directiva 001-2008 supervision liquidacion

5/10/2018 Directiva 001-2008 Supervision Liquidacion

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GOBIERNO REGIONALAREQUIPA

PRES IDENC IA DEL G OB IERNO REG IO NAL DE AREQ UIPA~~~ N 062-2008-G:ftA/PR

Visto el Infonne N 007-2008-GRA/OPDI, por el cual se propone para su aprobaci6n la Directiva "Normaspara la Supervisi6n, Control y Liquidaci6n de Obras en el Gobiemo Regional de Arequipa".CONSIDERANDO:EI Gobiemo Regional de Arequipa en rnerito a 10 dispuesto en la Ley Organica N 27867, Ley Organica deGobiemos Regionales y sus modificatorias Leyes N 27902, N 28926, N 28961 Y N 28968, ejerce susfunciones, atribuciones y facultades de acuerdo al Reglamento de Organizaci6n y Funciones aprobado por laOrdenanza N OlO-AREQUIPA, desarrollando y ejecutando para tal efecto procedimientos administrativos.Que, el Gobiemo Regional de Arequipa, en concordancia con el Articulo 59 de la Ley N 2841, Ley delSistema Nacional de Presupuesto ejecuta proyectos de inversi6n, sea en forma directa con su personal einfraestructura 0 indirecta con otras entidades sean estas publicas 0 privadas.Que, las obras de infraestructura ejecutadas por el Gobiemo Regional bajocualquier modalidad requieren sersupervisadas y liquidados, para su patrimonizaci6n y posterior trasferencia de ser el caso.Que, la Directiva N 011-2006-GRA/PR-GGR-GRPPAT-SGPDI sobre Supervisi6n y Liquidaci6n de Obrasrequiere ser actualizada debido a la nueva estructura organica del Gobiemo Regional y para optimizar elproceso de ejecuci6n y liquidaci6n de proyectos de inversion, por 10que se presenta el Proyecto de Directiva"Normas para la Supervisi6n, Control y Liquidaci6n de Obras en el Gobiemo Regional de Arequipa".

De confonnidad con 10 dispuesto en la Ley N 27867, Ley Organica de Gobiernos- Regionales y susmodificatorias Leyes N 27902, N 28926, N28961 Y N 28968 Y la Ordenanza Regional N 010-AREQUIPA.SE RESUELVE:ARTiCULO 1._ Aprobar la Directiva W 001-200'-GRA/OPDl "Normas para la Supervisi6n, Control yLiquidaci6n de Obras en el Gobiemo Regional de Arequipa" la misma que ha fojas dieciseis (16) y tres (03)Anexos, forma parte de la presente Resoluci6n.ARTiCULO 2._ La presente Directiva deja sin efecto la Resoluci6n Ejecutiva Regional N401-2006 queaprobo la Directiva W 011-2006-GRA/PR-GGR-GRPPAT-SGPDI.ARTiCULO 3._ Notifiquese el contenido de la presente Resoluci6n a la Unidades Organicas yDependencias que confonnan el Gobiemo Regional de Arequipa.Dada en la Sede del Gobiemo Regional de Arequipa a los CINe 0del ano Dos Mil Ocho.

dfas del mes de FEB:ftERO

REGISTRESE Y COMUNIQUESE


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Gobierno Regionalde ArequipaDIRECTIVA W 001-2008-GRAlOPDI

NORMAS PARA LA SUPERVISION, CONTROL Y UQUIDACION DE OBRAS EN ELGOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA.I. OBJETIVO

Determinar los lineamientos tecnicos y marco normativo que conduzca el proceso deinspeccion, control, supervision y liquidaclon de las obras que financie el GobiernoRegional de Arequipa, por las diversas rnodalidad de ejecucion.II. FINAUDAD

EI Gobierno Regional de Arequipa, disponga de un manual 0 lnstructlvo que permitalIevar a acabo el seguimiento, control y cierre de la ejecucion de las obras sequn sumodalidad de ejecucion, concretizando la correcta utllizacion de los recursos delestado y su cabal ejecucion

III. BASE LEGAL3.1. Ley N 27157, Ley de Declaracion de Fabrica y su Reglamento aprobado porDecreto Supremo N 088-2000-MTC.3.2. Ley N 27245, Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal.3.3. Ley N 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversion Publica.3.4. Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.3.5. Decreto Legislativo N 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa y suReglamento aprobado por Decreto Supremo N 005-90-PCM3.6. Decreto Supremo N 013-2004-PCM, que aprueba el TUO de la Ley deContrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento aprobado porDecreto Supremo N 014-2004-PCM.3.7. Ccnstttucion Politica del Peru.3.8. Ley N 27783, Ley de Bases de la Descentralizaclon, Art. 49 Relaciones decoordinacion y cooperacion: modificada por la Ley N 27950.3.9. Ley N 27867, Ley Orqanica de Gobiernos Regionales modificada por la Ley

N 27902.3.10. Ley N 27972, Ley Orqanlca de Municipalidades.3.11. Ley N 29142, Ley del Presupuesto del Sector Publico para el Ario Fiscal 2008.3.12. Ordenanza Regional N 01O-AREQUIPA, que aprueba el Reglamento deOrqanizacion y Funciones3.13. Decreto Supremo N 012-2007-EF, que aprueba el nuevo Reglamento de laLey del Sistema Nacional de Inversion Publica.3.14. Directiva N 004-2007-EF/68.01, Directiva General del Sistema Nacional de

Inversion Publica, aprobada mediante RD N 009-2007-EF.68-01 ..3.15. Resolucion Directoral N 010. 2007-EF/68.01, que modifica la Directiva N 004-2007-EF.68.01, Directiva Nacional de Inversion Publica.3.16. Resolucion Ministerial W 693-2006-EF/15, que modifica la ResoluclonMinisterial N 583-2005-EF-15, referida a la apllcaclon del Sistema deSeguimiento y Monitoreo del SNIP.

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3 .1 7. R .D . N 003 -2 006-E F/6 8, q ue modific a la R .D . N 01-2 006-E F-6 8.0 1, re fe rid a a lInstructivo del Sistema de Seguimiento y Monitoreo del SNIP.3.18. Resolucion de Contraloria N 195-88-CG, sobre obras de AdrnlnlstracionDirecta3.19. Resoluclon de Contraloria N 320-2006-CG, Normas de Control Interno.

IV. ALCANCELas normas contenidas en la presente Directiva son de aplicacion por todas lasUnidades Orqanicas y Dependencias que conforman el Pliego 443 Gobierno Regionalde Arequipa, en 1 0 que sea aplicable.

