documento en estudio viabilidad piscina

ESTUDIO DE VIABILIDAD ESTUDIO DE VIABILIDAD ESTUDIO DE VIABILIDAD ESTUDIO DE VIABILIDAD

ECONÓMICOECONÓMICOECONÓMICOECONÓMICO----FINANCIEROFINANCIEROFINANCIEROFINANCIERO

PISCINA MUNICIPAL VEGA DEPISCINA MUNICIPAL VEGA DEPISCINA MUNICIPAL VEGA DEPISCINA MUNICIPAL VEGA DE

ARRIBAARRIBAARRIBAARRIBA 2013 2013 2013 2013

AYUNTAMIENTO DE MIERES CIF P-3303700-C

Plaza de la Constitución, s/n 33600 Mieres

Teléfono: 985466111 | Fax: 985464529 Correo electrónico: [email protected]

Raquel González Elías

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ÍNDICE. a) INTRODUCCIÓN. b) POBLACIÓN DEL MUNICIPIO DE MIERES. 2.1. EVOLUCIÓN GENERAL DE LA POBLACIÓN. 2.2. ESTRUCTURA POBLACIONAL. 2.3. PRINCIPALES RESULTADOS. c) INGRESOS.

3.1. INGRESOS POR CUOTAS DE SOCIO. 3.2. INGRESOS DE ACTIVIDADES DE AGUA. 3.3. INGRESOS DE ACTIVIDADES DE TIERRA. 3.4. INGRESOS POR BONOS. 3.5. INGRESOS CURSOS DE VERANO. 3.6. INGRESOS EXTRAORDINARIOS. d) GASTOS. 4.1. GASTOS DE PERSONAL. 4.2. GASTOS DE SUMINISTROS. 4.3. GASTOS DE MANTENIMIENTO. 4.4. AMORTIZACIONES. e) CONCLUSIONES. 1. INTRODUCCIÓN.

Estudio de viabilidad Piscina municipal Vega de Arr iba

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Con carácter previo a la contratación de un servicio público, deberá regularse los aspectos de carácter jurídico, económico y administrativo relativos a la prestación del servicio.

El presente proyecto tiene como objetivo definir los aspectos económicos de la gestión y funcionamiento de la piscina y las diferentes instalaciones por las que esta está formada. La piscina se encuentra situada dentro de municipio de Mieres en la calle Sócrates Quintana s/n Vega de Arriba. Sus instalaciones disponen de: a) Piscina climatizada de 25 por 15 m2 para los mayores con 8 calles. b) Piscina de 20 por 12 m2. c) Gimnasio de musculación y fitness. d) Salas de usos múltiples. e) Vestuarios para ambos sexos y para discapacitados. f) Sauna equipada. g) Zona exterior ajardinada para ser usada de solarium de verano. Se analizan las diferentes variables, como los ingresos y los costes, que resultan de la gestión normal de este tipo de actividad. En el año en curso de realizar el proyecto de viabilidad y al final de todos los años duración del proyecto. En los documentos que se presentan a continuación, se recogen todos los datos y características que han sido obtenidos como resultado de los cálculos desarrollados entre los ingresos y los costes correspondientes que permiten marcar las líneas directrices para el buen funcionamiento de las instalaciones deportivas de tales características. Así como definir y justificar, técnica y económicamente, las instalaciones necesarias para que pueda desarrollarse dicha actividad. Los cálculos realizados tienen en cuenta las disposiciones, reglamentos y preceptos contenidos en la legislación vigente: • Ordenanzas Municipales del Ayuntamiento de Mieres del 2013. • Real Decreto 1777/2004 Reglamento del Impuesto sobre Sociedades. • Normativa Seguridad Social (Bases de cotización del año en curso). • Convenio colectivo para el sector de Grupo de Deportes del Principado de Asturias

de 12 de febrero de 2010. • Normativa en Prevención de Riesgos Laborales. • Reglamento Técnico Sanitario de Piscinas de uso colectivo aprobado por

Decreto 140/2009 de 11 de noviembre de la Consejería de Salud y Servicios Sanitarios del Principado de Asturias.

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El proyecto de viabilidad consta de los documentos siguientes: 1. Documento en el que se redactan los pormenores detallados de lo necesario para la

gestión de la Piscina Municipal. 2. Anexos numéricos correspondientes a los datos de las diferentes variables

calculadas para el año en curso y para el fin de la concesión administrativa. La parte referida a los ingresos se procede al detalle de los siguientes conceptos:

Ilmo. Ayuntamiento de Mieres ASTURIAS ______


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Ingresos por socios:

Abono individual. Abono individual patronato. Abono familiar. Abono familiar patronato. Colectivos especiales.

Ingresos por bonos:

Entrada piscina adultos. Entrada piscina menor. Entrada gimnasio. Entrada sauna. Bono 10 piscina adultos. Bono 10 piscina menor. Bono 10 sauna.

Cursos de verano:

Dos grupos para realizar actividades en forma de cursos en la temporada de verano.

Ingresos por

actividades de agua:

Natación terapéutica (1 grupo).

Familiarización

(2 grupos).

Cursillos de natación 4-5 años

(4 grupos).

Cursillos de natación 6-14 años

(6 grupos).

Hidróbic (1grupo).

Ingresos

extraordinarios: Subvenciones recibidas. Otros ingresos de actividades.

Los gastos se encuentran desgranados en varios apartados: a) Gastos de personal: Las diferentes personas que forman parte de la plantilla de las

instalaciones y que permiten el buen funcionamiento de todas las actividades que allí se imparten y del mantenimiento de las instalaciones.

Se diferencian en las siguientes categorías profesionales: -Jefe personal. -Oficial. -Auxiliar administrativo. -Personal de limpieza.

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-Monitor. -Personal de mantenimiento.

-Socorrista.

1) Gastos derivados suministros: Luz. Agua. Gas. Teléfono. Material de oficina.

2) Gastos de mantenimiento:

Aprovisionamientos (de productos varios). Limpieza (varias partidas). Reparaciones y conservación (varias partidas). Gastos extra (varias partidas).

3) Gastos diversos:

Seguros. Servicios bancarios y similares. Publicidad.

4) Amortizaciones: Maquinaria (diversas máquinas y elementos para realizar las actividades). Máquina registradora Olivetti. Equipos informáticos. Equipos de sonido. Instalaciones técnicas (placas fotovoltaicas – térmicas).

Como variable del presente proyecto se proyecta la evolución de la población del municipio de Mieres desde el año 2012 hasta el año 2036 aunque el rango de análisis este proyecto abarca el periodo comprendido entre los años 2012-2023. Se diferencia la población de Mieres en varios estratos que corresponden con los diferentes grupos de edades: desde el grupo de edad de los menores de 14 años hasta el grupo más amplio de población de los mayores de 65 años. El análisis actual de la población del municipio evidencia que esta se encuentra muy envejecida y que a lo largo del pasado reciente ha sufrido un descenso apreciable de habitantes, no vislumbrándose signos de cambio en esta tendencia.



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2. POBLACIÓN DEL MUNICIPIO DE MIERES. 2.1 EVOLUCIÓN GENERAL DE LA POBLACIÓN. Según datos del Instituto Nacional de Estadística (INE) del 1 de enero del 2012 la población residente en Mieres ascendía a 42.951 habitantes. Esta cifra supone una caída de la población de

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737 habitantes, lo que constata la progresiva disminución de la población en el municipio. Los datos históricos para los últimos catorce años que se muestran a continuación (figuras 1.1.1 y 1.1.2) han servido como punto de partida para la elaboración de una serie datos de población que permitirán, a lo largo de este estudio, actualizar ingresos, gastos y resultados de los años que dure la concesión de la piscina municipal de Vega de Arriba.

Evolución población de Mieres 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

50760

50578

49506

48925

48418

47618

46651

45943

45645

44992

44459

44070

43688

42951

Figura 1.1.1: Evolución histórica de la población de Mieres.

