.73 23.73 47.46 47.46 47.46 47.46 47.46

overol de seguridad 4.00 32.00 27.12 108.47 anual 108.47 108.47 108.47 108.47 108.47 108.47 108.47

botas de seguridad 4.00 23.00 19.49 77.97 anual 77.97 77.97 77.97 77.97 77.97 77.97 77.97

toca/ gorra malla

gusanito

1.00 12.00 10.17 10.17 trimestral 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68

guantes quirurgicos 1.00 13.00 11.02 11.02 trimestral 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02 44.07 44.07 44.07 44.07 44.07

faja de seguridad 2.00 18.00 15.25 30.51 trimestral 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03

Moldes 4.00 165.00 139.83 559.32 anual 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32

Paila de acero 2.00 720.00 610.17 1220.34 anual 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34

Total valor de venta 2041.53 51.69 75.42 51.69 2041.53 2220.34 2220.34 2220.34 2220.34 2220.34

IGV 367.47 9.31 13.58 9.31 367.47 399.66 399.66 399.66 399.66 399.66

Monto 2409.00 61.00 89.00 61.00 2409.00 2620.00 2620.00 2620.00 2620.00 2620.00


Tabla 140. Programa de reposición de útiles de limpieza Nov. 2019 – 2024

Reposición de útiles de limpieza

Cant. Precio de venta unitario en S/.



Frecuencia de compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20

Trapeadores 2.00 6,00 5.08 10.17 Mensual 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Bolsas de Basura 50 L 2.00 12,00 10.17 20.34 Mensual 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Bolsas de Basura 140 L 2.00 11,00 9.32 18.64 Mensual 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64

Franela de limpieza 2.00 9,00 7.63 15.25 Mensual 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25

Trapo Industrial 2.00 8,00 6.78 13.56 Mensual 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56

Desinfectante 3.00 9,00 7.63 22.88 Mensual 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Lejia 2.00 8,00 6.78 13.56 Mensual 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56

Limpia vidrio 1.00 10,00 8.47 8.47 Mensual 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47

Ambientadores 2.00 5,00 4.24 8.47 Mensual 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47

Detergente 1.00 40,00 33.90 33.90 Mensual 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Jabon liquido 1.00 33,00 27.97 27.97 Mensual 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97

Papel Higienico 3.00 7,00 5.93 17.80 Mensual 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80

Balde de limpieza 3.00 8,00 6.78 20.34 Semestral 20.34 20.34 20.34

Escobas 3.00 10,00 8.47 25.42 Semestral 25.42 25.42 25.42

Recogedores 3.00 8,00 6.78 20.34 Semestral 20.34 20.34 20.34

Espatulas 2.00 5,00 4.24 8.47 Semestral 8.47 8.47 8.47

Tacho de basura 3.00 50,00 42.37 127.12 Semestral 127.12 127.12 127.12

Esponjas de limpieza 3.00 5,00 4.24 12.71 Anual 12.71 12.71

Total valor de venta 425.42 211.02 211.02 211.02 211.02 211.02 412.71 211.02 211.02 211.02 211.02 211.02 425.42

IGV 76.58 37.98 37.98 37.98 37.98 74.29 37.98 37.98 37.98 37.98 37.98 76.58

Monto 502.00 249.00 249.00 249.00 249.00 487.00 249.00 249.00 249.00 249.00 249.00 502.00


130

Tabla 141. Programa de reposición de útiles de limpieza Nov. 2020 - 2024

Reposición de útiles de limpieza 2020 2021 2022 2023 2024

Trapeadores 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03

Bolsas de Basura 50 L 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07

Bolsas de Basura 140 L 223.73 223.73 223.73 223.73 223.73

Franela de limpieza 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05

Trapo Industrial 162.71 162.71 162.71 162.71 162.71

Desinfectante 274.58 274.58 274.58 274.58 274.58

Lejia 162.71 162.71 162.71 162.71 162.71

Limpia vidrio 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Ambientadores 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Detergente 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78

Jabon liquido 335.59 335.59 335.59 335.59 335.59

Papel Higienico 213.56 213.56 213.56 213.56 213.56

Balde de limpieza 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68

Escobas 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Recogedores 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68

Espatulas 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Tacho de basura 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

Esponjas de limpieza 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71

Total valor de venta 2948.31 2948.31 2948.31 2948.31 2948.31

IGV 531 531 531 531 531

Monto 3479 3479 3479 3479 3479


6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación, maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas.

Tabla 142. Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa

Reposición de útiles de oficina

área administrativa

Frecuencia de

recompra

Nov-

19

Dic-

19

Ene-

20

Feb-

20

Mar-

20

Abr-

20

May-

20

Jun-

20

Jul-

20

Ago-

20

Set-

20

Oct-

20

Nov-

20

Dic-

20

2020 2021 2022 2023 2024

Bandeja para documentos Anual 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Caja de grapas Semestral 4.58 4.58 4.58 9.15 9.15 9.15 9.15 9.15

Cuaderno de contabilidad Semestral 5.08 5.08 5.08 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Cuaderno de ingresos Semestral 5.08 5.08 5.08 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Cuaderno de mermas Semestral 5.08 5.08 5.08 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Folder Manila Semestral 11.86 11.86 11.86 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73

Engrapador Anual 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71

Lapicero color Azul Semestral 21.19 21.19 21.19 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Perforador Anual 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78

Post it Semestral 30.51 30.51 30.51 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Plumones para pizarra Semestral 16.95 16.95 16.95 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Resaltador Semestral 13.56 13.56 13.56 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12

Sobres manila Semestral 2.54 2.54 2.54 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08

131

Hojas Bond(medio millar) mensual 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 89.49 89.49 89.49 89.49 89.49

Total valor venta 219.41 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 123.90 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 219.41 7.46 417.88 417.88 417.88 417.88 417.88

IGV 39.49 1.34 1.34 1.34 1.34 1.34 22.30 1.34 1.34 1.34 1.34 1.34 39.49 1.34 75.22 75.22 75.22 75.22 75.22

Monto 258.90 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 146.20 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 258.90 8.80 493.10 493.10 493.10 493.10 493.10

Nota: Elaboración propia Tabla 143. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas

Reposición de útiles

de oficina área ventas

Frecuencia de

recompra

Nov-

19

Dic-

19

Ene-

20

Feb-

20

Mar-

20

Abr-

20

May-

20

Jun-

20

Jul-

20

Ago-

20

Set-

20

Oct-

20

Nov-

20

Dic-

20

2020 2021 2022 2023 2024

Bandeja para

documentos

Anual 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Caja de grapas Semestral 4.58 4.58 4.58 9.15 9.15 9.15 9.15 9.15

Cuaderno de

contabilidad

Semestral 5.08 5.08 5.08 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Cuaderno de ingresos Semestral 5.08 5.08 5.08 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Cuaderno de mermas Semestral 5.08 5.08 5.08 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Folder Manila Semestral 11.86 11.86 11.86 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73

Engrapador Anual 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71

Lapicero color Azul Semestral 21.19 21.19 21.19 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Perforador Anual 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78

Post it Semestral 30.51 30.51 30.51 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Plumones para pizarra Semestral 16.95 16.95 16.95 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Resaltador Semestral 13.56 13.56 13.56 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12

Hojas Bond( medio

millar)

mensual 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 89.49 89.49 89.49 89.49 89.49

Sobres manila Semestral 2.54 2.54 2.54 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08

Total valor venta 219.41 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 123.90 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 219.41 7.46 417.88 417.88 417.88 417.88 417.88

IGV 39.49 1.34 1.34 1.34 1.34 1.34 22.30 1.34 1.34 1.34 1.34 1.34 39.49 1.34 75.22 75.22 75.22 75.22 75.22

Monto 258.90 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 146.20 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 258.90 8.80 493.10 493.10 493.10 493.10 493.10


Tabla 144. Programa de reposición de equipos de produccion

Reposición de Equipos de producción Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Equipo de computo 3.00 933

Estoca 2 Ton 3.00 812

Mesa de trabajo 3.00 3591

Total valor venta 0 0 5335 0 0

IGV 0.0 0.0 960.4 0.0 0.0

Monto total 0 0 6296 0 0


132

Tabla 145. Programa de reposición de mobiliario del área administrativa

Reposición de mobiliario área administrativa Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Escritorio praga con cajon y gaveta 2 años 202

202

Archivador metalico de 4 gavetas con correderas telescopicas 1.32 cm de alto 3 años 475

sillas giratoria para oficina Oslo 2 años 271 271


IGV 0.0 85.1 85.4 85.1 0.0

Monto total 0 558 560 558 0


Tabla 146. Programa de reposición de mobiliario del área de ventas

Reposición de mobiliario área ventas Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Escritorio praga con cajon y gaveta 3 años 101

sillas giratoria para oficina Oslo 1 año 68 68 68 68 68


IGV 12.2 12.2 30.4 12.2 12.2

Monto total 80 80 199 80 80


133

6.4. Localización

Es de suma importancia realizar una previa evaluación y estudio a los factores que

nos conllevaran a elegir cual será la mejor zona donde estará ubicada nuestra planta de

Jabones de Café en la ciudad de Lima, con la finalidad de poder recopilar información y

condiciones que serán factibles para nuestra rápida distribución y del mismo modo contar

con lo necesario para una buena producción.

6.4.1. Macro localización.

En el estudio de macro localización que realizamos, se tomó como referencia 3 distritos los

cuales se asemejaban a los criterios que debíamos tomar en cuenta para la elección de instalación

de nuestra planta de producción, del mismo modo verificando también el fácil acceso y tránsito para

poder llegar a tiempo en la distribución de nuestros productos a nuestros mercado objetivo al cual

estamos enfocados.

Figura 52. Distritos a elegir

Nota: Google Maps

Previo a la elección del distrito de San Luis en donde estará ubicada nuestra planta

de Jabones de café, se procedió a realizar una evaluación con ciertos criterios que

demostrarían opciones para elegir la mejor ubicación de nuestra planta de Coffe Shower.

134

Tabla 147. Evaluación de criterios para macro localización

Criterios Pesos Ate Total San Luis Total San

Borja Total

Cercanía a proveedores 0.40 2 0.8 4 1.6 2 0.8

Cercanía a distribuidores 0.30 2 0.6 3 0.9 4 1.2

Seguridad en el distrito 0.20 1 0.2 2 0.4 3 0.6

Disponibilidad de locales 0.10 4 0.4 2 0.2 1 0.1

Total 1 2.00 3.1 2.7


A continuación especificaremos cada criterio que fue tomado en cuenta ante la

elección de sede donde estará ubicada nuestra planta.

- Cercanía a proveedores: En este Criterio se considera un peso de 40% ya que

para nosotros como empresa nos es de suma importancia el tener que analizar este

criterio para decidir dónde estará ubicada nuestra planta, de este modo poder

economizar gastos de transporte, tiempo de recepción de insumos y salidas de

productos finales.

- Cercanía a distribuidores: Consideramos esta variable de suma importancia por

lo que damos como peso de 30%, ya que evaluamos la distancia y ubicación en

la que estará ubicada nuestra planta, de esta manera realizar una buena y eficaz

distribución de nuestro producto final, siendo puntuales con nuestros clientes

potenciales, generando buena imagen y prestigio de nuestra empresa.

- Seguridad en el distrito: Consideramos que el criterio de seguridad tiene un menor

grado de importancia a comparación de los puntos anteriores por ello es que se da

como ponderado del 20% de igual manera sera tomado en cuenta para evaluar los

niveles de seguridad en los distritos elegidos para decidir cuál será nuestra mejor

opción.

- Disponibilidad de locales: En este criterio consideramos un ponderado del 10%

no siendo de mucha importancia, pero que también será tomado en cuenta ya que

evaluamos la disponibilidad de locales en cada distrito seleccionado de este modo

poder encontrar uno que sea adecuado y se ajuste a las necesidades de a nuestro

negocio.

135

6.4.2. Micro localización.

En el distrito de San Luis consideramos 3 direcciones candidatas para el inicio de

nuestras operaciones:

Figura 53. Avenida Agustín De La Rosa Toro 310 – 312 San Luis, Lima.

Nota: Urbania

Figura 54. Jr. Los Rosales 240 San Luis, Javier Prado Et.4, Lima, Lima.

Nota: Urbania

136

Figura 55. Durand 2455, San Luis, Lima

Nota: Urbania

Para la elección del local se procedió a realizar una matriz de decisión donde se

consideró ciertos criterios con su peso de acuerdo al valor de importancia que la empresa

Coffee Shower requiere:

Tabla 148. Variables de micro localización

VARIABLES PESO Av. Agustín de

la Rosa Toro

TOTAL Jr. Rosales

240

TOTAL Durand

2455

TOTAL

Tamaño del local 25% 3 0.75 4 1 4 1

Distribución de los

ambientes

25% 2 0.5 3 0.75 2 0.5

costo de alquiler 18% 3 0.54 4 0.72 2 0.36

Seguridad de la zona 14% 3 0.42 3 0.42 3 0.42

Acceso para carga y

descarga

18% 3 0.54 4 0.72 2 0.36

TOTAL 100%

2.75

3.61

2.64


De acuerdo a los resultados el local que obtuvo mayor puntaje está ubicado en Jr.

