direcciÓn general de posgrados - ute
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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
DIRECCIÓN GENERAL DE POSGRADOS
MAESTRÌA EN AUDITORÌA Y FINANZAS
TRABAJO DE GRADO
PARA LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE:
MAGÌSTER EN AUDITORÍA Y FINANZAS
“ECUADOR: CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DEL GRUPO DE
ACCIÓN FINANCIERA (GAFI), SITUACIÓN ACTUAL, COMPETENCIAS DE
LAS AUTORIDADES DE CONTROL Y OTRAS MEDIDAS INSTITUCIONALES
TOMADAS POR EL ESTADO ECUATORIANO A DICIEMBRE DEL AÑO 2014”
AUTOR: VÍCTOR ESTEBAN BONILLA MENA
DIRECTOR: DIANA JULIETA Msc.
Quito, Ecuador
Abril - 2015
DEDICATORIA
A mis padres, hermana y mi familia, por el apoyo brindado durante mis años de estudio y en cada una de las etapas de mi vida que me han ayudado a vencer las
dificultades y obstáculos para lograr mis metas mis sueños y anhelos dentro de mi formación académica, profesional y personal.
Esteban B.
AGRADECIMIENTO
A Dios que me permite el despertar de cada día y el privilegio de vivir las
experiencias más maravillosas del mundo.
A mis padres porque han sido el pilar fundamental para superarme, luchar y salir a
delante.
A la Universidad Tecnológica Equinoccial, sus docentes y a la Magister Diana Julieta
Arias que me brindaron los instrumentos e inculcaron en mi los conocimientos
necesarios para el progreso profesional.
Esteban B.
RESUMEN EJECUTIVO
El Grupo de Acción Financiera GAFI emite su lista de los denominados países no
cooperantes, esto a través de una evaluación la cual consta de varias áreas las
cuales se basan en las 40 recomendaciones más nueve adicionales que emite este
organismo; esta evaluación no mide el nivel o presencia de delitos o lavado de
activos y financiamiento del terrorismo sino los avances en cuanto a esfuerzos,
compromisos y políticas públicas gubernamentales que ayuden a erradicar los actos
ilícitos que se pueden desarrollar dentro de los países.
Dependiendo el grado determinado por la evaluación que realiza GAFI tiene dos
listas, la primera negra y la segunda gris; Ecuador en la última sesión del organismo,
fue presentado en la lista gris de los países no cooperantes, reconoce el esfuerzo
realizado pero cree que aún no es suficiente para encontrarse fuera de la lista,
principalmente en cumplimiento de las recomendaciones de tratamiento y en especial
al competencias institucionales y la políticas de políticas públicas en la aplicación de
un plan de acción nacional dentro de los plazos que ha establecido el organismo.
Misiones con delegados del Ecuador ante el GAFI encabezados por el Procurador
General del Estado y conformada por el Fiscal General y la Superintendente de
Compañías, han realizado presentaciones para justificar los avances del país en la
lucha contra el lavado de activos y financiación del terrorismo, sin tener mucho éxito,
a pesar de que el organismo reconoce los esfuerzos del país.
Por otra parte Ecuador no es parte de GAFI pero si de GAFISUD que es el
organismo para Suramérica, por lo cual su evaluación no es directa; además, existe
la posición del primer mandatario presidente Rafael Correa Delgado, el cual en varias
ocasiones ha manifestado que Ecuador es un país soberano y que no permitirá
presiones de aquellos organismos manejados por los países hegemónicos y
tradicionales donde prima la visión del neocolonialismo.
El presente trabajo de investigación recoge comentarios, estudios y opiniones de
expertos, así como propias obtenidos en la experiencia profesional y que permitirán
evaluar la evolución, la línea base y la situación actual del país frente a las
recomendaciones GAFI y la propuesta o panorama que avizora la calificación al
término del año 2014.
INDICE
INTRODUCCIÓN.................................................................................................................................... 1
CAPITULO I ............................................................................................................................................ 4
EL PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN .................................................................................... 4
1.1 Contextualización del problema 4
1.2 Planteamiento del problema 5
1.3 Formulación del problema 6
1.4 Sistematización del problema 6
1.5 Objetivos 6
1.5.1 Objetivo general 6
1.5.2 Objetivos específicos 7
1.6 Justificación 7
1.7 Alcance 8
CAPITULO II ........................................................................................................................................... 9
MARCO TEÓRICO REFERENCIAL ............................................................................................... 9
2.1 Antecedentes de la investigación 9
2.2 Marco teórico 11
2.2.1 Generalidades del grupo de acción financiera GAFI y GAFISUD 13
2.2.2 Método de evaluación del cumplimiento de recomendaciones GAFI 14
2.2.3 Sesiones Plenarias del GAFI 2010-2014 16
2.2.4 Países y Territorios No Cooperantes considerados como “no cooperantes” 17
2.3 Marco conceptual 18
2.4 Sistema teórico 24
2.4.1 Hipótesis general 24
2.4.2 Variables de la investigación 24
2.4.3 Sistema de variables 25
CAPITULO III ........................................................................................................................................27
MARCO METODOLÓGICO ...........................................................................................................27
3.1 Tipo y diseño de investigación 27
3.2 Recopilación y recolección de datos 28
3.2.1 Métodos 28
3.3 Población y muestra 29
3.4 Técnicas e instrumentos de investigación 29
3.5 Tratamiento de la información 30
CAPITULO IV .......................................................................................................................................31
MARCO EMPIRICO ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS .........................31
4.1 Análisis de Evaluación GAFI 31
4.1.1 Resultados de evaluación Octubre-2014 32
4.2 Ecuador y otros países de la región 34
1
INTRODUCCIÓN
El Grupo de Acción Financiera GAFI fue creado en el año 1989 por el grupo de los
denominados países del G7 en la actualidad G8 (Alemania, Canadá, Estados
Unidos, Francia, Italia, Japón, Reino Unido, Rusia), cuenta con una sede principal
en París pero mantiene presencia internacional a través de varias estructuras a nivel
internacional.
Para el cumplimiento de su labor, cuenta con organismos derivados del mismo, los
cuales trabajan en identificación de tipologías, lucha contra el lavado de dinero y
financiación del terrorismo, para esto varias veces al año realizan las denominadas
plenarias, al igual que las evaluaciones mutuas a los países con un enfoque basado
en riesgos.
Este organismo internacional tiene como propósito el realizar un control y evaluación
sobre el riesgo de presencia de delitos financieros como el lavado de activos y
financiamiento del terrorismo, a través de la promoción de políticas de cumplimiento
internacional que permitan erradicar las actividades ilícitas y para 1990 un año más
tarde de su creación emite las conocidas Cuarenta Recomendaciones del GAFI, que
contienen lineamientos y acciones a seguir para luchar contra los delitos que afectan
al orden económico y financiero del mundo.
Las denominadas cuarenta recomendaciones que emite el organismo son los
indicadores para la realización de evaluaciones a cada país, las cuales contienen
normas divididas en las siguientes categorías.
Políticas y coordinación ALD / CFT
El lavado de dinero y decomiso
Financiación del terrorismo y financiamiento de la proliferación
Medidas preventivas
2
Transparencia y beneficiario de personas y disposiciones legales
Competencias de las autoridades competentes y otras medidas institucionales
Cooperación internacional
Desde ese instante las recomendaciones entran en vigencia para las evaluaciones
siendo revisadas en 1996 con la finalidad de que se ajusten al contexto de ese
momento. Para el año 2001 se emiten 8 recomendaciones especiales y adicionales
para el cumplimiento y para el año 2003-2004 son modificadas significativamente y
aumentando una novena a las recomendaciones adicionales, siendo el motivo
principal de estas modificaciones los cambios y aumento de los distintos modus
operandi que utilizaba el Crimen Organizado Transnacional COT.
Ecuador no ha cumplido satisfactoriamente con recomendaciones del GAFI en
cuanto a competencias de las autoridades de control y otras medidas institucionales
tomadas por los gobiernos de turno según este organismo internacional, razón por la
cual en la última declaración que emitió GAFI, el país se mantiene dentro de la
categoría o lista gris de los países denominados como no cooperantes.
