Download - Galletas de MACA
“Año de la Inversion para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria”
Presentación de los Participantes
PROYECTO DE INVERCION:Fabricación y
comercialización de galletas a base de Maca
APELLIDOS Y NOMBRES:
Gómez Arroyo Ricardo Andre
Rojas Chumbe Gisela
Vela Lara Flor
ESPECIALIDAD: Administración Industrial
SEMESTRE: VI Ciclo “E”
ASESOR DE PROYECTO: Jorge Luis Rosales Huerta
2013
PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
ÌNDICE
TEMAS
PÁGINA
INTRODUCCIÓN 3
CAPÍTULO I:
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO 5
1.1Antecedentes 6
1.2Resumen ejecutivo 9
1.3 Nombre del proyecto 10
1.4 Denominación del proyecto 10
1.5 Clasificación del proyecto 10
1.6 Importancia y justificación 10
1.7 Objetivos 11
1.8 Entorno macroeconómico actual 12
CAPÍTULO II:
ESTUDIO DE MERCADO 14
2.1 Aspectos generales 15
2.2 Análisis de la demanda 15
2.3 Análisis de proveedores 33
2.4 Proyección de la demanda 38
2.5 Proyección de la oferta 41
2.6 Estudio de comercialización 44
CAPÍTULO III:
ESTUDIO DE LOCALIZACION DEL PROYECTO 51
3.1 Determinación de posibles ubicaciones 52
3.2 Análisis de los factores de localización 52
3.3 Selección de la localización optima 56
CAPÍTULO IV:
ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO 58
4.1 Definición del producto 59
4.2 Proceso de producción 62
4.3 Instalaciones y equipo 63
4.4 Capacidad instalada 65
4.5 Calidad total 67
4.6 Estudio de Impacto ambiental 67
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Administradores Industriales
CAPÍTULO V:
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA 68
5.1 Organización y administración 69
5.2 Marco legal 77
CAPÍTULO VI:
INVERSIONES 78
6.1 Cuadro de inversiones 79
CAPÍTULO VII:
ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO 80
7.1Alternativas de financiamiento 81
7.2 Estructura de financiamiento 81
7.3 Plan de pagos 81
CAPÍTULO VIII:
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS 82
8.1 Ingresos y Egresos 83
8.2 Cuadro de depreciación 84
8.3 Punto de equilibrio 84
CAPÍTULO IX:
EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
9.1 Flujo de caja financiero 87
9.2 Flujo de caja económico 88
CAPÍTULO X:
EVALUACION DE PROYECTO 89
10.1 Estado de ganancias y pérdidas. 90
10.2 Evaluacion Financiera 93
CAPÍTULO XI
RECOMENDACIONES Y BIBLIOGRAFIA 96
Recomendaciones 97
Bibliografía 98
Página 3
PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
El presente trabajo queremos dedicar
primeramente a Dios, segundo a
nuestros familiares que nos ayudaron en
todo este tramo de nuestras vidas y
también a nuestro asesor Jorge Luis
Rosales Huerta, que con sus consejos y
observaciones se pudo concluir este
proyecto.
CAPITULO I
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
GENERALIDADES Y OBJETIVO DEL
PROYECTO
1.1 ANTECEDENTES1
El primer alimento que recibió el nombre de galleta fue una especie de pan
de forma plana y de larga conservación, distribuido entre tripulaciones de
buques y grupos de soldados.
La evolución de la galleta se inicia hace diez mil años atrás. Su antecedente
data de la prehistoria cuando se descubrieron que los cereales (tipo sopa) al
contacto con el calor se endurecían.
Se ha encontrado galletas en Suiza de hace 6 mil años envueltas
cuidadosamente, por eso, se considera uno de los primeros alimentos
cocinados. En la actualidad encontramos una gama de variedades, sabores
para cada gusto, de acuerdo a su actividad, edad, alimentación y para
consumirla en cualquier momento del día.
1Información extraída del Instituto de la Galleta y de El Comercio. Véase bibliografía.
CAPITULO I
Página 5
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Durante los s. XVI y XVII, "la galleta" ocupó un lugar preferente en las
bodegas de los barcos, y navíos de vela. El uso de la galleta como sustituto
del pan se generaliza en expediciones, travesías largas y en tiempos de
guerra, por su fácil conservación.
En el siglo XIII, la galleta recibe su nombre original de un personaje
apellidado “Galette”.
En el XIX, la galleta se consolidó cumpliendo una importante función social,
presente en la dieta de los mineros de Gales.
Según el Instituto de la Galleta (IDG) hoy el público busca un alimento que
sea rápido de consumir, ayude a prevenir enfermedades, que contenga
nutrientes de beneficio para el organismo. Puesto que, en la actualidad,
existe una preocupación por el peso y la dieta sana.
Una investigación realizada por ASPEC (Asociación Peruana de
Consumidores y Usuarios) en junio de 2010, determinó que de 70 empaques
de galletas el 60% contiene alto nivel de azúcar, un 89% de grasas, un 78%
con alto nivel de grasas saturadas y un 44% de sal.
Actualmente, con este término nos referimos a una amplia serie de
productos alimenticios de variadas formas y sabores, producidos en casas,
panaderías e industrias.
El siguiente diagrama mostrará la evolución desde la prehistoria hasta
nuestros días.
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Administradores Industriales
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
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Fuente: Elaboración propia basado en datos del Instituto de la galleta
EVOLUCIÓN DEL ORIGEN DE LAS GALLETAS
EVOLUCIÓN DEL ORIGEN DE LAS GALLETAS
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1.2 RESUMEN EJECUTIVO
Somos Industrias Andinas S.A.C., una empresa constituida por tres
accionistas. La empresa se encuentra dedicada a la fabricación y la
comercialización de galletas hechas a base de Maca, cuyo mercado meta será
el Cercado de Lima, público que demanda sustituir las comidas chatarras.
Nuestra empresa ingresara al mercado limeño con un producto novedoso y
nutritivo producto.
Produciremos galletas de consumo en general, con el nombre comercial
KAWSAY, Aprovechando las oportunidades que se presentan de acuerdo
estudio de las tendencias de las personas en la zona.
Será financiada por el Banco de Crédito del Perú (BCP) con una tasa de interés
de 33% anual, a cuotas fijas en un periodo de tres años, y el aporte de dos
accionistas de forma equitativa S./ 15,000.00 nuevos soles. Cada uno.
De acuerdo a la evaluación de los cuadros financieros podemos concluir que el
proyecto tiene la solvencia económica para cancelar su financiamiento en el
plazo establecido de tres años.
1.3. NOMBRE DEL PROYECTO
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
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Llevaremos el nombre de INDUSTRIAS ANDINAS S.A.C. empresa única
productora en su tipo que se dedicará a la producción y comercialización de
galletas de Maca. Su denominación será KAWSAY.
1.4. DENOMINACIÓN DEL PROYECTO
Tras haber logrado un estudio de mercado satisfactorio hemos visto la
viabilidad de fabricación de galleta y la aceptación de la propuesta al público
de Cercado de Lima. Según el estudio presentado por el Comité de Fabricantes
de Galleta (2001-2012), en los últimos doce años se observa una mayor
demanda en el consumo de galletas respecto a los años anteriores.
El nombre de nuestra marca de la galleta será “KAWSAY”, que significa VIDA
en quechua, por ser de alto valor nutritivo la maca en este producto.
1.5. CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO2
Dentro de las partidas de Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU).
INDUSTRIAS ANDINAS S.A.C. se encuentra en la Clase:
1071 [Elaboración de productos de aperitivo dulces o salados (galletas,
pretzels, etcétera)].
1.6 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN
a) Ser una alternativa competente de productos conocidos como golosinas con
alto contenido de energía, vitamina y carbohidratos. Además que puedan
ser consumidas por toda la población y que contribuya a una nutrición
adecuada.
b) Se busca contribuir al crecimiento de nuestra economía para superar el
6.92% del año 2012.
2Según información del INEI y Clasificación Industrial Internacional Uniforme
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c) La demanda del mercado se traduce en la constante búsqueda de
productos más agradables y nutritivos, es el eje que hemos considerado
para desarrollar este proyecto. Además, es factible la instalación de una
planta de galleta.
d) Disminuir la discriminación hacia los productos nacionales incentivando el
consumo de productos alimenticios, resaltar la variedad de tubérculos
peruanos y que no son reconocidos,
1.7 OBJETIVO DEL PROYECTO
1.7.1 OBJETIVO GENERAL
Sustentar la viabilidad económica y financiera para constituir una empresa
de fabricación y comercialización de galletas de Maca (industria de la
galletería) transmitiendo sus poderes nutricionales por medio de su
accesibilidad a través de sus bajos precios acorde al bolsillo de los
consumidores, con el fin de persuadir a inversionistas a financiar nuestra
propuesta.
1.7.2 OBJETIVO ECONÓMICO
Aumentar nuestra
participación en el mercado
meta (Cercado de Lima) del
1% anualmente.
Recuperar nuestra inversión
inicial en el plazo de 4 años 1
mes.
1.7.3 OBEJTIVO ESPECÍFICO
Estar plenamente comprometidos con cada fase de la preparación de
nuestro producto y entrega. De forma que exceda las expectativas de
nuestros clientes.
Desarrollar el producto al 95% de forma artesanal.
Destacar como un equipo con valores personales y empresariales.
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1.7.4 OBJETIVO SOCIAL
Brindar un empleo digno a las personas de la localidad de Cercado de
Lima
Desarrollarnos paralelamente con los colaboradores de nuestra
empresa, haciéndolos mejores personas.
1.7.5 OBJETIVO MEDIOAMBIENTAL
Perseguir una idea de responsabilidad medioambiental, a través de
valores laborales.
Minimizar los índices de la contaminación, mediante capacitaciones y
evaluaciones periódicas del proceso de trabajo.
1.8. ENTORNO MACROECONÓMICO ACTUAL
Las perspectivas de la economía han mejorado; aunque aún persiste una
elevada incertidumbre del entorno internacional en los próximos años. El Perú
crecerá alrededor de 5,5% en el período 2010-2013. En este escenario, el
déficit fiscal irá reduciéndose gradualmente desde 1,9% del PBI en el 2009, a
1,6% en el 2010, 1% en el 2011, hasta alcanzar un ligero superávit en el 2013.
