direcciÓn distrital de presupuesto guía de … · 2018-04-21 · proceso de programación...
TRANSCRIPT
Guía de Ejecución, Seguimiento y Cierre Presupuestal 2015 y Programación Presupuestal 2016
DIRECCIÓN DISTRITAL DE PRESUPUESTO
8:00 a.m. Apertura
8:05 a.m. Cultura Tributaria
8:35 a.m. Proceso de Programación Presupuestal
–Lineamientos de Política para la Programación Presupuestal 2016
–Comportamiento Ingresos A.C. últimos 10 años
–Ingresos Plan de Desarrollo
–Plan Financiero
–Elaboración Anteproyecto de Presupuesto
10:00 a.m. Refrigerio
10:20 a.m. “Sinfonía Urbana”
11:05 a.m. Cronograma
11:20 a.m. Ejecución, Seguimiento y Cierre 2015
–Responsabilidades de los Ordenadores del gasto
11:45 a.m Espacio para resolver inquietudes
12:00 a.m Entrega de Material
AGENDA
Programación Presupuestal 2016
Proceso de Programación Presupuestal
Lineamientos de Política
Gastos
A. Funcionamiento Serv. Personales Gastos Mínimos Gastos Generales B. Deuda Devaluación y Tasa i% Plan de Pagos Desembolsos C. Inversión Plan Desarrollo Recurrencia POAI
Plan Financiero
MFMP
Presentación con Proyecciones Inversión 2016 - Entidades
Mesas de Trabajo - Reuniones Alcalde
Cuota Global de
Gasto
Entidad Prioriza
Anteproyecto Presupuesto Anual D.C. en PREDIS y
SEGPLAN
SDH Y SDP verifican que se encuentren las Prioridades
definidas en reuniones con el Alcalde
CONFIS y Consejo de Gobierno
Modificaciones Concejo Bogotá
Ingresos
Circular de Programación
Proyecto Presupuesto
Sanción Alcalde Mayor
Liquidación del Presupuesto
Marzo
Abril
16 de Julio
Septiembre
31 de Julio
Agos- Sept
Finales de Sept Del 1 al 8 Octubre
13 y 14 Octubre
14 al 16 Octubre
1 de Noviembre
Gastos de Funcionamiento
Lineamientos de Política para la
Programación Presupuestal - 2016
• Proyectar los gastos de funcionamiento con la mayor austeridad posible.
• Incrementar la eficiencia en el uso de los recursos y eliminar el gasto no prioritario.
• Programar los gastos generales para el 2016 teniendo en cuenta lo que efectivamente se prevé ejecutar durante la vigencia.
• Analizar los “Gastos Mínimos Esenciales” en coordinación con la Secretaría Distrital de Hacienda.
• Adoptar las medidas de racionalidad, disciplina presupuestal y simplificación administrativa necesarias para la adquisición de bienes y servicios.
• Prescindir de la compra de bienes y/o adquisición de servicios que no resulten indispensables o prioritarios.
• Reorientar el gasto en función de la inversión
especialmente para aquellos proyectos enfocados
hacia la reducción de la desigualdad y la
discriminación social, económica y cultural.
• Optimizar la asignación de recursos teniendo
presente la intersectorialidad, y capacidad de
gestión (suma de esfuerzos y capacidades)
• Garantizar la sostenibilidad de las inversiones a
realizar señalando su impacto económico y social.
• Analizar y depurar el gasto recurrente para liberar
recursos con destino a nuevas inversiones.
• Realizar un estricto control a la ejecución para
evitar la constitución de reservas presupuestales y
de pasivos exigibles.
Gastos de Inversión
Lineamientos de Política para la
Programación Presupuestal - 2016
Foto tomada por Luis Emiro Mejía – Secretaría Distrital de Hacienda
Fuente: IDIPRON
https://twitter.com/petrogustavo
• Las entidades deberán priorizar los recursos
necesarios para la atención, asistencia y
reparación integral a las víctimas del conflicto
armado interno.
• Referente a la territorialización, las entidades
deben señalar en el territorio las inversiones
realizadas en bienes y/o servicios entregados a la
ciudadanía. Los territorios donde se localice la
inversión pueden estar a nivel de toda la localidad
o preferiblemente en un punto geográfico de la
ciudad.
• Las entidades distritales deberán cumplir con el
cronograma establecido para la actualización del
Sistema de seguimiento al Plan de Desarrollo
SEGPLAN.
• Identificar las poblaciones objeto de su atención.
