CC instituto nacional de estadística y censos dliii

D I R E CCI ÓN D E A UD I T OR ÍA I NT E R NA

0 0 0 2 - I NE C- A I - 2 0 1 6

INFORME GENERAL

informe de examen espac!a al proceso prcr. : E .trattual, contractual, - ejectción,

1101dación y pago. de : 33 contratos • da adquIsicion de °mista: lel: S , su

administración y ufflización, en !a A¿itinistración Cer.tral dei Instituto t. : neje: mi

da Estbdistica y Censos ( NEC) , per el período comprendido entre el 1 de enero

INS TITUTO NACIONAL DE E S TADÍS TICA Y CE NS OS

E xamen especial proceso precontractual, contractual, ejecución, liquidación y pago de los contratos de adquisición de existencias, su administración y utilización, en la Administración Central del Instituto Nacional de E stadística y Censos (INE C), por el período comprendido entre el 1 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2015.

DIR E CCIÓN DE AUDITOR ÍA INTE R NA Quito - E cuador

R elación de s iglas y abreviaturas utilizadas

¡NE C Instituto Nacional de E stadística y Censos

CONE C Consejo Nacional de E stadística y Censos

S E NPLADE S S ecretaría Nacional de Planificación y Desarrollo

S E N S istema E stadístico Nacional

S IM S istema Integrado de Materiales

US O Dólares de los E stados Unidos de Norteamérica

ÍNDICE

CONTE NIDO

Carta de presentación

CAPÍTULO I

INFOR MACIÓN INTR ODUCTOR IA

PÁ GINAS

1

Motivo del examen 2 Objetivos del examen 2 Alcance del examen 2 Base legal 3 E structura orgánica 3 Objetivos de la entidad 9 Monto de recursos examinados 10 S ervidores relacionados 11

CAPÍTULO II

R E S ULTADOS DE L E XAME N

S eguimiento de recomendaciones 12 Adquisición de existencias 12 Constatación física de existencias, no fueron realizadas 13 E xistencias de suministros de oficina en desuso y sin rotación 27 Bienes adquiridos para consumo inmediato, no fueron controlados ni reportados 33 Políticas de procedimientos de control de suministros no fueron cumplidas 40

ANE XOS

1. S ervidores relacionados 2. Monto de recursos examinados 3. Listado de suministros y materiales considerados para proceso de baja

Dios, Patria-rti rtad.

Iii Quito, D.M.,

_ flitrittlUA UL

h.-II-DI-TOMAS INTE R NA:

?R OBADO POR :.... 1

G

S eñor Director E jecutivo Instituto Nacional de E stadística y Censos Presente -

............

De mi consideración:

La Contraloría General del E stado, a través de la Dirección de Auditoría Interna del Instituto Nacional de E stadística y Censos, en uso de sus atribuciones constitucionales y legales, efectuó el examen especial al proceso precontractual, contractual, ejecución, liquidación y pago de los contratos de adquisición de existencias, su administración y utilización, en la Administración Central del Instituto Nacional de E stadística y Censos, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2015.

Nuestra acción de control se efectuó de acuerdo con las Normas E cuatorianas de Auditoría Gubernamental emitidas por la Contraloría General del E stado. E stas normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la información y la documentación examinada no contienen exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables.

Debido a la naturaleza de la acción de control efectuada, los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe.

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría

General del E stado, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y

con el carácter de obligatorio.

Atentamente,

Ing. Com. R odrigo Guillén S evilla Director de Auditoría Interna

iliN instituto nacional de estadística y censos

Administración Cent pl J uan Larrea N15-36 r J osé R io io Telfs.: (0212544 326 '2544 561 Fax: (02) /2509 836 Apartado Postal: 17- 5-135 e-maildnec© inec.gob.ec www.ecuadorencifras.goc.es Quito - E cuador

CAPÍTULO 1

INFOR MACIÓN INTR ODUCTOR IA

Motivo del examen

E l examen especial en la Administración Central del Instituto Nacional de E stadística y

Censos, se realizó de conformidad al Plan Anual de Control de la Dirección de

Auditoría Interna del año 2016 y en cumplimiento a la Orden de Trabajo constante en

oficio 0002-INE C-Al-2016 de 5 de mayo de 2016.

Objetivos del examen

• Determinar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y

normativas.

• E stablecer si las existencias fueron correctamente adquiridas, registradas,

controladas y utilizadas en actividades institucionales.

A lcance del examen

E l examen especial comprendió el análisis al proceso precontractual, contractual,

ejecución, liquidación y pago de los contratos de adquisición de existencias, su

administración y utilización, en la Administración Central del Instituto Nacional de

E stadística y Censos INE C, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2012 y

el 31 de diciembre de 2015.

No se analizó las adquisiciones de suministros bajo la modalidad de ínfima cuantía por

cuanto fueron consideradas en el examen especial realizado "a los procesos de

contratación bajo la modalidad de ínfima cuantía para la ejecución de obras,

adquisición de bienes y prestación de servicios, su registro y control en la

Administración Central en el Instituto de E stadistica y Censos (INE C) por el período

comprendido entre el 1 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2015", constante en

el informe DAI-Al-0903-2016 aprobado por el Contralor General del E stado el 1 de

septiembre de 2016.

(7°5)

2

Base legal

E l Instituto Nacional de E stadística y Censos, fue creado mediante Decreto S upremo

323 de 27 de abril de 1976, promulgado en R egistro Oficial 82 de 7 de mayo de 1976,

en la actualidad la entidad se encuentra adscrita a la S ecretaría Nacional de

Planificación y Desarrollo S E NPLADE S , según consta en Decreto E jecutivo 490 de 20

de julio de 2007, publicado en el R egistro Oficial 141 de 3 de agosto de 2007.

E structura Orgánica

Con R esolución 110-DIR G-2011 de 11 de julio de 2011, se expidió el Organigrama

E structural del Instituto Nacional de E stadística y Censos, publicado en R egistro

Oficial, E dición E special 181 de 16 de agosto de 2011, el artículo 20 E structura

Organizacional por Procesos Alineada a la Misión y el artículo 23 Procesos y Macro-

Procesos del INE C, establece los siguientes procesos:

A Procesos Gobernantes

A l Direccionamiento Legis lativo:

R esponsable: Consejo Nacional de E stadística y Censos-CONE C

A2 Gestión E stratégica Institucional:

Dirección E jecutiva — DIR E J

R esponsable: Director/a E jecutivo/a

Procesos Habilitantes de Asesoría

B1 Planificación Institucional

Dirección de Planificación — DIPLA

R esponsable: Director/a de Planificación

B2 Gestión J urídica

Dirección de Asesoría J urídica — DIJ U

R esponsable: Director/a de Asesoría J urídica

3

B3 Marketing Público

Dirección de Comunicación Social — DI COS

'Responsable: Director/a de Comunicación Social

84 Auditoría I nterna

Dirección de Auditoría I nterna — Al

Responsable: Auditor/a General

Procesos Agregadores de Valor

CI Gestión Estratégica Técnica

Coordinación General Técnica — CGT

Responsable: Coordinador/a General Técnico/a

C2 Articulación del S istema Estadístico Nacional — SEN

Dirección de Normativas y Metodologías del SEN — DI NME

Responsable: Director/a de Normativas y Metodologías del SEN

C3 Actualización de la I nformación Cartográfica con fines Estadísticos

Dirección de I nformación Cartográfica Estadística — DI CE

Responsable: Director/a de Información Cartográfica Estadística

C4 I nvestigación Estadística ( Base) — Económica

Dirección de Estadísticas Económicas — DI EC

Responsable: Director/a de Estadísticas Económicas

I nvestigación Estadística ( Base) — Socio Demográfica

Dirección de Estadísticas Socio - Demográficas — DI ES

Responsable: Director/a de Estadísticas Socio — demográficas

I nvestigación Estadística ( Base) — Ambiental

Dirección de Estadísticas Ambientales — DI EA

Responsable: Director/a de Estadísticas Ambientales (4,,A.-e.0) •

4

Investigación E stadística (Base) — E studios Analíticos E stadísticos

Dirección de E studios Analíticos E stadísticos — DE S AE

R esponsable: Director/a de E studios Analíticos E stadísticos

Procesos Habilitantes de Apoyo:

D1 Gestión de Bienes y S ervicios

D2 Gestión F inanciera

Dirección Administrativa F inanciera - DAF

R esponsable: Director/a Administrativo/a - F inanciero/a

D3 Gestión del Talento Humano y S eguridad Integral

Dirección de Administración del Talento Humano - DATH

R esponsable: Director/a de Administración del Talento Humano

D4 Gestión Documental

Dirección de S ecretaría General y Gestión Documental - DIS E G

R esponsable: Director/a de S ecretaría General y Gestión Documental

D5 Gestión de Tecnologías de Información y Comunicación - TIC 's

Dirección de Tecnologías de la Información y Comunicación - DITIC

R esponsable: Director/a de Tecnologías de la Información y Comunicación

E Procesos Desconcentrados:

Dirección Zonal

R esponsable: Director/a Zonal

Con R esolución 054-DIR E J -DIJ U-NI-2013 de 27 de diciembre de 2013, publicado en

R egistro Oficial E dición E special 324, de 10 de junio de 2015, se expidió el E statuto

Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos del INE C y el artículo 9 E structura

Organizacional por Procesos, estableció:

5

a) Procesos Gobernantes:

Director/a E jecutivo

S ubdirector/a General

b) Procesos Agregadores de Valor:

Coordinador/a General Técnico/a de Planificación E stadística, Normativas y Certificación

Director/a de Planificación E stadística del S E N

Director/a de Normativas y Certificación

Coordinador/a General Técnico/a de Producción E stadística

Director/a de R egistros Administrativos

Director/a de Infraestructura E stadística y Muestreo

Director/a de Cartografía

Director/a de E stadísticas S ocio-Demográficas

Director/a de E stadísticas E conómicas

Director/a de E stadísticas Agropecuarias y Ambientales

Coordinador/a General Técnico/a de Innovación en Métricas Y Anális is de información

Director/a de E studios Laborales y E conómicos

Director/a de E studios de Población y Condiciones de Vida

c) Procesos Habilitantes:

De asesoría

Director/a de Asesoría J urídica

Director/a de Planificación Institucional

Director/a de Comunicación S ocial

Auditor/a General

De apoyo

Coordinador/a General Administrativo

Director de Talento Humano 15e,'S )

6

Director/a de Tecnologías de la Información y Comunicación

Director/a de S ecretaria General y Gestión Documental

Director/a Administrativo — F inanciero

d) Procesos Desconcentrados:

Director/a Zonal Administrativo

Director/a Zánal Técnico

E l Instituto Nacional de E stadística y Censos, para el cumplimiento de sus

competencias, atribuciones, misión y visión, con R esolución 011-DIR E J -DIJ U-NI-2015,

de 20 de febrero de 2015, publicado en R egistro Oficial, E dición E special 325, de 11

de junio de 2015, expidió el E statuto Orgánico de Gestión Organizacional por

Procesos y el artículo 9 De la estructura orgánica, definió los siguientes procesos:

1 Procesos Gobernantes:

1.1 Direccionamiento E stratégico:

Dirección E jecutiva

R esponsable: Director/a E jecutivo del Instituto Nacional de E stadística y Censos

2 Procesos S ustantivos:

2.1 Direccionamiento Técnico:

S ubdirección General

R esponsable: S ubdirector/a General del Instituto Nacional de E stadística y Censos

2.1.1 Coordinación General Técnica de Planificación, Normativas y Calidad E stadística. R esponsable: Coordinador/a General Técnico/a de Planificación, Normativas y Calidad E stadística.

2.1.1.1 Dirección de Planificación E stadística del S istema E stadístico Nacional

R esponsable: Director/a de Planificación E stadística del S istema E stadístico Nacional (55.1-va)

7

2.1.1.2 Dirección de Normativas, E standarización y Calidad E stadística

R esponsable: Director/a de Normativas, E standarización y Calidad E stadística

2.1.2 Coordinación General Técnica de Producción E stadística

R esponsable: Coordinador/a General Técnico/a de Producción E stadística 2.1.2.1 Dirección de R egistros Administrativos

R esponsable: Director/a de R egistros Administrativos

2.1.2.2 Dirección de Infraestructura E stadística y Muestreo

R esponsable: Director/a de Infraestructura E stadística y Muestreo

2.1.2.3 Dirección de Cartografía E stadística y Operaciones de Campo R esponsable: Director/a de Cartografía E stadística y Operaciones de Campo

2.1.2.4 Dirección de E stadísticas S ocio — Demográficas

R esponsable: Director/a de E stadísticas S ocio — Demográficas

2.1.2.5 Dirección de E stadísticas E conómica

R esponsable: Director/a de E stadísticas E conómicas

2.1.2.6 Dirección de E stadísticas Agropecuarias y Ambientales

R esponsable: Director/a de E stadísticas Agropecuarias y Ambientales 2.1.3 Coordinación General Técnica de Innovación en Métricas y Análisis de

Información. R esponsable: Coordinador/a General Técnico/a de Innovación en Métricas y Análisis de Información.

2.1.3.1 Dirección de E studios y Análisis de la Información

R esponsable: Director/a de E studios y Análisis de la Información

2.1.3.2 Dirección de Innovación de Métricas y Metodologías

R esponsable: Director/a de Innovación de Métricas y Metodologías

3 Procesos Adjetivos:

3.1 De Asesoría:

3.1.1 Dirección de Auditoría Interna

R esponsable: Director/a de Auditoría Interna

3.1.2 Dirección de Asesoría J urídica

R esponsable: Director/a de Asesoría J urídica

3.1.3 Dirección de Comunicación S ocial

R esponsable: Director/a de Comunicación S ocial

er..mo) p0-5

8

3.1.4 Dirección de Planificación y Gestión E stratégica

R esponsable: Director/a de Planificación y Gestión E stratégica

3.1.5 Dirección de Tecnologías de la Información y Comunicación R esponsable: Director/a de Tecnologías de la Información Y Comunicación

3.2 De Apoyo:

3.2.1 Coordinación General Administrativa F inanciera

R esponsable: Coordinador/a General Administrativo/a F inanciero/a

3.2.1.1 Dirección Administrativa

R esponsable: Director/a Administrativo/a

3.2.1.2 Dirección F inanciera

R esponsable: Director/a F inanciero/a

3.2.1.3 Dirección de Administración de R ecursos Humanos

R esponsable: Director/a de Administración de R ecursos Humanos

4 Procesos Desconcentrado:

4.1 Coordinación Zonal

R esponsable: Coordinador/a Zonal

Objetivos de la entidad

Los objetivos de la Institución, constan en el artículo 8 Objetivos institucionales, del

E statuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos del INE C, emitido

mediante R esolución 011-DIR E J -DIJ U-NI-2015 de 20 de febrero de 2015, publicado

en R egistro Oficial, E dición E special 325, de 11 de junio de 2015, y son los siguientes:

1. Planificar la producción estadística nacional, con el fin de asegurar la generación

de información relevante para la Planificación del Desarrollo Nacional y su

correspondiente monitoreo y evaluación;

2. E stablecer normas, estándares, protocolos, y lineamientos que regulen la

actividad estadística de las instituciones públicas que integran el S istema

E stadístico Nacional;

3. Implementar un sistema de certificación del cumplimiento de la normativa de

producción estadística para las entidades sujetas al S istema E stadístico Nacional; (htoc-t_ f_ .

9

4. Producir información estadística pertinente, oportuna, confiable y de calidad;

5. Optimizar los sistemas de información estadística, los registros administrativos y

los demás instrumentos de recolección de información con una perspectiva

integradora, multidimensional y holística para evaluar el proceso hacia el Buen

Vivir; e,

6. Innovar en metodologías, métricas y análisis de información estadística mediante

la ejecución de estudios científicos especializados que aporten a la política pública

y la toma de decisiones.

Monto de recursos examinados

Los recursos examinados ascendieron a 907 596,78 US D los mismos que provienen de

las asignaciones del Presupuesto General del E stado y fueron utilizados en la adquisición

de suministros de la Administración Central del INE C, como se detalla en Anexo 2,

conforme se demuestra en el siguiente cuadro:

E n dólares de los E stados Unidos de Norteamérica

Partidas Fuentes de F inanciamiento

Denominación

Años Total US D

2012 2013 2014 2015

Corrientes

530802

E xistencias de Vestuario, Lencería,

Prendas de Protección y Accesorios

para Uniformes Militares, Policías y

Carpas

832.00 123 881,90 124 713.90

530804 E xistencias de Materiales de Oficina 6734.53 48 381,72 70 394,55 30 220,96 155 731,76

530805 E xistencia de Materiales de Aseo - 4010.38 4010.38

530811

Insumos, Bienes. Materiales y

S uministros para la Construcción.

E léctricos, Plomeria, Carpintería.

S eñalización Vial, Navegación y

Contra Incendios

11 007,61 - 13 581,74 24 589,35

530813 E xistencias de R epuestos y

Accesorios 16 632,32 16 632,32

S ubtotal corrientes 6 734,53 63 399,71 71 226,55 184 316,92 325 677,71

(,71zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA-Et)

10

Partidas Fuentes de F inanciamiento

Denominación

Aiios Total US O

2012 2013 2014 2015

Inversión

730802

E xistencias de Vestuario, Lencería,

Prendas de Protección y Accesorios

para Uniformes Millares, Policías y

Carpas

43 477,72 23 240,00 148 682,12 215 399,84

730804 E xistencias de Materiales de Oficina 28 933,88 123 270,28 23 436,95 49 478,67 225 119,78

730805 E xistencia de Materiales de Aseo 289,00 47,17 336,17

730811

Insumos, Bienes, Materiales y

S uministros para la Construcción,

E léctricos, Plomería, Carpintería,

S eñalización Vial, Navegación y

Contra Incendios

51 577,36 25 975,72 77 553,08

730813 E xistencias de R epuestos y

Accesorios 39 969,52 23 540,68 63 510,20

S ubtotal inversión 164 247,48 146 557,45 221 635,47 49 478,67 581 919,07

Total US D 170 982,01 209 957,16 292 862,02 233 795,59 907 596,78

Fuente: Libro mayor por unidad ejecutora, comprobantes únicos de registro.

S ervidores relacionados

Anexo 1 zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAo zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

km-e) 1CA-

11

CAPÍTULO II

R E S ULTADOS DE L E XAME N

S eguimiento de recomendaciones

R evisado los informes de auditoría emitidos por la Contraloría General del E stado y la

Dirección de Auditoría Interna del INE C, se evidenció la ejecución de dos exámenes

especiales relacionado a los procesos de adquisición de existencias en la

Administración Central del INE C:

• Informe Al-0005-2009, examen especial a la utilización de suministros y

materiales de la Oficina Central del INE C, por el período comprendido entre el

1 de febrero de 2006 y el 31 de agosto de 2009, aprobado por el Contralor

General del E stado el 1 de febrero de 2010, según oficio 02838 de 17 de

mismos mes y año, puesto en conocimiento del Director General con

memorando 050-Al de 24 de febrero de 2010, en el que se emitió cinco

recomendaciones.