Esta disminución del déficit fiscal se sustentará en dos factores. Por un lado,
los mayores precios de los metales de exportación, respecto a los niveles
observados en el 2009 y la fuerte recuperación de la actividad económica, en
especial de la inversión privada, impulsarán los ingresos fiscales.
De otro lado, el gasto público crecerá a un ritmo menor dado que dichos
incrementos fueron temporales para mitigar la crisis internacional. Así, un
menor ritmo de crecimiento del gasto público contribuirá a evitar presiones
inflacionarias y una mayor apreciación de la moneda local, así como a
reconstituir el espacio de respuesta fiscal ante una eventual recaída de la
economía mundial.
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ESTUDIO DEL MERCADO
2.1 ASPECTOS GENERALES
DEFINICIÓN DEL PRODUCTO A FABRICAR Y COMERCIALIZAR
Galletas nativas elaboradas a base de Maca y harina de trigo se desarrollan en
un proceso higiénico semi artesanal. Este consiste en introducir la Maca
soleada en ollas y hervirlas hasta ablandarlas luego licuadas y llevarlas al
CAPITULO II
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mezclado de una masa preparada de harina de trigo y huevo. Finalmente es
amasada, cortada en moldes y llevadas al horno por 15 minutos a temperatura
no mayor de 180 C°.
Las galletas de KAWSAY serán fácilmente digeribles por su contenido amigable
al cuerpo humano, ricas en fósforo, carbohidratos, vitaminas y energía.
Sus presentaciones mostrarán diseños atractivos en paquetes de seis
unidades.
2.2 ANALISIS DE LA DEMANDA
ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN PRIMARIA
2.2.1 Objetivos de la
recopilación de información
primaria de acuerdo a las
necesidades del proyecto.
El inicio del proyecto engloba el
distrito de Cercado de Lima. Luego,
de acuerdo al crecimiento y el
reconocimiento del producto se
abarcarán más distritos.
Lima,3 conocida también como el Centro de Lima, cuenta con 21,98 km2 de
superficie. Tiene una población aproximada de 299 493 habitantes.
3Según instituto Nacional de Estadística e informática INEI.
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ÁREA GEOGRÁFICA DEL MERCADO
FUENTE: INEI
POBLACIÓN ESTIMADA POR GRUPOS DE EDAD, SEGÚN PROVINCIA Y
DISTRITO.
CERCADO DE LIMA 2012
DISTRITO DE LIMA 2012 NUMERO DE
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HABITANTES
CERCADO DE LIMA 299493FUENTE: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA E INFORMÁTICA (INEI)
2.2.4 PRECISIÓN DEL PERFIL DEL CONSUMIDOR
Segmentación geográfica
Es la subdivisión de mercados con base en su ubicación, el distrito al cual
vamos dirigidos es el Cercado de Lima ya que cuenta con una mayor cantidad
de estudiantes y zonas comerciales.
Segmentación demográfica
Hoy en día un estudio de mercado se centra más en los consumidores basado
en la edad, el género, la clase social, el ingreso (bajos, medios, altos), etc. ya
que nos permite calcular más fácil y de forma certera la demanda. Asimismo,
saber la factibilidad del producto que se lanzará al mercado.
EDAD
Nuestro proyecto está dirigido a las personas a partir de los 15 hasta los 49
años de edad. Este rango de edades es muy importante debido a que este
grupo de personas se encuentra ejerciendo algún esfuerzo intelectual.
Precisamente las galletas de Maca son ricos en nutrientes que servirán para
dar energías y nutrientes a los estudiantes en edad superior.
GENERO
En el caso de las galletas de Maca está dirigido para todos los géneros.
CLASE SOCIAL:
Destinamos producción principalmente al sector B, C. Que cuentan con
ingresos suficientes para adquirir el bien ellos tienes ingresos Medios-Bajos.
SEGMENTACIÓN PSICOGRÁFICA
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ESTILO DE VIDA
Nos enfocamos en consumidores que requieren vitaminas, energías y
proteínas; los cuales demandan sus actividades diarias.
2.2.5 ESTIMACIÓN DEL ERROR ESTADISTICO COMETIDO
Tamaño de muestra para población infinita se utiliza la siguiente fórmula
FÓRMULA A APLICAR:
FÓRMULA PARA DETERMINAR NUMERO DE
ENCUESTADOS
UNIVERSO MAYOR A 100 000 Z^2pq
E2
Dónde:
Fuente: INEI
Página 18
CONCEPTOS
n= Número de encuestas X
Z= Nivel confiabilidad 1.96
p= Probabilidad favorable 73%
q= Probabilidad desfavorable 27%
N= Universo
16491
3
E= Error permisible (5%) 5%
APLICACIÓN
UNIVERSO MAYOR A 100 000
PERSONAS
POBLACIÓN (15 A 49
AÑOS) MUESTRA
CERCADO DE LIMA 164913196
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2.2.6 TAMAÑO DE MUESTRA A NIVEL DE FACTIBILIDAD
A la población que estamos dirigidos equivale a un total de 164913 habitantes
del rango de edades entre (15 a 49 años) que viven en el distrito de Cercado
de Lima.
DEPARTAMENTO, PROVINCIA,
TOTAL
POBLACIÓN
INEI 2012DISTRITO Y EDADES SIMPLES
HOMBRES
MUJERE
S
LIMA / CERCADO DE LIMA
29949
3 145721 153772
SEGMENTACIO
N
De 15 a 19 años 25949 12781 13168
164913
De 20 a 24 años 27383 13425 13958
De 25 a 29 años 26227 12703 13524
De 30 a 34 años 24522 12055 12467
De 35 a 39 años 22032 10613 11419
De 40 a 44 años 20579 9888 10691
De 45 a 49 años 18221 8711 9510
TOTAL DE POBLACION
SEGMENTADA164913
Fuente: INEI 2009
Población total, por área urbana y rural, y sexo, según departamento, provincia, distrito
y edades simples
2.2.7 ENCUESTA A LOS USUARIOS
ENCUESTA REALIZADA A 196 PERSONAS SOBRE LA COMPRA DE
GALLETAS
1. ¿Compra usted galletas?
a. Si
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b. No
2. ¿Le agradaría probar galletas de MACA?
a. Si
b. No
3. ¿Cuántas galletas consume usted a la semana?
a. De 01a 03 veces
b. De 04 a 06 veces
c. De 07 a 09 veces
4. ¿Qué tipo de galletas le agrada?
a. Dulces
b. Saladas
c. Integrales
d. Otros
5. ¿indique que marca de galleta consume usted?
a. Avena Quaker
b. Toscana
c. Morochas
d. Integrales
e. Otros
6. ¿En qué establecimiento compra usted?
a. Supermercados
b. Tiendas tradicionales
c. Kioscos
7. ¿Cuánto paga Ud. por una galleta que le alimente?
a. S/ 2.00
b. S/ 1.50
c. S/ 1.00
2.2.8ANÁLISIS ESTADÍSTICO DE LAS ENCUESTAS
1. ¿Compra usted galletas?
Página 20
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85%
15%
¿Compra Usted galletas?SI NO
Fuente: Propio
Observamos gráficamente que las personas de Cercado de Lima demandan un
consumo de galleta en su totalidad del 85% mientras que solo el 15% no.
2. ¿Cuántas galletas consume usted a la semana?
Página 21
RESPUES
TA
FRECUENCIA
PERSONA
S
PORCENTAJE
%
SI 167 85
NO 29 15
TOTAL 196 100
RESPUESTAFRECUENCIA
PERSONASPORCENTAJE
%
1 – 3gllt. 102 52%
4 – 6gllt. 59 30%
7-9 gllt. 35 18%
TOTAL 196 100%
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Fuente: Propia
Los resultados demuestran que un 52%, de personas consumen en su mayoría
entre 1 y 3 paquetes de galletas a la semana. Este resultado es considerable a
comparación del consumo de 4 a 6 y 7 a 9 paquetes semanales con 30 y 18%
respectivamente.
3.- ¿Qué tipo de galletas le agrada?
52%
30%
18%
Consumo por semana1 – 3gllt. 4 – 6gllt. 7-9 gllt.
Página 22
RESPUESTAFRECUENCIA
PORCENTAJE %PERSONAS
DULCES 50 26%
SALADAS 36 18%
INTEGRALES 90 46%
OTROS 20 10%
TOTAL 196 100%
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Fuente: Propia
De acuerdo
al resultado,
se ha
demostrado la tendencia de las personas de Cercado de Lima a consumir
galletas dulces con 44% en comparación al 33% de consumo de galletas
saladas. Este resultado representa un punto más a favor a nuestro proyecto.
4¿Le agradaría probar galletas de MACA?
RESPUESTAFRECUENCIA
PORCENTAJE %PERSONAS
SI 75 83%
NO 15 17%
TOTAL 90 100%
26%
18%46%
10%
Tipo de galleta
DULCES SALADAS INTEGRALES OTROS
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Administradores Industriales
Fuente:
Propia
Las personas de Cercado de Lima demuestran interés por probar galletas de
MACA. Por ello, en la encuesta, se observa un 83% de aprobación frente un
17% que se niega a comerlas. Cabe indicar que quienes han respondido
afirmativamente que sí probarían las galletas de Maca son adolescentes y
joven.
83%
17%
¿Le gustaría probar galletas de maca?
SINO
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5.- ¿Indique que marca de galleta consume usted?
RESPUESTAFRECUENCIA
PORCENTAJE %PERSONAS
CASINO 35 18%
OREO 52 27%
MOROCHAS 59 30%
CHIPS AHOY 38 19%
OTROS 12 6%
TOTAL 196 100%
Fuente: Propia
Morochas sigue siendo una de las marcas más comerciales por su calidad y
sabor. Ello lo podemos comprobar con el resultado de la encuesta indicando
una preferencia del 30 % del mercado; seguido de las oreos 27% , las chips
ahoy con el 19% no muy apartadas con 18% y otras marcas con un 6%.
18%
27%
30%
19% 6%
Preferencia de marcaCASINO OREO MOROCHAS CHIPS AHOY OTROS
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6. ¿En qué establecimiento compra usted?
