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Proyecciones financieras y medidas de desempeño financiero
Unidad 9
Supuestos generales
• Vaya hasta la meta
• Persista
• Cuando se sienta confundido, cave más profundo
• Investigue
Supuestos generales
Objetivos del plan financiero
Mostrar los recursos financieros que se requieren para llevar a cabo sus intenciones como se expusieron en el plan de negocios.
5. ¿Es viable el negocio?6. ¿Cuánto financiamiento y cuando será necesario?7. ¿Qué tipo de financiamiento se requiere?8. ¿Quién proveerá el financiamiento?
Supuestos generales
Objetivos del plan financiero
Mostrar los recursos financieros que se requieren para llevar a cabo sus intenciones como se expusieron en el plan de negocios.
5. ¿Es viable el negocio?6. ¿Cuánto financiamiento y cuando será necesario?7. ¿Qué tipo de financiamiento se requiere?8. ¿Quién proveerá el financiamiento?
Resumen ejecutivo
Estrategia de marketing
Descripción del negocio
Admón de operaciones
Productos y servicios
Plan de implementaci
ón
Análisis de la industria
Plan de contingencia
Análisis del mercado
Plan financiero
Pronóstico de ventas
PersonalCosto de ventas
Administración
Financiero Capital Desarrollo
Estado de resultados
Flujo de cajaBalance general
Estado de resultados
Flujo de cajaBalance general
Análisis de sensibilidad
Análisis de índices
financieros
Análisis del punto de equilibrio
Resumen del plan financiero
Rendimiento anterior, situación actual
Metas financieras
Proyecciones financieras proforma
Balance GeneralEstado de resultados
Flujo de caja
Análisis de ingresos
Pronóstico de ventasMétodo cliente-mático3. Número de prospectos de ventas actuales y pasados.
4. Número de prospectos por porcentaje de conversión.
5. Número total de clientes por monto promedio de ventas.
Método ventas anteriores
Método venta por empleado
Análisis de costos y gastos
Plan de personalRecursos humanos necesarios para obtener los objetivos del
plan. Cómo guía, incremente un 20% como carga fiscal.
Análisis de costos y gastos
Presupuesto general y administrativo– Oficina
– Viajes
– Entrenamiento
– Marketing, publicidad y promoción
– Impresos
– Eventos
– Servicio al cliente
– Internet
– Consultoría
– Renta
Análisis de costos y gastos
Costo de ventas o presupuesto de operación– Mano de obra
– Servicios públicos (gas, luz, agua)
– Servicios
– Instalaciones
– Suministros
– Inventario
– Materias primas
Análisis de costos y gastos
Presupuesto financiero– Cuentas por cobrar
– Contabilidad
– Servicios profesionales
– Impuestos
Presupuesto de capital
Prespuesto para adquisición de equipo de trabajo (edificios, terreno, equipo y computadoras)
Análisis de costos y gastos
Prespuesto de desarrollo– Nuevos productos y servicios
– Propiedad intelectual
– Expansión
Análisis de costos y gastos
Prespuesto de desarrollo– Nuevos productos y servicios
– Propiedad intelectual
– Expansión
Preparación del estado de resultados
Ventas- Costo de ventas= Utilidad bruta- Gastos generales y de administración+ Otros ingresos y gastos= Utilidad antes de impuestos- Impuestos y PTU= Utilidad neta
Preparación del estado de flujos de efectivo
Saldo inicial
+ Ingresos de caja
- Egresos de caja
= Saldo final
Preparación del balance general
Activo
Activo circulanteEfectivo, cuentas por cobrar,
inventario
Activo fijoEquipos, terrenos, edificios
Activo diferidoGastos prepagados, rentas
= Total Activo
PasivoPasivo circulantePasivo a largo plazoTotal Pasivo
CapitalSocialGanadoTotal Capital