Universidad Mariano Gálvez de Guatemala

Ingeniería en Sistemas

Introducción a los Sistemas de Cómputo

Lic. Mariela Rodríguez

Fernando Celiano Flores Gómez0910-12-14980

Salón C-1

Antigua Guatemala, junio de 2012

Cuentas SaldosVehículos 5,000.00 Caja Chica 100.00 Caja y Bancos 5,000.00 Documentos por Cobrar 20,000.00 Clientes 15,000.00 Provisión Cuentas Incobrables 600.00 Mercaderías 10,500.00 Mobiliario y Equipo 5,500.00 Dep. Acum. Mobiliario 825.00 Gastos Organización e Instalación 1,200.00 Gastos pagados por Anticipados 680.00 Documentos por Pagar 25,000.00 Cuentas por Pagar 17,000.00 Compras 35,000.00 Devoluciones sobre Compras 1,200.00 Gastos de Administración 6,600.00 Gastos de Venta 8,800.00 Gastos Financieros 1,500.00 Productos Financieros 560.00 Alejandro Contreras Cta. Personal 3,300.00 Ventas 55,000.00 Devoluciones en Ventas 2,500.00 Préstamos Bancarios 20,000.00 IVA por Cobrar 1,050.00 Edificio 98,000.00

Pda#1 12/1/20111 Vehículos 5,000.00 2 Caja Chica 100.00 3 Caja y Bancos 5,000.00 4 Documentos por Cobrar 20,000.00 5 Clientes 15,000.00 6 Mercaderías 10,500.00 7 Mobiliario y Equipo 5,500.00 8 Gastos Organización e Instalación 1,200.00 9 Gastos pagados por Anticipados 680.00

10 Compras 35,000.00 11 Gastos de Administración 6,600.00 12 Gastos de Venta 8,800.00 13 Gastos Financieros 1,500.00 14 Alejandro Contreras Cta. Personal 3,300.00 15 Devoluciones en Ventas 2,500.00 16 IVA por Cobrar 1,050.00 17 Edificio 98,000.00 18 Provisión Cuentas Incobrables 600.00 19 Dep. Acum. Mobiliario 825.00 20 Documentos por Pagar 25,000.00 21 Cuentas por Pagar 17,000.00 22 Devoluciones sobre Compras 1,200.00 23 Productos Financieros 560.00 24 Ventas 55,000.00 25 Préstamos Bancarios 20,000.00 26 Capital 99,545.00

