ejemplo para proyecto

8/8/2019 Ejemplo Para Proyecto

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ACERCA DE ESTA PUBLICACION

Este trabajo representa los compromisos de los Estados Unidos y Centroamrica bajo

CONCAUSA, la declaracin Conjunta Centroamrica - Estados Unidos (Miami, octubre de

1994) sobre la conservacin del ambiente en Centroamrica.

Esta publicacin y el trabajo descrito en ella fueron financiados por la Agencia de Estados

Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID). Sin embargo, las opiniones e ideas

presentadas aqu no son necesariamente respaldadas por USAID, ni representan sus polticas

oficiales.

ABOUT THIS PUBLICATION

This work represents commitments by the USA and Central America under CONCAUSA, the

Joint Central America - USA declaration (Miami, October 1994) on conservation of the

environment in Central America.

This pubilcation and the work described in it were funded by the U.S. Agency for

International Development (USAID). However, the views and ideas presented here are not

necessarily endorsed by USAID, nor do they represent USAIDs official policies.


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PROARCA/CAPASPrograma Ambiental Regional para Centroamrica

Central American Protected Areas SystemPROARCA/Costas

WWFWorld Wildilfe Fund - Fondo Mundial para la Naturaleza

CCADComisin Centroamericana de Ambiente y Desarrollo

USAIDUnited States Agency for International Development

Centro Universitario CIUM-BICU, Puerto Cabezas, Nicaragua

DIPLOMADO SOBRE MANEJO DE RECURSOSNATURALES

MduloDiseo de pequeos proyectos de inversin

en recursos naturales

Taller sobre Factibilidad de proyectos

Manual de los participantes

Rafael Luna - PROARCAICAPASIAID

1999


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2

Factibilidad de Proyectos Tursticos

Rafael LunaPROARCA/CAPAS/AID

Presentacin

PROARCA/CAPAS contribuy con PROPARCA/Costas y WWF en la ejecucin del

Diplomado en Manejo de Recursos Costeros, que se lleva a cabo en el Centro

Universitario CIUM -BICU, en Puerto Cabezas, Mosquitia de Nicaragua.

El aporte mencionado se ubica en el Mdulo 7, Factibilidad de Proyectos Tursticos.

El objetivo al respecto fue que los participantes tuvieran una experiencia de

aprendizaje sobre el concepto de factibilidad, por medio del involucramiento en el

proceso de diseo de un proyecto, hasta la etapa de clculos econmicos y

financieros, por medio de una prctica con proyectos reales o ficticios.

Para tal efecto, fue elaborado el presente manual el cual lleva paso por paso a los

participantes en dicho proceso.

Adicionalmente, se pueden obtener en PROARCA/CAPAS, las hojaselectrnicas que facilitan la elaboracin de los cuadros finales.

Este documento representa el punto de vista del autor y no necesariamente el de

PROARCA/CAPAS/AID.


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Tabla de contenidos

1.Plan estratgico 4

2.Estudio de factibilidad 13

3.Administracin de la empresa 40


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4

1. PLAN ESTRATEGICO DE LA EMPRESA

CONTENIDO

1. Condicin o problema enfocado

2. Valores impulsores3. Impactos futuros deseables

4. Propsito de la organizacin

5. Tendencias 9lobales que afectan el propsito

6. Ambientes interno y externo7. Actores clave

8. Influencias crticas

9. Programa actual10.Programa futuro11. Sistemas gerenciales12.Misin13.Distribucin de recursos institucionales

14.Sistemas gerenciales Produccin Mercadeo Finanzas Direccin

Innovacin Comunicacin y relaciones pblicas Otros

15.Elementos clave de la visin16.Resumen de la estrategia


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5

1-SITUACIONES o PROBLEMAS QUE ENFOCA LA EMPRESA

a. Definicin del problema

Sobre los recursos naturales

Sobre los ingresos y las condiciones de vida de a gente

b. Causas del problema

Sobre las fuentes de empleo

Sobre la cultura de la comunidad respecto al ambiente

Sobre la cultura de la comunidad respecto al desarrollo

econ6mico

Sobre los conocimientos y habilidades empresariales

Sobre otros aspectos


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6

c. Consecuencias del problema

Aspecto Consecuencias

Condiciones de vidafuturas

El desarrollo econ6mico y

social de la comunidad

El futuro del ambiente


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7

2. VALORES IMPULSORES

ASPECTO VALORESAmbiente

Ingresos

econmicos

Sostenibilidad

de la empresa

Organizacin de

la empresa

Administracin

de la empresa

El crecimiento

de la empresa

La cantidad y

calidad de

calidad de

productos

Sobre la

situacin legal

de la empresa

Sobre los

empleos

Sobre el manejo

de fondos

Sobre el futuro

a largo plazo de

la empresa


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8

ASPECTO VALORES

El nivel de vida

Otro

5 PROPOSITO DE LA ORGANIZACION

El ambiente

El desarrollo econmico y social


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9

6. Tendencias globales que pueden afectar la empresa

AMBITO SITUACION

Poblacin

Recursos naturales

Alimentos

Ayuda internacional

Mercado

Competencia

Necesidad del

producto

Comunicaciones

Bosques

Mundo

Precios

Clima

Drogas

Otros


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10

9. ACTORES CLAVE

Importancia Actor Qu hacer con ellos

1

2

3

10. FACTORES ESTRATEGICOS MAS IMPORTANTES

11. AREAS FUNCIONALES DE LA EMPRESA

Produccin

Mercadeo

Finanzas

Direccin Innovacin

Relaciones pblicas con:

Donantes

Compradores

Colaboradores

Organizaciones comunales


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11

12. MISION DE LA EMPRESA

PROPOSITO

a travs de

QUEHACER

13. PROGRAMA PROPUESTO

Sistema gerencial Actividades

Produccin

Mercadeo

Finanzas

Direccin

Innovacin

Comunicacin y

relaciones pblicas


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12

c. RESULTADOS FUTUROS

Actividades Resultados futuros deseableProduccin

Mercadeo

Finanzas

Direccin

Innovacin

Comunicacin yrelaciones pblicas

El ambiente


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13

2. EL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

a. Definicin de Estudio de Factibilidad

El estudio de factibilidad es el anlisis de una empresa para determinar:

Si el negocio que se propone ser bueno o malo, y en cuales condiciones se

debe desarrollar para que sea exitoso.

Si el negocio propuesto contribuye con la conservacin, proteccin o

restauracin de los recursos naturales y el ambiente.

Factibilidad es el grado en que lograr algo es posible o las posibilidades que tiene

de lograrse.

Iniciar un proyecto de produccin o fortalecerlo significa invertir recursos comotiempo, dinero, materia prima y equipos.

Como los recursos siempre son limitados, es necesario tomar una decisin; las

buenas decisiones slo pueden ser tomadas sobre la base de evidencias y clculos

correctos, de manera que se tenga mucha seguridad de que el negocio se

desempear correctamente y que producir ganancias.

Antes de iniciar el estudio de factibilidad es importante tener en cuenta que

cualquier proyecto, individual o grupal, es una empresa.

Comprender e incluir esto en el concepto de proyecto es muy importante para el

desarrollo de criterios y comportamientos, principalmente si se trata de

propiciar cambios culturales y de mentalidad.

Esto incluye los conceptos de ahorro, generacin de excedentes e inversiones,

imprescindibles para desarrollar proyectos sostenibles.

b. Qu es una empresa?

Una empresa es una unidad econmicaque satisface necesidades de otros a

cambio de una ganancia.


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14

Esta definicin incluye:

Trabajo organizado

Producto

Mercado (oferta y demanda) Ganancias

c. Cules son los objetivos de un estudio de factibilidad?

El estudio de factibilidad tiene varios objetivos:

Saber si podemos producir algo.

Conocer si la gente lo comprar.

Saber si lo podremos vender. Definir si tendremos ganancias o prdidas.

Definir en qu medida y cmo, se integrar a la mujer en condiciones de

equidad

Definir si contribuir con la conservacin, proteccin y/o restauracin de

los recursos naturales y el ambiente.

Decidir si lo hacemos o buscamos otro negocio.

Hacer un plan de produccin y comercializacin.

Aprovechar al mximo los recursos propios.

Reconocer cules son los puntos dbiles de la empresa y reforzarlos.

Aprovechar las oportunidades de financiamiento, asesora y mercado.

Tomar en cuenta las amenazas del contexto o entorno y soslayarlas.

Iniciar un negocio con el mximo de seguridad y el mnimo de riesgos

posibles.

Obtener el mximo de beneficios o ganancias.

d. Cules son criterios para elaborar la estructura y contenidos del estudio

de factibilidad?Un estudio de factibilidad tiene una estructura definida; el orden de los

contenidos est orientado:

Presentar un resumen de proyecto.

Elaborar cada parte por separado.

Fundamentar cada parte en las anteriores.

Elaborar conclusiones y recomendaciones.


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Es importante que sea resumido, claro, con lenguaje sencillo y que las

partes sean coherentes.

e Ordenado el estudio segn esos criterios,cul ser su estructura?

Resumen del proyecto.

Antecedentes.

Estudio del mercado.

Aspectos tcnicos y productivos.

Aspectos administrativos.

Inversiones, plan de financiamiento y resultado de la operacin.

Proyecciones financieras

Bases para evaluar los datos.

Conclusiones y recomendaciones. Instalacin y operacin del proyecto.

Cuadros y anexos.

f. Cundo y c6mo hacer el resumen del proyecto?

El resumen del proyecto se hace de ltimo, pero es lo primero que aparece en

el informe de Estudio de Factibilidad.

El resumen tiene como finalidad disponer de una visin general, completa y

rpida con lo fundamental del mismo.

Debe destacar los aspectos ms importantes del proyecto, incluyendo los que

presentan dificultades.

El resumen hace una descripcin del proyecto como un todo, luego se enfoca

cada componente y posteriormente los resultados finales esperados.

Sobre cada componente se deben sealar los principales supuestos y las

principales conclusiones.


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Resumen del proyecto

COMPONENTE

1. Descripcin del proyecto.

2. Enfoque de coda parte del estudio con supuestos, resultados yconclusiones parciales.

3. Resultados finales esperados.

4. Conclusiones y recomendaciones.

g. Qu son y para qu se elaboran los antecedentes y la proyeccin delproyecto?