V. CONCEPTOS GENERALES5.1.Saneamiento de Documentacion.- Contar con la documentacion tecnica de tipoftslca, contable y legal que permita realizar el proceso de culrninaclon, cierre y

transparencia legal de un bien inmueble recientemente edificado, hacia el usuariofinal. .5.2.lnspector de Obra.- Corresponde al Servidor Publico de Carrera Nombrado y que

sea profesional con Titulo de Ingeniero y/o Arquitecto, expresamente designadopor esta, para velar directa y permanente por la correcta ejecucion de una obra.5.3.Supervisor de Obra.- Persona natural 0 jurfdica especialmente contratada, paravelar directa y permanentemente por la ejecucion de una obra.

VI. DISPOSICIONES GENERALES.

6.1. CONDICIONES BAslCAS EN LA EJECUCION DE OBRAS6.1.1. Del SNIP.- Tal como dispone el numeral 16.5 del Articulo 16 de la Ley N28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, se consideraque todo proyecto de inversion, dentro de la proqrarnacion de cada pliegopresupuestal se sujeta a las disposiciones del Sistema Nacional deInversion Publica y con las excepciones que precisa.6.1.2. Saneamiento Legal del Terreno.- Sera requisito previo contar con el

debido saneamiento legal del terreno, en el cual se ponga a disposicionexpresa el area 0 terreno para la ejecucion de la infraestructura6.1.3. Del Expediente Tecnico.- Se verlficara la existencia del expediente tecnicodebidamente aprobado resolutivamente a nivel definitivo, tal como disponela Resoluclon de Contraloria N 195-88-CG sobre Obras por AdrninlstracionDirecta y la Resolucion de Contraloria N 320-2006-CG, Normas de ControlInterno.6.1.4. Del Presupuesto Autorizado (Credito Presupuestario).- Tal comodispone el Numeral 27.1 del Articulo 27 y Numeral 34.2 del Articulo 34 dela Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, loscreditos Presupuestarios tienen caracter de limitativo, no se puedecomprometer ni devengar gastos por cuantla superior al monto de loscreditos presupuestarios autorizados en los presupuestos, siendo nulos depleno derecho, sin perjuicio de las responsabilidades civil, penal yadministrativa que corresponda a los servidores Publicos intervinientes.

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EI Numeral 27.2. del Articulo 2r de la ley W 28411, seriala comoIimitaciones que con cargo a los credltos presupuestarios s610 puedencontraer obligaciones derivadas de las adquisiciones, obras, servicios ydernas prestaciones a gastos en general que se realice dentro del ario fiscalcorrespondientePara el caso de la ejecuci6n de obras por Administraci6n Directa,adicionalmente se debe verificar 10 dispuesto en la Resoluci6n deContraloria N 195-88-CG, respecto de la optimizaci6n del recursoecon6mico comparado con el presupuesto base del expediente tscnlco.

6.1.5. Predlsposicion de Capacidad Operativa Tecnica Logistica.- Cuando setenga definida la modalidad de ejecuci6n de la obra, se verificara en el casode obras por administraci6n directa que esta sea en funci6n de lacapacidad operativa y tecnlca con que cuenta la misma , a fin de asegurarel cumplimiento de metas previstas y con la optimizaci6n del caso, tal comodispone la Resoluci6n de Contraloria N 195-88-CG, respecto de lacapacidad operativa.

6.1.6. De la Normatividad Vigente.- Sera de plena aplicaci6n la normatividadexistente y vigente de ejecuci6n de Obras tanto por ejecuci6n directacomo indirecta tal como 10dispone la Contraloria General de la Republicaa traves de la Resoluci6n De Contraloria N 195-88-CG, Resoluci6n deContraloria N 320-2006-CG, sobre Normas de control Interno, todos losDispositivos vigentes relacionados con la Ley de Contrataciones yAdquisiciones del Estado y otras.6.2.-MODALIDADES DE EJECUCION DEL GASTO

Tal como dispone el Articulo 59 de la Ley 28411 Ley del Sistema Nacional dePresupuesto, todo proyecto que se programe ejecutar se desarrolla bajo dos tiposde ejecuci6n presupuestaria; Directa e Indirecta.EI Gerente General Regional estara encargado de definir la modalidad de ejecuci6nde la obra, teniendo en cuenta 10dispuesto en la Resoluci6n de Contraloria N 195-88-CG en los casos de obras por Administraci6n Directa.6.2.1. Modificacion del proyecto.- Cambio que se solic ite introducir a un proyecto 0

a una obra de construcci6n entre la fecha de la licencia y la conformidad deobra, supongan 0 no un aumento del area de contribuir.a. La Ejecuci6n Presupuestaria Directa.- Se produce cuando la entidad con

su personal e infraestructura es el ejecutor presupuestal y financiero de lasactividades y proyectos .

b. La Ejecuci6n Presupuestaria Indirecta.- Se produce cuando la ejecuci6nFlsica y /o financiera de las actividades y proyectos , es realizada por unaentidad distinta al pJiego sea per efecto de un contrato 0 conveniocelebrado con una entidad privada 0 entidad publica, sea a titulo onerosoo gratuito.

6.3.- ORGANIZACION FUNCIONAL6.3.1. AI Interior del Area Tecnlca Supervisora

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a) Del Inspector 0 Supervisor.- Profesional de las especialidades deArquitectura e Ingenieria capacitado para desarrollar las labores deseguimiento, control monitoreo y cierre de la s obras de tipo infraestructura,jerarqulcarnente actua con el Sub Gerente de Supervision y l.lquidacion deProyectos de Inversion Publica.

b) Del Personal de Apoyo a la Inspecci6n 0Supervision.- Para laadecuada y completa labor de inspecclcn 0 supervision, el profesionalpodra contar con el apoyo de otros profesionales, asl, como asistencia deTecnicos de ingenieria 0 topoqrafos.

c) Sub Gerencia de Supervision y Liquidacion de Proyectos deInversion Publica. - Es competencia de la Sub Gerencia de Supervisiony Llquidacion de Proyectos de Inversion Publica, adernas de las funcionesdel MOF Institucional lIevar a cabo el proceso de seguimiento y control dela ejecuclon de obra, dando las instrucciones 0 correctivos del caso ylogrando el cumplimiento de las metas establecidas en el ExpedienteTecnlco, Se usara como abreviatura en la presente directiva la siglaSGSlPIP para referirse a la Sub Gerencia de Supervision y l.lquidacionde Proyectos de Inversion Publica.d) De la Gerencia Regional de Infraestructura.- Mantiene jerarquia directasobre la Sub Gerencia de Supervision y l.iquldaclon de Proyectos deInversion Publica, el cual va viabilizar los trarnites entre esta areasupervisora y las dernas unidades orqanicas intervinientes en el procesode seguimiento contable y financiero de cada obra.