Gastos de Inversión
Lineamientos de Política para la
Programación Presupuestal - 2016
Foto tomada por Luis Emiro Mejía – Secretaría Distrital de Hacienda
Fuente: Instituto Distrital de las Artes - IDARTES
Fuente: Instituto Distrital de las Artes - IDARTES
Proyecto VIP - Plaza de La Hoja
Políticas Poblacionales: Transcurrir
vital • Las políticas públicas que se encargan de garantizar el desarrollo y
reconocimiento de los derechos durante el transcurrir vital son:
Infancia y Adolescencia
(0-17 años)
D 520-11
Juventud
(14-28 años)
D 482-06
Adultez
(29-59 años)
D 544-11
Adulto Mayor
(60 + años)
D 345-10
Primera Infancia
(0-5 años)
Infancia
(6-13 años)
Adolescencia
(14-17 años)
Políticas Poblacionales: Etnias
• A nivel nacional y en el Distrito Capital se ha dado pleno reconocimiento a:
– Indígena: Persona descendiente de los pueblos originarios de América
(amerindia). (D. 543-11) – Afrocolombiano – Afrodescendiente: Persona que presenta una
ascendencia africana reconocida. Se incluyen en este grupo los Palenqueros
de San Basilio, los Negros y Mulatos. (D. 151-08) – Raizal: Persona de rasgos culturales afro-angloantillanos, se destaca su
lengua “creole” de base inglesa. (D. 554-11) – Rrom: Persona descendiente de pueblos gitanos originarios de Asia, rasgos
culturales propios como el idioma romanés. (D. 582-11)
Políticas Poblacionales: Situación - Condición
• Las políticas poblacionales que desarrollan estrategias para el reconocimiento y la restitución de derechos por condición/situación:
Discapacidad, D 470-07 • Se entiende como el resultado de una relación dinámica de la persona con
los entornos políticos, sociales, económicos, ambientales y culturales donde encuentra limitaciones o barreras para su desempeño y participación en las actividades de la vida en estos entornos.
Víctima, L 1448-11 • Persona que haya sufrido un daño por hechos ocurridos como
consecuencia de infracciones al DIH o de violaciones graves de derechos humanos, ocurridas con ocasión del conflicto armado interno
Circular 008 de 2012 SDP-
SHD
Decreto 171 de 2013
Circular 006 de 2013 SDP-
SHD
Circular 019 de 2013 SDP
Circular 014 de 2014 SDP-
SHD
Requerimiento SDP-SHD 2014
Requerimiento SDP Local
2014
Circular 019 de 2014 SDP
CRONOLOGÍA INSTRUMENTOS Y SOLICITUDES
Políticas Poblacionales: Seguimiento y Monitoreo
•Multiplicidad de Instrumentos.
•Informes de política únicamente 2013 y parcial 2014.
•Incumplimiento del Decreto 171 de 2013 y Circulares.
•Falta de implementación de enfoque diferencial y acciones afirmativas (Etnias y Víctimas).
•No existe trazabilidad en recursos por poblaciones prioritarias (Jóvenes, Afrodescendientes, Indígenas)
•Cambio de reportes debido a no continuidad laboral y falta memoria histórica y documental en cada Entidad.
•Rendición de Cuentas a Organismos de Control incompletos
Políticas Poblacionales: Resultados Seguimiento
• PDD Bogotá Humana. Desarrollar acciones armónicas y coordinadas de política pública orientadas a garantizar el ejercicio pleno de los derechos individuales y colectivos de las poblaciones que cohabitan la ciudad. Con especial atención hacia Género, Orientaciones sexuales e identidades de género, Grupos etarios, Pertenencia étnica, Discapacidad y Víctimas del Conflicto Armado.
Enfoques en las PP Poblacionales
Seguimiento a 30 de Junio de 2015
(Pre - cierre)
Seguimiento a 30 de septiembre de 2015
(Balance de Gestión)
MEJORABLES
Territorialización de la
Inversión (Coordinación FDL)
Enfoque poblacional
Seguimiento
Cierre Gobierno
Directiva Alcalde Mayor
Informes
1. Diagnósticos Sectoriales
2. Empalme
3. Balance General del PDD
4. Gestión Sectorial
Cierre Gestión
Finalizar por cumplimiento los Indicadores y metas de proyecto que han alcanzado el 100% de ejecución
Las METAS del PDD (Acuerdo 489 de 2012) no se cambian
Oportunidad y calidad de la información reportada en SEGPLAN
Modificaciones Presupuestales
Para tramitar las modificaciones presupuestales se deben agrupar y tener en cuenta que el plazo para expedir el concepto es 10 días hábiles
A la fecha se han expedido 66 conceptos favorables
Programación 2016
RECOMENDACIÓN A LAS ENTIDADES
Actualizar oportunamente la formulación de los proyectos y el Plan de Acción de la entidad
No se deben incluir nuevos proyectos de Inversión, ya que se esta finalizando el PDD
SUPUESTOS MACROECONÓMICOS
Los Supuestos Macroeconómicos se encuentra en el portal WEB de la Secretaría Distrital de Hacienda, www.haciendabogota.gov.co, seleccione en el menú principal el link Economía y Finanzas y finalmente de clic en Información Económica y Fiscal y allí Supuestos Macroeconómicos
LINEAMIENTOS PRESUPUESTALES
Detalle 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Inflación doméstica
IPC fin de período
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0 Inflación externa IPC Estados Unidos 2,0 2,3 2,2 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Tasa de interés externa Prime Rate 4,0 5,4 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 PIB Bogotá Var % 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 PIB Nación (potencial) Var % 4,8 4,9 4,9 5,0 4,9 4,9 4,8 4,7 4,6 4,6 4,6 4,6 4,6 4,6 4,6
Fuente:
-Supuestos macroeconómicos del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. 29 de diciembre.
