dossier informativo integrador i semestre
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DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR 2015
MARCELA SOTO NAVARRO CODIGO: 221431
LEIDY BEDOYA ACEVEDO CODIGO: 221442
BRAYAN MALDONADO CODIGO: 221452
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA OCAÑA
2015
FUNDAMENTOS DE
DERECHO Y CONSTITUCION
POLITICA
Tema: Legalización De La Empresa
Docente: Ruth Clemencia Picón
PRESENTACIÒN
Somos una compañía dedicada a comercializar equipos de cómputo
atendiendo a personas y empresas Ocañeras, donde pueden adquirir de la
mayor variedad de marcas de equipos tecnológicos por medio de un magnifico
equipo de trabajo comprometidos con la excelencia y buena calidad de
nuestros productos para complacer sus necesidades y expectativas.
El principal objetivo que tenemos es ofrecer productos de gran calidad al precio
más bajo para tener la preferencia de nuestros clientes. Contamos con precios
especiales para mayoristas de los cuales varían de acuerdo a la cantidad.
Nuestra filosofía es Generar un marco de confianza con el cliente y
convertirnos en su socio tecnológico para ayudar a consolidar el crecimiento de
su negocio y conseguir el éxito para su empresa.
PRESENTATION We are a company dedicated to commercialize computer equipment serving people and ocañeras companies, where they can acquire the widest range of brands of technological equipment by a magnificent team committed to excellence and quality of our products to suit your needs and expectations. The main goal we have is to offer high quality products at the lowest to have the preference of our customers money. We have special prices for wholesalers of which vary according to quantity. Our philosophy is to create a framework of trust with the client and become your technology partner to help consolidate growth of its business and achieve success for your company.
OBJETO SOCIAL
La compañía tiene por objeto social la compra y venta de equipos de
computadores de todas las marcas, y desarrollo de software de sistemas,
programas de cómputo, licencias para uso de programas de cómputo, de
aplicación, diseños computacionales.
FUNDAMENTOS DE
ADMINISTRACION
Docente: José De La Rosa
MISION
Somos una empresa dedicada a la comercialización de equipos de cómputo,
comprometidos con la innovación y tecnología en el ámbito computacional para
complacer las necesidades y expectativas de las personas y empresas
Ocañeras.
VISIÒN
Seremos una empresa líder en el mercado tecnológico de la región del Norte de Santander, reconocida por su excelente atención al cliente y con gran diversidad en los servicios ofrecidos que nos permita una expansión a nivel nacional.
VALORES CORPORATIVOS
Amabilidad: Mostrando cortesía y trato amable.
Credibilidad: Garantizando la satisfacción de nuestros clientes.
Solidaridad: Reglando amor en nuestros objetivos y sueños.
Responsabilidad: Cumpliendo eficientemente y con puntualidad las
obligaciones.
Innovación: Comprometiéndonos con la actualización de equipos
tecnológicos.
Trabajo en equipo: Uniéndonos se logran nuestros objetivos.
Pasión: Comprometidos con el corazón y con la mente.
ORGANIGRAMA
Gerente
Sub-gerente
Área comercial Área administrativa
Vendedor
Secretaria
Auxiliar de
Publicidad
Almacenista
JUNTA DE SOCIOS
Contador
Mensajero
MANUAL DE FUNCIONES
TITULO DEL CARGO Junta de socios
UBICACIÓN Área administrativa
SUPERIOR INMEDIATO --------------
RESPONSABILIDAD Empresa
FUNCIONES
Designar presidente y secretario de la junta de socios de COMPUOCAÑA LTDA
Conocer y aprobar el balance general, que irá acompañado del estado de pérdidas y ganancias y de los informes sobre los negocios sociales que sean presentados por el Gerente General de COMPUOCAÑA LTDA.
Velar por la presentación y (en su caso) aprobación de los balances y cuentas anuales y cualesquiera otros documentos presentados por los administradores de COMPUOCAÑA LTDA
Velar por la transparencia y cumplimiento de los derechos de información de todo accionista, comprobando y ratificando en el acta que se puso a disposición de todos los accionistas al menos 15 días antes de la celebración de la junta.
Determinar la forma de reparto de los beneficios sociales COMPUOCAÑA LTDA
Determinar la amortización de acciones, siempre y cuando se cuente con utilidades Líquidas disponibles para el pago de dividendos.
Toma de decisiones en cuanto a prórroga del contrato social, de la disolución Anticipada, del aumento o disminución de capital suscrito o autorizado, y de cualquier reforma de los estatutos sociales de COMPUOCAÑA LTDA.
Selección de auditores externos en caso de ser requeridos.
TITULO DEL CARGO Gerente
UBICACIÓN Área administrativa
SUPERIOR INMEDIATO Junta de socios
RESPONSABILIDAD Personas, Información y dinero
FUNCIONES
Estar enterado de cualquier inconveniente que suceda en la empresa COMPUOCAÑA LTDA para poder solucionarla.
La empresa COMPUOCAÑA LTDA. decide cuándo un nuevo producto ha de ingresar al mercado.
Se encarga de la contratación y despido de personal de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Está autorizado a firmar los cheques de la empresa COMPUOCAÑA LTDA, sin límite de monto.
Analizar las cuentas individuales del estado de resultados: ingresos y costos de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Hace negociaciones con proveedores, para términos de compras, descuentos especiales, formas de pago y créditos.
Es el encargado de todos los temas administrativos relacionados con recursos humanos, nómina, descuentos, vacaciones de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Administrar y autorizar préstamos para empleados de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Toma decisiones y dirige el rumbo de la empresa COMPUOCAÑA LTDA a hacia sus objetivos.
Planificar estratégicamente las actividades de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
TITULO DEL CARGO Sub-Gerente
UBICACIÓN Área administrativa
SUPERIOR INMEDIATO Gerente
RESPONSABILIDAD Personas, información y dinero
FUNCIONES
Reemplazar al gerente en las actividades desarrolladas por el mismo cuando él se encuentre ausente de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Brinda al trabajador los instrumentos adecuados y materias primas necesarias para la realización de sus funciones.
Ofrecer incentivos para el buen desempeño de las labores de cada uno de los empleados de la Empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Establecer excelentes relaciones con las entidades a las cuales se le brinda nuestros servicios y de igual forma de quienes los recibimos.
Supervisa a las áreas de la Empresa COMPUOCAÑA LTDA.
TITULO DEL CARGO Secretaria
UBICACIÓN Área administrativa
SUPERIOR INMEDIATO Gerente
RESPONSABILIDAD Información
FUNCIONES
Velar por el cumplimiento de los métodos y procedimientos que a COMPUOCAÑA LTDA le permitirán la organización, control y resguardo de la documentación e información.
Recibir la documentación oficial para que el Gerente firme.
Mantener en orden el archivo de la oficina.
Informar al gerente de los hechos ocurridos.
Elaboración de los documentos ordenados por el Gerente.
Recibe correspondencia
Atención en forma correcta y oportuna del teléfono y público que visita la oficina e informar al gerente sobre los mensajes recibidos.
Conservar en forma correcta y actualizada, el archivo de los documentos de su dependencia.
Mantener organizadas las existencias de útiles y materiales de consumo de Oficina y presentar oportunamente requisición de los mismos al gerente.
TITULO DEL CARGO Contador
UBICACIÓN Área administrativa
SUPERIOR INMEDIATO Gerente
RESPONSABILIDAD Por dinero y documentos
FUNCIONES
Responder directamente por el manejo adecuado de toda la contabilidad de la Empresa COMPUOCAÑALTDA y del personal.
Debe elaborar, analizar, e interpretar y certificar los estados financieros de COMPUOCAÑA LTDA.
Rembolsos de caja menor de la empresa COMPUOCAÑA.
Debe organizar y dirigir los servicios de contabilidad de COMPUOCAÑA LTDA y del personal de su Área.
Elaboración de nóminas, liquidación de prestaciones sociales y aportes parafiscales.
Proceso de liquidación y presentación de impuestos mensuales ICA, IVA y retención en la fuente de la empresa COMPUOCAÑA.
Manejo de los soportes de contabilidad y en la precisión de la presentación de los documentos contables en general.
Controlar todos los documentos contables que se originan de las transacciones diarias de la Empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Debe elaborar las declaraciones de Renta y Complementarios para presentar los respectivos informes tributarios de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Generar informes sobre la situación financiera y económica de COMPUOCAÑA LTDA.
Apoyar y asesorar en la solución de problemas y necesidades en el área contable y todas las dependencias de la Empresa COMPUOCAÑA LTDA.
TITULO DEL CARGO Auxiliar de Publicidad
UBICACIÓN Área comercial
SUPERIOR INMEDIATO Sub-gerente
RESPONSABILIDAD Documentos publicitarios
FUNCIONES
Reforzar la imagen y posicionamiento de la empresa COMPUOCAÑA LTDA y favorecer la implantación de los objetivos, apoyando la gestión de la empresa.
Elaborar y gestionar el plan de marketing de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Valorar el potencial de venta de los diferentes productos que se traten en nuestra empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Mantener un conocimiento actualizado de la imagen de la empresa COMPUOCAÑA LTDA en el mercado.
Elaborar los elementos que las acompañen, tales como folletos, cartas, cupos respuesta para dar a conocer nuestra empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Estudiar y proponer medidas para mejorar la calidad y efectividad de nuestra empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Definir y elaborar, en colaboración con diseño gráfico, los anuncios de todos los materiales y elementos publicitarios: catálogos, boletines, expositores, para nuestra empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Realiza estudios de publicidad y mercadeo de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
TITULO DEL CARGO Mensajero
UBICACIÓN Área administrativa
SUPERIOR INMEDIATO Sub-Gerente
RESPONSABILIDAD Documentos
FUNCIONES
Realizar diariamente los depósitos de efectivo y cheque de clientes a bancos.
Archivar documentos en coordinación con el departamento de administración y cobranza.
Realizar actividades diversas que deriven del día a día de COMPUOCAÑA LTDA.
Apoyar COMPUOCAÑA LTDA cuando se solicite sus servicios.
Ser responsable de mantener limpia y en buen estado la moto o cualquier otro vehículo que este utilice así como su equipo de protección.
Informar oportunamente al sub-gerente sobre problemas en la entrega de documentos y demás de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Solicitar oportunamente el dinero necesario para transportes, fotocopias, trámites legales, etc. de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Las demás inherentes al cargo que le sean asignadas.
TITULO DEL CARGO Almacenista
UBICACIÓN Área administrativa
SUPERIOR INMEDIATO Sub-Gerente
RESPONSABILIDAD Bienes
FUNCIONES
Inspeccionar las distintas áreas del Almacén verificando que los equipos de cómputos y comunicación estén en lugares seguros de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Dirigir, coordinar y verificar la clasificación, organización y almacenamiento de los equipos de cómputo y comunicación o devoluciones e inventarios que están a cargo de la Sección de Comercialización de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Verificar que se lleve el informe de movimiento mensual de la sección de acuerdo con el sistema de clasificación adoptado y por riguroso orden numérico o alfabético.
Velar porque los inventarios estén protegidos contra toda clase de riesgos de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Lleva el control de mercancía despachada contra mercancía en existencia de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Elabora órdenes de compra para la adquisición de equipos de cómputo e informa a la unidad de compras y suministros de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Verifica la codificación y registro de equipos de cómputo y comunicación que ingresa a la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Establecer los mecanismos de solicitud y entrega de mercancías a los clientes de COMPUOCAÑA LTDA.
Codifica la mercancía que ingresa a la empresa COMPUOCAÑA LTDA y la registra en el archivo manual (kardex) y/o computarizado.
Guarda y custodia la mercancía existente en la empresa COMPUOCAÑA.
TITULO DEL CARGO Vendedor
UBICACIÓN Área administrativa
SUPERIOR INMEDIATO Subgerente
RESPONSABILIDAD Pedidos
FUNCIONES
Tomar los pedidos en los clientes de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Explorar permanentemente la zona asignada para detectar clientes potenciales.
Evaluar nuevos usos o necesidades de consumo de los clientes activos.
Realizar un seguimiento de consumos por cada cliente de su zona.
Vender todos los productos que la empresa determine, en el orden de prioridades por ella establecidos.
Cerrar las operaciones de venta a los precios y condiciones determinados por COMPUOCAÑA LTDA.
Cumplimentar los formularios y procedimientos para registrar las operaciones de venta de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Mantener a los clientes informados sobre novedades, posibles demoras de entrega y cualquier otro tipo de cambio significativo.
Concurrir a las reuniones de trabajo a que fuera convocado.