De acuerdo a la última evaluación del organismo, Ecuador junto a varios países son
considerados como Jurisdicciones con deficiencias estratégicas y que no han hecho
suficientes progresos en el tratamiento de las deficiencias o no se han comprometido
a un plan de acción desarrollado con el GAFI para subsanarlas en cuanto al lavado
de activos y financiamiento del terrorismo.
El GAFI realiza una evaluación de riesgos en base a un análisis sobre el
cumplimiento y la efectividad de las acciones adoptadas, lo que compromete todos
los esfuerzos que los Estados realicen en pro de la lucha contra el lavado de activos
y la financiación del terrorismo.
A nivel general las principales falencias que Ecuador aún mantiene son el
aseguramiento de una adecuada normativa legal que tipifique los delitos económicos
como el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo, la identificación y
3
congelar activos de terroristas, confiscación de fondos ilícitos y la falta mejoramiento
en la coordinación de la supervisión del sector financiero.
Este estudio pretende realizar un análisis sobre un tema coyuntural y de actualidad
que permitirá trazar una línea base que identifique las acciones tomadas por el
Estado ecuatoriano a través de sus esfuerzos en el establecimiento de políticas
públicas y el accionar de las entidades estatales involucradas y encargadas del
control, sanción y erradicación en el cometimiento de actividades ilícitas que buscan
transparentar el dinero de sus operaciones a través del lavado de activos y
financiación del terrorismo. Estas acciones permitirán al Ecuador cumplir con la
recomendaciones del Grupo de Acción Financiera GAFI, del cual si bien es cierto el
país no es un miembro directo, si lo es de una ramificación para Sudamérica de este,
denominada GAFISUD, el cual es el brazo ejecutor para la evaluación de las
recomendaciones que deben cumplirse para evitar mantenerse como un país no
cooperante y no sufrir contra medidas que afecten a la economía nacional.
Además, se formularán recomendaciones sobre las acciones pendientes y prioritarias
de fácil cumplimiento en el futuro inmediato y aquellas acciones que requieren un
plan y seguimiento para cumplirlas a largo plazo.
Resulta de gran importancia que el país modifique su posición en la lista para la
calificación del año 2015, ya que de no hacerlo podrían surgir efectos negativos por
la influencia del organismo, además de instar a sus miembros para la aplicación de
contra medidas propias en cada jurisdicción como: restricción de créditos
internacionales, terminación de convenios bi y multilaterales, entre otros de
comprometimiento internacional.
El presente trabajo consta de las siguientes partes Capitulo I Problematización,
Capítulo II Marco Teórico Referencial, Capítulo III Marco Metodológico Capítulo IV
Análisis e interpretación de Resultados de la Investigación y Capítulo V Propuesta
donde constan las conclusiones y recomendaciones para el caso estudiado.
4
CAPITULO I
EL PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN
1.1 Contextualización del problema
Actualmente Ecuador consta dentro de la categoría o lista gris de informe del Grupo
de Acción Financiera GAFI. Esto según la última evaluación del organismo donde se
presenta a Ecuador junto a varios países más como jurisdicciones consideradas con
deficiencias estratégicas y que no han hecho suficientes progresos en el tratamiento
de las deficiencias o no se han comprometido a un plan de acción desarrollado con el
GAFI para subsanarlas en cuanto al lavado de activos y financiación del terrorismo.
Entre las acciones imperantes que Ecuador aún no ha cumplido se encuentran:
• Asegurar una adecuada tipificación del financiamiento del terrorismo.
• Establecer y aplicar procedimientos adecuados para identificar y congelar
activos de terroristas.
• La aplicación de procedimientos adecuados para la confiscación de fondos
relacionados con el lavado de dinero.
• Evasión Tributaria considerada como delito precedente de lavado de Activos.
• Continuar mejorando la coordinación de la supervisión del sector financiero.
• Mejorar el control sobre el sistema cooperativo.
El equipo de evaluadores del GAFI toma en cuenta todos los aspectos o
deficiencias y emite recomendaciones en base al contexto del país, el número y la
importancia relativa de los criterios cumplidos o no durante su revisión, teniendo en
cuenta dos preguntas principales ¿En qué medida se está logrando el resultado? y
¿Qué se puede hacer para mejorar la efectividad?
5
Mucho se ha anunciado sobre la calificación del GAFI y las contramedidas que
ordene se realicen para con el Ecuador por considerar que a pesar de los esfuerzos
realizados el país no ha cumplido satisfactoriamente para suplir sus deficiencias en
base a la última evaluación. Oficialmente no se conoce un listado de todas las
contramedidas que el organismo pudiese adoptar o solicitar a sus países miembro
que lo hagan, pero se podrían mencionar entre las principales: suspensión o
disminución de líneas de crédito internacionales, mayores requisitos para créditos del
exterior para empresarios nacionales, disminución de plazos de pago de créditos o
incluso disminución de inversión extranjera en el país, situaciones que son solamente
suposiciones al no establecerse oficialmente las sanciones por el no cumplimiento de
sus recomendaciones, pero que es importante el Gobierno nacional se encuentre
preparado en el caso de llegarse a concretar estas medidas no favorables para el
Ecuador. Por otro lado pero no menos importante, es el inevitable deterioro de la
imagen país a nivel internacional por considerar que en Ecuador se toleran
actividades ilícitas en Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo LA/FT, lo que
no brindaría una seguridad jurídica para inversores extranjeros.
1.2 Planteamiento del problema
Constituye un hecho de gran importancia que el país salga de la lista del GAFI para
su calificación del año 2015, ya que de no hacerlo podrían surgir efectos negativos
para la economía del país denominados contramedidas por parte del organismo, sus
aliados y países miembros; entre los principales efectos, se encuentran: restricción
de créditos internacionales, terminación de convenios bi y multilaterales y un
potencial deterioro de la imagen nacional sobre un posible aumento del riesgo país
para inversionistas extranjeros, entre otros de comprometimiento internacional.
6
1.3 Formulación del problema
¿Cómo las competencias de las autoridades de control y otras medidas
institucionales tomadas por el estado ecuatoriano hasta diciembre del año 2014, han
influenciado en el cumplimiento de las recomendaciones del grupo de acción
financiera (GAFI)?
1.4 Sistematización del problema
¿Qué recomendaciones del GAFI el Ecuador aún no ha cumplido en cuanto a
las competencias de las autoridades de control y otras medidas
institucionales?
¿Para qué analizar si el Ecuador cumple o no con las recomendaciones del
GAFI?
¿Cómo afecta actualmente al Ecuador el cumplimiento parcial de las
recomendaciones del GAFI?
¿Cuál sería la afectación en la economía del Ecuador en caso de que el GAFI
aplique contramedidas?
¿Cuáles actividades o políticas fiscales Ecuador realiza en pro de cumplir con
las recomendaciones del GAFI?
1.5 Objetivos
1.5.1 Objetivo general
Analizar la situación actual del Ecuador en el cumplimiento de las recomendaciones
del GAFI en cuanto a competencias de las autoridades de control y otras medidas
institucionales tomadas por el Estado Ecuatoriano y el porqué aún se mantiene en la
lista gris como un país no cooperante.
7
1.5.2 Objetivos específicos
• Recabar información cualitativa sobre las políticas públicas y de entidades de
control, que sirva como base del diagnóstico del problema abordado.
• Identificar las políticas públicas de control consideradas como insuficientes,
por las cuales Ecuador continúa en la lista gris del organismo internacional.
• Comparar la situación del país con otros países de la región que se
encuentren fuera de la lista del GAFI
• Delimitar una línea base de la cual el Ecuador parte en pro del cumplimiento
de las recomendaciones de GAFI.
• Proponer recomendaciones que contribuyan a la mejora de las deficiencias en
la función pública y que permitan cumplir con las recomendaciones del
organismo internacional.