-PIB Bogotá, según estimaciones de la DEEF-SDH.
-Tasa de interés externa, Federal Reserve Bank. http://www.federalreserve.gov/newsevents/press/bcreg/bcreg20141023a1.pdf
20
Comportamiento Ingresos A.C.
últimos 10 años
Durante los últimos 10 años los ingresos de la Administración central han registrado un crecimiento real, promedio anual, de 6,5% en ingresos corrientes, 1,6% en transferencias y 15% en recursos de capital.
Recursos del Balance por no
ejecución
21
Ingresos Plan de Desarrollo
Acumulado a diciembre de 2014 los ingresos de la Administración Central previstos en el Plan Financiero del Plan de Desarrollo registran un desfase por $5,4 billones de pesos. Causas: No aprobación de Modernización tributaria Transferencias de la Nación
El desfase de los recursos previsto en el Plan de Desarrollo implica necesariamente un proceso de priorización en el uso de los recursos.
0
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
INGRESOS CORRIENTES TRANSFERENCIAS RECURSOS DE CAPITAL
Plan de Desarrollo Ejecución
$174.190
$3.951.924
$1.231.268
Millones de Pesos de 2014
22
Ingresos presupuesto 2015
Al descontar de los ingresos corrientes las destinaciones específicas que corresponden a 22% aproximadamente, los gastos de funcionamiento y el servicio de la deuda sólo queda un disponible para libre inversión de $2,9 billones.
Las transferencias son 100% de
destinación específica. Los recursos de capital están
afectados por recursos del balance y recursos del crédito.
Millones de Pesos
23
Plan Financiero Administración
Central
Ejecución 2013
Presupuesto Vigente
2014
Ejecución a Agosto 2014
% Proyección a diciembre
31 2014
Programado 2015
Variación %
Variación % CONCEPTO Ejec
(a) (1) (2) (1)/(2) (3) (4) 5=(4)/(1)-1 6=(4)/(a)-1
INGRESOS TOTALES (A+B+C) 10.331.494 10.461.697 8.000.416 76% 10.694.977 9.934.991 -5,2% -4,0%
A. INGRESOS CORRIENTES 6.223.557 6.516.915 5.145.564 79% 6.559.583 6.877.515 5,5% 10,5%
B. TRANSFERENCIAS 2.085.484 2.167.800 1.338.663 62% 2.141.333 2.217.285 1,4% 5,4%
C. INGRESOS DE CAPITAL 2.022.453 1.776.982 1.516.189 85% 1.994.062 896.884 -49,53% -55,65%
D. GASTOS CORRIENTES (FUNCIONAMIENTO) 1.619.116 1.972.335 973.194 49% 1.942.335 2.094.716 6,8% 30,1%
E. OTROS GASTOS CORRIENTES 114.324 133.128 46.362 35% 132.118 137.250 3,0% 19,9%
F. INVERSION 7.794.754 9.885.031 3.865.119 39% 9.846.762 0 -100,0% -100,0%
G. GASTOS FINANCIEROS DEUDA 102.804 214.242 84.703 40% 103.861 197.171 -50,2% 3,7%
H. DÉFICIT O AHORRO CORRIENTE 700.496 -1.743.039 3.031.038 -174% -1.330.100 7.553.848 -534,1% 980,1%
I. NECESIDADES DE FINANCIAMIENTO -43.389 1.743.039 -27.883 -2% 1.757.263 -378.815 -121,7% 773,1%
DEFICIT O SUPERÁVIT PRESUPUESTAL 657.106 0 3.003.155 n.a 427.163 7.175.033
Ingresos
probables Gastos de
Funcionam.
Servicio de
la deuda
Disponible
para
Inversión
La SDH establece las cuotas de
inversión con el 100% del
disponible
Aadministración Central
Establecimientos Públicos
Universidad Distrital
24
Identificación Fuentes de Financiación
Cuota Global de Gastos
Cuota de inversión
Entidad
Recursos propios libres
para inversión
Recursos ordinarios
Otros Distrito 01-12
Fuentes de destinación
específica asignadas a
la entidad
Proyecciones de Ingresos y Gastos (Recursos Propios)
Los saldos de convenios celebrados entre entidades distritales e incorporados por ajuste presupuestal en la vigencia 2015, que no se
alcancen a comprometer en su totalidad, deben proyectarse en la entidad receptora de los recursos e incorporarse en su Plan Financiero 2016 como
Recursos del Balance
Las proyecciones de recaudo a 31 de diciembre de 2015, podrán superar el presupuesto vigente.
Todos los rubro de ingreso deben tener notas explicativas sobre las fuentes de los mismos en el campo previsto en el Formato.
Los gastos deben programarse atendiendo los criterios de sostenibilidad fiscal, disponibilidad de recursos, fuentes de financiamiento, austeridad y
productos a entregar.
Las proyecciones de gastos a 31 de diciembre no podrán superar el presupuesto vigente.
Los datos deben registrarse en pesos, aproximados los últimos tres dígitos en miles, por lo cual los valores menores a 500, se ajustarán al valor inferior y los mayores o iguales a 500, al valor superior.
