el patio - plan de empresa
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Plan de empresaTRANSCRIPT
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¿Recuerdas cuando estabas en el colegio y llegaba la hora de salir al patio?
El patio era el lugar favorito de todos los niños, el espacio donde tras las rígidas clases de matemáticas, geografía o historia, podías desconectar de todo y dar rienda suelta a tu creatividad y tu imaginación; el patio representaba el descanso y el alivio de las obligaciones cotidianas del colegio, y resultaba imprescindible para despejar la mente y poder continuar la rutina diaria con energías renovadas; no en vano, incluso algunos profesores, para determinadas asignaturas y determinadas materias, decidían desarrollar sus lecciones en el patio, donde el aire libre y los espacios abiertos permitían un ambiente distendido y relajado donde los niños podían mostrarse más abiertos y más receptivos ante distintas cuestiones.
En El Patio creemos que a veces hay que tomar cierta distancia del problema y cambiar de ambiente para poder tener un punto de vista que permita identificar más fácilmente las necesidades de las empresas y las dificultades que se les plantean para conseguir sus objetivos. No se trata sólo de los espacios abiertos y al aire libre, sino de las actividades que rompen la rutina y fomentan actitudes más constructivas y receptivas.
Para la empresa, El Patio no sólo representa el descanso y el alivio, también representa la motivación, la creación de valores y la superación personal.
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TABLA DE CONTENIDO
1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN ...................................................................................................................... 4
2. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL. ....................................................................................... 5
2.1 Perfil de los promotores y su motivación empresarial. ...................................................................... 5
Mª LUISA FERNÁNDEZ ROMO .............................................................................................................. 5
SILVIA Fernández GONZÁLEZ ................................................................................................................ 5
OK TEAM, SL ......................................................................................................................................... 6
2.2 Explicación de la actividad empresarial. ............................................................................................. 7
Servicios. ............................................................................................................................................... 8
2.3 Identificación de proveedores. ......................................................................................................... 10
2.4 Clientes. ............................................................................................................................................ 11
2.5 Ubicación del negocio. ...................................................................................................................... 12
2.6 Análisis de la competencia. .............................................................................................................. 13
2.7 Plan comercialización. ...................................................................................................................... 16
2.8 Organización Interna ........................................................................................................................ 18
2.9 Formas Jurídicas y Requisitos Administrativos. ................................................................................ 20
2.10 Diagnosis. ........................................................................................................................................ 21
3. PLAN ECONÓMICO FINANCIERO. ........................................................................................................... 24
3.1 Estimación de ventas. ....................................................................................................................... 24
3.2 Costes Fijos. ...................................................................................................................................... 25
3.3 Inversión. .......................................................................................................................................... 25
3.4 Origen y aplicación de fondos. ......................................................................................................... 27
3.5 Tesorería tres primeros ejercicios. ................................................................................................... 27
3.6 Análisis de viabilidad ........................................................................................................................ 29
3.7 Previsión de cuentas primer ejercicio. ............................................................................................. 29
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1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN
A lo largo del presente documento se realizara un recorrido por el perfil de los emprendedores y su idea de negocio. Para ello en primer lugar se presentan los datos que identifican al proyecto.
El Patio Outdoor Teambuilding – Datos de identificación
Nombre comercial El Patio – Outdoor Teambuilding
Actividad económica CNAE 8042 Formación para adultos y formación profesional continua
CNAE 9262 Otras actividades deportivas
Fecha prevista de inicio de actividad Enero 2010
Forma jurídica Sociedad Limitada
Ubicación o propuesta de localización comercial
Uso del local: Oficina
Superficie: 75m2
Precio de alquiler: 600€/mes
Puestos de trabajo que se prevé crear 5
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2. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL.
2.1 PERFIL DE LOS PROMOTORES Y SU MOTIVACIÓN EMPRESARIAL.
En primer lugar, se presentaran los promotores encargados del desarrollo de la idea de negocio.
Mª LUISA FERNÁNDEZ ROMO
FORMACIÓN:
• Licenciatura en Administración y Dirección de Empresas – Universidad de Extremadura
• Bloque de especialización en Márketing – Escuela Nacional de Márketing y Negocios de Lòdz
• Curso de Creación de Empresas Liderazgo, Innovación y Creatividad – Escuela de Negocios EOI
EXPERIENCIA:
• Técnico de proyectos – OK TEAM, SL
SILVIA FERNÁNDEZ GONZÁLEZ
FORMACIÓN:
• Diplomatura en Relaciones Laborales – Universidad de Extremadura • Curso Gestión Integral de Recursos Humanos – Universidad de Extremadura • Curso Capacitación para el desempeño de funciones de nivel básico – FREMAP
MATEPSS • Curso de Formador Ocupacional
EXPERIENCIA:
• Técnico en Prevención de Riesgos Laborales – FREMAP MATEPSS • Graduado Social – Jerbás Asesores
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OK TEAM, SL
El proyecto de El Patio cuenta con el apoyo institucional y humano de OK TEAM, SL consultoría de márketing especializada en eventos de empresa y de formación profesional.