Los Rosales 240 San Luis, Javier Prado Et. 4, Lima. El cual se utilizara como planta de

fabricación y oficinas administrativas ya que el local tiene un tamaño suficiente para la

ubicación de las maquinarias, equipos, muebles y demás ambientes que necesita la

empresa Coffee Shower.

137

En cuanto al costo de alquiler es el local más económico con un valor de S/.

2,200.00 a diferencia de las otras 2 opciones, pero a la vez con un tamaño considerable

de 280m2 el mismo que está construida.

En cuanto a la seguridad de la zona y la congestión vehicular esta es simular en los

tres locales evaluados.

Por último, se cuenta con un espacio propio y de tamaño considerable para la carga

y descarga de los productos para su despacho.

Figura 56. Descripción del local

Nota: Urbania

Figura 57. Local comercial – San Luis

Nota: Urbania

138

Figura 58. Ubicación del local – Distrito de San Luis

Nota: Urbania

6.4.3. Gastos de adecuación.

Tabla 149. Gastos de adecuación

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe

Total

Acondicionamiento de Local 6,634.20 1,194.16 7,828.36

Cableado y Mano de Obra 1 S/ 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Instalación de Sistema Eléctrico de

Producción

1 S/ 3,500.00 3,500.00 630.00 4,130.00

Pinturas para el ambiente del local 8 S/ 25.00 200.00 36.00 236.00

Brochas 3 S/ 15.00 45.00 8.10 53.10

Rodillos 2 S/ 23.00 46.00 8.28 54.28

Sticker de Señales de Seguridad 10 S/ 1.50 15.00 2.70 17.70

Luces de Emergencia 10 S/ 59.90 599.00 107.82 706.82

Detectores de Humo 6 S/ 29.90 239.20 43.06 282.26

Extintores 3 S/ 330.00 990.00 178.20 1,168.20


6.4.4. Gastos de servicio.

✓ ALQUILER:

El local donde se ubicara la planta de producción y las oficinas de Gerencia,

Administrativa, Comercial y Producción, cuenta con un área de 500m2 el cual tiene un

costo de alquiler de S/.2,200.00 Nuevos Soles y está ubicado en Jiron Los Rosales 240

San Luis.

139

Figura 59. Precio de alquiler

Nota: Urbania

✓ GARANTÍA DEL LOCAL:

La Garantía del contrato requiere de 2 meses depositados, más un mes de adelanto

que suma un monto de S/.6,600.00, esto se abonara a la cuenta designada por el

arrendador al momento de la firma de contrato ante la notaria.

✓ LUZ:

Siendo una empresa Industrial contaremos con los servicios de Luz del Sur el cual

se eligió la tarifa MT3 (Medición doble de energía y una potencia contratada) los que

comprende los siguientes cargos:

Figura 60. Medicion de energía

Nota: Luz del Sur

Figura 61. Costo mensual de energía

Nota: Luz del Sur

✓ AGUA:

“De acuerdo a resolución de consejo directivo n°022-2015-CD el importe de

consumo será la clase de residencia. En este caso el local pertenece a la categoría No

residencial industrial, y el rango de consumo es de 0 a 1000 m3 el cual tiene una tarifa

máxima de S/ 4,858 para el agua potable y S/ 2,193 para el alcantarillado”. (SEDAPAL,

2019)

Precio sin IGV IGV Precio con IGV

S/. 1,804.00 S/. 396.00 S/. 2,200.00

Concepto Cantidad Potencia WPotencia

en KW

Horas de

uso diario

Horas de

uso

semanal

Horas de

uso

mensual

(KWh/ mes)Costo de

KWh

Costo

mensual

FLORESCENTE 10 25 0.025 8 48 208 5.20 29.43 153.0S/

Lap top HP 14"

500GB con bateria 2 41 0.041 3 18 78 3.20 29.43 94.1S/

LINEA DE MAQUINA 29.43 3,500S/

140

Se calcula que el consumo mensual de la empresa será de 15 m3 aproximadamente

para sus actividades que refleja un monto de S/ 130.56 con IGV.

Tabla 150. Consumo mensual de agua


Figura 62. Rangos de consumo y tarifa

Nota: (SEDAPAL, 2019)

✓ TELEFONIA:

La empresa contara con DUO servicio de telefonía fija + internet Modem wifi a un

plan de S/ 79.90 mensuales incluye IGV. El paquete contiene 60 Mbps por los 2 primeros

meses y 20 Mbps a partir del tercer mes, 100 min a otros operadores locales y el costo de

instalaciones de S/5.00 incluye IGV y será cargado al primer recibo del mes.

Figura 63. Telefonía fija

Nota: (Movistar, 2019)

|Consumo 15 m3

Agua potable 72.87

Alcantarillado 32.89

Cargo fijo 4.89

Total sin IGV 110.65

IGV 19.917

TOTAL CON IGV 130.567

141

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 64. Plano del centro de operaciones


142

Figura 65. Plano y Fotografia de la Maquina para elaborar Jabones


6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

• Área de almacenamiento de materia prima: En esta zona colocamos todos los

insumos

• Zona de almacenamiento de productos terminados: Luego de culminar con el

proceso de producción, se procede a almacenar el producto ya finalizado en esta

área,

• Oficina de control y producción: Luego de terminar el proceso se procede a

realizar el control de calidad para verificar que el producto final cumpla con los

estándares de calidad,

• Zona de producción: En esta zona se transformarán los insumos en el producto

terminado, en esta zona se colocan las máquinas encargadas del proceso,

• Zona de cargue y despacho de mercadería: En esta zona recibimos los insumos

de los proveedores y el envío de los productos terminados los cuales nos

aseguramos que se envíen en óptimas condiciones.

• Área administrativa y de ventas: El área administrativa consta de las áreas de

administración, ventas, marketing y el directorio en el cual se lleva a cabo las

operación de reuniones, capacitaciones y atención a algunos clientes y el espacio

utilizado es de 280 m2.

• Área de servicios: Esta zona cuenta con 2 baños.

6.5. Responsabilidad social frente al entrono

6.5.1. Impacto ambiental.

143

Coffee Shower no tan solo se preocupara en la producción y venta de sus

productos, sino también estará comprometido con el cuidado y protección del medio

ambiente, concientizados hoy en día de la gran importancia que tiene el preservar nuestro

planeta.

Por ello nuestra empresa contribuirá dando un uso adecuado a todos los materiales

que estarán presentes en la elaboración de jabón de café, en seguida detallaremos las

demás aportaciones que nuestra empresa realizara.

• Nuestro producto estará netamente elaborado con insumos naturales por lo cual el

impacto ante el medio ambiente será mínimo es decir no se generara gran impacto

en el medio ambiente, se preservara las normas en nuestro centro de labores, del

mismo modo garantizaremos que cada etapa de elaboración sean en óptimas

condiciones sin causar daño alguno.

• Nuestra empresa tendrá un compromiso con la ecología ya que se trabajara con

productos 100% naturales, de este modo impulsaremos el cuidado y protección de

nuestro medio ambiente.

• Se elaborara empaque para nuestro producto, con insumos de cartón reciclado,

contribuyendo en nuestro medio ambiente al hacer uso de los desechos, ya sean

papeles o cajas que ya no estarán en uso pero que sin embargo estos son

desechados en el medio ambiente demorando en su descomposición.

• Durante el proceso de elaboración de nuestro producto se generaran residuos los

cuales ya no será reutilizados, para ello se ha pensado en la selección de desechos,

utilizando 3 tipos de envases para basura de distintos colores azul, amarillo y verde.

En los envases de color azul se recolectara residuos como papeles y cartones que

se generen durante el proceso de elaboración de nuestro producto así como

también de nuestras distintas áreas de nuestra empresa.

En los envases de color amarillo se recolectara desechos como plásticos y latas

que se deseche en nuestra empresa.

En los envases de color verde irán residuos netamente compuestos por vidrio.

Todos estos residuos una vez seleccionados y recolectados en cada envase serán

entregados a las Municipalidad de San Luis facilitando el recojo y selección de

desechos del distrito los cuales servirán para el uso de reciclaje.

• En nuestra planta de producción se instalara focos ahorradores los cuales generan

poco calor a comparación que lo focos comunes que incluso utilizan mayor energía

cuando no es necesario.

144

6.5.2. Con los trabajadores .

Nuestra responsabilidad social con los trabajadores se dará al cumplir con las

normas de trabajo, el respeto hacia los trabajadores en todas las jerarquías será igualitario.

La no discriminación será también un tema de suma relevancia que se inculcará y se

promoverá dentro de la empresa y con todos los trabajadores también se pondrá en marcha

los códigos de conducta que será establecido por la empresa. Todos los trabajadores

contarán con el ambiente adecuado de trabajo con toda la seguridad que el ambiente lo

amerita; asimismo se le dará la facilidad que necesita para poder cumplir con sus labores.

La empresa realizará charlas y capacitaciones periódicas en las cuales se expondrán

temas que necesitan saber en cuanto a sus funciones en el trabajo, en seguridad en el

ambiente de trabajo, charlas motivacionales, y temas relacionados con su trabajo. La

cultura de responsabilidad social será impartida a nuestros colaboradores donde estos se

sientan identificados con los valores que nuestra empresa tiene.

6.5.3. Con la comunidad.

Nuestra empresa brindara charlas informativas en la comunidad, incentivando al

mayor consumo de productos naturales, explicando sus beneficios y las acciones que estos

productos tendrán en nuestra salud. De esta manera impulsaremos el consumo de nuestro

producto el cual estará netamente elaborado a base de productos naturales siendo su

ingrediente principal el café Premium el cual provendrá de la ciudad de Cusco. Coffee

Shower trabajara en base a un programa “Cuida tu salud, consume natural”, de este

manera concientizaremos a los habitantes en el consumo de productos naturales, para ello

se elaborara jabones para muestra los cuales estarán hechos a base de productos

naturales, dichos gastos serán asumidos por nuestra empresa.

Ante ello Coffe Shower quiere demostrar a la sociedad que somos una organización

concientizada y socialmente responsable comprometidos no solo con nuestro trabajo sino

comprometidos con la comunidad.

Cronograma de actividades de Responsabilidad Social

145

Tabla 151. Responsabilidad social con la comunidad (importe en soles)

Nota: Elaboración Propia en base a datos de investigación. Conclusiones:

Se definió el tipo de empresa así también los cargos de cada accionistas que

conforma la empresa y el porcentaje de participación de los mismos, el registro de marcas

y patentes y sus costos en la SUNARP. Las licencias y autorizaciones en la municipalidad

de San Luis y otros aspectos legales.

Se procedió a realizar el organigrama identificando las áreas en jerarquía para el

buen funcionamiento de la empresa, la descripción y perfiles de los puestos de trabajo. Se

identificó las formas de contratación y los derechos del trabajador según el régimen laboral

MYPE. El cuadro de planilla proyectada en 5 años respetando los horarios de trabajo

designados.

Es necesario de realizar el flujograma de procesos para identificar el cuello de

botella que expresa el momento donde demora el proceso en el caso de la empresa es el

Tema Actividad Concepto Frecuencia Soles

Gasto Gasto

Anual

Impacto

Ambiental

Cero Contaminación No genera gastos,

recursos propios

Mensual - -

Programa de Reciclaje Compra tachos (3) Anual S/. 180.00 S/. 180.00

Uso adecuado de

Energía

No genera gastos,

recursos propios

Mensual - -

Con los

Trabajadores

Infraestructura de

Procesos

No genera gastos,

recursos propios

Trimestral - -

Charlas Informativas No genera gastos,

recursos propios

Trimestral - -

Almuerzo por el dia del

trabajador

Restaurant Rockys Anual S/. 300.00 S/. 300.00

Almuerzo fiestas

navideñas

Restaurant Rockys Anual S/. 300.00 S/. 300.00

Con la

Comunidad

Programas Informativos

en la comunidad

Asesoría de un

Dermatólogo

Semestral S/. 200.00 S/. 400.00

Programa "Cuida tu

salud, consume natural"

Jabones de muestra Semestral S/. 150.00 S/. 300.00

Show Navideño en

Albergue

Show y sorpresas Anual S/.

1,000.00

S/.

1,000.00

Total S/.

2130.00

S/.

2,480.00

146

empaquetamiento. Se realizó también cuadros donde identificamos las necesidades de

materia prima, insumos y requerimientos de mano de obra directa para la elaboración de

cada jabón de café de 100 gramos y así poder proyectarlos a 5 años. Posteriormente se

identificó la necesidad de MEHUMU, en este punto es necesario separa los activos fijos

depreciables y no depreciables distribuyéndola por las áreas de operación, administración

y ventas proyectados a 5 años considerando el incremento durante los siguientes años.

Finalmente la localización del local se evaluaron tres opciones para la macro

localización que nos permitió la elección del distrito de San Luis en donde estará ubicada

nuestra planta de Jabones de café, se procedió a realizar una evaluación con ciertos

criterios que demostrarían opciones para elegir la mejor ubicación de nuestra planta de

Coffe Shower. Para la micro localización del local se procedió a realizar una matriz de

decisión donde se consideró ciertos criterios con su peso de acuerdo al valor de

importancia que la empresa requiere y de acuerdo a los resultados el local que obtuvo

mayor puntaje está ubicado en Jr. Los Rosales 240 San Luis, Javier Prado Et. 4, Lima.