Recomendaciones - Planes Financieros
de los Establecimientos Públicos
Ingreso
Gasto
Fuentes Usos
26
100% de ingresos se expresan en fuentes deben reflejarse en el gasto
Fuentes de Financiación
Cada entidad debe verificar las fuentes que le han sido asignadas en el proyecto de presupuesto e informar las novedades.
Se debe garantizar que las fuentes con
destinación específica estén financiando los proyectos que por ley tienen permitido.
La proyección de Ingresos Corrientes de la
A.C. está sujeta a revisión en el mes de julio de cada vigencia, en caso de que alguna renta con destinación específica muestre un comportamiento de recaudo por debajo del proyectado, se procederá a comunicar a la entidad ejecutora para suspender y/o recortar ejecución.
Se deben programar los recursos que
financian Procesos en Curso con su respectiva Fuente.
Ley 819 de 2003, Art. 8 (…) En los eventos en que se encuentre en trámite una licitación, concurso de méritos o cualquier otro proceso de selección del contratista con todos los requerimientos legales, incluida la disponibilidad presupuestal, y su perfeccionamiento se efectúe en la vigencia fiscal siguiente, se atenderá con el presupuesto de esta última vigencia, previo el cumplimiento de los ajustes presupuestales correspondientes.
Programar los recursos que financien procesos en curso, para lo cual se debe anexar al Anteproyecto de Presupuesto el Acto de Apertura de la licitación, concurso de méritos o cualquier otro proceso de selección, con la respectiva fuente de financiación e identificados como un recurso del balance.
RECUERDEN QUE …
PROCESOS EN CURSO
PROVIDENCIAS JUDICIALES, SENTENCIAS, CONCILIACIONES, TRANSACCIONES, INDEMNIZACIONES, LAUDOS ARBITRALES Y TUTELAS
El pago al igual que los gastos accesorios o administrativos que se generen por estos se atenderán con los recursos presupuestales de cada Entidad.
Se podrán hacer los traslados presupuestales requeridos de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.
INDICACIONES GENERALES ELABORACIÓN
DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO A
CTO
RES
P
RIN
CIP
LAES
SECRETARIOS Y/O DIRECTORES
AREAS DE PLANEACIÓN
Y FINANCIERAS
GERENTES DE
PROYECTO
ESQ
UEM
A D
E A
RTI
CU
LAC
IÓN
PROYECTOS DE
INVERSIÓN
Actividades o Plan de Trabajo
Previsto
Insumos requeridos
Precios estimados
Unidades de medida
Tiempos estimados
MEC
AN
ISM
OS
DE
VA
LID
AC
IÓN
ANÁLISIS DE LOS COSTOS UNITARIOS CON LA INFORMACIÓN SUMINISTRADA POR LOS GERENTES DE PROYECTOS
REVISIÓN DE HISTÓRICOS DE EJECUCIÓN
REVISIÓN DE EJECUCIÓN DE RESERVAS
Poblaciones
PR
OC
ESO
S EN
C
UR
SO
INDICACIONES GENERALES ELABORACIÓN
DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO
a. Mensaje presupuestal y estructura organizacional de la entidad.
b. Anteproyecto de Ingresos (establecimientos
blicos, unidades administrativas especiales,
a y Ente
nomo Universitario)
c. Anteproyecto de gastos
d. POAI con las respectivas fuentes de
n
e. Informes
ficos relacionados con
n desplazada, infancia y adolescencia, juventudes y los
s que por norma legal se establezcan.
f. Productos Metas y Resultados – PMR
g. Documento explicativo, en forma detallada, de la
n de cada uno de los rubros y proyectos de
n, de acuerdo con la cuota global de gasto asignada.
h. Informe de
n de vigencias futuras, estableciendo los bienes y servicios contratados.
i. Solicitud de vigencias futuras de conformidad con las normas vigentes, si a ello hubiere lugar.
j. Resumen consolidado anteproyecto de presupuesto de ingresos y gastos.
Tener en cuenta los antecedentes y las causas de los resultados.
Definir responsabilidades en las diferentes áreas para lograr las
metas.
Coordinación en los niveles jerárquicos.
Buena comunicación que genere confianza y credibilidad.
Tener presente los resultados que se quiere obtener para priorizar los
recursos.
Contar con controles respecto a cada acción prevista en el
cronograma de programación.
Seguir las políticas y prioridades determinadas por el Alcalde Mayor.
Identificar las poblaciones sobre las cuales se estarían adelantando
acciones con los recursos programados.
Identificar claramente los productos, metas y/o resultados que estan
relacionados a cada recurso programado
NOS PERMITIRÁ ALCANZAR EL ÉXITO EN EL PROCESOS DE PROGRAMACIÓN AL INTERIOR DE CADA ENTIDAD
31
Beneficios
Ejecución de calidad y
entrega de Bienes y Servicios
Mayor rigor en la programación
de fuentes y Usos
Menor desgaste en
modificaciones presupuestales
Mayor agilidad en los procesos de contratación y ejecución de
la inversión
Lograr la Identificación, seguimiento,
monitoreo
CRONOGRAMA PROGRAMACIÓN 2016
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA
Enviar la información de Servicios Personales 2015 y 2016 a la SDH.