6.3.2. De las Otras Instancias Administrativas.a) De la Oficina Regional de Planeamiento Presupuesto y OrdenamientoTerritorial.- Dentro de las acciones basicas vinculantes a este proceso,se da el proceso de ernision de los calendarios de compromisos mensualespara cada obra, las cuales estan en funcion a los cronogramas de gasto ylas disponibilidades que se otorguen desde el MEF. Corresponde velarpor el seguimiento y control a los calendarios emitidos los cuales deberanser concordantes con el techo presupuestal asignado. Existe relaclondirecta con la Gerencia Regional de Infraestructura y a su vez con la AltaDireccion.Similarmente existe relaclon respecto de los reportes de avances fisicosque se produzcan como resultado de las inspecciones y supervisiones alas obras de infraestructura, instancia que recibe los reportes que emiteperiodlcarnente la Sub Gerencia de Supervision y Liquidacion deProyectos de Inversion Publica y Sub Gerencia de Ejecucion de Proyectosde Inversion Publica para el consolidado Institucional.

b) Oficina Regional de Administraci6n.- Corresponde desarrollar laejecuclon de los gastos en funclon de los requerimientos y modalidad decada obra, asi como preparar la liquidaclon fisica, logrando al final laaprobacion resolutiva de la citada llquidaclon. Se usara como abreviaturaen la presente Directiva la sigla OCON para referirse a la Oficina deContabilidad y OlP a la Oficina de logistica y Patrimonio.c) Otras Instancias .- En los casos en que durante el desarrollo de una obrase produzca deficiencias de tipo administrativa, tecnica 0 de terceros queinvolucre incumplimientos de funciones, compromises 0 responsabilidadesintervendra la Oficina Regional de Asesoria Juridica.

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Similarmente existira las coordinaciones del caso en situaciones noprevistas en la presente directiva y que por casos especificos involucre lapartlcipaclon de otras Unidades Orqanlcas.

VII. DlSPOSICIONES ESPECIFICAS.7.1.- ACTIVIDADES PREVIAS AL INICIO DE OBRA

7.1.1.Verificaci6n de los Documentos de Obra.- EI Inspector 0 Supervisor deObra veriticara que el Expediente Tecnlco este aprobado por el nivelcompetente y revlsara la docurnentaclon competente; verttlcara la existenciade todos los permisos y/o licenclas necesarias asi como veriflcara eldocumento que sustente el saneamiento legal del terreno 0 area donde seedificara: se revisara el cronograma de adquisiciones de todos los insumosy la disponibilidad de equipo de ser necesario; similarmente en el caso deobras por admlnlstracion directa, se verificara que la entidad cuente con lacapacidad operativa necesaria, tal como dispone la normatividad.En caso de existir observaciones, estas seran elevadas al Sub Gerente deSupervision y Llquidaclon de Proyectos de Inversion para que sea evaluadoy de corresponder sera transmitido a la Sub Gerencia de Ejecucion deProyectos de Inversion, para que coordine las correspondientes acciones atomar para el levantamiento de las mismas, no pudiendo iniciar la obra entanto no se lIegue a la absolucion de las observaciones encontradas.

7.1.2.Suscripci6n del Acta de Entrega de Terreno.-Contando con ladocurnentacion previa para el inicio de los trabajos, se procedera a suscribirel "Acta de Entrega de Terreno", entre la entidad a cargo de la propiedad yelorqano ejecutor, se permite de manera opcional la presencia del inspector 0supervisor en dicho acto dando fe del mismo; similarmente se considera demanera opcional la presencia de la entidad y/o Organismo que se encarqarade la posterior operacion y mantenimiento de la obra a ejecutarse. Dicha actaesta referida a la llmltaclon de la zona donde se etectuara la obra deinfraestructura. Se podra anexar docurnentaclon que sustente y acredite lapropiedad.

7.1.3.Habilitaci6n del Cuaderno de Obra.- EI cuaderno de obra debera conteneroriginal con tres copias, con las formalidades que dispone la normatividadsequn la modalidad de ejecucion que se utillce.Las copias del cuaderno de obras corresponderan: AI residente, al inspectoro supervisor y al orqano institucional ejecutor de la Obra. EI original quedaraen custodia del residente hasta el cierre de obra que sera luego entregadojunto son file de la liquidaclon de obra a la Sub Gerencia de Supervision yLiquldacion de Proyectos de Inversion Publica.

7.2.- ACTIVIDADES DURANTE LA EJECUCION DE OBRAAspecto baslco> Segun la Resoluclon de Contralorfa N 195-88-CG, semenciona que en el caso de obras de adrnintstracion directa, la entidad debedemostrar que el costo total de la Obra ejecutada por admlnistracion directa,resulte igual 0 menor al presupuesto base deducida la utilidad que debera

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reflejarse en la liquidaci6n del obra, advertencia que puede ser recordada por elinspector 0 supervisor al residente ejecutor 0 responsable .La ejecucion de la infraestructura estara a cargo de un profesional designadocomo el Residente de Obra, el cual cautelara la correcta ejecuclon de la mismadesde su inicio hasta la terminacion flsica y su correspondiente cierredocumentario (liquidaclon).7.2.1.Funciones Baslcas del Inspector 0Supervisor.- Las funciones basicas a

cumplir se relacionan con aquellas en que la obra se ejecutan en razon a lameta, costa y otros sequn 10 programado 0 planificado; es decir antes delinicio de la obra:a) Participar en el control, seguimiento, lnspecclon y/o supervision de laobra que se Ie encargue, haciendo cumplir los contenidos del expedientetecnico, los convenios 0 contratos; todo ello amparado en la normatividad

existente y vigente.b) Hacer seguimiento al cuaderno de obra, verificando la correcta apertura

(numero de copias, foliado y legalizado sequn normatividad) y realizar lasanotaciones de las principales ocurrencias, resaltando los avances deobra. Asimismo, debera anotar entre otras la ocurrencia de atrasosinjustificados y propiciar la presentacion del cronograma acelerado, quesubsane el retraso detectado.c) Cautelar que el uso del cuaderno de obra sea Ilevado por las personas

autorizadas, en coordinaci6n permanente con el residente de obra, en elcual se describira basicarnente la informaci6n siguiente: Apertura delcuaderno con la trascripcion del acta de entrega del terreno, iniciotermino y cierre de obra; avance flsico de obra, modificacionesautorizadas, avances mensuales, controles diarios de ingresos y salidasde materiales y personal, horas de trabajo de Equipos (control de equipomecanico): principales incidencias durante la ejecucion; problemas queafecten el cumplimiento de los cronogramas establecidos, cambios yajustes de meta flslca, consultas, respuestas y autorizaciones;Constancias de las supervisiones, entre otras.

d) Exigir el cumplimiento de la presentaci6n de las pruebas de control decalidad, de los principales elementos y de acuerdo al tipo deconstruccion.

e) Hacer seguimiento al cronograma de ejecuclon, dando las advertenciasen casos de retrasos.f) Cautelar dentro del ambito de competencia que los recursos asignados al

proyecto, se usen unica y exclusivamente para la ejecucion de la obraconforme al expediente tecnlco aprobado; cualquier otro gasto deberaestar sustentado y aprobado.g) Otorgar autorizacion via cuaderno de obra en los casos solicitadosrespecto del proceso de ejecuclon, No otorgar autortzacion en casosque se propongan las condiciones preestablecidas y pactadas.h) Evaluar y disponer el retiro 0 rechazo de los materiales adquiridos y/oservicios contratados, por su mala calidad 0 por no corresponder a lasespecificaciones tecnicas del expediente tecnlco aprobado 0 susclausulas estipuladas.i) Disponer el retiro de la persona 0 personas que se encuentren causandoincorrecciones, desordenes 0 cualquier otra falta que tengan relacion yafede la correcta ejecucion de la obra, aSI como su cronograma.