Plantear los antecedentes (el pasado) se hace porque el desempeo y los

resultados anteriores son una buena referencia sobre cmo podra ser el

futuro de la empresa y el proyecto.

Al plantear los antecedentes se busca definir cmo es la persona uorganizacin y cmo ha sido el proyecto.

Esta parte debe formar una idea de cmo es el socio o la organizacin, en

cuanto a nivel de ingresos, inters en llevarlo a cabo, situacin financiera y

cmo han resultado proyectos anteriores.


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ASPECTOSLocal

Capital de trabajo

Conocimientos y destrezas.

Condiciones socioeconmicas

Actividades generadoras de ingresos de la(s) familia (s)

Ingresos familiares anuales.

Beneficios socioeconmicos esperadosNmero de beneficiarios directos del proyecto.

Participacin y beneficio de las mujeres.

Empleos fortalecidos y/o generados

Nivel de satisfaccin de las necesidades bsicas familiares.

Alimentacin

Salud

Vivienda

Educacin

Vestido

Administracin del proyecto

Quines administrarn?

Cules funciones tienen?

Cul es la estructura administrativa?

Cmo se manejan la contabilidad y finanzas?.

Grado de motivacin, inters y necesidad de hacer el proyecto.


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h. Sobre el rea de mercadeo y comercializacin:

Cul es la necesidad de la gente que satisface el servicio o producto de laEmpresa?

Para cules productos o servicios tiene el proyecto capacidad de producir?

Cules de esos productos o servicios parecen ser mejores negocios?

Segn lo anterior, cul producto o servicio queremos vender?

i. A dnde debe llevar el estudio de mercado?

El mercado de productos y servicios es uno de los principales aspectos de un

proyecto, por lo que hay que dedicarle un gran esfuerzo a investigar y analizar

este campo.

El anlisis del mercado llevar a tomar una primera decisin de qu producir.

Para esto debemos antes conocer lo que necesitan y piden los clientes, a lo

cual se le llamaDemanda.


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En actividades de capacitacin y anlisis conviene replantear el origen del

proyecto desde la perspectiva del mercado.

j. Cules aspectos nos interesa definir sobre el estudio de mercado?

Qu toma en cuenta la gente para elegir un producto?

Por qu un producto se vende ms que otro? Dnde viven nuestros posibles clientes?

Qu edad tienen?

Qu ingresos tienen? Cmo podran conocer nuestro producto?

Nuestro producto es un lujo o es un artculo de primera necesidad para

ellos? Consumirn nuestro producto continuamente o por pocas?

Qu debemos hacer para que consuman ms nuestro producto o servicio?

Oferta

Al conjunto de productos y servicios que tiene la gente a su disposicin, se lellamaOferta, lo cual es muy importante conocer, porque tambin nos ayuda adefinir qu vender, dnde vender, a qu precio vender, cunto vender y cmo

vender.

Esto nos sirve de base para pronosticarcul partede la demanda futura sercubierta por nuestro proyecto y cmo planear que los clientes de lacompetencia nos compren a nosotros.

Competencia,productos derivadosy productos sustitutos.

No slo nosotros producimos este producto o brindamos este servicio, hay

otros haciendo lo mismo, lo cual significa que estamos en competenciaconellos por los mismos clientes.

Tambin hay que tomar en cuenta que existen productos derivados ysustitutos


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Por ejemplo:

Unproducto derivadoo subproducto es la cuita de gallina en una granja de

pollos, la cual se puede vender como un producto diferente para abonar1 estoes unaventajaporque agrega beneficios a nuestro proyecto.

Un producto sustitutode lamadera, es el fibro-cemento o el plstico, puestambin puede tener los mismos; esto es una desventaja porque agregacompetencia al producto.

k. Cules aspectos debemos tomar en cuenta para definir la oferta deservicios y productos?

En cul rea geogrfica se encuentran nuestros posibles clientes? Qu cantidad de nuestro producto o servicio se consumir en esa rea? Es mayor la oferta o la demanda?

Quines son nuestra competencia?

Qu capacidad tiene la competencia?

A qu precio se venden esos productos o servicios?

En cules pocas se venden?

De dnde provienen esos productos o servicios? Cules productos sustitutos se venden?

En cules pocas se venden los productos sustitutos?

Por cules etapas pasa el producto desde el productor hasta el consumidor

final?

Cules formas de comercializacin se usan en cada una de esas etapas? Cul es la mejor forma de comercializacin de nuestro producto o

servicio?

Habr clientes suficientes para nuestro producto y el de la competencia?

De qu depende que podamos competir?


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l. Una vez que hayamos definido la oferta y la demanda de productos yservicios, qu nos interesa definir?

Qu cantidad nos comprar?

A qu precios nos comprar?Dnde comprar?Por cules medios de comercializacin comprar?El mercado se comporta siempre igual o hay variantes?Cules son los principales factores que influyen en ese comportamiento del

mercado?

Cules criterios, bases o mtodos de clculo se han usado para hacer el

estudio del mercado?

m. Cul es el objetivo de definir los aspectos tcnicos y productivos de laEmpresa?

El objetivo de esta parte del estudio es conocer cules son, cmo son y qu

valor tienen los recursos materiales que se necesitan para producir o brindar

un servicio.