Entidades A más tardar el 30 de Junio de 2015
Registrar en PREDIS en la versión 99 las cantidades de los elementos adquiridos en el 2014 con sus respectivos precios (Gastos Generales). La creación de nuevos elementos se deberá solicitar a más tardar el 24 de junio de 2015.
Entidades A más tardar el 30 de Junio de 2015
Enviar la información de las Obligaciones Contingentes generadas en Operaciones de Crédito Público y Otros Contratos Administrativos, a la Oficina de Análisis y Control de Riesgos de la Secretaría Distrital de Hacienda con copia a la Dirección Distrital de Presupuesto.
Establecimientos Públicos, Unidades Administrativas
Especiales y Ente Autónomo Universitario
A más tardar el 17 de Julio de 2015
Enviar a la Secretaría Distrital de Hacienda el Plan Financiero de Recursos Administrados 2016.
Establecimientos Públicos, Unidades Administrativas
Especiales y Ente Autónomo Universitario
A más tardar el 17 de Julio de 2015
Enviar a la Secretaría Distrital de Hacienda- Dirección Distrital de Presupuesto, presentación en Power Point con la Programación de Funcionamiento 2016 (Servicios personales indirectos y Gastos Generales).
Entidades A más tardar el 17 de Julio de 2015
Reuniones de Trabajo para Programación y Aprobación de Gastos de Funcionamiento.
Secretaría Distrital de Hacienda y Entidades
Entre el 21 y el 31 de Julio de 2015
CRONOGRAMA PROGRAMACIÓN 2016
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA
Enviar a la Secretaría Distrital de Hacienda- Dirección Distrital de Presupuesto y a la Secretaría Distrital de Planeación- Subsecretaría de Planeación de la Inversión, presentación en Power Point con la Programación de Inversión 2016.
Entidades Julio 31 de 2015
Registrar la información en el sistema PREDIS de los Gastos Generales 2016, los Servicios Personales Indirectos y servicio a la deuda. La creación de nuevos elementos se deberá solicitar al Grupo PREDIS mediante correo electrónico a más tardar el día 11 de agosto de 2015.
Entidades y Secretaría Distrital de Hacienda
A más tardar el 14 de Agosto de
2015
Reuniones de Trabajo para Programación y Aprobación de Gastos de Inversión, de conformidad con la metodología aprobada por el Señor Alcalde Mayor.
Alcalde Mayor, Secretarías Distritales de Hacienda y
Planeación y Entidades que en el marco del seguimiento a las prioridades y/o asignación se
consideren necesarias.
Entre los Meses de Agosto y
Septiembre de 2015
Presentación del Plan Financiero de la Administración Central, los Establecimientos Públicos, Unidades Administrativas Especiales y Ente Autónomo Universitario, para aprobación del CONFIS.
Secretarías Distritales de Hacienda y Planeación
Mes de Septiembre de
2015
Comunicación Cuota Global de Gasto, junto con las fuentes de financiamiento, aprobadas en CONFIS, que contendrán las prioridades definidas en las mesas de trabajo con el Señor Alcalde Mayor.
Secretaría Distrital de Hacienda
Mes de Septiembre de
2015
CRONOGRAMA PROGRAMACIÓN 2016
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA
Registrar en PREDIS y SEGPLAN la información de los Proyectos de Inversión correspondientes a los recursos comunicados en la cuota, detallado por fuente de financiación y concepto de Gasto.
Entidades y Profesionales de la DDP
Entre el 1 y el 8 de Octubre de 2015
Comunicación Cuota Global de Gasto, junto con las fuentes de financiamiento, aprobadas en CONFIS, que contendrán las prioridades definidas en las mesas de trabajo con el Señor Alcalde Mayor.
Secretaría Distrital de Hacienda
Mes de Septiembre de 2015
Registrar en PREDIS y SEGPLAN la información de los Proyectos de Inversión correspondientes a los recursos comunicados en la cuota, detallado por fuente de financiación y concepto de Gasto.
Entidades y Profesionales de la DDP
Entre el 1 y el 8 de Octubre de 2015
Programar los recursos que financien procesos en curso, para lo cual se debe anexar al Anteproyecto de Presupuesto el Acto de Apertura de la licitación, concurso de méritos o cualquier otro proceso de selección, con la respectiva fuente de financiación e identificados como un recurso del balance.
Entidades Entre el 1 y el 8 de Octubre de 2015
Enviar y radicar en las Secretarías Distritales de Hacienda y Planeación el Anteproyecto de Presupuesto 2016. La Secretaría Distrital de Hacienda no se hará responsable por la información recibida después del 9 de octubre de 2015.
Entidades Octubre 9 de 2015
CRONOGRAMA PROGRAMACIÓN 2016
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA
Verificar que en el Sistema PREDIS y SEGPLAN se encuentran las prioridades definidas en las reuniones de trabajo con el Señor Alcalde Mayor. En caso de no encontrar estas prioridades se procederá por parte de las Secretarias de Hacienda y Planeación a realizar los respectivos ajustes en los Sistemas.