• Informe Al-0002-2011, examen especial a las entregas-recepción de Activos

F ijos, Bienes de Control Administrativo, S uministros y Materiales, Publicaciones

para la Venta y Gratuitas, por cambio de custodio, de la Oficina Central del

INE C, por el período comprendido entre el 2 de enero de 2007 y el 30 de

septiembre de 2009, aprobado por el Contralor General del E stado el 30 de

octubre de 2012, según oficio DAI-28630 de 31 de mismos mes y año, puesto

en conocimiento del Director E jecutivo con memorando 087-Al de 6 de

noviembre de 2012, en el que se emitió once recomendaciones.

Del análisis realizado, se determinó que las dieciséis recomendaciones establecidas

en los informes de auditoría descritos, fueron cumplidas.

Adquisición de existencias

Los procesos precontractual, contractual, ejecución, liquidación y pago de los

contratos de adquisición de existencias en la Administración Central del Instituto

Nacional de E stadística y Censos (INE C), por el período comprendido entre el 1 de (90c) 424

12

enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2015, se realizaron mediante los

procedimientos de contratación pública catálogo electrónico y subasta inversa

electrónica, su registro y control, cumpliendo los principios de transparencia y

publicidad.

Constataciones fís icas de existencias, no fueron realizadas

Del análisis realizado a las constataciones físicas de la entidad, se encontró las

siguientes novedades:

Añ o 2012

Con memorando INE C-DAF- GBS AG-2012-0267-M de 20 de noviembre de 2012, la

J efa de Almacén General, comunicó la necesidad de realizar la constatación física de

bienes, situación que fue aprobada y dispuesta por el Director Administrativo

F inanciero, al respecto la J efa de Gestión de Bienes y S ervicios, emitió un informe con

memorando INE C-DAF GBS -2013-0147-M de 18 de febrero de 2013, al cual adjuntó

novedades y anexos de activos fijos y bienes de control administrativo, sin que se

haya incluido las existencias.

Con memorando INE C-DAF-2013-0232-M de 24 de enero de 2013, la Directora

Administrativa F inanciera, solicitó a las diferentes Direcciones Zonales, las actas de

constataciones físicas de suministros y materiales con corte al 30 de noviembre de

2012, a efecto de la implementación de la reestructuración institucional y

desconcentración de procesos, constante en R esolución 058-DIR E J -2011 de 12 de

diciembre de 2011, procedimientos que fueron establecidos en reuniones previas al

traspaso de saldos a las unidades descentralizadas, situación que se concretó el 8 de

febrero de 2013, de lo cual no se evidenció documentadamente la verificación física de

existencias en la Administración Central.

Añ o 2013

Con memorando INE C-DAF-2013-3591-M de 19 de noviembre de 2013, la Directora

Administrativa F inanciera, en cumplimiento al Acuerdo Ministerial 343 de 12 de

noviembre de 2013, expedido por el Ministerio de F inanzas, respecto a directrices rtet)

13

relacionadas con la depuración de saldos de varias cuentas incluido las existencias

para el cierre del año fiscal, puso en conocimiento de los directivos y funcionarios de la

Administración Central, el cronograma de la constatación física anual a realizarse

entre el 21 de noviembre y 21 de diciembre de 2013, a quien en cumplimiento de lo

dispuesto, la J efa de Gestión de Bienes y S ervicios, presentó el informe con

memorando INE C-DAF GBS -2013-1512-M de 24 de diciembre de 2013, sin incluir a

existencias.

Añ o 2014

Así mismo, al momento del cambio del J efe de Almacén General, la Directora

Administrativa F inanciera, con memorando INE C-CGA-DAF-2014-0033-0 de 9 de

septiembre de 2014, conformó la comisión para la entrega-recepción entre

responsables de las existencias entrantes y salientes, que fue sustentada con Acta de

26 de septiembre de 2014, adjuntándose el Inventario de S uministros y Materiales

cortados al 19 de septiembre de 2014, con el faltante de once toners de diferentes

características que fueron devueltos por el servidor saliente que laboró en el Almacén

General, según consta en memorando INE C-CGA-DAF-AG-2014-0139-M de 3 de

diciembre de 2014, firmado por el J efe de Almacén General entrante.

Adicionalmente, en cumplimiento a C ircular MINFIN-S CG-2014-005 de 2 de octubre de

2014, emitida desde la S ubsecretaria de Contabilidad Gubernamental del Ministerio de

F inanzas, en el que se dispuso el procedimiento para toma física de existencias e

ingreso al Módulo del S istema de Bienes y E xistencias eS ByE , la J efa de Gestión de

Bienes y S ervicios, con memorando INE C-CGA-DAF GBS -2014-1238-M de 10 de

diciembre de 2014, informó y remitió a la Directora Administrativa F inanciera, el

inventario de suministros con corte a diciembre de 2014, sin evidenciar el acto

administrativo que avale su cumplimiento, como es el acta de constatación física de

existencias.

Con memorando INE C-CGA-2014-2098-M de 20 de noviembre de 2014, el

Coordinador General Administrativo, informó a los Directores y Coordinadores, que

Almacén General iniciará el proceso de constatación física de bienes institucionales de

2014, para lo cual anexó el respectivo cronograma, quien generó un informe con

memorando INE C-CGA-2015-0079-M de 13 de enero de 2015 en donde comunicó al VA-colr-1

14

Director E jecutivo los resultados, sin evidenciar la emisión de una Acta de

Constatación Física que incluya la intervención de personal independiente de aquel

que tiene a su cargo el registro y control de las existencias, documento que avale la

diligencia, sino adjuntó un listado del inventario.

Añ o 2015

Con memorando INE C-CGAF-DIAD-AG-2015-0064-M de 28 de octubre de 2015 el

J efe de Almacén General, comunicó al Director Administrativo el cronograma de

constatación física de los bienes institucionales, en la Oficina Matriz, en la ex Zonal

Norte (E dificio S an Luis, Iñaquito y oficinas ubicadas en la ciudad de E smeraldas) y a

través de la Coordinadora General Administrativa F inanciera, se difundió el

cronograma con memorando INE C-CGAF-2015-0813-M de 30 de octubre de 2015;

según el J efe de Almacén General, se generó un informe del S istema Integrado de

Materiales (S IM) del INE C, con el que se controló las existencias, validado por

personal de Almacén General, sin intervención de funcionarios independientes del

registro y control. Con memorando INE C-CGAF-2015-1003-M, de 21 de diciembre de

2015, el Director Administrativo, remitió al Director F inanciero el informe de suministros

a diciembre de 2015 del sistema S IM, sin evidenciar la emisión del acta

correspondientes de la verificación física de las existencias por personal independiente

al registro y control, reporte que fue utilizado para conciliar los saldos físicos y

contables.

R especto a los saldos físicos de las existencias de los años 2012, 2013, 2014 y 2015,

no se contó con las Actas de Constatación Física validadas por personal

independiente al registro y control, aunque existen saldos generados en el S istema

Integrado de Materiales (S IM) del INE C, tampoco existió la coordinación entre el Á rea

Administrativa y F inanciera que permita la conciliación de saldos sustentados en

verificaciones físicas, cuyos resultados se presentan a continuación: (a,osylcc) pbt

15

S aldos E n Dólares de los E stados Unidos de Norteamérica 2012 2013 2014 2015

Contable 11 919 940,65 401 579,57 379 728,03 21 786 428,98

Almacén 366 561,75 448 905,96 375 181,26 489 003,34

Diferencia 553 378,90 (47 326,39) 4 546,77 297 425,64 FUE NTE : Balances de Comprobación del Ministerio de F inanzas y reportes de saldos generados por el S istema

Integrado de Materiales (S IM)

1/ Incluye saldos por descentralización de Zonales, regulaciones realizadas al 8 de febrero de 2013 por 479 427,03 US D.

2/ Incluye traspaso de saldos realizados al 11 de noviembre de 2015 por cierre de Zonal Norte por 141 840,29 US D.

E n respuesta al memorando 002-Al-INE C-E XS A-2016 de 25 de mayo de 2016, dirigido

al Director Administrativo, solicitando documentación que respalden las constataciones

físicas de existencias del período sujeto a examen, con memorando INE C-CGAF-

DIAD-2016-0774-M de 3 de junio de 2016, manifestó:

"...la constatación física siempre se realizaba mediante el inventario que proporcionaba el S istema Integrado de Materiales (S IM)...por lo expuesto...no existen actas de constatación física de existencias de los años 2012-2013 (sic) y 2014; en cuanto al año 2015 la constatación de existencias se realizó conforme a lo establecido en el R eglamento Utilización y Control de los Bienes del Público (sic)...':

Lo expresado por el Director Administrativo, actuante en el período de gestión de 2 de

junio al 31 de diciembre de 2015, guarda relación con lo comentado por cuanto ratifica

la no disponibilidad de actas de constatación física de existencias del 2012, 2013 y

2014 y respecto al 2015, tampoco se evidenció el acta de constatación física, por

cuanto lo que se informó fue el reporte generado por el sistema.

Del conteo realizado a inventarios, no se presentaron novedades en el registro de

Almacén General y reporte de saldos del S istema Integrado de Materiales S IM.

E sta situación se debió a que los Directores Administrativos F inancieros, actuantes en

los períodos de gestión, el titular del 1 de enero de 2012 al 13 de enero de 2013 y la

encargados del 14 de enero de 2013 al 10 de febrero de 2015 y 11 de febrero al 1 de

junio de 2015; y, el Director Administrativo, actuante en el período de gestión de 2 de

junio al 31 de diciembre de 2015, no planificaron, no dirigieron, no coordinaron, no

establecieron procedimientos, ni dispusieron se efectúen las constataciones físicas

con la participación de servidores independientes al registro y control de las

existencias, se emita y firme un acta de constatación, con observaciones de existir, y (viecyfré..3.5)

16

se coordine acciones para su conciliación con información contable, por los años 2012,

2013, 2014 y 2015; el Director F inanciero, encargado, actuante en el período de

gestión de 2 de junio de 2015 al 31 de diciembre de 2015, no requirió al Director

Administrativo las Actas de Constatación Física de E xistencias que avale los saldos

del 2015 que sirvieron para la conciliación; los J efes de Gestión Contable actuantes en

el período de gestión de 8 de agosto de 2012 al 8 de septiembre de 2014 y del 5 de

noviembre de 2014 al 8 de junio de 2015, no requirieron a su inmediato superior la

necesidad de contar con actas de constatación física que permitan la conciliación de

saldos contables con las existencias por los años 2012, 2013 y 2014; los J efes de

Gestión de Bienes y S ervicios en sus diferentes períodos de gestión de 5 de enero de

2012 al 13 de enero de 2013; de 16 de julio al 22 de diciembre de 2013 y del 25 de

enero de 2014 al 30 de junio de 2015, no requirieron a los J efes de Almacén General

los informes ni las constataciones físicas de existencias por los años 2012, 2013 y

2014; y, los J efes de Almacén General actuantes en los períodos de gestión de 1 de

enero de 2012 al 8 de septiembre de 2014 y 9 de septiembre de 2014 al 31 de

diciembre de 2015, no informaron a los J efes de Gestión de Bienes y S ervicios las

existencias que motive su constatación y el identificar el estado de los bienes,

servidores que tampoco informaron a sus inmediatos superiores la necesidad de

contar con las constataciones físicas de bienes con personal independiente a su

control por los años 2012, 2013, 2014 y 2015.

S ituación que ocasionó que la información financiera no sea real, se encuentra

sobrestimada y subestimada, e impidió se concilien los saldos contables con

resultados avalados por las constataciones físicas, se identifique novedades,

diferencias y el estado de las existencias, se motive la baja, donación, venta o

destrucción y la toma de decisiones de las autoridades.

Los servidores incumplieron lo dispuesto en los artículos 3 Del procedimiento y

cuidado y 12 Obligatoriedad de inventarios, del R eglamento General S ustitutivo para el

Manejo y Administración de Bienes del S ector Público, expedido por el Contralor

General del E stado con Acuerdo 025-GC de 3 de octubre de 2006, promulgado con

R egistro Oficial 378 de 17 de octubre del mismo año; los artículos 3 Del procedimiento

y cuidado, 10 Constatación Física y Obligatoriedad de inventarios y 15 Del Control, de

la obligatoriedad de inventarios, y la Constatación Física, del R eglamento General

para la Administración, Utilización y Control de los Bienes y E xistencias del S ector

17

Público, expedido por el Contralor General del E stado con Acuerdo 027-CG-2015 de

25 de agosto de 2015, promulgado con R egistro Oficial, S uplemento 585 del 11 de

septiembre de mismo año; artículo 79 Atribuciones y responsabilidades de/el/la

Director/a Administrativo/a F inanciero/a, letra a), del E statuto Orgánico E structural por

Procesos, emitido mediante R esolución 110-DIR G-2011 de 11 de julio de 2011,

publicado en R egistro Oficial, E dición E special 181 de 16 de agosto de 2011; número

3.5.4 Gestión Administrativa F inanciera, letra b.1) Atribuciones y responsabilidades

de/el/la Director/a Administrativo/a-F inanciero/a, del E statuto Orgánico de Gestión

Organizacional por Procesos, emitido mediante R esolución 054-DIR E J -DIJ U-NI-2013

de 27 de diciembre de 2013, publicado en R egistro Oficial, E dición E special 324 de 10

de junio de 2015, número 10.3.7 Gestión Administrativa, Atribuciones y

responsabilidades del Director/a Administrativo/a, número 1, 2 y 6; número 10.3.8

Gestión F inanciera, Atribuciones y responsabilidades del Director F inanciero, número

1 del E statuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos, aprobado con

R esolución 011-DIR E J -DIJ U-NI-2015 de 20 de febrero de 2015, publicado en R egistro

Oficial, E dición E special 325 de 11 de junio de 2015; e inobservaron las Normas de

Control Interno 100-03 R esponsables del control interno, 401-03 S upervisión, 405-06

Conciliación de saldos de cuentas y 406-10 Constatación física de existencias y bienes

de larga duración y la Norma de Contabilidad Gubernamental 3.2.4.4 Control de

existencias.

Con memorando INE C-CGAF-DIFI-2016-0201-M de 10 de febrero de 2016, el Director

F inanciero, comunicó al Director Administrativo, que se ha procedido a la conciliación

de existencias de los mayores 131 de E xistencias para Consumo Corriente y 152

E xistencias de Bienes de Uso y Consumo para Inversión, con corte a diciembre de

2015, estableciendo el saldo contable igual al físico reportados en informe de J efe de

Almacén General a diciembre de 2015, generados en el S IM, por 489 003,34 US O, sin

contar con Actas de Constatación Física.

Mediante oficios 034, 035 y 037-DAIN-INE C-2016 de 15 de julio de 2016, se dio a

conocer al Director E jecutivo, actuante en el período de gestión de 27 de noviembre de

2012 al 31 de diciembre de 2015, a la Coordinadora General Administrativa, actuante

en el período de gestión de 6 de febrero de 2015 al 1 de junio de 2015 y luego

Coordinadora General Administrativa F inanciera, actuante en el período de gestión de

2 de junio de 2015 al 31 de diciembre de 2015 y a la Directora Administrativa (27.5-F....c-socmo)

18

F inanciera E ncargada, actuante en el período de gestión de 14 de enero de 2013 al 10

de febrero de 2015, posterior J efe de Gestión de Bienes y S ervicios actuante en el

período de gestión del 5 de enero de 2012 al 31 de enero de 2013, respectivamente,

las observaciones determinadas durante el examen a fin de que presenten la

documentación justificativa y sus puntos de vista; al respecto el Director E jecutivo con

memorando INE C-DIR E J -2016-0385-M de 19 de julio de 2016, dispuso a los

funcionarios relacionados, emitan los justificativos pertinentes en el plazo de 72 horas.

Con oficios 040, 041, 042 y 043-DAIN-INE C-2016 de 28 de julio de 2016, Auditoría dio

a conocer a los J efes de Gestión Contable, actuantes en los períodos de gestión de 8

de agosto de 2012 a 8 de septiembre de 2014 y 5 de noviembre de 2014 al 8 de junio

de 2015; J efa de Gestión de Bienes y S ervicios, actuante en el período de gestión, 16

de julio de 2013 al 22 de diciembre de 2013 y 25 de enero de 2014 al 30 de junio de

2015; Director Administrativo F inanciero, encargado, actuante en el período 11 de

febrero y 6 de junio de 2015, posterior Director F inanciero encargado, actuante en el

período 2 de junio de 2015 al 31 de diciembre de 2015, J efe de Almacén General

actuante en el período 9 de septiembre de 2014 al 31 de diciembre de 2015,

respectivamente, las observaciones determinadas durante el examen a fin de que

presenten la documentación justificativa y sus puntos de vista.

Con oficios 044, 045, 046 y 047-DAIN-INE C-2016 de 3 de agosto de 2016, se puso en

conocimiento del Director Administrativo F inanciero, actuante en el período de 1 de

enero 2012 al 13 de enero de 2013; Director Administrativo, actuante en el período de

2 de junio de 2015 al 31 de diciembre de 2015; J efe de Almacén General, actuante en

el período de gestión de 1 de enero de 2012 al 8 de septiembre de 2014; y, J efe de

Gestión de Bienes y S ervicios, actuante en los períodos de 14 de enero de 2013 al 15

de julio de 2013 y 23 de diciembre de 2013 al 24 de enero de 2014, respectivamente,.

las observaciones determinadas durante el examen a fin de que presenten la

documentación justificativa y sus puntos de vista.

La Coordinadora General Administrativa F inanciera, con memorando INE C-CGAF-

2016-1859-M de 21 de julio de 2016, expresa las gestiones realizadas en su período

de función; sin embargo, no demuestra con el acta la realización de la constatación

física del 2015, pero hace referencia a "listado de suministros y materiales constatados (pyle..:-.3.novara)

19

a diciembre de 2015", según memorando INE C-CGAF-2016-0156-M de 22 de enero

de 2016, dirigido al Director E jecutivo, sin modificar lo comentado.

E l Director E jecutivo con memorando INE C-DIR E J -2016-0420-M de 3 de agosto de

2016, adjuntó los memorandos INE C-CGAF-DIAD-2016-1026-M, INE C-CGAF-DIFI-

2016-0934-M e INE C-CGAF-2016-1859-M remitidos por los Directores Administrativo,

F inanciero y la Coordinadora General Administrativa F inanciera al E quipo Auditor.

La J efa de Gestión de Bienes y S ervicios, actuante en el período de gestión 5 de

enero de 2012 al 13 de enero de 2013 y luego Directora Administrativa F inanciera

actuante en el período de gestión de 14 de enero de 2013 al 10 de febrero de 2015, en

comunicación del 8 de agosto de 2016, respecto a la no realización de constataciones

físicas de existencias, manifestó:

"...el Guardalmacén y los responsables de las Unidades Administrativas del INE C eran los servidores responsables de elaborar los formularios de constatación para mantener actualizados los registros de existencias, lo cual se debe traducir en un informe... S in embargo, el Guardalmacén de acuerdo a lo señalado en el R eglamento general S ustitutivo para el manejo y administración de bienes del S ector Publico (sic).. .para el control y administración de bienes no considerados activos fijos, de manera anual dentro del período examinado, presentó para consideración de la Dirección Administrativa F inanciera el resultado de la toma de inventario de los bienes institucionales mensual y anualmente, incluidas las existencias.. .es de relevancia tomar en cuenta lo manifestado por estos R eglamentos ya que ninguno de estos dispone expresamente la elaboración de un acta que avale dicha diligencia, s ino por el contrario se debía levantar un informe, por lo que la observación de auditoria (sic) carece de fundamento legal.. .no está por demás dejar sentado que las normas señaladas, por principio doctrinario y legal se presume conocidas por todos, por lo que cada uno de los servidores indicados debía dar cumplimiento de las disposiciones sin necesidad de que haya una disposición expresa al respecto...':

Lo expresado por la funcionaria, ratifica la inexistencia de actas de constatación física

de existencias aduciendo que la normativa, expresamente no prevé la elaboración de

actas que avale la diligencia, documento en el cual se deja constancia de los actos

realizados contradiciendo la normativa emitida por el Ministerio de F inanzas,

concordantes con las Normas de Control Interno, el R eglamento General S ustitutivo

para el Manejo y Administración de Bienes del S ector Público y R eglamento General

para la Administración, Utilización y Control de los Bienes y E xistencias del S ector

Público, en donde se establece que una vez al año se efectúe tomas físicas de (vasi-s-rs.) pa

20

existencias para establecer correspondencias con las cifras contables, y se presente

con observaciones y novedades hasta la primera quincena del siguiente año, por lo

expuesto el comentario no se modifica.