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j) Hacer seguimiento y controlar dentro sus facultades a la cantidad demateriales, mana de obra y servicios, necesarios para garantizar elcumplimiento del "cronograma de avance de obra" y la continuidad de lostrabajos hasta la terminaci6n y conformidad de los mismos.k) Hacer control y verificar que el personal que labora en el proyecto seaen el numero y categoria previstos en el expediente tecnico aprobado,alcanzando las recomendaciones del caso.I) Velar por el adecuado ingreso y cese de funci6n del personal,optimizando la asiqnacion de cargos y el rendimiento laboral del personala su cargo.m) Dar conformidad de estar de acuerdo con las valorizacionas de obra demanera mensual, caso contra rio se practicara una nueva valorlzacion quesera tramitada. Las valorizaciones seran elaboradas de acuerdo a losmetrados y precios unitarios del presupuesto del expediente tecnicoaprobado. La valorizaclon a presentar debera contar con el visto buenoo conformidad del inspector/supervisor.n) EI cierre del cuaderno de obra 1 0 efectuara el residente de obramediante anotacion expresa al termino de los trabajos, debiendoprecisar sobre el acta de Terrntnacion y solicitarse la recepcion de obra.0) Presentar a la Sub Gerencia de Supervision y Liquidacion de Proyectosde Inversion Publica, el informe mensual de obra, el mismo que sepresentara en el termino perentorio de 72 horas de finalizado el mesop) Presentar luego de concluida la obra, el informe final, con la valorlzaclonultima, resurnenes, fotos y otros.q) Informar permanentemente al Sub Gerente de Supervision y l.lquidacionde Proyectos de Inversion Publica, sobre el proceso de avance y susacontecimientos relevantes.r) Consolidar toda la documentaci6n en un file 0 archivador de obraexclusivo, para uso permanente en la Sub Gerencia.s) Las demas funciones inherentes al cargo sequn el MOF institucional ylas que Ie asigne el Sub Gerente de Supervisi6n y Uquidaci6n deProyectos de Inversion Publica.

Presentara Informes del avance y estado situacional de la obra, debidamentedocumentados, cada quince (15) dlas, bajo responsabilidad, con copia a laSecreta ria Tecnica del Comite Ejecutivo de Inversiones del GobiernoRegional de Arequipa.

7.2.2. Funciones Complementarias del Inspector 0 Supervisor.- Lasfunciones complementarias a cumplir se relacionan con aquellas quedeben realizarse como consecuencia de cambios y/o modificaciones a lasconsideraciones basicas 0 programadas que se dieron antes del inicio decada obra y que por su continuidad estan obligados a ser tomados encuneta por el inspector 0 supervisor y son las siguientes:a) En caso de producirse ausencia de insumos de tipo material, deservicios y/o de personal, por demora en las adquisiciones, casosfortuitos 0 de fuerza mayor u otros que afectan la ruta critica del

cronograma de obra, se debera contemplar la parallzacion de obra y/osujetarse a las modificaciones de los plazos 0 cronogramas con eldebido tramite administrativo y en base a la conformidad pertinente,debiendo informar ala Secreta ria Tecnica del Gobierno Regional.

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b) En caso de producirse incumplimientos del ejecutor a lasprogramaciones y comprornlsos pre establecidos, se podra recomendarla paralizacion de obra, con el correspondiente deslinde deresponsabilidades y/o aplicacion de las penalidades que estipula lanormatividad.

c) En caso reproducirse modificaciones al expediente tecnlco, se deberapropiciar la existencia del nuevo sustento tecnico oportunamente,anexando baslcarnente memoria descriptiva, anal isis de costos,metrados, presupuesto, cronograma, pianos 0 esquemas, que permitacontinuar con la ejecucion flsica y no alterar el cronograma basico,sujetandose a los plazos de norma. Sera necesario que el residente deobra presente el expedientillo de la modltlcaclon para ser aprobado porla lnspeccion 0 supervision. De existir cambios que alteren el disefiode fondo, sera necesario contar con el visto bueno del proyectista 0consultor, requiriendo en este caso la aprobaclon resolutiva de larnodiflcaclon de cada ftem. En el caso de la participacion del consultor 0proyectista se coordlnara con la Sub Gerencia de Forrnulacion deProyectos de Inversion Publica, tendra la responsabilidad de transmitiry tramitar el consentimiento 0 aprobacion de la modificatoria.d) Las valorizaciones correspondientes a las modificacionespresupuestales, adicionales 0 deductivos, se presentaranseparadamente de acuerdo al presupuesto aprobado en la addendarespectiva, conslderandose como trarnltes 0 pagos a cuenta.e) Tanto las solicitudes de paralizacion como la fecha en que se reiniciadeberan estar anotadas en el cuaderno de obra. En este caso deparalizaciones y de su posterior reinicio, se hara en coordlnacion con elorqano ejecutor, debiendo el residente de obra presentar el nuevocronograma de trabajo.

f) En caso producirse dentro de un proceso de acclon de control 0 similar,acciones que obligue a la aplicacion de subsanacion de observaciones,o que por exigencias normativas plasmadas en notificaciones 0 deoficio, se disponga adecuaciones 0 variaciones de la meta del proyecto,se debera contemplar a nivel de la Sub Gerencia de Supervision yl.iquidacion de Proyectos de Inversion Publica, organa ejecutor yGerencia Regional de Infraestructura las coordinaciones a efectos dereformular metas y /o cronogramas para el cumplimiento de 10dispuesto.De corresponder y ser indispensable se coordinara con la la SubGerencia de Forrnulaclon de Proyectos de Inversion Publica y otrasinstancias administrativas y/o presupuestales.g) Corresponde dar atencion las solicitudes de ampliaciones de plazo,tomando en cuenta la procedencia de otorgar ampliaciones de plazo,cuando la casual modifique el calendario de ejecucion de obra, demanera que represente demora en la terrnlnaclon del proyecto. Sereconocera la prorroqa necesaria obtenida a partir de la ruta crltlca.h) Se reconocera las modificaciones al expediente tecnico, en los casosde modificaciones referidas a los metrados, partidas y dlsefios queimplica predominantemente la moditlcaclon del presupuesto inicial.Incremento slqnlflcativo de los precios de materiales e insumos en elmercado; Incremento por mayores metrados, partidas nuevas u obrascomplementarias; Deducciones por menores metrados y partidas.