Asesorar técnica, comercial y promocionalmente a clientes COMPUOCAÑA LTDA.
Actuar como vínculo activo entre COMPUOCAÑA LTDA y sus clientes para gestionar y desarrollar nuevas propuestas de negocios de promoción.
Asesorar al cliente sobre la mejor forma de comprar y utilizar los productos.
Comunicar al cliente las novedades sobre precios y condiciones.
Llevar un control detallado de las operaciones de cada cliente de COMPUOCAÑA LTDA.
Confeccionar informes sobre reclamos y novedades de sus clientes.
Colaborar con la administración de COMPUOCAÑA LTDA gestionando la documentación del cliente, necesaria para concretar el vínculo comercial.
MANUAL DE PROCEDIMIENTO
CARGO JUNTA DE SOCIOS D
FUNCION Designar presidente y secretario de la junta de socios de COMPUOCAÑA LTDA
Convocan la reunión
Se reúnen
Votan por las personas para los cargos Les asignan los cargos
agregan a los estatutos
Dan por terminada la reunión
CARGO JUNTA DE SOCIOS D
FUNCION Determinar la forma de reparto de los beneficios sociales COMPUOCAÑA LTDA
Revisan la información financiera de la empresa Asignan los porcentajes de inversión
Reparten las utilidades
CARGO GERENTE D
FUNCION Administrar y autorizar préstamos para empleados.
El empleado redacta
Envía la solicitud de préstamo al gerente
La solicitud de préstamo llega a manos del gerente
Lee el documento
Revisa la correspondencia
Toma la decisión
Responde al empleado
Se archiva el documento
CARGO GERENTE
D
FUNCION Hace negociaciones con proveedores, para términos de compras, descuentos especiales, formas de pago y créditos.
Se acuerda una reunión con los proveedores
Se reúnen
muestran los catálogos al gerente
Revisan los precios
Analiza los precios de los productos
Negocian los precios
Forma de pagos
Finalizan el contrató
CARGO SUB-GERENTE
D
FUNCION Reemplazar al gerente en las actividades desarrolladas por el mismo cuando él se encuentre ausente de COMPUOCAÑA LTDA.
El gerente se acerca a la oficina del subgerente.
Le solicita al subgerente que lo remplace por un determinado tiempo.
El subgerente se encarga de los compromisos del gerente.
El subgerente toma decisiones correspondientes al rumbo de la empresa si es necesario.
El subgerente termina de remplazar al gerente cuando este ya se encuentra en CompuOcaña Ltda.
CARGO SUB-GERENTE D
FUNCION Supervisar las áreas de la empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Dirigirse a las áreas de la empresa.
Supervisar las labores de los empleados.
Da las respectivas instrucciones a los empleados de CompuOcaña Ltda.
Si es necesario redacta un reporte.
Queda al tanto de la normatividad de las áreas de CompuOcaña Ltda.
CARGO SECRETARIA D
FUNCION Atención en forma correcta y oportuna del teléfono y público que visita la oficina e informar al gerente sobre los mensajes recibidos.
Contesta la llamada de un cliente
Escucha su solicitud
Pide sus datos para localizarlo
Informa al gerente sobre la solicitud del cliente
Revisa y Éste pide citar una reunión con el cliente Informa y al cliente de la reunión
Confirma y programa la fecha de la reunión
CARGO SECRETARIA
D
FUNCION Recibe documentación oficial para firma de Gerente
Llega el mensajero con la correspondencia
Recibe la documentación
Lee y Revisa la documentación recibida Elige las que necesitan firma del gerente
Le lleva la documentación al gerente
El gerente firma la documentación
Devuelve la correspondencia al interesado
Archiva
CARGO ALMACENISTA
D
FUNCION Verifica la codificación y registro de equipos de cómputo que ingresa al almacén
Recibe los equipos de cómputo y facturas
Reviso que estén en buen estado
Devuelvo en caso que este dañados
Verifico que sea la cantidad correcta
Registra la mercancía llegada
Informo al gerente de la mercancía llegada
CARGO ALMACENISTA D
FUNCION Establecer los mecanismos de solicitud y entrega de mercancías a los clientes
Recibe el pedido hecho del cliente
Despacha el pedido
Verifica que la mercancía este en buenas condiciones
Empaca la mercancía
Solicita el vehículo para el envió
Envía el pedido
Rectifica que haya llegado el pedido
CARGO VENDEDOR D
FUNCION Tomar los pedidos en los clientes.
Llega el cliente
Muestra el catálogo de ventas
Le informa sobre las novedades y ofertas de los productos
Facturo sus datos personales
Escribe la mercancía que el cliente desea
Se le hace sus respectivos descuentos Acuerdan formas de pago
Manda a despachar el pedido
CARGO VENDEDOR
D
FUNCION Mantener a los clientes informados sobre novedades.
Llega una mercancía nueva
Reviso que es mucho más económica que la actual Rectifico que es de calidad Llamo a los clientes
Informo a los clientes sobre los productos nuevos
Tomo su pedido
CARGO CONTADOR
D
FUNCION Rembolsos de caja menor.
Solicitud de rembolso.
Aprobación del rembolso.
Adjuntar soportes a formatos.
Contabilización del rembolso.
Cancelación del rembolso.
Se archiva.
CARGO CONTADOR
D
FUNCION Proceso de liquidación y presentación de impuestos mensuales ICA, IVA y retención en la fuente.
Impresión de balance de comprobación.
Verificar listados vs documentos físicos.
Verificar valores y tazas aplicadas.
Esta correcto o se realiza un ajuste.
Imprimir anexo en Excel.
Ingresar a la página web de la Dian.
Ingresar formularios.
Firmar y diligenciar recibo de caja.
Cancelación de las cuentas.
Elaboración de comprobantes de egreso.
Elaboración del cheque.
Se archiva.
CARGO MENSAJERO
D
FUNCION
Ser responsable de mantener limpia y de buen estado la moto o cualquier otro vehículo que utilice así como su equipo de protección.
Recibe el vehículo de transporte.
Recibe el equipo de protección.
Utiliza responsablemente estos equipos.
Asea constantemente el vehículo de transporte.
Finaliza su jornada de trabajo.
Entrega en buen estado el vehículo y el equipo de protección.
CARGO MENSAJERO D
FUNCION Realizar diariamente los depósitos de efectivo y cheques de clientes a Bancos.
El jefe inmediato le solicita que realice pagos en bancos.
El mensajero se dirige a la entidad bancaria solicitada.
Realiza el procedimiento bancario solicitado.
En mensajero se dirige a CompuOcaña Ltda.
Le entrega a su jefe inmediato recibos o comprobantes del procedimiento bancario.
El jefe supervisa que el procedimiento en la entidad bancaria se haya realizado correctamente.
El mensajero queda al tanto de cualquier solicitud del jefe inmediato.
CARGO AUXILIAR DE PUBLICIDAD
D
FUNCION Realiza estudios de publicidad y mercadeo.
El subgerente lo llama para que vaya a su oficina
Este se dirige a su oficina
Se sienta
Recibe instrucciones a cerca del estudio que debe realizar
Realiza una investigación en el mercado acerca de las nuevas tendencias y formas de percibir a los clientes
Prepara el informe sobre la investigación
Le presenta el informe al subgerente
El sub-gerente lo recibe
Lo revisa
Lo aprueba
Pone en marcha la publicidad
CARGO AUXILIAR DE PUBLICIDAD
D
FUNCION Elaborar los elementos que las acompañen, tales como folletos, cartas, cupos respuesta para dar a conocer nuestra empresa COMPUOCAÑA LTDA.
Piensa
Acomoda las herramientas de trabajo
Diseña folletos para dar a conocer la empresa
Los muestra al sub-gerente
Los aprueba
REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO
PRESENTACIÓN
COMPUOCAÑA LTDA. Con el propósito de construir y mantener con sus
trabajadores una relación de claridad, confianza, transparencia, equidad,
credibilidad y dar cumplimiento a la legislación laboral vigente en Colombia y a
su normatividad interna, presenta este Reglamento Interno de Trabajo como
documento normativo, que permite regular las relaciones laborales. En él se
estipulan las condiciones de trabajo, relaciones humanas, relaciones laborales,
medidas de orden técnico e investigación de faltas y sanciones disciplinarias
que son de obligatorio cumplimiento para todos sus trabajadores.
CAPITULO I: CONSIDERACIONES GENERALES
ARTÍCULO 1.- El presente Reglamento contiene las normas generales que
regulan las relaciones entre COMPUOCAÑA LTDA y sus trabajadores. (Art
104/ Código Sustantivo Del Trabajo)
ARTICULO 2.- Las disposiciones de este Reglamento se consideran
incorporadas en los contratos individuales de trabajo, celebrados o que se
celebren con todos los trabajadores y a ellas queda sometido todo el personal
de COMPUOCAÑA LTDA. (Art 107/ Código Sustantivo Del Trabajo)
ARTÍCULO 3.- Las sanciones disciplinarias del presente reglamento no pueden
consistir en penas corporales, ni en medidas lesivas de la dignidad del
trabajador. (Art 111/ Código Sustantivo Del Trabajo)
ARTÍCULO 4. El empleador no puede imponer a sus trabajadores sanciones
no prevista en el reglamento interno del trabajo. (Art 114/ Código Sustantivo
Del Trabajo)
CAPITULO II: DERECHOS Y DEBERES
ARTÍCULO 5. Los trabajadores de COMPUOCAÑA LTDA tienen como
derechos de obligatorio cumplimiento los siguientes (Art 4, Sección 2 ª Del
Estatuto De Trabajo):
1- Percibir puntualmente la remuneración fijada o convenida por el respectivo
cargo.
2- Disfrutar de la seguridad social en la forma y condiciones previstas en la ley.
3- Recibir capacitación para el mejor desempeño de sus funciones.
4- Gozar de estímulos e incentivos morales y pecuniarios.
5- Obtener permisos y licencias en los casos previstos en la ley.
6- Recibir un tratamiento cortés con arreglo a los principios básicos de las
relaciones humanas.
7- Obtener reconocimiento y pago de las prestaciones consagradas en los
regímenes generales y especiales.
8- De acuerdo con lo establecido en los artículos 38 y 39 de la constitución
política se reconoce de derecho de asociación, que ejerza libremente y
desarrollará según lo determine la ley.
ARTÍCULO 6.- Los trabajadores de COMPUOCAÑA LTDA tienen como
deberes de obligatorio cumplimiento los siguientes (Art 4, Sección 2 ª Del
Estatuto De Trabajo):
1. Realizar personalmente la labor de los términos estipulados; observar los
preceptos de este reglamento y acatar y cumplirlas órdenes e instrucciones que
de manera particular Le impartan COMPUOCAÑA LTDA o sus representantes
según el orden jerárquico establecido.
2. No comunicar a terceros, salvo autorización expresa, las informaciones que
sean de naturaleza reservada y cuya divulgación pude ocasionar prejuicios a
COMPUOCAÑA LTDA, lo que no obsta para denunciar delitos comunes
violaciones del contrato o de las normas legales del trabajo ante las
autoridades competentes.
3. Conservar y restituir en buen estado, salvo deterioro natural, los
implementos y útiles de trabajo que tenga COMPUOCAÑA LTDA.
4. Respeto y subordinación a los superiores.
5. Respeto a sus compañeros de trabajo.
6. Ejecutar los trabajos que le confíen con honradez, buena voluntad y
haciendo el mejor esfuerzo dentro de sus capacidades físicas y/o intelectuales.
7. Hacer las observaciones, reclamos y solicitudes a que haya lugar por
conducto del respectivo superior y de manera fundada, comedida y respetuosa.
8. Recibir y aceptar las órdenes, instrucciones y correcciones relacionadas con
el trabajo, el orden y la conducta en general, con su verdadera intención que
es, en todo caso, la de encaminar y perfeccionar los esfuerzos en provecho
propio y de COMPUOCAÑA LTDA.
9. Observar rigurosamente las medidas y precauciones que se exigen en los
manuales de procedimientos y normas y los que indique su respectivo jefe para
el manejo de las máquinas, instrumentos de trabajo y para la ejecución de sus
tareas.
10. Permanecer durante la jornada de trabajo en el sitio de trabajo que
corresponda según sus funciones, y no acudir al puesto de trabajo de otros
compañeros sin permiso previamente obtenido para el efecto.
11. Someterse al ajuste o cambio de horario que efectué la Corporación
cuando así lo estime conveniente.