Evolución de la variación interanual de la población mierense. 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 -0.3%

-2.1%

-1.1%

-1.0%

-1.6%

-2.2%

-1.3%

-0.6%

-1.4%

-1.1%

-0.8%

-0.8%

-1.6%

Figura 1.1.2: Evolución histórica de las tasas de variación interanual de la población. A partir de estos datos se ha llevado a cabo mediante un modelo de regresión exponencial una proyección de la población del municipio de Mieres. Esto ha sido motivado por el hecho de que el diagrama de dispersión mostraba una tendencia exponencial, con incrementos fuertes de potencia y unos niveles de ruido elevados. A raíz de lo anterior se ha obtenido tanto la curva de población como la ecuación a partir de la cual se estiman las poblaciones hasta el año 2036 aunque el rango de análisis este proyecto abarca el periodo comprendido entre los años 2012-2023. Es importante tener en cuenta que el grado de bondad del ajuste del modelo (R2) es alto, por lo que el modelo es fiable para hacer predicciones. En este sentido, se toma como referencia la unidad como techo máximo y este modelo da como resultado 0,9904 lo que significa un alto grado de fiabilidad. Los resultados de esta proyección muestran el hecho de que la población del municipio de Mieres continuará de forma generalizada en los próximos años una importante tendencia descendente. Y = 51.512 e -0.0132x es la curva de regresión a partir de la cual se generan las predicciones poblacionales para los próximos años. Esta evolución futura de la población se muestra para los próximos 25 años en la figura 1.1.3.



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Población

4282

042

259

4170

541

158

4061

840

086

3956

039

041

3852

938

024

3752

537

033

3654

836

068

3559

535

129

3466

834

213

3376

533

322

3288

532

454

3202

831

608

3119

4

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

40000

45000

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

2034

2035

2036

Figura 1.1.3: Proyecciones (en habitantes) de la población de Mieres.

Conviene señalar que estas estimaciones se han realizado no solo para el conjunto de la población si no que también se ha llevado el mismo estudio de la evolución futura de la población mierense atendiendo a la estructura de la misma. 2.2 ESTRUCTURA POBLACIONAL. En lo que se refiere a la estructura de la población de la localidad, en primer lugar se ha dividido a la misma por sexo y edad ya que esta división permite segmentar a la población de modo que las predicciones de la demanda sean más adecuadas. El análisis muestra que, tal y como se puede ver en la figura 1.2.1, el grado de feminización de la población mierense es muy elevado; acentuándose especialmente en los segmentos de mayor edad. Así, el número de mujeres que superan los 85 años duplica al número de hombres pertenecientes al mismo segmento de edad. Precisamente estos segmentos de edad avanzada serán los que en el futuro experimenten un mayor crecimiento.

Estructura de población. EDAD HOMBRES % sobre

total MUJERES % sobre

total TOTAL

0 a 4 621 49,76% 627 50,24% 1.248 5 a 9 649 52,04% 598 47,96% 1.247

10

10 a 14 640 50,31% 632 49,69% 1.272 15 a 19 791 52,87% 705 47,13% 1.496 20 a 24 1.049 51,30% 996 48,70% 2.045 25 a 29 1.341 51,30% 1.273 48,70% 2.614 30 a 34 1.613 51,65% 1.510 48,35% 3.123 35 a 39 1.473 49,98% 1.474 50,02% 2.947 40 a 44 1.477 49,43% 1.511 50,57% 2.988 45 a 49 1.799 50,08% 1.793 49,92% 3.592 50 a 54 1.848 48,24% 1.983 51,76% 3.831 55 a 59 1.688 50,16% 1.677 49,84% 3.365 60 a 64 1.392 48,95% 1.452 51,05% 2.844 65 a 69 867 45,58% 1.035 54,42% 1.902 70 a 74 803 42,17% 1.101 57,83% 1.904 75 a 79 1.001 39,09% 1.560 60,91% 2.561 80 a 84 781 35,15% 1.441 64,85% 2.222 85+ 514 29,37% 1.236 70,63% 1.750 TOTAL 20.347 47,37% 22.604 52,63% 42.951

Figura 1.2.1: Estructura de la población de Mieres, 2012. Además de esto, en la pirámide que se muestra en la figura 1.2.2 se puede apreciar cómo el proceso de envejecimiento es más intenso entre la población del municipio de Mieres que en el conjunto poblacional constituido por los habitantes de la Comunidad Autónoma del Principado de Asturias. A su vez este proceso de envejecimiento es más acentuado en esta comunidad autónoma que en el conjunto global de la población española. En la figura 1.2.2 se muestra el menor peso relativo de las generaciones más jóvenes, y una cúspide más ancha, lo que implica, el mayor peso de los segmentos poblacionales de más edad. Todo ello propiciado por el pronunciado descenso de la tasa de natalidad.



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Figura 1.2.2: Pirámide de población. Mieres-Asturias, 2011. Fuente INE

Por todo lo anterior, es adecuado realizar un estudio de cómo varía la población, no solo en su conjunto si no dividiendo a la misma en distintos segmentos poblacionales en función de la edad. Esto permitirá ajustar los datos a la realidad del municipio en el transcurso de los años que dura este proyecto de viabilidad. Los resultados obtenidos se muestran en la figura 1.2.3. En la que se puede apreciar como los sectores más envejecidos serán los que más aumenten de tamaño en los próximos años, frente a los tramos de población de menor edad, que serán los que más disminuyan. Con el paso del tiempo y el envejecimiento de la población del municipio, el segmento de la población del tramo de 64 años en adelante constituirá el más numeroso.

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Total Población -5 %

3,30%

-7,20%

-31,00%

-41,20%

-1,40%

11,80% 9,90%

-5,47%

-50,00%

-40,00%

-30,00%

-20,00%

-10,00%

0,00%

10,00%

20,00%

<15 De 15 A 19 De 20 a 24 De 25 a 34 DE 35 a 44 De 45 a 54 De 54 a 64 65+

Figura 1.2.3: Evolución de los segmentos de población por edad de Mieres, 2011.

A partir de estas cifras porcentuales se han elaborado una serie de coeficientes que permiten introducir en la evolución futura de la población mierense la composición futura de la misma atendiendo a la edad. 2.3 PRINCIPALES MAGNITUDES.

Partiendo de la evolución de la población y del comportamiento de la misma, se han desarrollado una serie de coeficientes que junto al IPC de Asturias del mes de septiembre de 2012 que permiten actualizar, para todo el periodo que dura la concesión, tanto los ingresos como los gastos analizados a lo largo del presente estudio. Dichos coeficientes se calculan siguiendo el siguiente proceso: En primer lugar se han tomado los resultados obtenidos en la regresión exponencial del primer apartado de este capítulo y se han repartido entre los distintos segmentos de la población de acuerdo con el peso que cada segmento tenga sobre el total; estos porcentajes se han mostrado anteriormente en la figura 1.2.1 recogida en el segundo apartado de este capítulo. En segundo lugar a cada uno de estos segmentos se les aplica un factor de corrección que permite tener en cuenta los cambios del tamaño de los distintos segmentos poblacionales, durante los próximos años, debidos al paulatino envejecimiento de la población mierense. Tomando como nuevo punto de partida estos segmentos poblacionales se ha reconstruido las previsiones totales de población de un modo ajustado. Esto es, teniendo en cuenta la estructura de la población en función de la edad así como los futuros



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cambios estructurales que la población experimentará. Estas nuevas previsiones poblacionales se muestran en la figura 1.3.1.

Población

4265

6

4194

6

4140

9

4086

6

4033

0

3980

1

3927

9

3876

4

3825

6

3775

4

3725

9

3677

1

3628

8

3581

3

3534

3

3487

9

3442

2

3397

1

3352

5

3308

6

3265

2

3222

4

3180

1

3138

4

3097

2

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

40000

45000

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

2034

2035

2036

Figura 1.3.1: Proyecciones ajustadas de la población de Mieres (en habitantes).

Posteriormente se ha dividido a la población atendiendo al sexo de la misma realizándose las mismas previsiones para el total poblacional. Se realiza este proceso para su utilización en análisis que requieran identificar el sexo de la población objetivo. Finalmente, se obtienen los coeficientes de actualización que se emplean como tasa de variación interanual de la población.