Se ilustro el plano de centro de operaciones con las medidas correspondientes para cada

área y se costeó los gastos de adecuación. Para terminar se identificó La Responsabilidad

Social Frente al Entorno; en el caso de la empresa se compromete a preocuparse con el

impacto ambiental, con los trabajadores de la empresa y la comunidad, elaborando el

cronograma de actividades para el cumplimiento de la responsabilidad.

147

Capítulo VII. Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Activos depreciables cuyo valor unitario es mayor a ¼ de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) de acuerdo a la ley de Impuesto a la

Renta. El valor de la UIT para el año 2019 equivale a S/ 4,200.00.

Tabla 152. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total IGV Total

Precio

Operaciones 78,814 14,186 93,000

Maquinarias para Mezcladora 1 21186 21186 3814 25000

Maquina Extrusora 1 13559 13559 2441 16000

Maquina de Corte 1 15254 15254 2746 18000

Maquina modeldeadora de jabon 1 13559 13559 2441 16000

Maquina de empaquetado 1 15254 15254 2746 18000

Total activo fijo depreciable 78814 14186 93000

Nota: Elaboración Propia.

148

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Está conformado por los gastos relacionados a la constitución de la empresa, trámites de licencias y otros. En el siguiente cuadro se

detalla los gastos realizados:

Tabla 153. Inversión en activos intangibles (importe en soles)

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/.sin igv

Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio

de Venta

Constitucion de la empresa S/. 1,074.13 S/. 0.00 S/. 1,074.13

Busqueda y Reserva de Nombre

SUNARP 1 S/. 4 S/. 4.10 S/. 0.00 S/. 4.10

Reserva de Nombre 1 S/. 16 S/. 16.40 S/. 0.00 S/. 16.40

Elaboracion de Minuta de Constitucion 1 S/. 853 S/. 852.80 S/. 0.00 S/. 852.80

Elevar la escritura publica en la

SUNARP 1 S/. 74 S/. 73.80 S/. 0.00 S/. 73.80

Costo de Boletas y Facturas 1 S/. 83 S/. 82.75 S/. 0.00 S/. 82.75

Legalizacion de Libros Contables 1 S/. 44 S/. 44.28 S/. 0.00 S/. 44.28

Marcas y patentes S/. 863.84 S/. 0.00 S/. 863.84

Busqueda Fonetica _ Figurativa 1 69.45 S/. 69.45 S/. 0.000 S/. 69.45

Solicitud de Registro 1 534.39 S/. 534.39 S/. 0.000 S/. 534.39

Publicacion en el Diario El peruano 1 260 S/. 260.00 S/. 0.000 S/. 260.00

Licencias y autorizaciones S/. 518.66 S/. 93.36 S/. 612.02

Licencia de Funcionamiento 1 S/. 518.66 S/. 518.66 S/. 93.359 S/. 612.02

TOTAL S/. 2,456.63 S/. 93.36 S/. 2,549.99


149

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Se debe realizar una producción para cubrir el primer mes de operaciones de la empresa.

Tabla 154. Gastos preoperativos (importe en soles)


Unitario

Valor

Total I.G.V.

Importe

Total

Activos fijos no depreciables 6,977.44 1,255.94 8,233.38

Operaciones y producción 2,676.68 481.80 3,158.48

Equipo de computo 1 932.9 933 168 1101

Estoca 2 Ton 1 811.6 812 146 958

Mesa de trabajo acero 1.00 932.2 932 168 1100

Administración 2879 518 3397

Lap top HP 14" 500GB 1 1,016 1016 183 1199

Impresora 1 504 504 91 595

Escritorio praga con cajon y gaveta 2.00 100.85 202 36 238

Archivador metalico de 4 gavetas con correderas telescopicas 1.32 cm de alto 2.00 237.29 475 85 560

Mesa para el directorio melamina metal 1.60cm x 80cm 1.00 338.98 339 61 400

sillas giratoria para oficina Oslo 4.00 67.80 271 49 320

Impresora multifuncional HP ink advantage 1115 1.00 71.95 72 13 85

Ventas 1422 256 1678

Lap top HP 14" 500GB 1.00 1016.10 1016 183 1199


Archivador metalico de 4 gavetas con correderas telescopicas 1.32 cm de alto 1.00 237.29 237 43 280


Utensilios, Enseres 2,686.36 483.54 3,169.90

Utiles de producccion 2,466.95 444.05 2,911.00

Herramientas 2,041.53 367.47 2,409.00

150

Utiles de limpieza 425.42 76.58 502.00

Utiles de Administración 219.41 39.49 258.90

Utiles de oficina área administrativa 219.41 39.49 258.90

Acondicionamiento de Local 6,634.20 1,194.16 7,828.36

Cableado y Mano de Obra 1,000.00 180.00 1,180.00

Instalacion de Sistema Eléctrico de Producción 3,500.00 630.00 4,130.00

Pinturas para el ambiente del local 200.00 36.00 236.00

Brochas 45.00 8.10 53.10

Rodillos 46.00 8.28 54.28

Sticker de Señales de Seguridad 15.00 2.70 17.70

Luces de Emergencia 599.00 107.82 706.82

Detectores de Humo 239.20 43.06 282.26

Extintores 990.00 178.20 1,168.20

Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa) 16,650.00 2,997.00 19,647.00

CREACION WEB 750.00 135.00 885.00

REDES SOCIALES 1,500.00 270.00 1,770.00

MERCHANDISING 4,400.00 792.00 5,192.00

Evento de lanzamiento 10,000.00 1,800.00 11,800.00

Remuneraciones Nov-diciembre 25,872.92 0.00 25,872.92

Pago Total planilla administrativa 12,604.17 0.00 12,604.17

Pago total de ventas 3,437.50 0.00 3,437.50

Pago planilla MOD 4,262.50 0.00 4,262.50

Pago planilla MOI 5,568.75 0.00 5,568.75

Servicios básicos y diversos Nov-diciembre 1,726.86 310.84 2,037.70

Luz 549.24 98.86 648.10

agua 110.68 19.92 130.60

Telefono+ internet 66.95 12.05 79.00

151

Contabilidad 1,000.00 180.00 1,180.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 2.00 1,864.41 3,728.81 671.19 4,400.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 64,276.59 6,912.66 71,189.25

Garantía(2 meses) 2.00 1,864.41 3,728.81 671.19 4,400.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 68,005.40 7,583.85 75,589.25


7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Se considera el cálculo de los ingresos y egresos desembolsables de cada mes del primer año del proyecto. De esta manera, se

obtiene el saldo acumulado de cada mes, dónde el capital de trabajo será el déficit más alto.

Tabla 155. Inversión en inventarios iniciales

Compras materia prima Unidad de

pedido Nov-19 Dic-19 Total

costo por unidad de

pedido Costo total Igv Monto

café saco de 20 kg 1.00 0.00 1.00 400.00 400.00 72.00 472.00

glicerina bolsa de kg 84.00 84.00 168.00 8.00 1344.00 241.92 1585.92

escencia de vainilla Botella de 1 Lt 3.00 3.00 6.00 30.00 180.00 32.40 212.40

papel film rollo de 10 mt 3.00 0.00 3.00 6.78 20.34 3.66 24.00

Caja millar 2.00 0.00 2.00 338.98 677.97 122.03 800.00

Etiqueta millar 2.00 0.00 2.00 254.24 508.47 91.53 600.00

Total inventario inicial 3,130.78 563.54 3,694.32


152

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).

Tabla 156. Inversión en capital de trabajo (importe en soles)

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17

Saldo Inicial de Caja

Ventas en supermercados 38,013 45,877 53,742 55,708 63,572 47,843 73,403 65,538 57,674 87,169 95,034 102,898 60,581 77,102 68,839 68,839 77,102

Ventas100% al crédito 38,013 45,877 53,742 55,708 63,572 47,843 73,403 65,538 57,674 87,169 95,034 102,898 60,581 77,102 68,839 68,839 77,102

Ventas netas supermercados 38,013 45,877 53,742 55,708 63,572 47,843 73,403 65,538 57,674 87,169 95,034 102,898 60,581 77,102 68,839 68,839 77,102

IGV Ventas 6,842 8,258 9,673 10,027 11,443 8,612 13,212 11,797 10,381 15,691 17,106 18,522 10,904 13,878 12,391 12,391 13,878

Total Ingresos 44,855 54,135 63,415 65,735 75,015 56,455 86,615 77,335 68,055 102,860 112,140 121,420 71,485 90,980 81,230 81,230 90,980

cobranza a 90 días 44,855 54,135 63,415 65,735 75,015 56,455 86,615 77,335 68,055 102,860 112,140 121,420 71,485 90,980 81,230

Total cobranza 0 0 44,855 54,135 63,415 65,735 75,015 56,455 86,615 77,335 68,055 102,860 112,140 121,420 71,485 90,980 81,230

Total Egresos en Efectivo 65,749 39,684 42,556 74,444 49,329 40,231 97,306 49,264 51,551 113,872 66,863 78,478 99,335 59,426 68,317 99,919 67,458

Insumos totales sin IGV 10,196 11,580 13,536 13,814 15,866 11,524 18,530 15,946 14,020 22,140 23,668 25,624 26,416 27,233 28,076 28,944 29,839

café 2,000 2,400 2,800 2,800 3,200 2,400 3,600 3,200 2,800 4,400 4,800 5,200 5,361 5,527 5,698 5,874 6,055

glicerina 7,296 8,160 9,536 9,784 11,256 8,104 13,280 11,336 9,960 15,760 16,768 18,144 18,705 19,284 19,880 20,495 21,129

escencia de vainilla 900 1,020 1,200 1,230 1,410 1,020 1,650 1,410 1,260 1,980 2,100 2,280 2,351 2,423 2,498 2,575 2,655

IGV Insumos 1,835 2,084 2,436 2,487 2,856 2,074 3,335 2,870 2,524 3,985 4,260 4,612 4,755 4,902 5,054 5,210 5,371

Materiales 21,814 1,180 1,376 25,139 1,620 1,166 30,386 1,634 1,437 43,797 2,414 2,617 22,498 1,217 1,419 25,928 1,671

papel film 1,051 1,180 1,376 1,410 1,620 1,166 1,912 1,634 1,437 2,271 2,414 2,617 1,084 1,217 1,419 1,454 1,671

Caja 11,864 0 0 13,559 0 0 16,271 0 0 23,729 0 0 12,237 0 0 13,985 0

Etiqueta 8,898 0 0 10,169 0 0 12,203 0 0 17,797 0 0 9,178 0 0 10,489 0

IGV materiales 3,926 212 248 4,525 292 210 5,470 294 259 7,883 434 471 4,050 219 256 4,667 301

Sueldos 12,799 12,878 12,956 12,976 16,112 12,897 19,306 13,074 12,996 13,291 16,427 19,601 12,799 12,878 12,956 12,976 16,112

Sueldo bruto área administrativa 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500

Sueldo bruto área ventas 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

Sueldo bruto área MOD 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860

Sueldo bruto área MOI 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430

Gratificación 0 0 0 0 0 0 5,645 0 0 0 0 5,645 0 0 0 0 0

Pago de CTS 0 0 0 0 3,058 0 0 0 0 0 3,058 0 0 0 0 0 3,058

Essalud 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 508 0 0 0 0 508 0 0 0 0 0

Sctr(1%) 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113

Comisión ventas 1% 380 459 537 557 636 478 734 655 577 872 950 1,029 380 459 537 557 636

Servicios y suministros sin igv 2,817.20 2,868.90 2,817.20 2,817.20 3,125.51 3,018.90 2,817.20 2,868.90 2,817.20 2,817.20 6,842.63 3,309.15 2,817.20 2,868.90 2,817.20 2,817.20 3,125.51

Teléfomo e Internet 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67

IGV Telefono e internet 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

Mantenimiento de equipos de produccion y oficina 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,560 125 0 0 0 0 0

IGVmantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 281 23 0 0 0 0 0

Recarga de extintores 153 0 0 0 0 0

IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 0 0 0 0 0

Alquiler local 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1864 1864 1864 1864 1864

153

IGV alquiler 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336

Luz 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549

IGV energía 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99

Agua 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Igv agua 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

Reposicion de herramientas 0 52 0 0 75 0 0 52 0 0 2,042 0 0 52 0 0 75

IGV herramientas - 9.31 - - 13.58 - - 9.31 - - 367.47 - 0 9 0 0 14

Reposicion de utensilios y utiles de limpieza 211.02 211.02 211.02 211.02 211.02 412.71 211.02 211.02 211.02 211.02 211.02 425.42 211 211 211 211 211

IGV de reposicion de utensilios y utiles de limpieza 37.98 37.98 37.98 37.98 37.98 74.29 37.98 37.98 37.98 37.98 37.98 76.58 38 38 38 38 38

Reposicion de utiles de oficina 14.92 14.92 14.92 14.92 247.80 14.92 14.92 14.92 14.92 14.92 438.81 14.92 15 15 15 15 248