OK TEAM, SL nació en el año 2007 a partir de un grupo autónomo de profesionales con amplia experiencia en el sector, y desde entonces ha realizado proyectos de diversa índole con instituciones como la Cámaras de Comercio, Colegios Profesionales o Institutos de Urbanismo y Medio Ambiente.
Origen de la idea empresarial
La principal motivación de nuestro plan de negocio es tratar de aunar la extensa y variada oferta de ocio y cultura de Extremadura en una importante vía de comercialización integral de cara a su exportación fuera de la región; esta motivación se apoya en el sentimiento por parte de este equipo de las muchas oportunidades con las que cuenta la Comunidad, del gran desconocimiento de sus virtudes fuera de sus fronteras y de la convicción de que tiene muchos valores que aportar al público objetivo tanto a nivel profesional como personal.
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2.2 EXPLICACIÓN DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL.
En este apartado se va a explicar la actividad que se va a desarrollar en la empresa, así se presentan todas las variables que influyen en la marcha del negocio.
La idea de negocio se apoya en dos conceptos fundamentales: teambuilding y outdoor training.
Por un lado, entendemos la actividad del teambuilding como la selección, desarrollo y motivación de equipos orientados al resultado. Se realiza a través de una gran variedad de prácticas que generalmente se sitúan en el contexto de la teoría del desarrollo organizacional. En este contexto se somete al grupo al proceso de evaluación con el fin de determinar su propia eficacia y, por ende, mejorar su rendimiento.
Por otro lado, el outdoor training es un medio que consiste en la realización de actividades al aire libre o espacios abiertos, con una metodología propia de la educación experiencial, es decir aprendizaje netamente vivencial, que presenta una secuencia lógica de ejercicios donde se extraen conclusiones que ayudan a mejorar el entorno personal y profesional.
Así pues, teniendo en cuesta ambos conceptos, la idea de negocio se sustenta en el desarrollo de programas didácticos de teambuilding a través de actividades de outdoor training; nuestro papel sería el de consultoría integracional, desarrollando los programas a través de una unidad técnica especializada propia y subcontratando los diversos servicios a las muchas empresas extremeñas que ofertan actividades al aire libre en la región. La comercialización del producto final (programa didáctico + servicios subcontratados + servicios complementarios) correrían por nuestra cuenta al cien por cien.
Igualmente, se contempla la posibilidad de realizar ambas actividades por separado, es decir, ofrecer programas didácticos de teambuilding en el propio entorno de la organización, o bien ofrecer planes de actividades de outodoor training que sirvan de contexto a programas propios del cliente.
Por su parte los principales valores corporativos, que inspirarán todas nuestras actuaciones se recogen en la siguiente tabla:
El trabajo no tiene porqué ser aburrido; uno puede disfrutar de su trabajo.
Los trabajadores son hombres y mujeres, no recursos de la empresa ni piezas de la organización, y los equipos de trabajo son grupos de personas, no sistemas de producción ni áreas de un organigrama.
Siempre hay capacidad de mejora; no existe el trabajador perfecto. Siempre hay algo nuevo que aprender.
Extremadura no es mejor ni peor sitio que los demás; es sólo un lugar diferente, muy diferente.
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SERVICIOS.
Las necesidades que pretenden satisfacer nuestra oferta pueden concretarse en los siguientes términos:
• Estimular la confianza y desarrollar el espíritu de trabajo en equipo, para lograr la cooperación y complementación entre los miembros.
• Potenciar el liderazgo y la capacidad de delegar responsabilidades. • Motivar a los participantes en los compromisos del trabajo diario. • Fomentar la comunicación e integración entre áreas y miembros de una
organización. • Aumentar la resistencia al estrés. • Mejorar la reacción de sagacidad e ingenio ante situaciones de presión y
cambio. • Aumentar la confianza entre compañeros. • Entrenar el enfoque de la atención y visión.
Para satisfacer dichas necesidades nos proponemos llevar a cabo las siguientes actividades:
• Diseño de programas didácticos de teambuilding. • Desarrollo de actividades de outodoor training. • Organización y gestión del planning de traslado y hospedaje.