CAPITULO III: SANCIONES Y RECOMPENSAS
ARTICULO 7. La siguiente es la escala de sanciones disciplinarias para las
faltas, con excepción de aquellas faltas que por sí mismas constituyan justas
causas de despido (Art 58/ Estatuto De Trabajo):
1.Por la primera vez una sanción consistente en una llamada de atención
escrita con copia a la hoja de vida, salvo que la gravedad de la falta amerite
suspensión de uno (1) a ocho (8) días, a juicio de COMPUOCAÑA LTDA.
2. Por la segunda vez una sanción consistente en la suspensión en el cargo de
uno (1) a ocho (8) días, dependiendo de la gravedad de la falta, a juicio de
COMPUOCAÑA LTDA.
3. Por la tercera vez una sanción consistente en la suspensión en el cargo
hasta de ocho (8) días a dos (2) meses, dependiendo de la gravedad de la falta
a juicio de COMPUOCAÑA LTDA.
Parágrafo 1: CONSTITUYEN FALTAS LEVES. Además de la violación de las
obligaciones contractuales, legales y/o reglamentarias que por su entidad no
ameriten medidas diferentes, se consideran faltas leves:
1. La llegada tarde por más de quince (15) minutos sin justificación suficiente a
juicio de COMPUOCAÑA LTDA, por primera y segunda vez tendrá como
sanción disciplinaria consistente en una llamada de atención por escrito. Por
la tercera vez se aplicará el ordinal b) de la escala de sanciones.
2. Las ausencias injustificadas al trabajo por un (1) día, serán sancionadas así:
por primera vez, con una llamada de atención escrita o con un día de
suspensión, a juicio de COMPUOCAÑA LTDA, por la segunda vez se
aplicará el ordinal b) de la escala de sanciones.
Parágrafo 2: CONSTITUYEN FALTAS GRAVES. Además de las
contempladas en otros artículos del presente Reglamento Interno de Trabajo,
constituyen faltas graves por parte del trabajador, en COMPUOCAÑA LTDA.
Podrá sancionarlo con la terminación unilateral del contrato por justa causa y
sin previo aviso, en ejercicio de la facultad otorgada por N.6 Del Art 62/ Código
Sustantivo Del Trabajo, cualquiera de las siguientes conductas:
1. El retardo hasta de quince (15) minutos en la hora de entrada al trabajo sin
excusa suficiente, por cuarta vez.
2. La falta total del trabajador en la mañana, en la tarde o en el turno
correspondiente, sin excusa suficiente, por tercera vez.
3. La falta total del trabajador a sus labores durante el día sin excusa suficiente,
y que cause perjuicio a consideración de la Corporación.
4. Si el trabajador ejecuta algún acto inmoral o que demuestre falta de
honradez. En este caso no es necesario que el acto o hecho se denuncie ante
las autoridades ni que la debida comprobación se surta ante ellas, pues basta
que la prueba o demostración sea suficiente para COMPUOCAÑA LTDA., al
prudente criterio de su administración.
5. Si el trabajador viola cualquiera de las prohibiciones establecidas en el este
Reglamento.
6. Si el trabajador incurre por tercera vez dentro del mismo año, que se contará
desde la fecha de la primera falta, en incumplimiento de cualquiera de las
demás obligaciones contractuales o reglamentarias a su cargo.
7. Si el trabajador dentro de un mismo año, que se contará desde la primera
falta, incurre en tres (3) o más sanciones disciplinarias cualquiera que sea la
causa de estas.
8. Si el trabajador falta al trabajo o se ausenta de él, aunque sea por la primera
vez y por esta causa se ocasionare daño grave o perjuicio considerable a las
máquinas, instalaciones, bienes o intereses de COMPUOCAÑA LTDA.
9. Si el trabajador rehúsa o se sustrae a los servicios médicos que prestan las
Empresas Promotoras de Salud, en el caso en que esté obligado a ello, podrá
ser retirado inmediatamente del servicio, mediante el pago de los salarios
correspondientes al período respectivo sin derecho a ninguna otra
indemnización.
10. El fraude cometido o intentado contra los intereses de COMPUOCAÑA
LTDA mediante la presentación de recibos, certificados y otros documentos
falsos constituye falta grave y justa causa de terminación unilateral del contrato.
11. Si el trabajador tuviere embargos pendientes y la irresponsabilidad de su
conducta sea continua y repetitiva de forma que lo demerite no sólo en su vida
comercial sino también como persona.
ARTICULO 8. El contrato de trabajo se suspende (Art 51/ Código Sustantivo
Del Trabajo):
1. Por fuerza mayor o caso fortuito que temporalmente impida su ejecución.
2. Por la muerte o la inhabilitación del empleador, cuando éste sea una persona
natural y cuando ello traiga como consecuencia necesaria y directa la
suspensión temporal del trabajo.
3. Por suspensión de actividades o clausura temporal de la empresa,
establecimiento o negocio, en todo o en parte, hasta por ciento veinte (120)
días por razones técnicas o económicas u otras independientes de la voluntad
del empleador, mediante autorización previa del Ministerio de Trabajo y
Seguridad Social. De la solicitud que se eleve al respecto el empleador deberá
informar en forma simultánea, por escrito, a sus trabajadores.
4. Por licencia o permiso temporal concedido por el empleador al trabajador o
por suspensión disciplinaria.
5. Por ser llamado el trabajador a prestar el servicio militar. En este caso el
empleador está obligado a conservar el puesto del trabajador hasta por {treinta
(30) días} después de terminado el servicio. Dentro de este término el
trabajador puede reincorporarse a sus tareas, cuando lo considere
conveniente, y el empleador está obligado a admitirlo tan pronto como éste
gestione su reincorporación.
6. Por detención preventiva del trabajador o por arresto correccional que no
exceda de ocho (8) días por cuya causa no justifique la extinción del contrato.
7. Por huelga declarada en la forma prevista en la Ley.
ARTICULO 9. Antes de aplicarse una sanción disciplinaria, COMPUOCAÑA
LTDA debe dar oportunidad de ser oídos tanto al trabajador inculpado como a
dos representantes del sindicato a que este pertenezca no producirá efecto
alguno la sanción disciplinaria que se imponga pretermitiendo este trámite. (Art
115/ Código Sustantivo Del Trabajo)
ARTICULO 10 las remuneraciones a los trabajadores de COMPUOCAÑA
LTDA serán las siguientes: (Art 173 modificado Por El Artículo 26, Ley 50 De
1990)
1. El empleador debe remunerar el descanso dominical con el salario ordinario
de un día, a los trabajadores que habiéndose obligado a prestar sus servicios
en todos los días laborales de la semana, no falten al trabajo, o que, si faltan, lo
hayan hecho por justa causa o por culpa o por disposición del empleador.
2. Se entiende por justa causa el accidente, la enfermedad, la calamidad
doméstica, la fuerza mayor y el caso fortuito.
3. No tiene derecho a la remuneración del descanso dominical el trabajador
que deba recibir por eso mismo día un auxilio o indemnización en dinero por
enfermedad o accidente de trabajo.
4. Para los efectos de este artículo, los días de fiesta no interrumpen la
continuidad y se computan como si en ellos se hubiera prestado el servicio por
el trabajador.
5. Cuando la jornada de trabajo convenida por las partes, en días u horas, no
implique la prestación de servicios en todos los días laborales de la semana, el
trabajador tendrá derecho a la remuneración del descanso dominical en
proporción al tiempo laborado.
ARTICULO 11. El trabajador que labore excepcionalmente el día de descanso
obligatorio tiene derecho a un descanso compensatorio remunerado, o a una
retribución en dinero, a su elección, en la forma prevista en el artículo anterior.
(Art 180/ Código Sustantivo Del Trabajo)
CAPITULO IV: SALARIOS Y HORARIOS
ARTICULO 12. La jornada de trabajo para los empleados de la
COMPUOCAÑA LTDA será de cuarenta y cinco (45) horas semanales
distribuidas de lunes a viernes. (Art 161/Código Sustantivo Del Trabajo) Lo
anterior salvo las siguientes excepciones:
1. En las labores que sean especialmente insalubres o peligrosas, el gobierno
puede ordenar la reducción de la jornada de trabajo de acuerdo con
dictámenes al respecto;
2. La duración máxima legal de la jornada de trabajo del menor se sujetará a
las siguientes reglas:
a. El menor entre doce y catorce años sólo podrá trabajar una jornada máxima
de cuatro (4) horas diarias y veinticuatro (24) horas a la semana, en trabajos
ligeros.
b. Los mayores de catorce y menores de dieciséis años sólo podrán trabajar
una jornada máxima de seis (6) horas diarias y treinta y seis (36) horas a la
semana.
c. La jornada de trabajo del menor entre dieciséis y dieciocho años no podrá
exceder de ocho (8) horas diarias y cuarenta y ocho (48) a la semana.
3. COMPUOCAÑA LTDA y el trabajador pueden acordar temporal o
indefinidamente la organización de turnos de trabajo sucesivos, que permitan
operar la COMPUOCAÑA LTDA o secciones de la misma sin solución de
continuidad durante todos los días de la semana, siempre y cuando el
respectivo turno no exceda de seis (6) horas al día y treinta y seis (36) a la
semana; En este caso no habrá lugar al recargo nocturno ni al previsto para el
trabajo dominical o festivo, pero el trabajador devengará el salario
correspondiente a la jornada ordinaria de trabajo, respetando siempre el
mínimo legal o convencional y tendrá derecho a un día de descanso
remunerado. (Modificado Por El Artículo 51 De La Ley 789 De 2002)
4. COMPUOCAÑA LTDA y el trabajador podrán acordar que la jornada
semanal de cuarenta y ocho (48) horas se realice mediante jornadas diarias
flexibles de trabajo, distribuidas en máximo seis días a la semana con un día de
descanso obligatorio, que podrá coincidir con el domingo. En éste, el número
de horas de trabajo diario podrá repartirse de manera variable durante la
respectiva semana y podrá ser de mínimo cuatro (4) horas continuas y hasta
diez (10) horas diarias sin lugar a ningún recargo por trabajo suplementario,
cuando el número de horas de trabajo no exceda el promedio de cuarenta y
ocho (48) horas semanales dentro de la jornada ordinaria de 6 a.m. a 10 p.m.
(Adicionado Por El Artículo 51 De La Ley 789 De 2002)
Parágrafo. COMPUOCAÑA LTDA no podrá, aun con el consentimiento del
trabajador, contratarlo para la ejecución de dos turnos en el mismo día, salvo
en labores de supervisión, dirección, confianza o manejo. (ART 51, LEY 789
DE 2002) Así mismo, al personal que labora en turnos durante cuarenta y ocho
(48) horas semanales, la COMPUOCAÑA LTDA le reconocerá tres (3) horas
extras por semana. (Art 161/Código Sustantivo Del Trabajo)
ARTICULO 13.Las horas de entrada y salida de los trabajadores, son las que a
continuación se expresan así: MAÑANA 7:00 a.m. a 12:00 m. TARDE 2:00 p.m.
a 6:00 p.m. (Art 167/ Código Sustantivo Del Trabajo)
Parágrafo 1: Por la naturaleza de las labores especiales que desarrolla
COMPUOCAÑA LTDA, ésta tendrá la facultad de fijar el horario de trabajo de
acuerdo a las necesidades del servicio y podrá además establecer turnos
rotatorios para atender las labores requeridas, de acuerdo con lo previsto por el
Decreto 2352 De 1965.