IGV de reposicion de utiles de oficina 2.68 2.68 2.68 2.68 44.60 2.68 2.68 2.68 2.68 2.68 78.99 2.68 3 3 3 3 45

IGV servicios y suministros 507.10 516.40 507.10 507.10 562.59 543.40 507.10 516.40 507.10 507.10 1,231.67 595.65 507 516 507 507 563

Servicios tercerizados sin IGV 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

Contabilidad 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

Igv servicios tercerizados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 0 0 3,100 0

IGV publicidad 558 0 0 558 0 0 558 0 0 558 0 0 558 0 0 558 0

Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV 180 0 200 0 300 150 0 0 200 150 0 1,300 180 0 200 0 300

IGV de evento responsabilidad social 32 0 36 0 54 27 0 0 36 27 0 234 32 0 36 0 54

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.0% de las ventas del

mes pasado) 380 459 537 557 636 478 734 655 577 872 950 1,029 606 771 688 688

Pagos de IGV al Estado 4,834 3,342 8,116 7,056 2,730 11,180 12,609 1,002 8,241 6,539 1,449

Cuotas del Préstamo activo fijo 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862

Cuotas del prestamo capital de trabajo 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622

Ingresos menos Egresos del mes (65,749) (39,684) 2,299 (20,309) 14,086 25,504 (22,291) 7,191 35,064 (36,537) 1,192 24,382 12,805 61,994 3,168 (8,939) 13,772

Saldo Acumulado (65,749) (105,433) (103,133) (123,443) (109,357) (83,853) (106,143) (98,953) (63,889) (100,425) (99,233) (74,852) (62,046) (53) 3,115 (5,823) 7,949

Máximo Déficit Mensual Acumul. (123,443) ES LA MAXIMA NECESIDAD DE DINERO QUE

APARECE EN ENERO

Caja Mínima Requerida 1 día del egreso mas alto (4,000)

Inversión en Capital de Trabajo (127,443)


154

7.1.6. Liquidación del IGV.

Se consideran todos los activos afectos al Impuesto General a la Venta (IGV).

Tabla 157. Liquidación del IGV (importe en soles)

Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21

IGV ventas 6,842 8,258 9,673 10,027 11,443 8,612 13,212 11,797 10,381 15,691 17,106 18,522 10,904 13,878 12,391 12,391 13,878

IGV egresos 22,427 6,859 2,813 3,227 8,077 3,764 2,855 9,870 3,681 3,325 12,961 5,926 5,913 9,902 5,637 5,852 10,942 6,288

IGV compras m prima 1,835 2,084 2,436 2,487 2,856 2,074 3,335 2,870 2,524 3,985 4,260 4,612 4,755 4,902 5,054 5,210 5,371

IGV materiales 3,926 212 248 4,525 292 210 5,470 294 259 7,883 434 471 4,050 219 256 4,667 301

IGV servicios y suministros 507 516 507 507 563 543 507 516 507 507 1,232 596 507 516 507 507 563

IGV servicios tercerizados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV publicidad 558 0 0 558 0 0 558 0 0 558 0 0 558 0 0 558 0

IGV responsabilidad social 32 0 36 0 54 27 0 0 36 27 0 234 32 0 36 0 54

IGV inversiones 22,427

IGV neto (22,427) (17) 5,445 6,446 1,951 7,679 5,757 3,342 8,116 7,056 2,730 11,180 12,609 1,002 8,241 6,539 1,449 7,590

Crédito fiscal (22,427) (22,427) (22,444) (16,999) (10,553) (8,602) (924)

neto a pagar (22,444) (16,999) (10,553) (8,602) (924) 4,834 3,342 8,116 7,056 2,730 11,180 12,609 1,002 8,241 6,539 1,449 7,590


7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 158. Resumen de Inversiones Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable 78,813.56 14,186.44 93,000.00 31%

Activo Intangible 2,456.63 93.36 2,549.99 1%

Gastos pre-operativos 68,005.40 7,583.85 75,589.25 25%

Inventarios 3,130.78 563.54 3,694.32 1%

Capital de trabajo 127,442.62 0.00 127,442.62 42%

Total 279,849.00 22,427.19 302,276.18 100%


El cuadro nos permite visualizar que la inversión más significativa se encuentra en los “activos fijos”, seguido por “capital de trabajo” y “Gastos pre operativos”.

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

La estructura de financiamiento al cual estará sujeta nuestra empresa se enfoca en 60% aporte de los socios y un 40% como financiamiento para nuestro activo fijo y capital de trabajo.

Se solicitara dos préstamos en la cual será para activo fijo y capital de trabajo. En dicho proceso se realizó tres evaluaciones crediticias en distinta entidades financieras las cuales tenían diferentes tasas

de interés ante el producto que solicitamos. Mi Banco, Caja Huancayo y Crediscotia. Por lo cual se eligió a la entidad financiera Mi Banco y Caja Huancayo quienes se adecuaban a nuestras pretensiones.

155

Tabla 159. Estructura de Financiamiento (importe en soles)

Monto de

inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 93,000 74,400 18,600

Activo Intangible 2,550 2,550

Gastos pre-operativos 75,589 75,589

Inventarios 3,694 3,694

Capital de trabajo 127,443 47,876 79,566

302,276 122,276 180,000

40.452% 59.548%


Tabla 160. Financiamiento (importe en soles)

Tipo Monto %

Deuda 122,276 40%

Capital Propio 180,000 60%

TOTAL 302,276 100%


Tabla 161. Aporte de los socios (importe en soles) Aporte de cada socio Monto

Socio 1 36,000

Socio 2 36,000

Socio 3 36,000

Socio 4 36,000

Socio 5 36,000

TOTAL 180,000


7.2.2. Cronograma del Financiamiento del activo fijo.

Nuestro activo fijo será financiado por la entidad financiera Mi Banco quienes se

ajustan a las necesidades de nuestra organización.

Mi banco nos brinda un préstamo de S/. 74.400 nuevos soles para ser pagados en

un tiempo de 3 años a una TCEA del 25%.

Tabla 162. Financiamiento del activo fijo

Préstamo activo fijo 74400

TCEA( Mi banco) 25.00%

TCEM 1.88%

Plazo 3.00 años

Plazo 36.00 meses

Cuota Mensual 2862


156

Tabla 163. Cronograma de pagos del activo fijo

Mes Saldo

Inicial Interés Capital Cuota

Saldo

Final

1 74400 1396 1465 2862 72935

2 72935 1369 1493 2862 71442

3 71442 1341 1521 2862 69922

4 69922 1312 1549 2862 68373

5 68373 1283 1578 2862 66794

6 66794 1254 1608 2862 65186

7 65186 1224 1638 2862 63548

8 63548 1193 1669 2862 61880

9 61880 1161 1700 2862 60179

10 60179 1130 1732 2862 58447

11 58447 1097 1765 2862 56683

12 56683 1064 1798 2862 54885

13 54885 1030 1831 2862 53054

14 53054 996 1866 2862 51188

15 51188 961 1901 2862 49287

16 49287 925 1936 2862 47351

17 47351 889 1973 2862 45378

18 45378 852 2010 2862 43368

19 43368 814 2048 2862 41321

20 41321 776 2086 2862 39235

21 39235 736 2125 2862 37110

22 37110 697 2165 2862 34945

23 34945 656 2206 2862 32739

24 32739 614 2247 2862 30492

25 30492 572 2289 2862 28203

26 28203 529 2332 2862 25870

27 25870 486 2376 2862 23495

28 23495 441 2421 2862 21074

29 21074 396 2466 2862 18608

30 18608 349 2512 2862 16096

31 16096 302 2559 2862 13536

32 13536 254 2607 2862 10929

33 10929 205 2656 2862 8272

34 8272 155 2706 2862 5566

35 5566 104 2757 2862 2809

36 2809 53 2809 2862 0

Total 28615.59 74399.85 103015.44


157

Tabla 164. Financiamiento de la deuda del activo fijo

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 74400.00

Amortización -19514.71 -24393.39 -30491.75

Interés -14823.77 -9945.09 -3846.73

Total 74400.00 -34338.48 -34338.48 -34338.48 0.00 0.00


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

El capital de trabajo para nuestra empresa será financiado por la entidad financiera

Caja Huancayo quienes al comparar sus tazas y requerimientos fueron los que se

adecuaron a las necesidades.

Caja Huancayo nos brinda un préstamo de S/. 47.876 nuevos soles para ser

pagados en un tiempo de 1 año a una TCEA del 32.00%.

Tabla 165. Financiamiento del capital de trabajo

Préstamo capital de

trabajo 47876

TCEA( caja Huancayo) 32.00%

TEM 2.34%

Plazo 1.00 años

Plazo 12.00 meses

Cuota Mensual 4622


158

Tabla 166. Cronograma de pagos del capital de trabajo

Mes Saldo Inicial

Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1 47876.14 1120.57 3501.80 4622.37 330.57 44374.34

2 44374.34 1038.61 3583.76 4622.37 306.39 40790.58

3 40790.58 954.73 3667.64 4622.37 281.65 37122.94

4 37122.94 868.89 3753.48 4622.37 256.32 33369.46

5 33369.46 781.04 3841.33 4622.37 230.41 29528.13

6 29528.13 691.13 3931.24 4622.37 203.88 25596.89

7 25596.89 599.11 4023.26 4622.37 176.74 21573.63

8 21573.63 504.95 4117.42 4622.37 148.96 17456.21

9 17456.21 408.57 4213.80 4622.37 120.53 13242.41

10 13242.41 309.95 4312.42 4622.37 91.44 8929.99

11 8929.99 209.01 4413.36 4622.37 61.66 4516.63

12 4516.63 105.71 4516.66 4622.37 31.18 -0.03

Totales 7592.27 47876.17 55468.44

Nota: Elaboración Propia Tabla 167. Financiamiento de la deuda del capital de trabajo

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Prestamo 47876

Amortización -47876

Interes -7592

Total cuota 47876 -55468 0 0 0 0


159

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Nuestra empresa Coffee Shower generara ingresos por las ventas de nuestro producto de Jabones de Café que estará hecho en base de café 100% Premium, solo contaremos con una sola línea de

producto la cual tendrá como canal de ventas principalmente en supermercados de Wong y Plaza Vea.

Tabla 168. Ingreso por ventas en supermercados (importe en soles)

supermercados 2020

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas supermercados 38013 45877 53742 55708 63572 47843 73403 65538 57674 87169 95034 102898 786470 826085 867729 911424 957339

Total valor venta 38013 45877 53742 55708 63572 47843 73403 65538 57674 87169 95034 102898 786470 826085 867729 911424 957339

IGV 6842 8258 9673 10027 11443 8612 13212 11797 10381 15691 17106 18522 141565 148695 156191 164056 172321

Facturación al crédito 44855 54135 63415 65735 75015 56455 86615 77335 68055 102860 112140 121420 928035 974780 1023920 1075480 1129660

Cobranza a 90 días 44855 54135 63415 65735 75015 56455 86615 77335 68055 102860


Tabla 169. Total Ingreso por ventas (importe en soles)

Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta jabón de café 786470 826085 867729 911424 957339

Total Valor venta 786470 826085 867729 911424 957339

IGV 141565 148695 156191 164056 172321

Ingresos 928035 974780 1023920 1075480 1129660


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 170. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos 786470 826085 867729 911424 957339

Capital de trabajo necesario 127443 133862 140610 147691 155131

Inversión capital de trabajo -127443 -6419 -6748 -7080 -7440

Recuperación de capital de trabajo 155131


Ratio de necesidad de capital de trabajo = 16.2044%

160

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Para hallar el valor de desecho neto del activo fijo calculamos la depreciación de cada equipo y/o maquinarias en base a la vida útil (años) luego se designa un porcentaje llamado valor de mercado de los

activos fijos a 5 años, dando como resultado el valor de desecho de cada activo fijo.

Tabla 171. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles)

Año 0

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total

I.G.V. Total Precio

Vida Util (años)

Deprec. (3años)

V.Libros (5º año)

V.Merc. (%) V. Mercado (Soles)

Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho

Operaciones 78814 14186 93000 78814 0.00 31525.42 31525.42 9300.00 22225.42

Maquinarias para Mezcladora 1.00 21186.44 21186 3814 25000 3.00 21186 0.00 40.0% 8474.58 8474.58 2500.00 5974.58

Maquina Extrusora 1.00 13559.32 13559 2441 16000 3.00 13559 0.00 40.0% 5423.73 5423.73 1600.00 3823.73

Maquina de Corte 1.00 15254.24 15254 2746 18000 3.00 15254 0.00 40.0% 6101.69 6101.69 1800.00 4301.69

Maquina modeldeadora de jabon 1.00 13559.32 13559 2441 16000 3.00 13559 0.00 40.0% 5423.73 5423.73 1600.00 3823.73

Maquina de empaquetado 1.00 15254.24 15254 2746 18000 3.00 15254 0.00 40.0% 6101.69 6101.69 1800.00 4301.69

Total Activo fijo 78814 14186 93000 78814 0.00 31525.42 31525.42 9300.00 22225.42

IGV (Valor mercado) 5674.58

Valor de desecho con IGV

27900.00


Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR) ]

en donde:

VM = Valor de Mercado (estimado)

VL = Valor en Libros

tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

Son los gastos que representan para la empresa Desembolso en Efectivo.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Se realiza los cuadros de presupuestos de materia prima proyectados a 5 años considerando el costo por unidad de pedido para insumos y materiales sabiendo que el café se comprara por saco de 20 kg,

glicerina por barra, esencia por botella, papel film por rollo, cajas por millares, como indica en los inventarios.