1.6 Justificación
El presente estudio constituye un análisis sobre un tema coyuntural y de actualidad
que permitirá trazar una línea base que identifique las acciones tomadas por el
Estado ecuatoriano a través de sus esfuerzos en el establecimiento de políticas
públicas y el accionar de las entidades estatales encargadas del control y represión
del cometimiento de actividades ilícitas que buscan transparentar el dinero de sus
operaciones a través del lavado de activos y financiación del terrorismo. Estas
acciones permitirán al Ecuador cumplir con la recomendaciones del Grupo de Acción
Financiera GAFI, del cual si bien es cierto el país no es un miembro directo, si lo es
de una ramificación para Suramérica denominada GAFISUD, cuyas
recomendaciones deben cumplirse para evitar contra medidas que afecten a la
economía nacional.
8
El contenido tratará de cómo el Ecuador a través de sus instituciones
competentes ha realizado los esfuerzos necesarias y las acciones encaminadas
hacia el cumplimiento y que demuestra la predisposición existente por parte del país
para llegar a satisfacer las recomendaciones del GAFI, todo esto enmarcado en la
emisión de normativa legal, organismos nacionales, sectores vulnerables de la
economía, la posición y voluntad política, así como todo lo concerniente al lavado de
activos y la financiamiento del terrorismo.
Además se formularán recomendaciones de fácil cumplimiento en el futuro
inmediato y aquellas acciones pendientes y prioritarias que requieren un plan y
seguimiento para cumplirlas a largo plazo.
1.7 Alcance
El presente trabajo de investigación se realizará dentro del territorio ecuatoriano
utilizando información de los distintos estudios particulares, públicos, publicaciones,
papers, así como el análisis de toda la información recopilada de las distintas
instituciones públicas involucradas en el tema como son Fiscalía General, Unidad de
Análisis Financiero, Procuraduría General, entre otras.
Se realizará un análisis y revisión que abarque las competencias y acciones
que como Estado a través de los Gobiernos de turno se ha realizado para propender
a la mejora y eventual salida de la lista declarada por el Grupo de Acción Financiera
GAFI en los últimos años.
9
CAPITULO II
MARCO TEÓRICO REFERENCIAL
2.1 Antecedentes de la investigación
El Grupo de Acción Financiera GAFI fue creado en el año 1989 por el grupo de los
denominados países del G7 en la actualidad G8 (Alemania, Canadá, Estados
Unidos, Francia, Italia, Japón, Reino Unido, Rusia), cuenta con una sede principal
en París pero mantiene presencia internacional a través de varias estructuras a nivel
internacional.
Para el trabajo que realiza, cuenta con grupos de trabajo de los cuales los
principales son lavado de dinero, tipologías y financiación del terrorismo los cuales
se reúnen tres veces al año.
Este organismo intergubernamental tiene como propósito el realizar un control
y evaluación sobre la presencia de delitos de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo, a través de la promoción de políticas de cumplimiento internacional que
permitan erradicar las actividades ilícitas y para 1990 un año más tarde de su
creación emite las conocidas Cuarenta Recomendaciones del GAFI, que contienen
lineamientos y acciones a seguir para luchar contra los delitos que afectan al orden
económico y financiero del mundo.
Las cuarenta recomendaciones que emite son los indicadores para la
realización de evaluaciones a cada país, las cuales contienen las normas divididas
por varias categorías:
10
Tabla 1. Categorías Recomendaciones GAFI
A Políticas y coordinación ALD / CFT
B El lavado de dinero y decomiso
C Financiación del terrorismo y financiamiento de la proliferación
D Medidas preventivas
A Transparencia y beneficiario de personas y disposiciones legales
B Competencias de las autoridades competentes y otras medidas institucionales
C Cooperación internacional
Fuente: GAFI Elaborado Por: Autor
Desde ese instante las recomendaciones entran en vigencia para las evaluaciones
siendo revisadas en 1996, para el año 2001 se emiten 8 recomendaciones
especiales y adicionales para el cumplimiento y ya para el año 2003-2004 son
modificadas significativamente y aumentando una novena a las recomendaciones
adicionales, siendo el motivo principal de estas modificaciones debido a los cambios
y aumento de los distintos modus operandi que utiliza el Crimen Organizado
Transnacional COT.
Si bien Ecuador no es parte de GAFI, si lo es de una de sus extensiones
denominada GAFISUD, la cual fue creada en el 8 de diciembre del año 2000 y
actualmente cuenta con 16 miembros plenos, incluido Ecuador. Este organismo tiene
como finalidad de velar por la valoración en cuanto a la aplicación de las
recomendaciones y el mejoramiento de las políticas nacionales para la erradicación
de los delitos. Cuenta con una estructura conformada por el Pleno de
Representantes, Consejo de Autoridades, La Secretaría Ejecutiva y los Grupos de
Trabajo, adicional cuenta con observadores como: República Federal de Alemania,
el Banco Interamericano de Desarrollo, el Banco Mundial, Canadá, el Reino de
España, los Estados Unidos de América, el Fondo Monetario Internacional, la
República de Francia, la República de Guatemala, la Organización de Estados
Americanos, representada por la Comisión Interamericana contra el Abuso de
11
Drogas (CICAD) y el Comité Interamericano contra el Terrorismo (CICTE), la
Organización de las Naciones Unidas, representada por la Oficina contra la Droga y
el Delito y por el Secretariado del Comité contra el Terrorismo del Consejo de
Seguridad, Interpol y la República de Portugal1
El proceso de evaluación se realiza por la medición de dos aristas, primero el
tema de cumplimiento y el segundo la efectividad sobre las acciones tomadas por
parte de cada Estado, esto a través de un enfoque que evalúa riesgos. La valoración
realizada busca que las jurisdicciones, sean capaces de asegurar medidas de
prevención para la ocurrencia de actividades como el lavado de dinero y el
financiamiento del terrorismo, identificare la predisposición en cuanto a la asignación
de recursos para el accionar contra los delitos y además el contar con procesos
adecuados que permitan una efectiva identificación, valoración, regulación y control
de los riesgos presentes en sus economías, y así encaminarse hacia la construcción
de un sistema interno libre de delitos económicos.
2.2 Marco teórico
En el mundo varios países mantienen la preocupación por las evaluaciones que
realiza el Grupo de Acción Financiera y los resultados que las mismas arrojen ya que
significa una mirada o imagen a proyectar a nivel internacional y los efectos positivos
o negativos que estos puedan causar.
Gudiño (2013) en su publicación “La construcción de un Tangram político
Ecuador y la lista Negra del GAFI”, menciona que una de las razones principales por
las cuales el Ecuador se encuentra en la lista de países No Cooperantes es la
relación que el gobierno ecuatoriano mantiene con Irán por las obvias razones de la
vigilancia internacional al país por considerarlo que podría ser “peligroso” y que
posiblemente pueda atentar contra la seguridad mundial, lo que causó alertas al
organismo internacional GAFI; además de esto se menciona por ejemplo que
1 Gafisud.org (2014)
12
Ecuador en la evaluación del año 2007 no cumple con 19 recomendaciones
normales y con ninguna de las 9 recomendaciones especiales, haciendo énfasis en
que las faltas del país radican principalmente en las medidas de prevención para la
ocurrencia de delitos.
Donoso y Cañar (2014) en su “Análisis de Métodos que utiliza la auditoría
Forense para prevenir eventos de fraude en el sector de la banca privada”,
mencionan que hasta el tercer trimestre del año 2013 el estado ecuatoriano aún no
ha podido salir de la lista de países no cooperantes, lo que podría ayudar para ser
eliminados de la lista es romper relaciones y convenios con países con renombrados
problemas de corrupción y lavado.
Ecuador ha realizado un trabajo arduo de manera coordinada entre varios
organismos gubernamentales con la finalidad de prevenir y erradicar los delitos de
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, por lo cual en las dos últimas
declaraciones del grupo de trabajo de GAFI ha mencionado:
Febrero 2014 "Ecuador ha dado pasos significativos para mejorar su régimen
contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, incluso mediante la
promulgación de un nuevo Código Penal, que contiene disposiciones destinadas a
abordar las deficiencias en la criminalización de Ecuador de lavado de dinero y el
financiamiento del terrorismo, y el régimen para congelar los activos de terroristas" 2,
y agrega que la aprobación del mencionado código es muy reciente como para poder
evaluarlo a la fecha y se deberá esperar los resultados que el mismo arroje luego de
su aplicación.