E l Director Administrativo F inanciero actuante en el período de gestión de 1 de enero

de 2012 al 13 de enero de 2013, en comunicación de 9 de agosto de 2016, respecto a

la no realización de constataciones físicas de existencias, no aportó con elementos

adicionales a lo expresado por la Directora Administrativa F inanciera actuante en el

período de gestión de 14 de enero de 2013 al 10 de febrero de 2015, en comunicación

de 8 de agosto de 2016.

E l Director Administrativo, actuante en el período de gestión de 2 de junio de 2015 al

31 de diciembre de 2015, con memorando INE C-CGAF-DIAD-2016-1083-M de 5 de

agosto de 2016, respecto a la ausencia de constatación física de existencias del 2015,

expresó:

"...E n lo referente...de que se incumplió lo determinado en el artículo 10 de la Constatación Física de Inventarios, del R eglamento General de Administración, Utilización y Control de E xistencias.. .no es que hace referencia a la constatación física de existencias sino de los bienes...E n lo referente al incumplimiento del número 10.3.7 Gestión Administrativa, número 1 del E statuto Orgánico de Gestión por Procesos.., de 20 de febrero de 2015 e inobservancia de la Norma de Control Interno 401-03 S upervisión; al respecto, me permito manifestar que la Dirección Administrativa.., en coordinación con la Dirección F inanciera dispuso acciones que permitieron la correcta conciliación de saldos de existencias, en este sentido se estructuro un plan de acción que permitió conciliar los saldos contables a diciembre de 2015.. De lo determinado en la normativa.. .se colige que para la constatación física de bienes es necesario realizar un acta, mientras que para las existencias no determina que se realice este documento formal; en este contexto reitero...se realizó la constatación física de existencias en el año 2015 conforme a lo establecido en el R eglamento...'

Lo manifestado por el funcionario respecto a que la normativa se refiere únicamente a

bienes institucionales y no a existencias, no comparte Auditoria, por cuanto la

normativa regula la administración, utilización y control de los bienes y existencias de

propiedad de las instituciones, entidades y organismos del sector público y empresas

públicas, comprendidas en el artículo 225 de la Constitución, por lo que el comentario

se mantiene sobre la inexistencia de actas de constatación física con personal

independiente del control y registro que avale los resultados e identifique el estado de

las existencias y permita sustentar la conciliación de saldos contables. k.-)Lrza_ ow gd.

21

E l J efe de Gestión Contable, actuante en el período de gestión de 8 de agosto de 2012

a 8 de septiembre de 2014 y como J efe de Almacén General, en el período de gestión

de 9 de septiembre de 2014 al 31 de diciembre de 2015, con memorando INE C-

CGAF-DIAD-AG-2016-0093-M de 2 de agosto de 2016, manifestó:

"...Mediante memorando INE C-DAF-2013-0897-M de...5 de abril de 2013, la Directora Administrativa F inanciera (NN).. .me dispone las actividades que debo cumplir como R esponsable de Gestión Contable, según el E statuto Orgánico Funcional por Procesos, sin que se mencione lo relacionado a la conciliación de saldos...E s claro que para proceder al traspaso de saldos de existencias a la E ntidades Operativas Desconcentradas en el año 2013, se realizó la respectiva conciliación de saldos contables en el año 2012.. .pero como ya no tengo actualmente acceso al sistema, me es imposible verificar lo mencionado... R especto a la diferencia en el valor de existencias en el año 2014, debo informar que mediante Memorando INE C-CGA-DAF-2014-1393-M de... 05 de junio de 2014 (sic) y en base a un correo electrónico enviado por el Ministerio de F inanzas, se puso en conocimiento de la J efe de Almacén General (NN) y J efe de Gestión de Bienes y S ervicios (NN), un listado de bienes de control administrativo que por no cumplir las características como tales, pasaban a ser considerados como existencias.. .mediante memorando INE C-CGA-DAF-2013-0671-M de.. .5 de mayo de 2015, el Director Administrativo F inanciero (NN), dispone a los J efes de Gestión Contable y Almacén General, efectúen periódicamente la conciliación de los saldos contables con el inventario de bienes, lo cual en base a la información de existencias que se envía a la Dirección F inanciera, a partir de diciembre de 2015, se está procediendo a las respectivas conciliaciones de existencias por parte de Gestión Contable.. .Mediante Memorando INE C-CGA-2015-1046 de... 27 de mayo de 2015 dirigido a (NN), Director E jecutivo S ubrogante, se pone en conocimiento el informe de constatación fisica de bienes y suministros a ser dados de baja, el cual autoriza proceder con el tramite respectivo...Mediante memorando INE C-CGAF-DIAD-AG-2016-0004-M de...11 de enero de 2016, puse en conocimiento del (NN) Director Administrativo, el informe de constatación física.. .por lo tanto, las observaciones a las cuales hace referencia el Oficio 040- DAIN-INE C-2016 de.. .28 de julio de 2016, si fueron cumplidas de cualquier manera por mi persona...'

Lo expuesto por el funcionario no demuestra que se realizó los ajustes contables con

las actas de constatación física avaladas por personal independiente al control y

registro; respecto a que no se le dispuso la conciliación por parte del jefe inmediato

superior, Auditoría no comparte, por cuanto la normativa que rige al sector público

relacionada con los controles de las existencias, prevé los procedimientos para la

conciliación de saldos físicos con los revelados en los registros contables, por lo que el

comentario no se modifica. (nurr -pos)

22

La J efa de Gestión de Bienes y S ervicios, actuante en el período de gestión de 16 de

julio de 2013 al 22 de diciembre de 2013 y del 25 de enero de 2014 al 30 de junio de

2015, con comunicación del 3 de agosto de 2016, manifestó:

"...Con acción de personal No. 0306809 de...16 de julio de 2013, la Directora de Administración de Talento Humano, por delegación del S eñor Director E jecutivo, AUTOR IZA E L DE S E MPE Ñ O DE FUNCIONE S COMO J E FE DE GE S TION DE BIE NE S Y S E R VICIOS a mi persona, en cuya S ituación propuesta consta el Puesto de S ervidor Público 2-J efe de Unidad, Desempeño de funciones.. .donde podrá observar con la misma denominación de miembro de equipo se me autoriza el desempeño de funciones de J efe de la Unidad de Gestión de Bienes y S ervicios...E I E statuto Orgánico E structural por Procesos.. .vigente hasta el 26 de diciembre de 2013, textualmente dice: Art. 80 PR ODUCTOS DE LA D1R E CCION ADMINIS TR ATIVA FINANCIE R A: Los productos por cada temática que va a desarrollar el personal de la Dirección (sic) son: I GE S TION DE BIE NE S Y S E R VICIOS 1.1 COMPR AS DE BIE NE S Y S E R VICIOS -CBS L2 ALMACÉ N GE NE R AL-AG 1.3 ADMINIS TR ACION DE S E R VICIOS -ADS 1.3.1 GE S TION DE L PAR QUE AUTOMOTOR ... Con R esolución 054-DIR E J -DIJ U-NI-2013...E XPIDE E L E S TATUTO Orgánico Organizacional por proceso, donde consta: 3.5.4 Gestión Administrativa F inanciera Dirección Administrativa F inanciera R esponsable. Directoria Administrativo F inanciero b) Atribuciones y R esponsabilidades 1 Dirigir, coordinar y controlar las actividades de Gestión Presupuestaria... Compras de Bienes y S ervicios... Como podrá observar... Gestión de Bienes y S ervicios como tal no tenía Productos, ni atribuciones ni responsabilidades, pues eran de competencia de la Dirección Administrativa F inanciera y de los J efes de Unidades que en el caso que nos amerita sobre pedido de Actas de constataciones físicas.. .es responsabilidad de los J efes de Almacén en sus diferentes períodos.. .mis funciones se limitaban a canalizar documentos digitales por el sistema de gestión documental quipux de acuerdo a la estructura que este sistema mantenía desde sus inicios y que no fue actualizado de forma oportuna cada vez que se expedían nuevos E statutos... Debo acotar que a pesar de entrar en vigencia a partir del 20 de febrero de 2015 el nuevo E statuto Organizacional, documento en que oficialmente desparece Gestión de Bienes y S ervicios, el señor Director Administrativo F inanciero.. .me sigue remitiendo documentos en los cuales ya no tengo competencia y es así que a partir de esa fecha todo documento que genera el J efe de Almacén General es remitida de forma directa por parte de él, al señor Director Administrativo...

Lo expresado por la funcionaria no aclara las novedades comentadas respeto a la

ausencia de actas de constataciones físicas, por lo que el comentario no se modifica y

además en la acción de personal 0306809 de 16 de julio de 2013, expresó las

funciones atribuidas:

"...AUTOR IZA: E L DE S E MPE Ñ O DE FUNCIONE S COMO J E FE DE GE S TION DE BIE NE S Y S E R VICIOS ... QUIE N E J E R CE R Á E S TA (v-E .143-virtgf-5) gA,

23

R E S PONS ABILIDAD CON TODOS LOS DE BE R E S , DE R E CHOS Y OBLIGACIONE S QUE E S TA CONLLE VA...'

La J efa de Gestión Contable, actuante en el período de gestión, de 5 de noviembre de

2014 al 8 de junio de 2015, con comunicación del 4 de agosto de 2016, manifestó:

"...Los J efes de Gestión Contable actuantes en los períodos de gestión de 8 de agosto de 2012 al 8 de septiembre de 2014; y, 5 de noviembre de 2014 al 8 de junio de 2015, que no conciliaron los saldos de existencias correspondientes a los años 2012, 2013 y 2014... Con estos antecedentes informo.. .que en el período a mi cargo como Contadora.. .mediante informe de actividades entregado por la contadora saliente con fecha 31 de octubre de 2014 no se detalla en las actividades pendientes de lo anteriormente informado... Con memorando INE C-CGA-DAF GBS -2014-1248-M de...11 de diciembre de 2014 el Almacén General envía a la Unidad de Gestión Contable el Inventario de suministros de los meses de Noviembre y Diciembre (sic), en tal virtud se analiza el Inventario del mes de Noviembre del 2014 en el mes de Diciembre de 2014 con el Almacén General, y el Inventario del mes de Diciembre de 2014 se analiza en el mes de enero de 2015; y por cierre del ejercicio fiscal año 2014 y por las reclasificaciones que hay que elaborar en el sistema E sigef, se hacen los consumos de diciembre 2014 y febrero de 2015 con cur contable No. 59616018 el 19 de marzo de 2015, según informe elaborado por la funcionaria de la Unidad de Gestión Contable NN, responsable del manejo de la cuenta de S uministros y Materiales.., con memorando INE C-CGA-DAF-GC-2015-0009-M de...16 de marzo de 2015.. .se solicita al Director Administrativo F inanciero.. se sirva ordenar a quien corresponda, se realice la conciliación final a fin de que trimestralmente se verifiquen los saldos tanto contables como de almacén General (sic)...".

Lo expresado por la J efe de Gestión Contable justifica los ajustes de conciliación de

saldos del 2014 y realizados en el 2015 con los reportes avalados de saldos emitidos

por el S IM, pero sin actas de constatación físicas.

La J efa de Gestión de Bienes y S ervicios, actuante en el período de gestión de 14 de

enero al 15 de julio de 2013 y del 23 de diciembre de 2013 al 24 de enero de 2014,

con comunicación del 8 de agosto de 2016, adjuntó documentos respecto a las

constataciones físicas de existencias pero no las actas de constatación física y

expresa:

"...se remitió el informe de constatación física de los bienes de activos fijos y control administrativo, a través de memorando No. INE C-DAF GBS -2013-0147-M de 18 de febrero de 2013...a través de memorando No. INE C-DAF-2013-1512-M de 24 de diciembre de 2013, se remite informe de constatación física del Inventario General de Activos F ijos, y de Bienes de Control Administrativo.., debo manifestar que en dichos memorandos tanto de los años (v-aso-tien-wo)

24

2012 y 2013, los J efes de Gestión de Bienes y S ervicios de esos períodos no hacen mención a la constatación de existencias...n.

Lo expresado por la funcionaria ratifica que no existieron las actas de constatación

física de existencias, por lo que no se modifica el comentario.

E l Director Administrativo F inanciero, encargado, actuante en el período de gestión de

11 de febrero de 2015 a 1 de junio de 2015 y luego Director F inanciero en el período

de gestión de 2 de junio de 2015 al 31 de diciembre de 2015, con memorando INE C-

CGAF-DIF1-2016-0974-M de 5 de agosto de 2016, expuso:

"...La Dirección F inanciera.. .dispuso acciones que permitieron la correcta conciliación de saldos de existencias, e incluso informó sobre las novedades en la conciliación del año 2014, para lo cual implementó un plan de acción que permitió conciliar los saldos contables a diciembre de 2015, los cuales fueron elaborados de conformidad a los informes mensuales de consumo de existencias que remite el Almacén General... cumpliendo así con lo establecido en la normativa legal vigente para el efecto...'

Lo expresado por el funcionario no aclara la no realización de constataciones físicas

de existencias y ratifica que las conciliaciones se hicieron a base de los reportes del

Almacén General, lo que no modifica lo comentado.

La J efa de Almacén General, actuante en el período de gestión de 1 de enero de 2012

al 8 de septiembre de 2014, con comunicación de 9 de agosto de 2016, manifestó:

"...no se recibió disposición por parte de la Dirección Administrativa F inanciera para realizar toma física de las existencias de suministros y materiales con personal independiente del registro y manejo de los mismo, sin embargo en Almacén General se realizaron constataciones físicas de suministros por muestreo, lastimosamente dichas constataciones se registraron internamente en la Unidad... Mensualmente se entregó a la Dirección Administrativa F inanciera con copia a la J efe de Gestión de Bienes y S ervicios (sic) el inventario de suministros y materiales con los Comprobantes de Ingresos y E gresos respectivos, inventarió que se concilio por grupo de gasto con

Lo expresado por la J efa de Almacén General, ratifica la falta de actas de constatación

física de existencias con personal independiente al control y registros, por lo que no

se modifica el comentario.

25

Conclusión

Los Directores Administrativos F inancieros y el Director Administrativo no planificaron,

ni dispusieron constataciones físicas de existencias con servidores independientes de

su registro y control, se emita un acta de constatación, con observaciones de existir, y

se coordine su conciliación con la información contable de los años 2012, 2013, 2014 y

2015; el Director F inanciero no requirió al Director Administrativo las Actas de

Constatación Física de E xistencias que avale los saldos del 2015 para su conciliación;

el J efe de Gestión Contable no requirió a su inmediato superior las actas de

constatación que permita la conciliaron de saldos contables con las existencias del

2012 y 2013; los J efes de Gestión de Bienes y S ervicios no requirieron a los J efes de

Almacén General los informes de existencias 2012, 2013 y 2014, y los J efes de

Almacén General no informaron a las J efes de Gestión de Bienes y S ervicios las

existencias que motive su constatación, identificar su estado, ni informaron a sus

inmediatos superiores la necesidad de contar con constataciones con personal

independiente en el 2012, 2013, 2014 y 2015, ocasionó que la información financiera

no sea real, e impidió se concilien los saldos contables con las constataciones físicas,

identificar su estado, novedades, diferencias de las existencias, se motive la baja,

donación, venta o destrucción excepto 2014 y la toma de decisiones de las

autoridades.

R ecomendaciones

A l Director Administrativo

1. Planificará y coordinará las constataciones físicas anuales de existencias, con

disposiciones escritas al personal que participa en el proceso, considerando que

los funcionarios deberán ser independientes de aquellos que tienen a su cargo el

registro, control y manejo de los bienes, salvo para efectos de identificación.

2. Dispondrá a los funcionarios que participan en la constatación la presentación del

informe de verificación física avalado por el acta correspondiente, con resultados

que permitan la conciliación de saldos de existencias con los de contabilidad e

identificar bienes en mal estado y o fuera de uso, para iniciar los trámites para su

donación, venta o destrucción, y dispondrá al J efe de Almacén General se informe val-rss-ssi,$)

26

sobre las existencias y su estado, con la finalidad de mantener inventarios de

existencias actualizados.

A l Director F inanciero

3. Verificará que los informes de existencias estén avalados por el acta de

constatación física y que los funcionarios que participaron en la diligencia sean

independientes de aquellos que tienen a su cargo el registro, control y manejo de

los bienes, para que los resultados tengan conformidad y legalidad, y dispondrá su

conciliación y regulaciones de ser el caso, y que estas sean sustentadas, de lo

cual informarán al respecto.

A la J efa de Gestión de Contabilidad

4. S upervisará que las constataciones físicas estén avaladas por el acta

correspondiente y que cumplan requisitos y formalidades como firmas de

responsabilidad, valoración, documento que servirá de sustento para los ajustes

contables de la conciliación de saldos.

E xistencias de suministros de oficina en desuso y s in rotación

E n la Dirección Administrativa F inanciera, posterior Dirección Administrativa, no se

estableció políticas para contar con el inventario de existencias, identificando su

estado y rotación, validado por personal independiente a su control.

E n los años 2012 y 2013 no se evaluó los informes de inventarios de bienes y que

estos incluyan a las existencias que la entidad mantenía, tampoco se requirió su

informe y correspondiente constatación.

Mediante revisión de los saldos de los inventarios físicos del 2012, personal de la

Dirección de Tecnologías de la Información y Comunicación conjuntamente con

Almacén, evaluaron las características de operatividad e identificaron en una matriz,

que un mismo tóner sirve para varios equipos que posee el INE C, instrumento que

sirvió de referencia para evaluar los requerimientos y nuevas adquisiciones, evitando

comprar suministros de impresión, optimizando la utilización de recursos existentes,

27

documento que fue considerado en informe de 30 de enero de 2013 y remitido por el

Director de Tecnologías de la Información y Comunicación con memorando INE C-

DITIC-2013-0091-M, de 31 de enero de 2013, a la Directora Administrativa F inanciera.