ARTICULO 14. . El número de horas de trabajo señalado podrá ser elevado
por orden de la COMPUOCAÑA LTDA y sin permiso de la autoridad, por razón
de fuerza mayor, caso fortuito, de amenaza y ocurrencia de accidentes, o
cuando sean indispensables trabajos de urgencia que deban efectuarse en las
máquinas o en la dotación de COMPUOCAÑA LTDA, pero solo en la medida
necesaria para evitar que la marcha normal de la COMPUOCAÑA LTDA sufra
perturbación grave. En tales casos, el trabajo suplementario se remunerará con
los recargos que señala la ley. (Art 163/Código Sustantivo Del Trabajo,
Modificado Por El Art. 2, Decreto 13 De 1967)
ARTÍCULO 15.- COMPUOCAÑA LTDA convendrá lo relativo al salario que
haya de corresponderle al trabajador, teniendo en cuenta sus diversas
modalidades, pero siempre respetando el salario mínimo legal y el fijado en los
contratos de aprendizaje. (Art 134/ Código Sustantivo Del Trabajo)
ARTÍCULO 16.- Se denomina jornal, el pago de los salarios estipulados por
día, y sueldo, el estipulado por períodos mayores. (Art 133/ Código Sustantivo
Del Trabajo)
ARTICULO 17.- Salvo convenio por escrito, el pago de los salarios se
efectuará en el lugar en donde el trabajador presta sus servicios, durante el
trabajo, o inmediatamente después que éste cese. (Art 138/ Código Sustantivo
Del Trabajo)
ARTICULO 18. A trabajo igual desempeñado en condiciones iguales, debe corresponder salario igual, comprendiendo en éste todos los elementos que lo constituyen. COMPUOCAÑA LTDA No puede establecer diferencias en el salario por razones de edad, sexo, nacionalidad, raza, religión, opinión política o actividades sindicales. (Art 122/ Estatuto Del Trabajo) ARTICULO 19.- Cuando el empleador no pague el salario en la fecha
convenida, deberá pagar al trabajador a título de indemnización el equivalente
a un día de salario por cada día de retardo en el pago, en el momento en que
efectivamente pague la remuneración debida. (Art 125/Estatuto De trabajo)
ARTICULO 20.- Cuando el trabajador se encuentre transitoriamente ausente
del lugar en donde ordinariamente se efectúen los pagos de salario, o esté
imposibilitado para recibirlo, el valor de su salario le será guardado por
COMPUOCAÑA LTDA o girado a un Banco, a su elección, o entregado
directamente a quien exhiba autorización expresa y escrita del trabajador. (Art
138/ Código Sustantivo Del Trabajo)
ARTICULO 21.- El trabajador deberá firmar a su presentación, la autorización
de descuento de salarios, prestaciones sociales e indemnizaciones por pérdida
o deterioro de elementos de trabajo, útiles o elementos devolutivos de
comunicación y seguridad o por los daños y/o perjuicios que le causare a las
instalaciones o bienes de COMPUOCAÑA LTDA, así como por préstamos o
cualquier suma de dinero que adeude COMPUOCAÑA LTDA. (Art 149/Código
Sustantivo Del Trabajo, Modificado Por El Art. 18, Ley 1429 De 2010)
ARTICULO 22.No constituyen salario las sumas ocasionales y que por mera
liberalidad recibe el trabajador de COMPUOCAÑA LTDA, como las primas,
bonificaciones y gratificaciones ocasionales, y lo que recibe en dinero o en
especie no para su beneficio, ni para enriquecer su patrimonio, sino para
desempeñar a cabalidad sus funciones, como gastos de representación,
medios de transporte, elementos de trabajo y otros semejantes, ni tampoco las
prestaciones sociales. (Art 115/Estatuto Del Trabajo)
FECHA: 20 Abril
DIRECCION: calle 11 #618 Centro comercial cañaveral local #10
CIUDAD: Ocaña NS
BRAYAN MALDONADO RUDAS
BRAYAN MALDONADO
C.C 109166189
FUNDAMENTOS DE
MATEMATICAS
Tema: Aplicaciones De Las Teorías De Conjuntos
Docente: Faisully Ortiz
La empresa COMPUOCAÑA LTDA, realizo una encuesta 50 personas entre
las edades de 17 a 45 años, en la ciudad de Ocaña (Norte de Santander) el 26
de marzo del 2015, con el fin de saber la preferencia sobre equipos de
cómputo.
Entre las opciones dadas están: Computadores de escritorio, Portátiles y
Tablets.
Y estos fueron los resultados
5 personas prefieren únicamente las tablets.
13 personas prefieren solamente los computadores portátiles.
12 personas prefieren los computadores de escritorio y computadores
portátiles.
25 personas prefieren las tablets.
10 personas prefieren únicamente tablets y computadores portátiles.
6 personas prefieren computadores de escritorio, computadores
portátiles y tablets.
22 personas prefieren los computadores de escritorio.
Con la información obtenida se pretende determinar.
1) ¿A cuántas personas les gusta al menos computadores de escritorio o
computadores portátiles?
2) ¿Cuántas personas prefieren las tablets y computadores de escritorio?
3) ¿Cuántas personas prefieren los computadores portátiles?
4) ¿A cuántas personas les gusta los computadores portátiles y las
tablets?
Datos:
E: Computadores de escritorio.
P: computadores portátiles.
T: tablets.
E= {x/x es una persona que prefiere los computadores de escritorio}
P= {x/x es una persona que prefiere los computadores portátiles}
T= {x/x es una persona que prefieren las tablets}
n(U)= 50
n(E’∩P’∩T’)=0
n(E’∩P’∩T)= 5
n(E’∩P∩T’)= 13
n(E∩P)= 12
n(T)= 25
n(E’∩P∩T)= 10
n(E∩P∩T)= 6
n(E)= 22
n (E∩P)= n (E∩P∩T) + n (E∩P∩T’) n (E∩P∩T’)= n (E∩P) - n (E∩P∩T) n (E∩P∩T’)= 12-6 n (E∩P∩T’)= 6
n (T)= n (E’∩P’∩T) + n (E’∩P∩T) + n (E∩P∩T) + n (E∩P’∩T) n (E∩P’∩T)= n (T) - n (E’∩P’∩T) - n (E’∩P∩T) - n (E∩P∩T) n (E∩P’∩T)= 25-5-10-6 n (E∩P’∩T)=4
n (E)= n (E∩P’∩T’) + n (E∩P) + n (E∩P’∩T) n (E∩P’∩T’)= n (E) - n (E∩P) - n (E∩P’∩T) n (E∩P’∩T’)= 22-12-4 n (E∩P’∩T’)=6
SOLUCIÒN
1)n (EUP)= n (E) + n (E’∩P∩T’) + n (E’∩P∩T) n (EUP)= 22+13+10 n (EUP)=45 2)n (E∩T)= n (E∩P’∩T) + n (E∩P∩T) n (E∩T)=4+6 n (E∩T)=10 3)n (P)= n (E∩P) + n (E’∩P∩T) + n (E’∩P∩T’) n (P)=12+10+13 n (P)=35 4)n (P∩T)= n (E’∩P∩T) + n (E∩P∩T) n (P∩T)=10+6 n (P∩T)=16
E
P T
U
5
13 10
6 6 4
6
CONCLUSIONES
En base en la encuesta realizada podemos comprobar que las personas
prefieren los computadores portátiles, dado que obtuvo un resultado de
35 personas equivalente a 70% de preferencia, por lo tanto decidimos
aumentar la comercialización de computadores portátiles, variando las
marcas para brindarles a los clientes un mejor servicio y satisfacción.
Teniendo en cuenta los resultados de la encuesta podemos afirmar que
6 personas de las 50 encuestados prefieren las 3 opciones de equipo
de cómputo.
Teniendo en cuenta la encuesta que hizo la empresa COMPUOCAÑA
LTDA a las personas la minoría no les gusta los computadores de
escritorio quizás porque son menos portables para cualquier lugar ,con
esto lo que pretendemos hacer , no es disminuir el número de estos
para comercializar sino más bien ofrecer los computadores más
innovadores y llamativos para nuestros clientes.
FUNDAMENTOS
CONTABLES
Tema: Transacciones Comerciales
Docente: Magda Mildreth Rodríguez
ACTIVIDAD 1: CREACIÓN DE LA EMPRESA
El 02 noviembre de 2015 se constituye la empresa COMPUOCAÑA LTDA dedicada a
la compra y venta de equipos de computación y comunicación, con los siguientes
socios y aportes:
Marcela Soto Navarro aporta 12.000 cuotas de valor nominal de $20.000 pesos
cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No.4467820 del Banco Bogotá.
RC 0001
Leidy Bedoya Acevedo aporta 8.000 cuotas de valor nominal de $20.000 pesos
cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 567893 del banco
Colombia. RC 0002
Brayan Maldonado Rudas aporta 10.000 cuotas de valor nominal de $20.000
pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No.39270 del banco
Davivienda. RC 0003
02 Noviembre de 2015. REGISTRO DE CONSTITUCION EMPRESA
Código Cuenta Debe Haber
110505.01 Caja General 600.000.000
311505.01 Marcela Soto 240.000.000
311505.02 Leidy Bedoya 160.000.000
311505.03 Brayan Maldonado 200.000.000
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
FECHA: 02-nov-15 No. Apertura
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA 600.000.000
110505.01 Caja General
Aporte según RC 0001 240.000.000
Aporte según RC 0002 160.000.000
Aporte según RC 0003 200.000.000
3115 APORTES SOCIALES 600.000.000
311505.01 Marcela Soto Navarro
Aporte según RC 0001 240.000.000
311505.02 Leidy Bedoya Acevedo
Aporte según RC 0002 160.000.000
311505.03 Brayan Maldonado Rudas
Aporte según RC 0003 200.000.000
SUMAS IGUALES 600.000.000
600.000.000
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
LYBA CP LYBA
AUXILIAR DIARIO
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
RECIBO DE CAJA
No.
CIUDAD: Ocaña FECHA: 02/11/ 2015 $ 240.000.000
RECIBIDO DE: Marcela Soto Navarro C.C./N.I.T.: 1091675729
DIRECCIÓN: Cr 28E #9-05 Barrio el Carmen
La suma de (en letras): Doscientos cuarenta millones de pesos M/L
Por concepto de: Aportes de constitución de empresa
Cheque No. Banco Sucursal Efectivo Bauchers: 4467820 Bogotá Ocaña
Código Cuenta Débitos Créditos Cajero:
110505.01 Caja General 240.000.000
311505.01 Marcela Soto 240.000.000
Firma y sello C.C.: N.I.T.:
No.
0001
0001
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
RECIBO DE CAJA
No.
CIUDAD: Ocaña FECHA: 02/11/2015 $ 160.000.000
RECIBIDO DE: Leidy Bedoya Acevedo C.C./N.I.T.: 1017237903
DIRECCIÓN: Cll 7 #6-17 Barrio la favorita
La suma de (en letras) Ciento sesenta millones de pesos M/L
Por concepto de: Aportes de constitución de empresa
Cheque No. Banco Sucursal Efectivo Bauchers:
567893 Colombia Ocaña
Código Cuenta Débitos Créditos Cajero:
110505.01 Caja general 160.000.000
311505.02 Leidy Bedoya 160.000.000
Firma y sello C.C.: N.I.T.:
No.
0002
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
RECIBO DE CAJA
No.
CIUDAD: Ocaña FECHA: 02/11/2015 $ 200.000.000
RECIBIDO DE: Brayan Maldonado Rudas C.C./N.I.T.: 1091661892
DIRECCIÓN: KDX 154-410 Barrio los sauces
La suma de (en letras) Doscientos millones de pesos M/L
Por concepto de: Aportes de constitución de la empresa.
Cheque No. Banco Sucursal Efectivo Bauchers:
39270 Davivienda Ocaña
Código Cuenta Débitos Créditos Cajero:
110505.01 Caja general 200.000.000
311505.03 Brayan Maldonado 200.000.000
Firma y sello C.C.: N.I.T.:
No.
0003
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
ACTIVIDAD 2: TRANSACCIONES COMERCIALES
11. El 03 noviembre se efectúa apertura cuenta corriente No.44678920 en el
banco Bogotá con dinero recibido en caja, Según Nota de contabilidad No.
0001 y Recibo de consignación.
03 noviembre 2015: APERTURA CUENTA CORRIENTE
Código Cuenta Debe Haber
111005.01 Banco Bogotá 600.000.000
110505.01 Caja General 600.000.000
12. el banco Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $450.000,
el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de contabilidad No.0002
Código Cuenta Debe Haber
530505.01 Chequera 450.000
111005.01 Banco Bogotá 450.000
13. El 04 noviembre se efectúa el pago de la escritura pública a la notaria
segunda por valor de$3.400.000, girando che 101 del banco Bogotá y
comprobante egreso 0001.
Código Cuenta Debe Haber
514005.01 Notariales 3.400.000
111005.01 Banco Bogotá 3.400.000
14. El 5 noviembre se efectúa el pago del registro mercantil ante la cámara de
comercio de Ocaña por valor de $720.000, según cheque No.102 del banco
Bogotá y comprobante egreso 0002
Código Cuenta Debe Haber
514010.01 Registro Mercantil 720.000
111005.01 Banco Bogotá 720.000
15. El 6 noviembre se toma un arriendo una oficina para el funcionamiento de
la empresa y se cancela $1.500.000 al arrendador Jaime Pérez Quintero.
Girando cheque del banco Bogotá No. 103 y comprobante de egreso 0003,
Retención en la fuente de 3.5%
Código Cuenta Debe Haber
512010.01 Arrendamientos 1.500.000
236530.01 Retención arrendamientos 52.500
111005.01 Banco Bogotá 1.447.500
16. El 7 noviembre se compra a Gran Andino Ltda., los siguientes muebles y
enseres para uso de la empresa así:
4 escritorios tipo ejecutivo por valor de $280.000 cada uno
4 sillas giratorias por valor de $150.000 cada una
2 Archivadores por valor de $210.000.000 cada una
4 computadores marca Apple por valor de $2.700.000 cada uno.