Octubre 2014 “Ecuador ha tomado medidas para mejorar su régimen antilavado
de dinero y contra el financiamiento del terrorismo (ALD / CFT) en su caso
impartiendo regulaciones ALD / CFT para las empresas supervisadas por la
Superintendencia de Compañías. Sin embargo, a pesar del compromiso político de
alto nivel de Ecuador para trabajar con el GAFI y GAFISUD para abordar sus
2ElComercio.com (2014)
13
deficiencias estratégicas ALD / CFT, Ecuador no ha avanzado lo suficiente en la
aplicación de su plan de acción, y ciertas deficiencias estratégicas permanecen”, y
alienta al país a parea mejorar la normativa en cuento a congelamiento de activos de
origen ilícito y continuar con el proceso de mejoramiento e implementación de su
plan de acción recomendado por GAFI y GAFISUD.
2.2.1 Generalidades del grupo de acción financiera GAFI y GAFISUD
Grupo de Acción Financiera GAFI
Se puede conceptualizar al Grupo de Acción financiera como un “Organismo
intergubernamental creado en 1989 con el propósito de establecer normas y
promover la aplicación efectiva de las medidas legales, reglamentarias y operativas
para combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otras amenazas
relacionadas con la integridad del sistema financiero internacional”3.
GAFI ha elaborado una serie de recomendaciones que son reconocidos como
el estándar internacional para la lucha contra el blanqueo de capitales y la
financiación del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva. Ellos
forman la base de una respuesta coordinada a estas amenazas a la integridad del
sistema financiero y ayudan a garantizar la igualdad de condiciones. Publicado por
primera vez en 1990, las Recomendaciones del GAFI se revisaron en 1996, 2001,
2003 y más recientemente en 2012 para garantizar que se mantengan actualizados y
relevantes, y que están destinados a ser de aplicación universal.4
3 Díaz A. (2013)
4 Gafi.org (2015)
14
Grupo de Acción Financiera para Sudamérica GAFISUD
Grupo de Acción Financiera para Sudamérica, denominado así por su amplio
espectro al tratar, controlar y regular a los países de América Latina, este grupo es
una derivación de GAFI, y su trabajo está basado en la revisión del cumplimiento de
las 40 recomendaciones más las 9 especiales que emite el organismo, fue creado el
8 de diciembre el año 2000 en Cartagena de indias Colombia a través de un memo
de entendimiento (Ver Anexo) entre 9 países de la región Argentina, Bolivia, Brasil,
Chile, Colombia, Ecuador, Paraguay, Perú y Uruguay y, posteriormente se
incorporaron como miembros plenos México (2006), Costa Rica, Panamá (2010),
Cuba (2012), Guatemala, Honduras y Nicaragua (2013).5
Este organismo cuenta con personería jurídica y actualmente funciona desde
argentina desde donde lleva a cabo sus funciones con estatus diplomático.
Conformada con 16 miembros activos de América del sur, centro América y América
del Norte
2.2.2 Método de evaluación del cumplimiento de recomendaciones GAFI
En las reuniones y evaluaciones mutuas que realiza GAFI para la calificación sobre
la existencia de riesgo en las jurisdicciones, evalúa dos componentes importantes, el
cumplimiento técnico y la evaluación de la efectividad, desarrollados a continuación:
La evaluación sobre el cumplimiento técnico tarta de analizar las
especificaciones técnicas que contienen las 40 recomendaciones más 9
especiales, en cuanto a marco jurídico e institucional del país, poderes y
procedimientos de las autoridades competentes, considerados como pilares
fundamentales del sistema económico de las jurisdicciones y que se califican
de acuerdo a la siguiente tabla:
5Gafi.org (2015)
15
Tabla 2. Calificaciones Técnicas de Cumplimiento
Calificaciones Técnicas de Cumplimiento
Cumplido C No existe ni una deficiencia
Mayormente Cumplido MC Solo existen deficiencias menores
Parcialmente Cumplido PC Existen deficiencias moderadas
No- Cumplido NC Existen deficiencias importantes
No Aplicable NA
Un requisito no se aplica, debido a las características estructurales, legales o institucionales de un país
Fuente: Grupo de Acción Financiera GAFI Elaborado por: Autor
La evaluación de efectividad revisa la idoneidad en cuanto a la
implementación de las Recomendaciones del GAFI, el grado de cumplimiento
y es medido en base el marco legal e institucional y si genera los resultados
para los cuales fueron emitidos:
Tabla 3. Calificaciones de Efectividad
Calificación de Efectividad
Nivel alto de efectividad El Resultado Inmediato se ha logrado en gran medida
Pocas mejoras son necesarias
Nivel Substancial de efectividad
El Resultado Inmediato se ha logrado
Se requiere unas mejoras moderadas
Nivel moderado de efectividad
Hasta cierto grado se logra el Resultado Inmediato
Se requiere unas mejoras considerables
Nivel bajo de efectividad
No se logra el Resultado Inmediato o se logra de grado insignificante.
Se requieren unas mejoras fundamentales.
Fuente: Grupo de Acción Financiera GAFI Elaborado por: Autor
Tanto la evaluación del cumplimiento técnico como el de la efectividad en conjunto
analizan cada país en cuanto al cumplimiento de las recomendaciones promulgadas
por GAFI para la mantención de una integral y adecuado sistema financiero en cada
jurisdicción.
16
2.2.3 Sesiones Plenarias del GAFI 2010-2014
Para la presente investigación se gran recopilado las declaraciones realizadas desde
el año 2010 para anunciar la denominada lista de países considerados como no
cooperantes y que cuentan con falencias estratégicas y que por lo tanto representan
un riesgo para el sistema financiero internacional, es así que ha emitido sus
pronunciamientos, resultado de sus sesiones plenarias desarrolladas de la siguiente
manera:
Australia Presidencia - Roger Wilkins AO : julio 2014 a junio 2015
París, 22 a 24 octubre, 2014
París, 18 de octubre 2014
Rusia Presidencia - Vladimir Nechaev : julio 2013-junio 2014
París, 25-27 junio, 2014
París, 22 de junio 2014
Bruselas, 25 a 26 marzo 2014
Bruselas, 24 de marzo 2014
París, 12 hasta 14 febrero 2014
París, 16-18 octubre 2013
París, 12 de octubre 2013
Noruego Presidencia - Bjørn Skogstad Aamo : julio 2012 a junio 2013
Oslo, 19 a 21 junio 2013
Londres, 24 de abril 2013
París, 20 hasta 22 febrero 2013
París 17 a 19 octubre 2012
Presidencia italiana - Giancarlo Del Bufalo : julio 2011-junio 2012
Roma, 20 a 22 junio 2012
17
París, 15-17 febrero 2012
París, 27 a 28 octubre 2011
Presidencia de México - Luis Urrutia Corral: julio 2010 hasta 06 2011
México, 22-24 de junio de 2011, conjunta GAFI GAFISUD Plenaria
París, 23-25 febrero 2011
París, 20 a 22 octubre 2010
Presidencia holandesa - Paul Vlaanderen: julio 2009 hasta junio 2010
Ámsterdam, 23-25 junio 2010
Abu Dhabi, 17-19 de febrero de 2010, conjunta GAFI-MENAFATF Plenaria
2.2.4 Países y Territorios No Cooperantes considerados como “no
cooperantes”
En promedio dos veces al año el Grupo de Acción Financiera GAFI emite una lista
denominada de países no cooperantes la define los países que a criterio del
organismo y luego de una evaluación realizada, presentan riesgos hacia la
ocurrencia de delitos como el lavado de activos y la financiación del terrorismo
reflejadas como deficiencias estratégicas.
Según Guamán (2012) define que “Son aquellos que no han cumplido con la
aplicación de las Cuarenta Recomendaciones. A partir de febrero del 2000, el GAFI
ha elaborado una lista negra de Países y Territorios no Cooperantes (Ncct´s) cuyas
conductas impiden la cooperación internacional, por carecer de normas legales o por
falta de su aplicación y para asegurarse de reducir la vulnerabilidad del sistema
18
financiero y que todos los Centros Financieros adopten e implementen medidas
para la prevención, detección y represión del delito de Lavado de Activos”.6
2.3 Marco conceptual
La siguiente sección contiene descripción de los conceptos sobre ciertos términos
utilizados a lo largo de este trabajo y que requieren aclaración para que cualquier
pueda mantener una clara comprensión del texto, especialmente por los términos
técnicos en ocasiones utilizados.