E n el año 2014 de los resultados obtenidos del inventario de existencias del 2014, el

J efe de Almacén General con memorando INE C-CGA-DAF-AG-2015-0010-M, de 25

de febrero de 2015, remitió un listado de bienes considerados para la baja, en desuso

y sin rotación, por lo cual con R esolución 038-DIR E J -DIJ U-NI-2015, de 5 de agosto de

2015, el Director Administrativo autorizó la entrega de suministros a escuelas públicas

y a una organización sin fines de lucro, entregándose en donación existencias por

1 563,53 US D a escuelas preseleccionadas por el Ministerio de E ducación, según acta

del 19 de agosto de 2015 y por 18 278,13 US D a la Organización Aldeas Infantiles

S OS -E cuador, según acta de 30 de septiembre del mismo año, bienes que

correspondían a rollos de papel para plotter (máquina utilizada para imprimir mapas),

formularios continuos y papel calco, suministros que ya no se utilizaban en el INE C.

E n el año 2015, con la unificación del manejo administrativo y financiero de la Zonal

Norte del INE C, se transfirió físicamente los inventarios a la Administración Central,

hecho ocurrido entre el 4 y el 26 de junio de 2015, registrados contablemente entre

julio y noviembre del mismo año, y reportados como saldos de suministros a diciembre

de 2015 por el Director Administrativo con memorando INE C-CGA-DIAD-2015-1003-M

de 21 de diciembre de 2015, dirigido al Director F inanciero.

Con memorando INE C-CGAF-DIAD-AG-2016-0019-M de 23 de febrero de 2016, el

J efe de Almacén General, de los resultados que corresponden al inventario del 2015,

puso en conocimiento del Director Administrativo aquellos bienes dañados y sin

rotación por 68 685,88 US D constituidos por toners, almohadillas para mouse,

cartuchos de impresión, etiquetas adhesivas para CD's, toners, carpetas para

formularios continuos, cartuchos de impresión, cintas para máquinas de escribir,

disquetes y casetes de almacenamiento, pliegos de cartulinas, papel para fax, entre

otros y que se encuentran en custodia del J efe de Almacén General, como se detalla

en Anexo 3; cabe aclarar que los suministros dañados y poca rotación se debieron por

el traslado administrativo de la Zonal Norte, devolución de bienes por cierre de los

proyectos y por la actualización tecnológica de los equipos de computación, de

conformidad al siguiente desglose:

28

E stado de bienes Total Dólares de los E stados Unidos de Norteamérica

• S uministros Dañados 1114,16

• S uministros sin rotación 67 571,72 S uman 68 685,88 uen e: Memorando - - -UU1 9-M ce ee rero ce .

Al 31 de diciembre de 2015, el saldo de suministros de impresión como toners, de

diferentes marcas y características, ascendió a 251 189,04 US D representando el 51%

del total del inventario que fue de 489 008,35 US D.

E sta situación se originó por cuanto en los años 2012, 2013 y 2015 los Directores

Administrativos F inancieros en sus períodos 1 de enero de 2012 al 13 de enero del

2013 y 14 de enero de 2013 a 10 de febrero de 2015 y el Director Administrativo en su

período de actuación de 2 de junio al 31 de diciembre de 2015, no evaluaron los

informes de inventarios de bienes donde no se incluyó existencias, no establecieron

procedimientos que permita la identificación de suministros o existencias en mal

estado y o fuera de uso, excepto los resultados del 2014 que fueron donados en el año

2015; las J efes de Gestión de Bienes y S ervicios, en sus períodos de gestión de 5 de

enero de 2012 a 13 de enero de 2013; 14 de enero de 2013 a 15 de julio de 2013 y 23

de diciembre de 2013 a 24 de enero de 2014; 16 de julio al 22 diciembre de 2013 y 25

de enero de 2014 al 30 de junio de 2015; no evaluaron los informes de inventarios de

bienes donde no se incluyó existencias, no coordinaron ni requirieron los inventarios

de existencias y la identificación de suministros en mal estado y o fuera de uso en el

2012 y 2013 a la J efa de Almacén General quien en su período de gestión del 1 de

enero de 2012 y el 8 de septiembre de 2014, no remitió el inventario de existencias

que incluya la identificación de los suministros en mal estado, sin rotación o fuera de

uso, en el 2012 y 2013, lo que no facilitó los procesos de baja de bienes, donación o

destrucción y se mantenga en control bienes ocupando espacio innecesario.

Los servidores incumplieron los artículos 12 Obligatoriedad de Inventados, del

R eglamento General S ustitutivo para el Manejo y Administración de Bienes del S ector

Público, publicado en R egistro Oficial 378 de 17 de octubre de 2006; y 10

Constatación Física y Obligatoriedad de inventarios, del R eglamento General para la

Administración, Utilización y Control de los Bienes y E xistencias del S ector Público, g_ 14-na.su.sE .w..)

29

expedido por el Contralor General del E stado con Acuerdo 027-CG-2015 de 25 de

agosto de 2015, promulgado con R egistro Oficial, S uplemento 585 del 11 de

septiembre de mismo año; 79 Atribuciones y responsabilidades de/el/la Director/a

Administrativo/a F inanciero/a, letras a) del E statuto Orgánico E structural por Procesos,

emitido con R esolución 110-DIR G-2011, de 11 de julio de 2011, publicado en R egistro

Oficial, E dición E special 181 de 16 de agosto de 2011; lo determinado en el número

3.5.4 Gestión Administrativa F inanciera, letra b.1) Atribuciones y responsabilidades

de/el/la Director/a Administrativo-F inanciero, letra c) Productos del Almacén General,

números 2 y 4, del E statuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos, emitido

mediante R esolución 054-DIR E J -DIJ U-NI-2013 de 27 de diciembre de 2013, publicado

en R egistro Oficial, E dición E special 324 de 10 de junio de 2015; el número 10.3.7

Gestión Administrativa, Atribuciones y R esponsabilidades de/el/la Director/a

Administrativo/a, números 1 y 6, del E statuto Orgánico de Gestión Organizacional por

Procesos, emitido con R esolución 011-DIR E J -DIJ U-NI-2015 de 20 de febrero de 2015,

publicado en R egistro Oficial, E dición E special 325 de 11 de junio de 2015; e

inobservaron la Norma de Control Interno 100-03 responsables del control interno,

401-03 S upervisión y 406-10 Constatación física de existencias y bienes de larga

duración, párrafo tercero.

Mediante oficios 034, 035, 036, 037 y 039-DAIN-INE C-2016 de 15 de julio de 2016,

Auditoría Interna dio a conocer al Director E jecutivo, actuante en el período de gestión

de 27 de noviembre de 2012 al 31 de diciembre de 2015, a la Coordinadora General

Administrativa, actuante en el período de gestión de 6 de febrero de 2015 al 1 de junio

de 2015 y luego Coordinadora General Administrativa F inanciera, actuante en el

período de gestión de 2 de junio de 2015 al 31 de diciembre de 2015, al Director

Administrativo, actuante en el período de 2 de junio de 2015 al 31 de diciembre de

2015, a los Directores Administrativos F inancieros, titular actuante en el período de

gestión de 1 de enero de 2012 al 13 de enero de 2013 y encargado en el periodo 14

de enero de 2013 al 10 de febrero de 2015, J efes de Almacén General, actuante en el

período de 1 de enero de 2012 al 8 de septiembre de 2014 y 9 de septiembre de 2014

al 31 de diciembre de 2015 y J efa de Gestión de Bienes y S ervicios, actuante en el

período de 5 de enero de 2012 al 13 de enero de 2013, las observaciones

determinadas, a fin de que presenten la documentación justificativa y sus puntos de

vista. (-T zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAvara-) yLk

30

La J efa de Gestión de Bienes y S ervicios, actuante en el período de gestión 5 de

enero de 2012 al 13 de enero de 2013 y luego Directora Administrativa F inanciera

encargada, actuante en el período de gestión de 14 de enero de 2013 al 10 de febrero

de 2015, en comunicación del 8 de agosto de 2016, respecto a las existencias de

suministros de oficina en desuso y sin rotación, expresó:

"...A más del informe anual de bienes, de manera mensual durante el año 2013, la J efa de Gestión de Bienes y S ervicios remitió a mi conocimiento el Inventario de S uministros y Materiales, en el cual no existió reporte alguno de novedades detectadas en cuanto a suministros de oficina en desuso y sin rotación, por lo que como autoridad me resultaba imposible dar alguna disposición sobre el tema... durante el cambio del responsable del Almacén General, en el acta de 26 de septiembre de 2014, que contiene el inventario de suministros y materiales cortados al 19 de noviembre, tampoco fueron detallados novedades sobre S uministros y Materiales que se encuentran en desusos o sin rotación, por lo que se suponía que era innecesario impartir alguna política o directriz sobre la utilización y rotación de los mismos...':

Lo expresado por la funcionaria ratifica la inexistencia de novedades respecto a

suministros de oficina en desuso y sin rotación, y demuestra que no estableció

procedimientos que permita su identificación, por lo que el comentario no se modifica.

Con comunicación de 22 de julio de 2016, la J efe de Almacén General, actuante en el

período de 1 de enero de 2012 al 8 de septiembre de 2014, manifiesto:

"...Del período 1 de enero de 2012 al 9 de septiembre de 2014, no se recibió disposición por parte de la Dirección Administrativa F inanciera para realizar toma física de las existencias de suministros y materiales, sin embargo en Almacén General se realizaron constataciones físicas periódicas de suministros por muestreo, lastimosamente dichas constataciones se registraron internamente en la Unidad.. .Mediante Acta E ntrega R ecepción de fecha 26 de septiembre de 2014, en calidad de J efe de Almacén saliente realice la entrega a entera satisfacción al J efe de Almacén entrante.. .en el inventario cortado al 19 de septiembre 2014 conformado con 542 items que ascendieron a un valor de 416.382,31, mismo que fue conciliado con Contabilidad...':

La comunicación de la J efa de Almacén General, ratifica las observaciones de

Auditoria en cuanto a la inexistencia de actas de constatación física y ausencia de

políticas para las verificaciones físicas que permitan la depuración de los inventarios

mediante la identificación de existencias en mal estado y de poca rotación, así también

la falta de comunicación de su parte. zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

21-31,rris--1-040) yzcS.

31

Con memorando INE C-CGAF-DIAD-2016-1024-M de 25 de julio de 2016, el Director

Administrativo, actuante en el período de gestión de 2 de junio de 2015 a 31 de

diciembre de 2015, expuso:

"...sobre el traspaso de los Inventados de la Zonal Norte a Planta Central.. .me permito comunicar.. mediante memorando No. INE C-CZ9I-2015-0130-M de 09 de marzo de 2015 (sic) informó que la CZ9 ha concluido el proceso de baja de suministros en desuso e inservibles, correspondientes al ejercicio fiscal 2014.. .proceso ejecutado mediante Acta de E ntrega R ecepción de 13 de febrero de 2015.. .de conformidad al Plan de Transición aprobado y expedido mediante R esolución No. 021-DIR E J -DIJ -N1-2015 de 06 de mayo de 2015 (sic) con fecha 01 de octubre de 2015 (sic) se recibe el Informe C ierre y Traslado de S aldos Contables e Inventados( Activos F (os, Bienes de Control y S uministros)...E n cuanto al informe de verificación física de existencias del 2015, remitido mediante memorando Nro. INE C-CGAF-DIAD-2015-1003-M de 21 de diciembre de 2015.. .el señor J efe de Almacén General mediante memorando No. INE C-CGAF-DIAD-AG-2016-0004 de 11 d enero de 2016 pone en conocimientos de esta Dirección.. .el Informe de constatación Física 2015, informe que no registra novedades sobre existencias en mal estado o en desuso...

E l Director Administrativo confirma la inexistencia del acta de constatación física del

2015, que avale los resultados reportados por el J efe de Almacén General y respecto

al traslados de saldos y depuración de existencias de la Zonal Norte, corresponde a

resultados del proceso de constatación física del 2014 realizado en esa Unidad

Operativa que impulsó la entrega recepción, por lo que Auditoria se ratifica en que no

existió actas de constatación física de existencias en el 2015, con participación de

funcionarios independientes de la custodia y registro, que avalen los resultados de la

diligencia y permitan identificar el estado de las existencias.

Conclusión

E n los años 2012, 2013 y 2015 los Directores Administrativos F inancieros y el Director

Administrativo no evaluaron los informes de inventarios de bienes donde no se incluyó

a las existencias, no establecieron procedimientos para la identificación de suministros

o existencias en mal estado y o fuera de uso, excepto del 2014 que fueron donados en

el 2015; las J efes de Gestión de Bienes y S ervicios tampoco evaluaron los informes de

inventarios de bienes donde no se incluyó existencias, no coordinaron ni requirieron

los inventarios de existencias y la identificación de suministros en mal estado y o fuera

de uso en el 2012 y 2013 a la J efa de Almacén General quien no remitió el inventario

de existencias ni informó su estado, rotación o fuera de uso, en el 2012 y 2013, sin

32

facilitar los procesos de baja de bienes, donación o destrucción y se mantenga en

control bienes ocupando espacio innecesario.

R ecomendaciones

Al Director Administrativo

5. E n conocimiento de los resultados de las constataciones físicas de existencias

verificará que los informes y actas que avalen la diligencia, identifiquen el estado,

nivel de rotación o fuera de uso y realizará gestiones para su donación y o baja.

6. E n relación a existencias de accesorios y repuestos tecnológicos, requerirá

informes actualizados de evaluación de saldos y funcionalidad de las existencias,

por parte de la Dirección de Tecnologías y Comunicación, para optimizar la

compra de suministros.

Bienes adquiridos para consumo inmediato, no fueron controlados ni reportados

La Administración Central del INE C, para el cumplimiento de sus actividades entre

otros suministros adquirió repuestos tecnológicos y ropa de trabajo, financiados con

fondos corrientes e inversión, contabilizados en cuentas de inventados, que incluye

bienes de uso inmediato, estableciéndose las siguientes observaciones:

Bienes de Tecnología para consumo

• R especto a los repuestos tecnológicos, si bien son verificados por el J efe de

Almacén General, son entregados en su totalidad a los Técnicos de la Dirección de

Tecnologías, quienes son responsables de su administración; para su control se

contó con instructivos internos emitidos por el Director de Tecnologías de la

Información y Comunicación.

• Para cambios de repuestos específicamente del DATACE NTE R (Centro de

Procesamiento de Datos), el Director de Tecnologías de la Información y

Comunicación emitió el instructivo del 18 de junio de 2015, estableciendo

procedimientos y protocolos a observarse en caso de daños o alertas de los

33

equipos de enfriamiento, manteniendo el registro en una matriz que describen los

repuestos, modelos, fecha de adquisición y cambio, saldos de repuestos nuevos

adquiridos para el mantenimiento preventivo y/o correctivo que lo realiza la

empresa proveedora; adicionalmente de la empresa proveedora del mantenimiento

preventivo y/o correctivo emitió el informe técnico, avalado por el técnico

responsable del área, documento habilitante para el pago de los servicios

contratados.

• Con relación a cambios de discos en servidores (equipo tecnológico), el Director de

Tecnologías de la Información y Comunicación emitió un instructivo, el 9 de

noviembre de 2015, mediante una matriz se mantiene el control de los utilizados y

el saldo, lo que facilitó la verificación de los repuestos reemplazados en los

equipos.

• Para los cambios de accesorios y repuestos de reparaciones menores de equipos

tecnológicos como teclados, candados, mouse, baterías, cables de recarga, etc.,

por dificultad en la identificación, el técnico responsable de su manejo procedió a

implementar mecanismos de control e identificación interna para su clasificación

según el uso, desagregándolos como suministros, herramientas, accesorios y

repuestos. La identificación consiste en etiquetas con códigos consecutivos que

facilitan su control, por cuanto algunos dispositivos no tienen seriales, reporte que

se lo consolida en una tabla de cálculo, identificando fechas de adquisición,

cambio de accesorios, equipos a los que se realizó las reparaciones, personas

responsables de las unidades, área en donde están ubicados y saldos de

repuestos no utilizados entre otros aspectos.

Los reportes de control de cambios de accesorios y mantenimiento de equipos

tecnológicos, si bien están normalizados y facilitan los controles de las diferentes

áreas de soporte, no tienen firmas de responsabilidad de los técnicos y sobre todo no

son reportados al Director Tecnologías de la Información y Comunicación, y este a su

vez a las unidades de control como: Dirección Administrativa y Almacén General, para

su evaluación, establecer su conformidad y facilitar la programación de nuevos

requerimientos. (-T e.W-121.0:144,4.-rtzo 1

34

Adicionalmente se verificó la existencia de una cantidad significativa de repuestos

tecnológicos utilizados y remplazados, almacenados en las instalaciones de la

Dirección de Tecnologías de la Información y Comunicación, ocupando espacio y

control innecesarios, situación que no fue evaluada por su Director, para iniciar y

gestionar la baja de repuestos utilizados y con inventario proceder a la entrega al

Almacén General.

R opa de trabalo, equipos e implementos para protección y seguridad para consumo

• Con relación a la dotación de ropa de trabajo equipos e implementos técnicos

para protección y seguridad, luego de ser verificados por la/el J efe de Almacén

General, sin el registro para control de inventarios, son entregados en su totalidad

a los responsable de los proyectos de mediciones y encuestas, quienes a base de

actas de entrega recepción y/o comunicaciones, proveen a los beneficiarios y/o

envían a las diferentes Zonales del INE C para su distribución; sin embargo, de la

evaluación a los documentos de sustento, se determinó que los reportes no

contienen firmas de responsabilidad de la persona encargada de la distribución e

inconsistencia en los justificativos debido a errores como: ausencia de fechas de

entregas, falta de especificaciones de las vestimentas entregadas (camisetas

manga corta o larga, y color), distribuciones sin firma de recepción del

beneficiario, firmas que corresponden a una misma persona, pero son entregadas

a varios funcionarios, suministros entregados en más y menos respeto a las actas

de recepción, mantenimiento de saldos; los responsables de la distribución no

informaron a los J efes de los Proyectos ni dieron a conocer a las unidades de

control: Dirección Administrativa y Almacén General, para establecer su

conformidad, impidiendo verificar la entrega de ropa de trabajo e implementos

técnicos de protección y su utilización con la finalidad de tomar acciones

correctivas inmediatas en caso de identificarse novedades y sobre todo programar

las nuevas adquisiciones sobre la base de ejecución de los proyectos.

Lo comentado se originó por cuanto los Directores Administrativos F inancieros,

actuantes en los períodos de gestión, el titular del 1 de enero de 2012 al 13 de enero

de 2013 y los encargados del 14 de enero de 2013 al 10 de febrero de 2015 y del 11

de febrero al 1 de junio de 2015, así como el Director Administrativo, actuante en el

período de gestión de 2 de junio al 31 de diciembre de 2015, no establecieron y no

tzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAlYarro3caro)

35

dispusieron políticas que permitan controlar, sustentar y reportar la utilización y

verificación de los saldos de repuestos tecnológicos y ropa de trabajo; no coordinaron

con los R esponsables de los Proyectos ni con los Directores de Tecnologías de la

Información y Comunicación para motivar la conformidad y nuevas adquisiciones de

ropa de trabajo y de repuestos tecnológicos, y de estos su baja una vez utilizados y

reemplazados, impidiendo disponer de información confiable de existencias para

planificar nuevas adquisiciones de repuestos tecnológicos y ropa de trabajo, y la toma

de decisiones de las autoridades.