Estas necesidades pueden ser:

Materias primas e insumos Instalaciones y equipos

El proceso productivo

Es importante analizar y justificar las decisiones que nos llevarn a definircmo funcionar el proyecto.

n. Cmo funcionar la empresa?

De qu tamao es la planta o el rea de produccin? Cul es el volumen de produccin previsto?

Dnde est localizado? Cul es el programa de ejecucin del proyecto?

Cul es el programa de produccin?


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o. Cules son las especificaciones de los aspectos tcnicos y productivos?

Tecnologa

Cules especificaciones tcnicas tienen los productos y subproductos?

Cul proceso productivo se utilizar y por qu se eligi este?

Cules recursos tecnolgicos se necesitarn?

Se necesitar asistencia tcnica?

Cul es el diagrama o flujo del proceso de produccin?

Necesidades de insumos

Cules y cuntos materiales se necesitan en la produccin tales comomateria prima, insumos, servicios adicionales, recursos humanos,herramientas, equipos, servicios adicionales?

Cules y cuntos materiales se necesitan en la produccin tales como:

materia prima, insumos, servicios adicionales, recursos humanos,

herramientas, equipos, servicios adicionales?

Cmo es el abastecimiento y origen de los materiales mencionados?

Estarn disponibles en el futuro?

A qu precio?

Su disponibilidad es estacional o permanente?

Son accesibles los proveedores o materiales?

Cules son las condiciones de transporte, almacenamiento yconservacin?

Tamao y localizacin del proyecto.

Se plantearon diferentes alternativas sobre tamao y localizacin del proyecto? (Considerando el mercado, escala, abastecimiento de insumos,condiciones ambientales, situacin del transporte y otras)


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r. Qu capacidad administrativa se tiene se tiene?

Areas del proceso administrativo Descripcin de la capacidadPlanear la instalacin y ejecucin del

proyecto

Organizar el trabajo

Integrar al personal a cada funcin

Dirigir la instalacin y operacin de

proyecto.

Controlar

Desempeo personal Rendimiento x

Resultados

Contabilidad

Finanzas

Innovacin

Informacin a la comunidad

Relacin con colaborantes


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27

Ahora tenemos:

Estudio del mercado,

Necesidades de insumosInstalacin del proyecto

Programa de produccin.

s. Cules pasos y elementos se requieren ahora para definir la situacinfinanciera?

Inversiones fijas que se necesitan hasta la puesta en marcha del proyecto

Inversiones en activos circulantes para el inicio de funcionamiento y para el

primer perodo de operacionesPlan para el financiamiento de las necesidades anteriores

Pronstico sobre costos de produccin.


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Descripcin de inversiones, plan de financiamiento, ingresos y gastos

AREA ASPECTO DESCRIPCION

Inversiones Indicacin de los diversos componentesde inversin en activos fijo ycirculante, necesarios para la ejecucin

y operacin inicial del proyecto.

Ver cuadro 1.5e debe adaptar a

las caractersticas

del proyecto.

Plan definanciamiento

Explicacin del plan de financiamiento

previsto para las inversiones antes

planteadas, con fechas y condiciones.

Aporte de capital propio

Prstamos de corto y largo plazo

Condiciones de pago de proveedores

de equipo o materia prima.

Ver cuadro 2.

Cuadro resumido de

fuentes y usos de

fondos desde el

perodo de

instalacin hasta

inicio de

funcionamiento.

Ingresos y gastos Cuadro que ilustra la situacin previstade ingresos y egresos de un ao de

operacin normal.

Ver cuadro 3.

Debe ajustarse

segn lascaractersticas del

proyecto.


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u. Cmo evaluar el proyecto?

Ahora es necesario evaluar el proyecto, como base para tomar la decisin de

llevarlo a cabo o no, financiarlo o no.

Para evaluar el proyecto es necesario que la informacin anterior se haya

elaborado de manera completa y clara, cada una sobre la base de las

anteriores.

Desde la perspectiva del crdito generalmente es suficiente evaluar las

condiciones del mercado y las razones tcnicas y financieras del proyecto.

En este caso, la evaluacin de proyectos se fundamenta, no slo en la

factibilidad financiera, sino en el impacto social y en la contribucin que cadaproyecto hace a la condicin ambiental del rea de influencia.

Los criterios para evaluar los proyectos son:

Criterios para evaluar el proyecto

CRITERIO

Sostenibilidad financiera.

Balance de situacin

Estado de resultados

Flujo de efectivo

Punto de equilibrio

Tasa interna de retorno

Valor actualizado neto Rentabilidad sobre capital

Capacidad de pago de crditos

Sostenibilidad tcnica

Grado de validez del mtodo de trabajo propuesto

Grado de consistencia de la tecnologa propuesta

Grado de dominio sobre el mtodo de trabajo y manejo de tecnologa.

Suficiencia de la cantidad y calidad de recursos humanos propuestos


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CRITERIO

Suficiencia de la cantidad y calidad de los recursos materiales propuestos

Asistencia tcnica.