161

Tabla 172. Presupuesto de materia prima e insumos (importe en soles)

Insumos Costo por unidad de

pedido Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

café 400.00 2,000 2,400 2,800 2,800 3,200 2,400 3,600 3,200 2,800 4,400 4,800 5,200 38,800 40,000 42,000 44,000 46,000

glicerina 8.00 7,296 8,160 9,536 9,784 11,256 8,104 13,280 11,336 9,960 15,760 16,768 18,144 139,392 143,792 151,200 158,424 165,472

escencia de vainilla 30.00 900 1,020 1,200 1,230 1,410 1,020 1,650 1,410 1,260 1,980 2,100 2,280 17,430 17,970 18,900 19,800 20,670

Total sin IGV 10,196 11,580 13,536 13,814 15,866 11,524 18,530 15,946 14,020 22,140 23,668 25,624 195,622 201,762 212,100 222,224 232,142

IGV 1,835 2,084 2,436 2,487 2,856 2,074 3,335 2,870 2,524 3,985 4,260 4,612 35,212 36,317 38,178 40,000 41,786

Total con IGV 12,031 13,664 15,972 16,301 18,722 13,598 21,865 18,816 16,544 26,125 27,928 30,236 230,834 238,079 250,278 262,224 273,928


Tabla 173. Presupuesto de materiales (importe en soles)

Materiales Costo por unidad

de pedido Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

papel film 6.78 1,051 1,180 1,376 1,410 1,620 1,166 1,912 1,634 1,437 2,271 2,414 2,617 20,088 20,719 21,783 22,827 23,837

Caja 338.98 11,864 0 0 13,559 0 0 16,271 0 0 23,729 0 0 65,424 67,797 71,186 74,576 77,966

Etiqueta 254.24 8,898 0 0 10,169 0 0 12,203 0 0 17,797 0 0 49,068 50,847 53,390 55,932 58,475

Total sin IGV 21,814 1,180 1,376 25,139 1,620 1,166 30,386 1,634 1,437 43,797 2,414 2,617 134,580 139,363 146,359 153,336 160,278

IGV 3,926 212 248 4,525 292 210 5,470 294 259 7,883 434 471 24,224 25,085 26,345 27,600 28,850

Total con IGV 25,740 1,392 1,624 29,664 1,912 1,376 35,856 1,928 1,696 51,680 2,848 3,088 158,804 164,448 172,704 180,936 189,128


Tabla 174. Resumen de materia prima (importe en soles)

Total resumen materia prima Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Insumos 10,196 11,580 13,536 13,814 15,866 11,524 18,530 15,946 14,020 22,140 23,668 25,624 195,622 201,762 212,100 222,224 232,142

Materiales 21,814 1,180 1,376 25,139 1,620 1,166 30,386 1,634 1,437 43,797 2,414 2,617 134,580 139,363 146,359 153,336 160,278

Total valor de venta 32,010 12,760 14,912 38,953 17,486 12,690 48,916 17,580 15,457 65,937 26,082 28,241 330,202 341,125 358,459 375,560 392,420

Igv 5,762 2,297 2,684 7,012 3,148 2,284 8,805 3,164 2,782 11,869 4,695 5,083 59,436 61,402 64,523 67,601 70,636

Precio 37,771 15,056 17,596 45,965 20,634 14,974 57,721 20,744 18,240 77,805 30,776 33,324 389,638 402,527 422,982 443,160 463,056


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Para calcular el Presupuesto de Mano de Obra Directa, se considera el Área de produccion ya que está directamente relacionado con la elaboración del producto considerando los pagos Pre Operativos que

se realizó a los Operarios en el mes de Noviembre y Diciembre del 2019.

En el primer año se trabajara con 2 Operarios de produccion y a partir del segundo año para abastecer el incremento de las ventas contaremos con 3 Operarios. Tener en cuenta también que el sueldo

mínimo ascenderá de S/ 930 a S/1,023 a partir del tercer año por ende se observa una variación en el resultado de los años.

162

Tabla 175. Mano de Obra - operarios

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2020

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Producción Operario de produccion 2 3 3 3 3 930 930 1023 1023 1023


Tabla 176. Mano de Obra (importe en soles)


Operario de produccion 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 33,480.00 36,828.00 36,828.00 36,828.00


Gratificación(1/12) 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 1,860.00 2,790.00 3,069.00 3,069.00 3,069.00

Total Sueldo 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 24,180.00 36,270.00 39,897.00 39,897.00 39,897.00

CTS(1/24) 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 1,007.50 1,511.25 1,662.38 1,662.38 1,662.38

Essalud (9%) 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 2,008.80 3,013.20 3,314.52 3,314.52 3,314.52

Bono ley(9% de las


Sctr(1%) 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 223.20 334.80 368.28 368.28 368.28

Costo MOD 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 27,586.90 41,380.35 45,518.39 45,518.39 45,518.39


Sueldo Bruto 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 33,480.00 36,828.00 36,828.00 36,828.00

Gratificación 0.00 310.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 930.00 0.00 0.00 0.00 0.00 930.00 1,860.00 2,790.00 3,069.00 3,069.00 3,069.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 503.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 503.75 0.00 1,007.50 1,511.25 1,662.38 1,662.38 1,662.38

Essalud 0.00 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 2,008.80 3,013.20 3,314.52 3,314.52 3,314.52

Bono ley(9% de las


Sctr(1%) 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 223.20 334.80 368.28 368.28 368.28



163

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Se considera la Planilla de Mano de Obra Indirecta con sus beneficios que

corresponden para el Jefe de Produccion, Asistente de logística, Limpieza y Seguridad con

y sin IGV. Así como Utensilios, herramientas.

En cuanto a los pagos de servicios básicos se considera un 70% para Costos

Indirectos teniendo en cuenta que el porcentaje restante se dividirá para los gastos de

Administración y de Ventas, porcentaje en base a criterio.

Tabla 177. Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe de producción

Asistente de logistica

Limpieza y seguridad

Básicos 29,160 29,160 32,076 32,076 32,076

Gratificación 2,430 2,430 2,673 2,673 2,673

Sub Total 31,590 31,590 34,749 34,749 34,749

Pago de CTS 1,316 1,316 1,448 1,448 1,448

Essalud 2,624 2,624 2,887 2,887 2,887

Bono ley(9% de las gratificaciones) 219 219 241 241 241

Sctr(1%) 292 292 321 321 321

Total gasto 36,041 36,041 39,645 39,645 39,645

Utensilios y herramientas 5,168.64 5,168.64 5,168.64 5,168.64 5,168.64

cascos de seguridad 47 47 47 47 47

overol de seguridad 108 108 108 108 108

botas de seguridad 78 78 78 78 78

toca/ gorra malla gusanito 41 41 41 41 41

guantes quirurgicos 44 44 44 44 44

faja de seguridad 122 122 122 122 122

Moldes 559 559 559 559 559

Paila de acero 1,220 1,220 1,220 1,220 1,220

Total herramientas 2,220.34 2,220.34 2,220.34 2,220.34 2,220.34

Trapeadores 122 122 122 122 122

Bolsas de Basura 50 L 244 244 244 244 244

Bolsas de Basura 140 L 224 224 224 224 224

Franela de limpieza 183 183 183 183 183

Trapo Industrial 163 163 163 163 163

Desinfectante 275 275 275 275 275

Lejia 163 163 163 163 163

Limpia vidrio 102 102 102 102 102

Ambientadores 102 102 102 102 102

Detergente 407 407 407 407 407

164

Jabon liquido 336 336 336 336 336

Papel Higienico 214 214 214 214 214

Balde de limpieza 41 41 41 41 41

Escobas 51 51 51 51 51

Recogedores 41 41 41 41 41

Espatulas 17 17 17 17 17

Tacho de basura 254 254 254 254 254

Esponjas de limpieza 13 13 13 13 13

Total Utensilios y útiles de

limpieza 2,948 2,948 2,948 2,948 2,948

IGV Utensilios y herramientas 930.36 930.36 930.36 930.36 930.36

Servicios 6,178.51 6,410.89 6,654.99 6,911.37 7,180.67

Recarga de extintores 153 153 153 153 153

Teléfono e Internet 70% 562 562 562 562 562

energía eléctrica(luz) y agua 70% 4,614 4,846 5,090 5,346 5,616

Mantenimiento maquinaria y

equipos de producción 850 850 850 850 850

IGV. Serv. 1,112.13 1,153.96 1,197.90 1,244.05 1,292.52

alquiler local 70% 15,661.02 15,661.02 15,661.02 15,661.02 15,661.02

IGV alquiler 2,818.98 2,818.98 2,818.98 2,818.98 2,818.98

Total Gasto sin IGV 63,049.12 63,281.51 67,129.69 67,386.08 67,655.38

Total Gasto con IGV 67,910.59 68,184.81 72,076.93 72,379.46 72,697.24

Igv de Costos indirectos de

fabricacion - CIF 4,861.47 4,903.30 4,947.24 4,993.39 5,041.86


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Se considera la planilla de Administración con los beneficios que corresponden,

útiles de oficina, Responsabilidad Social, totalizando con y sin IGV.

Con respecto a servicios básicos consideramos un 20% del total de los gastos,

porcentaje en base a criterio.

165

Tabla 178. Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente

administrador

Asistente adm

Básicos 66000 66000 72600 72600 72600

Gratificación 5500 5500 6050 6050 6050

Sub Total 71500 71500 78650 78650 78650

Pago de CTS 2979 2979 3277 3277 3277

Essalud 5940 5940 6534 6534 6534

Bono ley(9% de las gratificaciones) 495 495 545 545 545

SCTR 1% del sueldo 660 660 726 726 726

Total Gasto 81574 81574 89732 89732 89732

Servicios 7479 7545 7615 7688 7765

Teléfono e Internet 20% 160.68 160.68 160.68 160.68 160.68

Energía eléctrica(luz y agua) 20% 1318.17 1384.57 1454.31 1527.56 1604.50

Contador 6000 6000 6000 6000 6000

IGV Servicios 266.19 278.14 290.70 303.88 317.73

Alquiler local 20% 4475 4475 4475 4475 4475

Igv alquiler 805.42 805.42 805.42 805.42 805.42

Utiles de Oficina 417.88 417.88 417.88 417.88 417.88

Bandeja para documentos 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Caja de grapas 9.15 9.15 9.15 9.15 9.15

Cuaderno de contabilidad 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Cuaderno de ingresos 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Cuaderno de mermas 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Folder Manila 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73

Engrapador 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71

Lapicero color Azul 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Perforador 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78

Post it 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Plumones para pizarra 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Resaltador 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12

Sobres manila 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08

Hojas Bond(medio millar) 89.49 89.49 89.49 89.49 89.49

IGV Utiles de Oficina 75.22 75.22 75.22 75.22 75.22

Actividades Respons. Social 2480.00 2480.00 2480.00 2480.00 2480.00

IGV Activ. Respons. Social 446.40 446.40 446.40 446.40 446.40

Total Gasto sin IGV 96425.47 96491.87 104719.02 104792.28 104869.22

Total Gasto con IGV 98018.71 98097.05 106336.76 106423.20 106514.00

IGV Gastos administrativos 1593.23 1605.19 1617.74 1630.93 1644.77


166

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Se realiza la planilla de Ventas con los beneficios que corresponden. Con respecto

a servicios básicos consideramos un 10% del total de los gastos, porcentaje en base a

criterio.

Para el pago del Área de ventas se contabiliza sin sampling ya que este es un gasto

mas no un desembolso y ya se contabilizo en las compras de materia prima.

Tabla 179. Gastos de Ventas

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe Comercial

Agente de Ventas

Básicos 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00

Gratificación 1,500.00 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Sub Total 19,500.00 19,500.00 21,450.00 21,450.00 21,450.00

Pago de CTS 812.50 812.50 893.75 893.75 893.75

Essalud 1,620.00 1,620.00 1,782.00 1,782.00 1,782.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 135.00 135.00 148.50 148.50 148.50

SCTR 1% del sueldo 180.00 180.00 198.00 198.00 198.00

Comisión ventas 1 % 7,864.70 8,260.85 8,677.29 9,114.24 9,573.39

Total Gasto 30,112.20 30,508.35 33,149.54 33,586.49 34,045.64

Serv. 24,739.42 24,772.62 24,807.49 24,844.12 24,882.59

Teléfono e Internet 10% 80.34 80.34 80.34 80.34 80.34

Energía eléctrica(luz y agua) 10% 659.08 692.28 727.15 763.78 802.25

Distribución 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00

IGV Serv. 4,453.10 4,459.07 4,465.35 4,471.94 4,478.87

Alquiler local 10% 80.34 80.34 80.34 80.34 80.34

Igv alquiler 14.46 14.46 14.46 14.46 14.46

Publicidad y Marketing 31,336.43 30,823.65 25,243.34 19,589.47 2,609.60

Presupuesto de promoción 25,000 25,000 20,000 15,000 15000ç

Sampling 6,336 5,824 5,243 4,589 2,610

IGV Publicidad y Marketing 4,500.00 4,500.00 3,600.00 2,700.00 0.00

Total Gasto sin IGV 86,268.40 86,184.96 83,280.71 78,100.42 61,618.17

IGV gastos de ventas 8,967.56 8,973.53 8,079.81 7,186.40 4,493.33

Pago area de ventas sin sampling 88,899.52 89,334.84 86,117.18 80,697.35 63,501.90


7.4.2. Egresos no desembolsables.

Gastos de la empresa que no representa Desembolso de efectivo, pero aun así es

igual de importante considerarlos.