Los servidores incumplieron el artículo 22 De los deberes derechos y prohibiciones,

letra e), de la Ley Orgánica de S ervicio Público, publicada en R egistro Oficial 294,

S egundo S uplemento de 6 de octubre de 2010; el artículo 79 Atribuciones y

responsabilidades de/el/la Director/a Administrativo/a F inanciero/a, letra a), y el

artículo 80 Productos de la Dirección Administrativa-F inanciera, número 1.2.10 del

E statuto Orgánico E structural por Procesos, emitido mediante R esolución 110-DIR G-

2011 de 1 1 de julio de 2011, publicado en R egistro Oficial, E dición E special 181 de 16

de agosto de mismo año; número 3.5.4 Gestión Administrativa F inanciera, letra b.1)

Atribuciones y responsabilidades de/el/la Director/a Administrativo/a-F inanciero/a y

letra c) grupo 5, números 2 y 4, del E statuto Orgánico de Gestión Organizacional por

Procesos, emitido mediante R esolución 054-DIR E J -DIJ U-NI-2013 de 27 de diciembre

de 2013, publicado en R egistro Oficial, E dición E special 324 de 10 de junio de 2015; el

artículo 10 E structura Descriptiva, número 10.3.7 Gestión Administrativa, inciso

segundo Atribuciones y responsabilidades del Director/a Administrativo/a, números 1 y

6, del E statuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos, aprobado con

R esolución 011-DIR E J -DIJ U-NI-2015 de 11 de febrero de 2015, publicado en R egistro

Oficial, E dición E special 325 de 11 de junio de 2015; e inobservaron la Norma de

Control Interno 100-03 R esponsables del control Interno y 401-03 S upervisión.

Mediante oficios 034, 035, 036, 037 y 038-DAIN-INE C-2016 de 15 de julio de 2016,

Auditoría Interna, dio a conocer al Director E jecutivo, actuante en el período de gestión

de 27 de noviembre de 2012 al 31 de diciembre de 2015, a la Coordinadora General

Administrativa, actuante en el período de gestión de 6 de febrero de 2015 al 1 de junio

de 2015 y luego Coordinadora General Administrativa F inanciera, actuante en el

período de gestión de 2 de junio de 2015 al 31 de diciembre de 2015, a los Directores

Administrativos F inancieros, actuantes en los períodos de gestión de 1 de enero de

36

2012a1 13 de enero de 2013, 14 de enero de 2013 al 10 de febrero de 2015, y también

del 11 de febrero al 1 de junio de 2015, y al Director Administrativo del 2 de junio al 31

de diciembre de 2015, las observaciones determinadas durante el examen a fin de que

presenten la documentación justificativa y sus puntos de vista.

La J efa de Gestión de Bienes y S ervicios, actuante en el período de gestión 5 de

enero de 2012 al 13 de enero de 2013 y luego Directora Administrativa F inanciera

actuante en el período de gestión de 14 de enero de 2013 al 10 de febrero de 2015, en

comunicación del 8 de agosto de 2016, respecto a bienes adquiridos de consumo

inmediato, manifestó:

"Con R esolución 056-DIR G-2005 de 13 de mayo de 2005, el Director E jecutivo...resolvió expedir los modelos de formularios denominados "CONTR OL DE UTILIZACION Y DIS TR IBUCION DE MATE R IALE S Y S UMINIS TR OS DE OFICINA", los cuales según lo prescrito en el artículo 1 es de uso exclusivo para registrar la entrega recepción de materiales y suministros por parte de cada uno de los funcionarios y empleados solicitantes de los mismos en cada uno de los Procesos Institucionales... el articulo 2... señala que el responsable de administrar a este formulario y de hacer la entrega de los materiales y suministros en cada proceso, consignará los datos del mismo, de conformidad al instructivo.. .artículo 3 dispone que el Director de Á rea o Coordinador, de ser el caso, designará el responsable para administrar este formulario... Concomitantemente, el Director General.. .a través de resolución 242-DIR G-2009 expidió las "Políticas para la E laboración y Aprobación de Lineamientos Generales que deberá contener el diseño y la planificación para le ejecución de proyectos estadísticos" y, en el artículo 2.. menciona que la Dirección responsable del censo, encuesta o proyecto de investigación estadística designará un Coordinador Técnico del Proyecto, quien se constituye en el responsables operativo de su correcta ejecución; es decir, que era el servidor encargado de vigilar la correcta ejecución ...así como la correcta administración de los recursos.. .entre los que se contaban las existencias...'

R especto a la opinión de que existe formularios y normativa para el control de

utilización y distribución de materiales y suministros de oficina, estos no fueron

supervisados y evaluados para fortalecerlos, perfeccionarlos y para asegurar que la

información respecto al uso posibilite la planificación de adquisición y la toma de

decisiones por parte de las autoridades, por lo que el comentario persiste.

E l Director Administrativo F inanciero actuante en el período de gestión de 1 de enero

de 2012 al 13 de enero de 2013, en comunicación del 9 de agosto de 2016, respecto a

bienes adquiridos para consumo inmediato no fueron controlados, no contribuye con eé--344-14--155-wt)

37

nada adicional a lo expresado por la Directora Administrativa F inanciera actuante en el

período de gestión de 14 de enero de 2013 al 10 de febrero de 2015.

Con memorando INE C-CGAF-DIAD-2016-1024-M de 25 de julio de 2016, el Director

Administrativo, actuante en el período de gestión de 2 de junio de 2015 a 31 de

diciembre de 2015, expuso:

"...con el fin de mantener control de los materiales y suministros.. .el Instituto.. .cuenta desde el 13 de mayo de 2005 con resolución 056-DIR G-2005...misma que la Dirección Administrativa remitió a toda la Institución.. .con memorando No. INE C-CGAF-DIAD-2016-0594-M de 14 de marzo de 2016.. .en dicho memorando se solicitó que en caso de tener stock de materiales y suministros de los proyectos ejecutados en el año 2015 o años anteriores, los Lideres de Proyector realicen la devolución al Almacén General-Planta Central...con el objeto de ingresar a los inventarios institucionales y que estén a disposición de las demás unidades y proyectos...':

Lo expresado por el Director Administrativo y los correctivos adoptados confirman la

inexistencia de medidas oportunas para fortalecer el control interno de existencias

cargadas al gasto por no definir políticas para la utilización y verificación de saldos de

repuestos tecnológicos y ropa de trabajo y no normaron la devolución de repuestos

tecnológicos para ser dados de baja, por lo que el comentario se mantiene.

Conclusión

Los Directores Administrativos F inancieros y el Director Administrativo no

establecieron ni dispusieron políticas para controlar y reportar el uso y verificación de

saldos de repuestos tecnológicos y ropa de trabajo; no coordinaron con los

R esponsables de los Proyectos ni con los Directores de Tecnologías de la Información

y Comunicación para motivar la conformidad y nuevas adquisiciones de ropa de

trabajo y de repuestos tecnológicos, y de estos su baja una vez utilizados y

reemplazados, impidiendo disponer de información confiable de existencias, que

permita planificar sus adquisiciones, y la toma de decisiones de las autoridades.

evp E 5 riaz

38

R ecomendaciones

A la Coordinadora General Administrativa F inanciera

7. Definirá políticas de control y administración de suministros entregados para

consumo como ropa de trabajo y repuestos tecnológicos, que permita conocer

su utilización, guarde relación con los informes emitidos por parte los

responsables de los proyectos y programas, se informe e identifique los saldos

no utilizados, mismos que servirán para la planificación de nuevas

adquisiciones.

8. Dispondrá a los R esponsables de los Proyectos y Programas, informen la

entrega a satisfacción de los suministros para consumo, al Director

Administrativo, que permita el control y planificación de futuras adquisiciones,

así como su asignación a futuros proyectos.

9. Dispondrá al Director de Tecnologías de la Información y Comunicación

informar periódicamente sobre la necesidad y consumo de repuestos

tecnológicos al Director Administrativo, que permita planificar las adquisiciones,

así también la entrega de aquellos reemplazados o usados, y motive su baja.

A l Director Administrativo

10. E valuará periódicamente los informes de utilización de ropa de trabajo, y

dispondrá el reingreso de los sobrantes para ser custodiados y administrados

por Almacén General, que permitirá programar futuras adquisiciones.

11. Coordinará con el Director de Tecnologías y de la Información, para la entrega

recepción de repuestos utilizados para motivar y continuar los trámites de baja

y así despejar las áreas de almacenamiento.

39

Políticas de procedimientos de control de suministros no fueron cumplidas

Con el objetivo de orientar la gestión administrativa y definir lineamiento para el

cumplimiento de normativa vigente relacionada con el control de suministros, el

Director E jecutivo, con R esolución 19-DIR E J -DIJ U-NI-2015 de 6 de mayo de 2015,

emitió políticas y procedimiento de ingreso y salida de bienes de las bodegas de las

diferentes unidades operativas del INE C, considerando las disposiciones transitorias a

cumplirlas:

"...Primera: E n el plazo de 60 días a partir de la entrada en vigencia de la presente resolución, La Dirección Administrativa emitirá una política que determine el procedimiento para dar de baja a los suministros inservibles, de acuerdo a la normativa administrativa y ambiental que exista para el efecto... S egunda: E n el plazo de 60 días a partir de la entrada en vigencia de la presente resolución, la Dirección Administrativa definirá el procedimiento a seguir con los suministros asignados a los proyectos plurianuales...Tercera: E n un plazo de 30 días la Coordinación General Administrativa F inanciera a través de la Dirección Administrativa determinará el formato de los formularios necesarios para la correcta aplicación de la presente resolución..."

Auditoria solicitó al Director Administrativo, actuante en el período 2 de junio al 31 de

diciembre de 2015, acorde a la Acción de Personal 00341-2016, informe respecto al

cumplimento de las políticas y las disposiciones transitorias en los plazos previstos,

quien con memorando INE C- CGAF-DIAD-2016-0931-M de 4 de julio de 2016,

expresó:

"...Mediante Acción de Personal Nro. 000341 de 04 de junio de 2015 (sic) se me extiende el Nombramiento como Director Administrativo; cabe mencionar...que las actividades de la Dirección Administrativa iniciaron a partir del 12 de junio de 2015.. .Con memorando Nro. INE C-CGAF-DIAD-2016-0899-M de 29 de junio de 2016, esta Dirección ...solicita al E x Director Administrativo F inanciero y al J efe de Almacén General se sirvan informar las acciones emprendidas a fin de dar cumplimiento a las Disposiciones Transitorias.. .Adicionalmente me permito informar.. .que mediante memorando No. INE C-CGAF-2016-0594-M de 14 de marzo de 2016, la Dirección Administrativa a través de la Coordinación General Administrativa F inanciera socializó la R esolución No. 056-DIR G-2005 de 13 de mayo de 2015 (sic), mediante el cual se expide el formulario denominado "Control de Utilización y Distribución de Materiales y S uministros de oficina", cuyo Art. 6 determina: E l Director de Á rea o Coordinador, de ser el caso. Designará al responsable para administrar este formulario"; así pues, es responsabilidad de cada una de las Direcciones, Coordinaciones y Proyectos llevar el control, utilización, distribución y existencias...E videnciando la carencia de normativa institucional en la Unidad de Almacén General... se determinó en el Plan E stratégico 2016.. .la estructuración del Manual de Administración, Control y Uso de

40

Bienes y E xistencias.. .se tiene planificado.. .para finales de Octubre.. .en el que se determinarán los procedimientos y formatos enunciados en las disposiciones transitorias...".

Lo dispuesto por la Coordinadora General Administrativa F inanciera, referente a la

R esolución 056-DIR G-2005 y lo expresado por el Director Administrativo, confirman la

falta del cumplimiento de las disposiciones del Director E jecutivo, como es la carencia

de políticas institucionales y procedimientos, respecto a los suministros inservibles y

de aquellos asignados a los proyectos plurianuales, relacionado con los controles de

suministros entregados para uso de sus actividades administrativas.

La Coordinadora General Administrativa, el 7 de mayo de 2015, según Hoja de R uta

del S istema de Gestión Documental, reasigno el memorando INE C-DIJ U-2015-0273

de 6 de mayo de 2015, con el que conoció la R esolución 19-DIR E J -DIJ U-NI-2015 de 6

de mayo de 2015, para el control y administración de existencias inservibles y de

proyectos, al Director Administrativo F inanciero, actuante en el período 11 de febrero

de 2015 al 1 de junio de 2015; quien a su vez, el 3 de junio de mismo año, informó

sobre la R esolución a la J efa de Bienes y S ervicios y a la J efe de Almacén General,

sin demostrar la Coordinadora General Administrativa F inanciera y/o el Director

Administrativo F inanciero, que dieron a conocer el particular, al Director Administrativo,

que asumió funciones a partir del 2 de junio de 2015, a quien estaba dirigida el

cumplimiento de las disposiciones transitorias primera y segunda emitidas por la

máxima autoridad del INE C.

E sta situación se originó por cuanto la Coordinadora General Administrativa actuante

en el período 6 de febrero al 1 de junio de 2015, posterior Coordinadora General

Administrativa F inanciera del 2 de junio al 31 de diciembre de 2015, no coordinó, no

controló, no supervisó las actividades, ni requirió se elabore políticas, procedimientos y

formularios para la administración de suministros al Director Administrativo F inanciero

encargado, del período 11 de febrero al 1 de junio de 2015, quien tampoco lo realizó,

presentó, ni cumplió las responsabilidades delegadas por la máxima autoridad a través

de la Coordinadora General Administrativa quien puso en su conocimiento la

R esolución 19-DIR E J -DIJ U-NI-2015 de 6 de mayo de 2015 emitida por el Director

E jecutivo, quienes no coordinaron el cumplimiento de las disposiciones transitorias

primera, segunda y tercera, no informaron al respecto a su inmediato superior,

disposición que no dieron a conocer al Director Administrativo entrante, para su (conek4zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA- -5-~kao) •

41

cumplimiento en los plazos establecidos, impidiendo a la entidad contar con políticas

para la baja de suministros inservibles, procedimientos para suministros asignados a

los proyectos plurianuales y formularios que permitan la administración de ingresos y

salidas de bienes, de las diferentes bodegas de las unidades operativas del INE C.

Los servidores incumplieron el artículo 22 Deberes de las y los S ervidores Públicos,

letras d) y g) de la Ley Orgánica del S ervicio Público, promulgada en el S egundo

S uplemento del R egistro Oficial 294 de 6 de octubre de 2010; el artículo 10 E structura

Descriptiva, número 10.3.6 Gestión Administrativa F inanciera, inciso segundo

Atribuciones y R esponsabilidades de/el/la Coordinador/a General Administrativo

F inanciero, número 2, y número 10.3.7 Gestión Administrativa, Atribuciones y

responsabilidades del Director Administrativo/a, números 1, 2 y 16, del E statuto

Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos, aprobado con R esolución 011-

DIR E J -DIJ U-NI-2015 de 11 de febrero de 2015, publicado en R egistro Oficial, E dición

E special 325 de 11 de junio de 2015; e, inobservaron las Normas de Control Interno

200-08 Adhesión a las políticas institucionales y 401-03 S upervisión.

Con oficios 034, 035 y 036-DAIN-INE C-2016 de 15 de julio de 2016 y 58-DAIN-INE C-

2016 de 2 de septiembre de 2016, se dio a conocer al Director E jecutivo, actuante en

el período de gestión de 27 de noviembre de 2012 al 31 de diciembre de 2015, a la

Coordinadora General Administrativa, actuante en el período de gestión de 6 de

febrero al 1 de junio de 2015 y posterior Coordinadora General Administrativa

F inanciera, actuante en el período de gestión de 2 de junio al 31 de diciembre de

2015, al Director Administrativo F inanciero E ncargado, actuante en el período de

gestión 11 de febrero de 2015 al 1 de junio de 2015 y luego Director F inanciero

E ncargado, en el período 2 de junio de 2015 al 31 de diciembre de 2015, y al Director

Administrativo, actuante en el período de gestión de 2 de junio de 2015 al 31 de

diciembre de 2015, las observaciones determinadas, a fin de que presenten sus

puntos de vista.

Con memorando INE C-CGAF-2016-1859-M de 21 de julio de 2016, la Coordinadora

General Administrativa F inanciera, expresó:

"...E n ningún momento me consulto Auditoría Interna sobre el tema de la referencia, de si di o no cumplimiento a lo que determina la R esolución Nro. 19-DIR E J -DIJ U-NI-2015...Disposición Transitoria Tercera "en un plazo de 30 días zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBArta-,..7a5)

42

la Coordinación General Administrativa determinará el formato de los formularios necesarios para la correcta aplicación de la resolución"...debo indicar que si cumplí dicha disposición y adicionalmente realice varias actividades referentes a este tema tanto en el año 2015 como durante el I semestre de 2016... Con la finalidad de dar cumplimiento.. .durante reuniones mantenidas dentro del plazo establecido, con el Director Administrativo F inanciero.. .y luego con el jefe de almacén (sic).. .se analizó el contenido y utilidad para control de existencias de insumos y materiales.., como resultado ...el día 1 de junio de 2015, en la sala de la oficina de la Coordinación General Administrativa F inanciera, se oficializaron los cambios mediante la firma de una ayuda memoria.., disponiendo se utilice los cinco formularios.. .E ntre otras consideraciones.. .solicito se sirva tomar en cuenta.. .que el año 2015 fue un año intenso de trabajo que exigió tiempo extra por.. .implementar y ejecutar el Plan de Transición de.. ./a Coordinación Zonal Norte.. .tanto en los aspectos técnicos.. .recursos humanos, financieros y administrativos...; Proceso de Concurso de Méritos y Oposición...; Manual de Contratación Pública...cabe indicar que la Dirección Administrativa está elaborando un Manual de Administración, Uso y Control de Bienes y E xistencias...':

R especto a la opinión de la Coordinadora General Administrativa F inanciera, de no

haberse solicitado información, Auditoria no consideró el requerimiento por cuanto el

cumplimiento de la R esolución 19-DIR E J -DIJ U-NI-2015 de 6 de mayo de 2015, recaía

en la Dirección Administrativa y si bien la Coordinadora General Administrativa

F inanciera, justifica con la ayuda memoria del 1 de junio de 2015 la evaluación e

implementación de registros, no evidencia que haya definido políticas y procedimientos

para la baja de suministros inservibles, así como procedimiento de control de

suministros asignados a los proyectos plurianuales, por lo que no modifica el

comentario.