Dichas actividades pueden encuadrarse en los siguientes epígrafes normativos:
CNAE 8042, 9262 IAE 8499, 932, 9892
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La prestación del servicio se configura en las siguientes etapas:
1 Identificar el objetivo, el resultado de eficiencia laboral al que se quiere llegar.
2 Clarificar las diferencias entre el estado deseado y la situación real del grupo.
3 Planificar una estrategia que identifique los factores negativos.
4 Diseñar un programa didáctico que permitan superar estas dificultades.
5 Organizar y gestionar el planning de traslado y hospedaje del grupo.
6 Desarrollar actividades que admitan la aplicación práctica de este programa didáctico.
7 Ejecución de medidas correctivas que permitan superar los obstáculos y mejoren los niveles de eficiencia.
8 Elaboración de informes de análisis y evaluación.
9 Elaboración de planes de seguimiento a posteriori.
Los servicios que se van a comercializar son los siguientes:
Mes Servicio Integral Eventos de Outdoor Training
Programas de Teambuilding
1 • Análisis inicial: Identificación del problema y clarificación del objetivo.
• Planificación de estrategias y diseño del programa.
• Organización y
gestión del evento.
• Análisis inicial: Identificación del problema y clarificación del objetivo.
• Planificación de estrategias y diseño del programa.
2 • Organización y gestión del programa (eventos).
• Ejecución y desarrollo del programa (realización del evento).
• Elaboración de informes y planificación de los planes de seguimiento.
• Ejecución y
desarrollo del evento.
• Ejecución y desarrollo del programa.
• Elaboración de informes y planificación de los planes de seguimiento.
• Elaboración de informes y planificación de los planes de seguimiento.
3 • Seguimiento. • Seguimiento.
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CUADRO DE PRECIOS
Servicio integral 12000€
Evento de Outdoor Training 9000€
Programa de Teambuilding 3200€
2.3 IDENTIFICACIÓN DE PROVEEDORES.
Para el buen funcionamiento de la empresa, se requiere una alta externalización de los servicios relacionados con los eventos de El Patio; en concreto se requieren los siguientes proveedores:
Alojamiento y manutención: hoteles, casas rurales, paradores, hospederías, etc.
Transporte: empresas de alquiler de vehículos, de servicios de autobuses, etc.
Actividades: monta a caballo; alquiler de quads, barcas; monitores de escalada, piragüismo, senderismo, etc.
Aparte de los costes del servicio se tienen otros gastos variables a la hora de contratar los proveedores como son el consumo telefónico, el desplazamiento o el consumo de material fungible.
Los servicios subcontratados se pagan en plazos de 30, 60 ó 90 días, y se descontará de la factura total un porcentaje que variará entre el 10% y el 40% en concepto de comisión, dependiendo todo ello del proveedor, del servicio y del volumen.
Por último, teniendo en cuenta los recursos humanos y materiales de la empresa el volumen máximo de negocio estaría entre 12 y 15 servicios al año, dependiendo del cliente y sus necesidades.
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2.4 CLIENTES.
La empresa va a trabajar a nivel nacional, aprovechando al máximo las nuevas tecnologías para la comunicación global; esta elección se justifica por el volumen de negocio derivado de la existencia de un elevado número de clientes potenciales y de las posibilidades de aceptación de nuestro servicio en el mercado.
La idoneidad de la elección de esta actividad empresarial se sustenta si se observamos que existen en el mercado español al menos 357.353 entidades con al menos 10 empleados1.
Una vez que se ha determinado el ámbito geográfico de la actividad empresarial a desarrollar se definen los tipos de clientes potenciales de la empresa, que pueden ser tanto privadas como públicas. Según el tipo de cliente elegido se aplicarán diferentes estrategias de marketing.
Los criterios utilizados para la segmentación así como los segmentos identificados, atendiendo a los potenciales consumidores, se recogen en los siguientes cuadros:
Criterios de segmentación del mercado objetivo
Individuales Colectivos
Edad Actividad
Profesión Ámbito de actuación
Nivel de ingresos Volumen de negocio
Residencia Número de empleados
Antigüedad Antigüedad
1 Fuente: INE
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En función de los criterios anteriores, los seis principales segmentos identificados y su importancia relativa quedan reflejados en la siguiente tabla:
Nº Denominación % de ventas
1 Empresas consolidadas 31%
2 Empresas de nueva creación 24%
3 PYMEs 12%
4 Instituciones públicas y asociaciones sin ánimo de lucro 4%
5 Consultorías de RR. HH. 18%
6 Empresas no relacionadas 11%
2.5 UBICACIÓN DEL NEGOCIO.
La cuestión del entorno donde se desarrolla la actividad comercial requiere estudiarlo con detenimiento. Por un lado, se ha señalado que los servicios ofertados se desarrollarán en el marco de la Comunicad Autónoma de Extremadura; por el otro, la comercialización se va a realizar en todo el territorio nacional en un corto plazo, y en Portugal y otros países en un medio y largo plazo.
Teniendo en cuenta que este plan se ha realizado en base a las previsiones de los tres primeros años (que consideraremos corto plazo por cuestiones de planificación), contemplaremos el territorio autonómico como ámbito geográfico donde se desarrollarán los servicios ofertados, y el mercado español como entorno donde desarrollaremos nuestra actividad comercial.
