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Rosario, 30 de noviembre de 2015.-

VISTO, la presentación realizada por la profesora Titular Dra.

Gabriela TOZZINI de la asignatura “Procedimientos y Procesos Tributarios Provinciales

y Municipales en la Provincia de Santa Fe”, y

CONSIDERANDO, que el programa propuesto cumple con las

exigencias curriculares necesarias para el dictado de la asignatura.

QUE, asimismo, se ha establecido que la vigencia del referido

Programa, principiará: del año académico 2016,

Por ello,

EL CONSEJO DIRECTIVO DE LA FACULTAD DE DERECHO

RESUELVE:

ARTICULO 1º: Aprobar la proposición de la materia electiva “Procedimientos y Procesos

Tributarios Provinciales y Municipales en la Provincia de Santa Fe” presentada por la

Profesora Titular Dra. Gabriela TOZZINI, que en Anexo forma parte de la presente, y tiene

vigencia a partir del año académico 2016.-

ARTICULO 2º: Inscríbase, comuníquese y archívese.-

RESOLUCIÓN C.D.Nº 638/15.-

Fdo. Dr. Marcelo Vedrovnik-Decano.-

ES COPIA FIEL DEL ORIGINAL

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FORMULARIO PARA PRESENTACIÓN DE ASIGNATURAS ELECTIVAS (Presentar por Mesa de Entradas y enviar por correo electrónico a Secretaría Académica el PROGRAMA en soporte digital)

NOMBRE PROCEDIMIENTOS y PROCESOS TRIBUTARIOS

PROVINCIALES y MUNICIPALES en la PROVINCIA DE

SANTA FE

CARGA HORARIA

(6 horas semanales-3 clases

por semana)

DICTADO: (1º ó 2º cuatrimestre) 1er cuatrimestre

DÍAS Y HORARIOS:

METODOLOGÍA Las clases serán en igual porcentaje teóricas y prácticas para que el

alumno se afiance en las cuestiones procesales involucradas. Consistirán

entonces en clases magistrales y teóricas por parte de los profesores con

previa indicación de los temas a desarrollar para provocar la

intervención del alumno. Las clases practicas consistirán en análisis de

casos, elaboración de escritos, resolución de casos por parte de los

alumnos con la guía docente y la realización de visitas a la

Administración provincial de Impuestos.

CORRELATIVIDADES Derecho Tributario, Derecho Penal, derecho Procesal penal, derecho

Procesal Civil y Derecho Administrativo

MÉTODOS DE EVALUACIÓN Asistencia y aprobación de tres (3) casos prácticos

FUNDAMENTACIÓN La posibilidad de profundizar en el conocimiento de los procesos y

procedimientos locales en materia tributaria, le brindará mayores

herramientas a los alumnos de la Facultad de Derecho a la hora de

desempeñarse, ya sea dentro de la administración pública, la justicia

provincial o en la defensa de los contribuyentes, pudiendo conocer

acabadamente todas las garantías constitucionales que hacen posible

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la vigencia del principio de la tutela judicial efectiva.

OBJETIVOS Con el cursado de esta asignatura se pretende que el alumno

profundice el conocimiento de todas los procedimientos y procesos

tributarios aplicables en el régimen provincial y municipal de la

provincia de Santa Fe accediendo a un conjunto de herramientas

teóricas y prácticas que le permitan ejercer su profesión conforme

sus incumbencias en el ámbito local. Estimular la inserción del

alumno en el medio en el que se desenvuelve y fomentar el

espíritu crítico a partir del análisis de la normativa local en relación

a normas superiores convencionales y constitucionales a las que

están sometidas. Asimismo se busca que el cursante se afiance en

el proceso penal local por la vigencia reciente de la ley penal

tributaria y previsional de aplicación a las Provincias.

CONTENIDOS MÍNIMOS Procedimientos y procesos tributarios. Las garantías de los

contribuyentes. Análisis normativa provincial y municipal. La tutela

judicial efectiva.

PROGRAMA

Unidad Nº 1.

1) El Derecho Procesal Tributario. Procedimientos administrativos

y Procesos Judiciales. Características de cada uno de ellos.