El pago se realizo girando cheque del banco Bogotá No. 104 y comprobante
egreso 0004, la mercancía se encuentra gravada con IVA 16% y la empresa
debe realizar retención en la fuente 2,5%
Código Cuenta Debe Haber
152405.01 Escritorios 1.299.200
152405.02 Sillas 696.000
152405.03 Archivadores 487.200
152805.01 computadores 12.258.000
236540.01 Retención en la fuente 323.500
111005.01 Banco Bogotá 14.686.900
17. El 7 noviembre la empresa compra a Danarando S.A papelería por valor de
$2.000.000 IVA 16% y retención en la fuente 2,5%, gira un cheque del Banco
Bogotá No. 105 y comprobante de egreso 0005
Código Cuenta Debe Haber
519539.01 Papelería 2.320.000
236540.01 Retención en compras 50.000
111005.01 Banco Bogotá 2.270.000
CUENTAS “T” PARA ELABORAR COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
No. 0001
111005.01 Banco Bogotá
Debe Haber
11) 600.000.000 12) 450.000
13) 3.400.000
14) 720.000
15) 1.147.500
16)14.686.900
17) 2.270.000
110505.01 Caja General
Debe Haber
11) 600.000.000
530505.01 chequera
Debe Haber
12) 450.000
514010.01 Registro Mercantil
Debe Haber
14) 720.000
512010.01 Arrendamientos
Debe Haber
13) 1.500.000
514005.01 Notariales
Debe Haber
13) 3.400.000
236530.01 Retención Arrendamientos
Debe Haber
15) 52.500
152405.01 Escritorios
Debe Haber
16) 1.299.200
152405.03 Archivadores
Debe Haber
16) 487.200
152805.01 Computadores
Debe Haber
16) 12.528.000
236540.01 Retención en compras
Debe Haber
16) 323.500
17) 50.000
519530.01 Papelería
Debe Haber
17) 2.320.000
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
FECHA: del 03 al 07 noviembre 2015 No. 0001
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA 600.000.000
110505.01 Caja General
Apertura cuenta corriente NC 0001 600.000.000
1110 BANCO
600.000.000 22.974.400
111005.01 Banco Bogotá
Apertura cuenta corriente NC 0001 600.000.000
Costo chequera NC 0002 450.000
Gastos escritura pública CE 0001 CH 101 3.400.000
Registro mercantil CE 0002 CH 102 720.000
Pago arriendo CE 0003 CH 103 1.447.500
Compra muebles CE 0004 CH 104 14.686.900
Compra papelería CE 0005 CH 105 2.270.000
1524 EQUIPO DE OFICINA
2.482.400
152405.01 Escritorios
Compra CE 0004 CH 104 1.299.200
152405.02 Sillas
Compra CE 0004 CH 104 696.000
152405.03 Archivadores
Compra CE 0004 CH 104 487.200
1528 EQUIPO DE COMPUTACIÒN Y COMUNICACIÒN
12.528.000
152805.01 Computadores
Compra CE 0004 CH 104 12.528.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 426.000
236530.01 Retención arrendamientos
3,5 % CE 0003 CH 103 52.500
236540.01 Retención en compras
2.5% CE 0004 CH 104 323.500
2.5% CE 0005 CH 105 50.000
5120 ARRENDAMIENTOS
1.500.000
512010.01 Arrendamiento CE 0003 CH 103 1.500.000
5140 GASTOS LEGALES
4.120.000
514005.01 Notariales CE 0001 CH 101 3.400.000
514010.01 Registro mercantil CE 0002 CH 102 720.000
5195 DIVERSOS
2.320.000
519530.01 Papelería CE 0005 CH 105 2.320.000
5305 FINANCIEROS
450.000
530505.01 Chequera
según NC 0002 450.000
SUMAS IGUALES 623.400.400 623.400.400
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
LYBA CP LYBA
AUXILIAR DIARIO
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
NOTA DE CONTABILIDAD
No. 0001
DETALLE: FECHA DIA: 03 MES: 11 AÑO: 2015
Apertura de cuenta corriente N. 44678920
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA
CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1110 BANCO 600.000.000
111005.01 Banco Bogotá 600000000
1105 CAJA 600.000.000
110505.01 Caja General 600000000
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
LYBA CM AJG LYBA
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
BANCO BOGOTA Comprobante de consignación
OR
IGIN
AL
: P
AR
A E
L B
AN
CO
efectivo y cheques Bancos Locales
consignación a:
Cuenta corriente
Cuenta de ahorros
la c
ua
ntí
a to
tal d
el de
pó
sito
está
su
jeta
a v
eri
ficació
n y
su
s v
alo
res a
l b
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n c
obro
ya
qu
e s
e e
xam
ine
la
leg
itim
ació
n,
la c
ad
ena
de
en
do
so
s,
firm
as y
co
incid
en
cia
s d
e s
us
da
tos c
on
lo
s d
e e
ste
re
cib
o s
olo
de
spu
és d
e h
ech
as e
sta
s c
om
pro
ba
cio
ne
s e
l
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juste
s, a
juste
s,
co
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s
pro
vis
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fin
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sum
a d
ep
osita
da
en
efe
ctivo
.
Cuenta N.
Espacio para timbre máquina registradora 4 4 6 7 8 9 2 0
Nombre de La cuenta CompuOcaña Ltda.
EFECTIVO $600.000.000
código banco N. cuenta del
cheque Valor
$ $ $ Cantidad de
cheques SUMAS CHEQUES $
Nombre del depositante
Teléfono
TOTAL CONSIGNACION $600.000.000 Leidy
Bedoya 2722435
NOTA DE CONTABILIDAD No.0002
DETALLE: FECHA DIA: 03 MES: 11 AÑO: 2015
Entrega de una chequera a la empresa
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA
CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS
5305 Financieros 450.000
530505.01 Chequera 450.000
1110 Banco 450.000
111005.01 Banco Bogotá 450.000
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
LYBA JBL LYBA JBL
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 0001
CIUDAD: Ocaña N.S FECHA: 04/11/2015 Valor $ 3.400.000
PAGADO A: Notaria segunda C.C./ N.I.T. 1056272420-2
DIRECCIÓN: cr 6 # 754 barrio cañaveral
La suma de (en letras) tres millones cuatrocientos mil pesos M/L
Por concepto. Pago de la escritura publica
CODIGO CUENTA DÉBITOS CREDITOS
514005.01 Notariales 3.400.000
111005.01 Banco Bogotá 3.400.000
CHEQUE No. 101 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 44678920
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACION.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
LYBA MSN LYBA
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
CUENTA No.
44678920
CHEQUE No. 101
CHEQUE No. 101 CUENTA No.44678920
FECHA: 04 noviembre 2015 FECHA: 04 noviembre 2015 $3'400.000 CONCEPTO: Pago escritura publica PÁGUESE A LA ORDEN DE: Notaria segunda
A FAVOR DE:
LA SUMA DE: tres millones cuatrocientos mil pesos M/L
Saldo anterior
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que pasa Ocaña, N.S
marcela Soto
CIUDAD FIRMA Y SELLO
CUENTA No.
44678920
CHEQUE No. 102
CHEQUE No. 102 CUENTA No.44678920
FECHA: 05 noviembre 2015 FECHA: 05 noviembre 2015 $ 720.000 CONCEPTO:
pago registro mercantil PÁGUESE A LA ORDEN DE: Cámara de comercio Ocaña
A FAVOR DE:
LA SUMA DE: setecientos veinte mil pesos M/L
Saldo anterior
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que pasa Ocaña, N.S
marcela Soto
CIUDAD FIRMA Y SELLO
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 0002
CIUDAD: Ocaña FECHA: 05/11/ 2015 Valor $ 720000
PAGADO A: Cámara de comercio Ocaña C.C./ N.I.T. 156423809-1
DIRECCIÓN: Cll 6 #402 barrio san francisco
La suma de (en letras) setecientos veinte mil pesos M/L
Por concepto. Pago registro mercantil
CODIGO CONCEPTO DÉBITO CREDITO
514010.01 Registro Mercantil 720.000
111005.01 Banco Bogotá 720.000
CHEQUE No. 102 EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 44678920
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
LYBA POR LYBA
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
CUENTA No.
44678920
CHEQUE No. 103
CHEQUE No. 103 CUENTA No.44678920
FECHA: 06 noviembre 2015 FECHA: 06 noviembre 2015 $ 1.447.500 CONCEPTO:
pago de arriendo de una oficina PÁGUESE A LA ORDEN DE: Jaime Pérez Quintero
A FAVOR DE:
LA SUMA DE: un millón cuatrocientos cuarenta y siete mil
Saldo anterior quinientos pesos M/L
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que pasa Ocaña, N.S
marcela Soto
CIUDAD FIRMA Y SELLO
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 0003
CIUDAD: Ocaña N.S FECHA: 06 /11/2015 Valor $ 1.447.500
PAGADO A: Jaime Pérez Quintero C.C./ N.I.T. 1050447658
DIRECCIÓN: Cll 9455 barrio villa luz
La suma de (en letras) un millón cuatrocientos cuarenta y siete mil quinientos pesos M/L
Por concepto. arrendamiento de una oficina
CODIGO CUENTA DÉBITO CREDITO
512010.01 Arrendamiento 1.500.000
236530.01 retención en la fuente 52.500
111005.01 Banco Bogotá 1.447.500
CHEQUE No. 103 EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 44678920
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
LYBA JOPR LYBA
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
CUENTA No.
44678920
CHEQUE No. 104
CHEQUE No. 104 CUENTA No.44678920
FECHA: 07 noviembre 2015 FECHA: 07 noviembre 2015 $ 14.686.900 CONCEPTO:
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Gran Andino Ltda.
A FAVOR DE:
LA SUMA DE: catorce millones seiscientos ochenta y seis mil
Saldo anterior novecientos pesos M/L
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que pasa Ocaña, N.S
marcela Soto
CIUDAD FIRMA Y SELLO
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 0004
CIUDAD: Ocaña N.S FECHA: 07/11/2015 Valor $ 14.686.900
PAGADO A: Gran Andino Ltda. C.C./ N.I.T. 15673451425-1
DIRECCIÓN: Cll 5 #1214 barrio el Carmen
La suma de (en letras) catorce millones seiscientos ochenta y seis mil novecientos pesos M/L
Por concepto. Compra Muebles y enseres
CODIGO CUENTA DÉBITO CREDITO
152405.01 Escritorios 1.299.200
152403.02 sillas 696.000
152405.03 Archivadores 487.200
152805.01 Computadores 12.528.000
236540.01 Retención en compras 323.500
111005.01 Banco Bogotá 14.686.900
CHEQUE No. 104 EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 44678920
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
LYBA JOPR LYBA
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
CUENTA No.
44678920
CHEQUE No. 105
CHEQUE No. 105 CUENTA No.44678920
FECHA: 07 noviembre 2015 FECHA: 07 noviembre 2015 $ 2.270.000 CONCEPTO:
Gastos Papelería PÁGUESE A LA ORDEN DE:
Danarando S.A
A FAVOR DE:
LA SUMA DE: Dos millones doscientos setenta mil pesos M/L
Saldo anterior
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que pasa Ocaña, N.S
marcela Soto
CIUDAD FIRMA Y SELLO
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 0005
CIUDAD: Ocaña N.S FECHA: 07/11/ 2015 Valor $ 2.270.000
PAGADO A: Danarando S.A C.C./ N.I.T. 1028247821-1
DIRECCIÓN: cr 2 #765 barrio los sauces
La suma de (en letras) dos millones doscientos setenta mil pesos M/L
Por concepto. Papelería
CODIGO CUENTA DÉBITOS CREDITOS
519530.01 Papelería 2.320.000
236540.01 Retención compras 50.000
111005.01 Banco Bogotá 2.270.000
CHEQUE No. 105 EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 44678920
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
LYBA JOPR LYBA
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
ACTIVIDAD 3: TRANSACCIONES COMERCIALES
18. El 09 noviembre la empresa compra al contado a TECNOLOGIA DE
AVANZADA LTDA, según Factura No. 3678, los siguientes elementos:
20 computadores de mesa marca Epson a $1.400.000 c/u
15 computadores de mesa marca LG a $1.200.000 c/u
10 computadores de mesa marca Apple a $1.600.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 16%, Retención en la fuente
2,5%. La empresa gira un cheque del Banco Bogotá No. 106 y comprobante de
egreso 0006.