RESPUESTAFRECUENCIA
PERSONASPORCENTAJE
%
SUPERMERCADO 92 47%
BODEGAS 61 31%
KIOSCOS 43 22%
TOTAL 196 100%
47%
31%
22%
Lugar de compraSUPERMERCADO BODEGAS KIOSCOS
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Fuente: Propia
Los supermercados tienen el primer en lugar de preferencia de adquisición con
el 47%, resultado motivado por las promociones 3 x 2 (según manifiestos de
encuestados) que contribuyen a su economía. En segundo lugar las bodegas
con 31% no muy distante y los kioscos con el 22%.
7¿Cuánto paga usted por un paquete de galleta que lo nutre?
RESPUESTAFRECUENCIA
PORCENTAJE %PERSONAS
S/. 2.00 47 24%
S/. 1.50 58 30%
S/. 1.00 69 35%
OTROS 22 11%
TOTAL 196 100%
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Fuente:
Propia
El Cercado de Lima demanda galletas con un precio de S. / 1.00 de
acuerdo a las necesidades alimenticias con un acogimiento del 35% del
mercado, seguido de un precio más razonable de s/ 1.50 con el 30%.
2.2.9 ENCUESTA AL CLIENTE
Para la encuesta al cliente se utilizó una relación por todos los
establecimientos del Cercado de Lima, que vemos en ellos a clientes
potenciales, para distribuir nuestras galletas de maca. A continuación
mostramos la relación de locales en la siguiente tabla.
Centro Comerciales-Galerías
Nº de StandsNºde
compradores(clientes) (usuarios-diario)
El Urbano 8 30
24%
30%
35%
11%
Pago por galleta S/. 2.00 S/. 1.50 S/. 1.00 OTROS
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Gelería "Delicias" 5 36
Centro Comercial “Alices” 4 55
Comercial "San Martín" 5 20
Centro Comercial "Tacna" 3 25
Galería “La Cuatro 80” 6 35
Centro Comercial Centro Cívico 2 12
Galería “Natural vida" 7 62
totales 40 275
Para ello tomamos una muestra de 40 tiendas en todo el Cercado de
Lima con clientes potenciales a distribuir y comercializar las galletas de
Maca.
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
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1. ¿Qué tipo de galleta tiene mayor demanda?
a) Dulces
b) Saladas
c) Integrales
d) Otros
2. ¿De los tipos de galletas integrales cuáles son las más demandadas?
a) Maca
b) Kiwicha
c) Trigo
d) Avena
3. ¿Cuál es su mayor proveedor de galletas?
a) Fabricantes
b) Comerciantes
c) Mayoristas
ANALISIS ESTADISTICO
1. ¿Qué tipo de galleta tiene mayor demanda?
RESPUESTAFRECUENCIA
PORCENTAJE %PERSONAS
DULCES 5 13%SALADAS 11 28%
INTEGRALES 19 48%OTROS 5 13%TOTAL 40 100%
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Como podemos observar el resultado nos muestra que los clientes
tienen una mayor demanda de galletas integrales con un 47%, lo que
nos alienta a seguir con nuestro proyecto.
2. ¿De los tipos de galletas integrales cuáles son las más demandadas?
RESPUESTAFRECUENCIA
PORCENTAJE %PERSONAS
Maca 14 35%Kiwicha 5 13%
Trigo 15 38%Avena 6 15%Total 40 100%
13%
28%
48%
13%
Demanda de galletas DULCES SALADAS INTEGRALES OTROS
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
La mayor preferencia de galletas integrales lo tiene el trigo con un
38% de aceptación, luego sigue nuestro producto que es la maca
con un 35% y no muy relegado las galletas de avena con un 15%.
3. ¿Cuál es su mayor proveedor de galletas?
RESPUESTAFRECUENCIA
PORCENTAJE %PERSONAS
Fabricantes 25 63%Comerciantes 7 18%
Mayoristas 8 20%Total 40 100%
35%
13%38%
15%
Preferencia de galletas integralesMaca Kiwicha Trigo Avena
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
Los mayores Proveedores de las bodegas son los comerciantes
con un 62% de aceptación del mercado, lo que nos impulsa a
seguir trabajando ya que en nuestro caso a la vez de
comercializar el producto lo vamos a distribuir en las diferentes
bodegas y tiendas del Cercado de Lima.
2.3 ANÁLISIS DE LOS PROVEEDORES
63%
18%
20%
Tipo de ProveedorFabricantes Comerciantes Mayoristas
Página 33
PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
Los proveedores serán nacionales. Nuestra empresa se diferencia por cuidar
los ingredientes e insumos con se elaboran las galletas. Por ello, se seleccionan
a los proveedores de acuerdo a su calidad y garantía, manteniendo de esta
forma la lealtad a nuestros futuros clientes. Con esta política, estaremos
garantizando que el producto que consuman los clientes, cumplan con las
especificaciones y las expectativas de calidad e higiene que demandan.
Proveedores:
PROVEEDOR INDEPENDIENTES
MACA MACA CON UN PROMEDIO DE 15 DÍAS EXPUESTAS AL SOL
CHISPAS DE CHOCOLATE
CHISPAS DE CHOCOLATE EN FORMA DE LÁGRIMAS, CON
DELICADO SABOR
GLORIA S.A MATERIAS
RUC: 20100190797
Razón Social: GLORIA S A
Dirección Legal: Av. República
de Panamá Nro. 2461 / La
Victoria
Tipo Empresa: Sociedad
Anónima
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades:04 /
Mayo / 1942
Actividad Comercial: Elab. de
Productos Lácteos.
CIIU: 15202
MANTEQUILLA GLORIA
Elaborada con 100% de crema de leche
AZUCAR BLANCA CARTAVIO
Es el azúcar obtenido del jugo de caña,
mediante método de sulfatación,
aprobado para uso alimenticio por las
autoridades nacionales de salud.
ALICORP S.A.A. HARINA DE TRIGO - NICOLINI
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Administradores Industriales
RUC: 20100055237
Razón Social: ALICORP SAA
Dirección Legal: Av. Argentina Nro.
4793 Z.i. Zona Industrial / CALLAO
Nombre Comercial: ALICORP
Tipo Empresa: Sociedad Anónima
Abierta
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 16 de julio
1956
Actividad Comercial: Elab. de aceite
y grasas.
CIIU: 15142
HARINA DE TRIGO – NICOLINI
Para trabajo a máquina y pulso. Es ideal
para la producción de panes y galletas
embolsadas, especial y similar.
VAINILLA LA NEGRITA
Esencia de vainilla Negrita es la favorita
debido a la intensidad de su sabor y
aroma. Con apenas unas gotas de esencia
los postres, galletas son más deliciosos.
SAN FERNANDO HUEVOS
RUC: 20100154308
Razón Social: SAN FERNANDO S.A.
Dirección Legal: Av. Republica de
Sabroso y nutritivo, el huevo San
Fernando es un producto fresco que
cuenta con un eficiente proceso de
producción y distribución.
Página 35
PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
Panamá Nro. 4295 / SURQUILLO
Nombre Comercial: SAN
FERNANDO
Tipo Empresa: Sociedad Anónima
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 01 /
Agosto / 1977
Actividad Comercial: Cría de
Animales Domésticos.
CIIU: 01224
ANDAHUASI S.A.
AZÚCAR RUBIA
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Administradores Industriales
RUC: 20118792174
Razón Social: EMPRESA AGRARIA
AZUCARERA ANDAHUASI SAA.
Nombre Comercial: ANDAHUASI
Tipo Empresa: Sociedad Anónima
Abierta
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 13 /
Junio / 1970
Actividad Comercial: Elab. de
Azúcar.
CIIU: 15420
Dirección Legal: Cal. la Unión Nro.
122/HUACHO
Azúcar andina rubia provenientes de
excelente, clima, tierras fértiles regadas
con agua de rio Huaura (Sayán - 192 km al
norte del departamento de Lima)
QUIMPAC S.A.C. SAL YODADA EMSAL
RUC: 20330791501
Razón Social: QUIMPAC S.A.
Dirección Legal: Av. Néstor Gambetta
Nro. 8583
Nombre Comercial: QUIMPAC /
CALLAO
Actividad Comercial: Fab. de
Sustancias Químicas Básicas.
CIIU: 24116
Para cocina es ideal para la preparación de
tus comidas porque es natural, de calidad y
pureza garantizada.
Página 37
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Administradores Industriales
PEU S.A.C POLVO DE HORNEAR
RUC: 20100170842
Razón Social: Productos Extragel
y Universal S.A.C.
Dirección Legal: Jr. RÍo Tumbes
Nro. 215 / San Luis
Nombre Comercial: PEUSAC
Actividad Comercial: Elab de
Otros Prod. Alimenticios.
CIIU: 15499
Perfecto para las galletas, aporta a su
textura, proporción de 5 a 10 gr por cada
taza de harina 250 g.
Página 38
PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
2.4 PROYECCION DE LA DEMANDA
PRODUCCION Y VENTA EN LOS ÚLTIMOS AÑOS
Fuente: Comité de fabricantes de galletas de la (SNI) se presenta las ventas del 2006 al 2012
DATA HISTORICA DE VENTAS DE GALLETAS (2006-2012)MES 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
ENERO 4478 4433 5707 7302 6926 6723 7558FEBRERO 5015 5344 5648 6757 6854 7306 8359MARZO 5963 6695 7035 7905 8529 9713 9741ABRIL 6125 6433 7002 8647 8423 8955 8895MAYO 6780 7085 7712 9280 8531 9448 9656JUNIO 6603 7144 7399 8784 9108 9820 9650JULIO 6427 6542 8191 9398 8597 9113 9250AGOSTO 7164 7804 8625 9320 9656 10433 10523SEPTIEMBRE
6960 7093 8714 9496 8882 10293 10396
OCTUBRE 6569 7118 7861 9498 8624 9001 10963NOVIEMBRE 6201 6832 7842 8048 7998 8899 9873DICIEMBRE 5212 6081 6695 6904 7139 7793 8543
TM 73497 78604 88431 101339 99267 107497 113407
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
Observamos un panorama próspero para el mercado de la galletería peruana.
Existe un claro crecimiento del 2006 (73497 Tm) al 2012 (113404 Tm).
Sumado a un clima de éxito económico según proyecciones de MEF para el
2012 – 2015, concluimos la factibilidad de producir y distribuir galletas de
MACA, ya que representa una buena oportunidad para el desarrollo de una
empresa.
2.4.1 PROYECCION DE LA DEMANDA
Para proyectar la demanda se usó el método de regresión lineal para lo cual
hemos usado la data histórica de ventas de los años 2006 al 2012 del cuadro
visto arriba.