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3. INGRESOS. Los ingresos se calculan como el resultado de multiplicar el precio público por la demanda oportuna, siendo los precios públicos, los contenidos en la ordenanza vigente en el momento de la realización del presente estudio: “Ordenanza fiscal Nº 3.02 reguladora del precio público por

la prestación de servicios en las instalaciones deportivas municipales del año 2013”. Así en el artículo 4, se establece que la cuantía de los precios públicos regulados en esta Ordenanza será la fijada en las Tarifas se expresan a continuación: A) PISCINAS. Abonos anuales Tipo Matricula Anual Trimestral Mensual Abono familiar 32,40 € 333,20 € 95,30 € 33,70 € Abono individual 32,40 € 179,90 € 53,40 € 20,30 € Patronato Abono familiar 29,70 € 297,20 € 82,40 € 29,60 € Abono individual 29,70 € 166,00 € 47,60 € 17,00 € Abonados de temporada Tipo Importe Abono Verano Adulto 53,40 € Abono Verano Infantil 41,80 € Servicios inmediatos Tipo Importe Entrada adulto 3,30 € Entrada Gimnasio No Socio 6,10 € Entrada Gimnasio Socio 3,10 € Entrada menor 2,00 € Entrada sauna 3,30 € 1 Hora Monitor Personal 22,20 €



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Bonos Tipo Importe Bono piscina 10 adulto 23,70 € Bono piscina 10 menor 16,20 € Bono sauna 10 23,70 € Monitor Personal Mensual 14,70 € Monitor Personal Trimestral 37,20 € Patronato Mensual Trimestral Actividad Socio No socio Socio No socio Actividad Especial 29,00 € 36,20 € 78,40 € 102,30 € Actividad Ordinaria 21,70 € 30,20 € 60,40 € 79,80 € Cursillo Natación 4-5 30,10 € 42,20 € 90,20 € 120,40 € Cursillo Natación 6-14 24,10 € 36,20 € 72,30 € 109,00 € Cursillo Natación Adultos 24,10 € 36,20 € 72,30 € 109,00 € Cursillo Familiarización 30,10 € 42,20 € 90,20 € 120,40 € Hidróbic 24,10 € 36,20 € 72,30 € 109,00 € Natación Amas de Casa 90,20 € 90,20 € Natación Terapéutica 24,10 € 36,20 € 72,30 € 109,00 € Gimnasio (Mañanas) 11,70 € Gimnasio (Horario Libre) 17,50 € B) PATRONATO MUNICIPAL DE DEPORTES. Abonados al Patronato Municipal de Deportes Trimestralmente: Titular. 27,10 € Segundo miembro unidad familiar. 24,50 € Tercero y siguientes. 22,00 € Descuento en actividades con monitor. 15,00 % Administración Confección carnet de abonado al P.M.D. por segunda vez y sucesivas. 3,10 € 1. Actividades con monitor (precio mensual) 1.1 Dos horas semanales niños. 17,30 € 1.2 Dos horas semanales adultos. 23,20 €

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1.3 Tres horas semanales niños. 23,40 € 1.4 Tres horas semanales adultos. 31,60 € 1.5 Cuatro horas semanales adultos. 39,60 € 1.6 Cinco horas semanales adultos. 46,10 € Por períodos de 15 días o inferiores se abonará el 50% del precio público. 2. Servicio de saunas 2.1 Por una entrada, abonados al P.M.D. 2,80 € 2.2 Por una entrada, no abonados al P.M.D. 3,50 € 2.3 Bono de diez sesiones, abonados al P.M.D. 23,10 € 2.4 Bono de diez sesiones, no abonados al P.M.D. 29,70 € 2.5 Por una entrada, abonados al P.M.D, (Ateneo de Turón). 2,20 € 2.6 Por una entrada, no abonados al P.M.D, (Ateneo de Turón). 2,90 € 2.7 Bono de diez sesiones, abonados al P.M.D, (Ateneo Turón). 18,30 € 2.8 Bono de diez sesiones, no abonados al P.M.D,(Ateneo Turón). 24,20 € 3. Utilización del gimnasio de musculación. 3.1 Abonados al P.M.D. LIBRE 3.2 Por una entrada, no abonados al P.M.D. 3,80 € 3.3 Por un mes 17,90 € 4. Utilización del Rocódromo. 4.1 Abonados al P.M.D. LIBRE 4.2 Por una entrada, no abonados al P.M.D. 2,50 € Las demandas se obtienen a partir del análisis de piscinas municipales de poblaciones con características similares y próximas al municipio estudiado. 3.1 INGRESOS POR SOCIOS. Todos los ingresos derivados de los socios se calculan a partir del número de socios con los que cuenta la piscina municipal Vega de Arriba. Para el cálculo de los ingresos se opta por diferenciar a los socios según el tipo de abono que estos utilicen, del modo que se muestra a continuación.

SOCIOS TOTAL Mensual

(25%)

Trimest.

(25%)

Anual

(50%) Abono individual

344 86 86 172

Abono individual patronato

230 57 57 115

Abono familiar 117 29 29 58



17

Abono familiar patronato

109 27 27 54

Total 800 199 199 399

La división porcentual de los socios según el tipo de abono se ha establecido tomando como punto de partida una media de cómo se reparten los socios según su abono en piscinas municipales ubicadas en municipios con población similar al de Mieres. Se ha distinguido también entre los socios de nueva inscripción y los socios que ya lo eran en años anteriores ya que los primeros están obligados al pago de una matrícula para poder convertirse en socio de la piscina municipal. Los ingresos por nuevas inscripciones de socios se obtienen como el producto de la suma de las tarifas para socios recogidas en la ordenanza municipal y la demanda estimada de abonos para el año en curso, tanto para abonos individuales como familiares. Los ingresos totales por nuevas inscripciones se cifran en 15.831,23 €, entre los que se incluye tanto la cuota o cuotas de los socios en el año como las matrículas que estos abonan. Los ingresos por las cuotas de los socios se obtienen como el producto de las tarifas para socios recogidas en la ordenanza municipal y la demanda estimada de abonos para el año en curso, tanto para abonos individuales como familiares. En consecuencia, los nuevos ingresos totales, para la totalidad del proyecto, ascienden a 236.554,54 €, incluyendo la cuota o cuotas que los socios abonan en el año. Por último, de los datos existentes derivados del actual modelo de explotación del servicio, se ha constatado que tanto los nuevos socios como los antiguos permanecen como socios una media de siete meses si su tipo de abono es mensual, dos trimestres si es trimestral y un año si es anual. Los resultados para los 12 años siguientes se obtendrán actualizando los datos obtenidos para el año inicial mediante un índice elaborado a partir de la evolución estimada del IPC, de la población de Mieres en los próximos años y la evolución de la estructura de la misma. Los precios siguen una tendencia a tasas crecientes y constantes durante la evolución de los años, mientras que la demanda sigue una tendencia lineal.

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162.510,63

146.679,40

15.831,230,00

20.000,00

40.000,00

60.000,00

80.000,00

100.000,00

120.000,00

140.000,00

160.000,00

180.000,00

Nuevos ingresos Renovación cuotas INGRESOS POR CUOTASSOCIO

Figura 2.1.1: Ingresos totales por cuotas de socios.

3.2 INGRESOS POR ACTIVIDADES DE AGUA. Las distintas actividades de agua que se realizan en la piscina así como el número de grupos existente para cada una de las actividades son: a) Natación terapéutica (1 grupo). b) Familiarización (2 grupos). c) Cursillos de natación 4-5 años (4 grupos). d) Cursillos de natación 6-14 años (6 grupos). e) Hidróbic (1 grupo). Los ingresos, desprendidos de cada una de estas actividades, se calculan como el producto del precio público recogido en la Ordenanza Municipal de 2013 y la demanda estimada para cada una de ellas tanto para los socios del patronato como para los no socios. En este estudio se fija como precio para el cálculo de los ingresos de la piscina municipal teniendo en cuenta que existen dos tipos de tarifa según el periodo contratado: mensuales y trimestrales, tanto para los socios como para los no socios. Con el actual modelo de explotación se pone de manifiesto que los socios que contratan la actividad con una tarifa mensual son el 25 % del total de demandantes, para cualquier actividad de agua, mientras que los que optan por una tarifa trimestral serán un 25 % del total.



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En cuanto a los no socios, los que optan por una tarifa mensual representan un 25 % del total de demandantes mientras que los que optan por una tarifa trimestral se situarán en un 15 %. Como ya se ha mencionado anteriormente los ingresos totales para cada actividad acuática se obtiene como el producto entre los precios públicos regulados por la Ordenanza municipal para dicha actividad y la demanda de usuarios de la misma. Los ingresos totales de las actividades acuáticas se obtienen como el sumatorio de los resultados individuales de cada actividad tanto para socios como para no socios. Estos ingresos se pueden observar en la figura 2.1.2.