Con memorando INE C-CGAF-DIAD-2016-1024-M de 25 de julio de 2016, el Director

Administrativo, actuante en el período de gestión de 2 de junio de 2015 a 31 de

diciembre de 2015, expuso:

"...mediante memorando Nro. INE C-CGAF-DIAD-2015-0028-M de 30 de junio de 2015 se solicita al E x Director Administrativo F inanciero...remita el informe de Gestión de las Unidades Administrativas: Compras de Bienes y S ervicios, Almacén General... correspondiente al período 01 de enero al 15 de junio de 2015 (sic).. .entrega de manera física en septiembre de 2015 el informe solicitado en el cual no se detalla y/o determina el avance o disposición para el cumplimiento de las disposiciones transitorias.. .A pesar de no tener conocimiento de la existencia de la R esolución.. .con memorando Nro. INE C-CGAF-DIAD-2015-0339-M de 03 de septiembre de 2015 se remite el Plan E stratégico de la Dirección Administrativa...en el cual se determina como Objetivo Operativo: Incrementar la efectividad de la gestión de la Dirección Administrativa ME DIANTE el fortalecimiento de los procesos

43

administrativos, implementación de herramientas normativas, y con el fin de cumplir el objetivo se determina como Indicador Plurianual 2015-2016: Porcentaje de herramientas normativas que estandaricen procesos administrativos, en el cual se incluye la elaboración del Manual de Administración, Control y Uso de Bienes y E xistencias; herramienta normativa que de acuerdo a la programación existente estaría en octubre del presente año...Conforme a la Disposición Transitoria Primera...Considerando que en el año 2015 ya se efectúo baja de suministros.. .el señor J efe de Almacén General mediante memorando Nro. INE C-CGAF-DIAD-AG-2016-0080-M de 13 de julio de 2016 remite a esta Dirección Administrativa el detalle final de suministros de poca rotación, en desuso y en mal estado.. .se procederá con la baja de los mismos.. .E n cuanto a la Disposición Transitoria S egunda.. .el Art. 14 y 15 del R eglamento General para la Administración, Utilización y Control de Bienes y E xistencias del S ector Público determina la responsabilidad del custodio administrativo recepción, administración, control, custodia y distribución de las existencias; es necesario mencionar que las adquisiciones contempladas en los lineamientos de los proyectos plurianuales son determinadas bajo una planificación...en lo relacionado Disposición Transitoria Tercera.. .me permito señalar a partir del 04 de junio de 2015 (sic), fecha de mi nombramiento; no se han realizado ajustes o cambios a los formularios — Pedido de Materiales y E greso de Materiales- necesario para la aplicación de la R esolución...en virtud que los mismos no requieren cambios puesto que el Pedido de Materiales es formato que lo emite de manera automática el S istema Integrado de Materiales (S IM)...La señora Coordinadora General Administrativa (sic) en junio 2016 dispuso ...establezca un Plan de Acción para el Control y Manejo de existencias con el fin de homologar conceptos, procesos y formatos...en el cual se incluye la actualización del S istema Integrado de Materiales puesto que esta Dirección ha evidenciado que dicho sistema se encuentra obsoleto además que es necesario parametrizarlo conforme al Catálogo emitido por el Ministerio de F inanzas.. . 3

Lo expresado por el Director Administrativo y las acciones tomadas durante el período

del examen no justifican los hechos comentados respecto al no cumplimiento de los

cronogramas señalados en la resolución, las acciones que no fueron tomadas en los

plazos y por cuanto se tiene previsto incluir en la normativa interna a fines del último

semestre del 2016.

Posterior a la conferencia final de comunicación de resultados, la Coordinadora

General Administrativa, en memorando INE C-CGA-2016-2173-M de 18 de agosto de

2016, manifestó:

"...E sta Coordinación para el cumplimiento de la R esolución 19-DIR E J -D1J U-NI-2015... dispuso a la Dirección Administrativa F inanciera la aplicación de -10 referido en la resolución según las competencias...paralelamente a este proceso, en observancia de las disposiciones transitoria de la R esolución..., se realizaron las acciones necesarias a fin de garantizar los nuevos procedimientos...concluyendo en la emisión de...Disposiciones sobre Control

v? )

44

de inventarios de los bienes que ingresan y no ingresan a bodega del Almacén General, utilizados distribuidos y existentes de los proyectos ejecutados por el ¡NE C, año 2016.. Políticas: Que los stock existentes de cada proyecto deben tomarse en consideración para las respectivas adquisiciones a llevarse a cabo según los lineamientos aprobados; realizar el control de inventarios de bienes utilizados, distribuidos y existentes...; consolidación de existencias en las Coordinaciones Zonales con la de Planta Central... Herramientas como: E laboración de Planes Anuales de Trabajo, que incluye verificación física de existencias; planes de Acción; e, Informes de Avance mensuales y de cierre... Cabe destacar que, la Obligación de /a CGAF es de seguimiento o vigilancia, por lo que, no se sujeta a plazos de cumplimiento sino de presentación de resultados de las disposiciones dadas, que pueden efectuarse por cualquier medio de comunicación...insisto...se digne tomar en consideración el trabajo extra que representó para esta Coordinación la implementación del Plan de Transición-112 actividades- y llevar adelante el proceso de Concurso de Méritos y Oposición, en esas mismas fechas; como también que se está trabajando en la elaboración del "Manual de Administración y Control y Uso de Bienes y E xistencias", el mismo que estará listo para octubre de este año...".

La Coordinadora General Administrativa F inanciera, no demostró que dio a conocer

las acciones y el particular al Director Administrativo, que asumió funciones a partir del

2 de junio de 2015, ni el seguimiento de la reasignación del documento al Director

Administrativo F inanciero, para verificar el cumplimiento de las disposiciones

transitorias, políticas y herramientas de trabajo en los plazos previstos.

Adicionalmente, la Coordinadora General Administrativa F inanciera, remitió los

memorandos INE C-GGAF-2016-0380-M de 23 de febrero de 2016, con os que

dispuso al Director Administrativo el control de inventarios de bienes utilizados,

distribuidos y existentes de los proyectos ejecutados; con memorando INE C-CGAF-

2016-1463-M de 15 de junio de 2016, requirió el avance del Plan de Acción de Control

y Manejo de E xistencias; con memorando INE C-CGAF-2016-1481-M de 16 de junio de

2016, dispuso la supervisión de los ingresos y egresos de las existencias al Almacén

General como de los respectivos proyecto; con memorando INE C-CGAF-2016-1488-M

de 16 de junio de 2016, dispuso coordinar y conciliar los saldos de existencias con la

Unidad Contable de la Dirección F inanciera; y, con memorando INE C-CGAF-2016-

1623-M de 28 de junio de 2016, luego de la evaluación del Informe de Control y

Manejo de E xistencias, presentado por el Director Administrativo, dispuso:

"...1. E laborar un Plan de Acción que determine lo siguiente: 1.1 Que los inventarios de existencias a nivel nacional deban constar con una identificación de peligrosidad, caducidad y requerimiento de manejo especial.. .2.2 Determinar mediante una matriz de volumen de existencias de suministros y

45

materiales a nivel de Planta Central, por zonales y totales...1.3 J ustificar la necesidad de reformar o actualizar la R esolución-056-DIR G-2005 de 13 de mayo de 2005...y preparar requerimiento para DIJ U...1.4 Designación oficial en cada Coordinación y Dirección, del custodio administrativo del uso y utilización de existencias...1.5 Determinación de los suministros y materiales de alta, mediana y baja rotación, dañadas y caducadas...1.6 Implementación de bodegas únicas que permitan determinar el stock de suministros, materiales y bienes a nivel nacional, así como homologar la descripción de los mismos en el ingreso...1.7 Determinar el stock en Planta Central y en las Coordinaciones Zonales de los suministros y existencias de baja rotación para su utilización a nivel nacional.. .2 E jecutar estas acciones, conjuntamente con las diferentes Coordinaciones Zonales y otras Direcciones de la Institución para homologar conceptos y obtener resultados...a nivel nacional...1

Los argumentos de la Coordinadora General Administrativa F inanciera y las acciones

tomadas demuestran que la disposición emitida por el Director E jecutivo, la

reasignación del memorando INE C-DIJ U-2015-0273-M de 6 de mayo de 2015, al

Director Administrativo F inanciero y falta de comunicación al Director Administrativo,

que asumió las funciones a partir del de 2 junio de 2015, respecto a la implementación

de las disposiciones transitorias de la R esolución 19-DIR E J -DIJ U-NI-2015; las

medidas adoptadas para mejorar el control de las existencias a partir del 23 de febrero

del 2016 y preparación del "Manual de Administración y Control y Uso de Bienes y

E xistencias", el mismo que estaría listo para octubre del mismo del 2016, ratifican la

observación, por lo que el comentario no se modifica.

E l Director Administrativo F inanciero encargado, actuante en el período de gestión, 11

de febrero de 2015 al 1 de junio de 2015, actualmente Director F inanciero E ncargado,

posterior a la conferencia final de comunicación de resultados del 6 de septiembre de

2016, con memorando INE C-CGAF-DIFI-2016-1154-M de 13 de septiembre de 2016,

manifiesto:

"S egún disposiciones transitorias de la R esolución 11-DIR E J -DIJ U-NI-2015 de 20 de febrero de 2015, el Director E jecutivo del INE C, resolvió expedir el E statuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos.. .se establece que: PR IME R A.- Para el cumplimiento de las disposiciones... algunas Coordinaciones Generales, Zonales, Direcciones Técnicas de Á rea tendrán ajustes en sus procesos, en las competencias, atribuciones, responsabilidades y productos. Al efecto, entre las unidades administrativas involucradas, se diseñará e implementará un plan de transición con el fin de traspasar dichas responsabilidades, el cual tendrá un plazo máximo de ejecución de 120 días contados a partir de la expedición de la presente resolución.. S E GUNDA.- Los cambios a nivel de Coordinaciones Generales es el siguiente: 1.- La Coordinación General Administrativa, al crearse la Dirección Administrativa, está deberá asumir las gestiones de... Gestión de

46

Almacén General y Gestión de Compras de Bienes y S ervicios, que pertenecían a la Dirección Administrativa F inanciera; y, la Gestión Documental de la Dirección de S ecretaría General... Mediante acción de personal.. .00342 de.. .04 de junio de 2015...y notificada a mi persona.. el 10 de junio de 2015.. .por ende a partir de la notificación dejo de ser Director Administrativo F inanciero.. .es importante aclarar que el 6 de mayo de 2015, fecha en la que se emite la R esolución...019-DIR E J -DIJ U-N1-2015, se establecen disposiciones transitoria puntuales al Director Administrativo el mismo que a la fecha de suscripción de la resolución.. .no entraba en vigencia, dado que se debía cumplir con el plan de transición, cuyo plazo era de 120 días a partir de 20 de febrero de 2015, por ende el Director Administrativo entro en funciones.. .a partir de la publicación en el registro oficial y por la notificación de las acciones de personal respectivas... E n este contexto.. .y en desempeño de mis funciones como Director Administrativo F inanciero E nc...con fecha 03 de junio de 2015 (sic), a través de la reasignación...dispuse a la señora J efe de Bienes y S ervicios y al señor J efe de Almacén General, el... cumplimiento de la política para el procedimiento de ingreso y salida de suministros...E s importante indicar.. .en el caso de la resolución...019-DIR E J -DIJ U-NI-2015, esta fue revisada y sumillada por el actual Director Administrativo, por cuanto ejercía a esa fecha la Dirección de S ecretaría General del INE C, luego de los cual fue sumillado por la... Coordinadora General Administrativa.. .por ende el actual Director Administrativo, conocía...de la existencia de esta R esolución y su contenido.., es importante tomar en consideración... que la Institución por la omisión de la elaboración de las políticas.. .no sufrió perjuicio alguno de ningún

Lo expresado por el funcionario no justifica el incumplimiento de las disposiciones

transitorias en los plazos previstos, por cuanto era su función realizar el seguimiento e

informar oficialmente al Director Administrativo entrante, a quien estaba dirigida su

aplicación, dispuesta por el Director E jecutivo en la R esolución 19-DIR E J -DIJ U-NI-

2015, por toque el comentario no se modifica.

Conclusión

La Coordinadora General Administrativa, posterior Coordinadora General

Administrativa F inanciera no coordinó, no supervisó, ni requirió se elabore políticas,

procedimientos y formularios para la administración de suministros al Director

Administrativo F inanciero encargado, quien tampoco lo realizó ni lo presentó, no

cumplió las responsabilidades delegadas por la máxima autoridad; servidores que no

coordinaron el cumplimiento de las disposiciones transitorias primera, segunda y

tercera de la R esolución 19-DIR E J -DIJ U-NI-2015 de 6 de mayo de 2015 emitida por el

Director E jecutivo, no informaron al respecto a su inmediato superior, disposición que

no dieron a conocer al Director Administrativo entrante, para su cumplimiento en los

plazos establecidos, impidiendo a la entidad contar con políticas para la baja de

47

existencias inservibles, procedimientos y formularios para suministros asignados a los

proyectos plurianuales que permitan la administración de ingresos y salidas de bienes,

de las diferentes bodegas de las unidades operativas del INE C.

R ecomendaciones

A la Coordinadora General Administrativa F inanciera

12. Dispondrá y supervisará que el Director Administrativo emita políticas para la baja

de suministros inservibles y, procedimientos y formatos para aquellos asignados a

proyectos, que permitirá el cumplimiento y adhesión de políticas, de lo cual

presentarán a la máxima autoridad para su aprobación, considerando lo dispuesto

en la normativa general e interna.

A l Director Administrativo

13. E valuará las políticas y procedimientos implementados para el control de

suministros, definirá y propondrá políticas para la baja de suministros inservibles

y, procedimientos y formatos para aquellos asignados a proyectos que permita su

administración y control de ingresos y salidas, las mejoras necesarias para

incluirlas en la normativa interna, lo cual remitirá al inmediato superior para

aprobación de la máxima autoridad, considerando lo dispuesto en la normativa

general e interna.

Atentamente,

Ing. Com. R odrigo Guillén S evilla Director de Auditoría Interna, INE C

48

Anexo 1

Servidores relacionados

Nombres y apellidos Cargos Período

Desde Hasta

Econ. Byron Antonio

Villacís Cruz Director General

2012-01-01 2012-08-09

Mg. David Gonzalo Vera

Alcívar 2012-08-13 2012-11-26

Dr. José Alejandro

Rosero Moncayo Director Ejecutivo 2012-11-27 2015-12-31

Ing. Jorge Eduardo

García Guerrero

Coordinador General Técnico

2012-02-23 2013-11-08

Ing. Jorge Eduardo

García Guerrero Subdirector General 2013-11-09 2015-12-31

Dr. César Osvaldo

Zanafria Niquinga Coordinador General Administrativo

2014-03-17 2015-02-05

Econ. Nelly Beatriz Lara

Cobo 2015-02-06 2015-06-01

Econ. Nelly Beatriz Lara

Cobo

Coordinadora General Administrativa Financiera

2015-06-02 2015-12-31

Ing. Rossman Ramiro

Camacho Carrión

Director Administrativo

Financiero

2012-01-01 2013-01-13

Srta. Dayanna Gabriela

Cevallos Álvarez Director Administrativo

Financiero Encargado

2013-01-14 2015-02-10

Ing. Edison Andrés Tipán

Gualle 2015-02-11 2015-06-01

Ing. Edison Andrés Tipán

Gualle

Director Financiero

Encargado 2015-06-02 2015-12-31

Abg. Jorge Alberto

Sandoval Atapuma Director Administrativo 2015-06-02 2015-12-31

Dr. César Osvaldo

Zanafria Niquinga Director de Asesoría

Jurídica

2012-01-11 2014-03-16

Dr. Marco Antonio Boada

Márquez 2014-03-17 2015-12-31

Ing. Orlando Ramiro

Narváez Enríquez

Jefe de Gestión

Financiera 2012-01-01 2015-08-13

Ing. Dolores Herminia

Castro Vega Jefe de Gestión Contable

2012-01-01 2012-08-07

Econ. Víctor Hugo Tipán

Cruz 2012-08-08 2014-09-08

2

Nombres y apellidos Cargos Período

Desde Hasta

Sra. Patricia Cecilia

Carrión Naranjo

Jefe de Gestión

Contable

2014-09-09 2014-11-04

Lic. Cecilia Alexandra

Pazmiño Uribe 2014-11-05 2015-06-08

Ing. Elizabeth Victoria

Tandazo Cando 2015-06-09 2015-08-16

Sra. Patricia Maribel

Montenegro Caiza 2015-08-17 2015-10-05

Ing. Carlos Iván Chacha

Carrillo 2015-10-06 2015-12-31

Srta. Erika Yolanda Tapia

Flores 2016-03-01 En funciones

Mg. Angelita del Pilar

Suasnavas Flores

Administrador de Caja

2012-01-03 2013-11-29

Dra. Sara Isabel Centeno

Cadena 2013-11-30 2015-09-18

Econ. María Augusta

Farinango Rodríguez 2015-10-02 2015-12-31

Srta. Dayanna Gabriela

Cevallos Álvarez

Jefe de Gestión de

Bienes y Servicios

2012-01-05 2013-01-13

Ing. Jessica Ximena

Verdezoto Camacho 2013-01-14 2013-07-15

Ing. Marilú Recalde Aguiar 2013-07-16 2013-12-22

Ing. Jessica Ximena

Verdezoto Camacho 2013-12-23 2014-01-24

Ing. Marilú Recalde Aguiar 2014-01-25 2015-06-30

Ing. Elizabeth Victoria

Tandazo Cando

Jefe de Gestión de

Administración de

Servicios y Parque

Automotor

2015-11-05 2015-12-31

Ing. Jessica Ximena

Verdezoto Camacho

Responsable de

Compras Públicas

2012-01-12 2013-01-13

Sra. Jhoanna Elizabeth

Peñafiel Paladines 2013-01-14 2013-07-15

Ing. Jessica Ximena

Verdezoto Camacho 2013-07-16 2016-03-09

Ing. Julio Homero

Baldeón Baquero 2016-03-10 En funciones

CPA. Gloria Lucía

Buenaño Checa Jefe de Almacén General

2012-01-01 2014-09-08

Econ. Víctor Hugo

Tipán Cruz 2014-09-09 2015-12-31

FUENTE: Datos proporcionados por RRHH INEC, Administración Central

3

Anexo 2

Administración Central del INEC

2012-2015

Código Objeto del Proceso PARTIDA No. FECHA VALOR No. FECHA VALOR

12876 2012-10-26 3.608,00 166 2012-10-01 3.608,00

13126 2012-10-26 1.492,00 165 2012-10-01 1.492,00

SIE-INEC-

026-2012

ADQUISICION DE SUMINISTROS DE

VESTIMENTA PARA LA EJECUCION DE LA

ENCUESTA NACIONAL DE SALUD Y

NUTRICIÓN - ENSANUT

73080213134 2012-11-20 41.985,72 2186 2012-10-15 41.985,72

637 2013-03-15 18.653,73 26557 2013-03-01 18.653,73

645 2013-03-15 24.698,27 26558 2013-03-01 24.698,27

SIE-INEC-

050-2012

ADQUISICIÓN DE SUMINISTROS Y

MATERIALES ELECTRICOS NECESARIOS

PARA LAS ACTIVIDADES DEL INEC-

ADMINISTRACIÓN CENTRAL.

730811 16805 2012-12-11 14.537,36 123 2012-12-04 14.537,36

Suman 2012 163.786,33 163.786,33

Procesos

SIE-INEC-

003-2012

ADQUISICIÓN DE SUMINISTROS DE OFICINA

Y PAPELERÍA NECESARIOS PARA LAS

ACTIVIDADES DEL INSTITUTO NACIONAL DE

ESTADÍSTICA Y CENSOS

SIE-INEC-

049-2012

ADQUISICIÓN DE TONERS, NECESARIO

PARA EL DESARROLLO DE LAS

ACTIVIDADES DEL INSTITUTO NACIONAL DE

ESTADÍSTICA Y CENSOS INEC 2012.

SIE-INEC-

040-2012

ADQUISICIÓN DE REPUESTOS Y

ACCESORIOS DE EQUIPO TECNOLÓGICO,

NECESARIO PARA EL DESARROLLO DE LAS

ACTIVIDADES DEL INEC

SIE-INEC-

043-2012

ADQUISICIÓN DE EQUIPOS INFORMATICOS,

SUMINISTROS Y MATERIALES ELECTRICOS

NECESARIOS PARA LA EJECUCIÓN DE LAS

ACTIVIDADES DEL PROYECTO ?ENEMDU?

