Diario del mes de Marzo

P# 01 1

Con los siguientes valores de Activo y Pasivo inicia

sus operaciones contables la abarroteria "La

Económica" S. A. según escritura social No. 945

así:

01 Banco de Comercio Q 200,000.00

02 Susc. De Acciones Q 75,000.00

03 Acciones por Suscribir Q 150,000.00

04 Mercaderías Q 150,000.00

05 Inmuebles Q 150,000.00

06 Mob. Y Equipo Q 25,000.00

07 A: Capital Autorizado Q 750,000.00

v/ partida de apertura Q 750,000.00 Q 750,000.00

P# 02 2

08 Gtos. De Constitución Q 3,241.07

09 IVA por Cobrar Q 388.93

01 A: Banco de Comercio Q 3,630.00

v/ fact. No. 456 a Notario Alfredo Muñoz Q 3,630.00 Q 3,630.00

P# 03 4

10 Compras Q 11,785.71

09 IVA por Cobrar Q 1,343.57

01 A: Banco de Comercio Q 12,539.99

11 A: Desc. s/Compras Q 589.29

v/ compras con descuento del 5% Q 13,129.28 Q 13,129.28

P# 04 6

12 Caja Q 5,617.86

13 Clientes Q 982.14

14 A: Ventas Q 5,892.86

15 A: IVA por Pagar Q 707.14

v/ ventas del día Q 6,600.00 Q 6,600.00

P# 05 8

16 Equipo de Computación Q 9,821.43

09 IVA por Cobrar Q 1,178.57

Van a folio No. 02 Q 11,000.00

Vienen de folio No. 01 Q 11,000.00

01 A: Banco de Comercio Q 11,000.00

v/ fact. No. 1098 Importadora S. A. Q 11,000.00 Q 11,000.00

P# 06 10

17 Reb. Y Dev. s/ Ventas Q 196.43

15 IVA por Pagar Q 23.57

13 A: Clientes Q 220.00

v/ nota de crédito No. 01 Q 220.00 Q 220.00

P# 07 12

12 Caja Q 8,030.00

14 A: Ventas Q 7,169.64

15 A: IVA por Pagar Q 860.36

v/ ventas del día Q 8,030.00 Q 8,030.00

P# 08 14

18 Pub. Pagada Q 687.50

09 IVA por Cobrar Q 82.50

01 A: Banco de Comercio Q 770.00

v/ fact. No. 1535 Radio Coaltepec Q 770.00 Q 770.00

P# 09 15

10 Compras Q 4,321.43

09 IVA por Cobrar Q 518.57

19 A: Proveedores Q 4,321.43

01 A: Banco de Comercio Q 518.57

v/ compras del día Q 4,840.00 Q 4,840.00

P# 10 17

20 Fletes y Acarreos Q 1,080.36

09 IVA por Cobrar Q 129.64

01 A: Banco de Comercio Q 1,210.00

v/ fact. No. 06743 Trans. Occidental Q 1,210.00 Q 1,210.00

P# 11 20

19 Proveedores Q 990.00

21 A: Reb. Y Dev. S/Compras Q 883.93

09 A: IVA por Cobrar Q 106.07

Van a folio No 03 Q 990.00 Q 990.00

Vienen de folio No. 02 Q 990.00 Q 990.00

v/ dev. De mercaderías Q 990.00 Q 990.00

P# 12 22

12 Caja Q 8,002.50

22 Desc. S/Ventas Q 220.98

14 A: Ventas Q 7,366.07

15 A: IVA por Pagar Q 857.41

v/ ventas con descuento del 3% Q 8,223.48 Q 8,223.48

P# 13 24

12 Caja Q 500.00

A: Clientes Q 500.00

v/ pago de los clientes Q 500.00 Q 500.00

P# 14 26

23 Gtos. Generales Q 157.14

09 IVA por Cobrar Q 18.86

01 A: Banco de Comercio Q 176.00

v/ fact. No. 87654 de DEOCSA Q 176.00 Q 176.00

P# 15 28

12 Caja Q 13,871.00

22 Desc. S/Ventas Q 383.04

14 A: Ventas Q 12,767.86

15 A: IVA por Pagar Q 1,486.18

v/ ventas con descuento del 3% Q 14,254.04 Q 14,254.04

P# 16 29

10 Compras Q 2,946.43

09 IVA por Cobrar Q 335.89

12 A: Caja Q 3,135.00