Profesionales de la Dirección Distrital de
Presupuesto - SDH y de la Subdirección de Planeación
de la Inversión - SDP
Entre el 13 y el 14 de Octubre de 2015
Enviar detalle de los recursos proyectados para la atención a Primera Infancia, Infancia y Adolescencia, Juventud, Atención a Víctimas y Población en situación de Desplazamiento.
Entidades Entre el 1 y el 8 de Octubre de 2015
Programar en PREDIS las metas de los indicadores de objetivo y de productos – PMR definidos por la entidad para la vigencia 2016.
Entidades Entre el 1 y el 8 de Octubre de 2015
Aprobación por parte del CONFIS del Anteproyecto de Presupuesto vigencia 2016, Vigencias Futuras excepcionales si las hubiere y Superávit Primario.
Secretarías Distritales de Hacienda y Planeación
Entre el 14 y el 16 de Octubre de 2015
Aprobación por parte del Consejo de Gobierno del Superávit Primario y de Vigencias futuras excepcionales si las hubiere.
Secretarías Distritales de Hacienda y Planeación
Entre el 14 y el 16 de Octubre 2015
Presentación del Proyecto de Presupuesto al Concejo de Bogotá. Secretaría Distrital de
Hacienda
Tres primeros días de sesiones
ordinarias del mes de Noviembre de
2015
CRONOGRAMA PROGRAMACIÓN 2016
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA
Aprobación del Presupuesto Anual de Gastos e Inversiones vigencia 2016.
A más tardar el 9 de Diciembre de 2015
Sanción u objeción del Presupuesto Anual por parte del Alcalde Mayor.
Alcalde Mayor Mes de Diciembre
de 2015
Decreto de Liquidación del Presupuesto. Secretaría Distrital de
Hacienda Mes de Diciembre
de 2015
Ejecución, Seguimiento y Cierre
Presupuestal 2015
CONSIDERACIONES GENERALES EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO 2015
Por efectos de cierre y en consideración a la ejecución efectiva de los recursos dentro de la vigencia, se
tramitarán las solicitudes de modificaciones radicadas hasta el 6 de noviembre de 2015, salvo casos
excepcionales.
PLANEACIÓN
INFORMACIÓN
PRIORIDADES
RESERVAS
PASIVOS
PMR
COMPROMISOS
Las entidades son responsables de garantizar la oportunidad, transparencia y calidad de la información
Son aspectos fundamentales en la ejecución presupuestal para avanzar en el logro de las metas del Plan de Desarrollo.
Debe corresponder a situaciones excepcionales o de fuerza mayor, por eventos imprecindibles o situaciones en las que de manera sustancial se afecte el ejercicio básico de la función pública.
El reconocimiento y pago de pasivos exigibles, se deberá atender con el presupuesto disponible en la vigencia que se haga exigible su pago.
El componente de Productos, Metas y Resultados, debe contener información actualizada de la ejecución de recursos en coherencia con el cumplimiento de metas
Evidenciar la existencia de saldos que no se van a ejecutar o que por efecto de la liquidación de contratos, pueden ser liberados o utilizados
Responsabilidades de los ordenadores
del gasto
Aspectos normativos
TITULO I. DE LOS PRINCIPIOS FUNDAMENTALES
ARTICULO 6. Los particulares sólo son responsables ante las autoridades por infringir la Constitución y las leyes. Los servidores públicos lo son por la misma causa y por omisión o extralimitación en el ejercicio de sus funciones.
Constitución Política de Colombia
Planeación
•Establecer objetivos, estrategias, políticas y acciones detalladas para su logro.
•Diseñar un plan de acción para el mañana.
•Incluye una revisión del desempeño y la retroalimentación para introducir un nuevo ciclo de planeación.
“Palabra con la que vivimos día a día, en nuestra agitada vida, y
a la cual ya le hemos perdido todo significado de premura y prioridad” (Facundo Cabral).
Marco Teórico
Planeación vs Urgente
Urgente!
Marco teórico
Qué nos deja la urgencia?
Fuente: www.pinterest.com
• Está prohibido tramitar o legalizar actos administrativos que afecten el presupuesto de gastos cuando no reúnan los requisitos legales o se configuren como hechos cumplidos.
• Los ordenadores del gasto responderán disciplinaria, fiscal, penal y pecuniariamente por incumplir lo establecido al respecto.
• No se consideran hechos cumplidos: las facturas de los servicios públicos domiciliarios y los contratos interadministrativos de ejecución continuada.
Prohibición para Tramitar
Hechos Cumplidos
Código Disciplinario Único
Ley 734 de 2002 – Prohibiciones
Artículo 35. Prohibiciones. A todo servidor público le está prohibido: 15. Ordenar el pago o percibir remuneración oficial por servicios no prestados, o por cuantía superior a la legal, o reconocer y cancelar pensiones irregularmente reconocidas, o efectuar avances prohibidos por la ley o los reglamentos. 16. Asumir obligaciones o compromisos de pago que superen la cuantía de los montos aprobados en el Programa Anual Mensualizado de Caja (PAC).