0,00

10.000,00

20.000,00

30.000,00

40.000,00

50.000,00

60.000,00

70.000,00

Nat

ació

nte

rape

útic

a

Fam

iliar

izac

ión

2-3a

ños

Cur

sillo

s de

nata

ción

4-

5año

s

Cur

sillo

s de

nata

ción

6-

14añ

os

Cur

sillo

s de

nata

ción

adul

tos

Hid

róbi

c

No socios

Socios

Figura 2.1.2: Ingresos total por actividad.

La cifra para esta partida (Ingresos por actividades de agua) ha resultado: 184.470,80 €. Los resultados para los próximos 12 años siguientes se obtienen actualizando los datos obtenidos en el año cero del proyecto. Esto se realiza mediante un índice elaborado a partir de la evolución estimada del IPC, de la población de Mieres en los próximos años y la evolución de la estructura de la misma. 3.3 INGRESOS POR ACTIVIDADES DE TIERRA. Las distintas actividades de tierra que se pueden realizar en la piscina son:

- Monitor personal. - Aeróbic. - Batuka.

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- Gimnasia de mantenimiento. - Pilates. - Kárate. - Spinning. - Kick Boeing. - Wing Chung.

-Tarifas-

Los ingresos desprendidos de cada una de estas actividades se calculan como el producto del precio público recogido en “Ordenanza Municipal del Ayuntamiento de Mieres para el ejercicio

2013 (apartado Nº 3.02)” y la demanda estimada para cada una de ellas tanto para los socios como para los no socios. En lo que se refiere a los precios públicos, se mantiene la diversidad tarifaria según el periodo contratado: mensuales y trimestrales tanto para los socios como para los no socios. Se ha constatado que el periodo medio de permanencia anual en cada actividad es de tres trimestres para los abonos trimestrales y de nueve meses para las mensuales. El estudio de la demanda evidencia que los socios que se apuntan a la actividad con una tarifa mensual son el 50 % del total de demandantes para cualquier actividad de tierra, mientras que los que optan por una tarifa trimestral son un 20 % del total. Dentro del subgrupo de no abonados, los que optan por una tarifa mensual representan un 17 % del total de demandantes mientras que los que optan por una tarifa trimestral se situarán en un 13 %. El cálculo de la demanda para cada uno de estos tipos de abonado se ha obtenido aplicando el porcentaje de participación sobre el total de cada uno de ellos sobre el total. La metodología, derivada de la propia naturaleza de la actividad, empleada para el cálculo de los ingresos derivados a las horas de gimnasio ha sido diferente, evidenciándose que el número de participantes en cada actividad y que cada participante realiza la actividad en una media de 3 horas semanales durante 4 semanas al mes. De ello se deducen 37 demandantes semanales para las horas altas y 3 para las bajas, discriminándose entre los usuarios que realizan la actividad con monitor de los que lo hacen de modo libre, de tal manera que los usuarios socios que utilizan la modalidad entrenador personal representan un total del 90 % de los usuarios del gimnasio, con la particularidad de que la mitad de estos utilizan tarifa mensual mientras que la otra mitad es usuaria de tarifas trimestrales. En lo referente a los que no acceden con la modalidad monitor personal, los que acceden con esta modalidad siendo socios representan un 2 % del total de la demanda, mientras los que lo hacen sin ser socios alcanzan el 8 % del total. Los ingresos derivados de las actividades de tierra se obtienen como el sumatorio global de los ingresos de cada una de las actividades, tanto las realizadas por socios como por los no socios. Los resultados para los 12 años siguientes se obtienen actualizando los datos obtenidos para el año cero de proyecto mediante un índice elaborado a partir de la evolución



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estimada del IPC, de la población de Mieres en los próximos años y la evolución de la estructura de la misma.

La cifra para esta partida (Ingresos por actividades de tierra) ha resultado: 43.269,00 €.

3.4 INGRESOS POR BONOS. Los bonos ofertados en la piscina municipal son los siguientes: � Entrada piscina adultos. � Entrada piscina menor. � Entrada gimnasio. � Entrada sauna. � Bono 10 piscina adultos. � Bono 10 piscina menor. � Bono 10 sauna. Los ingresos obtenidos de cada uno de estos bonos se calculan como el producto del precio público recogido en la “Ordenanza Municipal del Ayuntamiento de Mieres para el ejercicio

2013” y la demanda estimada para cada uno de ellos ,tanto para los socios como para los no socios, diferenciándose tarifas para socios y no socios, siendo: Socio No socio a) Piscina adultos. Gratis 3,30€ b) Piscina menor. Gratis 2,00€ c) Entrada al gimnasio. 3,10€ 6,10€ d) Entrada sauna Gratis 3,30€ e) Bono10 piscina adultos. Gratis 23,70€ f) Bono 10 piscina menor. Gratis 6,20€ g) Bono 10 sauna. Gratis 23,70€ Las demandas anuales y mensuales de bonos se muestran a continuación.

Bonos actividades agua Anual Mensual Socios No Socios No

22

socios socios Piscina adultos 0 84 0 7 Piscina menor 0 72 0 6 Entrada sauna 0 144 0 12 Bono 10 piscina adultos 0 180 0 15 Bono 10 piscina menor 0 168 0 14 Bono 10 sauna 0 264 0 22 Los ingresos derivados de los bonos se obtienen del sumatorio global de los ingresos de cada una de las actividades que permiten tanto para los usuarios socios como por no socios. Los socios tienen la cuota a 0 € por su condición de socios de las instalaciones. Resultados (cuotas de los socios y no socios). Piscina adultos 0 € + 277,20 € = 277,20 € Piscina menor 0 € + 144,00 € = 144,00 € Entrada gimnasio 0 € + 12,20 € = 12,20 € Entrada sauna 0 € + 475,20 € = 475,20 € Bono 10 piscina adultos 0 € + 4.266,00 € = 4.266,00 € Bono 10 piscina menor 0 € + 2.721,60 € = 2.721,60 € Bono 10 sauna 0 € + 6.256,80 € = 6.256,80 € La cifra para esta partida (Ingresos por bonos) ha resultado: 14.153,00 €. Los resultados para los 12 años siguientes se obtendrán actualizando los datos obtenidos para el año cero de proyecto mediante un índice elaborado a partir de la evolución estimada del IPC, de la población de Mieres en los próximos años y la evolución de la estructura de la misma.

3.5 INGRESOS CURSOS DE VERANO. Los ingresos relativos a los cursos de verano se han obtenido calculado el producto del precio público recogido en la Ordenanza Municipal del año 2013 del Ayuntamiento de Mieres y la demanda estimada de los mismos para todos los grupos durante los dos meses de verano, tal y como puede verse a continuación.

-Curso intensivo de verano- Precio Adultos (53,40 €) x Demanda adultos (38) x 2 Periodos = 4.058,40 €. Precio Adultos (41,80 €) x Demanda adultos (56) x 2 Periodos = 4.681,60 €. Los dos cursos intensivos de verano generan unos ingresos estimados de 8.740,00 € anuales. Los resultados para los 12 años siguientes se obtendrán actualizando los datos obtenidos para el año cero del proyecto mediante un índice elaborado a partir de la evolución estimada del IPC, de la población de Mieres en los próximos años y la evolución de la estructura de la misma.



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4. GASTOS. 4.1 GASTOS DE PERSONAL. Para el cálculo de los costes salariales, se toma como base de cálculo el contenido en el pliego de prescripciones técnicas particulares. Clasificamos a los trabajadores dentro de las diferentes categorías salariales: Jefe personal. Una persona destinada a la categoría de jefe de personal. Su retribución salarial anual supone 36.200,28 €. Su jornada es jornada completa y en contrato indefinido. Oficial. Una persona destinada a la categoría de oficial. Su retribución salarial anual supone 19.708,32 €. Su jornada es jornada completa y en contrato indefinido. Socorrista. Dos personas destinadas a la categoría de socorrista. Su retribución salarial supone 21.248,76 €. Su jornada es jornada completa y en contrato indefinido. Auxiliar administrativo. Tres personas destinadas a la categoría de auxiliar administrativo. Su retribución salarial anual supone: 18.794,64 €, 17.183,64 € y 13.987,68 €. Su jornada es jornada parcial y en contrato indefinido. Personal limpieza. Tres personas destinadas a la categoría de personal de limpieza. Su retribución salarial anual supone: 15.915,60 €, 14.570,52 € y 13.882,80 €. Su jornada es jornada parcial y en contrato indefinido. Monitor. Cinco personas destinadas a la categoría de monitor. Su retribución salarial anual supone: 17.277,24 €, 15.283,71 €, 16.479,72 € y 12.625,58 €. Su jornada es jornada parcial y en contrato indefinido en tres de los trabajadores y dos trabajadores en contrato por obra. Las actividades que forman parte dentro del programa disponible en el agua son: • Natación terapéutica. Utilizada para la recuperación de dolencias musculares producidas

por enfermedades, accidentes varios o simplemente por el paso natural de los años. • Familiarización. Destinado a los niños y las niñas que empiezan en la práctica de la

natación.