Saldos al 30 de noviembre de 2011 219,730.00 219,730.00 Pda#2 12/1/2011

6 Mercaderías 10,400.00 3 Caja y Bancos 4,000.00

27 Proveedores 6,400.00 Compra de mercadería al contado y al crédito. 10,400.00 10,400.00 Pda#3 12/6/2011

27 Proveedores 500.00 22 Devoluciones sobre compras 500.00

Se hizo devolución de mercaderia deteriorada. 500.00 500.00 Pda#4 12/10/2011

3 Caja y Bancos 44,300.00 5 Clientes 22,000.00

24 Ventas 66,300.00 Ventas al contado y al crédito. 66,300.00 66,300.00 Pda#5 12/12/2011

3 Caja y Bancos 14,000.00 5 Clientes 14,000.00

Pago de clientes. 14,000.00 14,000.00 Pda#6 12/15/2011

28 Descuentos sobre ventas 540.00

5 Clientes 540.00 Emisión de notas de abono por descuentos. 540.00 540.00 Pda#7 12/18/2011

29 Sueldos de Administración 1,300.00 30 Sueldos de Ventas 2,100.00 12 Gastos de Venta 200.00 31 Publicidad 400.00

3 Caja y Bancos 4,000.00 Pago de gastos diversos. 4,000.00 4,000.00 Pda#8 12/22/2011

27 Proveedores 3,000.00 3 Caja y Bancos 3,000.00

Pago parcial a proveedores. 3,000.00 3,000.00 Pda#9 12/30/2011

32 Seguros pagados por anticipado 1,200.00 3 Caja y Bancos 1,200.00

Pago de seguro. 1,200.00 1,200.00 Pda#10 12/31/2011

33 Seguros vencidos 100.00 32 Seguros pagados por anticipado 100.00

Seguros vencidos. 100.00 100.00

639,540.00 639,540.00

LIBRO MAYOR

Pda. Fecha Descripción Debe Haber Saldo1 VEHÍCULOS

1 01/12/2011 Saldo inicial 5000 50002 CAJA CHICA

1 01/12/2011 Saldo inicial 100 1003 CAJA Y BANCOS

1 01/12/2011 Saldo inicial 5000 50002 01/12/2011 Compra de mercadería 4000 10004 10/12/2011 Venta de mercadería 44300 453005 12/12/2011 Pago de clientes 14000 593006 18/12/2011 Pago de gastos diversos 4000 553008 22/12/2011 Pago a proveedores 3000 523009 30/12/2011 Pago de Seguro 1200 51100

4 DOCUMENTOS POR COBRAR1 01/12/2011 Saldo inicial 20000 20000

5 CLIENTES1 01/12/2011 Saldo inicial 15000 150004 10/12/2011 Ventas al crédito 22000 370005 11/12/2011 Pago de clientes 14000 230006 15/12/2011 Descuentos sobre compras 540 22460

6 MERCADERÍAS1 01/12/2011 Saldo inicial 10500 105002 01/11/2011 Compra de mercadería 10400 20900

7 MOBILIARIO Y EQUIPO1 01/12/2011 Saldo inicial 5500 5500

8 GASTOS DE ORGANIZACIÓN E INSTALACIÓN1 01/12/2011 Saldo inicial 1200 1200

9 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO1 01/12/2011 Saldo inicial 680 680

10 COMPRAS1 01/12/2011 Saldo inicial 35000 35000

11 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN1 01/12/2011 Saldo inicial 66000 66000

12 GASTOS DE VENTA1 01/12/2011 Saldo inicial 8800 88007 18/12/2011 Pago de gastos diversos 200 9000

13 GASTOS FINANCIEROS1 01/12/2011 Saldo inicial 1500 1500

14 ALEJANDRO CONTRERAS CUENTA PERSONAL1 01/12/2011 Saldo inicial 3300 3300

15 DEVOLUCIONES EN VENTAS1 01/12/2011 Saldo inicial 2500 2500

16 IVA POR COBRAR

1 01/12/2011 Saldo inicial 1050 105017 EDIFICIOS

1 01/12/2011 Saldo inicial 98000 9800018 PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES

1 01/12/2011 Saldo inicial 600 60019 DEPRE. ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO

1 01/12/2011 Saldo inicial 825 82520 DOCUMENTOS POR PAGAR

1 01/12/2011 Saldo inicial 25000 2500021 CUENTAS POR PAGAR

1 01/12/2011 Saldo inicial 17000 1700022 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS

1 01/12/2011 Saldo inicial 1200 12003 01/12/2011 Devolución de mercadería 500 1700

23 PRODUCTOS FINANCIEROS1 01/12/2011 Saldo inicial 560 560

24 VENTAS1 01/12/2011 Saldo inicial 55000 550004 10/12/2011 Ingreso por ventas 66300 121300

25 PRESTAMOS BANCARIOS1 01/12/2011 Saldo inicial 20000 20000

26 CAPITAL1 01/12/2011 Saldo inicial 99545 99545

27 PROVEEDORES2 01/12/2011 Compra al crédito 6400 64003 06/12/2011 Devolución sobre compras 500 59008 22/12/2011 Pago a proveedores 3000 2900

28 DESCUENTOS SOBRE VENTAS6 15/12/2011 Descuentos sobre compras 540 540

29 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN7 18/12/2011 Pago de gastos diversos 1300 1300

30 SUELDOS DE VENTA7 18/12/2011 Pago de gastos diversos 2100 2100

31 PUBLICIDAD7 18/12/2011 Pago de gastos diversos 400 400

32 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO9 30/12/2011 Pago de seguro 1200 1200