Código Disciplinario Único
Ley 734 de 2002 – Faltas Gravísimas
Artículo 48. Faltas gravísimas
22. Asumir compromisos sobre apropiaciones presupuestales inexistentes o en exceso del saldo disponible de apropiación o que afecten vigencias futuras, sin contar con las autorizaciones pertinentes. 23. Ordenar o efectuar el pago de obligaciones en exceso del saldo disponible en el Programa Anual Mensualizado de Caja (PAC).
Código Disciplinario Único
Ley 734 de 2002 – Faltas Gravísimas Artículo 48. Faltas gravísimas 24. No incluir en el presupuesto las apropiaciones necesarias y suficientes, cuando exista la posibilidad, para cubrir el déficit fiscal, servir la deuda pública y atender debidamente el pago de sentencias, créditos judicialmente reconocidos, laudos arbitrales, conciliaciones y servicios públicos domiciliarios. 25. No adoptar las acciones establecidas en el estatuto orgánico del presupuesto, cuando las apropiaciones de gasto sean superiores al recaudo efectivo de los ingresos.
Código Disciplinario Único
Ley 734 de 2002 – Faltas Gravísimas
Artículo 48. Faltas gravísimas
27. Efectuar inversión de recursos públicos en condiciones que no garanticen, necesariamente y en orden de precedencia, liquidez, seguridad y rentabilidad del mercado.
30. Intervenir en la tramitación, aprobación, celebración o ejecución de contrato estatal con persona que esté incursa en causal de incompatibilidad o inhabilidad prevista en la Constitución o en la ley, o con omisión de los estudios técnicos, financieros y jurídicos previos requeridos para su ejecución o sin la previa obtención de la correspondiente licencia ambiental.
Código Disciplinario Único
Ley 734 de 2002 – Faltas Gravísimas
Artículo 48. Faltas gravísimas
31. Participar en la etapa precontractual o en la actividad contractual, en detrimento del patrimonio público, o con desconocimiento de los principios que regulan la contratación estatal y la función administrativa contemplados en la Constitución y en la ley. 32. Declarar la caducidad de un contrato estatal o darlo por terminado sin que se presenten las causales previstas en la ley para ello.
Código Disciplinario Único
Ley 734 de 2002 – Faltas Gravísimas
Artículo 48. Faltas gravísimas
33. Aplicar la urgencia manifiesta para la celebración de los contratos sin existir las causales previstas en la ley.
34. No exigir, el interventor, la calidad de los bienes y servicios adquiridos por la entidad estatal, o en su defecto, los exigidos por las normas técnicas obligatorias, o certificar como recibida a satisfacción, obra que no ha sido ejecutada a cabalidad.
CRONOGRAMA EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO 2015
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA LÍMITE
Cierre automático mensual de ejecución de gastos en el
Sistema PREDIS.
Grupo PREDIS
SDH - DDP
Último día calendario
del mes a la media
noche
Cierre automático mensual de ejecución de ingresos en el
Sistema PREDIS.
Grupo PREDIS
SDH - DDP
Quinto día hábil del
mes siguiente a la
media noche
Reportar mensualmente la Ejecución Presupuestal de Ingresos
y Gastos, tanto de la Vigencia como de Reservas
Presupuestales.
Ordenador del Gasto
y Responsable del
Presupuesto
Los 10 primeros días
hábiles de cada mes
Enviar trimestralmente el Informe de los Principales Logros y
Resultados PMR.
Entidades Distritales
Los 15 primeros días
hábiles después de
terminado cada
trimestre
Enviar a la Secretaría Distrital de Hacienda el Informe trimestral
de Seguimiento a Vigencias Futuras. Entidades Distritales
Los 10 primeros días
hábiles después de
terminado cada
trimestre
CRONOGRAMA EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO 2015
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA LÍMITE
Enviar informe de obras ejecutadas durante la vigencia con
recursos del Cupo de Endeudamiento, especificando el número
del CDP y CRP que respaldan su ejecución, porcentaje de
avance en la obra y principales actividades realizadas,
conforme al formato publicado en el portal Web de la Secretaría
Distrital de Hacienda.
Ordenador del Gasto
y Jefe de
Presupuesto
Los 10 primeros días
hábiles de cada mes
Enviar el informe de seguimiento con corte a 30 de Septiembre
de los recursos ejecutados para la atención a Primera Infancia,
Infancia y Adolescencia, Juventud, Atención a Víctimas,
Población en situación de Desplazamiento, Gestión Integral de
Riesgos y Transparencia, probidad, lucha contra la corrupción y
control social efectivo e incluyente.
Entidades Distritales
Los 5 primeros días
hábiles del mes de
octubre
Última fecha de recepción de solicitudes de modificaciones
presupuestales vigencia 2015 en la Dirección Distrital de
Presupuesto de la SDH con la totalidad de los requisitos
señalados en el Manual Operativo Presupuestal del D.C.
Entidades Distritales Noviembre
6 de 2015
CONSIDERACIONES GENERALES CIERRE 2015
Por efectos de cierre y en consideración a la ejecución efectiva de los recursos dentro de la vigencia, se
tramitarán las solicitudes de modificaciones radicadas hasta el 6 de noviembre de 2015, salvo casos
excepcionales.
VIGENCIAS FUTURAS
• Las entidades que tengan compromisos amparados con vigencias futuras, deberán expedir los CDP y CRP el primer día hábil del año 2016, marcándolos en el sistema PREDIS con la sigla “VF”.