11 A: Desc. s/Compras Q 147.32

v/ compras con descuento del 5% Q 3,282.32 Q 3,282.32

P# 17 30

24 Sueldos de Admón Q 7,000.00

25 Sueldos de Ventas Q 11,000.00

26 Bon. Inc. Admón Q 1,600.00

Van a folio No. 04 Q 19,600.00

Vienen de folio No. 03 Q 19,600.00

27 Bon. Inc. Ventas Q 2,500.00

28 Cuot. Pat. Ventas Q 886.90

29 Cuot. Pat. Admón Q 1,393.70

01 A: Banco de Comercio Q 21,230.60

30 A: Cuentas por Pagar Q 3,150.00

v/ pago de la planilla del mes de marzo quedando

pendienre de pago el 17.50% s/ Q. 18,000.00 de

cuotas patronales y laborales Q 24,380.60 Q 24,380.60

Libro Mayor

1 1

Mar 1 A: Cap. Autorizado DP#01 Folio 01 Q 200,000.00 Mar 2 Por: Varios DP#02 Folio 01 Q 3,630.00

Mar 4 Por: Varios DP#03 Folio 01 Q 12,539.99 Q 16,169.99

Mar 8 Por: Varios DP#05 Folio 02 Q 11,000.00 Q 27,169.99

Mar 14 Por: Varios DP#08 Folio 02 Q 770.00 Q 27,939.99

Mar 15 Por: Varios DP#09 Folio 02 Q 518.57 Q 28,458.56

Mar 17 Por: Varios DP#10 Folio 02 Q 1,210.00 Q 29,668.56

Mar 26 Por: Varios DP#14 Folio 03 Q 176.00 Q 29,844.56

Mar 30 Por: Varios DP#17 Folio 04 Q 21,230.60 Q 51,075.16

2 2

Mar 1 A: Cap. Autorizado DP#01 Folio 01 Q 75,000.00

3 3

Mar 1 A: Cap. Autorizado DP#01 Folio 01 Q 150,000.00

4 4

Mar 1 A: Cap. Autorizado DP#01 Folio 01 Q 150,000.00

5 5

Mar 1 A: Cap. Autorizado DP#01 Folio 01 Q 150,000.00

6 6

Mar 1 A: Cap. Autorizado DP#01 Folio 01 Q 25,000.00

7 8

Mar 1 Por: Varios DP#01 Folio 01 Q 750,000.00

8 8

Mar 2 A: Banco de Comercio DP#02 Folio 01 Q 3,241.07

Debe Haber

Banco de Comercio

Susc. de Acciones

Acc. por Suscribir

Mercaderias

Inmuebles

Mob. y Equipo

Cap. Autorizado

Gastos de Contitución

9 9

Mar 2 A: Banco de Comercio DP#02 Folio 01 Q 388.93 Mar 20 Por: Proveedores DP#11 Folio 02 Q 106.07

Mar 4 A: Varios DP#03 Folio 01 Q 1,343.57 Q 1,732.50

Mar 8 A: Banco de Comercio DP#05 Folio 01 Q 1,178.57 Q 2,911.07

Mar 14 A: Banco de Comercio DP#08 Folio 02 Q 82.50 Q 2,993.57

Mar 15 A: Varios DP#09 Folio 02 Q 518.57 Q 3,512.14

Mar 17 A: Banco de Comercio DP#10 Folio 02 Q 129.64 Q 3,641.78

Mar 26 A: Banco de Comercio DP#14 Folio 03 Q 18.86 Q 3,660.64

Mar 29 A: Varios DP#16 Folio 03 Q 335.89 Q 3,996.53

10 10

Mar 4 A: Varios DP#03 Folio 01 Q 11,785.71

Mar 15 A: Varios DP#09 Folio 02 Q 4,321.43 Q 16,107.14

Mar 29 A: Varios DP#16 Folio 03 Q 2,946.43 Q 19,053.57

11 11

Mar 4 Por: Varios DP#03 Folio 01 Q 589.29

Mar 29 Por: Varios DP#16 Folio 03 Q 147.32 Q 736.61

12 12

Mar 6 A: Varios DP#04 Folio 01 Q 5,617.86 Mar 29 Por: Varios DP#16 Folio 03 Q 3,135.00

Mar 12 A: Varios DP#07 Folio 01 Q 8,030.00 Q 13,647.86

Mar 22 A: Varios DP#12 Folio 02 Q 8,002.50 Q 21,650.36

Mar 24 A: Clientes DP#13 Folio 03 Q 500.00 Q 22,150.36

Mar 28 A: Varios DP#05 Folio 03 Q 13,871.00 Q 36,021.36

13 13

Mar 6 A: Varios DP#04 Folio 01 Q 982.14 Mar 10 Por: Varios DP#06 Folio 02 Q 220.00