Así pues, en base a estos supuestos, se detallan a continuación los factores que ejercen una influencia positiva o negativa en el desarrollo empresarial.
Económicos Político/legales Demográficos Otros
Ciclo económico Restricciones legales
Estructura familiar Nuevos competidores
Nivel de salarios Concesión adva. Nivel de estudios Valores sociales
Gª competitividad Factores medioamb.
Tendencias culturales
Legislación laboral
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Para elegir esta localización se han tenido en cuenta, entre otros, los siguientes criterios:
1 Cercanía a los proveedores
2 Existencia de mano de obra adecuada
3 Existencia de infraestructuras adecuadas
4 Fácil acceso
Las oficinas van a tener su localización en la ciudad de Badajoz. Aparte de los factores explicados anteriormente para la elección de la ubicación de la empresa también se han tenido en cuenta la situación de la ciudad dentro del triángulo Madrid-Lisboa-Sevilla y el gran desarrollo comercial que va a vivir en los próximos años. Respecto a las comunicaciones podemos decir que el desarrollo de las mismas en la zona de implantación está siendo importante, existiendo los siguientes accesos: Autovía del Suroeste (Madrid-Lisboa), Ruta de la Plata (Gijón-Sevilla), Autovía Extremadura-Comunidad Valenciana, Autovía Badajoz-Granada; Aeropuerto de Badajoz; futura estación del AVE (Madrid-Lisboa).
Una vez seleccionada la localidad y la zona para implantar el negocio, se ha escogido un espacio con una superficie total de 75 m2, destinado exclusivamente a oficinas. Este espacio pertenece a un local mayor de 200 m2, que se compartirá con otras empresas colaboradoras. La resta que proporcionalmente nos corresponde es de 600€.
2.6 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA.
Para afrontar con ciertas garantías esta actividad empresarial se ha realizado un análisis de la competencia en nuestra zona de influencia a través de diversos métodos y fuentes de información.
Para facilitar el análisis comparativo se plantea un cuadro con los puntos fuertes y débiles de los principales competidores de la empresa:
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COMPETIDOR FORTALEZAS DEBILIDADES
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Grupo Fida
grupofida.com
1. Fuerte imagen de marca.
2. Excelente política de comunicación.
3. Experiencia en el sector.
4. Amplia cartera de proveedores y colaboradores.
1. Escasa flexibilidad de la oferta.
2. Altos precios.
2
King’s Training - King's College International Studies
kingstraining.com
1. Fuerte identidad corporativa.
2. Homologación de sus títulos
3. Prestigio.
4. Amplia variedad de servicios complementarios.
5. Formadores altamente cualificados.
6. Infraestructura en el extranjero.
1. Rigidez en el diseño de sus programas.
2. Precios altos.
3. Escasa variedad de servicios relacionados.
3
Extravaganza – Outdoors. Eventos. Incentivos.
xvaganza.com
1. Variedad de oferta.
2. Infraestructuras en el extranjero.
3. Buen plan de comunicación.
4. Producción propia.
1. Débil imagen de marca.
2. Escasa flexibilidad en la programación de actividades.
4
Uno+uno Team – The Adventure Company
unomasunoteam.com
1. Amplia cartera de entidades colaboradoras.
2. Infraestructura en el extranjero.
3. Adecuada imagen corporativa.
1. Mala política de comunicación.
2. Excesiva especialización, poca variedad de oferta.
5
Grupo Atman
grupoatman.es
1. Experiencia en el sector.
2. Infraestructuras en el extranjero.
1. Plan de comunicación mal enfocado.
2. Imagen poco profesional.
3.Escasa variedad de servicios.
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Sankara – Eventos, incentivos, márketing
sankara.es
1. Buena cartera de clientes.
2. Infraestructuras propias.
1. Débil y poco profesional imagen corporativa.
2. Política de comunicación mal enfocada.
7
The Outdoor Taining Company
theoutdoortraining.com
1. Adecuada imagen corporativa.
2. Buen plan de comunicación.
3. Homologación de sus títulos.
1. Escasa variedad de servicios.
8
Amazonia Team Factory
amazonia-teamfactory.com
1. Infraestructuras propias.
2. Amplia cartera de clientes.
1. Ámbito geográfico cerrado.
2. Imagen corporativa poco desarrollada.
9
Outdoor Madrid
outdoormadrid.com
1. Amplia cartera de clientes.
2. Adecuada imagen de marca.
1. Escaso catálogo de servicios.
2. Debilidad de sus programas didácticos.
10
OK Team
okteam.es
1. Experiencia en el sector.
2. Alta profesionalidad de sus empleados.
1. Débil imagen corporativa.
2. Ámbito geográfico mal enfocado.