Principios administrativos y procesales.

2) Régimen legal vigente en Santa Fe. El Código Fiscal y su

reforma por la ley 13.260. El Código Tributario Municipal Modelo.

Normas de aplicación supletoria. Organismos de aplicación

provinciales y municipales, administrativos y jurisdiccionales.

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Unidad Nº 2.

3) Derechos y garantías de los contribuyentes frente a la

Administración tributaria en la provincia de Santa Fe. La

Constitución Nacional y los Tratados Internacionales de Derechos

Humanos constitucionalizados y su proyección sobre el Derecho

Tributario local. La responsabilidad del Estado frente a la

Comunidad Internacional. El Pacto de San José de Costa Rica y la

responsabilidad de los estados partes. La cláusula federal.

Jurisprudencia.

4) La tutela judicial efectiva. El acceso a la jurisdicción y sus

trabas. El privilegio del solve et repete. La exigencia de

agotamiento de la vía administrativa. Las funciones jurisdiccionales

de los funcionarios administrativos y su constitucionalidad a partir

de la vigencia del art. 75, inc. 22 de la CN. El estándar de

garantías conforme el bloque constitucional vigente.

5) Derechos y garantías de los contribuyentes en la Constitución

Provincial. El nuevo Código Fiscal de Santa Fe y los derechos y

garantías del contribuyente.

Unidad Nº 3.

6) La determinación tributaria en el Código Fiscal de Santa Fe.

Impuestos de autodeterminación e impuestos de liquidación por el

Fisco. Declaraciones Juradas. Casos en que procede la

determinación de oficio. Procedimiento. Base cierta y base

presunta. Resolución. Efectos.

7) La determinación tributaria en el Código Tributario Municipal

Modelo (ley 8.173). Declaración jurada. Determinación de oficio.

Casos. Procedimiento.

Unidad Nº 4.

8) Procedimiento de aplicación de sanciones en el Código Fiscal de

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Santa Fe. Sumario para la aplicación de multas. Casos en que

procede. Trámite. Resolución. Efectos. Acta y audiencia para la

aplicación de clausura. Resolución.

9) Procedimiento de aplicación de sanciones en el Código

Tributario Municipal Modelo. Sumario para la aplicación de multas.

Casos en que procede. Trámite. Resolución. Efectos.

Unidad Nº 5.

10) El recurso de reconsideración en el Código Fiscal de Santa Fe.

Casos de procedencia. Plazo de interposición. Formas. Requisitos.

Trámite. Prueba. Resolución. Efectos.

11) El recurso de reconsideración en el Código Tributario

Municipal Modelo. Casos de procedencia. Plazo y formas.

Requisitos. Trámite. Prueba. Efectos. Agotamiento de la vía

administrativa. El recurso de apelación ante el Intendente en el

Código Tributario Municipal de Rosario.

Unidad Nº 6.

12) El recuso de apelación en el Código Fiscal de Santa Fe. Casos

de procedencia. Plazo de interposición. Formas. Requisitos. Pago

previo. Admisibilidad. Trámite. Elevación. Expresión de Agravios.

Prueba. Dictámenes. Resolución. Efectos.

13) La queja. Plazo para su interposición. Requisitos. Formas.

Trámite. Resolución Efectos.

Unidad Nº 7.

14) La repetición de tributos en el orden provincial. Acción o

recurso de repetición. Causas procedencia. Compensación. Casos

de determinación firme. Acción de repetición fundada en la

inconstitucionalidad de las leyes fiscales. Vías recursivas.

15) La repetición de tributos en el orden municipal. Acción de

repetición. Prueba.

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Compensación. Casos de improcedencia en sede administrativa

por determinación firme. Inconstitucionalidad de las ordenanzas

fiscales. Vías recursivas.

Unidad Nº 8.

16) El recurso contencioso administrativo. Casos de procedencia

en materia tributaria provincial y municipal. La Cámara

Contencioso Administrativo. Competencia territorial. Plazo de

interposición. Formas. Previo pago. Plan de pagos. Tasa.

Admisibilidad. Revocatoria. Emplazamiento. Traslado. Prueba.