167

7.4.2.1. Depreciación.

Sabiendo que la Depreciación es un Egreso mas no un Desembolso de efectivo. Procedemos a Depreciar los Activos Fijos bajo el

Régimen MYPE que permite Depreciar en 3 años.

Tabla 180. Depreciación

Concepto Cantidad Valor de compra unitario

Valor de compra total

Tasa de depreciación según sunat

2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones 78814 26271.19 26271.19 26271.19 0.00 0.00

Maquinarias para Mezcladora 1.00 21186.44 21186.44 33.33% 7062.15 7062.15 7062.15

Maquina Extrusora 1.00 13559.32 13559.32 33.33% 4519.77 4519.77 4519.77

Maquina de Corte 1.00 15254.24 15254.24 33.33% 5084.75 5084.75 5084.75

Maquina modeldeadora de jabon 1.00 13559.32 13559.32 33.33% 4519.77 4519.77 4519.77

Maquina de empaquetado 1.00 15254.24 15254.24 33.33% 5084.75 5084.75 5084.75

78813.56 26271 26271 26271 0 0


168

7.4.2.2. Amortización

La amortización es la depreciación de los Activos Intangibles para ello consideraremos el valor de venta. Tabla 181. Amortización de intangibles

Descripción Cant. Costo unitario

S/.sin igv

Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio de

Venta

Constitucion de la empresa S/. 1,074.13 S/. 0.00 S/. 1,074.13

Busqueda y Reserva de Nombre SUNARP 1 S/. 4 S/. 4.10 S/. 0.00 S/. 4.10

Reserva de Nombre 1 S/. 16 S/. 16.40 S/. 0.00 S/. 16.40

Elaboracion de Minuta de Constitucion 1 S/. 853 S/. 852.80 S/. 0.00 S/. 852.80

Elevar la escritura publica en la SUNARP 1 S/. 74 S/. 73.80 S/. 0.00 S/. 73.80

Costo de Boletas y Facturas 1 S/. 83 S/. 82.75 S/. 0.00 S/. 82.75

Legalizacion de Libros Contables 1 S/. 44 S/. 44.28 S/. 0.00 S/. 44.28

Marcas y patentes S/. 863.84 S/. 0.00 S/. 863.84

Busqueda Fonetica _ Figurativa 1 69.45 S/. 69.45 S/. 0.000 S/. 69.45

Solicitud de Registro 1 534.39 S/. 534.39 S/. 0.000 S/. 534.39

Publicacion en el Diario El peruano 1 260 S/. 260.00 S/. 0.000 S/. 260.00

Licencias y autorizaciones S/. 518.66 S/. 93.36 S/. 612.02

Licencia de Funcionamiento 1 S/. 518.66 S/. 518.66 S/. 93.359 S/. 612.02

TOTAL S/. 2,456.63 S/. 93.36 S/. 2,549.99


• La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años , ninguno es incorrecto.

• Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años.

169

Tabla 182. Amortización de gastos preoperativos (importe e soles) Valor IGV Importe

Utensilios, Enseres 2,686.36 483.54 3,169.90

Acondicionamiento del local 6,634.20 1,194.16 7,828.36

Marketing de Lanzamiento 16,650.00 2,997.00 19,647.00

Remuneraciones preoperativas 25,872.92 0.00 25,872.92

Servicios diciembre 1,726.86 310.84 2,037.70

Alquiler Adelantado (diciembre) 3,728.81 671.19 4,400.00

Total gasto pre-operativo amortizables 57,299.15 5,656.72 62,955.87


Tabla 183. Resumen de Amortización de gastos preoperativos (importe en soles)

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Gasto preoperativos 11459.83 11459.83 11459.83 11459.83 11459.83

amortización operaciones 70% 8021.88 8021.88 8021.88 8021.88 8021.88

amortización administrativa 20% 2291.97 2291.97 2291.97 2291.97 2291.97

amortización ventas 10% 1145.98 1145.98 1145.98 1145.98 1145.98


Tabla 184. Amortización de intangibles y administrativa (importe en soles) 2020 2021 2022 2023 2024

Amortización de Intangibles 491.33 491.33 491.33 491.33 491.33

Amortizacion administrativa 100% 491.33 491.33 491.33 491.33 491.33


7.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable

Se considera los activos fijos no Depreciables Pre Operativos que se compró

para las oficinas del área de produccion, Administración y Ventas .

Tabla 185. Activo fijo no depreciable (importe en soles)


Unitario

Valor

Total I.G.V.

Importe

Total

Activos fijos no depreciables 6,977.44 1,255.94 8,233.38

Operaciones y producción 2,676.68 481.80 3,158.48

Equipo de computo 1 932.9 933 168 1101

Estoca 2 Ton 1 811.6 812 146 958

Mesa de trabajo acero 1.00 932.2 932 168 1100

Administración 2879 518 3397

Lap top HP 14" 500GB 1 1,016 1016 183 1199

Impresora 1 504 504 91 595


170


correderas telescopicas 1.32 cm de alto 2.00 237.29 475 85 560

Mesa para el directorio melamina metal

1.60cm x 80cm 1.00 338.98 339 61 400


Impresora multifuncional HP ink

advantage 1115 1.00 71.95 72 13 85

Ventas 1422 256 1678

Lap top HP 14" 500GB 1.00 1016.10 1016 183 1199



correderas telescopicas 1.32 cm de alto 1.00 237.29 237 43 280



Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año de

operaciones.

Tabla 186. Gasto por activo fijo no depreciable 2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones y producción 2677

Administración 2879

Ventas 1422

Total gasto por activo fijo no depreciable 6977

0

0

0

0


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Se considera el costo de produccion y gastos de Administración proyectado en 5

años, luego dividimos entre la cantidad de unidades vendidas proyectadas para cada año,

obteniendo así el costo unitario de produccion y gasto operativo unitario respectivamente.

La suma de ambos representa el Costo Total Unitario, el cual refleja una variación

para cada año ya que la Depreciación de Activo Fijo solo afectara en los 3 primeros años,

gasto por Activo Fijo NO Depreciable solo en el primer año, entre otros gastos que

disminuirán y por ende disminuye el costo total unitario.

El precio de venta al canal de distribución será de S/. 5. Este es diferente al precio

que el distribuidor pondrá al consumidor final.

Tabla 187. Costo de producción unitario

171

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades vendidas 185,607 194,956 204,784 215,096 225,932

Materia Prima 330,201.66 341,124.71 358,459.32 375,559.59 392,419.97

Mano de Obra Directa 27,586.90 41,380.35 45,518.39 45,518.39 45,518.39

Costos Indirectos 63,049.12 63,281.51 67,129.69 67,386.08 67,655.38

Costo de producción 420,837.68 445,786.57 471,107.40 488,464.06 505,593.73

Costo unitario de producción 2.27 2.29 2.30 2.27 2.24

Unidades vendidas 185,607.00 194,956.00 204,784.00 215,096.00 225,932.00

Gastos Administrativos 96,425.47 96,491.87 104,719.02 104,792.28 104,869.22

Gastos de Venta 86,268.40 86,184.96 83,280.71 78,100.42 61,618.17

Depreciación Activo Fijo 26,271.19 26,271.19 26,271.19 0.00 0.00


Amortiz. Gasto Pre Operativo 11,459.83 11,459.83 11,459.83 11,459.83 11,459.83

Gasto por activo fijo no depreciable 6,977.44 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos operativos 227,893.655 220,899.168 226,222.075 194,843.853 178,438.547

Gasto operativo unitario 1.228 1.133 1.105 0.906 0.790

Costo total unitario 3.50 3.42 3.41 3.18 3.03


Tabla 188. Precio de venta al canal del molde de 150gr sabor natural

Valor de venta al canal S/. 4.24

Igv S/. 0.76

Precio de venta al canal S/. 5.00


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios

172

Tabla 189. Costo variable unitario y costo fijo unitario

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima 1.78 1.75 1.75 1.75 1.74

Luz y agua 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04

Comisión ventas 1% 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04

Sampling 0.03 0.03 0.03 0.02 0.01

Costos Variables 1.89 1.86 1.85 1.85 1.83

Mano de Obra Directa 0.149 0.212 0.222 0.212 0.201

Costos Indirectos Fijo 0.315 0.300 0.303 0.288 0.275

Gastos Administrativos Fijo 0.512 0.488 0.504 0.480 0.457

Gastos de Venta Fijo 0.385 0.366 0.335 0.296 0.215

Depreciación Activo Fijo 0.142 0.135 0.128 0.000 0.000


Amortización de Pre Operativos 0.062 0.059 0.056 0.053 0.051

(-) Activos fijos no depreciables 0.038 0.000 0.000 0.000 0.000

Costos Fijos 1.60 1.56 1.55 1.33 1.20

Costo total unitario 3.50 3.42 3.41 3.18 3.03


Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

173

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

A continuación se procede a realizar el estado de ganancias y pérdidas o también

estado de resultados sin Gasto Financiero proyectado para los 5 años.

Se aplica la tasa de Impuesto a la Renta de 29.5% ya que la Utilidad antes e

Impuesto es mayor a 15 UITS.

Tabla 190. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ventas 786470 826085 867729 911424 957339

(-) Costo de Ventas 420838 445787 471107 488464 505594

(-) Materia Prima 330202 341125 358459 375560 392420

(-) Mano de Obra 27587 41380 45518 45518 45518

(-) Costos Indirectos 63049 63282 67130 67386 67655

Utilidad Bruta 365633 380298 396621 422960 451745

(-) Gastos Operativos 227894 220899 226222 194844 178439

(-)Gastos Administrativos 96425 96492 104719 104792 104869

(-)Gastos de Venta 86268 86185 83281 78100 61618

(-)Depreciación Activo Fijo 26271 26271 26271 0 0

(-)Amortización de Intangibles 491 491 491 491 491

(-) Amortiz. Gasto Pre

Operativo 11460 11460 11460 11460 11460

(-) Gasto por activo fijo no

depreciable 6977 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 137739 159399 170399 228116 273307

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor

salvamento) 31525.42

(-) Pérdida Venta Activo

Fijo(Valor en libros) 0.00

Resultado antes de I. Renta 137739 159399 170399 228116 273307 31525

Pérdida del año anterior

Base imponible 137739 159399 170399 228116 273307 31525

Impuesto a la renta 29.5% 28348 34738 37983 55009 68340 9300.00

Resultado Neto 109391 124661 132417 173107 204966 22225


174

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

Consideramos el cuadro anterior pero agregando los Gastos Financieros por intereses que ya se había calculado en el cronograma de financiamiento. Luego se procede a restar los montos de Impuesto a

la Renta de ambos Estado de Resultados para obtener el Escudo Fiscal.