Lavado de Activos (Lavado de Dinero)
“El lavado de activos se constituye por las distintas conductas realizadas por las
organizaciones criminales o sujetos delincuentes, con la finalidad de colocar,
convertir, ocultar, transformar, etc., las ganancias o activos que se han obtenido con
prácticas ilícitas, para pretender legitimarlas ingresándolas a la actividad financiera o
económica lícita de un país o de una comunidad.”7
Para el presente trabajo de tesis se podrá considerar entonces que el lavado de
activos es aquel medio por el cual el dinero proveniente de una actividad ilícita trata
de inmiscuirse discretamente en la economía de un Estado para circular y aparentar
legalidad con la finalidad de ocultar su rastro.
Financiación o Financiamiento del Terrorismo
“El financiamiento del terrorismo (FT) es cualquier forma de acción económica, ayuda
o mediación que proporcione apoyo financiero a las actividades de elementos o
grupos terroristas. Aunque el objetivo principal de los grupos terroristas no es
6 Guamán L. (2012)
7 Zambrano A. (2010)
19
financiero, requieren fondos para llevar a cabo sus actividades, cuyo origen puede
provenir de fuentes legítimas, actividades delictivas, o ambas”.8
“La persona que en forma individual o colectiva, de manera directa o indirecta,
proporcione, ofrezca, organice o recolecte fondos o activos, de origen lícito o ilícito,
con la intención de que se utilicen o a sabiendas de que serán utilizados para
financiar en todo o en parte, la comisión de los delitos de terrorismo; o cualquier otro
acto destinado a causar la muerte o lesiones corporales graves a un civil o a
cualquier otra persona que no participe directamente en las hostilidades en una
situación de conflicto armado, cuando, el propósito de dicho acto, por su naturaleza o
contexto, sea intimidar a una población u obligar a un gobierno o a una organización
internacional a realizar un acto o a abstenerse de hacerlo”9.
Recomendaciones del GAFI
Son aquellos pronunciamientos promulgados por el Grupo de Acción Financiera
GAFI con la finalidad de regular las acciones y procedimientos de los Estados a nivel
internacional para prevenir la ocurrencia de delitos económicos, estas están
conformadas por 40 recomendaciones normadas de manera regular, más 9
recomendaciones especiales, consideradas como necesarias y complementarias.
Crimen Organizado Transnacional COT
La Organización de las Naciones Unidas ONU lo define como la “Modalidad de
criminalidad organizada que involucra el desarrollo de operaciones ilegales
transnacionales, la proliferación de conexiones internacionales entre grupos
delictivos organizados la constitución de organizaciones criminales con presencia
simultánea en distintos países y regiones, que llega, en algunos casos, a distribuir
miembros y actividades a escala mundial. La transnacionalización relacionada con el
crimen organizado se halla definida también por la Convención de Naciones Unidas
8Unidad de Análisis Financiero de Chile (2014)
9 Código Orgánico Integral Penal Art. 367 (2015)
20
contra la Delincuencia Organizada Transnacional, en su artículo 3.2, que otorga el
carácter de transnacional a todo delito relacionado con el crimen organizado
cometido en más de un Estado; cometido en un Estado pero que una parte
sustancial de su preparación, planificación, dirección y control se realiza en otro
Estado; cometido en un Estado por un grupo delictivo que realiza actividades en más
de un Estado, o cometido en un Estado pero cuyos efectos sustanciales afectan a
otro”.10
El crimen organizado transnacional es un fenómeno completo que no solo
afecta a los delitos económicos sino también a los de seguridad, es un fenómeno
completo que afecta a todo el mundo ya que genera dinero a través del cometimiento
de ilícitos como sicariato, narcotráfico, trata de personas, entre otros por mencionar
los más relevantes. Es un fenómeno complejo y cuyo poder radica su alcance y las
distintas ramificaciones que mantiene a nivel internacional y la violencia que genera y
es la base de su poder para poder cometer actividades al margen de la Ley
Operación y Transacción inusual e injustificada
“Son operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas los
movimientos económicos realizados por personas naturales o jurídicas, que no
guarden correspondencia con el perfil que éstas han mantenido en la entidad
reportante y que no puedan sustentarse”.11
La transacciones inusuales son aquellas que ya no se consideran como comunes en
el movimiento financiero de un cliente, un claro ejemplo resultan los saldos
promedios de la cuenta bancaria personal; ejemplificando se podría hablar de una
persona que habitualmente maneja un promedio de cien dólares y repentinamente
este sube a cincuenta mil dólares, esto constituye una alerta para que tanto el
ejecutivo de negocios a cargo como el oficial de cumplimiento de la institución
10
Díaz A. (2013)
11 Unidad de Análisis Financiero Ecuador (2015)
21
financiera, analicen y reporten como una operación inusual y sea sujeta a verificación
para justificación de licitud de fondos por parte del cliente.
Marco jurídico
El marco jurídico se define como el “conjunto de normas
constitucionales Constitución, legales Ley Electoral, consuetudinarias,
reglamentarias Regulaciones Administrativas, jurisprudenciales Precedentes
Judiciales y administrativas Acuerdos de Autoridades Electorales”12
El marco jurídico presupone todas aquellas normativas legales que hacen en
conjunto a un Estado, son los lineamientos que rigen a la sociedad y que delimitan el
accionar de las personas, entidades con personería jurídica, instituciones públicas y
todos aquellos actores
Jurisdicciones
“La palabra jurisdicción proviene de las palabras latinas “ius dicere”, que significan
declarar el derecho, y por lo tanto la jurisdicción en sentido amplio, designa a la
función de administrar justicia, para impedir la autodefensa violenta de los intereses
particulares.
Jurídicamente, aunque no de manera estricta, posee distintas acepciones, aunque la
primera que ya hemos mencionado es la técnicamente correcta, como ámbito
territorial donde los organismos estatales de gobierno ejercen
sus funciones judiciales o administrativas o espacios territoriales donde el estado
ejerce su soberanía”.13
Para el presente estudio se utilizará la palabra jurisdicción o jurisdicciones como un
sinónimo de país o Estado ya que se requiere referir a un territorio o nación en la
cual se llevan a cabo el trabajo en cuanto a la aplicación y mejoramiento para el
cumplimiento de las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera GAFI.
12
ACE PROJECT (1998-2015) 13
DeConceptos.com (2015)
22
Holístico
“Abreviación filosófica que está relacionado con el todo o que considera algo como
tal en un enfoque holístico de las ciencias sociales”14
Se utiliza la a holístico para hablar de una visión holística es decir que mire al
fenómeno como un todo para que abarque todos los aspectos necesarios que
permitan comprender el entorno en su conjunto de manera que adquiera un
conocimiento completo del tema.
Modelo basado en riesgos
Un modelo de esta magnitud es “un enfoque estructurado para manejar
la incertidumbre relativa a una amenaza, a través de una secuencia de actividades
humanas que incluyen evaluación de riesgo, estrategias de desarrollo para manejarlo
y mitigación del riesgo utilizando recursos gerenciales. Las estrategias incluyen
transferir el riesgo a otra parte, evadir el riesgo, reducir los efectos negativos del
riesgo y aceptar algunas o todas las consecuencias de un riesgo particular”.15
El modelo basado en un enfoque de evaluación del riesgo es utilizado por GAFI ya
que su revisión se ve enfocada en la probabilidad de ocurrencia en base a los
controles encontrados en cuanto a decisión, numero de acciones y nivel de eficiencia
en la aplicabilidad de los mismos, definiendo el riesgo inherente en cada país y no la
aseveración sobre la presencia de delitos económicos.
Métodos coercitivos
La definición de un método coercitivo se basa en aquellos procedimientos para
“forzar la voluntad o la conducta de alguien o represivo, inhibitorio”16
14
Thefreedictionary.com (2015) 15
Wikipedia.org (2015) 16
Definiciones.com (2015)
23
El trabajo habla de métodos en contra del crimen organizado lo que presupone
establecer tácticas que permitan disuadir y tratar de erradicarla a la delincuencia.