Alegatos. Sentencia. Recursos contra la sentencia. Nulidad.

Casación. Inconstitucionalidad. Medidas Cautelares.

17) El recurso de inconstitucionalidad provincial. Casos. Plazo.

Formas. Admisibilidad. Queja. Trámite. Procedencia.

18) El recurso extraordinario federal. Caso federal. Gravedad

institucional. Arbitrariedad de Sentencia. Nociones básicas sobre

su interposición, procedencia y trámite.

Unidad Nº 9.

19) La acción declarativa de certeza y la acción de

inconstitucionalidad en materia tributaria provincial y municipal.

Competencia. Casos de procedencia. Jurisprudencia.

20) La acción de amparo en materia tributaria provincial y

municipal. Procedencia. Competencia. Jurisprudencia.

21) Medidas cautelares autónomas y autosatisfactivas en materia

tributaria provincial y municipal. Casos de procedencia.

Jurisprudencia.

Unidad Nº 10.

22) El juicio de ejecución fiscal en el Código Tributario de Santa

Fe. Promoción del juicio. Título ejecutivo. Requisitos. Juez

competente. Domicilio. Demanda. Medidas cautelares. Citación de

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remate. Plazo. Excepciones. Traslado. Prueba. Sentencia. Efectos.

Recursos. Los embargos preventivos.

22) El apremio en materia de tributos municipales. Título

ejecutivo. Régimen de la ley 5.066. Demanda. Juez Competente.

Recusación. Citación de remate. Excepciones. Prueba. Sentencia.

Recursos. Medidas cautelares.

Unidad Nº 11.

23) El procedimiento penal tributario provincial. Competencia.

Denuncia. Trámite. Instrucción. Juicio oral. Vías recursivas.

Querella. Suspensión del juicio a prueba.

24) Apelación judicial de la sanción de clausura. Procedimiento.

25) Delitos comunes relativos a tributos municipales. Denuncia.

Unidad Nº 12.

26) Procedimiento ante la Comisión Arbitral de Convenio

Multilateral. Plazo. Formas. Requisitos. Efectos de la interposición.

Aplicación del Protocolo Adicional. Tramite. Resolución. Recursos.

Trámite ante la Comisión Plenaria. La utilización de la vía de la

Comisión Arbitral en caso de tributos municipales.

27) Procedimiento ante la Comisión Federal de Ingresos Públicos

para impugnar tributos provinciales o municipales. Sujetos

habilitados. Plazos. Formas. Trámite. Resolución. Efectos.

28) La revisión judicial de las resoluciones de la Comisión Plenaria

de Convenio Multilateral y de la Comisión Federal de Impuestos.

Legislación. Jurisprudencia. El recurso extraordinario.

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el proceso tributario conforme el bloque constitucional. Necesidad

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PLANTEL DOCENTE TITULAR: Dra. Gabriela Tozzini

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(Conforme planta docente

actual) ADJUNTOS: Dr. Marcelo Tassisto, Dra. Margarita Zabalza

JTP: Dra. Karin Nebel, Dra. Carolina Maffioli, Dra. Laura Marcois

FIRMA

PLAN DE ESTUDIOS 2012 Res. C.D. Nº415/11

5.2. ASIGNATURAS ELECTIVAS La nómina de materias electivas es abierta. Cada Cátedra deberá realizar anualmente su propuesta académica (que deberá incluir objetivos, contenidos, descripción analítica de las actividades teóricas y prácticas, bibliografía, metodología de dictado y formas de evaluación, correlatividades exigidas), en la fecha que establezca la Secretaría Académica, la que se elevará para su aprobación al Consejo Directivo de esta Facultad. Éste deberá: a) priorizar aquellas asignaturas electivas cuyos contenidos (según el correspondiente programa analítico presentado) tengan vinculación con los problemas locales y regionales; b) exigir el número de docentes que requiere la reglamentación vigente, tanto para el dictado de la asignatura como para la conformación de mesas examinadoras de alumnos regulares, regularizados y libres.

RESOLUCIÓN C.D.Nº 638/15.-

Fdo. Dr. Marcelo Vedrovnik-Decano.-

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