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• Cursillos de natación del tramo de edad de 4-5 años. Destinado a los niños y las niñas que sabiendo nadar quieran coger más destreza en la práctica de la natación.

• Cursillos de natación del tramo de edad de 6-14 años. Destinado a los niños y las niñas que se encuentran en el segmento de edad del paso de la niñez a la adolescencia.

• Cursillos de natación para adultos. Destinado a las personas adultas que quieran tanto

empezar a nadar o a perfeccionar su estilo. • Hidróbic. Actividad dirigida a personas entre 16 y 64 años. Los cursos tienen una duración

mensual, de octubre a junio y constan de varias sesiones de 45 minutos, dos días a la semana en días alternos. Esta actividad consiste en la ejecución de una amplia variedad de movimientos de danza y gimnásticos dentro del agua con un soporte musical. Para facilitar el ejercicio, los participantes estarán sostenidos por un cinturón flotante en el vaso profundo o de pie en el vaso no profundo.

Las actividades que forman parte dentro del programa disponible en tierra son: • Monitor personal. Destinado a los usuarios que quieran llevar un seguimiento más

puntualizado de sus diversas actividades y acorde con su estado físico de forma. • Aeróbic. Actividad para mantenimiento.Este tipo de deporte aeróbico se realiza al son de la

música. Reúne todos los beneficios del ejercicio aeróbico, además de ejercitar las capacidades físicas como la flexibilidad, coordinación, orientación, ritmo, etc.

• Batuka. Es una forma de aeróbic que se practica con música latina (salsa, reggaeton, rumba. flamenco, samba, etc.) que se creó en el año 2005. Es un buen ejercicio para el ritmo cardíaco y el fortalecimiento general del cuerpo y los músculos.

• Gimnasia de mantenimiento. Actividades que sirven para mantener la agilidad y que no suponen mucho esfuerzo físico. Mantener una constitución flexible, potente y ágil. Tonificar y dotar al cuerpo de mayor firmeza. Mejorar la capacidad respiratoria y la resistencia física de los usuarios que la practican. Lograr una educación postural correcta.

• Pilates. Es un sistema de entrenamiento físico y mental creado a principios del siglo XX. Se basa en el conocimiento de distintas especialidades como gimnasia, traumatología y yoga, uniendo el dinamismo y la fuerza muscular con el control mental, la respiración y la relajación.

• Kárate. Es una actividad que usa el empleo de golpes de puño y patadas, aunque no restringe su repertorio sólo a ellos. Un arte marcial en el que se coordina la fuerza, la respiración, el equilibrio y la postura, el correcto giro de cadera y la conexión conjunta de músculos y extremidades, trasladando gran parte del peso corporal y del centro de gravedad al impacto.

• Spinning. Es un entrenamiento aeróbico que se realiza con una bicicleta estática al ritmo de la música movida. Fortalece el sistema cardiovascular y el sistema respiratorio, quema colesterol (600 kilocalorías en aproximadamente una hora de ejercicio). Además fortalece los miembros inferiores. Hay que ajustarlo según las capacidades de quienes lo practican.

• Kick Boxing. Es un deporte de contacto de origen japonés en el cual se mezclan las técnicas de lucha o combate del boxeo con las de algunas artes marciales como el karate y el boxeo tailandés.

• Wing Chung. Es un arte marcial chino así como un sistema de defensa personal

perteneciente a las Artes Marciales de China. Está constituido por seis elementos técnico-tácticos interrelacionados, o formas en solitario, con implementos y con armas, y trabajo en parejas.



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La cifra para esta partida (Gastos de personal) ha resultado: 319.146,53 €. 4.2 GASTOS DE SUMINISTROS.

Luz 32.045,58 €.

Servicios básicos de las instalaciones que necesitan la utilización de la electricidad. La energía eléctrica se utiliza para el accionamiento de bombas que tiene la piscina ubicadas en la sala de calderas. También es necesaria para la iluminación del conjunto de las instalaciones, y otros accionamientos eléctricos diversos para las oficinas (ordenadores, impresoras, escáneres, fotocopiadoras, fax, telefonía, máquina registradora, etc.) y para la recepción de la instalación. Diversas máquinas de café, refrescos, chucherías y bollería industrial y demás productos distribuidas en las instalaciones. Para el funcionamiento de los equipos de sonido de los cuales dispone las instalaciones en las diferentes salas.

Agua 30.529,51 €.

El agua es necesaria para el funcionamiento de la piscina, para llenar el vaso de la piscina principalmente. Las medidas de la piscina son 25 x 20m2 con 8 calles y otra piscina para pequeños de 20 x 12m2. Para el riego de la zona ajardinada del exterior de las instalaciones. Para usos de limpieza en general de todas las instalaciones, vestuarios, sauna, etc. Suponemos que se dispone de algún sistema para cubrir el vaso de la piscina para evitar las pérdidas de agua cuando la piscina se encuentre cerrada al público. Así no será necesaria la renovación del agua de la piscina y se aportará solo la cantidad necesaria de agua para compensar las pérdidas que suponen que se hacen por el proceso de evaporación y chapoteo.

Gas 24.515,90 €.

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Es un combustible utilizado para la adecuación de la temperatura de la piscina. El vaso de la piscina se mantiene a una temperatura constante de 26 o 27 grados durante todo el año. La sala de calderas necesita para su funcionamiento gas para la producción del agua caliente que se utiliza en el calentamiento del vaso de la piscina y para la producción del agua caliente sanitaria (utilizada en el resto de las instalaciones: los cuatro vestuarios, y los dos vestuarios de minusválidos, aseos, sala del personal de las instalaciones, etc.). Los principales consumos energéticos de una piscina climatizada pueden deberse fundamentalmente a las siguientes causas: • Pérdidas por evaporación de agua del vaso. • Pérdidas por aporte del agua de renovación al poder existir diferencias de temperatura entre

el agua aportado y el agua ya existente en la piscina. • Pérdidas por transmisión de calor a través de las paredes del vaso. • Otras variables.

Teléfono 3.840,77 €. Se recogen en esta partida los costes referidos a la línea de teléfono fijo y su correspondiente ADSL. Los costes en la telefonía móvil (existirán diferentes líneas) distribuidas entre los diferentes trabajadores que forman la plantilla de la empresa.

Material de oficina 354,82 €. Toner 105,41 €. Papel 26,05 €. Fotocopias 127,19 €. Material oficina diverso 96,17 €. La cifra para esta partida (Gastos de suministros) ha resultado: 91.286,58 €.

Se incluye en la partida “costes de suministros” el ahorro producido por las energías renovables mencionadas en este mismo documento en el apartado 4.4.

4.3 GASTOS DE MANTENIMIENTO. Los diversos costes que existen en esta partida son los diferenciados en los distintos apartados que se mencionan posteriormente.