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i) Se debera tam ar en cuenta que para el trarn lte de las am pliac ianespresupuestales por mayores metrados y partidas nuevas, deberan sersolicitadas de modo separado en los informes mensuales y de lospresupuestos deductivos, adjuntando el expediente tecnico respective.

j) Los presupuestos deductivos deberan ser solicitados tarnbien de modoseparado adjuntando la sustentaci6n tecnlca respectiva.k) La solicitud de ejecuci6n de obras complementarias debera estaracornpafiada por su expediente tecnlco que contemple los mismosrequisitos considerados para el caso de ampliaciones presupuestales.I) Se debera verificar la suscripci6n de adendas que adecuen lasampliaciones y deducciones para el caso de las mayores 0 menoresunidades de metas fisicas ejecutadas, producidos durante la ejecuci6ndel compromiso.

7.3.DE LAS ACTIVIDADES POSTERIORES A LA TERMINACION DE OBRA Y SUUQUIDACION.Estas actividades comprenden desde la terminaci6n de los trabajos, hasta lapresentaci6n de la liquidaci6n fisica y financiera de la obra. Se encuentrancomprendidas basicarnente las siguientes actividades: Elaborar informe final detodo 1 0 ejecutado, celebrar aetas de terminaci6n y recepci6n de obra, elaborarpianos y metrados reales 0 finales, elaborar la memoria descriptiva con suvalorizaci6n final, acta provisional de entrega de obra entre otros:7.3.1.Suscripcion del Acta de Termlnaclon de los Trabajos y el Acta deBienes Sobrantes.- Se verificara que la terminacion de la obra sea

constatada en cuaderno de obra por parte del residente, sequn la metadispuesta en el expediente tecnlco y sus modificatorias, correspondiendoentonces la formallzaclon del Acta de Terminacion de Obra.Formalizada el acta, se debera procesar el acta de materiales 0 bienessobrantes en caso existan y sequn corresponda la modalidad de ejecucion.

7.3.2.De la Valorizacion y Presentaclon del Informe Final y su ValorlzaclonFinal.- En caso de obras por la modalidad de Administraci6n Directa yEncargo, dentro de los cinco (5) dias siguientes de terminados trabajos y dehaber celebrado el Acta de terrnlnaclon, el Residente elaborara el informeFinal, dirigido a su jefe inmediato derivando una copia del mismo a la SubGerencia de Supervision y Licuidacion de Proyectos de Inversion Publica.Este informe entre otros aspectos contendra 1 0 siguiente:- Detalle de las principales partidas ejecutadas.- Informacion relevante del ultimo periodo de reporte.- Cuadro resumen del control de mana de obra.- Cuadro resumen de gastos, que permita observar el monto programado yel monto total gastado.

- Control de materiales, ingreso y salida de alrnacen de obra- Control de equipos usados durante el periodo de reporte.- Vistas fotogrMicas que permitan observar el desarrollo de los trabajosdurante la obra.- Cuadro de resumen de los ensayos y pruebas de control de calidad,realizados.- Valorizacion final de la obra, mostrando su avance fisico final y su costo.- Otros de interes para el proceso de cierre y liquldaclon.

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Para el caso de ejecucion de obras par Administracion Directa, se deberapresentar el formate de evaluaci6n tecnica que certifique que el costainvertido por administraci6n directa es igual 0 menor que el presupuestobase deducida la utilidad. (Ver anexo 02).En el caso de ejecuci6n de obras por contrata, sera de aplicaci6n 1 0dispuesto en la normatividad vigente (Ley y Reglamento de Contratacionesy Adquisiciones del Estado y otros).

7.3.3.0e la Elaboraci6n y Presentaci6n de Pianos Finales de Obra (replanteo).Metrados Finales y Memoria Oescriptiva Valorizada.- La Supervisi6n 0Inspecci6n veriflcara que el Residente conjuntamente con el personal tecnicode apoyo con que cuente, debera presentar los pianos finales, metradosfinales y la memoria descriptiva valorizada. Debera existir coordinaci6npermanente con el Residente de la obra para la elaboraci6n de los citadosdocumentos, los que deberan ser firmados ademas del Residente, por elInspector 0 Supervisor. La presentaci6n de los mismos se hara dentro delas responsabilidades que Ie competen al Residente y su vigen cia laboralcomo tal, en caso de ser personal contratado no exlstlra contratosampliatorios por este concepto, debiendo quedar establecido que esta laborse incluye dentro de las clausulas de obligaci6n del Residente.En caso de ausencia injustificada del Residente como parte del ente ejecutory que Ie corresponda acciones administrativas sancianadaras u otros porsu incumplimiento, debera asumir la tarea la Sub Gerencia de Supervisi6ny Liquidaci6n de Proyectos de Inversi6n Publica, a traves del Inspector 0Supervisor y personal de apoyo asignado.

7.3.4.Procesos de Racepclon de Obra.- Concluida el acta de terminaci6n deobra y emitido el informe final, el residente solicitara el trarnite paraconformar la comisi6n de recepci6n de obra y su elaboraci6n, acci6n quese hara por cuaderno de obra y por escrito a su jefe inmediato, el mismoque tornara conocimiento y 1 0 derivara a traves de las instancias pertinenteshacia el inspector 0 supervisor quien ratificara 0 no 10 indicado por elresidente; con esta conformidad el inspector 0 supervisor ratlficara el pedidode conformar la comisi6n de recepci6n:a) La comisi6n estara conformada cuando menos por un representante dela entidad, necesariamente Ingeniero 0 Arquitecto, sequn correspondaala naturaleza de los trabajos y por el inspector 0 supervisor. En un plazo

no mayor a 20 dlas de designada la comisi6n procedera a verificar encampo el fiel cumplimiento de 1 0 establecido en los pianos,especificaciones tecnicas y otros del expediente tecnico y susmodificatorias; efectuara las pruebas que sean necesarias paracamprobar el funcionamiento de las instalaciones, para 10 cual de estarconforme se procede a suscribir el Acta de Recepci6n respectiva; dichaacta sera firmada por la comisi6n designada, y llevara las firmas delarea ejecutora 0 contratistas y el residente de la obra.b) De existir observaciones se dejara constancia en una acta deobservaciones no se dara por recepcionada, se contara con el plazo de1/10 del plazo de ejecuci6n de la obra para subsanarla, contados a partirdel quinto dla de suscrita el acta. Los trabajos que se realicen no tendranderecho a pago alguno a favor del ejecutor 0 contratista.

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c) EI cumplimiento en el plazo dara lugar a penalidades y/o sancionesadministrativas y sera sujeto a resolver los compromisos, el convenio 0 elcontrato.d) Las tareas complementarias y su procedimiento, seran de conformidadcon la normatividad vigente que competa.