AÑOS PERIODO DEMANDA
DEMANDA REAL
2006 1 734972007 2 734972008 3 884312009 4 1013392010 5 1013392011 6 1074972012 7 113407
2013 8 122,806
PRONOSTICOS
2014 9 129,9722015 10 137,1382016 11 144,3032017 12 151,4692018 13 159,484
Página 40
PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
2.4.2 DEMANDA POTENCIAL
Para calcular nuestra demanda potencial usamos el pronóstico de la oferta
de la demanda menos el pronóstico de la oferta de las galletas.
2.5 ANÁLISIS DE LA OFERTA
DEMANDA POTENCIAL
Años Demanda potencial Unidad
2014 19,722 TONELADAS
2015 21,375 TONELADAS
2016 22,753 TONELADAS
2017 23,841 TONELADAS
2018 25,475 TONELADAS
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
2.5.1 PRONÓSTICO DE LA OFERTA
*Se toma un crecimiento pronosticado del 5% anual en esta industria según la SIN
Fuente: Revista Enero Don Bodega 2013
2.5.2 IDENTIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS COMPETIDORAS:
TOSCANA TRADING S.A.C
Se dedica a la producción de productos de panadería, está ubicada en Jr. Soldado Cabada Nro. 231 y comercializa sus productos en supermercados tales como Tootus, plaza vea, metro y Wong. Ofrecen galletas de avena con pasas, galletas de naranja, galletas integrales, galletas de gramola. Se encuentran envueltas en empaques de papel diseñados en forma de bolsas.
PEPSICO ALIMENTOS PERU S.R.L
Empresa que se dedica a la venta mayorista de alimentos, entre ellos es Productora de galletas elaboradas a base de avena Quaker granola, pasas y manzana con canela. Estas son muy consideradas por los beneficios que ofrecen sus bienes para la salud.
ALICORP S.A.A.
Ventas de galletas en 2008 -2012, según ALICORP S.A.A.
AÑOS PRODUCCION DE GALLETAS UNIDAD2012 100000 TONELADAS2013 105000 TONELADAS2014 110250 TONELADAS2015 115763 TONELADAS2016 121551 TONELADAS2017 127628 TONELADAS2018 134010 TONELADAS
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
Durante el 2012 las ventas de galletas ascendieron a 103,600 TM, mostrando
una caída de 1% respecto al 2008, según estimados de Alicorp.
ALICORP 2009 - Lanzamientos
Alicorp lanzó a nivel nacional en abril la nueva soda Victoria, en empaques de
21 unidades, denominada “Soda V 21”. En mayo relanzó la soda y vainilla
“Día” a nivel nacional además de introducir al mercado una nueva variedad de
“Casino” con doble sabor: fresa y vainilla. Finalmente, en agosto, relanzó la
marca “Divas” y lanzó una promoción con stickers de los personajes de Looney
Tunes en sus principales marcas.
KRAFT PERU – Participación de mercado
Empresa con mayor participación de mercado durante el 2012 fue Kraft Foods
Perú (36%)
KRAFT 2009 – Lanzamientos
Entre sus lanzamientos del 2012 destacaron una nueva variedad de su galleta
de soda: “Soda Field Agua” (de bajas calorías), y en galletas dulces “Choko
Vainilla” y la variedad de coco de la marca “Coronita”.
¿QUÉ TIPOS DE GALLETAS SON LAS PREFERIDAS POR LOS
CONSUMIDORES LIMEÑOS?
Revista ¨Don Bodega” 1ro de Junio 2012)
De acuerdo a información proporcionada por CCR para una edición anterior de
“Don Bodega”:
Las galletas saladas 65%.
Las crackers (27%) y
Las integrales (8%);
Las galletas dulces, las que tienen mayor aceptación son las sándwich
(27%),
Las saborizadas (26%)
Las bañadas (20%).
Página 43
PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
4
4Fuente : plan de mercados- galletas ,véase bibliografía
Página 44
PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
2.6 ESTUDIO DE COMERCIALIZACIÓN
2.6.1 POLÍTICA DE VENTAS DEL PROYECTO
DECISIONES COMERCIALES
Precios y descuentos:
Actualizaremos los precios en la página web con el objetivo de mantener
a los clientes e interesados informados
El precio del producto puede ser obtenidos cotizando en el local o en el
portal web.
Una cotización emitida tendrá una validez de 7 días.
Garantías:
1. Requisitos para recibir un producto en garantía.
La boleta o factura canceladas
Presentar los productos en los empaques originales
Deben tener el sello respectivo de entrega.
2. Para hacer uso de la garantía
Se realizara en nuestro local Av. Tacna – Cercado de Lima
El producto tiene una garantía legal de 10 días.
DEVOLUCIONES
Se aceptan devoluciones hasta diez días de la compra del producto. Se
puede cambiar por otros productos usando como crédito cien por ciento del
valor de la compra.
Requisitos:
Se deben presentar los empaques en buenas condiciones
Boleta o factura con sellos respectivos
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
La solicitud de devolución tiene que ser respaldada con serios
motivos.
No habrá cambios y devoluciones sin un buen sustento o por gusto.
DESPACHO/ENTREGA
o Si la empresa asume el rol de “despachador” se responsabilizará por
pérdidas reponiendo los productos.
o Cuando empresa de transporte apoderada por el cliente lleva el
producto, la empresa no se responsabiliza por pérdidas una vez que el
producto sale del local.
o El cliente deberá revisar el buen estado, orden y totalidad de los
productos en el momento de su respectiva recepción.
Formas de Pago:
Efectivo
Tarjetas de Crédito/Debito
Los pagos en las oficinas se podrán realizar en un horario de 8 am a 4
pm.
La empresa se encarga de cobrar los pagos de los clientes por medio de
cobradores, o también si el cliente desea realizar un pago antes de su
vencimiento lo podrá hacer en las oficinas de la empresa en los horarios
establecidos.
ESTRATEGIAS:
Liderazgo de costo:
Brindar a los futuros clientes precios bajos en relación a los demás
productores de galletas dulces. El precio será definido a través del costo de
fabricación y el precio que el público está dispuesto a pagar.
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
o Establecer módulos de degustación gratuita para acercar el producto
más al consumidor.
o Servicio de post venta
o Difusión de nuestros productos vía web a través de foros, blog, redes
sociales.
o ofrecer sus productos a un precio más barato, pero de mejor calidad
o Participar en eventos que tengan relación a nuestro rubro.
o Colocarnos en un mercado comercial de galletas (tiendas
tradicionales)
VENTA PERSONAL:
Aplicar la empatía:
El vendedor creará empatía hacia los futuros clientes para atender mejor la
situación y ofrecerle de manera eficiente información que decidirá su
adquisición. Será una característica para aumentar las posibilidades de
venta.
Establecer relaciones sólidas:
Motivar la comunicación para consolidar las relaciones interpersonales para
evitar dar la impresión de una empresa con colaboradores descontentos y un
ambiente disfuncional.
2.6.2 ANÁLISIS DE LOS CANALES DE DISTRIBUCIÓN
A través de la revista ¨Don Bodega” (edición 19 – 1ro junio 2012) expuso
que IPSOS APOYO por medio de estudios determinó que Lima consume el
50% del total de la oferta nacional de galletas y que el canal preferido son las
bodegas y los supermercados.
Porcentaje de preferencia según canal de distribución 2009
(Estudios Económicos 30 de Julio 2012)
Alrededor del 85% de las ventas de galletas se da a través del canal
tradicional (bodegas y mercados) y que solo el 15% se realiza a través de los
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
supermercados5.
PREFERENCIA DE CONSUMIDORES SEGÚN EL TIPO DE GALLETA
(Revista Don bodega – 1ro de junio de 2012)
Galletas dulces:
En el caso de las galletas dulces:
- El 83% de los consumidores limeños va a las bodegas para adquirir
solo galletas dulces.
- El 12% lo compra en supermercados
- El 5% lo compra en ambulantes, mercados y tiendas mayoristas.
Galletas saladas:
En el caso de las galletas saladas:
- El 50% de los consumidores de Lima son los supermercados.
- El 33% acude a las bodegas
- El 15% prefiere los mercados.
Galletas Light e Integrales:
En el caso de las galletas light e integrales,
- El 74% de los limeños prefiere ir a las bodegas por su producto
preferido.
- El 23% de los limeños prefiere los supermercados
- El 3% panaderías y mercados.
2.6.3 CANALES DE DISTRIBUCIÓN DEL PRODUCTO
Canal directo
5FUENTE : IPSOS APOYO – Don Bodega Edición 19 – 1ro Junio 2012
FABRICANTESCONSUMIDORES
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
Es el canal más breve y simple para distribuir el producto.
Este canal es muy común. Se basa entrar en contacto con minoristas que
exhibir y venden los productos.
GALLETAS DE MACA
FUNCIONES
Galletas de Maca ricas en vitaminas, hierro y carbohidratos poseen
cualidades nutritivas para el desarrollo del ser humano.
SABOR
La galleta de Maca toma un sabor dulce debido a la sacarina y al solearlo por
días. Asimismo, según el resultado de nuestra encuesta6, el Cercado de Lima
prefiere consumir galletas dulces.
FORMA
El público prefiere las galletas redondas. Esto se ha observado en las
encuestas realizadas al público de Cercado de Lima. 7
PRESENTACIÓN
Luego de la investigación del mercado realizada y de acuerdo a la economía
y al gusto de las personas, el producto se presenta en un empaque personal
de 6 unidades. Debido a que el 72.73% de los encuestados adquiere galletas.
Ello quiere decir que las galletas de Maca tendrán una acogida buena o
favorable en el mercado.
6 Véase la encuesta en el capítulo 2, pregunta 7. Pág. 237 Véase la encuesta en el capítulo 2, pregunta 7. Pág. 23
CONSUMIDORESMINORISTASPRODUCTORES
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
MARCA
Hemos diseñado la marca a partir de la procedencia por la materia prima que
utilizaremos, es decir, la Maca cultivada en los Andes peruanos. Ello sumado
a la forma de escribir y a la abreviada manera de pronunciarla.
Consideran los siguientes aspectos:
El producto está dirigido a niños y jóvenes de 15 a 30 años
Diferenciación de la marca con las existentes.
La marca es clara, fácil de memorizar y acorde al producto.