Sostenibilidad organizativa

Relevancia de los logros obtenidos por la empresa

Capacidad administrativa

Cohesin grupal

Participacin y aporte de los miembros

Divisin de funciones y responsabilidades

Procedimientos contables y administrativos

Experiencia del grupo en actividades o proyectos similares

Actitudes orientadas hacia el logro (responsabilidad, perseverancia, apoyo

mutuo, contribucin).

Sostenibilidad contextual

Compatibilidad del proyecto con las condiciones ambientales, polticas y

cultura de la regin.

Factores externos que pueden facilitar o dificultar el desempeo(Oportunidades y amenazas)

Beneficios ambientales

Coherencia con estrategia y objetivos ambientales para la regin

Importancia de la contribucin con la conservacin, proteccin o restauracin

o los recursos naturales y el ambiente.

Beneficios socioeconmicos familiares y comunales

Nmero de beneficiarios directos

Empleos fortalecidos o generados

Aumento de la produccin

Aumento del ingreso familiar promedio anual

Mejoramiento en la satisfaccin de necesidades bsicas

Cambio positivo en valores, comportamientos y prcticas respecto al ambiente

Participacin y beneficio de las mujeres

Uso de materias primas nacionales


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CRITERIO

Ahorro de divisas

Generacin de valor agregado

Disminucin de intermediarios Efecto demostrativo en la comunidad

Incremento en la participacin comunitaria

Beneficios organizacionales

Fortalecimiento de estructura organizacional de la empresa

Aumento de capacidad administrativa

Mejoramiento de situacin financiera

Aumento del nmero de asociados o beneficiarios

Aumento de la cantidad y calidad de participacin y aporte de los asociados

y/o beneficiarios

Mejoramiento de capacidad de negociacin de productos

Incremento de la capacidad de intervencin, negociacin de conflictos o

gestin sobre la realidad ambiental.

Complemento con otros proyectos

Complemento del proyecto con otros proyectos

Cofinanciamiento del proyecto por otras fuentes de recursos econmicos

tcnicos.

Potencial del proyecto como proyecto; piloto de otros proyectos

Contribucin al mejoramiento ambiental y social de la regin


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v. A cules conclusiones ha llegado? Cules recomendaciones consideraadecuadas?

Una vez evaluado el proyecto se puede llegar a las siguientes conclusiones:

Es conveniente llevar a cabo el proyecto.

No es conveniente realizarlo

Es necesario investigar ms y tener ms informacin sobre algunosaspectos que generan dudas1y que pueden definir el xito o el fracasode proyecto.

En esta etapa, es importante realizar todas las recomendaciones que se

contribuyan al xito del proyecto, por ejemplo en los aspectos de:

Ejemplo de planteamiento de recomendaciones

ASPECTO RECOMENDACION RESPONSABLE DEEJECUTARLA

Necesidades y fuentes de asistencia

tcnica y capacitacin.

Investigar ms algn

aspecto del proyecto que

presenta dudas.

Polticas de capitalizacin

Mercadeo y comercializacin

Organizacin

Produccin

AdministracinOtras

Sealar la manera de

aclararlas y el grado de

impacto que puede tenerel aspecto mencionado en

los resultados del

proyecto


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w. Instalacin y operacin del proyecto

Una vez hechos los ajustes requeridos en el proyecto, se replantea el plan de

trabajo para instalar y operar el proyecto, incluido un cronograma o una red de

actividades (flujograma).

El plan abarca desde la instalacin hasta la operacin del proyecto.

OBJETIVOS METAS ACTIVIDADES RECURSOS RESPONSABLES CRONOGRAMA


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Cuadro 1INVERSIONES

RUBRO DE INVERSION C$A. INVERSIONES FIJAS

Terreno. Incluye compra, alquiler, gastos legales, impuestos,gastos legales vas de acceso, movimiento de tierras, drenajes,

cercas y otros gastos de preparacin del terreno.

Edificios y otras construcciones. Construcciones bases paramaquinaria, patios, calles, aceras.

Maquinaria. Mquinas, fletes, acarreos, seguros, impuestos,intereses, montaje.

Instalaciones auxiliares. Talleres, lneas elctricas,subestaciones, laboratorios, suministro de agua y vapor,

tuberas, sistema de transporte a granel, tanques, depsitos

instalacin, montaje.

,

Vehculos. Terrestres, acuticos, areos ,Equipo menor. Herramientas, equipo de oficinaOtros.

Gastos pre-operativos. Estudios, proyectos, asesora tcnica,asesora lega, gastos de organizacin, administracin de la

ejecucin del proyecto, capacitacin del personal, gastos de

puesta en marcha, intereses durante la construccin y otrosgastos correspondientes a la fase pre-operativa del proyecto.