REFERENTE A LA ACTIVIDAD SEGUIMIENTO

MIGRATORIO DE LA POBLACIÓN ENEMDU.

SIE-INEC-

024-2012

ADQUISICIÓN DE TONNERS, NECESARIO

PARA EL DESARROLLO DE LAS

ACTIVIDADES DE LOS PROYECTOS

ENCUESTA NACIONAL DE INGRESOS Y

GASTOS DE HOGARES URBANOS Y

RURALES ? ?ENIGHUR? Y ENCUESTA

NACIONAL DE SALUD Y NUTRICIÓN ?

730804

1.735,67

4.764,33

15999730811

840107

15.271,25

37.040,00 304937.040,00 2012-12-07 2012-12-03

11728 2012-07-04

730813

84010714744 2012-11-26 15.271,25 2567 2012-11-19

530804

531403

531404

9354 2012-07-17 6.500,00

Examen Especial al proceso precontractual, contractual, ejecución, liquidación y pago de los contratos de adquisición de

existencias, su administración y utilización

CUR FACTURA

730804

730813

Anexo 1

11729 2012-07-04

4

Administración Central del INEC

2012-2015

Código Objeto del Proceso PARTIDA EXPEDIENTE FECHA VALOR No. FECHA VALOR

3260 2013-09-11 1.000,00

3260 2013-09-11 6.128,50

32 2013-09-13 24.299,75

33 2013-09-13 14.274,77

34 2013-09-13 2.148,72

SIE-INEC-

008-2013

ADQUISICIÓN DE SUMINISTROS Y

MATERIALES ELÉCTRICOS PARA EJECUTAR

LAS ACTIVIDADES DEL INSTITUTO

NACIONAL DE ESTADÍSTICAS Y CENSOS

?INEC? OFICINA MATRIZ

531406

5308113084 2013-08-27 11.007,61 323 2013-08-20 11.007,61

SIE-INEC-

021-2013

ADQUISICIÓN DE TONNERS, NECESARIO

PARA EL DESARROLLO DE LAS

ACTIVIDADES DEL PROYECTO DE

DIRECTORIO DE EMPRESAS Y

ESTABLECIMIENTOS 2013

730804 2974 2013-08-21 6.289,75 10122 2013-08-09 6.289,75

3504 2013-09-20 1.530,00 426 2013-09-04 1.530,00

3499 2013-09-20 2.970,00 427 2013-09-04 2.970,00

3502 2013-09-20 2.100,00 428 2013-09-04 2.100,00

SIE-INEC-

030-2013

ADQUISICIÓN DE TONNERS, NECESARIO

PARA EL DESARROLLO DE LAS

ACTIVIDADES DEL PROYECTO DE

ACTUALIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN

CARTOGRÁFICA ESTADÍSTICA 2010 DEL

INEC COMPONENTES TECNOLÓGICO Y

GABINETE.

730804 3834 2013-10-14 31.800,00 10186 2013-10-01 31.800,00

4664 2013-11-20 17.600,00

4664 2013-11-20 5.640,00

4795 2013-11-26 3.728,00 1739 2013-11-18 3.728,00

4793 2013-11-26 13.015,00 1740 2013-11-18 13.015,00

4794 2013-11-26 688,00 1741 2013-11-18 688,00

4800 2013-11-26 344,00 1742 2013-11-18 344,00

5319 2013-12-16 38.063,24 10212 2013-12-13 38.063,24

5325 2013-12-16 10.935,76 10213 2013-12-13 10.935,76

193.563,10 193.563,10

SIE-INEC-

038-2013

MCBS-

INEC-007-

2013

ADQUISICIÓN DE TONNERS, NECESARIO

PARA EL DESARROLLO DE LAS

ACTIVIDADES DEL INSTITUTO NACIONAL DE

ESTADÍSTICA Y CENSOS INEC-2013.

SIE-INEC-

040-2013

ADQUISICION DE TONNERS PARA EL

PROYECTO ENCUESTA DE CONDICIONES

DE VIDA 2013-2015 SEXTA RONDA.

SIE-INEC-

026-2013

ADQUISICIÓN DE TONNERS, NECESARIO

PARA EL DESARROLLO DE LAS

ACTIVIDADES DE LOS PROYECTOS DE

INDICE DE PRECIOS A LA CONSTRUCCION

(IPCO), INSTAURACION DEL SISTEMA DE

INDICADORES DEL INDICE DE PRECIOS AL

CONSUMIDOR (SIP-C) E INDICE DE

PRECIOS AL CONSUMIDOR 2013.

SIE-INEC-

031-2013

ADQUISICION DE SUMINISTROS DE

VESTIMENTA NECESARIOS PARA EL

DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DEL

PROYECTO ENCUESTA NACIONAL DE

CONDICIONES DE VIDA "ECV 2013-2015

SEXTA RONDA"VIDA "ECV 2013-2015 SEXTA

INFORMACION DEL PORTAL

MCBS-

INEC-006-

2013

ADQUISICIÓN DE SUMINISTROS DE

VESTIMENTA NECESARIOS PARA EL

DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DEL

LINEAMIENTO GENERAL DE LA ENCUESTA

DE EMPLEO, DESEMPLEO Y SUBEMPLEO

ENEMDU AGREGADO CINCO CIUDADES,

ADQUISICION DE TONNERS NECESARIOS

PARA EL DESARROLLO DE LAS

ACTIVIDADES DE LOS PROYECTOS

ESTADISTICAS SOCIALES ENTRADAS Y

SALIDAS INTERNACIONALES 2013,

ENCUESTAS ANUALES DE HOTELES

RESTAURANTES Y SERVICIOS, ENCUESTAS

DE EDIFICACIONES 2013, ESTADISTICAS DE

TRANSPORTE 2012, PROYECTOS IPI E INAR

2013

2013-09-20 40.723,24

2394 2013-09-02 7.128,50

553 2013-11-15 23.240,00

530804 3494

730802

730804

730804

Examen Especial al proceso precontractual, contractual, ejecución, liquidación y pago de los contratos de adquisición de

existencias, su administración y utilización

CUR FACTURA

Suman 2013

730804

730802

730804

730804

5

Administración Central del INEC

2012-2015

Código Objeto del Proceso PARTIDA EXPEDIENTE FECHA VALOR No. FECHA VALOR

1894

1895

2014-06-16

2014-06-176.893,60 351 2014-06-02 6.893,60

1907

1909

2014-06-16

2014-06-171.339,52 352 2014-06-02 1.339,52

1910

19112014-06-16 1.127,84 353 2014-06-02 1.127,84

1912

1913

2014-06-16

2014-06-172.972,48 354 2014-06-02 2.972,48

1906

1908

2014-06-16

2014-06-171.626,24 355 2014-06-02 1.626,24

1900

19022014-06-16 7.048,16 356 2014-06-02 7.048,16

1899 2014-06-16 944,16 358 2014-06-02 944,16

1870 2014-06-13 31.691,49 12781 2014-07-02 31.691,49

1867 2014-06-13 6.795,36 12783 2014-07-02 6.795,36

1925 2014-06-17 386,71 12784 2014-07-02 386,71

1864 2014-06-13 53,76 12785 2014-07-02 53,76

530802 2381 2014-07-22 832,00 2602 2014-06-17 832,00

2383 2014-07-22 855,00 2603 2014-07-17 855,00

2387 2014-07-22 1.360,00 2605 2014-07-17 1.360,00

2389 2014-07-22 50,00 2606 2014-07-17 50,00

2391 2014-07-22 12.392,50 2607 2014-07-17 12.392,50

2393 2014-07-22 822,46 2608 2014-07-17 822,46

2395 2014-07-22 670,00 2609 2014-07-17 670,00

2397 2014-07-22 30,00 2610 2014-07-17 30,00

2399 2014-07-22 250,00 2611 2014-07-17 250,00

2385 2014-07-22 4.964,91 2612 2014-07-17 4.964,91

SIE-INEC-

019-2014

ADQUISICIÓN DE SUMINISTROS DE

IMPRESIÓN, PARA EL DESARROLLO DE LAS

ACTIVIDADES DEL INSTITUTO NACIONAL DE

ESTADÍSTICA Y CENSOS INEC OFICINA-

MATRIZ?

530804

530807

530813

2445 2014-07-28 14.248,30 1046 2014-07-16 14.248,30

SIE-INEC-

022-2014

ADQUISICIÓN DE SUMINISTROS Y

MATERIALES ELÈCTRICOS NECESARIO

PARA EL INSTITUTO NACIONAL DE

ESTADÍSTICA Y CENSOS INEC OFICINA-

MATRIZ

530804

530811

531406

840106

2058 2014-06-27 10.740,38 545 2014-06-18 10.740,38

SIE-INEC-

049-2014

ADQUISICIÓN DE DISCOS DUROS,

NECESARIOS PARA LA DIRECCIÓN DE

TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Y

COMUNICACIÓN DEL INSTITUTO NACIONAL

DE ESTADÍSTICA Y CENSOS INEC –OFICINA

MATRIZ

7308134326

43282014-11-18 14.532,00 7553 2014-11-13 14.532,00

282.338,04 282.338,04

INFORMACION DEL PORTAL

ADQUISICIÓN DE SUMINISTROS DE

VESTIMENTA NECESARIO PARA EL

DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DEL

INEC Y DE LOS PROYECTOS:

?ORGANIZACIÓN DE ARCHIVO PASIVO,

ACTUALIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN

CARTOGRÁFICA ESTADÍSTICA 2010,

ESTADÍSTICAS SOCIALES Y DE SALUD,

ENCUESTA DE INFORMACIÓN AMBIENTAL

ECONÓMICA EN EMPRESAS, ENCUESTA DE

EMPLEO, DESEMPLEO Y SUBEMPLEO

ENEMDU 2014, ENCUESTA DE SUPERFICIE

Y PRODUCCIÓN AGRO

SIE-INEC-

017-2014

ADQUISICIÓN DE SUMINISTROS DE

MANTENIMIENTO Y EQUIPAMIENTO

VEHÍCULAR, PARA EL DESARROLLO DE LAS

ACTIVIDADES DEL PARQUE AUTOMOTOR

DEL INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA

Y CENSOS INEC OFICINA-MATRIZ

ADQUISICIÓN DE SUMINISTROS DE

IMPRESIÓN NECESARIOS PARA EL

DESARROLLO DE LOS PROYECTOS:

SISTEMA DE ESTADÍSTICAS

ESTRUCTURALES, CENSO DE

INFORMACIÓN AMBIENTAL ECONÓMICA EN

GOBIERNOS AUTÓNOMOS

DESCENTRALIZADOS GADs EN EL

ECUADOR 2013, ENCUESTA DE

SUPERFICIE Y PRODUCCIÓN

AGROPECUARIA CONTINUA ESPAC 2014,

ENCUESTA DE EMPLEO, DESEMPLEO Y

SUBEMPLEO ENENDU AGREGADO CINCO

CUIDADES NACIONAL URBANO – RURAL

SIE-INEC-

010-2014

ADQUISICIÓN DE SUMINISTROS DE OFICINA

Y PAPELERÍA NECESARIOS PARA EL

DESARROLLO DE LOS PROYECTOS:

ENCUESTA DE SUPERFICIE Y

PRODUCCIÓN AGROPECUARIA CONTÍNUA

ESPAC 2014, ENCUESTA DE EMPLEO,

DESEMPLEO Y SUBEMPLEO ENEMDÚ,

ACTUALIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN

CARTOGRÁFICA ESTADISTICA 2010, Y

ORGANIZACIÓN DEL ARCHIVO PASIVO

INSTITUCIONAL 2014, PERNECIENTES AL

INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA Y

CENSOS

SIE-INEC-

011-2014

SIE-INEC-

004-2014

ADQUISICION DE ACCESORIOS Y

REPUESTOS DE EQUIPO TECNOLOGICO

NECESARIO PARA EL DESARROLLO DEL

INEC

SIE-INEC-

031-2014

ADQUISICIÓN DE UNIFORMES PARA EL

PERSONAL DEL INSTITUTO NACIONAL DE

ESTADÍSTICA Y CENSOS INEC A NIVEL

NACIONAL.

SIE-INEC-

021-2014

Suman 2014

2014-10-083464

15.235,33

135.467,16

15.235,33 14612 2014-07-04

730804

730802

135.467,16 2014-10-013325

730804

Examen Especial al proceso precontractual, contractual, ejecución, liquidación y pago de los contratos de adquisición de

existencias, su administración y utilización

CUR FACTURA

530804

530804

530813

730804

530804

9.008,68 146 2014-09-15 9.008,68

730802

730803

730804

730805

730811

730813

731404

731407

731411

840103

840107

3214

3216

730802

840104

8401111972 2014-06-20

2014-09-24

6

Administración Central del INEC

2012-2015

Código Objeto del Proceso PARTIDA EXPEDIENTE FECHA VALOR No. FECHA VALOR

RE-PU-

INEC-007-

2015

CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE

MANTENIMIENTO Y ADQUISICIÓN DE

REPUESTOS PARA EL DATACENTER

NECESARIO PARA EL DESARROLLO DE LAS

ACTIVIDADES DEL INEC

530813

730704

3429 2015-07-29 4.632,32 722 2015-07-14 4.632,32

SIE-INEC-

003-2015

SUMINISTROS Y MATERIALES ELÉCTRICOS

NECESARIOS PARA EL DESARROLLO DE

LAS ACTIVIDADES DEL INSTITUTO

NACIONAL DE ESTADÍSTICA Y CENSOS

5308112204

22052016-06-30 13.581,74 397 2015-07-22 13.581,74

236 2015-07-15 74.662,32

231 2015-07-15 2.272,70

245 2015-08-04 48.869,54

249 2015-08-11 350,04

251 2015-08-11 1.925,21

6193

62052015-11-19 1.298,08 126 2015-11-10 1.298,08

6193

62052015-11-27 208,92 127 2015-11-10 208,92

6170

61742015-11-27 4.411,47 128 2015-11-10 4.411,47

6193

62052015-11-27 1.810,28 129 2015-11-10 1.810,28

6193

62052015-11-27 224,00 130 2015-11-10 224,00

6193

62052015-11-27 19.935,44 131 2015-11-10 19.935,44

6177

61782015-11-27 1.220,69 132 2015-11-10 1.220,69

6193

62052015-11-24 14.504,22 133 2015-11-10 14.504,22

6193

62052015-11-24 14.311,54 134 2015-11-10 14.311,54

6193

62052015-11-27 1.458,28 135 2015-11-10 1.458,28

6183

61862015-11-19 727,47 136 2015-11-10 727,47

SIE-INEC-

023-2015

ADQUISICIÓN DE ACCESORIOS Y

REPUESTOS DE EQUIPO TECNOLÓGICO

NECESARIOS PARA EL DESARROLLO DE

LAS ACTIVIDADES DEL INSTITUTO

NACIONAL DE ESTADÍSTICA Y CENSOS

INEC- OFICINA MATRIZ

530813 6512 2015-11-30 12.000,00 1706 2015-11-12 12.000,00

Suman 2015 218.404,26 218.404,26

2015-08-18 51.144,79

INFORMACION DEL PORTAL

SIE-INEC-

008.-2015

ADQUISICIÓN DE SUMINISTROS DE

VESTIMENTA NECESARIOS PARA LA

EJECUCIÓN DE LA ENCUESTA DE EMPLEO,

DESEMPLEO Y SUBEMPLEO ENEMDU 2015

530802

530804

3261

32702015-07-24 76.935,02

SIE-INEC-

013-2015

Adquisición de suministros de vestimenta

necesarios para el desarrollo de los

Proyectos Encuesta de Superficie y

Producción Agropecuaria Continua (ESPAC),

Censo de Información Ambiental GAD´S

Municipio y Consejos Provinciales, Encuesta

de Información Ambiental Económica en

Empresas (EIAEE)

530802

530804

3798

3799

SIE-INEC-

018-2015

ADQUISICION DE SUMINISTROS DE

IMPRESION NECESARIOS PARA LOS

PROYECTOS: INDICE DE PRECIOS AL

CONSUMIDOR, INDICE DE BRECHAS DE

INTERMEDIACION IBREI, ACTUALIZACION

DE LA INFORMACION CARTOGRAFICA

ESTADISTICA, ENCUESTA DE LA

INFORMACION AMBIENTAL ECONOMICA EN

EMPRESAS, INDICE DE PRODUCCION

INDUSTRIAL (INAR), ESTADISTICAS

SOCIALES Y DE SALUD, SISTEMA DE

ESTADISTICAS ESTRUCTURALES,

ENCUESTA DE EMPLEO, DE

530804

730804

CUR FACTURA

Examen Especial al proceso precontractual, contractual, ejecución, liquidación y pago de los contratos de adquisición de