Por lo tanto la marca que se propone para las galletas se muestra
Nuestra misión en este aspecto es favorecer y realzar la publicidad para
llegar con un mensaje.
COMPONENTES DE LA MARCA
“KAWSAY” este nombre porque así se conoce en quechua.
Hemos diseñado un slogan para la marca de las galletas, “Sabor
andino en tu paladar…”
EMPAQUES
Las galletas serán empaquetadas en bolsas de tipo ziploc para una vista
presentable y protección del producto. La información incluida en las cajas
será el nombre de la empresa, logotipo, marca del producto, contenido
nutricional, fecha de emisión y vencimiento.
PRECIOS
Hemos calculado un precio de venta s/ 1.55 por paquete de galleta de 6
unidades
2.6.4 MEDIOS PUBLICITARIOS A SER UTILIZADOS
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
Los medios de comunicación que utilizaremos son las siguientes:
PUBLICIDAD
Buscaremos dar a conocer la marca, empresa e imagen por medio de
anuncios en gigantografias, afiches, volantes, pagina web, redes sociales y
módulos. Estos darán mayor información destacando las cualidades y
diferencias del producto.
PUBLICIDA
D
CARACTERÍSTI
CASEMPRESA
Gigantografí
a
banner de 90 x
145 cm en alta
calidad full color
y 90 x 450
CREATIVA
MIRAFLORES
Volantes
10x16 cm papel
couché 115 gr
INFO
SERVICIOS
CERCADO DE
LIMA
Pagina web
diseño web
empresarial,
hosting, correo
corporativo,
asesoría en
línea
PERUVIAN
MARKETING
CERCADO DE
LIMA
RED SOCIAL Facebook FACEBOOK
RED SOCIAL twitter TWITTER
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
CAPITULO III
Página 52
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Administradores Industriales
ESTUDIO DE LOCALIZACION DEL
PROYECTO
3.1 DETERMINACIÓN DE POSIBLES UBICACIONES
El producto tiene razón en la producción y comercialización de Galletas de
Maca. En este capítulo identificaremos una ubicación ideal para que los
beneficios generados del proyecto disminuyan los costos totales (materia
prima, mercado, mano de obra, etc.).
MACRO LOCALIZACIÓN
Para la localización del proyecto se comparó los distritos de Comas, Cercado
de Lima y Villa El Salvador.
ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN
A. Cercado de Lima
B. Comas
C. Villa el Salvador
3.2 FACTORES DE LOCALIZACIÓN
1. Nivel Socio - Económica
Página 53
PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
2. Seguridad ciudadana
3. Proximidad hacia nuestra materia prima.
4. Cercanía al mercado consumidor
Por consiguiente analizamos las alternativas mostradas:
CERCADO DE LIMA
A1: NIVEL SOCIOECONOMICO
Como podemos observar en el cuadro inferior el distrito de Cercado de Lima
tiene alto porcentaje en el nivel socioeconómico (C bajo superior, D bajo
inferior y B medio).
ZONAS
HOGARESESTRUCTURA SOCIOECONOMICA (%
HORIZONTAL
mile
s
%sobre
Lima
A:
Alt
o
B:
Medi
o
C:Bajo
superi
or
D:Baj
o
inferi
or
E:
Margin
al
Puente Piedra,
Comas, Carabayllo251.
510.6 0.9 8.0 34.5 40.1 16.4
Cercado de Lima,
Rímac, Breña, La
Victoria
198.
88.5 2.4 15.4 47.8 26.9 7.6
Villa El Salvador,
Villa María del
Triunfo, Lurín,
Pachacamac
224.
510.4 0 5 28.4 46..1 20.5
8Elaboración: Propia
VILLA EL SALVADOR
8Fuente: CPI 2011(Compañía Peruana de Estudios de Mercados y opinión Pública S.A.C
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B2 .NIVEL SOCIOECONÓMICO
En este distrito el nivel socioeconómico es el D: Bajo inferior con un (46.1%),
C: Bajo superior con (28.4%). No existe el nivel A: alto.
COMAS
C3. NIVEL SOCIOECONÓMICO
En este distrito podemos observar que el nivel socioeconómico es D: Bajo
inferior con (40.1%) y C: Bajo superior (34.5%).
CERCADO DE LIMA
A2. SEGURIDAD CIUDADANA
En la primera encuesta realizada en Lima metropolitana de VICTIMIZACIÓN
2012 el distrito de Cercado presenta un porcentaje de 45.80%.
COMAS
B2. SEGURIDAD CIUDADANA
Este distrito presenta el más alto porcentaje de victimización de 52%.
ÍNDICE DE SEGURIDAD CIUDADANA
VILLA EL SALVADORC2. SEGURIDAD CIUDADANA
Este distrito presenta el mismo porcentaje de seguridad que Comas.
Según la encuesta. Villa El Salvador no cuentan con servicio de
serenazgo.
Página 55
PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
CERCADO DE LIMA
A3 PROXIMIDAD HACIA NUESTRA MATERIA PRIMA
Nuestra materia prima principal es la Maca. Esta se comprará en el
mercado mayorista La Parada que está ubicada a 30 minutos de nuestro
local.
PONDERACIÓN DE CADA FACTOR
FACTOR PONDERACIÓN
1 0.32
2 0.30
3 0.11
4 0.27
ESCALA DE CALIFICACIÓN
La escala de calificación será la siguiente:
ESCALA DE CALIFICACION
SEGURIDAD CIUDADANA 2012
VILLA EL SALVADOR 51.6%
COMAS 51.6%
CERCADO DE LIMA 45.8%
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
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Excelente – Muy Buena 9–10
Muy Buena – Abundante 7-8
Buena – Buena Cantidad 5-6
Regular – Regular 3-4
Mala – Escasa 1-2
Elaboración propia
Cercado de Lima Comas Villa el Salvador
Factor Peso Calificació
n
Puntaje Calificació
n
Puntaj
e
Calificació
n
Puntaj
e
Nivel Socio
- Económica0.32 8 2.56 4 1.28 3 0.96
Seguridad
ciudadana0.3 6 1.80 3 0.90 3 0.9
Disponibilid
ad
transporte
0.11 9 0.99 6 0.66 5 0.55
Aspectos
legales0.27 6 1.62 8 2.16 7 1.89
Total 6.97 5.00 4.30
3.3 SELECCIÓN DE LA LOCALIZACIÓN ÓPTIMA
Cuadro general de ponderación simple
Fuente: Propia
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
Determinación de la posible localización en función al puntaje
Como podemos observar en el cuadro anterior, Cercado de Lima es el que
obtuvo un mayor puntaje sobre Comas y Villa el Salvador. Por lo tanto
sugiere el análisis macro localización que el proyecto se desarrolle en dicho
distrito.
Micro Localización – Ponderado Simple
FACTORES PESOAv. Colmena 750 Av. Tacna 350
Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Cercanía a la materia prima 0.2% 7 1.4 7 1.4
Transporte 0.1% 7 0.7 6 0.6
Costo de alquiler de local 0.3% 8 2.4 4 1.2
cercanía a los clientes Potenciales
0.3% 7 2.1 6 1.8
clima 0.1% 7 0.7 7 0.7
TOTAL 1.0% 7.3 5.7
El terreno seleccionado en la av. Colmena 750 cerca a la Plaza San Martín –
Cercado de Lima. El área total del terreno consta de 40.00 mts², el precio de
alquiler es S/ 970.00.
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
ESTUDIO DE INGENIERIA DEL
PROYECTO
CAPITULO IV
Página 59
PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
4.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
El producto a fabricar son Galletas de Maca. Su calidad depende mucho de la
materia prima, insumos y materiales auxiliares requeridos en el proceso de
elaboración. Es importante la selección adecuada de las mismas.
Beneficios de la maca
Entre los beneficios nutricionales que destaca la maca y la hacen
funcionar como alimento nutracéutico están:
Son energízante para la debilidad mental.
Regulador de alteraciones a causa de la menstruación y menopausia.
Alivia el insomnio.
Alivia la disminución de la audición y visión.
Sugerida para recomponer el equilibrio mental y físico.
Ayuda a reducir la tensión (el estrés).
Estabiliza y controla la presión alta.
Reduce el cansancio.
Da energía y claridad mental.
Dar vitalidad y mejorar la resistencia en los atletas.
Aumenta la inmunidad propia del cuerpo.
Alivia los dolores premenstruales y regula el ciclo de la menstruación.
Refuerza el sistema inmunológico.
Apoya el proceso de desarrollo de los adolescentes.
Estimula la producción de mejorar los glóbulos rojos.
Mejora la función tiroidea.
Reduce el colesterol.
Reviene la osteoporosis.
Aumenta la libido.
Es un producto afrodisiaco.
Combate la impotencia masculina.
Combate la infertilidad en los hombres y las mujeres.
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
Administradores Industriales
Fortalece el sistema hormonal del organismo para promover y
mantener su óptima salud.
Trabaja a través del hipotálamo y de la glándula pituitaria para ayudar
a balancear las glándulas del sistema endocrino.
Es un aditivo alimenticio para lograr mejorar la capacidad deportiva y
está siendo utilizada por los levantadores de pesa y físico culturistas
como substituto natural a los esteroides anabólicos, debido al número
de los glucósidos esteroidales presentes en la raíz, restituyendo el
cuerpo y rejuveneciéndolo.
Recomendada para aumentar la vitalidad en los ancianos.
Mejorar la condición de la osteoporosis.
Los efectos beneficiosos divulgados de la maca para la función sexual
podrían ser debidos a su alta concentración de proteínas y de
nutrientes vitales.
Este y otros beneficios fueron comprobados científicamente con maca
gelatinizada.
Página 61
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Administradores Industriales
Página 62
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Administradores Industriales
4.2 PROCESO PRODUCTIVO
4.3 INSTALACIÓNES Y
EQUIPOS
Las maquinarias que
utilizaremos para el proceso de
fabricación de galletas de Maca
son las siguientes:
MAQUINARIAS Y EQUIPO
CARACTERÍSTICASCANTIDA
DCAPACIDA
D
1
GALLETAS DE MACA
3
Empaquetado1caja
Inspección2
Enfriado1
Horneado 190°c
1
Colocar galletas en bandejas
1Polvo
Limpieza de bandejas
Inspección1
1
Formado de galletas
9
Vainilla, sal y choco chip Batido final
5
Azúcar rubia y blanca
Batido8
Amasado
5
Mezclar en seco
4
Licuado7ImpurezasEnfriado6
Sancochado3
Lavado2
Pesado y inspección
Pesado y inspección
Pesado y inspección
34 2Pesado y inspección
1
Selección de Maca
Mantequilla Huevo Harina
MACA
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HornoRealizar el proceso de
cocción de cada una de las galletas
1 6 bandejas
Cocina semi Industrial 3 hornillas.