Tabla 191. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (importe en soles)

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación analisis vertical

Ventas 786,470

826,085

867,729

911,424

957,339

100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

(-) Costo de Ventas 420,838

445,787

471,107

488,464

505,594

53.51% 53.96% 54.29% 53.59% 52.81%

(-) Materia Prima 330,202

341,125

358,459

375,560

392,420

41.99% 41.29% 41.31% 41.21% 40.99%

(-) Mano de Obra 27,587

41,380

45,518

45,518

45,518

3.51% 5.01% 5.25% 4.99% 4.75%

(-) Costos Indirectos 63,049

63,282

67,130

67,386

67,655

8.02% 7.66% 7.74% 7.39% 7.07%

Utilidad Bruta 365,633

380,298

396,621

422,960

451,745

46.49% 46.04% 45.71% 46.41% 47.19%

(-) Gastos Operativos 227,894

220,899

226,222

194,844

178,439

28.98% 26.74% 26.07% 21.38% 18.64%

(-)Gastos Administrativos 96,425

96,492

104,719

104,792

104,869

12.26% 11.68% 12.07% 11.50% 10.95%

(-)Gastos de Venta 86,268

86,185

83,281

78,100

61,618

10.97% 10.43% 9.60% 8.57% 6.44%

(-)Depreciación Activo Fijo 26,271

26,271

26,271

0

0

3.34% 3.18% 3.03% 0.00% 0.00%

(-)Amortización de Intangibles 491

491

491

491

491

0.06% 0.06% 0.06% 0.05% 0.05%

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 11,460

11,460

11,460

11,460

11,460

1.46% 1.39% 1.32% 1.26% 1.20%

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 6,977

0

0

0

0

EBIT o Resultado Operativo 137,739

159,399

170,399

228,116

273,307

17.51% 19.30% 19.64% 25.03% 28.55%

(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Gastos Financieros 22,416

9,945

3,847

0

0

2.85% 1.20% 0.44% 0.00% 0.00%

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 31,525

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

0

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Resultado antes de I. Renta 115,323

149,454

166,553

228,116

273,307

31,525

14.66% 18.09% 19.19% 25.03% 28.55%

Pérdida del año anterior

Base imponible 115,323

149,454

166,553

228,116

273,307

31,525

Impuesto a la renta 29.5% 21,735

31,804

36,848

55,009

68,340

(2,985)

2.76% 3.85% 4.25% 6.04% 7.14%

Resultado Neto 93,588

117,650

129,705

173,107

204,966

34,510

11.90% 14.24% 14.95% 18.99% 21.41%

Escudo Fiscal 6,613

1,965

758

0

0

0


175

8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero

Realizamos el Flujo de caja restando todos los pagos de actividades Operativas. Tabla 192. Flujo de Caja Operativo, capital, económico y financiero (importe en soles)

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ingresos por Ventas 928035 974780 1023920 1075480 1129660

(-) Costos operativos 744681 806073 848038 885833 910133

(-) Materia Prima 389638 402527 422982 443160 463056

(-) Mano de Obra Directa 27587 41380 45518 45518 45518

(-) Costos Indirectos 67911 68185 72077 72379 72697

(-) Gastos Administrativos 98019 98097 106337 106423 106514

(-) Gastos de Venta 88900 89335 86117 80697 63502

(-) Impuesto a la Renta 28348 34738 37983 55009 68340 9300

(-) Pago de IGV 44279 71811 77024 82645 90505 7566

Flujo de caja operativo 183354 168707 175882 189647 219527 0.00

Activo fijo depreciable -93000

Activo Intangible -2550

Gastos pre-operativos -75589

Inventarios -3694

Capital de trabajo -127443 -6419.27 -6748.16 -7080.49 -7440.28 155130.82

Recuperacion de garantía 4400

Valor salvamento activo fijo + Igv 37200

Flujo de capital -302276 -6419 -6748 -7080 -7440 0 196731

Flujo de caja económico -302276 176935 161959 168802 182207 219527 196731

Préstamo 122276

Cuotas de reembolso del préstamo -89807 -34338 -34338 0 0 0

176

Escudo Fiscal 6613 1965 758 0 0 0

Flujo del servicio de la deuda 122276.18 -83194.19 -32373.50 -33580.95 0.00 0.00 0.00

Flujo de caja financiero -180000 93741 129586 135221 182207 219527 196731


Flujo de Capital proyectado.

También conocida como el flujo de caja libre. Es el dinero resultante después de considerar las inversiones, previo a esto se realizó el

flujo de inversiones o capital considerando las inversiones ya antes mencionadas y las recuperación que corresponden.

Flujo de Caja Económico proyectado.

El Flujo de caja económico es la suma del flujo de caja Operativo y el Flujo de Capital.

Flujo del Servicio de la Deuda.

En este cuadro consideramos la suma de la Deuda originada con el préstamo, cuotas del reembolso del prestamo y escudo fiscal.

Flujo de Caja Financiero proyectado.

Realizamos el flujo de caja financiero proyectado a 5 años sabiendo que es el dinero destinado para los accionistas después de pagar

todas las obligaciones correspondientes.

177

Tabla 193. Liquidación del IGV

Liquidación de igv anual Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidacion

IGV ventas 141565 148695 156191 164056 172321

IGV garantia 1891.53

IGV venta de activo fijo 5674.58

IGV materia prima -59436 -61402 -64523 -67601 -70636

IGV cif -4861.47 -4903.30 -4947.24 -4993.39 -5041.86

IGV gastos adm -1593.23 -1605.19 -1617.74 -1630.93 -1644.77

IGV gasto de ventas -8967.56 -8973.53 -8079.81 -7186.40 -4493.33

IGV inversiones -22427.19

IGV neto -22427.19 66706.10 71810.79 77023.72 82644.83 90505.46 7566.11

credito fiscal -22427.19 -22427.19

neto a pagar 44278.91 71810.79 77023.72 82644.83 90505.46 7566.11


178

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke).

Se considera al costo de oportunidad del accionista, a la tasa mínima de retorno

que los accionistas deben exigir por su inversión

9.1.1.1. Cálculo del CAPM.

Se representa el modelo de valoración de los activos financieros que permitirá

visualizar el nivel de rentabilidad y riesgo presente en los activos de la empresa.

Tabla 194. Cálculo de CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2009-2018 RM 13.49%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2009-2018 TLR 2.28%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 59.55%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 40.45%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Healthcare Products BD 1.04

Riesgo País mayo 2018 BCR RP 1.13%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.54

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 20.7%


El CAPM queda invalido porque la tasa cok deberia ser mayor que la tcea del banco.

9.1.1.2. Cálculo COK Propio.

Procedemos a tomar en cuenta el costo de oportunidad propio de cada socio, de

que cada socio invertiría en un fondo mutuo o depósito a plazo fijo en vez del proyecto:

Tabla 195. Cálculo COK Propio

COK

CREDISCOTIA 5.00%

BANCO RIPLEY 4.25%

CREDIRAIZ S.A.A 4.50%

CMAC AREQUIPA 4.80%

CMAC TRUJILLO 4.80%

Cok promedio 4.67%

Factor de riesgo 5.8

Cok neto 27.2%


179

Factor riesgo= TCEA neta mas alta+ cok promedio/cok promedio

Factor riesgo =(22,56%+4,67%)/4,67%= 5,8

9.1.1.3. Costo de la deuda.

Tabla 196. Cálculo COK Propio TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo 25.00% 17.63%

Deuda capital de trabajo 32.00% 22.56%


9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).

• El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo

Financiero.

• El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el

Flujo Económico.

Tabla 197. Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Concepto Monto % Costo neto wacc

Deuda activo fijo 74,400 23.09% 17.63% 4.0689%

Deuda capital de trabajo 47,876 14.86% 22.56% 3.3514%

Capital propio 200,000 62.06% 27.23% 16.8986%

Total 322,276 24.32%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

Tabla 198. Indicadores de rentabilidad

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Flujo de caja económico -302,276 176,935 161,959 168,802 182,207 219,527 196,731

Flujo de caja financiero -180,000 93,741 129,586 135,221 182,207 219,527 196,731


9.2.1.1. VANE y VANF

El VAN es el valor actual neto, es decir se traen a valor presente los flujos de caja

futuros y se resta con el flujo del año 0.

Se realiza este cálculo por el concepto de valor de dinero en el tiempo en el

siguiente cuadro :

180

El VANF(VAN financiero), es descuentan los flujos de caja financieros con el cok

propio, y en teoría es la ganancia neta los accionistas después de la inversión propia, si

es mayor a 0 es viable donde lo representaremos en el siguiente cuadro .

Tabla 199. VANE y VANF VANE 236,194

VANF 221,151


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado

Del cuadro visualizamos que los valores del VAN Económico (VANE) y VAN

Financiero (VANF) es mayor a cero (0). Además, el valor de la TIRE es mayor a la tasa

obtenida para el WACC, mientras que el porcentaje de la TIRF viene a ser mayor al COK

propio. Con ello, podemos indicar que el proyecto es viable.

Tabla 200. TIRE y TIRF TIRE 53.92%

TIRF 67.37%

TIRME 40.05%

TIRMF 46.85%


Considerando una tasa del wacc% para las Reinversiones del TIRME y cok para

las reinversiones del TIRMF.

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Es el tiempo exacto en el que se recupera la inversión tanto para el proyecto como

para el accionista

Se procede a descontar los flujos con el wacc, una vez hallados los resultados se

acumulan los flujos para ver en que año recuperamos.

Si nos damos cuenta en el año 2023 recuperamos la inversión ya que sale positivo

Es decir han pasado 3 años y unos meses y para hallar esos meses tomamos el

flujo descontado acumulado del año 2022(en valor absoluto) y lo dividimos entre el flujo

descontado del año 2023 y lo multiplicamos por 12 para hallar los meses

181

Tabla 201. Periodo de Recuperación descontado Económico

Flujo Económico Descontado -302276.18 104792.80 87854.88 76281.13 73926.98 53290.58 104792.80

Acumulado -302276.18 -55159.73 32695.16 108976.29 182903.26 236193.85 -55159.73

Período de Recupero Económico 2.62785 años

Equivalente a: 2.00 años 7.5 meses

Nota: Elaboración propi

Tabla 202. Periodo de Recuperación descontado Financiero

Flujo Financiero Descontado -180000.00 73678.34 80053.04 65656.06 69535.56 65847.65 46380.48

Acumulado -180000.00 -106321.66 -26268.63 39387.44 108923.00 174770.64 221151.13

Período de Recupero Financiero 2.40 años

Equivalente a: 2.00 año 5 meses


9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 203. Relación Beneficio/Costo

Relación B/C Económico: 1.78

Relación B/C Financiero: 2.23


Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1,78 soles y se gana 0,78 soles

Por cada sol de inversión propia los accionistas recibe2,23 soles y se gana 1,23 soles

182

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

Es la cantidad de productos que deben ser vendidos para cubrir los costos y gastos

totales.

se procede a hallar el valor de venta promedio, luego clasificamos los costos en

variables y fijos.

Se procede a hallar el costo variable unitario y finalmente se aplica la formula.

PE= costos fijo/(valor de venta promedio-costo variable unitario)

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos

Tabla 204. Costos Variables (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 786470 826085 867729 911424 957339

Venta en Unidades 185607 194956 204784 215096 225932

Valor de Venta Promedio 4.24 4.24 4.24 4.24 4.24

Materia Prima 330202 341125 358459 375560 392420

Luz y agua 6590.85 6922.83 7271.53 7637.80 8022.51

Comisión ventas 1% 7864.70 8260.85 8677.29 9114.24 9573.39

Sampling 6336.43 5823.65 5243.34 4589.47 2609.60

Costos Variables 350993.65 362132.04 379651.48 396901.10 412625.47

Costo Variable Unitario Promedio 1.9 1.9 1.9 1.8 1.8

Mano de Obra Directa 27587 41380 45518 45518 45518

Costos Indirectos Fijo 58436 58436 62040 62040 62040

Gastos Administrativos Fijo 95107 95107 103265 103265 103265

Gastos de Venta Fijo 71408 71408 68633 63633 48633

Depreciación Activo Fijo 26271 26271 26271 0 0

Amortización de Intangibles 491 491 491 491 491

Amortización de Pre Operativos 11460 11460 11460 11460 11460

(-) Activos fijos no depreciables 6977 0 0 0 0

Costos Fijos 297738 304554 317678 286407 271407


183

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

Tabla 205. Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles)

Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 786470 826085 867729 911424 957339

(-) Costos Variables 350994 362132 379651 396901 412625

Margen de Contribución 435477 463953 488077 514523 544714

(-) Costos Fijos 297738 304554 317678 286407 271407

Utilidad Operativa 137739 159399 170399 228116 273307

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 22416 9945 3847 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo

(+) Otros Ingresos

Resultado antes de I. Renta 115323 149454 166553 228116 273307

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 21735 31804 36848 55009 68340

Resultado Neto 93588 117650 129705 173107 204966


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 206. Punto de equilibrio (unidades)

Punto de Equilibrio (en unidades )=Costos fijos/(valor de venta promedio-costo variable promedio)

126900 127975 133289 119732 112572


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Tabla 207. Punto de equilibrio (en soles)

Punto de Equilibrio (En Soles) 537712 542267 564784 507339 477000


9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo

El análisis de sensibilidad ilustra como varia el valor del proyecto ante cambios en

alguna de las variables clave.

a) Variables de entrada

184

Dentro de las variables de entrada tenemos en el proyecto la demanda y el precio.

9.3.1. Variables de entrada.

Tabla 208. Variables de entrada

variables de entrada

Demanda

Precio

Costos de materia prima


b) Variables de salida

Las variables de salida determinadas para este proyecto son los indicadores de la

rentabilidad y son:

9.3.2. Variables de salida

Tabla 209. Variables de Salida

VANE 234,081.92

VANF 224,824.34

TIRE 53.92%

TIRF 67.37%

Cok 27.23%

Wacc 24.32%


9.3.3. Análisis unidimensional.

El análisis unidimensional o por variables, busca medir hasta qué porcentaje (%)

podrían variar las variables de entrada para que el VANE sea 0.

Tabla 210. Análisis Unidimensional de la variable demanda VANE = 0

Variable demanda Base Reducción máxima de la

demanda

Demanda 0.00% -24.27%

VANE 234,081.92 0.00

VANF 224,824.34 12,368

TIRE 53.92% 24.5%

TIRF 67.37% 28.87%

Cok 27.23% 27.23%

Wacc 24.32% 24.4%


185

Tabla 211.