El estudio de mercado nos ha permitido catalogar un conjunto de productos complementarios y sustitutivos a nuestra oferta que detallamos a continuación:
Servicios complementarios Servicios sustitutivos
Organización de reuniones ejecutivas
Gestión de reuniones comerciales
Traslado y hospedaje de empleados
Organización de eventos de incentivo
Consultoría de RR. HH.
Turismo rural
Programas internos de incentivos
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2.7 PLAN COMERCIALIZACIÓN.
A) PRODUCTO
La política de producto que la empresa pretende desarrollar se orienta a lograr un cierto posicionamiento dentro del mercado, cuyos principales exponentes se recogen en el siguiente cuadro:
Calidad percibida Alta
Presentación (envase, embalaje) Baja
Imagen corporativa, percepción de marca Media
Servicios complementarios, post-venta Alta
Calidad percibida: Exponente esencial; las empresas que contraten el servicio esperan la máxima profesionalidad por parte de nuestra empresa y la máxima eficiencia de los programas realizados; al tratarse de un servicio de costes elevados (no sólo monetarios) el cliente espera que los resultados sean visibles.
Presentación: Al tratarse de un servicio, el concepto de envase no es aplicable; el servicio se presenta a través de distintos medios comerciales (páginas webs, publicidad, folletos y dossiers comerciales) que sí deben cuidarse pero que quedan en un segundo plano; nuevamente el cliente exige un trato profesional y la eficiencia en los resultados, más que dejarse impresionar por mediáticas campañas de promoción. El concepto de envase/embalaje no es aplicable en este sentido, si acaso a la entrega de documentación e informes, que tampoco exige en este sentido una presentación excepcional.
Imagen corporativa, percepción de marca: El aspecto del posicionamiento de marca posee una importancia relativa; si bien la empresa debe transmitir confianza y profesionalidad, y esto se consigue a través de la imagen corporativa, e igualmente debe incidirse en la fidelización de los clientes, la decisión de éstos siempre se va a circunscribir a las características del servicio y el precio de éste.
Servicios complementarios y post-venta: Esenciales; en un sector como éste, los detalles marcan la diferencia pues se busca la diferenciación con los competidores y el valor añadido con respecto a éstos. Los servicios post-venta, asimismo, son indispensables en los planes de seguimiento, de los que se extraen los resultados y que marcan en gran medida el éxito o el fracaso del programa.
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B) PROMOCIÓN
La política de comunicación que la empresa prevé poner en marchar se orienta a lograr transmitir las principales ventajas competitivas de nuestra propuesta, así como los atributos o rasgos diferenciales frente a la competencia. Los principales mensajes a trasladar aparecen resumidos en el siguiente cuadro:
1 Servicios diseñados a medida de cada cliente, con presupuestos ajustados al alcance de PYMEs y entidades de pequeño tamaño.
2 Trato directo y humano con el cliente; actitud profesional pero cálida y cercana de nuestros profesionales con los clientes.
3 Los programas están enfocados hacia preceptos de motivación y compromiso de los empleados con su empresa, no hacia valores coercitivos y coactivos.
4 La realización de los programas a través de actividades al aire libre fomenta un ambiente distendido y libre que facilita un punto de vista que permite entender y asumir con mayor facilidad las conclusiones del programa y sus medidas correctivas.
5 La localización de los eventos en Extremadura proporciona multitud de espacios naturales y actividades de outdoor training idóneos para el desarrollo de los programas.
Para alcanzar los objetivos del plan de marketing que antes hemos consignado, la empresa tiene previsto emplear los siguientes medios publicitarios y acciones comerciales:
MEDIOS EMPLEADOS FRECUENCIA PRESUPUESTO ANUAL
Publicity Trimestral 0€
Visitas comerciales Quincenal 300€
Asistencia a ferias del sector Anual 500€
Publicidad online Diaria 200€
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C) PRECIO
Respecto a la política de precios que la empresa quisiera implementar, deben hacerse las siguientes consideraciones:
1. Aunque se puede establecer varios productos tipificados (con sus respectivas cuantías), los precios van a variar de un cliente a otro sobre todo por el hecho de que los programas se diseñan a medida y se encontrarán grandes diferencias entre ellos.
2. Los presupuestos se ajustarán al máximo, adecuándose en lo posible a las limitaciones económicas de cada cliente, y resultando así accesible a pequeñas empresas y asociaciones no lucrativas.
3. El precio incluirá los costes de los servicios subcontratados; los proveedores facturarán en todo momento a El Patio y nunca al cliente directamente. Así mismo, en el precio vendrán incluidos los gastos por gestión propia, principalmente en base al número de horas de trabajo destinado por cada perfil profesional a cada tarea, aunque se incluirá con determinados servicios un porcentaje en concepto de comisión.