RESERVAS PTALES.
• Reservas 2014: fenecerán sin excepción en el sistema PREDIS proceso que se realiza automáticamente el 31 de diciembre de 2015
• Reservas 2015: se constituirán automáticamente en el Sistema PREDIS (Compromisos menos Giros)
PAC EJECUTADO
• El recaudo de las transferencias de la Admón. Central en la ejecución de ingresos de los Establecimientos Públicos y Unidades Administrativas Especiales, debe ser igual al PAC ejecutado
AJUSTES NÓMINA
• En el mes de enero de 2016, las Entidades no deben efectuar registros presupuestales por efecto de ajustes de nómina de la vigencia anterior; si éstos se presentan, deben manejarse a través de reintegros a la Tesorería de conformidad con lo establecido en el Manual Operativo.
PROCESOS CONTRATACIÓN
• Cuya apertura se haya formalizado mediante acto administrativo, pero no alcancen su perfeccionamiento a 31 de diciembre de 2015 y que no se haya programado como proceso en curso, se atenderá con presupuesto de la vigencia 2015, previo cumplimiento de ajustes presupuestales.
CRONOGRAMA CIERRE 2015
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA LÍMITE
Anular los Certificados de Disponibilidad Presupuestal sin
comprometer y verificar que no hayan sido afectados con
Registros Presupuestales.
Entidades Distritales A más tardar el 30 de
diciembre de 2015.
Liberar los saldos de los Certificados de Disponibilidad
Presupuestal y Registros Presupuestales que no se vayan
a ejecutar.
Entidades Distritales A más tardar el 30 de
diciembre de 2015.
Generar los reportes de ejecución presupuestal, de
Disponibilidades, de Registros etc. para validar un pre
cierre de la vigencia 2015 y realizar los ajustes que sean
necesarios.
Entidades Distritales A más tardar el 30 de
diciembre de 2015.
Realizar el Cierre automático de gastos, tanto de reservas
como de vigencia, en el Sistema PREDIS.
Sistema PREDIS
SDH - DDP
31 de diciembre de 2015
a la media noche.
Expedir los Certificados de Disponibilidad Presupuestal
que respaldan Procesos de Contratación en Curso,
indicando el objeto y señalando que éste reemplaza el
CDP de la vigencia anterior, junto con su número, fecha y
fuente de financiación que los originó. En caso de ser
necesario, solicitar la respectiva modificación de Fuentes o
Traslado Presupuestal.
Entidades Distritales Primer día hábil del mes
de Enero de 2016
Expedir los Certificados de Disponibilidad Presupuestal y
Certificados de Registro Presupuestal de los compromisos
amparados con Vigencias Futuras, marcándolos en el
Sistema PREDIS con la sigla “VF”.
Entidades Distritales
que tengan amparados
compromisos con
cargo a vigencias
futuras
Primer día hábil del mes
de Enero de 2016
CRONOGRAMA CIERRE 2015
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA LÍMITE
Informar a la Dirección Distrital de Presupuesto –SDH- a
través del Profesional que asesora a la Entidad los
Certificados de Disponibilidad Presupuestal expedidos en
las actividades 5 y 6 para el ajuste de fecha al primer día
calendario del 2016.
Entidades Distritales Primer día hábil del
mes de Enero de 2016
Remitir a la SDH-DDP la constitución de Reservas
Presupuestales, que debe contener como mínimo número
de Contrato, Registro Presupuestal, fecha del Registro
Presupuestal, objeto y plazo de ejecución del contrato,
fuente de financiación, rubro presupuestal afectado, valor y
justificación.
Ordenador del Gasto y
Jefe de Presupuesto 8 de Enero de 2016
Realizar el Cierre automático de ingresos de diciembre de
2015, en el Sistema PREDIS.
Sistema PREDIS
SDH - DDP 8 de Enero de 2016
Enviar relación de los Certificados de Disponibilidad
Presupuestal que amparan los procesos de contratación en
curso a 31 de diciembre de 2015, indicando el objeto y
señalando que éste reemplaza el CDP de la vigencia
anterior, junto con su número, fecha y fuente de
financiación que los originó, identificándolas con el prefijo
“PCC”.
Responsable de
Presupuesto de las
Entidades
8 de Enero de 2016
CRONOGRAMA CIERRE 2015
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA LÍMITE
Enviar relación de los Certificados de Disponibilidad
Presupuestal y Certificados de Registro Presupuestal de
los compromisos que amparan Vigencias Futuras.
Responsable de
Presupuesto de las
Entidades
15 de Enero de 2016
Enviar actas de Fenecimiento de las Reservas Constituidas
en el 2014.
Ordenador del Gasto y
Jefe de Presupuesto 22 de Enero de 2016
Actualizar PREDIS-PMR.
Oficinas de Planeación
y/o Presupuesto de las
Entidades
22 de Enero de 2016
Enviar Informe y Respaldo Legal de los Excedentes
Financieros.
Ordenador del Gasto,
Jefe de Presupuesto y
Tesorero
19 de Febrero de 2016
Espacio para resolver
inquietudes
Gracias