SUB - TOTAL

IMPREVISTOS %

TOTAL DE INVERSIONES FIJASB. INVERSIONES EN ACTIVOS CIRCULANTESMaterias primas y otros materiales en existencia

Materiales en proceso

Existencia de productos terminados

Productos vendidos, por cobrarDinero en caja, bancos y reserva para contingencias

TOTAL DE INVERSIONES EN ACTIVOS CIRCULANTESTOTAL DE INVERSIONES (A + B)


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Cuadro 2PLAN DE FINANCIAMIENTO

Se refiere a los mismos rubros del cuadro 1

FINANCIAMIENTO EXTERNORUBRO DEINVERSION MONTOTOTAL CAPITALPROPIO LARGOPLAZO

CORTOPLAZO

ORIGEN(*)

TOTALFINANC

Terrenos

Local

Maquinaria yequipo

Vehculos

Equipo menor

Otros

GastospreoperativosImprevistos

ActivocirculanteTOTAL

(*) Debe especificar las fuentes especificas del financiamiento y sus condiciones


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Cuadro 3ESTIMACION DE RESULTADOS PARA UN AO

RUBRO VALOR EN C$a. VENTAS ANUALES NETAS

b. GASTOS ANUALES

Materias primas y materiales directos.(Materias primas, aditivos, materiales secundarios

incorporados al producto, materiales de empaque y

similares)

Gastos de fabricacin. (Mano de obra, cargassociales, combustibles, energa, repuestos,

mantenimiento y servicios contratados con terceros,

seguros, otros insumos)

.

Gastos de administracin y generales. (Sueldos,salarios, viticos, gastos de viaje, asesora legal,

contabilidad, alquileres, comunicaciones, impuestos

territoriales, municipales, similares y otros)

Gastos de distribucin ventas.(Sueldos, salarios, comisiones de venta, propaganda,

fletes, gastos de vehculo de reparto, otros)Gastos financieros(intereses a corto largo plazo)

Amortizaciones.(Amortizacin de gastos preoperativos)

.

Depreciaciones.(Depreciacin de los diferentes activos fijos)

c. RESULTADO BRUTO (A - B)

d. VARIACION DE INVENTARIOS(Puede ser negativo o positivo, es la suma del aumento

o disminucin del valor de las existencias, el costo de

materias primas, materias en proceso y productos

terminados)

e. RESULTADONETO ( C D )


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Cuadro 4PROYECCION DE GANANCIAS Y PERDIDAS

RUBRO MONTO1.VENTAS ANUALES

2.COSTO DE LO VENDIDO (2a)+(2b)-(2c)

2a. Inventario inicial

2b. Costos de produccin (materias primas, materiales

directos, gastos de fabricacin y depreciacin)

2c. Inventario final

3. UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (1) - (2)

5. OTROS GASTOS DE OPERACION (4) +(4b)

4a. Gastos de administracin

4b. Gastos de distribucin y ventas6. UTILIDAD DE OPERACIONES (3) - (4)

7. GASTOS FINANCIEROS (6a) + (6a)

6a. Intereses de prstamos a largo plazo.

6b. Intereses de prstamos a corto plazo

7. UTILIDAD NETA DEL PERIODO (5)- (6)


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Cuadro 5PROYECCION DE FLUJODE EFECTIVO

AOS DE EXISTENCIA DELPROYECTO

100 INGRESOS 1 2 3 4 5110 Ingresos operativos111 Ventas

112 Otros

120 Ingresos no operativos

121 Prstamos

122 Inversin propia

123 Venta de activos

124 Otros

200 EGRESOS210 Egresos operativos

211 Gastos de operacin212 Gastos financieros220 Egresos no operativos

221 Inversin inicial222 Reposicin de activos223 Nuevas inversiones

224 Otros225 Amortizacin de prstamos300 FLUJO DE EFECTIVO

(100) - (200)310 Flujo para clculo de TIR

sobre capilar propio

(300) - (122)320 Flujo para clculo de TIR

sobre el proyecto o en su

conjunto, independiente de su

forma de financiamiento.

(310)-(121)+(225) +(212)

Estos aos incluyen los perodos existentes desde el inicio de la instalacindel proyecto y los perodos posteriores de funcionamiento y operacin. 211Comprende gastos de materias primas, directos, de fabricacin, deadministracin y generales, distribucin y ventas. No se deben considerardepreciaciones ni amortizaciones de gastos preoperativos.


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40

3. LA ADMINISTRACION DE LA EMPRESA

OBJETIVO : Aprender a manejar el proceso de administracin en la empresacomunal forestal

Qu es administrar?

Cules cualidades debe tener el empresario?

Cules factores debe manejar el empresario para tener xito?

Qu hace el empresario para gestionar la empresa?

Cul es el proceso administrativo ms adecuado?


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LOS EMPRESARIOS Y ADMINISTRADORES

Para confrontar y resolver la administracin de la empresa, es necesario que elempresario maneje bien varias herramientas tcnicas y se esfuerce para que la

empresa sobreviva y tenga xito.

Los conceptos bsicos que debe manejar son:

1. Factores externos

Son todos aquellos factores que afectan a la empresa y no pueden ser

controlados, tales como:

Las polticas del gobiernoLos fenmenos econmicos como la inflacin o las modasLa competenciaEl clima

2. Factores internos

Son los que estn dentro de la empresa, tales como:

Los recursos humanosLa maquinaria y el equipoLos productos

3. Mercado

Es el encuentro entre los productores (la oferta) y los clientes o

compradores de estos bienes (demanda).

4. El empresario

Es la persona que:

organiza los medios de produccin

logra producir un buen productologra venderlo todo y a buen precio


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43

recupera el dinero invertido

Tiene ganancias

Reinvierte para que la empresa crezca

Se beneficia

Beneficia a la comunidad

Esto nos revela varios aspectos y cualidades del empresario:

El empresario es quien organiza los medios de produccin:

El empresario organiza el capital y el trabajo.