7.3.5.De la Suscrlpclon del Acta Provisional de Entrega de la Obra abeneficiarios.- En tanto no se de el proceso de transferencia de lainfraestructura publica al sector correspondiente y exista la necesidad de darinmediato uso a las instalaciones construidas, se procedera a laformalizacion del acta de entrega provisional de obra con las firmas delusuario, sector 0 beneficiario que corresponda y el Gobierno Regional deArequipa como ente financiador.7.3.6.Elaboraci6n y Presentaci6n del Expediente de Liquidacion de Obra.- Secautelara que el residente asistido por su jefe inmediato 0 contratista deberaelaborar y presentar la respectiva liquidacion fisica de la obra. EI

procesamiento se hara inmediatamente despues de concluida la misma ysera en funcion a la normatividad y directivas pertinentes. Con esta laborrecien concluira la responsabilidad y compromisos del Residente. Laresponsabilidad del inspector 0 supervisor culmina cuando la llquidaclonhaya quedado consentida con la resolucion respectiva y se proceda alinternamiento de toda la docurnentaclon.a) Similarmente para efectos de la formulacion de la Liquidacion Financiera,la Oficina Regional de Adrninistracion a traves de sus resumenes, tal

como se detalla a continuaclon en la relacion de documentos.b) EI ejecutor y/o Residente durante el proceso de ejecucion debera irpreparando los documentos requeridos para la liquidaclon, en todo casono debera exceder de 60 dlas contados desde la fecha de recepclon dela obra para su presentacion y total. Luego de presentada, la SubGerencia de Supervision y Llquidacion de Proyectos de Inversion Publicadispondra de 30 dlas para su aceptacion 0 disponer su adecuacion,

c) En el caso de la presentaclon de la Liquidacion Financiera por partedel area administrativa del Gobierno Regional de Arequipa. No deberaexceder de 30 dlas de culminado todos los gastos 0 de recibido todo elextracto de rendiciones de gastos.

d) La Sub Gerencia de Supervision y l.iquidacion de Proyectos deInversion Publica, se encarqara de hacer seguimiento y trarnlte de losdocumentos finales hasta lograr que la Iiquidaci6n quede consentiday/o aprobada, manteniendo en custodia los documentos vinculadoscon el proceso de transferencia.

e) La docurnentaclon de la liquidacion se forrnallzara en tres ejemplares,original con dos copias; uno para el archivo de la Sub Gerencia deSupervision y Liquidacion de Proyectos de Inversi6n Publica, lasegunda para el Archivo General de la lnstituclon y la tercera se mantieneen custodia para el Proceso de transferencia.f) En raz6n de la normatividad vigente y solo para el caso de obras porAdministracion Directa, la comision de Recepcion y Liquidacion deProyectos de Inversion Publica, sequn Resolucion de Contraloria N 195-88-CG, se encarqara adernas, del consolidado de la documentaclon y

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trarnite de aprobaci6n cautelanda que se cancretice la aprobaci6n de laLiquidacion Final respectiva.g) Todo 1 0 descrito en el presente numeral sera de aplicaclon para las tres

modalidades de ejecucion a excepclon del inciso f).7.3.7.0ocumentacion en Obras por Admlnlstraclon Oirecta

En la Liguidacion Fisica:Resoluclon que aprueba la liquidacion: Area encargada: GerenciaGeneral Regional.Informe que solicita el trarnlte de aprobaclon: SGSLPIP/ComisionRecepcion .Memoria descriptiva valorizada: ResidentePlano post construccion 0 finales: SGEPI/ResidenteActa de saldos de bienes (a traves de Nota de Entrada a Alrnacen ):SGEPI/LogfsticaActa de Recepcion de obra: CornisionActa de termlnacion de obra (opcional): ResidenteInforme final de obra: Residente/SupervisorActa de entrega de terreno: Propietario/SGEPl/ResidenteFotos, esquemas, otros (opcional): Residente ISupervisor

En la Liguidacion Financiera:Oesagregado de costos por insumos con unidad y cantidad (mano deobra, materiales y servicios); Area encargada: Oficina de Contabilidad.Resumen de costos directos e indirectos; Oficina de Contabilidad.Acta de conciliaclon ffsico - financiera lAnexa N 01), Oficina deContabilidad ISGSLPIP

EI material sobrante de obra 0 saldo, sera internado en Alrnacen Central yel encargado suscrlblra un Acta de Saldos de Obra con el residente.Asimismo la Oficina de Logistica a traves del Alrnacen Central y teniendoen cuenta el Acta de said os de Obra ernitira una Nota de Entrada deAlrnacen (NEA), que hara lIegar a la Oficina de Contabilidad, con copia a laSub Gerencia de Supervision y Liquidaciones de Proyectos de Inversion. LaOficina de Contabilidad, con la NEA realizara la rebaja contable al costadirecto en la Liquidacion Financiera.EI desagregado de costos por insumos con unidad y cantidad (mano deobra, materiales, servicios), es de aplicacion para los Costas Directos eIndirectos, los que deberan reflejar los gastos reales y especificos de laobra. Los Fondos para pagos en efectivo y los Gastos Generalescorresponden a los Costas Indirectos.En caso que el residente no cumpliese con respetar la liquldacicn fisica dela obra, asumlra las tareas de cornplernentaclon la Sub Gerencia deSupervision y l.lquidacion de Proyectos de Inversion Publica, disponiendola aplicacion de las sanciones del caso por el incumplimiento que sepudiera dar a sus responsabilidades el Residente.

7.3.8.0ocumentacion en Obras por Encargo

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En la Liguidacion Fisica:Resoluclon que aprueba la llquidacion: Area encargada: GerenciaGeneral Regional.Informe que solicita el tramite de aprobacion: SGSLPIP.Memoria descriptiva valorizada: Ejecutor / ResidenteMetrados finales 0 post construcclon : Ejecutor / ResidentePianos post construccion : Ejecutor / ResidenteActa de saldos de bienes /a traves de Nota de Entrada a Almacen);Ejecutor / Residente / Supervisor.Acta de Recepclon de obra: CornisicnActa de terminacion de obra (opcional): Ejecutor / ResidenteInforme final de obra: Residente/SupervisorActa de entrega de terreno: Propietario/ResidenteCopia de convenio y sus modificaciones: SGSLPIPFotos, esquemas, otros (opcional); Residente / Supervisor.