Mar 24 Por: Caja DP#13 Folio 13 Q 500.00 Q 720.00

IVA por Cobrar

Compras

Caja

Desc. s/Compras

Clientes

14 14

Mar 6 Por: Varios DP#04 Folio 01 Q 5,892.86

Mar 12 Por: Caja DP#07 Folio 02 Q 7,169.64 Q 13,062.50

Mar 22 Por: Varios DP#12 Folio 03 Q 7,366.07 Q 20,428.57

Mar 28 Por: Varios DP#15 Folio 03 Q 12,767.86 Q 33,196.43

15 15

Mar 10 A: Clientes DP#06 Folio 02 Q 23.57 Mar 6 Por: Varios DP#04 Folio 01 Q 707.14

Mar 12 Por: Caja DP#07 Folio 02 Q 860.36 Q 1,567.50

Mar 22 Por: Varios DP#12 Folio 03 Q 857.41 Q 2,424.91

Mar 28 Por: Varios DP#15 Folio 03 Q 1,486.18 Q 3,911.09

16 16

Mar 8 A: Banco de Comercio DP#05 Folio 01 Q 9,821.43

17 17

Mar 10 A: Clientes DP#06 Folio 02 Q 196.43

18 18

Mar 14 A: Banco de Comercio DP#08 Folio 02 Q 687.50

19 19

Mar 20 A: Varios DP#11 Folio 02 Q 990.00 Mar 15 Por: Varios DP#09 Folio 04 Q 4,321.43

20 20

Mar 17 A: Banco de Comercio DP#10 Folio 02 Q 1,080.36

21 21

Ventas

IVA por Pagar

Eq. de Computación

Reb. Y Dev. S/Ventas

Reeb. Y Dev . s/Compras

Pub. Pagada

Proveedores

Fletes y Acarreos

Mar 20 Por: Proveedores DP#11 Folio 03 Q 883.93

22 22

Mar 22 A: Varios DP#12 Folio 02 Q 220.98

Mar 28 A: Varios DP#05 Folio 03 Q 383.04 Q 604.02

23 23

Mar 26 A: Banco de Comercio DP#14 Folio 03 Q 157.14

25 24

Mar 30 A: Varios DP#17 Folio 03 Q 7,000.00

26 25

Mar 30 A: Varios DP#17 Folio 03 Q 11,000.00

26 26

Mar 30 A: Varios DP#17 Folio 03 Q 1,600.00

27 27

Mar 30 A: Varios DP#17 Folio 04 Q 2,500.00

28 28

Mar 30 A: Varios DP#17 Folio 04 Q 886.90

29 29

Mar 30 A: Varios DP#17 Folio 04 Q 1,393.70

30 30

Desc. s/Ventas

Sueldos Admón

Sueldos Ventas

Bon. Inc. Admón

Bon. Inc. Ventas

Cuot. Pat. Admón

Cuot. Pat. Ventas

Cuentas por Pagar

Gtos. Generales

Mar 30 Por: Varios DP#17 Folio 04 Q 3,150.00

Cuentas por Pagar

Balance de Saldos al 30 de Marzo de 2015

01 Banco de Comercio Q 148,924.84

02 Suscriptores de Acciones Q 75,000.00

03 Acc. Por Suscribir Q 150,000.00

04 Mercaderías Q 150,000.00

05 Inmuebles Q 150,000.00

06 Mob. Y Equipo Q 25,000.00

07 Cap. Autorizado Q 750,000.00

08 Gtos. De Constitución Q 3,241.07

09 IVA por Cobrar Q 3,890.46

10 Compras Q 19,053.57

11 Desc. S/Compras Q 736.61

12 Caja Q 32,886.36

13 Clientes Q 262.14

14 Ventas Q 33,196.43

15 IVA por Pagar Q 3,887.52

16 Eq. De Computación Q 9,821.43

17 Reb. Y Dev. S/Ventas Q 196.43

18 Publicidad Pagada Q 687.50

19 Proveedores Q 3,331.43

20 Fletes y Acarreos Q 1,080.36

21 Reb. Y Dev. S/Compras Q 883.93

22 Desc. s/Ventas Q 604.02

23 Gtos. Generales Q 157.14

24 Sueldos de Admón Q 7,000.00

25 Sueldos de Ventas Q 11,000.00

26 Bon. Inc. Admón Q 1,600.00

27 Bon. Inc. Ventas Q 2,500.00

28 Cuot. Pat. Admón Q 886.90

29 Cuot. Pat. Ventas Q 1,393.70

30 Cuentas por Pagar Q 3,150.00

Sumas Iguales Q 795,185.92 Q 795,185.91

No. Cuenta Deudor Acreedor