10 31/12/2011 Seguro vencido 100 110033 SEGUROS VENCIDOS

9 30/12/2011 Seguro vencido 100 100

1 Vehículos 50002 Caja Chica 1003 Caja y Bancos 511004 Documentos por cobrar 200005 Clientes 224606 Mercaderías 209007 Mobiliario y Equipo 55008 Gastos de Oganización e Instalación 12009 Gastos pagados por Anticipado 680

10 Compras 3500011 Gastos de Administración 6600012 Gastos de Venta 990013 Gastos Financieros 150014 Alejandro Contreras Cuenta Personal 330015 Devoluciones de ventas 250016 IVA por cobrar 105017 Edificios 9800018 Provisión Cuentas Incobrables 60019 Depre. Acum. Mobiliario y Equipo 82520 Documentos por pagar 2500021 Cuentas por pagar 1700022 Devoluciones sobre compras 170023 Productos Financieros 56024 Ventas 12130025 Prestamos Bancarios 2000026 Capital 15984527 Proveedores 290028 Descuentos sobre Ventas 54029 Sueldos de Administración 130030 Sueldos de Ventas 210031 Publicidad 40032 Seguros pagados por anticipado 110033 Seguros Vencidos 100

Sumas 349730 349730

Pda#11 12/31/201134 Luz 11035 Teléfono 60

9 Gastos pagados por anticipado 170Ajuste de Luz y teléfono. 170 170Pda#12 12/31/2011

13 Gastos Administración 4003 Caja y Bancos 400

Ajuste de recibos pagados de agua y mantenimiento. 400 400Pda#13 12/31/2011

36 Cuentas Incobrables 1273.818 Provisión cuentas incobrables 1273.8

Ajuste para provision de cuentas incobrables. 1273.8 1273.8Pda#14 12/31/2011

37 Depreciaciones 650019 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 110038 Depreciación Acumulada Edificios 490039 Depreciación Acumulada Vehículos 500

Ajuste por depreciaciones. 6500 6500Pda#15 12/31/2011

40 Comisiones Ventas 70031 Cuentas por pagar 700

Ajuste por comisiones de ventas pendientes de pagar. 700 700Pda#16 12/31/2011

41 Cuotas Laborales Administración 62.7942 Cuotas Laborales Ventas 101.4343 IGSS por pagar 164.22

Ajuste de IGSS por pagar. 164.22 164.22Pda#17 12/31/2011

44 Costo de Ventas 3420022 Devoluciones sobre compras 170010 Compras 35000

6 Mercaderías 900Ajuste de costo de Ventas 35900 35900

Balance GeneralNo. Cuenta Activo Pasivo

1 Vehículos 50002 Caja Chica 1003 Caja y Bancos 507004 Documentos por cobrar 200005 Clientes 224606 Mercaderías 200007 Mobiliario y Equipo 55008 Gastos de Oganización e Instalación 12009 Gastos pagados por Anticipado 510

10 Compras11 Gastos de Administración12 Gastos de Venta13 Gastos Financieros14 Alejandro Contreras Cuenta Personal 330015 Devoluciones de ventas16 IVA por cobrar 105017 Edificios 9800018 Provisión Cuentas Incobrables 1873.819 Depre. Acum. Mobiliario y Equipo 192520 Documentos por pagar 2500021 Cuentas por pagar 1770022 Devoluciones sobre compras23 Productos Financieros24 Ventas25 Prestamos Bancarios 2000026 Capital 15984527 Proveedores 290028 Descuentos sobre Ventas29 Sueldos de Administración30 Sueldos de Ventas31 Publicidad32 Seguros pagados por anticipado 110033 Seguros Vencidos34 Luz 35 Teléfono36 Cuentas Incobrables37 Depreciaciones38 Depre. Acum. Edificios 490039 Depre. Acum. Vehículos 50040 Comisiones Ventas41 Cuotas Laborales Administración42 Cuotas Laborales Ventas43 IGSS por pagar 164.22

Costo de VentasSuma de Cuentas de Resultados

5888.02234808.02 234808.02

LOS MANANTIALESEstado de Resultados

Por el año terminado 2011(En Quetzales)