Los relaciona segn un plan

Es una personacreativa

Es una personaconstante

El xito o fracaso dependen de las decisiones que tome elempresario.

La empresa es una organizacinindependiente.

El empresario tiene libertad de coordinar los elementos de la

produccin es su propio jefe.

El xito o fracaso dependen de las decisiones que tome.

Puede apoyarse en otras, pero las consecuencias de las decisiones que

tome lo afectarn solamente a l y a su empresa.

Debe conocer los gustos y necesidades de los consumidores paraaumentar sus ganancias.

Una empresa es una unidad econmicaque satisface necesidades de otros a

cambio de una ganancia.


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La empresa tiene como objetivos

la produccin

la distribucin de bienes y servicios.

La empresa es til al consumidor porque le soluciona una necesidad

Por eso, el empresario debe conocer los gustos y necesidades de sus

clientes para aumentar sus ganancias.

Lo que produce la empresa debe ser llevado al encuentro con lademanda en el mercado.

La empresa no espera la demanda de sus bienes y servicios, sino que seanticipa a la demanda, pretende atraerla y conquistarla.

El empresario:

hace planes para la venta del producto

conoce el mercado, los precios, las caractersticas de su producto yde la competencia.

Explora y desarrolla nuevos productos.

Le da nuevas caractersticas a los productos disponibles

Prepara nuevas estrategias para atraer y conservar la clientela.

El empresario no espera, busca, inicia, mantiene, ampla el negocio, para tenermayores ganancias.

5. Cmo son las actividades del empresario

Con la empresa, el empresario logra beneficios econmicos y sociales.

Su actividad promueve mejores niveles de vida, empleo y progreso.


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La actividad del empresario es:

Reiterada

La repeticin constante de las mismas actividades mejora las habilidades,mejora el producto y reduce los costos.

Habitual

El consumidor se acostumbra a la existencia de algo que satisface sus

necesidades o deseos.

Sabe que puede recurrir a la compra del producto tendr la calidad que

conoce.

Especializada

La empresa atiende una clase de necesidades o deseos.

La especializacin se debe a la divisin del trabajo:

Promueve las destrezas de los empleados de la empresa.

Elimina la prdida de tiempo que representa pasar de una actividad a otra.

Facilita la invencin de maquinaria o tecnologa adecuada para la actividad

especializada.

Aumenta la capacidad productora del trabajo.

El xito de una empresa depende de las cualidades de sus productos.

El empresario introduce beneficios econmicos y sociales porque:

Experimenta mejoras tecnolgicas

Establece mejoras comerciales

Establece mejoras de organizacin en el proceso econmico.


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El empresario facilita el cambio, hace cosas nuevas, o las hace diferentes.

Cuando el empresario hace algo nuevo analiza la reaccin del cliente.

El empresario es perseverante. No slo imagina la innovacin sino que la prueba.

En la venta se relaciona directamente el cliente con la empresa.

Elconsumidorse convierte enclientesi obtiene:

Calidad

Confiabilidad Servicio

Para hacer clientes, el empresario debe tener:

Conocimientos del producto

Entusiasmo por lo que hace

Inters por el cliente

La prosperidad de su negocio depende en parte de que este convencido de:

La importancia de los detalles

La importancia de las personas (tanto el consumidor, como los

trabajadores).

La calidad y el servicio

La importancia de hacer cambios

La obtencin de ganancias (el crecimiento econmico de la empresa)


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6. Cmo dirigir al equipo

El empresario debe saber dirigir a los trabajadores para tener xito.

Los principios bsicos son:

Valorar y respetar a la persona.

Informar sobre la empresa para que la conozcan y sepan la importanciade su trabajo.

Invitar a que aprovechen mejor sus energas e inteligencia para hacermejor el trabajo.

Buscar las mejores condiciones para el trabajo

Buscar el mximo de rendimiento para que se produzca mucho en pocotiempo.

Llevar al equipo a que se interesen y comprometan con el logro de lospropsitos de la empresa.

Llevar al equipo da un servicio rpido, completo, atento y entusiasta, el

consumidor se convertir en cliente de la empresa.

Dirigir al equipo para que triunfen en lo que hacen, les permitesobresalir y controla a los perezosos.


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7. Cmo ser un empresario activo y con buenos resultados

El empresario se caracteriza por ser:

Emprendedor

Por generar la idea y gestionar la instalacin de una empresa que produzcabienes y de la que pueda obtener ganancias.

Perseverante

Tiene una idea y la hace realidad

Organizado

Planea la organizacin de los elementos de la empresa.

Conoce las necesidades y deseos de los consumidores potenciales que

piensa satisfacer con los productos de la empresa.

Crea el nombre comercial de la empresa, de la marca productos, de losemblemas o distintivos.

Dispone la adquisicin de materias primas, disea los procedimientos de

transformacin de la materia prima en los artculos terminados.

Disea los procedimientos de distribucin y venta de los productos.

Independiente

La libertad es responsabilidad. El empresario es libre de decidir, entonces

toma la responsabilidad y el riesgo de todas sus actividades empresariales.

Dinmico

El dinero y los recursos de la empresa pueden aumentar o disminuir segn las

decisiones que tome.