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a) Para partidas relacionadas con el vaso de la piscina, motor, etc. b) Reparaciones en el vaso de la piscina climatizada de medidas 25 x 20m2 y con 8 calles para

el uso de los mayores y otra piscina para el uso de los más pequeños de 20 x12m2. c) Azulejos y losetas para posibles reparaciones tanto en el vaso de ambas piscinas o en el resto

de las instalaciones que tengan esos materiales como revestimiento. Para los vestuarios, los baños, el cuarto de los trabajadores, el cuarto de botiquín, etc.

d) Transformadores de seguridad encapsulado para la piscina de frecuencia 130 VA de 220 a 240 V a 12 V. Su precio unitario es de 137,51 €. El caudal y la temperatura del agua están regulados por una válvula tres vías mezcladora. Su precio unitario es de aproximadamente 190 €.

e) Limpiafondos hidráulico para realizar limpieza del fondo de la piscina de manera regular. Su coste es aproximadamente de 521,81 €.

f) Rejillas para rebosadero de la piscina y esquineras de rejillas. Las rejillas de rebosadero son de material PP homologado homopolímero, con aditivos. Vienen en formato para un fácil anclaje. Su altura es de 22mm y ancho de 195mm. Su precio por unidad es de 15,97 €. Las esquineras son una rejilla de acero inoxidable de 90 grados de 500mm de chapa con textura antideslizante. Su precio unitario es de 186,95 €.

g) Pasamanos: juego de pasamanos de acero inoxidable pulido brillante para fijación con anclajes. Su colocación es en las escaleras de entrada y salida del vaso de la piscina. Su precio aproximado es de 510,82 € cada unidad.

h) Podium salida homologado: altura 700mm de acero inoxidable, plataforma regulable de poliéster y FV antideslizante de 500x500 m. Su precio es de 1.052,85 € cada unidad.

i) Anclajes para podiums. Anclajes de fijación para empotrar en hormigón, de acero inoxidable. Su precio aproximado es de 235,87 € cada unidad.

j) Calles de corcheras: 25 metros de longitud. Son las homologadas según la normativa legal en vigor. Están empleadas para la limitación de las calles en competición, evitan que el oleaje producido por cualquier nadador pueda afectar a las evoluciones de los nadadores contiguos. La situación de su línea de flotación y su sistema de rotación individual por módulos sobre cuerdas de nylon, rompen todo tipo de turbulencias superficiales. Sería muy aconsejable colocarlas en las paredes laterales para amortiguar el impacto de las olas contra las mismas. Por su diseño y flexibilidad permiten ser recogidas con un enrollador, una vez terminado su servicio. Están construidas con materiales plásticos inyectados o soplados, con diversos colores. Su precio aproximadamente es de 388,64 € cada unidad.

Aprovisionamientos 5.809,61 €. a) Productos limpieza 2.114,55 €. b) Tratamiento de aguas 1.694,20 €. c) Análisis de aguas 222,42 €.

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d) Legionela 1.778,45 €.

Limpieza 1.222,71 €. a) Contenedores higiénicos 231,55€. b) Climatización 991,16 €.

Reparaciones y conservación 1.638,36 €. - Contratos de mantenimiento y servicios 879,37 €. - Reparación maquinaria deportiva 652,67 €. - Reparación equipos de sonido 99,07 €. - Botiquín 7,25 €.

Gastos extraordinarios 187,13 €.

- Mensajería 187,13 €. Hace referencia a gastos, que por ser tan variados, se han clasificado aquí dentro de este apartado tan genérico.

Seguros 4.580,82 €.

Servicios bancarios y similares 2.240,14 €.

Publicidad 332,71 €. La cifra para esta partida (Gastos de mantenimiento) ha resultado: 16.011,48 €.

4.4 AMORTIZACIONES. Existen varias salas dentro del edificio que son destinadas para la realización de tareas de musculación, cardio y gimnasia de mantenimiento. Esas diferentes actividades conllevan que haya diferentes tipos de maquinaria que se use para practicar esas diversas modalidades, las cuales son susceptibles de amortización.



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Maquinaria. (Atendiendo a los criterios básicos para la adjudicación recogidos en el pliego de condiciones).

De forma orientativa, se muestra a continuación una lista de posibles inversiones en maquinaria susceptibles de ser modificadas atendiendo a las distintas propuestas de inversión en equipamiento. Las distintas máquinas llevan un periodo de amortización de 3 años y el resto de las partidas que pertenecen al conjunto de la amortización también llevan un periodo de amortización de 12 años.

a) Banco Crunch. b) Banco de contracción de abdominales. c) Banco plano profesional. d) Banco hiperextensiones a 45 0. e) Banco regulable 0 0 a 900. f) Juegos de mancuernas de goma de 2,5 a 30 Kg. g) Mancuernero de hierro de 2 metros y dos escalas. h) Mancuernero de hierro de 1 metro y dos escalas. i) Juego de mancuernas de hierro de 1 a 10 Kg. j) Mancuernero en ángulo. k) Barras fijas de 5-7,5-10-12,5-17,5-20-22,5 y 25 Kg. l) Soporte de barras fijas. m) Barra de tríceps recta. n) Bicicleta vertical Gervaesport 3100. o) Barra dorsal con agarre frontal. p) Barra de tríceps curva. q) Máquina de placas de bíceps. r) Máquina de placas de abdominales. s) Máquinas de placas de dominadas y polea alta y baja. t) Jaula de hombro. u) Bicicletas verticales de spinning. v) Cinta de correr Motus M901TA. w) Máquina de placas de extensión de cuadriceps. x) Elíptica Gervaesport 8000. El resultado de aplicar el método de amortización es el resultado que irá destinado a la partida de amortización anual. Partiendo de la existencia de diferentes tipos de maquinaria vinculadas a las distintas actividades de cardio, musculación y gimnasia de mantenimiento.

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El periodo que se utiliza para la amortización es el establecido en la normativa aplicable para la determinación del Impuesto de Sociedades. R.D. 1777/2004 30 de julio.

Equipos informáticos 1.698 €. En los equipos informáticos su periodo de amortización es de 8 años, pero siendo también utilizado para obtener la cuota de amortización anual el método de amortización lineal. Para la realización de las actividades ordinarias se precisan cinco equipos, distribuidos dentro de las diversas instalaciones del edificio, recepción, despachos y zonas destinadas al personal de la empresa.

Equipos de sonido 1.800 €.

Los equipos de sonido su periodo de amortización es de 6 años, pero siendo también utilizado para obtener la cuota de amortización anual el método de amortización lineal. Resultan necesarios dos equipos de sonido. Uno destinado dentro de las instalaciones (en el edificio y la zona de la piscina) y el otro en los exteriores de las instalaciones.

Otros materiales 500 €. Balones: a) Fútbol. b) Baloncesto. c) Voleibol. d) Medicinal. e) Espuma compacta. f) Pelota para fitness. g) Sacos de boxeo. h) Steps body care pro. i) Colchonetas quitamiedos reforzadas. j) Etc. Materiales con destino a las zonas de agua: a) Tabla de natación. b) Churros de natación. c) Bastón de profundidad. d) Aletas de varios tamaños. e) Etc.



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Materiales de gran utilidad para hacer posible la aplicación práctica de las actividades que se practican en las instalaciones y dentro de los diferentes tipos de materias que se imparten.

Real Decreto 1777/2004 de 30 julio el periodo que se utiliza para la amortización es el reglamentado en esa normativa legal en el apartado.

Tanque: Elementos comunes 2.) Instalaciones depósitos y tanques almacenamiento. Su periodo de amortización es de 50 años. Rotulación: División 6.Comercio, hostelería y restaurante, reparaciones. Agrupación 61.Comercio. 4. Instalaciones luminosas y rótulos en general:

• En interiores su periodo de amortización es de 10 años. • En exteriores su periodo de amortización es de 14 años.

Motor: División 5.Construcción. Agrupación 51.Construcción y reparación de obras en general. 2. Maquinaria flotante para trabajos marítimos y fluviales. b) Motores y equipos auxiliares. Su periodo de amortización es de 18 años.

Equipo limpieza y elevador hidráulico: División 5.Construcción. Agrupación 51.Construcción y reparación de obras en general. 2. Maquinaria flotante para trabajos marítimos y fluviales. b) Motores y equipos auxiliares. Su periodo de amortización es de 18 años.

Elementos de madera: Elementos comunes. f) vallado apartado madera .Su periodo de amortización es de 10 años.

Elementos de metal: Elementos comunes. f) vallado apartado alambre .Su periodo de amortización es de 20 años.

Instalaciones técnicas 62.736 €. Las placas fotovoltaicas y térmicas que se encuentran situadas en los exteriores de las instalaciones, suponen una aportación de energía extra que se puede destinar a las instalaciones y así ser un ahorro en la facturación de la energía consumida en la instalación, así como de una medida a favor del medioambiente. Proporcionan un suministro de energía de producción más

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limpia que la que se produce normalmente ya que su fuente de emisión son los rayos solares. Sólo sería necesaria su puesta en funcionamiento y conservación. El periodo que se utiliza para la amortización de este apartado es de 12 años. Inversión en instalaciones de energía geotérmica como manera opcional cuyo coste supondría 200.000 € (parte más detallada en el pliego de condiciones de adjudicación de la concesión). Se dispone en el edificio de nueva construcción (anexo al edificio principal) una sala para usos polivalentes de unas medidas de 11 x 5 m2. También hay otra sala de spinning de 20 m2. Gimnasio de cardio y musculación 80 m2 (sala de calentamiento separado por una pared móvil para dejar el espacio resultante según las necesidades de las diversas actividades). Cada una de estas estancias necesita ciertos accesorios para que en ellas se puedan realizar correctamente las actividades a las que estas están destinadas. Sauna en la zona anexa a los vestuarios. Se dispone de una pista de arena con medidas de 50 x 23 m2 .que puede ser utilizada para la práctica de futbol o voleibol con la colocación de porterías o red (según las necesidades de las actividades de la época de verano).