Código Cuenta Debe Haber
620505.01 Compra de mercancías 62.000.000
240805.01 Impuesto descontable 9.920.000
236540.01 Retención en compras 1.550.000
111005.01 Banco Bogotá 70.370.000
19. El 10 noviembre la empresa vende a crédito a SOLUCIONES LTDA, según
Factura de venta No. 0001, los siguientes elementos:
8 computadores de mesa marca Epson a $2.300.000 c/u
5 computadores de mesa marca LG a $1.800.000 c/u
3 computadores de mesa marca Apple a $2.400.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 16%, Retención en la fuente 2,5%
Código Cuenta Debe Haber
130505.01 Soluciones Ltda. 39.271.000
135515.01 Retención en ventas 865.000
413554.01 ventas equipo de computación 34.600.000
240805.02 Impuesto Generado 5.536.000
20. El 14 noviembre la empresa vende al contado a COMPUKIT LTDA, según
Factura de venta No. 0002, recibo de caja 0004, los siguientes elementos:
4 computadores de mesa marca Epson a $2.300.000 c/u
6 computadores de mesa marca LG a $1.800.000 c/u
4 computadores de mesa marca Apple a $2.400.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 16%, Retención en la fuente 2,5%
Código Cuenta Debe Haber
110505.01 Caja General 33.596.000
135515.01 Retención en ventas 740.000
413554.01 ventas equipo de computación 29.600.000
240805.02 Impuesto Generado 4.736.000
21. El 16 noviembre la empresa devuelve a TECNOLOGIA DE AVANZADA
LTDA, Según nota crédito No. 0001, los siguientes elementos por estar en mal
estado.
2 computadores de mesa marca Epson a $1.400.000 c/u
1 computadores de mesa marca LG a $1.200.000 c/u
2 computadores de mesa marca Apple a $1.600.000 c/u
Código Cuenta Debe Haber
110505.01 Caja General 8.172.000
236540.01 Retención en compras 180.000
622505.01 Devoluciones en compras 7.200.000
240805.01 Impuesto descontable 1.152.000
22. El 18 noviembre la empresa compra a crédito a TECNOLOGIA DE
AVANZADA LTDA, según Factura No. 3699, los siguientes elementos:
10 computadores de mesa marca Epson a $1.550.000 c/u
25 computadores de mesa marca LG a $1.350.000 c/u
10 computadores de mesa marca Apple a $1.720.000 c/u
10 impresoras marca Epson a $370.000 c/u
12 impresoras marca LG a $420.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 16%, Retención en la fuente 2,5%
Código Cuenta Debe Haber
620505.01 Compra de mercancías 75.190.000
240805.01 Impuesto descontable 12.030.400
236540.01 Devoluciones en compras 1.879.750
220505.01 Tecnología de avanzada Ltda. 85.340.650
23. El 20 noviembre la empresa consiga en el banco Bogotá el dinero existente
en caja, según nota de contabilidad No. 0003
Código Cuenta Debe Haber
111005.01 Banco Bogotá 41.768.000
110505.01 Caja General 41.768.000
24. El 24 noviembre la empresa vende a crédito a COMPUKIT LTDA, según
Factura de venta No. 0003, los siguientes elementos:
5 computadores de mesa marca Epson a $2.300.000 c/u
15 computadores de mesa marca LG a $1.800.000 c/u
4 impresoras marca Epson a $620.000 c/u
6 impresoras marca LG a $780.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 16%, Retención en la fuente 2,5%
Código Cuenta Debe Haber
130505.02 Compukit Ltda. 51.824.100
135515.01 Retención en ventas 1.141.500
413554.01 Ventas de equipo de computación 45.660.000
240805.02 Impuesto generado 7.305.600
25. El 26 de noviembre la empresa recibe una devolución de COMPUKIT LTDA
de la venta realizada el24noviembre según nota debito No. 0001, los siguientes
elementos:
2 computadores de mesa marca Epson
1 computadores de mesa marca LG
2 impresoras marca Epson
2 impresoras marca LG
Código Cuenta Debe Haber
417505.01 Devoluciones en ventas 9.200.000
240805.04 Impuesto descontable 1.472.000
13551501 Retención en ventas 230.000
130505.02 Compukit Ltda. 10.442.000
26. El 30 noviembre la empresa realiza los siguientes pagos:
Energía eléctrica $120.000, según comprobante de egreso 0007 y cheque
107
Código Cuenta Debe Haber
513530.01 Energía eléctrica 120.000
111005.01 Banco Bogotá 120.000
Acueducto y alcantarillado $70.000, según comprobante de egreso 0008 y
cheque 108
Código Cuenta Debe Haber
513525.01 Acueducto y alcantarillado 70.000
111005.01 Banco Bogotá 70.000
Servicio de teléfono $230.000, según comprobante de egreso 0009 y
cheque 109
Código Cuenta Debe Haber
513535.01 Teléfono 230.000
111005.01 Banco Bogotá 230.000
CUENTAS “T” PARA ELABORAR ELCOMPROBANTE DE CONTABILIDAD
N.0002
111005.01 Banco Bogotá
Debe Haber
23) 41.768.000 18) 70.370.000
26) 120.000
26) 70.000
26) 230.000
27) 1.350.000
135515.01 Retención en ventas
Debe Haber
19) 865.000 25) 230.000
20) 740.000 24) 1.141.500
135515.01 Retención en ventas
Debe Haber
19) 865.000 25) 230.000
20) 740.000 24) 1.141.500
413554.01 Venta de computadores
Debe Haber
19) 34.600.000
20) 29.600.000
24) 45.660.000
620505.01 Compra de mercancías
Debe Haber
18) 62.000.000 22) 75.190.000
240805.02 Impuesto Generado
Debe Haber
19) 5.536.000
20) 4.736.000
24) 7.305.000
236540.01 Retención en compras
Debe Haber
21) 180.000 18) 1.550.000
22) 1.879.750
130505.01 Soluciones Ltda.
Debe Haber
19) 39.271.000
110505.01 Caja General
Debe Haber
20) 33.596.000 23) 41.768.000
21) 8.172.000
622505.01 Devoluciones compras
Debe Haber
21) 7.200.000
417505.01 Devoluciones en ventas
Debe Haber
25) 9.200.000
513530.01 Energía eléctrica
Debe Haber
26) 120.000
220505.01 Tecnología avanzada Ltda.
Debe Haber
22) 85.340.650
130505.02 Compukit Ltda.
Debe Haber
24) 51.824.100 25)10.442.000
513525.01 Acueducto y alcantarillado
Debe Haber
26) 70.000
523535.01 Teléfono
Debe Haber
26) 230.000
521005.01 Honorarios
Debe Haber
27) 1.500.000
236515.01 Retención Honorarios
Debe Haber
27) 150.000
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
FECHA: Del 09 al 30 noviembre 2015 No. 0002
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1105 CAJA 41.768.000 41.768.000
110505.01 Caja General
Venta según FV 0002 33.596.000
Devolución según NC 0001 8.172.000
Consignación según NC 0003 41.768.000
1110 BANCOS 41.768.000 72.140.000
111005.01 Banco Bogotá
Consignación según NC 0003 41.768.000
Compra según F 3678 CE 006 CH 106 70.370.000
Pago según CE 0007 CH 107 120.000
Pago según CE 0008 CH 108 70.000
Pago según CE 0009 CH 109 230.000
Pago según CE 0010 CH 110 1.350.000
1305 CLIENTES 91.095.100 10.442.000
130505.01 Soluciones Ltda.
Venta según FV 0001 39.271.000
130505.02 Compukit Ltda.
Venta según FV 0003 51.824.100
Devolución según ND 0001 10.442.000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR 2.746.500 230.000
135515.01 Retención en venta
2,5% FV 0001 865.000
2,5% FV 0002 740.000
2,5% FV 0003 1.141.600
2,5% ND 0001 230.000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 85.340.650
220505.01 Tecnología de avanzada Ltda.
Compra según F 3699 85.340.650
2365 RETENCION EN LA FUENTE 180.000 3.579.750
236515.01 Retención en honorarios
Pago según CE 0010 CH 110 150.000
236540.01 Retención en compra
Compra según F 3678 CE 0006 CH 106 1.550.000
Compra según F 3699 1.879.750
Devolución según NC 0001 180.000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 23.422.400 18.729.600
240801.01 Impuesto descontable
Compra según F 3678 CE 0006 CH 106 9.920.000
Compra según F 3699 12.030.400
240801.04 Impuesto descontable devolución venta
Devolución según ND 0001 1.472.000
240801.02 impuesto generado
Venta según FV 0001 5.536.000
Venta según FV 0002 4.736.000
Venta según FV 0003 7.305.600
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
240801.03 Impuesto generado devolución compra
Devuelve según NC 0001 1.152.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 109.860.000
413554.01 Venta de equipos de comunicación
Venta según FV 0001 34.600.000
Venta según FV 0002 29.600.000
Venta según FV 0003 45.660.000
4175 DEVOLUCION EN VENTA 9.200.000
417505.01 Devolución en venta
Devolución según ND 0001 9.200.000
5110 HONORARIOS 1.500.000
511030.01 Honorarios por asesoría
Pago según CE 0010 CH 110 1.500.000
5135 SERVICIOS 420.000
513525.01 Acueducto y alcantarillado
Pago según CE 0008 CH 108 70.000
513530.01 Energía eléctrica
Pago según CE 0007 CH 107 120.000
513535.01 Teléfono
Pago según CE 0009 CH 109
6205 COMPRA DE MERCANCIAS 137.190.000
620505.01 Compra de mercancía
Compra según F 3678 62.000.000
Compra según F 3699
6225 DEVOLUCION EN COMPRA 7.200.000
622505.01 Devolución en compras
Devuelve según NC 0001 7.200.000
SUMAS IGUALES 349.290.000 349.290.000
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
LYBA JOPR LYBA
AUXILIAR DIARIO
REGISTRO DE COMPRA
No.
CIUDAD: Ocaña N.S
PROVEEDOR: Tecnología avanzada Ltda.
FECHA: 09-nov-15
N.I.T.: 1058923481-1
DESPACHAR A: Leidy Bedoya Acevedo
TELÉFONO: 2214375
DIRECCIÓN: Cll 8 #712 barrio cañaveral
CONDICIÓN DEL CRÉDITO
VALOR CUOTA INICIAL: $
FINANC. VALOR CUOTA: $ No. Cuotas FORMA DE PAGO: CONTADO CRÉDITO
SALDO PERIODO DE LA CUOTA:
REF DESCRIPCIÒN CANTIDAD V/R UNITARIO V/R TOTAL
M-12EP Computadores mesa marca Epson 20 1.400.000 28.000.000
M1LG Computadores de mesa marca LG 15 1.200.000 18.000.000
M4AP Computadores de mesa marca Apple 10 1.600.000 16.000.000
SON (En letras): SUBTOTAL: $ 62.000.000
Setenta millones trescientos setenta mil pesos M/L RF:$ 1.550.000
IVA: $ 9.920.000
TOTAL: $ 70.370.000
OBSERVACIONES:
FECHA DESPACHO: ELABORADO POR:
18-nov-15
APROBADO POR: ACEPTADO PROVEEDOR:
3678
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 0006
CIUDAD: Ocaña N.S FECHA: 09 /11/2015 Valor $ 70.370.000
PAGADO A: Tecnología de avanzada Ltda. C.C./ N.I.T. 1098367261-1
DIRECCIÓN: Cr 8 #5423 barrio santa clara
La suma de (en letras) setenta millones trescientos setenta mil pesos M/L
Por concepto. Pago de la factura #3678
CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS
620505.01 Compra de mercancías 62.000.000
240805.01 Impuesto descontable 9.920.000
236549.01 Retención en compras 1.550.000
111005.01 Banco Bogotá 70.370.000
CHEQUE No. 106 EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 44678920
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
Marcela soto Mauricio
cárdenas Marcela soto
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
CUENTA No.
44678920
CHEQUE No. 106
CHEQUE No. 106 CUENTA No.44678920
FECHA: 09 noviembre 2015 FECHA: 09 noviembre 2015 $ 70.370.000 CONCEPTO:
Pago de factura N.3678 PÁGUESE A LA ORDEN DE: Tecnología de avanzada Ltda.
A FAVOR DE:
LA SUMA DE: Setenta millones trescientos setenta mil pesos M/L
Saldo anterior
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que pasa Ocaña, N.S Marcela Soto
CIUDAD FIRMA Y SELLO
FACTURA DE VENTA
No.