Delitos económicos
“En el universo técnico-jurídico, hecho típico, antijurídico, culpable y punible. Es
sinónimo de infracción. Históricamente, se ha definido desde planteamientos
religiosos, éticos, sociológicos, técnicos o políticos”17
Engloba los delitos como lavado de activos financiación del terrorismo e incluso
podría hablarse de de defraudación fiscal y todos aquellos que generan riesgos en el
sistema financiero nacional e internacional.
Deficiencias estratégicas
Son a aquellas falencias que denomina el GAFI con las que cuenta n las
jurisdicciones y que son indispensables para medir tanto el cumplimiento como la
efectividad de las políticas públicas para la mejora en las recomendaciones que
imparte.
Análisis sistemático o sistémico
“El análisis de los sistemas de producción que se inspira en la teoría general de los
sistemas, es un instrumento aplicable a cualquier objeto de estudio”18
Constituye un análisis enfocado en los procesos que contiene un sistema es decir
los procedimientos que han seguido las distintas jurisdicciones para conseguir el
mejoramiento en cuanto a las recomendaciones de GAFI
17
Díaz A. (2013) 18
Fao.org (2015)
24
2.4 Sistema teórico
2.4.1 Hipótesis general
Hipótesis: La falta del cumplimiento de las recomendaciones del Grupo de Acción
Financiera GAFI, causa que el Ecuador se mantenga aún en la lista de los países
denominados como no cooperantes, lo que podría repercutir en contramedidas de
este, otros organismos aliados y otros países miembros de GAFI, tanto en
puntualizaciones de imagen como país y las más graves, aquellas de carácter
económico y que a pesar de los esfuerzos realizados en la emisión de políticas
públicas para la mejora de deficiencias no han sido suficientes según el
pronunciamiento de la última evaluación realizada.
2.4.2 Variables de la investigación
Evaluación del cumplimiento de las recomendaciones que realiza el Grupo de
Acción Financiera GAFI para emitir el listado de países denominados como
“No Cooperantes”
Clasificación y calificación del Ecuador en el cumplimiento de las
recomendaciones del Grupo de Acción Financiera GAFI
Contramedidas diplomáticas, bi o multilaterales y las de carácter económico
que pueden presentarse contra el Ecuador de mantenerse en la lista de
países no cooperantes.
No llegar a cumplir con las recomendaciones promulgadas por el GAFI debido
a la posición gubernamental sobre los temas de soberanía del territorio y la
influencia internacional especialmente del denominado imperialismo.
Aprobación y aplicabilidad del Código Orgánico Integral Penal COPI y los
resultados que puede arrojar sobre la judicialización en base a los delitos, y
como estos pueden influir en la calificación del GAFI.
25
2.4.3 Sistema de variables
Tabla 4. Variables de la Investigación
VARIABLE TIPO DEFINICION INDICADORES ESCALA
Evaluación del cumplimiento de las recomendaciones que realiza el Grupo de Acción
Financiera GAFI para emitir el listado de países
denominados como “No Cooperantes”
Independiente Interviniente
Al ser el GAFI un organismo
internacional independiente y a pesar de cualquier
acción o pronunciamiento que realice el país, debe
llevarse a cabo en los grupos de trabajo
trimestrales.
Cualitativo: Promulgación de los
resultados de la evaluación trimestral
* Fuera de la
lista.
*Lista Gris
*Lista Negra
Clasificación y calificación del Ecuador en el cumplimiento de las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera
GAFI
Dependiente Interviniente
Emisión de resultados de la evaluación y la publicación de la lista por países incluidos
en la lista.
Cualitativo: Promulgación de los
resultados de la evaluación trimestral
* Fuera de la lista.
*Lista Gris
*Lista Negra
Contramedidas diplomáticas, bi o multilaterales y las de carácter económico que
pueden presentarse contra el Ecuador de mantenerse en la lista de países no cooperantes
Dependiente Interviniente
Si los resultados de la evaluación incluyen al país en la lista gris o
negra podría repercutir en contramedidas
para Ecuador
*Imagen Internacional
*Económicas
Cualitativo: Respuesta de la
comunidad internacional
No llegar a cumplir con las recomendaciones que da el GAFI debido a la posición gubernamental sobre los temas de soberanía del territorio y la influencia
internacional especialmente del denominado imperialismo.
Dependiente Extraña
Al ser el GAFI un organismo
internacional independiente y a pesar de cualquier
acción o pronunciamiento que realice el país, debe
llevarse a cabo en los grupos de trabajo
trimestrales.
Cualitativo: Promulgación de los
resultados de la evaluación trimestral
* Fuera de la lista.
*Lista Gris
*Lista Negra
26
Aprobación y aplicabilidad del Código Orgánico Integral
Penal COPI y los resultados que puede arrojar sobre la
judicialización en base a los delitos, y como estos pueden
influir en la calificación del GAFI.
Dependiente Extraña
Al ser el GAFI un organismo
internacional independiente y a pesar de cualquier
acción o pronunciamiento que realice el país, debe
llevarse a cabo en los grupos de trabajo
trimestrales.
Cualitativo: Promulgación de los
resultados de la evaluación trimestral
No definidas aún
dependen de Ocurrencia
Fuente y Elaborado por: Autor
27
CAPITULO III
MARCO METODOLÓGICO
3.1 Tipo y diseño de investigación
El presente trabajo de tesis utiliza metodología basada en un tipo de investigación en
primera instancia descriptiva porque desarrollará un análisis de las acciones
tomadas por el Estado ecuatoriano a través de las distintas entidades
gubernamentales como ministerios, secretarías u organismos públicos responsables
de cumplir y velar por erradicar los delitos concernientes las posibles actividades
ilícitas que derivan en el delito de lavado de activos en el país; así como también
utiliza métodos evaluativos ya que establece que tan eficientes y eficaces han sido
las acciones tomadas toda vez que aún se mantiene la interrogante del por qué hasta
el momento GAFI mantiene a Ecuador en la lista de los denominados países no
cooperantes arrojando como resultado posibles recomendaciones que contribuirían a
mediano y largo plazo en la calificación otorgada por el organismo internacional.
La investigación valorará los resultados que hasta el momento han tenido las
acciones tomadas en el Ecuador para la toma de mejores decisiones y por ende el
establecimiento de las acciones futuras a realizarse.
Se utilizarán métodos descriptivos y de evaluación de tipo cualitativos ya que a
la fecha de corte de la investigación Diciembre 2014 el país no cuenta con una
matriz de evaluación de riesgos que le permita realizar un diagnóstico monetario
sobre el impacto del los delitos con relación al Producto Interno Bruto PIB que
permita determinar una afectación real en dólares.
Para ello se va utilizar un diseño documental basándonos en libros,
investigaciones pasadas, artículos científicos y fuentes abiertas sobre la evaluación
del GAFI; información de las instituciones gubernamentales involucradas en la
emisión de políticas públicas, lo que constituirá como información primaria a ser
28
obtenida directamente, además establece un acápite donde se muestra la evolución
de las declaraciones del GAFI y la situación e los países de la región desde el 2013(
cuatro evaluaciones), todo esto utilizando la capacidad de análisis del autor así como
utilizando como herramientas fundamentales de ayuda como el Internet ya que en
los tiempos actuales donde la modernización y el avance de la tecnología crece
cada vez más, obliga a estar conectados en red para la compartimentación de
información en tiempo real y de manera casi inmediata.
3.2 Recopilación y recolección de datos
3.2.1 Métodos
Inductivo.- Utiliza la inducción como el procedimiento metodológico fundamental,
partiendo de los hechos particulares para formular leyes de lo observado,
basaremos la investigación en las teorías y conclusiones generales para ser
aplicadas particularmente para el Ecuador.
Deductivo.- utiliza el raciocinio como metodología fundamental, teorías demostradas
como explicación para el problema investigado, se tratará de analizar caso por caso
para así sintetizar la información recopilada y establecer nuevas políticas públicas
que mejoren la calificación del GAFI.
Analítico.- Distribuye en partes el objeto o proyecto para estudiarlos individualmente.
Interpretativo.- Considera un cúmulo de significados construidos a través de la
opinión de una o varias personas.