2.8 ORGANIZACIÓN INTERNA
Para realizar la actividad la empresa va a crear en el primer ejercicio y los próximos años, a medida que crece el volumen de negocio y los productos y servicios ofertados, los siguientes puestos de trabajo dentro de cada área:
Recursos humanos
Año de incorporación
Puesto laboral Tipo de contrato Horas semanales
1 Director general Socio / indefinido 40
1 Unidad técnica didáctica Socio / indefinido 40
3 Administrativo Laboral indefinido 25
4 Comercial Mercantil/a comisión
Variable
5 Unidad técnica didáctica Laboral indefinido 40
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La selección de las personas, que ocupen los puestos de trabajo, se realizará teniendo en cuenta las tareas y conocimientos y habilidades necesarias para realizar cada uno de los mismos, como se especifica en el cuadro siguiente:
Configuración de las áreas funcionales y competencias asignadas a cada puesto
Puesto Área a la que se vincula
Competencias asignadas
Director general 1. Comercial
2. Financiera
1. Administrador
2. Dirección comercial
3. Dirección financiera
4. Coordinación de proyectos
Unidad técnica didáctica
1. Comercial
2. RR. HH.
1. Unidad técnica didáctica
2. Dirección de RR. HH.
Administrativo 1. Comercial
2. Financiera
1. Contabilidad
2. Administración
Comercial 1. Comercial 1. Comercialización
Otro punto a tener en cuenta es la retribución de los trabajadores, tanto socios como empleados, ya sea fija o variable por objetivos. Según la resolución de 4 de julio de 2008, de la Dirección General de Trabajo, por la que se registra y publica la revisión salarial para el año 2008 del VI Convenio colectivo de enseñanza y formación no reglada, se especifica para cada caso en el siguiente cuadro:
Puesto Retribución fija Incentivos
Socio/Dirección general 12000€ 10%
Socio/Dirección técnica 12000€ 10%
Auxiliar administrativo 4800€ 5%
Unidad técnica 8400€ 5%
Asistente comercial 3600€ 15%
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Clientes: Cuando un negocio tiene éxito y la empresa crece, se tiende a abandonar la actividad de comercialización de su producto o servicio, centrándose en su cartera de clientes habituales y desechando la posibilidad de buscar nuevos mercados; esto se traduce en la estandarización y homogeneización de su catálogo, con el que suple suficientemente las necesidades de sus clientes habituales, y se cesan los procesos para la evolución o mejora de sus productos y servicios. En El Patio procuramos que cada propuesta sea distinta, ofreciendo alternativas nuevas (y distintas) a nuestros clientes, que nos permitan mejorar en nuestro servicio. Además, consideramos que cada cliente es distinto del resto pero igualmente importante que los demás, no hacemos distinción entre unos y otros y procuramos que todos queden igual de satisfechos. Por otro lado, hemos establecido un planning de crecimiento coherente y sostenible que nos permita una comercialización continua de nuestro servicio y abordar la búsqueda nuevos mercados.
Modo de distribución: En El Patio creemos en el trato humano y directo; por eso apostamos por una comercialización directa y sencilla, sin complicados canales de distribución. A través de un procedimiento a priori estándar, establecemos la relación con nuestro cliente de la manera más adecuada, estableciendo unos pocos pasos de contacto.
En nuestro caso, las variables estratégicas que delimitan el mercado de referencia se recogen en la siguiente tabla:
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Variable estratégica
Denominación
Servicios
1 Transporte, alojamiento, manutención
2 Metodología didáctica
3 Servicios post-venta
Tecnología
A Software y otras aplicaciones informáticas
B Herramientas e instrumentos de apoyo
Modo de distribución
1 Comercialización del servicio (electrónica, telefónica, directa)
2 Traslado del personal propio (visitas, eventos, entrevistas)
3 Traslado del cliente
4 Envío de informes y documentación
Ámbito geográfico
1 Situación de las empresas
2 Localización de los entornos
Consumidores
1 Situación de las empresas
2 Situación económica y desarrollo empresarial
3 Aplicación de políticas de RR.HH.
Por otra parte, las principales ventajas competitivas que nuestra oferta presenta respecto a la competencia podemos concretarlas en los siguientes aspectos:
Desarrollo de los programas en entornos naturales inigualables, a través de actividades outdoor procedentes de una oferta de ocio y cultura única en España.
Organización y gestión integral del programa, incluyendo los servicios complementarios (traslado y hospedaje, gabinete de RR. HH., gestión administrativa, etc).
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3. PLAN ECONÓMICO FINANCIERO.
A lo largo del presente apartado iremos analizando los distintos elementos que conforman la estructura económica y financiera de vuestro proyecto de negocio.
Se ha realizado una simulación contable a partir de operaciones habituales estimadas y utilizando el software específico facilitado por la Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales de la Universidad de Extremadura y cuya autoría es de D. Jesús Punzón Suero, Profesor del Departamento de Economía Financiera y Contabilidad del Centro.