VENDIDO A: Soluciones Ltda. FECHA: 10-nov-15
CIUDAD: Ocaña N.S
VENDEDOR: Brayan Maldonado
C.C./N.I.T.: 1095365214-1 DESPACHADO A:
Andrea Márquez
CONDICIÓN DEL CRÉDITO
VALOR CUOTA INICIAL: $
FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ No. Cuotas
FORMA DE PAGO: CONTADO CRÉDITO
SALDO PERIODO DE LA CUOTA:
REFER ARTÍCULO Y/O SERVICIO CANTIDAD V/R UNITARIO V/R TOTAL
Ep-02 Computadores mesa marca Epson 8 2.300.000 18.400.000
LG-87 Computadores de mesa marca LG 5 1.800.000 9.000.000
App-09 Computadores de mesa marca Apple 3 2.400.000 7.200.000
SON (En letras): SUBTOTAL: $ 34.600.000
treinta y nueve millones doscientos setenta un mil pesos M/L RF:$ 865.000
IVA: $ 5.536.00
TOTAL: $ 39.271.000
FIRMA Y SELLO CLIENTE VENDIDO
Andrés Márquez
Caliche Impresores
0001
Soluciones Ltda.
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
RECIBO DE CAJA
No.
CIUDAD: Ocaña FECHA: 14 /11/2015 $ 33'596.000
RECIBIDO DE: Compukit Ltda. C.C./N.I.T.: 153096456-1
DIRECCIÓN: Cll 8 #2014 Barrio villa luz
La suma de (en letras) treinta y tres millones quinientos noventa y seis mil pesos M/L
Por concepto de: Pago de la factura N.0002
Cheque No. Banco Sucursal Efectivo Bauchers:
Bogotá Ocaña
Código Cuenta Débitos Créditos Cajero:
110505.01 Caja General 33'596.000
135515.01 Retención ventas 740.000
413554.01 Venta computadores 29'600.000
240805.02 Impuesto Generado 4'736.000
Firma y sello C.C.: N.I.T.:
No.
0004
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
FACTURA DE VENTA
No.
VENDIDO A: Compukit Ltda. FECHA: 14-nov-15
CIUDAD: Ocaña N.S
VENDEDOR: Brayan Maldonado
C.C./N.I.T.: 109871420-1 DESPACHADO A:
Paola Acevedo
CONDICIÓN DEL CRÉDITO
VALOR CUOTA INICIAL: $
FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ No. Cuotas
FORMA DE PAGO: CONTADO CRÉDITO
SALDO PERIODO DE LA CUOTA:
REFER ARTÍCULO Y/O SERVICIO CANTIDAD V/R UNITARIO V/R TOTAL
Ep-02 Computadores mesa marca Epson 4 2.300.000 9.200.000
LG-87 Computadores de mesa marca LG 6 1.800.000 10.800.000
App-09 Computadores de mesa marca Apple 4 2.400.000 9.600.000
SON (En letras): SUBTOTAL: $ 29.600.000
Treinta y tres millones quinientos noventa y seis mil pesos M/L RF:$ 740.000
IVA: $ 4.736.000
TOTAL: $ 33.596.000
FIRMA Y SELLO CLIENTE VENDIDO
Paola Acevedo
Caliche Impresores
0002
Compukit Ltda.
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
NOTA CREDITO N. 0001
Señor(es): Tecnología de avanzada Ltda. NIT: 1020971420-1 Fecha: 16 noviembre 2015
Dirección: Cll 14 # 720 barrio el Carmen Cuenta N.
Le(s) rogamos tomar nota de los siguientes abonos hechos a su apreciable cuenta.
Concepto Valor
Devolución de mercancía por estar en mal estado.
8.172.000
valor en letras: ocho millones ciento setenta y dos mil pesos M/L TOTAL $8.172.000
Código Créditos Elaborada Revisada Autorizada Contabilizada
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
REGISTRO DE COMPRA
No.
CIUDAD: Ocaña N.S
PROVEEDOR: Tecnología avanzada Ltda.
FECHA: 18-nov-15
N.I.T.: 1058923481-1
DESPACHAR A: Leidy Bedoya Acevedo
TELÉFONO: 2214375
DIRECCIÓN: Cll 8 #712 barrio cañaveral
CONDICIÓN DEL CRÉDITO
VALOR CUOTA INICIAL: $
FINANC. VALOR CUOTA: $ No. Cuotas FORMA DE PAGO: CONTADO CRÉDITO
SALDO PERIODO DE LA CUOTA:
REF DESCRIPCIÒN CANTIDAD V/R UNITARIO V/R TOTAL
M-12EP Computadores mesa marca Epson 10 1.550.000 15.500.000
M1LG Computadores de mesa marca LG 25 1.350.000 33.750.000
M4AP Computadores de mesa marca Apple 10 1.720.000 17.200.000
I23-EP Impresoras marca Epson 10 370.000 3.700.000
I45-LG Impresoras marca LG 12 420.000 5.040.000
SON (En letras): SUBTOTAL: $ 75.190.00
0
Ochenta y cinco millones trescientos cuarenta mil seiscientos cincuenta pesos RF:$ 1.879.750
M/L IVA: $ 12.030.400
TOTAL: $ 85.340.650
OBSERVACIONES:
FECHA DESPACHO: ELABORADO POR:
18-nov-15
APROBADO POR: ACEPTADO PROVEEDOR:
3699
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
NOTA DE CONTABILIDAD No.0003
DETALLE: FECHA DIA: 20 MES: 11 AÑO: 2015
Consignación del dinero existente en caja
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA
CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1110 Banco 41.768.000
111005.01 Banco Bogotá 41.768.000
1105 Caja 41.768.000
110505.01 Caja General 41.768.000
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
LYBA CMA jopr LYBA
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
FACTURA DE VENTA
No.
VENDIDO A: Compukit Ltda. FECHA: 24-nov-15
CIUDAD: Ocaña N.S
VENDEDOR: Brayan Maldonado
C.C./N.I.T.: 109871420-1 DESPACHADO A:
Paola Acevedo
CONDICIÓN DEL CRÉDITO
VALOR CUOTA INICIAL: $
FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ No. Cuotas
FORMA DE PAGO: CONTADO CRÉDITO
SALDO PERIODO DE LA CUOTA:
REFER ARTÍCULO Y/O SERVICIO CANTIDAD V/R UNITARIO V/R TOTAL
Ep-02 Computadores mesa marca Epson 5 2.300.000 11.500.000
LG-87 Computadores de mesa marca LG 15 1.800.000 27.000.000
I65 impresora marca Epson 4 620.000 2.480.000
I-12 impresoras marca LG 6 780.000 4.680.000
SON (En letras): SUBTOTAL: $ 45.660.000
cincuenta y un millones ochocientos veinte cuatro mil cien pesos M/L RF:$ 1.141.500
IVA: $ 7.305.600
TOTAL: $ 51.824.100
FIRMA Y SELLO CLIENTE VENDIDO
Paola Acevedo
0003
Compukit Ltda.
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
NOTA DEBITO N. 0001
Señor(es): Compukit Ltda. NIT: 109871420-1 Fecha: 26 noviembre 2015
Dirección: Cll 6 #2014 barrio el bambo Cuenta N.
Le(s) rogamos tomar nota de los siguientes cargos hechos a su apreciable cuenta.
Concepto Valor
La empresa recibe devolución de mercancías 10.442.000
valor en letras: Diez millones cuatrocientos cuarenta y dos mil pesos M/L TOTAL
$10.442.000
Código Débitos Elaborada Revisada Autorizada Contabilizada
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
CUENTA No.
44678920
CHEQUE No. 107
CHEQUE No. 107 CUENTA No.44678920
FECHA: 30 noviembre 2015 FECHA: 30 noviembre del 2015 $ 120.000 CONCEPTO:
Pago de energía eléctrica PÁGUESE A LA ORDEN DE:
Centrales Eléctricas del norte de Santander
A FAVOR DE:
LA SUMA DE: ciento veinte mil pesos M/L
Saldo anterior
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que pasa Ocaña, N.S Leidy Bedoya
CIUDAD FIRMA Y SELLO
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 0007
CIUDAD: Ocaña N.S FECHA: 30 /11/ 2015 Valor $ 120.000
PAGADO A: Centrales eléctricas del N.S C.C./ N.I.T. 1092541762-1
DIRECCIÓN: Cll 56 #765 barrio los sauces
La suma de (en letras) ciento veinte mil pesos M/L
Por concepto. Pago de energía eléctrica
CODIGO CONCEPTO DÉBITO CREDITO
513530.01 Energía eléctrica 120.000
1110055.01 Banco Bogotá 120.000
CHEQUE No. 107 EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 44678920
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
LYBA MCA LYBA
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
CUENTA No.
44678920
CHEQUE No. 108
CHEQUE No. 108 CUENTA No.44678920
FECHA: 30 noviembre 2015 FECHA: 30 noviembre del 2015 $ 70.000 CONCEPTO:
Pago de acueducto y alcantarillado PÁGUESE A LA ORDEN DE: Espo S.A
A FAVOR DE:
LA SUMA DE: Setenta mil pesos M/L
Saldo anterior
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que pasa Ocaña, N.S Leidy Bedoya
CIUDAD FIRMA Y SELLO
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 0008
CIUDAD: Ocaña N.S FECHA: 30/11/2015 Valor $70.000
PAGADO A: Espo S.A C.C./ N.I.T. 163583648-1
DIRECCIÓN: Cr 6 # 456 barrio los almendros
La suma de (en letras) setenta mil pesos M/L
Por concepto. Pago de acueducto y alcantarillado
CODIGO CONCEPTO DÉBITO CREDITO
513525.01 Acueducto y alcantarillado 70.000
111005.01 Banco Bogotá 70.000
CHEQUE No. 108 EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 44678920
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
LYBA jpqr LYBA
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
CUENTA No.
44678920
CHEQUE No. 109
CHEQUE No. 109 CUENTA No.44678920
FECHA: 30 noviembre 2015 FECHA: 30 noviembre del 2015 $ 230.000 CONCEPTO:
Pago de teléfono PÁGUESE A LA ORDEN DE:
Telefonía Ltda.
A FAVOR DE:
LA SUMA DE: Doscientos treinta mil pesos M/L
Saldo anterior
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que pasa Ocaña, N.S
CIUDAD FIRMA Y SELLO
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 0009
CIUDAD: Ocaña FECHA: 30/11/ 2015 Valor $ 230.000
PAGADO A: Telefonía Ltda. N.I.T 1052473628-1
DIRECCIÓN: cr 4 #1314 barrio cañaveral
La suma de (en letras) doscientos treinta mil pesos M/L
Por concepto. Pago de teléfono
CODIGO CONCEPTO DÉBITO CREDITO
513535.01 Teléfono 230.000
111005.01 Banco Bogotá 230.000
CHEQUE No. 109 EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 44678920
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
LYBA mgh LYBA
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
CUENTA No.
44678920
CHEQUE No. 110
CHEQUE No. 110 CUENTA No.44678920
FECHA: 30 noviembre 2015 FECHA: 30 noviembre del 2015 $ 1.350.000 CONCEPTO:
honorarios por asesoría contable PÁGUESE A LA ORDEN DE: Juan Guevara Ropero
A FAVOR DE:
LA SUMA DE: un millón trescientos cincuenta mil pesos M/L
Saldo anterior
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que pasa Ocaña, N.S Leidy Bedoya
CIUDAD FIRMA Y SELLO
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 0010
CIUDAD: Ocaña N.S FECHA: 30/11/2015 Valor $ 1.350.000
PAGADO A: Juan Guevara Ropero C.C./ N.I.T. 1052473628-1
DIRECCIÓN: cr 4 #1314 barrio el Carmen
La suma de (en letras) un millón trescientos cincuenta mil pesos M/L
Por concepto. Honorarios por asesoría contable
CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS
521005.01 Honorarios 1.500.000
236515.01 Retención honorarios 150.000
111005.01 Banco Bogotá 1.350.000
CHEQUE No. 110 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 44678920
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
LYBA MVS LYBA
CompuOcaña Ltda. NIT: 1052849379-1 Cll 11 #618 CC Cañaveral Local 10 Ocaña N.S
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
1 02/11/2015 Comprobante de aperturas 600.000.000 600.000.000 1
2 SUMAS QUE PASAN AL MAYOR 600.000.000 600.000.000 2
3 3-7/11/15 Comprobante No.0001 600.000.000 600.000.000 22.974.400 2.482.400 450.000 3 12.528.000
4 9-30/11/15 Comprobante No.0002 41.768.000 41.768.000 41.768.000 72.140.000 4
5 9-30/11/15 Comprobante No.0002 5
6 9-30/11/15 Comprobante No.0002 6
7 9-30/11/15 Comprobante No.0002 7
8 9-30/11/15 Comprobante No.0002 8
9 9-30/11/15 Comprobante No.0002 9
10 9-30/11/15 Comprobante No.0002 10
11 9-30/11/15 Comprobante No.0002 11
12 9-30/11/15 Comprobante No.0002 12
13 SUMAS QUE PASAN AL MAYOR 41.768.000 641.768.000 641.768.000 95.114.400 2.482.400 450.000 13 12.528.000
14 14
15 15
16 16
17 17
18 18
19 19
20 20
21 21
22 22
23 23
24 24
25 25
26 26
27 27
28 28
29 29
30 30
31 31
32 32
33 33
DIARIO COLUMNARIO
No. FECHA COMPROBANTE No.5305 FINANCIEROS1105 CAJA 3115 APORTE SOCIAL 1110 BANCOS
1524 EQUIPO DE
OFICINA
1528 EQUIPO DE
COMPUTACION No.