Sintético.- Busca la consolidación de el objeto par poderlo estudiar en conjunto, todas
las conclusiones e información recopilada será analizada en conjunto para
desarrollar las mejores recomendaciones.
Estadístico.-Basado en gráficos para medir las variaciones del fenómeno, método
para procesar información en caso de tener algún tipo de información cuantitativa.
29
3.3 Población y muestra
La investigación realizada es un análisis situacional que identifica la emisión,
cumplimiento y control de las políticas públicas, de manera que se evalúe las
acciones de las instituciones responsables de las mismas en pro del cumplimiento de
las recomendaciones del organismo internacional GAFI; por lo tanto y toda vez que
Ecuador no cuenta actualmente con datos cuantitativos, el presente estudio se
delimita en primera instancia al territorio ecuatoriano y presenta una evaluación a
través de una metodología cualitativa y evaluativa como se menciona en el punto 3.2
Métodos, razón por la cual una población y muestra no se hace posible determinar al
tratarse de un análisis en contexto y hablando de cumplimiento como país en
instancias internacionales.
3.4 Técnicas e instrumentos de investigación
La presente investigación utilizó principalmente basadas en una investigación
holística de toda la información posible acerca del tema, principalmente criterios de
autores y las declaraciones públicas del Grupo de Acción Financiera, esto sin dejar
de lado el apoyo documental obtenido en libros, revistas e información electrónica
obtenida durante la investigación.
Consolidando, la investigación está basada en fuentes primarias y secundarias que
facilitan la solución del problema planteado entre las principales:
Fuentes Abiertas: Es una técnica basada en la revisión de medios de comunicación,
internet, páginas oficiales de GAFI, GAFISUD, Unidad de Análisis Financiero UAF,
artículos científicos del tema, “papers”, entre otros.
Fuentes Cerradas: Es una técnica basada en contactos al interior de algunas
instituciones financieras como Fiscalía, UAF, los cuales no se pueden revelar pero
son parte importante de la investigación y que en el presente trabajo se referirá a
fuentes humanas.
30
Entrevista: Es una técnica basada en la conversación entre el entrevistador y el
entrevistado, que permite mediante el diálogo de las dos personas obtener
información relevante sobre la investigación realizada, la cual ha sido aplicada a
funcionarios de las distintas entidades del sector público involucradas o responsables
de la represión del blanqueo de capitales a manera de opinión del entrevistado para
no ser considerados como una declaración oficial ya que podría comprometer la
continuidad laboral de los mismos.
3.5 Tratamiento de la información
Una vez recolectada toda la información necesaria para conocer la situación actual
del ecuador ante las recomendaciones del GAFI y luego de una revisión analítica,
permita interpretar resultados para establecer conclusiones que contribuyan al
entendimiento y mejora de las acciones encaminadas para salir de la lista de países
considerados como no cooperantes.
31
CAPITULO IV
MARCO EMPIRICO - ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS
4.1 Análisis de Evaluación GAFI
Desde el año 2009 GAFI ha realizado un proceso de análisis y evaluación
sistemática sobre los mecanismos que tiene cada país en cuanto a la prevención del
lavado de activos y la financiación del terrorismo, basado en sus denominadas 40
recomendaciones más 9 especiales; una vez terminado este proceso emite una
declaración la cual contiene una lista denominada de países no cooperantes la cual
no identifica las jurisdicciones donde existe presencia de lavado de dinero o
financiación del terrorismo, sino más bien aquellos territorios donde se presentan
altos riesgos de ocurrencia de delitos económicos del orden tratado en este estudio.
Para realizar la evaluación GAFI realizó primero un listado de países a ser
revisados en base a dos criterios, primero aquellos que no pertenecen al organismo
o algún grupo regional con objetivos similares a este y en segunda instancia a los
países que integran algún grupo similar y que han presentado resultados
desfavorables.
La base primordial para la evaluación es el cumplimiento de las denominadas
40 recomendaciones más aquellas adscritas a través del tiempo (9 adicionales) y que
permiten emitir una calificación y por ende el posicionamiento de un país en la lista
de aquellos considerados como no cooperantes.
Las recomendaciones del GAFI están basadas en la prevención basada en
riesgos, delitos económicos y fiscales así como los delitos tipificados como
precedentes; las recomendaciones del GAFI busca una correcta y eficiente
utilización de todos los recursos económicos, humanos y técnicos que ha puesto a
disposición cada país en la lucha contra los delitos económicos y financieros, todo
32
esto con la finalidad de prevenir y disminuirlos en primera instancia y si resulta
posible a través de sus esfuerzos, erradicar por completo el riesgo de ocurrencia del
lavado de activos y financiamiento del terrorismo LA/FT y así concretar un real
desarrollo del sistema económico ecuatoriano.
Las evaluaciones se realizan a través de un proceso de seguimiento y
monitoreo de mejoras de sus sistemas contra LA/FT, para superar sus falencias a
través de rondas de evaluaciones realizadas generalmente entre febrero y octubre
de cada año.
4.1.1 Resultados de evaluación Octubre-2014
GAFI manifiesta abiertamente que es un organismo que regula y lucha contra los
delitos económicos y que tiene como fin la protección del sistema financiero
internacional del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo LA/FT, disminuir
sus riesgos y fomentar el cumplimiento de la normativa de cada jurisdicción y las
recomendaciones que emite; declara en París el 24 de Octubre del 2014, que
Ecuador debe mantenerse aún en la lista de países considerados como no
cooperantes, debido a que presenta deficiencias estratégicas que suponen un riesgo
para el sistema financiero mundial, pero reconoce que el país está trabajando para
hacerle frente a estas deficiencias.
En esta declaración se presenta un informe donde muestra los países clasificados de
la siguiente manera:
33
Gráfico 1. Declaración GAFI Octubre 2014
Fuente: Grupo de Acción Financiera GAFI Elaborado por: Autor
GAFI en la declaración de Paris de Octubre, desarrolla una explicación que
contempla los motivos por los que se mantiene en la lista, declarando sobre Ecuador
lo siguiente:
“Ecuador ha tomado medidas para mejorar su régimen impartiendo
regulaciones para el tratamiento y prevención del LA / FT para las empresas
supervisadas por la Superintendencia de Compañías. Sin embargo, a pesar
del compromiso político de alto nivel de Ecuador para trabajar con el GAFI y
GAFISUD para abordar sus deficiencias estratégicas LA / FT, Ecuador no ha
avanzado lo suficiente en la aplicación de su plan de acción, y ciertas
• Irán
•República Popular Democrática de Corea (RPDC)
LISTA NEGRA
GAFI insta a sus miembros y otras jurisdicciones para aplicar
contramedidas para proteger el sistema financiero internacional
desde el lavado de dinero sustancial y la financiación del
terrorismo (LA/ FT) en curso y los riesgos que emanan de las siguientes jurisdicciones:
•Argelia
•Ecuador
• Indonesia
•Myamar
LISTA GRIS
GAFI declara jurisdicciones con deficiencias estratégicas en LA /FT
que no han hecho suficientes progresos en el tratamiento de las
deficiencias o no se han comprometido con un plan de
acción desarrollado con el GAFI para subsanar las deficiencias. Así mismo GAFI insta a sus miembros
a tener en cuenta los riesgos derivados de las deficiencias asociadas con las siguentes
jurisdicciones:
34
deficiencias estratégicas permanecen. Ecuador debe continuar trabajando en
la implementación de su plan de acción para hacer frente a estas deficiencias,
incluso mediante (1) establecer y aplicar procedimientos adecuados para
identificar y congelar los activos de terroristas y procedimientos aclaratorios
para la confiscación de fondos relacionados con el lavado de dinero. Ecuador
también debe seguir mejorando la supervisión del sector financiero. El GAFI
alienta a Ecuador para hacer frente a sus deficiencias restantes y continuar
con el proceso de implementación de su plan de acción”19
Con esta declaración da a entender que el país se encuentra en buen camino hacia
el cumplimiento, a pesar de las deficiencias estratégicas presentes, pero que se
espera mejoren a través del proceso de implementación del plan de acción de la cual
la Unidad de Análisis Financiero UAF realiza la aplicación y el seguimiento al
momento.