Para el hervido de la materia prima
1 3 hornillas
Licuadora de 1.5 Litros(Philips)
Licuar la materia prima principal (Maca), después
del sancochado.1 1.5 litros
Cargador manualTransportar cada uno de
los ingredientes al área de producción.
1
Amasadora
Mezclar los ingredientes seco y húmedo para la formación de la pasta
galletera
1 2kg
Fuente: Propia
Como podemos observar cada maquinaria se detalla con las características y
la capacidad para el proceso de fabricación de las galletas de Maca.
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INSTALACIÓN
PRODUCTO TERMINADO
ADMINISTRACIÓN
COMEDOR
VESTIDORES
AREA DE SECADO
PRODUCCIÓN ALMACEN DE MATERIA PRIMA
SSHH SSHH
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4.4 CAPACIDAD INSTALADA
Nuestra capacidad instalada está dada de acuerdo a la capacidad del horno
96 galletas=16 paquetes de6unidades ,320 galletas=53 paquetes
CAPACIDAD DEL HORNO
Capacidad del Horno 6 bandejas
3 niveles2 bandejas en
cada nivel
Cual debe ser la capacidad de cada bandeja?6 bandejas
16 Galletas en cada bandeja
Total de galletas
96 en 20 min
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4.4.1 PRODUCCIÓN ANUAL DE ACUERDO CON LA CAPACIDAD
INSTALADA
AÑOS PAQUETES UNIDAD2014 101,760 610,5602015 102,778 616,6662016 103,805 622,8322017 104,843 629,0612018 105,892 635,351
Pronosticamos un crecimiento anual del 1% para cada año
Fuente: Propia
CUADRO RESUMEN DE ACTIVIDADES DE PRODUCCIÓN DE GALLETAS
JORNADA DE TRABAJO 8 Horas 424 paquetesDIAS DE LA SEMANA 5 días 2120 paquetes
SEMANAS 4 semanas 8480 paquetesANUAL 12 meses 101760 paquetes
La producción de galletas de Maca muestra un crecimiento anual de 1% en el
primer año respecto al siguiente año.
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4.5 CALIDAD TOTAL
Capacitar al personal para que sea agente de mejora continua.
Satisfacer las necesidades de los clientes a través de productos dotados
calidad.
Promover una cultura de calidad, reconociendo la importancia de cada
fase de la realización de las GALLETAS DE MACA a cada compañero.
Innovar la eficiencia del sistema productivo, a través de un uso efectivo
de nuestros recursos.
Hacer que cada trabajador conozca cada parte del proceso productivo.
Fomentar la participación a través de programas de círculos de calidad.
Cumplir cada norma y procedimientos establecidos.
4.6 IMPACTO MEDIO AMBIENTAL
INDUSTRIAS ANDINAS SAC comprometido con el bienestar del medio ambiente
para la minimización de los niveles contaminantes en Cercado de Lima
laborará esencialmente con GAS LICUADO DEL PETROLEO (GLP) combustible de
bajo precio, y limpio, preservando así una actitud responsable hacia nuestro
entorno.
ASPECTOS AMBIENTALES SIGNIFICATIVOS PARA INDUSTRIAS ANDINAS
SAC:
RESIDUOS SÓLIDOS: Papel, cartón, plásticos, etc.
EFLUENTES: Agua residuales de los SS.HH, proceso productivo y cocina.
EMISIONES GASEOSAS: Generados por vehículos, hornos, y cisterna
de GLP.
RIESGO DE INCENDIO En el proceso productivo, descarga de
combustible
RIESGO DE EXPLOSION Por tener como fuente de energía el GLP
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Administradores Industriales
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LA ADMINISTRACIÓN
CAPITULO V
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JUSTIFICACIÓN DE LA CONFORMACIÓN JURÍDICA DEL TIPO DE
EMPRESA
SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA
LEY GENERAL DE SOCIEDADES REGULA LA FORMACIÓN Y/O MODIFICACIÓN DE UNA EMPRESA
DETERMINACIÓN:
Sociedad Anónima es una forma societaria que está contenida dentro de este cuerpo Jurídico.
Se le reconoce como una asociación voluntaria de personas.
Acuerdan aportar bienes con la finalidad de realizar una actividad económica.
Responsabilidad limitada de los socios por los aportes que cada uno haya efectuado.
La existencia de las acciones como títulos valores que representan alícuotas del capital social.
Requisitos
Búsqueda mercantil
Reserva de denominación social
Búsqueda del nombre de INDECOPI
Registro de nombre o marca en INDECOPI
Aviso en el peruano
Constitución de la empresa:
Minuta de constitución de la empresa o sociedad
Escritura pública ante notario, pago de arancel de ingreso a registro público y
otros
Libro de contabilidad
Ingreso y gastos (50- 1000 folios)
Registro de ventas (50- 100)
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Caja
Planilla de pago de remuneraciones
Legalización de libro de contabilidad en Notaria
Legalización de libro de planilla ministerio de trabajo
Legalización municipal
RAZÓN SOCIAL
INDUSTRIAS ANDINAS S.A.C.
Denominación
La denominación debe incluir la indicación "Sociedad Anónima Cerrada",
o las siglas SAC.
ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE FORMA HORIZONTAL
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FUNCIONALES: Se reflejan las funciones o contenidos que tienen asignados las
distintas unidades orgánicas.
HORIZONTAL: Trata de no tener muchos grados jerárquicos ya que permite a
las personas que toman decisiones poder tener mejor coordinación, las
funciones se estandarizan, los gastos administrativos y de recursos se
minimiza.
MINUTA DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
SEÑOR NOTARIO:
ALMACEN (Operario 3)
CONTROL (Operario 1)
COMPRA Y VENTA
(Operario 2)
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN
(Gissela Rojas)
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
(Flor Vela)
GERENTE GENERAL(Ricardo Gómez)
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SIRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS, UNA
CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANOMINA CERRADA, QUE OTORGAN:
EL SEÑOR RICARDO ANDRE GÓMEZ ARROYO: quien declara ser peruano de
estado civil soltero, empresaria identificada con DNI: 46499612 ; y que se
proceda por su propio derecho
LA SEÑORA FLOR VELA LARA: quien declara ser peruana de estado civil Casada,
empresaria identificado con DNI: 43521323, y que proceda por ser su propio
derecho
LA SEÑORA GISELLA ROJAS CHUMBE : quien declara ser peruana de estado civil
soltera, empresaria identificado con DNI: 43574065 y que proceda por ser su
propio derecho
EN LOS TÉRMINOS SIGUIENTES:
PRIMERO: POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU
LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, BAJO LA
DENOMINACIÓN DE EMPRESA INDUSTRIAL INDUSTRIAS ANDINAS SOCIEDAD
ANÓNIMA CERRADA SE OBLIGAN EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACIÓN
DEL CAPITAL SOCIAL Y FORMULAR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO.
SEGUNDO: Los fundadores, manifiestan su voluntad de constituir como en efecto
lo hacen una Sociedad Anónima Cerrada bajo la denominación de EMPRESA
INDUSTRIAS ANDINAS S.A.C. y se regirá por la Ley, con un capital social de 36,
262,89 (Treinta y seis mil doscientos sesenta y 89/100 nuevos soles)
representado y dividido 36, 262,89 (Treinta y seis mil doscientos sesenta
acciones normativas de 1 y 89/100 nuevos sol) cada una, integrante suscritas y
totalmente pagadas por los socios.
TERCERO: El capital social queda íntegramente suscrito y pagado de la siguiente
forma:
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- Señor Ricardo Gómez Arroyo, SUSCRIBE SIETE MIL QUINIENTOS (7,500.00)
acciones de un valor nominal de UN y 00/100 Nuevo Sol.
- Señora Flor Vela Lara, SUSCRIBE SIETE MIL QUINIENTOS (7,500.00) acciones
de un valor nominal de UN y 00/100 Nuevo Sol.
- Señora Gisela Rojas Chumbe, SUSCRIBE SIETE MIL QUINIENTOS (7,500.00)
acciones de un valor nominal de UN y 00/100 Nuevo Sol.
CUARTO: LA SOCIEDAD SE REGIRÁ POR ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO NO
PREVISTO POR SIETE, SE ESTARÁ A LOS DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE
SOCIEDADES- LEY 26887-QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINA “LA LEY”
ESTATUTO
ARTICULO 1°. DENOMINACIÓN- DURACIÓN- DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE
DENOMINA: EMPRESA INDUSTRIAL “MISKÍ“SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, TIENE
UNA DURACIÓN INDETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA DE
ESTE PACTO SOCIAL Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURÍDICA DESDE SU
INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURÍDICAS DE LIMA SU DOMICILIO
ES LA PROVINCIA DE LIMA DEPARTAMENTO DE LIMA, PUDIENDO ESTABLECER
SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR DEL PAÍS O EN EL EXTRANJERO.
ARTICULO 2° OBJETO SOCIAL: LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A: LA
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE GALLETAS DE MACA Y AFINES.
SE ENTIENDE INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS
CON EL MISMO, QUE COADYUVEN A LA REALIZACIÓN DE SUS FINES, PARA
CUMPLIR DICHO OBJETO PODRÁ REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y
CONTRATOS QUE SEAN LÍCITOS SIN RESTRICCIÓN ALGUNA
ARTICULO 3° CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE 36, 262,89
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(Treinta y seis mil doscientos sesenta y 89/100 nuevos soles) REPRESENTADO
POR 36, 262,00 ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/. 1 (UN Y
89/100 NUEVO SOL) CADA UNA.
EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO
ARTICULO 4° TRANSFERENCIA Y ADQUISICIÓN DE ACCIONES: LOS OTORGANTES
ACUERDAN SUPRIMIR EL DERECHO DE PREFERENCIA PARA LA ADQUISICIÓN DE
ACCIONES, CONFORME A LO PREVISTO EN EL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO
237° DE LEY
ARTICULO 5° ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD
LA SOCIEDAD QUE SE CONSTITUYE TIENE LOS SIGUIENTES ÓRGANOS
LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LA GERENCIA
LA SOCIEDAD TENDRÁ DIRECTORIO
ARTÍCULO 6°. JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS ES EL ÓRGANO SUPREMO DE SOCIEDAD, LOS ACCIONISTAS
CONSTITUIDOS EN JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE CONVOCADA, Y CON EL
QUÓRUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA MAYORÍA QUE ESTABLECERÁ LA
“LEY” LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA. TODOS LOS ACCIONISTAS
INCLUSO LOS DISIDENTES Y LOS QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO EN LA
REUNIÓN, ESTÁN SOMETIDOS EN LOS ACUERDOS ADOPTADOS POR LA JUNTA
GENERAL
LA CONVOCATORIA A JUNTA DE ACCIONISTAS SE SUJETA A LO DISPUESTO EN EL
ART. 245° DE LA LEY
EL ACCIONISTA PODRÁ HACERSE REPRESENTAR EN LAS REUNIONES DE JUNTA
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GENERAL POR MEDIO DE OTRO ACCIONISTA, SU CÓNYUGE, O ASCENDIENTE O
DESCENDIENTE EN PRIMER GRADO PIDIENDO EXTENDERSE LA REPRESENTACIÓN
OTRAS PERSONAS.
ARTICULO 7° JUNTAS NO PRESENCIALES
LA CELEBRACIÓN DE JUNTAS NO PRESENCIALES SE SUJETA A LO DISPUESTO POR
EL ARTICULO 246° DE LA “LEY”
ARTICULO 8° LA GERENCIA: NO HABIENDO DIRECTORIO, TODAS LAS FUNCIONES
ESTABLECIDAS EN LA “LEY” PARA ESTE ÓRGANO SOCIETARIO SERÁN EJERCIDAS
POR EL GERENTE GENERAL.
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS PUEDE DESIGNAR UNO O MÁS GERENTES, SUS
FACULTADES, REMOCIÓN Y RESPONSABILIDADES SE SUJETA A LOS DISPUESTOS
POR LOS ARTÍCULOS 287° AL 289° DE LA “LEY”
EL GERENTE GENERAL ESTÁ FACULTADO PARA LA EJECUCIÓN DE TODO ACTIVO
Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTE AL OBJETO DE LA SOCIEDAD PUDIENDO
ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS:
DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES ADMINISTRATIVAS.
REPRESENTAR LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES EN LO
JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES SEÑALADAS EN LOS ARTÍCULOS
74,75,77 Y 436 DEL CÓDIGO PROCESA CIVIL, ASÍ COMO LA FACULTAD DE
REPRESENTACIÓN PREVISTA EN EL ARTICULO 10° DE LA “LEY” N° 26636 Y
DEMÁS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS, TENIENDO EN TODOS
LOS CASOS FACULTAD DE DELEGACIÓN O SUSTITUCIÓN
ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR, Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO
TIPO DE CUENTA BANCARIO, COBRAR, GIRAR, RENOVAR, ENDOSAR
ARTICULO 9° LA GERENCIA DE LA SOCIEDAD QUEDA INTEGRADA POR RICARDO
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PROYECTO DE INVERSIONFabricación y Comercialización de Galletas
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ANDRE GÓMEZ ARROYO CUYAS GENERALES DE LEY SE HA INDICADO EN LA
CLAUSULA PRIMERA DEL PACTO SOCIAL, QUIEN ACTUARA A SOLA FIRMA CON
TODAS LAS FACULTADES Y ATRIBUCIONES SEÑALADAS
ARTICULO 10° QUEDA NOMBRADO GERENTE ADMINISTRATIVO, LA SEÑORITA
GISELLA ROJAS CHUMBE, QUIEN EJERCERÁ DICHO CARGO CON TODAS LAS
ATRIBUCIONES SEÑALADAS. ADEMÁS ACTUARÁ A SOLA FIRMA Y/O EN FORMA
MANCOMUNADA CON EL GERENTE GENERAL Y/O GERENTE FINANCIERO.
ARTICULO 11° PARA TODO LO NO PREVISTO ESTE CONTRATO REGIRÁN LAS
DISPOSICIONES DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES N° 26887
_____________________________ Gómez Arroyo Ricardo Andre______________________ ____________________
Rojas Chumbe Gisella Vela Lara Flor
5.2 MARCO LEGAL
Ley que modifica la Ley N º 28015, Ley de Promoción y Formalización de
la micro y Pequeña Empresa.
Ley de Fomento al Empleo D.L. Nº 728 y sus modificatorias.
Ley del Impuesto a la Renta D.L. Nº 774 y sus modificatorias.
Mediante las verificaciones realizadas, no se encontró INDUSTRIAS
ANDINAS S.A.C, registrado ante los Registros Públicos de Lima.
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INVERSIONES
6.1 CUADRO DE INVERSIONES
CAPITULO VI
Página 78
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S/70,840.39CUADRO DE INVERSION
S/. 13,213.60INVERSION FIJA TANGIBLE
Equipo S/. 1,757.00Maquinaria S/. 3,780.00Equipos de computo S/. 2,620.00Muebles S/. 2,989.00Instalación S/. 800.00Imprevistos(10% inversión tangible) S/. 1,267.60
S/. 4,950.00INVERSION FIJA INTANGIBLE
Estudio del proyecto S/. 600.00Gastos de constitución S/. 900.00patentes y licencias S/. 850.00acondicionamiento de local S/. 1,500.00pruebas y puestas en marcha S/. 1,100.00
S/. 52,676.79TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
materia prima auxiliar S/. 5,030.36
Materia Prima S/. 6,778.57salario mano de obra directa/indirecta S/. 3,600.00Alquiler S/. 950.00Imprevistos S/. 1,000.00
Gastos de Admi y Ventas S/. 200.00
Nuestra inversión total es de s/70,840.39 las cuales incluyen inversión
fija tangible s/13,213.60, inversión fija intangible con s/4,950.00 y con
un capital de trabajo de tres meses que asciende a s/ 52,676.79.
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ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO
7.1 ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO
La entidad que nos financiará será el Banco de Crédito por su prestigio y su
garantía, ya que ofrece préstamos con diferentes tasas, plazo o periodo de
pago.
7.2 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
CAPITULO VII
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INVERSION S/. 70,840 100%
FINAN.ACCIONISTAS S/. 30,000 42%
FINAN. BANCARIO S/. 40,840 58%
PLAZO 36 Meses
TASA ANUAL 33% 360
TASA MENSUAL 2.40% 30
El capital a financiarse es de S/.70,840.00 nuevos soles a una tasa anual
de 15% y a un plazo de 3 años.
7.3 PLAN DE PAGOS
CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA
1AÑO 2AÑO 3AÑO
INTERÉS S/. 11,989 S/. 8,366 S/. 3,368
AMORTIZACIÓN S/. 9,532 S/. 13,155 S/. 18,153
PAGO S/. 21,521.04 S/. 21,521.04 S/. 21,521.04
Fuente: Propia
Podemos observar que anualmente realizaremos un pago de s/.21,521.04
incluyéndose el interés y la amortización de la deuda.
CAPITULO VIII
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PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
CAPITULO VIII
Página 82
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8.1 INGRESOS Y EGRESOS
Precio de venta s/1.55
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AÑOS 2014 2015 2016 2017 2018PRODUCCION 101,760 102778 103805 104843 105892Precio de Venta S/. 1.55 S/. 1.55 S/. 1.55 S/. 1.55 S/. 1.55Ventas S/. 157,728.00 S/. 159,305.90 S/. 160,897.75 S/. 162,506.65 S/. 164,132.60
TOTAL INGRESOS S/. 157,728.00 S/. 159,305.90 S/. 160,897.75 S/. 162,506.65 S/. 164,132.60EGRESOSCostos de Producción S/. 114,183.93 S/. 114,667.96 S/. 115,610.71 S/. 116,334.81 S/. 117,066.16Materia prima Directa S/. 65,953.57 S/. 66,613.11 S/. 67,279.24 S/. 67,952.03 S/. 68,631.55Materia prima Indirecta S/. 5,030.36 S/. 4,854.85 S/. 5,131.47 S/. 5,182.78 S/. 5,234.61Mano de obra directa S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00Mano de obra indirecta S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00Gastos Generales de Fabricación S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00Energía eléctrica S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00materiales de limpieza S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00Servicio de Agua S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00teléfono/internet S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00publicidad S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00Útiles de oficina S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
TOTAL EGRESOS S/. 119,703.93 S/. 120,187.96 S/. 121,130.71 S/. 121,854.81 S/. 122,586.16INGRESOS - EGRESOS S/. 38,024.07 S/. 39,117.94 S/. 39,767.04 S/. 40,651.84 S/. 41,546.44
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8.2 CUADRO DE DEPRECIACIÓN
VALOR TIEMPOVALOR
RESIDUAL
DEPREC. ANUAL MENSUAL
SLN 12
Maquinas S/. 3,780.00 10 1 S/. 377.90 S/. 31.49
Equipos de computo
S/. 2,620.00 4 1 S/. 654.75 S/. 54.56
Muebles S/. 2,989.00 5 1 S/. 597.60 S/. 49.80
TOTAL TANGIBLES/.
9,389.00S/. 135.85
El método de depreciación que hemos aplicado es de línea recta, como podemos
ver en la parte superior tendremos en las maquinarias una recuperación de
377.90 anual en el tiempo de 10 años, los equipos de cómputo con una
recuperación de s/ 554.75 anuales en 4 años y los muebles tendrá una recuperación
de s/ 597.50 anuales en 5 años.
8.3 PUNTO DE EQUILIBRIO
El análisis del punto de equilibrio facilita a los administradores evaluar la
conveniencia y el resultado de los nuevos proyectos e inversiones. Además,
aporta información relativa al mínimo de ventas requerido para conservar la
rentabilidad actual de la empresa. Del mismo modo, se emplea también en el
análisis de la fabricación o compra, el uso de las instalaciones de plantas, de
costos diferenciales de una o más alternativas, estudio de eliminación de una
división o rama donde los costos eliminables sean probablemente variables, etc.