Análisis Unidimensional de la variación del Precio (importe en soles)

VANE = 0

Variable Precio Base Reducción máxima del precio

Precio 0.00% -12.97%

VANE 234,081.92 0.00

VANF 224,824.34 34,656.75

TIRE 53.92% 24.48%

TIRF 67.37% 32.34%

Cok 27.23% 27.23%

Wacc 24.32% 24.39%


Tabla 212. Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima (importe en soles)

VANE = 0

Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio de

todas las materias primas

Costo de materias primas 0.00% 28.04%

VANE 234,081.92 0.00

VANF 224,824.34 59,216.54

TIRE 53.92% 24.48%

TIRF 67.37% 35.99%

Cok 27.23% 27.23%

Wacc 24.32% 24.39%


9.3.4. Análisis multidimensional

El análisis multidimensional, busca saber que tan resistente es el proyecto cuando

las 2 variables de entrada son afectadas a la vez asumiendo diferentes escenarios posibles.

Tabla 213.

186

Análisis Multidimensional Pesimista Base optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costo de Materia Prima 10% 0% 0%

VANE -20,808.54 234,081.92 374,550.70

VANF 18,567.00 224,824.34 352,444.88

TIRE 22.2% 53.9% 71%

TIRF 29.8% 67.4% 87%

Probabilidades de ocurrencia 15% 70% 15%


Tabla 214. VANE Y VANF

VANE esperado 216,918.67

VANF esperado 213,028.82


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Tabla 215. Variables críticas el proyecto Variación máxima permitida Tipo de variable

Demanda -24.27% Variable sensible

Precio -12.97% Variable sensible /límite a ser crítica

Costo de Materia Prima 28.04% Variable sensible


9.3.6. Perfil de riesgo.

Debido a la existencia de 1 variable casi critica, se recomienda realizar estrategias

preventivas para la avriable precio.

CONCLUSIONES

187

Las inversiones para este proyecto son accesibles, y los costos son moderados,

es decir, no requieren una inversión mayor a lo presupuestado y financiado. Así mismo, el

costo de la maquinaria es también moderado, debido a que no se requiere una maquina

especializada, o de procedencia extranjera, para realizar el producto.

Se procedió a estructurar los estados financieros, y se analizaron los indicadores,

nuestro VANE resultante es de S/.216,918.67 y un TIRE de 53.92%, siendo este mayor al

WACC de 24.32%. Nuestro VANF obtenido es de S/.224,824.34, y un TIRF de 67.37%,

siendo este mayor al COK de 27.23%.

El proyecto resulta viable según los resultados obtenidos en el VANE Y VANF,

debido también, a que se recupera la inversión, en un corto tiempo.

El precio del producto está al límite del rango de precio que los consumidores

estarían dispuestos a pagar, por lo cual podemos ser un producto competitivo y accesible.

Con la finalidad de ampliar las ganancias, y minimizar el tiempo de recuperación

de nuestro capital, se recomienda ampliar nuestro mercado objetivo a mediano plazo, así

realizar nuevos estudios de investigación para determinar las tendencias de consumo.

Luego de identificar y analizar las posibles situaciones de riesgo del proyecto

considerando como herramienta el análisis de sensibilidad, se concluye que las variable

Precio, representa un riesgo para el proyecto debido a su sensibilidad, siendo la situación

más riesgosa la disminución del precio en los supermercados.

En caso el precio de venta disminuya se podría tomar las siguientes alternativas:

Agregar atributos adicionales por las que el cliente pagaría extra, como

antibacterial, etc.

Agregar promociones 2x1 o kit de 3 jabones, como la competencia.

Buscar ampliar variedad de productos ofrecidos, como Jabones Líquidos o barritas

para hoteles.

Realizar acuerdos con proveedores para obtener costos más bajos.

188

Aplicando lo anterior, se logrará disminuir el costo unitario del producto para que

así el precio de venta unitario pueda mantener su margen proyectado.

Se puede concluir este proyecto indicando que existe un nicho de mercado, del

nivel socioeconómico A, comprendido en los distritos de la zona 7 de lima metropolitana

(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) que esta interesado en adquirir nuestro

producto, siendo para COFFEE SHOWER una gran oportunidad de negocio.

Dentro del rubro de jabones naturales, somos un producto innovador en el

mercado, no se cuenta con competencia directa pero si existen competencia indirecta

siendo la mas vendida en el mercado los jabones de glicerina Glici.

De cuerdo a las encuetas realizadas se tiene gran aceptación del producto por

parte de las mujeres a quienes será dirigido el producto.

Su precio de venta al publico será de S/. 5.00 y se venderá en barra de 100

gm , su distribución será en los supermercados plaza vea de Chacarilla y Camacho .

En el aspecto financiero, haciendo un análisis de los indicadores, el proyecto

resulta viable ya que da como resultado un VAN Y VANE positivo.

189

RECOMENDACIONE

Se recomienda a futuro poder ampliar el mercado entrando a más supermercados

dentro de la zona 7 para así poder llegar a más personas que tienen la necesidad de

consumo del producto y así aumentar nuestro nivel de ventas.

Hacer a futuro un nuevo estudio de mercado para ver la posibilidad de poder ampliar

el nicho de mercado entrando a nuevas zonas dentro de lima metropolitana.

Analizar nuestro canal ventas y considerar poder tener más canales en donde se

comercialice el producto (farmacias, ferias).

Evaluar la posibilidad a futuro de ingreso a provincias en donde se tiene mayor

consumo de productos naturales.

190

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SUNAT. (2018). SUNAT. Obtenido de SUNAT: http://www.sunat.gob.pe/

193

ANEXOS

Anexo 1. SOLICITUD DE INSCRIPCIÓN

Formulario N° 2119: Solicitud de inscripción o comunicación de afectación de tributos.

195

Formulario 2054: Representantes Legales, Directores, Miembros del consejo directivo.

197

Anexo 2. Solicitud de Registro de Marca de Producto o Servicio

198

Costo

de

Sunarp

199

Costo de Indecopi

Anexo 3. PREGUNTAS DE FOCUS GROUP

Preguntas generales

1. ¿Cuál es su nombre?

2. ¿Cuántos años tienen?

3. ¿En qué distrito viven?

Preguntas de apertura del focus group

4. ¿Qué tipo de jabón de tocador suele utilizar: jabones humectantes, jabones

comunes, jabones líquidos, jabones de glicerina, jabones aromáticos u otro tipo de

jabón?

5. ¿Porque tiene preferencia por estos jabones?

6. ¿Dónde suele comprar estos jabones?

7. ¿Con que frecuencia compra estos jabones?

Preguntas específicas sobre el producto

200

8. ¿Alguna vez han escuchado hablar o saben algo acerca del café y sus beneficios

en la piel?

9. ¿Estaría dispuesto a comprar un jabón artesanal hecho a base de café el cual tiene

una serie de beneficios para su piel (combate la celulitis, elimina las ojeras, es

humectante, evita el daño que los rayos UVA provocan en la piel?

10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un producto con tales beneficios? Proponga

un rango o establezca un precio si desee.

11. ¿Qué tipo de diseño o presentación les llamaría la atención para poder adquirirlo?

12. ¿En que lugar le gustaría encontrar el jabón hecho a base de café?

Preguntas de cierre

13. ¿Han tenido alguna mala experiencia con algún tipo de jabón?

14. ¿Tiene alguna apreciación sobre el producto en general?

Anexo 4. ENTREVISTAS A PROFUNDIDAD

Guía de pautas

1.- ¿Que opina sobre la elaboración de un jabón natural que tiene como ingrediente principal

el café?

2.- ¿Qué tipo de beneficios conoce usted del café en la piel?

3.- ¿Cuál es su principal acción que tiene el uso del café en la piel?

4.- ¿Cómo actúa sobre la piel el uso de jabón de café para eliminar la celulitis?

5.- ¿Cree Ud. que el café perderá su función al ser mezclado con la glicerina que es un

ingrediente importante para la elaboración de jabón de café?

6.- ¿Que opina sobre nuestra idea de elaboración de producto jabón de café?

Anexo 5. ENCUESTA

ENCUESTA AL PÚBLICO

201

Nombre:

DNI:

FECHA: / /

Sección 1: Filtros de Criterios de Segmentación

1.- Cuál es su edad?

a) 20 a 29

b) 30 a 39

c) 40 a 49

d) 50 a 64

e) Otros

2.- Genero:

a) Femenino

b) Masculino

3.- ¿En cuál de los siguientes distritos reside?

a) La Molina

b) Miraflores

c) Santiago de Surco

d) San Borja

e) Otros

4.- ¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?

a) Menos de 3500

b) S/ 3501 – S/5000

c) S/ 5001 – S/6000

d) S/ 6001 a más

5.- ¿Ud. Opta por el consumo de productos naturales?

a) Si

b) No

202

Sección 2: Perfil del Cliente o Consumidor

1. ¿Se siente satisfecho con las propiedades que brindan actualmente los jabones de

tocador?

a) Muy satisfecho

b) Satisfecho

c) Poco satisfecho

d) Nada satisfecho

2. ¿Qué tipo de jabón de tocador usted suele comprar?

a) Comunes o normales

b) Hidratantes y /o humectantes

c) Con ingredientes naturales

d) Aromáticos

e) De glicerina

f) Otro

3. ¿Que marca de jabón es el que usted utiliza?

a) Camay

b) Dove

c) Moncler

d) Palmolive naturals

e) Protex

f) Nekko

g) Otros

4. Con qué frecuencia suele usted comprar jabones de tocador?

a) Semanal

b) Quincenal

203

c) Mensual

d) Otro

5) De que manera se informo acerca del producto que consume?

a) Por Tv

b) Por Pagina Web

c) Por revistas

d) Por redes sociales

e) Otro

6) Cuantos jabones compra aproximadamente en cada ocasión?

a) 1 Jabón

b) 2 jabones

f) 3 jabones

g) 4 jabones

7) ¿Influye el precio al momento de elegir un jabón de tocador natural?

a) Si

b) No

8) Al momento que usted compra un jabón de tocador, ¿Que es lo primero que toma

en cuenta?

a) Precio

b) Durabilidad

204

c) Propiedades que tiene para la piel

d) Empaque

e) Tamaño

f) Otros

9) ¿Dónde compra usted jabón de tocador?

a) Supermercado

b) Tienda

c) Mercado

d) Farmacia

e) Otro

205

Sección 3: Validación del producto

Nuestro jabón de Café COFFEE SHOWER es un producto natural de belleza con

unas increíbles propiedades exfoliantes, anti celulíticas, reafirmantes, energizantes y

rejuvenecedoras. Su uso cosmético más popular es como tratamiento anticelulítico,

pues la cafeína es un ingrediente que actúa eficazmente contra los depósitos de

grasa que se acumulan bajo los tejidos de la piel y favorece su eliminación, además

de que combate la flacidez y aporta firmeza y tersura a la dermis afectada. Pero esto

no es todo, también es excelente para exfoliar la piel del rostro y evitar la formación

temprana de arrugas. El jabón esta hecho principalmente a base de café 100%

Premium del Perú, y de Glicerina. Todos nuestros jabones son elaborados con

ingredientes que pasan por un riguroso control de calidad para garantizar un

excelente producto.

10) Después de haberle descrito las propiedades de nuestro jabón ¿Usted estaría

dispuesto a comprar nuestro jabón de tocador hecho a base de Café?

a) Si

b) No

c) Tal vez

11) ¿En relación a la presentación del envase del jabón de tocador, cuál de los

siguientes Ud. preferiría?

a) Cartón

b) Plástico (Stretch Film)

c) Papel Kraft

206

d) Otro

12) ¿Que tanta influencia tendría para usted el Etiquetado y Empaque del jabón del

café para que pueda determinar su decisión de compra?

a) Demasiada influencia

b) Mucha influencia

c) Poca influencia

d) Nada de influencia

13) Dentro de este rango de precio, cuanto estaría Ud. dispuesto a pagar por nuestro

jabón de tocador hecho a base de Café?

a) Entre 4.00 a 5.99 soles

b) Entre 6.00 a 7.99 soles

c) Entre 8.00 a 9.99 soles

d) Entre 10.00 a 11.99 soles

14) En donde le gustaría encontrar nuestro jabón hecho a base de café?

a) En farmacias

b) En supermercados

c) En tiendas

d) En el mercado

e) Otro

15) Con que frecuencia compraría nuestros jabones hechos a base de café?

a) Semanal

b) Quincenal

c) Mensual

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16) Cuantos de nuestros jabones hechos a base de café compraría aproximadamente

en cada ocasión de compra?

a) 1

b) 2

c) 3

d) 4 a más

17) A su opinión, cual de los siguientes nombres, le parece, mas atractivo para nuestro

jabón de Café?

a) Baño de Cafe

b) Coffee Shower

c) Soap Coffee

d) Aroma de Café

18) Que propiedades de los mencionados a continuación lo motivaría al uso del jabón

del café?

a) Para combatir la celulitis

b) Por ser un producto natural

c) Por ser un aclarante natural y humectante

d) Por ser un gran exfoliante

e) Otros beneficios

19) ¿Como le gustaría informarse acerca de nuestro producto COFFEE SHOWER?

a) Por Tv

b) Por Redes Sociales

c) Por Pagina Web

d) Por revistas

elaboraciÓn de jabones a base de cafÉ 100%...

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