1 2 3 4 5
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1 1
2 2
3 12.528.000 426.000 1.500.000 4.120.000 2.320.000 3
4 180.000 3.579.750 1305 CLIENTES 91.095.100 10.442.000 4
5 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 2.746.500 230.000 5
6 2205 PROVEEDORES NACIONALES 85.340.650 6
7 2408 IMPUESTOS SOBRE VENTAS 23.422.400 18.729.600 7
8 4135 COMERCIO AL PORMAYOR 109.860.000 8
9 4175 DEVOLUCION EN VENTAS 9.200.000 9
10 5110 HONORARIOS 1.500.000 10
11 5135 SERVICIOS 420.000 11
12 6205 COMPRA DEMERCANCIAS 137.190.000 12
13 12.528.000 180.000 4.005.750 1.500.000 4.120.000 2.320.000 6225 DEVOLUCION EN COMPRAS 7.200.000 13
14 14
15 15
16 16
17 17
18 18
19 19
20 20
21 21
22 22
23 23
24 24
25 25
26 26
27 27
28 28
29 29
30 30
31 31
32 32
33 33
DIARIO COLUMNARIO
FOLIO 1 No.
5120
ARRENDAMIENTOS
5140 GASTOS
LEGALES5195 DIVERSOS
CUENTAS VARIAS
1528 EQUIPO DE
COMPUTACION
2365 RETENCION EN
LA FUENTENo.
6 7 8 9 1011
MES DE: AJUSTES Y CIERRE DE
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1 1305 CAJA 600.000.000 41.768.000 641.768.000 0
2 3115 APORTE SOCIAL 600.000.000 600.000.000
3 1110 BANCOS 0 641.768.000 95.114.400 546.653.600
4 1524 EQUIPO DE OFICINA 0 2.482.400 2.482.400
5 5305 FINANCIEROS 0 450.000 450.000
6 1528 EQUIPO DE COMPUTACION 0 12.528.000 12.528.000
7 2365 RETENCION EN LA FUENTE 0 180.000 4.005.750 3.825.750
8 5120 ARRENDAMIENTOS 0 1.500.000 1.500.000
9 5140 GASTOS LEGALES 0 4.120.000 4.120.000
10 5195 DIVERSOS 0 2.320.000 2.320.000
11 1305 CLIENTES 0 91.095.100 10.442.000 80.653.100
12 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 0 2.746.500 230.000 2.516.500
13 2205 PROVEEDORES NACIONALES 0 85.340.650 85.340.650
14 2408 IMPUESTOS SOBRE VENTAS 0 23.422.400 18.729.600 4.692.800
15 4135 COMERCIO AL PORMAYOR 0 109.860.000 109.860.000
16 4175 DEVOLUCION EN VENTAS 0 9.200.000 9.200.000
17 5110 HONORARIOS 0 1.500.000 1.500.000
18 5135 SERVICIOS 0 420.000 420.000
19 6205 COMPRA DEMERCANCIAS 0 137.190.000 137.190.000
20 6225 DEVOLUCION EN COMPRAS 0 7.200.000 7.200.000
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32 PASAN 600.000.000 600.000.000 972.690.400 972.690.400 806.226.400 806.226.400
MAYOR Y BALANCES
MOVIMIENTO SALDOSSALDOS ANTERIORESNo
.COD NOMBRE DE LAS CUENTAS
INTRODUCCION A LA INFORMATICA
Blog Empresarial
Docente: Sandra Bayona Gómez
COMPUOCAÑA LTDA
Este blog fue realizado con varios
propósitos entre los cuales están dar
a conocer nuestra empresa
COMPUOCAÑA LTDA,
presentándoles a lo que realmente
nos dedicamos y los servicios que
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Una de nuestras grandes iniciativas en
este blog fue presentarles un catalogo
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EPISTEMOLOGIA Y TEORIA
CONTABLE
Ensayo: Nuevas Funciones Y Retos De Los Contadores Públicos En El
Siglo XXI.
Docente: Wilder Quintero Quintero
INTRODUCCIÓN
La función del Contador Público, “es un trabajo aburridor”, Esa es la
perspectiva que tiene aquellas personas que no saben a lo que realmente se
dedica este profesional, ya que cuando se les menciona sobre él, ellos
inmediatamente se imaginan a un hombre cuadriculado, sentado frente a una
oficina, con un lápiz y una calculadora llenando libros de contabilidad. Pero
esto era hace 50 años porque ahora el contador público tiene funciones muy
distintas y que son de gran importancia para una empresa, puesto que este
además de llevar la situación financiera de una organización se encarga de que
los números, no sean solo cifras si no que tengan un sentido con más
relevancia para así transformarlos y que le ayuden a tomar las mejores
decisiones que le sean de mayor beneficio para el ente económico.
NUEVAS FUNCIONES Y RETOS DE LOS CONTADORES PUBLICOS EN EL
SIGLO XXI.
La Contaduría Pública ha sido y será una profesión, que está sometida a
constantes cambios, puesto que así, lo requiere el mundo que cada día avanza
más, induciendo que los profesionales de esta ciencia cambien y avancen sus
técnicas y métodos de realizar su trabajo, andando de la mano con la
globalización.
Para esta profesión se requieren personas dispuestas a ver la contaduría
pública como una función fundamental en cualquier ente económico capaz de
aportar soluciones en la toma de decisiones de la empresa estando relacionado
con su entorno, que le permite ser más objetivo.
El trabajo del contador público no es solo en una oficina escondido como un
ogro como comúnmente se cree, este debe conocer todo lo que lo rodea como
el medio ambiente, el mercado donde se interactúa, es decir la realidad que lo
aborda, porque necesita actualizarse e innovar para así tomar las mejores
decisiones que sean favorables para la empresa pero para lograr esto debe
hacer diferentes investigaciones que lo ayuden a estar actualizado.
Según América (2009): “Dado que en realidad un Contador Público es un
hombre de negocios, debe entonces procurar el desarrollo de competencias
como son la capacidad de observación, la capacidad de comunicación, el ser
visionario (no sólo para hacer proyecciones, sino también para prevenir
situaciones desfavorables para una organización) y la capacidad de juicio".
De acuerdo con América un Contador Público debe reunir ciertas cualidades
que lo hagan ser un profesional competente entre las cuales están: tener una
buena comunicación para al momento de notificar a su superior la decisión que
ha tomado sea bien expresada para que el la entienda y la exprese a sus
empleados para que se ejecute bien las labores de tal forma que si no hay
buena comunicación esto puede ser un riesgo para la empresa que se ve
reflejado en dinero. Debe ser visionario para que a futuro si se presenta una
crisis económica, este profesional ya tenga conocimiento de ella y posea los
recursos para afrontarla, además tenga liderazgo y motivación. Capacidad de
juicio al momento de elegir las decisiones estas sean las más favorables para
la empresa.
Según Vanegas (2014) “¿Cómo puede un inversionista europeo tomar una
decisión estratégica sobre una empresa colombiana, si no hablan el mismo
lenguaje financiero? La adopción de las NIIF, busca eliminar, o por lo menos
disminuir, esa brecha entre los diferentes principios de contabilidad, lo cual
conlleva una mayor transparencia y claridad la información financiera,
permitiendo una mejor toma de decisiones por parte de los inversionistas.”.
Este es uno de los grandes retos que tiene el Contador Público en este siglo
por lo que si nos vemos en la oportunidad de trabajar en Colombia con las
nuevas reformas internacionales que son las famosas NIIF, que buscan darle la
oportunidad a que el contador público, su profesión no se vuelva solamente
estática, si no que se ejerza a nivel global, es decir, un contador público
actualmente aprendiendo las normas internacionales de información financiera
(NIIF), internacionalizando las normas de contabilidad buscan crear más
expectativas y más trabajo a nivel internacional de tal forma que un contador
público colombiano preparado con las normas internacionales de información
financiera(NIIF) puede trabajar en cualquier país a nivel actual, como son chile,
Venezuela, ecuador, panamá, que ya tienen esas normas hace 5 años y si nos
vamos a exterior como EEUU y Europa los beneficios son más oportunos,
calidad de vida, oportunidad laboral.
Los Contadores Públicos tiene una imagen muy baja ya que por diferentes
situaciones se les califica como extorsionistas a las propias empresas en donde
laboran, como sucedió con el escándalo de Enron y WorldCom, que eran dos
grandes firmas estadounidenses en donde los jefes contables estaban
involucrados en el fraude. Lo más grave es que esto no solo ha llevado a la
quiebra a muchas empresas sino que como consecuencia ponen en duda la fe
pública que deben emitir los contadores públicos, por eso se debe pensar en
estas situaciones y cambiar esta imagen, lo cual es un gran reto, pero si todos
trabajamos conjuntamente y declarando nuestra fe debidamente, esta imagen
tan desagradable cambiara poco a poco, porque no puede pretender cambiar
inmediatamente algo que se viene dando hace años, porque esto no es de
ahora, así que este es una reto que deben comenzar los que aman la
contaduría pública.
Según Durán (2000)
“El contador del siglo XXI requiere de una formación de contenidos de
tal modo que sea un ejecutivo de alto nivel, no simplemente dedicado
al diseño y registro de operaciones, sino a tratar de trascender esas
cifras para analizar los estados financieros y aportar ideas a los
dueños, administradores y al Estado. También debe tener un
conocimiento profundo de todos los instrumentos informáticos porque
es un elemento de trabajo del cual debe disponer el contador. La
capacidad de liderazgo, comunicación y solución de conflictos serán la
clave para su éxito”.
Los Contadores Públicos deben estar sometidos a los diferentes cambios que
la globalización ha traído consigo, estar dispuestos a desaprender, para captar
nuevos conocimientos que buscan que la contaduría pública sea más eficiente,
aportando un gran peso en los diversos entes económicos, que apoyen en la
toma de decisiones gerenciales para que así la empresa sea más productiva.
También la tecnología busca agilizar diferentes procesos contables con la
creación de software que nos permiten llevar la contabilidad de una manera
más ordenada segura y agilizando muchos procesos ahorrando tiempo.
Los Contadores Públicos son personas éticas, integras que generan
credibilidad ya que dan fe pública. Los profesionales de esta ciencia deben
estar actualizados con los diferentes cambios que el mundo actual imparta ya
que la contaduría se rige internacionalmente a través de las (NIIF) normas
internacionales de información financiera.
CONCLUSIONES
El Contador Público actual debe estar en constante actualización porque así lo
requiere el mundo empresarial, dado que este debe estar adaptándose a los
nuevos cambios que se implementan en su entorno para así aplicar ese
conocimiento en las organizaciones; estando relacionado con las diferentes
áreas de la empresa en donde labora, para aportar soluciones más objetivas
permitiéndole llevar a la empresa al éxito.
Este profesional tiene el gran reto de cambiar la imagen que se ha venido
creando por diferentes inconvenientes que se han presentado en las empresas
en donde el Contador Público está involucrado en actos ilícitos. Por lo tanto
deben cambiar este concepto ya que este es una persona íntegra, honesta y
tener ética profesiones por son encargados de dar fe pública.
BIBLIOGRAFÍA
AMERICA, C. D. (09 de febrero de 2009). El contador publico en el Mexico
actual. Mexico actual , pág. 1.
DURÁN, R. P. (01 de Marzo de 2000). El TIEMPO . Recuperado el 25 de Mayo
de 2015, de El TIEMPO : http://www.eltiempo.com/archivo/documento/MAM-
1306382
Vanegas, F. J. (26 de Mayo de 2014). Pulzo. Recuperado el 31 de Mayo de
2015, de Pulzo: http://www.pulzo.com/opinion/143726-como-va-el-plan-de-
adopcion-de-las-niif-en-colombia