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Esto quiere decir que si fabricamos y vendemos más de 45229.42 paquetes para
poder cubrir nuestros costos y gastos operativos, así el producto generara
utilidades, si fabricamos y vendemos menos de 45229.42 paquetes producirá
pérdidas. El nivel de ventas para cubrir nuestros costos debe ser s/ 32149.82
Costo Fijo TotalPrecio de Venta - Costo Variable
Punto de Equilibrio
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Costo fijo total 32150.36
Precio de venta 1.55
Costo variable unitario 0.84
Punto de Equilibrio
45229.42Paquete
s
Margen de contribución
32149.82 Soles
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ESTADOS FINANCIEROS
CAPITULO IX
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9.1 FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Elaboración propia
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
0 2014 2015 2016 2017 2018
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -70,840.39 S/. 26,386.09 S/. 27,748.94 S/. 28,396.94 S/. 29,055.22 S/. 29,714.72
PRESTAMO 40840
CUOTA O.T. PAGO S/. 21,521.04 S/. 21,521.04 S/. 21,521.04 - -
AHORRO DEL IMP RENTA(30%) S/. 3,596.70 S/. 2,509.80 S/. 1,010.40
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -30,000.39 S/. 1,268.35 S/. 3,718.10 S/. 5,865.50 S/. 29,055.22 S/. 29,714.72
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9.2 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
Fuente: Elaboración
propia
FLUJO DE CAJA ECONOMICO0 2014 2015 2016 2017 2018
VENTAS S/. 157,728.00 S/. 159,305.90 S/. 160,897.75 S/. 162,506.65 S/. 164,132.60
COSTOS FIJOS (-) S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36
COSTOS VARIABLES (-) S/. 85,153.57 S/. 85,813.11 S/. 86,479.24 S/. 87,152.03 S/. 87,831.55
Gastos de Adm - Vtas. S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00
IMPUESTO A LA RENTA (30%) S/. 10,917.98 S/. 10,473.49 S/. 10,751.21 S/. 11,032.04 S/. 11,315.97
INVERSION S/. 70,840.39
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -70,840.39 S/. 26,386.09 S/. 27,748.94 S/. 28,396.94 S/. 29,052.22 S/. 29,714.72
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EVALUACION DEL PROYECTO
CAPITULO X
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EVALUACIÓN ECONÓMICA
10.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
FLUJO DE CAJA FINACIERO
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ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS2014 2015 2016 2017 2018
INGRESOS
Ingresos por ventas producto S/. 157,728.00 S/. 159,305.90 S/. 160,897.75 S/. 162,506.65 S/. 164,132.60
EGRESOS
COSTOS FIJOS S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36
Materia prima indirecta S/. 5,030.36 S/. 5,030.36 S/. 5,030.36 S/. 5,030.36 S/. 5,030.36
Mano de Obra Indirecta S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
Gastos Adm - Ventas S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00
COSTO VARIABLE S/. 85,153.57 S/. 88,213.11 S/. 88,879.24 S/. 89,552.03 S/. 90,231.55
Mano de Obra Directa S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00
Materia Prima Directa S/. 65,953.57 S/. 66,613.11 S/. 67,279.24 S/. 67,952.03 S/. 68,631.55
GASTOS DE FABRICACION S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
DEPRECIACION S/. 1,630.80 S/. 1,630.80 S/. 1,630.80 S/. 1,630.80 S/. 1,630.80
TOTAL EGRESOS S/. 121,334.73 S/. 124,394.27 S/. 125,060.40 S/. 125,733.19 S/. 126,412.71
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO S/. 36,393.27 S/. 34,911.63 S/. 35,837.35 S/. 36,773.46 S/. 37,719.89
Impuesto renta (30%) S/. 10,917.98 S/. 10,473.49 S/. 10,751.21 S/. 11,032.04 S/. 11,315.97
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO S/. 25,475.29 S/. 24,438.14 S/. 25,086.15 S/. 25,741.42 S/. 26,403.92
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Fuente Elaboración propia
Muestra la liquidez de las actividades de una empresa en un tiempo determinado, está conformado por el préstamo,
amortizaciones e intereses.
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
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FLUJO DE CAJA FINANCIERO
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FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -70,840.39 S/. 26,386.09 S/. 27,748.94 S/. 28,396.94 S/. 29,055.22 S/. 29,714.72
PRESTAMO 40840
CUOTA O.T. PAGO S/. 21,521.04 S/. 21,521.04 S/. 21,521.04 - -
AHORRO DEL IMP RENTA(30%) S/. 3,596.70 S/. 2,509.80 S/. 1,010.40
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -30,000.39 S/. 1,268.35 S/. 3,718.10 S/. 5,865.50 S/. 29,055.22 S/. 29,714.72
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Fuente
Elaboración propia
El flujo de caja económico está conformado por los beneficios y los costos, sin considerar la financiación.
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FLUJO DE CAJA ECONOMICO
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VENTAS S/. 157,728.00 S/. 159,305.90 S/. 160,897.75 S/. 162,506.65 S/. 164,132.60
COSTOS FIJOS (-) S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36
COSTOS VARIABLES (-) S/. 85,153.57 S/. 85,813.11 S/. 86,479.24 S/. 87,152.03 S/. 87,831.55
Gastos de Adm - Vtas. S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00
IMPUESTO A LA RENTA (30%) S/. 10,917.98 S/. 10,473.49 S/. 10,751.21 S/. 11,032.04 S/. 11,315.97
INVERSION S/. 70,840.39
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -70,840.39 S/. 26,386.09 S/. 27,748.94 S/. 28,396.94 S/. 29,052.22 S/. 29,714.72
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9.2 EVALUACIÓN FINACIERA
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
VAN
El Valor actual neto también conocido valor actualizado neto (en inglés
Net present value), cuyo acrónimo es VAN (en inglés NPV). Es un
procedimiento que permite calcular el valor presente de un
determinado número de flujos de caja futuros, originados por una
inversión. La metodología consiste en descontar al momento actual (es
decir, actualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del
proyecto. A este valor se le resta la inversión inicial, de tal modo que el
valor obtenido es el valor actual neto del proyecto.
VAN ECONOMICO
VAN S/4203.75
La interpretación del VAN:
Si el VAN mayor a 0, el proyecto rinde la tasa mínima deseada,
además de ello obtiene una ganancia adicional en términos
económicos, por lo tanto es recomendable realizar la inversión,
en nuestro caso el VAN es de S/.4203.75
VAN FINANCIERO
VAN S/. 13597.11
La interpretación del VAN:
Si van es mayor a 0, el proyecto rinde la tasa mínima deseada,
además de ello obtiene una ganancia adicional en términos
económicos, por lo tanto es recomendable realizar la inversión.
En nuestro caso el VAN es de S/.9156.49
TIR
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El TIR (Tasa interna de retorno); expresa la máxima rentabilidad del
proyecto dada que se representa aquello, pero no expresa la
rentabilidad en relación a la rentabilidad exigida por los accionistas
o al costo de oportunidad. Este método se usa para evaluar las
propuestas de inversión mediante la aplicación de la tasa de
rendimiento sobre un activo.
TIR ECONOMICO
TIR 28%
TIR FINANCIERO
TIR 23%
La interpretación de TIR
Para decir que la TIR es aceptable, se tiene que comparar con la
actualización de los flujos de ingresos y egresos que es el nivel
mínimo de referencia para realizar la inversión.
Si la TIR es mayor al mínimo rendimiento requerido, entonces es
recomendable realizar la inversión. En nuestro caso es mayor y
la inversión inicial se recupera en un tiempo menor a un año.
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BENEFICIO COSTO
75044.1470840.39
=1.06
Esto quiere decir que por cada sol invertido ganamos 0.06 centimos.
TIEMPO DE RECUPERACION
70840.3975044.14
=11
Esto quiero decir que en 11 meses recuperamos el capital
invertido.
1. El producto que se ofrece, es decir, las galletas de Maca, presenta un alto
contenido nutricional
2. Con las investigaciones realizadas, se determina que las galletas
elaboradas a base de Maca son aceptadas por niños, jóvenes y adultos.
3. En relación al estudio técnico, se determinó que Cercado de Lima cuenta
con los requisitos y las condiciones para la instalación de la empresa.
Además las materias primas se adquieren fácilmente, ya que los
proveedores se ubican cerca.
4. Con el estudio económico – financiero realizado se determinó una inversión
inicial requerida de s/. 70,840.39.
5. En la evaluación financiera se observa que el proyecto es rentable, ya que
los flujos económicos así lo demuestran.
6. El producto es una alternativa para disminuir los índices de desnutrición.Página
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RECOMENDACIONES Y BIBLIOGRAFIA
CAPITULO XI
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RECOMENDACIONES
1. El proyecto se basa en la fabricación y comercialización de
galletas de Maca.
2. El proyecto considera una vida útil de 10 años
3. Este proyecto se propone utilizar los siguientes canales de
distribución:
Fabricante – Minorista
Fabricante – Consumidor
4. El control de calidad debe realizarse a largo de todo el proceso
productivo desde la recepción de la materia prima hasta su
almacenamiento, distribución y comercialización del producto
terminado.
5. La rentabilidad financiera del proyecto para los inversionistas
muestra indicadores favorables, por lo tanto el proyecto es
viable.
6. Se recomienda contraer contrato establecido por lo menos de 5
años con los propietarios del local para mantener los
presupuestos y flujos de caja obtenidos en el presente Plan de
Negocios.
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BIBLIOGRAFÌA
EL COMERCIO.COM. Datos. consulta: 15 de marzo de 2012.
www.elcomercioperu.com.pe
INEI. Clasificación Industrial Internacional Uniforme.
http://www.inei.gob.pe/BiblioINEIPub/BancoPub/Est/Lib0883/Libro
INSTITUTO DE LA GALLETA (IDG) España Consulta: 15 de marzo
de 2012.
http://www.institutodelagalleta.com/dosieres/Dosier.pdf.
INSTITUTO NACIONAL AUTÓNOMO DE INVESTIGACIÓN
AGROPECUARIA (INIAP 1995 -1998), Quito-Ecuador.
SUNAT. Datos de las empresas. Consulta 12 de abril de 2012.
http://www.sunat.gob.pe/cl-ti-itmrconsruc/jcrS00Alias
ANDIA, Walter (2003). Proyectos de Inversión. Guía para su
Formulación y Evaluación Estratégica. Lima: CICE.
SAPAG CHAIN, Nassir (2006). Proyectos de inversión:
formulación y evaluación. México: Pearson Educación.
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