En la Liguidaci6n Financiera:Oesagregado de costos por insumos con unidad y cantidad (Mano deobra, materiales, servicios), Area encargada: Oficina de Contabilidad.Resumen de costos directos e indirectos; Oficina de Contabilidad.Acta de conciliacion ftsico - financiera (Anexo N 1: Oficina deContabilidad / Ejecutor)

Sera requisito que el ejecutor de la obra por encargo presente lasustentacion de todos los gastos realizados a traves de los comprobantesde pago respectivos y a nombre del Gobierno Regional de Arequipa, losmismos que seran concordantes con 1 0 especificado en el expedientetecnico y el convenio. Toda la docurnentaclon relacionada con los aspectoscontables que contemplan el proceso de rendlclon de cuentas de lainversion entregada al ejecutor, sera canalizada a traves de la OficinaRegional de Adrnmlstracion, quien derivara los documentos hacia la Oficinade Contabilidad para la revision de la formalidad de los documentos yseguimiento del caso.La Oficina Regional de Admlnistraclon a traves de sus areas, luego delregistro y verificado de cada rendicion de cuentas presentada por elEjecutor, la derivara a la Gerencia Regional de Infraestructura para larevrsion de los gastos sequn las clausulas del Convenio y ladocumentacion tecnica.EI incumplimiento a la presentacion y aceptacion de las sustentaciones dela totalidad de los gastos realizados con fondos 0 recursos del GobiernoRegional dara lugar a la apllcaclon de acciones legales de tipo penal yotros.Toda la docurnentacion relacionada con el proceso de ejecucion fislca seracanalizada por el ejecutor a traves de la Gerencia Regional deInfraestructura, quien derivara todo 1 0 actuado a la Sub Gerencia deSupervision y l.iquldacion de Proyectos de Inversion Publica para elconsolidado, seguimiento y control.

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En caso que el ejecutor por encargo no cumpliese con presentar lallquidacion fisica de la obra asumlra las tareas de complernentaclon de laSub Gerencia de Supervision y l.iquidacion de Proyectos de InversionPublica, disponiendo la apllcacion de las sanciones del caso, por elincumplimiento que se pudiera dar a sus responsabilidades.

7.3.9.Documentacion en Obras por ContrataEn la Liguidacion Fisica:

Resolucion que aprueba la liquidacion: Area encargada: GerenciaGeneral Regionalinforme que solicita el tramite de aprobacion ; SGSLPIP.Memoria descriptiva valorizada; Ejecutor /residenteValorlzacion final; Residente / SupervisorMetrados finales 0 post construcclon: Ejecutor / Residente.Pianos post construccion 0 finales; Ejecutor / residenteActa de Recepcion debera: CornisionActa de terrninaclon de obra (opcional), Ejecutor / residente .Informe final de obra ; Residente/SupervisorActa de entrega de terreno; Propietario/Residente/Supervisor.Copia de contrato y sus modificaciones; SGSLPIPFotos, esquemas ,otros (opcional); Residente / Supervisor.

En la Liguidacion Financiera:Resumen de desembolsos financieros al contratista; Area encargadaOficina de Contabilidad.Acta de conclllaclon fisico - financiera /Anexo N 1); Oficina deContabilidad /SGSLPIP.

La normatividad por aplicar es esta modalidad sera utilizando la Ley y elReglamento de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, susdispositivos emitidos y sus modificatorias, vigentes.Toda la docurnentacion que se vincule con los aspectos flsicos, seracanalizada a traves de la Gerencia Regional de Infraestructura hacia laSub Gerencia de Supervision y Liquidacion de Proyectos de Inversion.

7.3.10.Casos Especiales de Liquidacion.- En los casos que se yea impedimentola forrnallzaclon de la liquidacion de obra por ausencia de algunosdocumentos y exista la necesidad prioritaria de sus transferencias, seprocedera a la aplicacion del sistema de liquidacion de oficio, sequn 1 0establecido en la Directiva sobre Liquidaciones de Oficio vigente.En el caso de obras ejecutadas en el afio 2006 y anteriores, lescorrespondera adicionar el valor por concepto de ajuste integral de losEstados Financieros por efecto de la lntlacion, el mismo que sera undocumento a presentar en la tiquidacion financiera y a cargo dela Oficina deContabilidad (Resolucion N 031-2004-EF/93.01).

7.4. PATRIMONIZACION

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Con la liquidaci6n elaborada y consentida, queda concluida la fase contable deConstrucciones en curso de la obra y por consiguiente se procede a la inclusionen el patrimonio del Estado como Infraestructura Publica. Corresponde luegorealizar el proceso de transferencia al usuario final 0 sector respective, paradesarrollar la etapa de operacion y mantenimiento tal como dispone el DecretoSupremo N 154-2001-EF Y la Directiva sobre transferencia de Proyectos deInversion Publica vigente.

VIII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIASPRIMERA.- Corresponde a todas las Unidades Orqanicas intervinientes dentro delGobierno Regional de Arequipa, lIevar adelante al proceso de ejecucion de lainfraestructura y su cierre a nivel de liquidacion, ya sea al interior de la GerenciaRegional de Infraestructura, como de otras Unidades Orqanicas,SEGUNDA.- Los integrantes de las Comites de Recepclon de las Obras Ejecutadaspor personal del Gobierno Regional de Arequipa (con vinculo laboral, nombrados 0contratado por operacion), seran propuestos por la Sub Gerencia de Supervision yLiquidacion de Proyectos de Inversion Publica dirigido hacia la Gerencia Regional deInfraestructura, quien emitira el dictamen resolutivo respective, ello bajo lacoordinaci6n con la Oficina Regional de Asesorfa Jurfdica. En caso de requerirsepersonal de otras areas para la Recepcion y /o Llquldacton, debera existir opinionfavorable escrita por el Jefe inmediato del servidor.TERCERO.- Tratandose de obras ejecutadas en varios perfodos presupuestales, elCornite de recepcion podra realizar su funcion por paquetes de proyectos, enconcordancia con principios de austeridad y mejor operatividad de la misma. Similarcaso se puede dar cuando se acuerde realizar recepciones en conjunto por afinidad 0estrategia, donde la cornlsion 0 comlte puede organizar un solo desplazamiento encircuito al mismo tiempo y as! lograr formalizar cada acta.CUART A.- Las obras ejecutadas en afios anteriores y que no cuenten con ladocumentacion sustentatoria tecnica y financiera, para poder definir el valor de laliquidacion podra liquidarse de oficio en la apllcaclon a la presente Directiva, laDirectiva sobre Liquidaciones de Oficio vigente y suplementariamente en apllcaclon alArticulo 7 de la Ley N 27171 Y Artfculos 31 Y 32 de su Reglamento aprobado porDecreto Supremo N 005-2000-PRES.QUINTA.- En el caso que exista obras que por su naturaleza 0 ejecuclon, trasciendade un periodo presupuestal, pueden ser liquidadas parcialmente, debiendo para elloreprogramar sus metas con el fin de determinar la meta anual ejecutada y cerrar elperiodo presupuestal. Para liquidar la obra una vez que esta concluya, se tendra encuenta las liquidaciones parciales practicadas, para obtener un solo documento final.SEXTA.- Todas las obras ejecutadas antes de la aprobacion de la presente directiva,pod ran ser recepcionadas y /o liquidadas en vfa de reqularlzaclon por el procedimientode la presente directiva.SEPTIMA.- En los casos no previstos 0 contemplados en la presente norma y que sevinculen con el tema de la ejecucion de obras y su llqutdaclon, correspondera para ello