INGRESOS 118,820.00 Ventas 121,300.00 Productos Financieros 560.00 (-) Devoluciones en Ventas (2,500.00)(-) Descuentos sobre Ventas (540.00)(-) Costo de Ventas (34,200.00)Ganancia en Ventas 84,620.00 GASTOS DE OPERACIÓN (89,008.02)Gastos de Administración Gastos de administración 66,400.00 Sueldos de Administación 1,300.00 Seguros Vencidos 100.00 Luz 110.00 Teléfono 60.00 Cuentas Incobrables 1,273.80 Depreciaciones 6,500.00 Cuotas Laborales Administración 62.79 75,806.59 Gastos de DistribuciónGastos de Venta 9,900.00 Sueldos de Venta 2,100.00 Publicidad 400.00 Comisiones Venta 700.00 Cuotas Laborales Venta 101.43 13,201.43 Perdida de Operación (4,388.02)GASTOS FINANCIEROS (1,500.00)Gastos financieros 1,500.00 Perdida Neta (5,888.02)

LOS MANANTIALESEstado de Resultados

Por el año terminado 2011(En Quetzales)

ACTIVO CORRIENTE 117,346.20 Caja Chica 100.00 Caja y Bancos 50,700.00 Documentos por cobrar 20,000.00 Clientes 22,460.00 42,460.00 (-)Provisión Cuentas Incobrables (1,873.80) 40,586.20 Mercaderías 20,000.00 Gastos pagados por anticipado 510.00 Alejandro Contreras Cuenta Personal 3,300.00 Seguros pagados por anticipado 1,100.00 IVA por Cobrar 1,050.00 NO CORRIENTE 102,375.00 Vehículos 5,000.00 (-)Depre. Acum. Vehículos (500.00) 4,500.00 Mobiliario y Equipo 5,500.00 (-)Depre. Acum. Mobiliario y Equipo (1,925.00) 3,575.00 Edificios 98,000.00 (-)Depre. Acum. Edificios (4,900.00) 93,100.00 Gastos de Organización e Instalación 1,200.00 Suma del Activo 219,721.20 PASIVOCORRIENTE 65,764.22 Documentos por pagar 25,000.00 Cuentas por pagar 17,700.00 Prestamos Bancarios 20,000.00 Proveedores 2,900.00 IGSS por pagar 164.22 Suma del Pasivo 65,764.22 CAPITAL 153,956.98 Capital 159,845.00 Perdida del Ejercicio (5,888.02)Suma del Pasivo más Capital 219,721.20

Pda#18 12/31/2011Ventas 121,300.00 Productos Financieros 560.00 Perdidas y ganancias 5,888.02

Costo de Ventas 34,200.00 Devoluciones en Ventas 2,500.00 Descuentos en Ventas 540.00 Gastos de administración 66,400.00 Sueldos de Administación 1,300.00 Seguros Vencidos 100.00 Luz 110.00 Teléfono 60.00 Cuentas Incobrables 1,273.80 Depreciaciones 6,500.00 Cuotas Laborales Administración 62.79 Gastos de Venta 9,900.00 Sueldos de Venta 2,100.00 Publicidad 400.00 Comisiones Venta 700.00 Cuotas Laborales Venta 101.43 Gastos financieros 1,500.00

Cierre de Estado de Resultados 127,748.02 127,748.02 Pda#19 12/31/2011

Vehículos 5000Caja Chica 100Caja y Bancos 50700Documentos por cobrar 20000Clientes 22460Mercaderías 20000Mobiliario y Equipo 5500Gastos de Oganización e Instalación 1200Gastos pagados por Anticipado 510Alejandro Contreras Cuenta Personal 3,300.00 IVA por Cobrar 1,050.00 Edificios 98,000.00 Seguros pagados por anticipado 1,100.00 Perdida del Ejercicio 5,888.02

Provisión Cuentas Incobrables 1873.8Depre. Acum. Mobiliario y Equipo 1925Documentos por pagar 25000Cuentas por pagar 17700Prestamos Bancarios 20,000.00 Capital 159,845.00 Proveedores 2,900.00 Depre. Acum. Edificios 4900Depre. Acum. Vehículos 500IGSS por pagar 164.22

Cierre de Operaciones 234,808.02 234808.02