Para el análisis de viabilidad, y con los datos estimados para la simulación contable, se han realizado las operaciones habituales por medio del software facilitado por la Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales de la Universidad de Extremadura y cuya autoría es D. Pedro Mora López, profesor del Departamento de Economía Financiera y Contabilidad del centro.
3.1 ESTIMACIÓN DE VENTAS.
Teniendo en cuenta el mercado objetivo seleccionado y la estrategia de penetración descrita anteriormente, procedemos a estimar la demanda total del citado mercado, empleando para ello el método de los ratios encadenados.
Los factores claves a considerar en nuestra actividad se incluyen en la siguiente tabla:
Factores clave para la estimación de la Demanda Total:
Nº Denominación Valor
F1 Mercado total4 357353
F2 Público adecuado para el servicio 64.3%
F3 Público con necesidad del servicio 63%
F4 Público interesado en el servicio 23.3%
F5 Público que puede pagar mi servicio 52.6%
F6 Público que toma la decisión final 17%
Demanda total 12949
F7 Cuota de mercado estimado 0.2%
Demanda propia 26
4 Entidades con al menos 10 empleados. Fuente: INE
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Así pues, asegurándonos demanda para nuestra empresa, hemos establecido por cuestiones de coherencia comercial la cifra de 12 servicios al año como cantidad óptima.
3.2 COSTES FIJOS.
Los costes fijos de la empresa calculados para el primer ejercicio son:
ESTRUCTURA DE COSTES
COSTES FIJOS Media MES AÑO
Nóminas 2000€ 24000€
Servicios de profesionales independientes (Asesorías) 50€ 600€
Suministros 200€ 2400€
Arrendamientos y cánones 600€ 7200€
Seguridad Social (Autónomos) 496€ 5952€
Publicidad online 200€ 2400€
TOTAL 3546€ 42552€
COSTES VARIABLES Media MES AÑO
Externalización de servicios 7750€ 93000€
Administración 50€ 600€
Extras 50€ 600€
Visitas comerciales 12.50€ 150€
TOTAL 7562.50€ 94350€
3.3 INVERSIÓN.
La puesta en marcha de la nueva empresa exigirá llevar a cabo un conjunto de inversiones cuyos principales datos se expresan en la siguiente tabla. También se incluyen las fuentes a las que vamos a acudir para financiar dichas inversiones:
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Plan de inversiones Fuentes financieras
Concepto Importe Concepto Importe
EPI 2100€ Recursos propios 7350€
Otro material de trabajo 1700€ Recursos ajenos c/p5 200€
Software 800€ Recursos ajenos l/p 7000€
Serv. Prof. Ind. (Web) 4200€
Mobiliario 900€
Acondicionamiento del local 1200€
Gastos de constitución 1100€
Serv. Prof. Ind. (Abogados) 550€
Otros 2000€
TOTAL 14550€ 14550€
AMORTIZACIONES
EPI 425€
Material de trabajo 410€
Software 165€
Mobiliario 135€
Acondicionamiento del local 180€
Gastos de constitución 220€
Serv. Prof. Ind. 55€
Otros 200€
TOTAL AMORTIZACIÓN 1790€
Amortización mensual 298.33€
5 Los recursos ajenos corresponden a un crédito familiar, por lo que se establece un tipo de interés del 0% y un coste de oportunidad del 10%.
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3.4 ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS.
Una vez que se sabe la inversión que se necesita para comenzar el negocio, se tiene que indicar cuál es el origen de los fondos, es decir el dinero, precisos. La relación entre la inversión y los fondos necesarios se muestra en el siguiente cuadro.
APLICACIÓN DE FONDOS IMPORTE ORIGEN DE FONDOS IMPORTE
EPI
Otros
Otro material de trabajo
Software
Mobiliario
1200€
2000€
1700€
600€
460€
Aportación de los socios 5960€
EPI
Otro material de trabajo
Software
900€
290€
200€
Aportación en especie 1390€
Mobiliario
Serv. Prof. Indep. (Web)
Acondicionamiento del local
Gastos de constitución
Serv. Prof. Indep.