Zona ajardinada de medidas 5.000 m2. En esa zona del exterior existen diferentes tipos de arboleda que son muy útiles para proporcionar zonas de sombra a los usuarios que utilicen las instalaciones en la temporada de meses de verano. La pradera y las diferentes tipos de plantas ornamentales que se colocan como vallado natural y su función es evitar que se vea desde el exterior las zonas de ajardinado que disponen las instalaciones exteriores de la piscina y la puerta usada como salida de emergencia. La cifra para esta partida (Amortizaciones) ha resultado 10.765,25 €.

5. CONCLUSIONES. El Índice de Precios al Consumo de referencia es el IPC de Asturias del mes de septiembre del año 2012 que es 3,10 %. Para que la explotación de la piscina municipal sea una actividad rentable para cualquier empresa que decida aceptar las condiciones de la concesión es necesaria una aportación de 32.500 € anuales por parte de Ayuntamiento de Mieres.



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Definiendo Ko, como la tasa utilizada para actualizar los flujos de caja, la cual se cifra en el 5,32 %, referenciada al valor de los bonos a 10 años que utilizaremos para el cálculo del VAN. El TIR del proyecto de viabilidad de la piscina municipal es: 10,61 % teniendo en cuenta la aportación de 32.500 € anuales. El VAN del proyecto de viabilidad de la piscina municipal es: 469,24 € teniendo en cuenta la aportación de 32.500 € anuales. 5.1 IPC. La cuota de 3,10 % es una cuota constante a lo largo de los 12 años de duración del proyecto. Se toma como referencia el IPC de Asturias del mes de septiembre de 2012. 5.2 EVOLUCIÓN IPC A LO LARGO DE LOS 12 AÑOS DE PROYECTO. Se determina un 3,10 %, como una cuota constante a lo largo de los 12 años. Se toma como referencia el IPC del mes de septiembre de 2012 de Asturias. 5.3 VARIACIÓN ESTIMADA DE LA POBLACIÓN (En porcentaje) A LO LARGO DE LOS 12 AÑOS DE PROYECTO.

Para estimar la evolución de la población desde el año 2012 al 2023 se han elaborado una serie de coeficientes de actualización que han sido mencionados y desarrollados en el capítulo cuarto el presente estudio de viabilidad. Estos tienen como origen las siguientes cifras poblacionales atendiendo a los diferentes estratos en los que se ha dividido la población del municipio de Mieres.

< 14 3.767 personas 15 a 19 1.496 personas 20 a 24 2.045 personas 25 a 34 5.737 personas 35 a 44 5.935 personas

45 a 54 7.423 personas

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55 a 64 6.209 personas 65> 10.339 personas

TOTAL 42.951 personas

La población del municipio de Mieres a fecha de 31/12/2011 asciende a 42.951 personas que se encuentran estructuradas en diferentes segmentos de edad. Por el tipo de estructura de población envejecida, el segmento más numeroso es el de la población mayor de 65 años y el segmento que tiene una pérdida de población es el de menores de 34 años debido a la baja tasa de natalidad del municipio.

5.4. PARTIDA DE LOS INGRESOS. 1- Ingresos por cuotas socios. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 162.510,63 €. Los ingresos totales a lo largo de los 12 años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 2.410.662,10 €. Los precios siguen una tendencia a tasas crecientes y constantes durante la evolución de los años. Esta tasa es del 3,10 % que es la cuota del IPC de Asturias en el mes de septiembre. La demanda sigue una tendencia lineal. Al menos nos facilita una idea intuitiva de su movimiento en el tiempo, para servir de ayuda a las previsiones futuras.

o Nuevos ingresos de los doce años de proyecto. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 15.831,23 €. Los ingresos totales a lo largo de los 12 años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 236.554,54 €.

� Abonos permanentes de los doce años de proyecto. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 11.131,77 €. Los ingresos totales a lo largo de los 12 años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 166.497,29 €. Abonos permanentes: mensual. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 811,40 €. Los ingresos totales a lo largo de los 12 años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 13.526,90 €. Abonos permanentes: trimestral. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 1.662,32 €. Los ingresos totales a lo largo de los 12 años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 24.639,12 €.



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Abonos permanentes: anual. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 8.658,06 €. Los ingresos totales a lo largo de los 12 años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 128.331,27 €. 1.1.2 Abonos permanentes patronato de los doce años de proyecto. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 4.699,46 €. Los ingresos totales a lo largo de los 12 años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 70.057,25 €. Abonos permanentes: mensual. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 639,45 €. Los ingresos totales a lo largo de los 12 años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 9.478,04 €. Abonos permanentes: trimestral. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 1.114,92 €. Los ingresos totales a lo largo de los 12 años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 16.525,54 €. Abonos permanentes: anual. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 2.945,09 €. Los ingresos totales a lo largo de los 12 años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 44.053,67 €.

o Renovación de cuotas de los doce años de proyecto. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 146.679,40 €. Los ingresos totales a lo largo de los 12 años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 2.174.107,56 €. Renovación de cuotas: mensual. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 45.811,26 €. Los ingresos totales a lo largo de los 12 años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 679.022,46 €. Renovación de cuotas: trimestral. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 41.799,94 €.

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Los ingresos totales a lo largo de los 12 años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 619.565,98 €. Renovación de cuotas: anual. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 59.068,20 €. Los ingresos totales a lo largo de los 12 años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 875.519,13 €. 2 - Ingresos por actividades de los doce años de proyecto. Existen diferentes actividades impartidas en las instalaciones de la piscina municipal. Ya bien sean su práctica en el agua o en el resto de las salas del edificio. Estructurando la población en segmentos de edades:

< 14 3767 15 a 19 1496

20 a 24 2045 25 a 34 5737 35 a 44 5935 45 a 54 7423

55 a 64 6209 65> 10339

TOTAL 42951

La población del municipio se encuentra estructurada en segmentos de edades. Así se logran sacar las conclusiones de una forma más clara y rápida sobre la población. Los elementos así estructurados tienen una serie de características comunes referidas a su clase o naturaleza que permiten establecer entre ellos una relación de semejanza. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 250.632,80 €. Los ingresos totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 3.666.191,96 €.

Los precios siguen una tendencia a tasas crecientes y constantes durante la evolución de los años. Esta tasa es de 3,10 % (cuota constante a lo largo de los doce años de duración del proyecto). 2.1. Actividades de agua de los doce años de proyecto. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 184.470,80 €. Los ingresos totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 2.730.127,32 €. Socios de los doce años de proyecto. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 93.877,20 €. Los ingresos totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 1.389.504,18 €. La tasa es 3,10 % IPC de Asturias del mes de septiembre de 2012 es una cuota constante a lo largo de los 12 años de duración del proyecto.



37

No socios de los doce años de proyecto. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 90.593,60 €. Los ingresos totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 1.340.623,14 €. La tasa es el IPC de 3,10 % de Asturias del mes de septiembre de 2012 es una cuota constante a lo largo de los 12 años de duración del proyecto. Las diferentes actividades que se dan en las instalaciones son: Natación en las diferentes variantes tanto cursos para niños como adultos e hidróbic.

2.2. Actividades de tierra de los doce años de proyecto. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 43.269,00 €. Los ingresos totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 624.726,85 €. Socios de los doce años de proyecto. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 34.454,40 €. Los ingresos totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 492.129,60 €. Estructurando la población en segmentos de edades:

< 14 3767 15 a 19 1496 20 a 24 2045 25 a 34 5737

35 a 44 5935 45 a 54 7423 55 a 64 6209 65> 10339

TOTAL 42951

No socios de los doce años de proyecto. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 8.814,60 €.