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Entonces, el empresario reacciona con rapidez para aprovechar las oportunidades

o para disminuir un peligro.

Innovador

Siempre est atento a los cambios en el mercado que puedan afectar a la

empresa.

Tambin hace cambios dentro de la empresa procedimientos, mejorar

procedimientos, mejorar productos, mejorar las relaciones del equipo, aumentar

la productividad o reducir los costos.

Audaz

Arriesga su dinero, su tiempo y su trabajo en la creacin y direccin de una

empresa.

Disfruta con lo que hace.

Reacciona ante las situaciones, otros se conforman.

Lo mueve el inters de obtener ganancias.

Su labor lo beneficia tanto a l y a la comunidad

Aprende haciendo, pregunta a otros, se basa en la experiencia.

Recurre a amigos para plantear sus dudas, aunque su principal consejero es la

experiencia.

Trata de correr riesgos moderados, ni pequeos ni grandes

Siempre quiere ir ms all


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8. POR QUE FRACASAN LAS EMPRESAS

Las caractersticas del empresario son importantes, pero no son

suficientes para tener xito.

Hacer que el negocio sobreviva y de ganancias no es una tarea sencilla.

El xito se debe a varios factores como:

Tener una organizacin adecuada del trabajo

Saber hacia dnde va la empresa

Tratar de lograr los objetivos

Contar reservas econmicas para cuando hayan dificultades

Tener formas de control para valorar el progreso.

Las empresas fracasan por diversos factores:

No sabe cmo manejar y controlar

Sigue haciendo las cosas de la misma manera

Recursos econmicos insuficientes.

Productos de mala calidad.

Mercados muy competidos por empresas mejor organizadas

Desorganizacin contable y de la empresa.

Inconstancia, impuntualidad o falta de inters del empresario.

Conocimiento incompleto sobre el negocio

Falta tecnologa

Faltan conocimientos y habilidades

Costos altos de produccin y ventas

Riesgos altos


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Deshonestidad

Poco esfuerzo

De todos estos factores los ms importantes son:

Poca capacidad para administrar

e Falta de capital


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9. EL PROCESO ADMINISTRATIVO

Los empresarios son los que tienen las ideas y la iniciativa para

convertirlas en realidad.

Los administradores son los que organizan el trabajo y conducen la

empresa.

Un empresario puede ser o puede no ser un buen administrador.

Los administradores manejan:

Ideas

Cosas

Personas

El proceso administrativo tiene 5 pasos

1. Planificar

2. Organizar

3. Integrar

4. Dirigir

5. Controlar


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RESUMEN DEL PROCESO ADMINISTRATIVOFunciones en secuencia Actividades Definicin de actividades

Pronosticar Precisar a dnde llevar el curso actualFijar Objetivos Determinar los resultados finales deseados

Desarrollar estrategias Decidir cundo y cmo alcanzar las metas

fijadas

Programar Establecer prioridades, secuencias y

sincronizar los pasos a seguir.

Presupuestar Asignar recursos

Fijar procedimientos Estandarizar mtodos

Planificar

Predeterminar el curso a

seguir.Es la eleccin del rumbo

futuro de los objetivos

que se busca alcanzar y

la forma cmo se

intentar alcanzarlos. Formular polticas Tomar decisiones permanentes sobre asuntosimportantes y recurrentes.

Establecer la estructura

de la organizacin

Preparar el cuadro de la organizacin

Delinear las relaciones Definir lneas de enlace para facilitar la

coordinacin.Crear la descripcin de

cada puesto

Definir funciones, relaciones,

responsabilidades y autoridad.

Organizar

Relacionar el trabajo

para alcanzarefectivamente las metas.

Fijar requerimientos para

cada puesto

Definir las cualidades requeridas del personal

para cada puesto

Seleccionar Reclutar el personal calificado para cada

puesto.

Orientar Familiarizar al personal con el trabajo.

Adiestrar Mejorar el desempeo mediante la instruccin

y la prctica.

Integrar

Seleccionar personal

competente para los

puestos de la

organizacin

Desarrollar Ayudar a mejorar conocimientos, actitudes y

habilidades.

Delegar Asignar responsabilidades y definir

exactamente los resultados esperados.

Motivar Persuadir e inspirar al personal a tomar la

accin deseada.

Alentar la iniciativa individual.

Coordinar Relacionar esfuerzos en la combinacin ms

eficaz.

Superar diferencias Resolver conflictos

Dirigir

Propiciar actuaciones

dirigidas hacia los

objetivos deseados.

Es la ejecucin de las

acciones.

Administrar el cambio. Estimular la creatividad y la innovacin paraalcanzar las metas.

Fijar sistemas de

informacin,

Precisar qu datos crticos se requieren,

cundo, cmo se obtendrn, quin los proveer

y qu decisiones se tomarn.

Desarrollar estndares de

actuacin

Fijar situaciones que existirn una vez

cumplidas las obligaciones.

Medir resultados IC Fijar el grado de desviacin de las metas y de

normas fijadas.

Tomar medidas correctivas Reajustar planes, asesorar para alcanzar

metas, replanificar y repetir el ciclo.

Controlar

Asegurar el progreso

hacia los objetivos

fijados segn el plan.

ejemplo para proyecto

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