440€
4200€
1200€
1100€
550€
Crédito solicitado 7200€
TOTAL 14550€ TOTAL 14550€
3.5 TESORERÍA TRES PRIMEROS EJERCICIOS.
Teniendo en cuenta los pagos y cobros que va a haber a lo largo de los tres primeros años se ha obtenido la siguiente tesorería:
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TESORERIA
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año
COBROS
Ventas 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 132000
Aport. Socios 9000 9000
Aport. Especie 1390 1390
Crédito solicitado 7200 7200
Total cobros 17590 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 149590
COSTES FIJOS
Nóminas -2000 -2000 -2000 -2000 -2000 -2000 -2000 -2000 -2000 -2000 -2000 -22000
Serv.Prof.Ind. -600 -600
Suministros -200 -200 -200 -200 -200 -200 -200 -200 -200 -200 -200 -200 -2400
Arrendamientos -600 -600 -600 -600 -600 -600 -600 -600 -600 -600 -600 -600 -7200
Seguridad Social -496 -496 -496 -496 -496 -496 -496 -496 -496 -496 -496 -5456
Publicidad online -200 -200
Total c. fijos -1600 -3296 -3296 -3296 -3296 -3296 -3296 -3296 -3296 -3296 -3296 -3296 -37856
COSTES VARIABLES
Externalización -7750 -7750 -7750 -7750 -7750 -7750 -7750 -7750 -7750 -7750 -7750 -85250
Administración -50 -50 -50 -50 -50 -50 -50 -50 -50 -50 -50 -50 -600
Extras -50 -50 -50 -50 -50 -50 -50 -50 -50 -50 -50 -50 -600
Gastos visitas -12,5 -12,5 -12,5 -12,5 -12,5 -12,5 -12,5 -12,5 -12,5 -12,5 -12,5 -12,5 -150
Total c. variables -112,5 -7862,5 -7862,5 -7862,5 -7862,5 -7862,5 -7862,5 -7862,5 -7862,5 -7862,5 -7862,5 -7862,5 -86600
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3.6 ANÁLISIS DE VIABILIDAD
Teniendo en cuenta los flujos de caja que suponemos va a generar el proyecto, y que se han reflejado en apartados anteriores, se ha efectuado el análisis de viabilidad empleando para ello los métodos del VALOR ACTUALIZADO NETO (V.A.N.) y la TASA INTERNA DE RETORNO (T.I.R).
VAN 1489,97579
TIR 19,86602%
3.7 PREVISIÓN DE CUENTAS PRIMER EJERCICIO.
La previsión de la cuenta de pérdidas y ganancias para el primer ejercicio se muestra en el siguiente cuadro, también se ha realizado una prospección para los próximos dos años. En ella aparecen reflejadas las principales partidas de gastos y de ingresos que aparecerán en la empresa:
INVERSIONES
EPI -2100 -2100
Otro material -1700 -1700
Software -800 -800
SPI (Web) -4200 -4200
Mobiliario -900 -900
Acond. del local -1200 -1200
Gastos const. -1100 -1100
SPI(Abogados) -550 -550
Otros -2000 -2000
Total inversiones -14550 -14550
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PERDIDAS Y GANANCIAS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas 132000€ 144000€ 144000€
INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 132000€ 144000€ 144000€
Externalización 85250€ 93000€ 93000€
Administración 600€ 600€ 600€
Extras 600€ 600€ 600€
Gastos visitas 150€ 150€ 150€
COSTES VARIABLES 86600€ 94350€ 94350€
MARGEN DE EXPLOTACIÓN 45400€ 49650€ 49650€
Personal 27456€ 29720€ 35816€
Salario promotores 22000€ 24000€ 24000€
Seguridad social promotores 5456€ 5720€ 5720€
Salarios empleados 4800€
Seguridad social empleados 1296€
Servicios y suministros exteriores 10400€ 10400€ 10400€
Serv. Prof. Indep. (Asesorías) 600€ 600€ 600€
Suministros 2400€ 2400€ 2400€
Arrendamientos 7200€ 7200€ 7200€
Publicidad online 200€ 200€ 200€
Impuestos 1669€ 1963€ 1783€
Gastos financieros 200€ 500€ 500€
Amortizaciones 1790€ 1843€ 1899€
COSTES FIJOS 39725€ 42583€ 48499€
RESULTADO DEL EJERCICIO 5675€ 7067€ 1151€
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También se adjunta un cuadro del balance inicial de la empresa al comenzar la actividad económica:
BALANCE INICIAL
Activo Pasivo
Activo fijo 13350€ Fondos propios 8500€
EPI 2100€ Aportaciones de socios 8500€
Utillaje 1700€ Fondos ajenos a largo plazo 200€
Aplicaciones informáticas6 5000€ Deudas l/p con caract. especiales
200€
Mobiliario 900€ Fondos ajenos a corto plazo 7000€
Gastos de constitución7 1650€ Deudas c/p partes vinculadas 7000€
Gastos primer establecimiento8 2000€
Activo circulante 2350€
Tesorería 2350€
Total activo 15700€ Total pasivo 15700
6 Incluye tanto el software adquirido como el gasto “Servicios de Profesionales Independientes (Web)” al prolongarse su uso a lo largo de varios ejercicios.
7 Incluye los gastos de constitución ordinarios así como el de los “Servicios de Profesionales Independientes (Abogados)” requeridos en la tramitación administrativa del proceso constitutivo.
8 Incluye los gastos señalados como “Otros”, en el que incluyen diversos gastos menores que por su naturaleza económico-técnico no se incluyen en los Gastos de Constitución.