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Los ingresos totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 132.597,25 €. Estructurando la población en segmentos de edades:

< 14 3767 15 a 19 1496 20 a 24 2045

25 a 34 5737 35 a 44 5935 45 a 54 7423 55 a 64 6209

65> 10339

TOTAL 42951

Las diferentes actividades que se dan en las instalaciones son: Monitor personal, aeróbic, batuka, gimnasia de mantenimiento, pilates, kárate, spinning, Kick Boxing, Wing Chung. 2.3. Bonos de los doce años de proyecto. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 14.153,00 €. Los ingresos totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 173.985,32 €. La población del municipio se encuentra estructurada en segmentos de edades. Los elementos así estructurados tienen una serie de características comunes referidas a su clase o naturaleza que permiten establecer entre ellos una relación de semejanza.

Tipos de bonos.

Piscina para adultos y menores; entrada al gimnasio y entrada a la sauna.

Bonos de 10 piscina y sauna. Estructurando la población en segmentos de edades:

< 14 3767 15 a 19 1496

20 a 24 2045 25 a 34 5737



39

35 a 44 5935 45 a 54 7423 55 a 64 6209 65> 10339

TOTAL 42951

2.4. Cursos de verano de los doce años de proyecto. Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 8.740,00 €. Los ingresos totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 137.352,47 €. Para el grupo adultos los ingresos para el año inicial han sido de: 4.058,40 €. Este mismo grupo a lo largo de los doce años sus ingresos serían de: 63.779,32 €. Para el grupo infantil los ingresos para el año inicial han sido de: 4.681,60 €. Este mismo grupo a lo largo de los doce años sus ingresos serían de: 73.573,15 €. 3- Ingresos extraordinarios.

Los ingresos en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 30.000 €. Los ingresos totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 401.160 €. Ingresos de otras actividades de los doce años de proyecto. Para el año inicial han sido de 30.000 € y a lo largo de los doce años esta cantidad ascenderá a 401.160 €. Subvenciones recibidas de los doce años de proyecto. Para el año cero del proyecto y para los sucesivos años que dura el proyecto no se han considerado que existan euros en esta partida. Por este caso, se considera cero ingresos.

Resumen:

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Los ingresos totales en el año inicial fueron de la siguiente cantidad: 443.143,43 €. Los ingresos totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 6.478.014,06 €. 5.5. PARTIDA DE LOS GASTOS. 1 - Gastos personal de de los doce años de proyecto. Los costes en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 319.146,53 €. Los costes totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 5.015.510,78 €. Se usa el IPC de 3,10 % de Asturias del mes de septiembre de 2012 para multiplicarlo y así actualizar los costes a lo largo de los años de forma constante y lineal. 2 - Reparaciones y conservación de los doce años de proyecto. Los costes en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 1.638,36 €. Los costes totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 25.747,51 €. Se usa la tasa IPC de Asturias del mes de septiembre de 2012 para multiplicarlo y así actualizar esos costes a lo largo de los años de forma constante y lineal.

3 – Aprovisionamientos totales de los doce años de proyecto. Los costes en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 6.164.43 €. Los costes totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 96.876,46 €. Se usa la tasa IPC de Asturias del mes de septiembre de 2012 para actualizar los costes a lo largo de los años de forma constante y lineal.

Aprovisionamientos de los doce años de proyecto. Los costes en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 5.809,61 €. Los costes totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 91.300,30 €. Material de oficina de los doce años de proyecto. Los costes en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 354,82 €.



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Los costes totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 5.576,15 €. 4 - Suministros de los doce años de proyecto. Los costes en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 90.931,76 €. Los costes totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 1.429.027,68 €. Se utiliza la tasa IPC de Asturias del mes de septiembre de 2012 para multiplicarlo y así para actualizar los costes a lo largo de los años de forma constante y lineal. 5 - Limpieza y mantenimiento de los doce años de proyecto. Los costes en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 3.606,19 €. Los costes totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 56.672,65 €. Se utiliza la tasa IPC de Asturias del mes de septiembre de 2012 para multiplicarlo y así para actualizar los costes a lo largo de los años de forma constante y lineal.

Compras de limpieza de los doce años de proyecto. Los costes en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 1.222,71 €. Los costes totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 19.215,29 €. Compras de mantenimiento de los doce años de proyecto. Los costes en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 2.383,48 €. Los costes totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 37.457,37 €. 6 - Publicidad de los doce años de proyecto. Los costes en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 332,71 €. Los costes totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 5.228,72 €.

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Se usa la tasa IPC para multiplicarlo y así actualizar los costes a lo largo de los años de forma constante y lineal. Publicidad de los doce años de proyecto. Se usa la tasa IPC para multiplicarlo y así actualizar los costes a lo largo de los años de forma constante y lineal. Sólo hay este apartado en esta partida de costes. Los costes se han mencionado con anterioridad. 7 - Servicios bancarios y similares de los doce años de proyecto. Los costes en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 2.204,14 €. Los costes totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 34.638,85 €. Se usa la tasa IPC para multiplicarlo y así actualizar los costes a lo largo de los años de forma constante y lineal. 8 - Primas y seguros de los doce años de proyecto. Los costes en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 4.580,82 €. Los costes totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 71.989,32 €. Se usa la tasa IPC de 3,10 % para multiplicarlo y así actualizar los costes a lo largo de los años de forma constante y lineal. 9 - Amortizaciones de las instalaciones de los doce años de proyecto. Los costes en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 10.765,25 €. Los costes totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 169.180,06 €. La cuota anual es resultado del método de amortización lineal. 10 - Gastos extraordinarios de los doce años de proyecto. Los costes en el año cero del proyecto en esta partida han sido de: 187,13 €. Los costes totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto han sido de la siguiente cantidad: 2.940,80 €. Se usa la tasa IPC + ko=1,031 para multiplicarlo y así actualizar los costes a lo largo de los años de forma constante y lineal.



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Resumen:

Los gastos totales en el año inicial fueron de: 428.792,07 €. Los gastos totales a lo largo de los doce años de duración del proyecto son de: 6.738.632,77 €. El resultante de la diferencia de los ingresos y los gastos en el año inicial es 14.351,36€. Por último para evaluar la viabilidad de este proyecto se ha optado por emplear el método TIR / VAN. La inversión inicial para realizar el TIR (precio de adquisición por el número de unidades disponibles de esos bienes) es de 126.834 €. Para que la explotación de la piscina municipal sea una actividad rentable para cualquier empresa que decida aceptar las condiciones de la concesión es necesaria una aportación de 32.500 € anuales por parte de Ayuntamiento de Mieres. El saldo resultante de la diferencia de los ingresos y los gastos más la subvención es 51.775,31 € en el año cero. Los flujos utilizados para la elaboración del VAN son el resultante de los ingresos menos los gastos generados anualmente (excluyendo los ingresos que no suponen un cobro y los gastos que no suponen un pago). Para su cálculo, se toma como referencia el argumento de valores que debe contener al menos un valor positivo y uno negativo para calcular la tasa interna de retorno. TIR interpreta el orden de los flujos de caja siguiendo el orden del argumento valores: inversión inicial (con signo negativo puesto que nos supone el costo inicial del proyecto) y el resto de flujos pero en signo positivo. TIR está íntimamente relacionado al VAN, la función valor neto actual. La tasa de retorno calculada por TIR es la tasa de interés correspondiente a un valor neto actual cero. Después de pasados los doce años en los que se encuentra planteado el proyecto de viabilidad de la piscina (teniendo en cuenta esa aportación económica) el TIR arroja un resultado de 10,61%. Esta cifra es superior al coste de capital lo que implica una rentabilidad que hace que el proyecto sea viable teniendo en cuenta la aportación económica de 32.500 euros. Sin esta aportación, el resultado arroja cifras negativas con lo que el proyecto no sería viable.

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El VAN resultante del proyecto de viabilidad es de 469,24 €. Es mayor que cero y por este motivo la inversión produciría ganancias por encima de la rentabilidad exigida, lo que determina que el proyecto puede aceptarse como válido. En consecuencia, el proyecto de explotación de la Piscina Municipal de Vega de Arriba resulta viable desde el punto de vista económico siempre y cuando se aporte la subvención correspondiente de 32.500 €.

En Mieres, a 13 de Febrero de 2013 Raquel González Elías Fernando

Fernández Trillo

Los técnicos del área económica.

Fdo. Fdo. Raquel González Elías Fernando Fernández Trillo

AYUNTAMIENTO DE MIERES CIF P-3303700-C Plaza de la Constitución, s/n 33600 Mieres Teléfono: 985466111 | Fax: 985464529

Correo electrónico: [email protected]

documento en estudio viabilidad piscina

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