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emitir opini6n previa y acuerdo, en 1 0 que competa a la Gerencia Regional deInfraestructura y/o la Oficina Regional de Administraci6n; de ser necesario seincorporan las Oficinas Regionales de Planeamiento, Presupuesto y OrdenamientoTerritorial, de Asesoria Juridica y otras.OCTAVA.- Los casos que contemplen el cambio de profesional inspector 0 supervisor,seran por: Renuncia propia, enfermedad grave que impida continuar con su labor, porestar incurso en sentencia privativa de la libertad, por incumplimiento de susfunciones, entre otros. Se elevara el informe respective con la propuesta de cambio.Se debera producir la transferencia de toda la documentaci6n al nuevo inspector, atraves de la entrega del cargo respectivo.NOVENA.- EI incumplimiento a las normas establecidas en la presente directiva,constituye falta de caracter disciplinario, sujeto a sanci6n administrativacorrespondiente, ello dentro del marco del Decreto Legislativo N 005-90-PCM Ydernas disposiciones complementarias vigentes.

GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPAOFICINA DE PLANEAMIENTO Y DESARROLLO INSTITUCIONAL

DI-001-01/GRAlOPDIJCCH/fpch

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ANEXO N 0 1ACTA DE CONCILIACION FISICO FINANCIERA

En Arequipa, a los dias del mes de del afio , seprocedi6 a efectuar la conciliaci6n de todos los gastos realizados en laobra; , con la finalidad deestablecer el monto final de Liquidaci6n, que resulta de compatibilizar y conciliar los gastosreal mente usados en obra, con las devoluciones 0 internamientos de said os obra, Ajustes de losestados Financieros por inflaci6n, adicionales no programados y otros, permitiendo conocerfinalmente el costa real de la infraestructura.1.-DATOS REFERIDOS A LA OBRA:

a) OBRA Y CODIGO : .b) LOCALIDAD .c) DISTRITO .d) PROVINCIA .e) REGION .f) EJERCICIO PPTAL : .g) F. FINANCIAMIENTO: .h) FINANCIADORES .

2.- CONCILlACI6N Y COSOLIDACI6N:a) PRESUPUESTO ASIGNADO GRA (sequn calendario): S/ .b) META FISICA FINALLOGRADA ..c) 1 N v E R s i o N E j E c L h : A D A ( S E G ( j N s i A F ~ G R A ) ~ s i . . . .r:':':'::::::::::::::::::::::::d) VALOR SEGUN AJUSTE INTEGRAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PORINFLACI6N (solo para Ie caso de obras ejecutadas en el 2006 yanteriores).e) VALOR DE OTROS INSUMOS VINCULADOS A LAS OBRAS (Notas de entrada al

almacen (devoluciones a restar) ; 0 por aportes de insumos ajenos al financiamiento(adicionales a sumar a la inversi6n ejecutada).f) INVERSION PROGRAMADA DE OTRAS INSTITUCIONES: S/ .SUSTENTACION DE LOS VALORES:

COSTO FINAL DE LA OBRA: (c+d+ l-e+f) S / .

Liquid. Del Gob. Reg.! S/ ; De otros financiadores S/ .

OFICINA DE CONT ABILIDAD


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CERTIFICACION DEL COSTO DE OBRA(solo para el caso de obras por Administraci6n Directa)Por la presente certificaci6n, el profesional ............. , con identificaci6n DNIICIP/CAP N ............... .procede a dar cumplimiento a 1 0 dispuesto en la Resoluci6n deContraloria 195-88-CG, en el marco de la ejecuci6n de obras por la modalidad deAdministraci6n Directa, manifestando previamente los siguientes datos tecnlcos ycontables:

1. DATOS REFERIDOS A LA OBRA:a)OBRA: .b)LOCALIDAD: .c)DISTRITO .d)PROVINCIA: .e)REGION .

2. PERSUPUESTO SEGUN EXPEDIENTE TECNICO FINAL DEDUCIDA LAUTILIDAD:

S/ .3. COSTO INVERTIDO EN LA OBRA:

S/ .Por 1 0 tanto, se demuestra que el costa en la obra, ejecutada sequn expedientetecnico y sus modificaciones, resulta menor que el costa senalado en el expedienteTecnico y sus modificaciones; resulta menor que el costa senalado en el expedientetecnico deduciendo su utilidad correspondiente.

(fecha): Arequipa,

RESIDENTE DE OBRA:


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ANEXO N 0 3ACTA DE VERIFICACION DE INFRAESTRUCTURA

Siendo las horas del dla ; en la localidad de .del Distrito de Provincia ; se hicieron presentes enrepresentaci6n del Gobierno Regional de Arequipa los Srs: .Designados a traves del siguiente documento; ; el motivo es paradar fe y realizar la constataci6n y verificaci6n de la infraestructura existente en la obradenominada;............................................................................. " ; cuyos datosBasicos son:- ANO DE EJECUCION: .- ENTIDAD(DES) QUE FINANCIA(N): .- MODALIDAD DE EJECUCION: Contrato/Convenio N .- EJECUTOR: ..- FUENTE DE FINANCIAMIENTO: .Las principales metas, partidas y/o metrados que se proceden a constatar son:

La Infraestructura se encuentra en situ. De- EXISTENTE: .-INEXISTENTE:..... , Causa .

La Infraestructura se encuentra en condici6nde:

OPERATIVA:DEPRECIADA NOTORIAMENTE:-INOPERATIVA Causa: .

ANOTACION COMPLEMENTARIA: (Avance fisico, tipo de usc, modificaciones otros)

.r.:rr.-'-,J'\ )lG \ON.11, ;~Y ' < 1 ; , . \"f.Tn 1:1:0 .':;",\ .................................................................................................................................i'! ",' M' ' : < .i~ ~ . l J AI presente acto de Verificaci6n de infraestructura, tarnblen se hicieron presentes las siguientes\ : ' ; \ ? - - , ; , , : , ~ f j autoridades locales, interesados, beneficiarios y/o otros vinculados: (cargo y nombre, minima uno)

" ; " , / f ' ~ f : ~ ~ ~ : ~ ~ ~


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EI motivo de la presente verificaci6n se hace en raz6n del proceso de liquidaci6n y /o transferenciainiciado a la presente abra par parte del Gobierno Regional de Arequipa.

En serial de conformidad de 10 evidenciado y confirmado par los dernas presentes, se procede afirmar.

POR EL GOBIERNO REGIONAL:

POR LOS ASISTENTES:

directiva 001-2008 supervision liquidacion

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