7

Administración Central del INEC

2012-2015

Procesos por Catálogo electrónico

Número Fecha Número Fecha Valor Número Fecha Valor

148381 2012-04-25 730804 6537 2012-05-31 164,33 15356 2012-05-15 164,33

148382 2012-05-04 730805 8025 2012-06-25 90,28 17303 2012-05-23 90,28

91368 2012-05-24 730804 7759 2012-06-20 35,40 3954 2012-06-01 35,40

148381 2012-05-04 730805 7207 2012-06-11 198,72 12346 2012-06-01 198,72

148381 2012-05-24 730804 7767 2012-06-20 1.663,04 29774 2012-06-05 1.663,04

101693 2012-05-02 730804 7623 2012-06-15 1.494,62 15985 2012-06-06 1.494,62

148381 2012-05-24 730804 8284 2012-06-27 1.827,86 16224 2012-06-15 1.827,86

148381 2012-06-11 730804 8996 2012-07-04 161,60 16303 2012-06-19 161,60

92134 2012-08-29 530804 1127 2012-09-03 18,74 31121 2012-09-03 18,74

92138 2012-08-29 530804 11265 2012-09-13 55,97 65655 2012-09-03 55,97

92135 2012-08-29 530804 11254 2012-09-13 37,89 4093 2012-09-04 37,89

91371 2012-08-29 530804 11264 2012-09-13 27,12 17625 2012-09-04 27,12

92137 2012-09-14 530804 12622 2012-10-12 1,09 31602 2012-10-01 1,09

92139 2012-09-14 530804 12632 2012-10-12 1,09 31603 2012-10-01 1,09

148381 2012-11-20 731404 14962 2012-11-28 69,20 66950 2012-11-22 69,20

128597 2012-11-15 730804 16506 2012-12-10 1,13 32656 2012-12-03 1,13

128597 2012-11-15 730804 16500 2012-12-10 38,69 32654 2012-12-03 38,69

128594 2012-11-15 730804 16499 2012-12-10 9,89 32655 2012-12-03 9,89

128594 2012-11-15 730804 17241 2012-12-15 56,81 19808 2012-12-07 56,81

128596 2012-11-15 730804 17207 2012-12-15 469,79 19809 2012-12-07 469,79

128596 2012-11-15 730804 17238 2012-12-15 679,79 19811 2012-12-07 679,79

92133 2012-11-20 530804 16914 2012-12-13 92,63 19818 2012-12-10 92,63

Suman 2012 7.195,68 7.195,68

Orden de compra Cur FacturaPartidas

Examen Especial al proceso precontractual, contractual, ejecución, liquidación y pago de los contratos de adquisición de

existencias, su administración y utilización

8

Administración Central del INEC

2012-2015

Procesos por Catálogo electrónico

Número Fecha Número Fecha Valor Número Fecha Valor

173727 2013-02-27 530804 759 2013-03-25 96,66 35210 2013-03-07 96,66

173924 2013-02-27 530805 938 2013-04-12 205,38 4175 2013-03-13 205,38

173922 2013-02-27 530805 909 2013-04-11 173,39 3319 2013-03-14 173,39

173724 2013-02-27 530804 980 2013-04-12 5.602,78 21537 2013-04-01 5.602,78

173926 2013-02-27 530804 1001 2013-04-15 1.642,26 10480 2013-04-02 1.642,26

173725 2013-02-27 530804 958 2013-04-12 316,78 25394 2013-04-01 316,78

173923 2013-02-27 530805 1441 2013-05-15 3.631,61 6212 2013-05-02 3.631,61

197382 2013-05-10 730804 1549 2013-05-23 136,70 22733 2013-05-17 136,70

197382 2013-05-10 730804 1548 2013-05-23 19,50 22734 2013-05-17 19,50

197383 2013-05-10 730804 2004 2013-06-27 24,94 2076 2013-06-03 24,94

197381 2013-05-10 730804 1035 2013-06-25 9,35 10590 2013-06-03 9,35

197381 2013-05-10 730804 1983 2013-06-26 24,75 10591 2013-06-03 24,75

202467 2013-05-30 530804 1996 2013-06-23 3,64 35370 2013-06-04 3,64

202467 2013-05-30 530804 1949 2013-06-25 14,71 35369 2013-06-04 14,71

202468 2013-05-30 530804 2001 2013-06-26 1,14 1916 2013-06-03 1,14

202466 2013-05-30 730804 1955 2013-06-25 8,39 23074 2013-06-06 8,39

202466 2013-05-30 730804 1957 2013-06-25 128,88 23076 2013-06-06 128,88

202466 2013-05-30 730804 1963 2013-06-25 35,23 23077 2013-06-06 35,23

221479 2013-08-07 730804 3323 2013-09-13 125,72 24556 2013-09-02 125,72

221479 2013-08-07 730804 3320 2013-09-13 294,29 24498 2013-09-02 294,29

221479 2013-08-07 730804 3318 2013-09-13 15,75 24499 2013-09-02 15,75

221479 2013-08-07 730804 3317 2013-09-13 38,48 24500 2013-09-02 38,48

221479 2013-08-07 730804 3332 2013-09-13 14,35 24545 2013-09-02 14,35

221479 2013-08-07 730804 3326 2013-09-13 2,68 24546 2013-09-02 2,68

221372 2013-08-06 730805 3330 2013-09-13 26,00 92418 2013-09-02 26,00

221367 2013-08-06 730804 3425 2013-09-18 858,89 24624 2013-09-02 858,89

219739 2013-08-06 780804 3328 2013-09-13 50,25 24595 2013-09-02 50,25

212823 2013-08-06 730804 3586 2013-09-25 64,01 24678 2013-09-02 64,01

212823 2013-08-06 730804 3588 2013-09-25 1.256,42 24677 2013-09-02 1.256,42

212826 2013-08-06 730804 3368 2013-09-16 3,53 5337 2013-09-05 3,53

221366 2013-08-06 730805 3569 2013-09-25 21,17 7440 2013-09-12 21,17

231819 2013-09-19 730804 3978 2013-10-18 4,92 4454 2013-10-01 4,92

231820 2013-09-19 730804 3970 2013-10-18 188,98 25613 2013-10-01 188,98

231820 2013-09-19 730804 3949 2013-10-18 72,24 25614 2013-10-01 72,24

231818 2013-09-19 730804 3955 2013-10-18 39,78 11244 2013-10-01 39,78

231818 2013-09-19 730804 3960 2013-10-18 1.072,48 11254 2013-10-02 1.072,48

234784 2013-10-04 730804 4098 2013-10-23 12,50 4682 2013-10-08 12,50

234781 2013-10-04 731407 3125 2013-10-28 46,24 71384 2013-10-09 46,24

234782 2013-10-04 780804 4160 2013-10-25 109,29 11279 2013-10-10 109,28

Suman 2013 16.394,06 16.394,05

Orden de compra Cur FacturaPartidas

Examen Especial al proceso precontractual, contractual, ejecución, liquidación y pago de los contratos de adquisición de

existencias, su administración y utilización

9

Administración Central del INEC

2012-2015

Procesos por Catálogo electrónico

Número Fecha Número Fecha Valor Número Fecha Valor

272449 2014-02-27 530804 489 2014-03-11 2.355,59 73164 2014-03-03 2.355,59

272449 2014-02-27 530804 785 2014-03-26 303,63 1672 2014-03-11 303,63

272449 2014-02-27 730804 777 2014-03-26 455,44 1673 2014-03-11 455,44

272449 2014-02-27 530804 784 2014-03-26 576,90 1674 2014-03-11 576,90

272449 2014-02-27 530804 781 2014-03-26 151,82 1675 2014-03-11 151,82

272449 2014-02-27 730804 786 2014-03-26 45,53 1676 2014-03-11 45,53

272449 2014-02-27 730804 1677 2014-03-11 27,33

272449 2014-02-27 730804 1678 2014-03-11 27,33

272449 2014-02-27 530804 787 2014-03-26 60,73 1679 2014-03-11 60,73

272449 2014-02-27 530804 783 2014-03-26 151,82 1680 2014-03-11 151,82

273361 2014-03-05 530804 1681 2014-03-11 81,98

272448 2014-02-27 530804 1671 2014-03-11 69,83

272448 2014-02-27 5308041205

12092014-04-21 2.432,81 73767 2014-04-09 2.432,81

272448 2014-02-27 5308041219

12222014-04-21 533,40 73768 2014-04-09 533,40

272448 2014-02-27 5308041216

12172014-04-21 73,99 73769 2014-04-09 73,99

272448 2014-02-27 7308041224

12272014-04-21 1,87 73770 2014-04-09 1,87

272448 2014-02-27 7308041218

12212014-04-21 10,58 73771 2014-04-09 10,58

272448 2014-02-27 7308041220

12212014-04-21 61,84 73773 2014-04-09 61,84

2014 7308041210

12122014-04-21 1,87 73776 2014-04-09 1,87

CATE INEC-

001-20142014 530804

1360

13612014-04-29 866,85 29976 2014-04-17 866,85

CATE INEC-

001-20142014 530804

1366

13672014-04-29 206,46 29977 2014-04-17 206,46

CATE INEC-

001-20142014 530804

1364

13652014-04-30 52,44 29978 2014-04-17 52,44

CATE INEC-

002-20142014 530804

1362

13612014-04-30 66,84 29979 2014-04-17 66,84

CATE INEC-

002-20142014 530804

1385

13882014-04-30 115,77 29980 2014-04-17 115,77

CATE INEC-

002-20142014 730804

1376

13792014-04-30 158,86 29981 2014-04-17 158,86

CATE INEC-

002-20142014 730804

1368

13742014-04-30 149,00 29982 2014-04-17 149,00

CATE INEC-

002-20142014 730804

1383

13862014-04-30 319,95 28983 2014-04-17 319,95

CATE INEC-

002-20142014 530804

1391

13922014-04-30 68,88 29988 2014-04-17 68,88

CATE INEC-

002-20142014 530804

1369

13752014-04-30 331,06 29987 2014-04-17 331,06

CATE INEC-

002-20142014 730804

1382

13842014-04-30 38,56 29985 2014-04-17 38,56

CATE INEC-

002-20142014 730804

1390

13932014-04-30 176,19 29986 2014-04-17 176,19

CATE INEC-

002-20142014 730804

1389

13702014-04-30 354,53 29984 2014-04-17 354,53

CATE INEC-

002-20142014

530804

7308041874 2014-06-16 194,29 31864 2014-06-09 194,29

10.523,98 10.523,97

2014-03-26774 151,82

54,66 2014-03-26782

Orden de compraPartidas

Cur

Suman 2014

Factura

Examen Especial al proceso precontractual, contractual, ejecución, liquidación y pago de los contratos de adquisición de

10

Administración Central del INEC

2012-2015

Procesos por Catálogo electrónico

Número Fecha Número Fecha Valor Número Fecha Valor

2286 2015-05-18 4.814,79

2280 2015-05-08 164,43

2281 2015-05-08 38,50

2485 2015-05-08 270,77

2283 2015-05-08 149,51

2284 2015-05-08 1.961,56

17243 2015-06-08 2.727,22

17244 2015-06-08 426,29

17245 2015-06-08 14,25

17247 2015-06-08 39,69

17246 2015-06-08 125,57

17248 2015-06-08 463,18

16394 2015-06-12 321,01

42810 2015-07-01 275,79

42812 2015-07-01 270,82

42838 2015-07-03 2.782,12

42839 2015-07-03 545,83

15.391,33 15.391,33

RESUMEN

PERIODOSUBASTA

INVERSA

MENOR

CUANTIA

BIENES Y

SERVICIOS

UNICOS

CATALOGO

ELECTRONICOSUMAN

2012 163.786,33 - 7.195,68 170.982,01

2013 145.711,36 47.851,74 16.394,06 209.957,16

2014 282.338,04 10.523,98 292.862,02

2015 213.771,94 4.632,32 15.391,33 233.795,59

TOTAL 805.607,67 47.851,74 4.632,32 49.505,05 907.596,78

Factura

Examen Especial al proceso precontractual, contractual, ejecución, liquidación y pago de los contratos de adquisición de

Suman 2015

CATE INEC-

002-200152015 530804

2206

2212

2015-06-30

2015-06-304.117,21

Orden de compra/proceso

7.399,56

CATE INEC-

002-2015530804

3168

3922

CATE INEC-

002-200152015 530804

1653

1661

2015-05-28

2015-05-28

2015

Cur Partidas

2015-07-23

2015-08-273.874,56

11

Anexo 3

Anexo 3

Instituto Nacional de Estadística y Censos INEC

Listado Suministros y Materiales considerados para proceso de baja

Al 31 de diciembre de 2015

G

R

U

P

O

C

O

D

I

G

O

Materiales-Denominación U.MEDIDA VALOR

UNITARIO

SALDO

UNIDADES

A

DICIEMBRE

2015

UNIDADES

DAÑADAS VALOR

UNIDADES

SIN

UTILIZAR/SIN

ROTACION

VALOR

VALOR

TOTAL

USD

4 2040701 CARPETAS PARA FORMULARIOS CONTINUOS UNIDAD 3,92 69 - 69 270,48 270,48

4 2041201 CINTA EPSON 5000/8000/8500 UNIDAD 21,13 6 - 6 126,78 126,78

4 2041204 CINTAS EPSON FX-300 8750 UNIDAD 7,22 7 - 7 50,54 50,54

4 2041207 CINTA EPSON FX 2190 UNIDAD 21,40 4 - 4 85,60 85,60

4 2041210 CINTA MAQUINA BROTHER 1030 PC2 UNIDAD 11,70 12 - 12 140,40 140,40

4 2041408 ESPIRALES PLASTICOS 500 HOJAS 45MM UNIDAD 0,34 1610 - 1610 547,40 547,40

4 2042102 FAX FILM PANASONIC KXFAT92-MB781 UNIDAD 39,67 2 - 2 79,34 79,34

4 2042203 FORMULARIOS CONTINUOS 3 PARTES 132 Col. CAJA 31,84 30 - 30 955,20 955,20

4 2042302 DISKETTES 3.1/5 CAJA 2,11 5 - 5 10,55 10,55

4 2042310 ETIQUETAS ADHESIVAS PARA CD UNIDAD 0,06 3518 - 3518 211,08 211,08

4 2042313 CASSETTES UNIDAD 0,89 10 - 10 8,90 8,90

4 2042316 PAD MAUSE UNIDAD 2,29 62 62 141,98 - 141,98

4 2042405 TONER HP 92275-A UNIDAD 112,40 3 - 3 337,20 337,20

4 2042408 TONER HP 4050NCA C4127X UNIDAD 114,56 75 - 75 8.592,00 8.592,00

4 2042410 TONER HP 1200 C7115A UNIDAD 57,56 11 2 115,12 - 115,12

4 2042423 TONER LEXMARK 12A7405 UNIDAD 119,00 2 - 2 238,00 238,00

4 2042424 TONER LEXMARK LASER T520/T522 UNIDAD 306,22 34 - 34 10.411,48 10.411,48

4 2042427 TONER CANNON NP1520 UNIDAD 15,47 30 - 30 464,10 464,10

4 2042428 TONER HP 92298A UNIDAD 109,97 6 - 6 659,82 659,82

4 2042431 TONER LEXMARK OPTRA E310/E312 UNIDAD 138,86 9 - 9 1.249,74 1.249,74

4 2042448 TONER LEXMAR CYAN 12N0768 UNIDAD 344,44 4 - 4 1.377,76 1.377,76

4 2042451 TONER LEXMAR BLACK 12N0773 UNIDAD 62,04 2 - 2 124,08 124,08

4 2042452 TONER LEXMAR FOTO REVE.C912 COLO 12N0772 UNIDAD 193,64 2 - 2 387,28 387,28

4 2042460 TONER LEXMAR 20K1403 UNIDAD 172,00 3 - 3 516,00 516,00

4 2042463 TONER LEXMAR T430 12A8425 UNIDAD 119,31 10 - 10 1.193,10 1.193,10

4 2042473 TONER XEROX 4150 6R1276 UNIDAD 124,53 52 - 52 6.475,56 6.475,56

4 2042477 CARTUCHO UNIDAD IMAGEN XEROX 5222/25/30 UNIDAD 243,57 94 1 243,57 - 243,57

4 2042481 TONER LEXMAR E250A11L UNIDAD 98,80 1 - 1 98,80 98,80

4 2042483 TONER HP LASSER 92274A UNIDAD 109,97 2 - 2 219,94 219,94

4 2042484 TONER XEROX MODULO 4150 13R00623 UNIDAD 295,70 20 - 20 5.914,00 5.914,00

4 2042486 TONER LEXMAR FOTOCOND.C930X72G CT350519 UNIDAD 325,00 1 - 1 325,00 325,00

4 2042488 TONERS XEROX 3200 113R00730 UNIDAD 150,00 2 - 2 300,00 300,00

4 2042495 TONER LEXMAR C 935 YELLOW H2YG UNIDAD 499,03 4 - 4 1.996,12 1.996,12

4 2042503 CARTUCHO CANON NEGRO UNIDAD 22,61 30 - 30 678,30 678,30

4 2042505 CARTUCHO HP 51626A NEGRO UNIDAD 17,53 6 - 6 105,18 105,18

4 2042506 CARTUCHO HP 51629A UNIDAD 36,30 3 - 3 108,90 108,90

4 2042507 CARTUCHO HP 51633 M NEGRO UNIDAD 38,37 12 - 12 460,44 460,44

4 2042511 CARTUCHO HP COLOR C6657A UNIDAD 29,26 4 - 4 117,04 117,04

4 2042513 CARTUCHO HP STILUS COLORES UNIDAD 28,32 5 - 5 141,60 141,60

4 2042515 CARTUCHOS EPSON SO 20036 COLOR UNIDAD 28,77 5 - 5 143,85 143,85

4 2042516 CARTUCHOS HP STILUS COLOR NEGRO UNIDAD 24,75 5 - 5 123,75 123,75

4 2042525 CARTUCHO HP YELLOW C4913A UNIDAD 35,18 3 - 3 105,54 105,54

4 2042561 CARTUCHOS EPSON STYLUS TX720WD UNIDAD 85,74 10 - 10 857,40 857,40

4 2042602 PAPEL SEMISATINADO 75 GR.0,65 ROLLO 22,50 1 - 1 22,50 22,50

4 2042605 MATRIZ GR 3750A3S:132 ROLLO 68,00 2 - 2 136,00 136,00

4 2042608 TONER COPIADORA DE PLANOS OCE 7050 UNIDAD 109,40 42 - 42 4.594,80 4.594,80

4 2042615 PAPEL BOND 75GR MAPA PQUE･O (65x140) ROLLO 23,42 1 - 1 23,42 23,42

4 2042620 PAPEL BOND 75 GR 91X140 SEMISAT. PLOTER ROLLO 32,21 23,7 - 23,7 763,38 763,38

4 2042624 PAPEL BOND 75GR 90X50MX2" PLOTER ROLLO 18,42 6 - 6 110,52 110,52

4 2042629 PAPEL BOND 75GR. 60X140 MAPAS ROLLO 25,67 3 - 3 77,01 77,01

4 2042630 PAPEL BOND 75GR. 90X140 MAPAS ROLLO 27,50 2 - 2 55,00 55,00

4 2042631 PAPEL SATINADO 75 GRS. 75X90 ROLLO 37,00 4 - 4 148,00 148,00

4 2042632 PAPEL BOND 75 GRS. 91X150 PL. ROLLO 28,15 5 - 5 140,75 140,75

4 2042701 CARTULINA BRISTOL DE COLORES PLIEGO 0,20 2466 - 2466 493,20 493,20

4 2042702 CARTULINA BRISTOL PLIEGO 0,06 3242 - 3242 194,52 194,52

4 2042714 PAPEL COUCHE 115 GR. 130 x 90 PLIEGO 0,02 3269 - 3269 65,38 65,38

4 2042716 PAPEL PARA FAX ROLLO 1,32 535 - 535 706,20 706,20

4 2042717 PAPEL PERIODICO 90 X 65 RESMA 21,20 97 - 97 2.056,40 2.056,40

4 2042729 PAPEL COUCHE 90 GR. PAQUETE 33,60 100 - 100 3.360,00 3.360,00

4 2042734 PAPEL COUCHE 130X90 90GR PLIEGO 0,23 2 - 2 0,46 0,46

4 2042736 CARTULINA MARFI 130X90 200GR PLIEGO 0,46 486 - 486 223,56 223,56

4 2042828 PELOTAS DE TENIS UNIDAD 1,58 44 - 44 69,52 69,52

4 2043516 TONER HP 9000- 9400 +DRUM BLACK C8543X UNIDAD 237,62 12 1 237,62 - 237,62

4 2043553 TONER SAMSUMG-1610D2 UNIDAD 71,61 16 2 143,22 14 1.002,54 1.145,76

4 2043590 TONER FAX PANASONIC KXFG2445 UNIDAD 37,18 16 - 16 594,88 594,88

4 2043591 TONER SAMSUMG SCX 4300-109 UNIDAD 77,55 11 3 232,65 8 620,40 853,05

5 2050309 DESIFECTANTES AMBIENTALES GALON 3,41 92 - 92 313,72 313,72

5 2050332 CLORO LIQUIDO DESINFECTANTE GALON 1,90 163 - 163 309,70 309,70

7 2070108 CARTON No.20 PLIEGOS PLIEGO 2,43 700 - 700 1.701,00 1.701,00

7 2070304 PLANCHAS N 55-S 645 X 508 UNIDAD 6,04 500 - 500 3.020,00 3.020,00

7 2070305 PLANCHAS N 55-S PARA KORD 650 X 550 UNIDAD 6,39 50 - 50 319,50 319,50

7 2070306 PLANCHAS OSAZOL 457 X 382 MULT UNIDAD 2,29 99 - 99 226,71 226,71

11 2110208 BALASTROO 1 X 20 UNIDAD 4,80 3 - 3 14,40 14,40

SUMAN 1.114,16 67.571,72 68.685,88