La principal implicación que tiene inmersa la declaración que realiza GAFI, es
la solicitud a todos sus miembros para que tomen contramedidas en demerito de los
países considerados como no cooperantes en su lista y además hace una seria
advertencia especificando que las relaciones con las jurisdicciones clasificadas en la
lista representan un alto riesgo en sus transacciones financieras, riesgo el cual se ve
reflejado en distanciamiento, poco interés y por consecuencia la poca o nula
existencia de inversión extranjera debido a la mala imagen internacional que genera
para los países listados como es el caso de Ecuador.
4.2 Ecuador y otros países de la región
El siguiente gráfico muestra cómo ha evolucionado la calificación del GAFI entre el
2013 y 2014 en sus últimas cuatro declaraciones o listas de países no cooperantes
19
Gafi.org (2014)
35
como se las ha denominado a los países que presentan deficiencias y no cumplen
total o parcialmente con las recomendaciones. Como se puede ver existen países de
todos los continentes, los cuales han venido trabajado constantemente para poder
salir de esta denominación y así evitar contra medidas que el organismo insta a que
se tomen en contra de estas jurisdicciones, así como los temas de mala imagen
internacional ya mencionados y que esta declaración conlleva de manera implícita.
Entre los países listados se puede ver que existen algunos de la región como
Argentina, Bolivia, Cuba, Nicaragua, los cuales han trabajado en el plan de acción
sugerido por el GAFI y que con la ayuda de expertos de distintos organismos como
por ejemplo Banco Interamericano de Desarrollo BID han logrado salir; a
continuación se presenta una gráfica la cual muestra la evolución de las últimas
cuatro declaraciones de manera ascendente hasta la fecha actual:
36
Tabla 5. Evolución Declaraciones GAFI 2013-2014
Fuente: Unidad de Análisis Financiero UAF Elaborado por: Autor
El organismo que realiza la evaluación para América Latina como ya se ha citado en
este estudio, es GAFISUD el cual es parte de la red internacional de organismos
dedicados a la prevención y lucha contra el lavado de activos y financiamiento del
37
terrorismo. Según las declaraciones públicas, se puede ver como los países de la
región han evolucionado y mejorado a través del tiempo, llegando a salir de la lista:
Gráfico 2. Países de la Región Listas GAFI 2013-2014
Fuente: Unidad de Análisis Financiero UAF Elaborado por: Autor
El gráfico anterior muestra una línea de tiempo, donde se puede ver como en febrero
del 2013 cinco países de la región se encontraban en la lista, a finales del mismo
año ya solo se mantenían tres y en las dos últimas evaluaciones del 2014 ya solo
aparece Ecuador como país de la región ya que GAFI considera que aún mantiene
deficiencias que representan un riesgo para el sistema financiero.
Para lograr una salida definitiva de las listas GAFI, los países han mejorado en
cuanto a la eliminación de sus deficiencias históricas y se han ajustado a las
recomendaciones del organismo, esto a través de un Plan de acción basado en
riesgos y que les ha permitido hacer un diagnóstico de sus jurisdicciones y establecer
una operativa de trabajo acorde y que mitigue los riesgos existentes, permitiendo
superar las deficiencias que a criterio del GAFI existen.
El lavado de activos es un tema complejo ya que mantiene muchas aristas las
cuales presentan complicaciones al momento de realizar un adecuado control y
38
prevención, toda vez que presenta dificultades para su detección al ser ejecutados
principalmente por una innovadora y cada vez más creciente delincuencia
organizada, pero que según GAFI solamente requiere una adecuada aplicación de
métodos coercitivos para hacer más difícil la tarea del crimen organizado.
Según la última evaluación Ecuador ha mejorado en materia de normativa
legal, pero aún tiene deficiencias significativas debido a que son muy recientes los
cambios realizados para mejorar como para poder ser evaluados en cuanto a su
efectividad, lo que no le ha permitido salir de la lista. Solo con el pasar del tiempo se
podrá determinar si las medidas tomadas en el país, han causado el efecto deseado
y sean consideradas como suficientes por el organismo y para las siguientes rondas
evaluadoras del 2015 el país salga del listado.
Argentina y Cuba, son los últimos países de Latinoamérica en salir de la lista
de monitoreo continuo de acuerdo a las últimas declaraciones del 2014, esto debido
a que han mejorado y cuentan a criterio de los evaluadores con mejores estándares
de control de delitos relacionados con el control del Lavado de Activos y
Financiamiento del terrorismo; GAFI decidió que los dos países han presentado
resultados favorables en la implementación de una legislación en contra del lavado y
congelamiento de los activos tendientes a financiar el terrorismo, lo que los ha hecho
merecedores de salir de la lista de monitoreo continuo.
Esta decisión se da debido a las visitas in situ que realizó GAFI a los dos
países, lo que le ha permitido evidenciar las mejoras sobre las deficiencias
estratégicas identificadas en el pasado. En la declaración de octubre 2014, el
organismo anunció que se programaría una revisión in situ del Ecuador, con lo que
se prevé que luego de la misma, el país pueda salir de la lista de no cooperantes, así
como también de la de seguimiento continuo que desarrolla el GAFI y sus distintas
ramificaciones a nivel mundial.
39
4.3 Emisión de Normativa Legal
La normativa legal en varios países de la región ha sido débil en cuanto a la
represión del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Ecuador no ha
sido la excepción, pero en los últimos años y en pro no solo del cumplimiento de
recomendaciones de organismos internacionales sino también en la mejora sobre el
control de los delitos, las autoridades ecuatorianas han realizado grandes avances
con el fin de ajustarse a las exigencias de la globalización del control, evolucionando
sus leyes como lo evidencia el siguiente gráfico de tiempo:
Gráfico 3. Evolución Normativa Legal LA/FT Ecuador
Fuente y elaboración: Unidad de Análisis Financiero UAF
Ley para Represión Lavado de Activos
Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos.
Reglamento a la Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos .
Ley de Administración de Bienes, Reformatoria a la Disposición Transitoria Única de la Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos; y, a la Ley de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas .
Modificación Código Orgánico Integral Penal.
Tipíficación de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo 2005
2010
2012
2012
2013-2014
40
Además de estas Leyes, existen distintos tipos de normativa legal generada para
contribuir con la aplicabilidad de la ley o como complemento, que además sirven para
regular aquellos aspectos olvidados o necesarios para dar un mayor alcance al
control, siendo estas de carácter nacional e internacional, y se puede nombrar las
siguientes:
Normativa Nacional
Todos los pronunciamientos legales en materia nacional constituyen un esfuerzo y
compromiso para la erradicación de los delitos desde la competencia de las
autoridades locales.
Tabla 6. Normativa Legal Nacional
NORMATIVA
LEYES
Constitución de la República
Código Orgánico Integral Penal
Código Monetario Financiero
Ley de Compañías
Ley de Prevención, detección y erradicación del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos
Reglamento a la Ley de Prevención, Detección y Erradicación
INSTRUCTIVOS
Sujetos Obligados Sistema Financiero y de Seguros
Reforma a la Resolución UAF-DG-SO-2014-001
Sujetos Obligados no Financieros
NORMATIVA POR SECTORES
Administradores de Fondos y Fideicomisos UAF-DG-2011-0054
Casas de Valores UAF-DG-2011-0054
Comercializadoras de Vehículos UAF-DG-SO-2013-0002
Constructoras
UAF-DG-2012-0035
UAF-DG-2012-00106
UAF-DG-SO-2013-0005
Cooperativas MIES RESOLUCIÓN_0071-SECTOR
INMOBILIARIAS Y CONSTRUCTORAS
Fundaciones y Organismos No Gubernamentales
UAF-DG-2012-0063-R.O 759 2 agosto 2012
UAF-DG-SO-2013-0001 RO 918 22 de marzo 2013
41
Inmobiliarias
UAF-DG-2012-0035 Inmobiliarias
UAF-DG-2012-0106 Ampliación Plazo
UAF-DG-SO-2013-0013 ampliación de plazo
UAF-DG-SO-2014-0002 ampliación de plazo
Notarias UAF-DG-2011-0033
Registradores de la Propiedad y Mercantiles UAF-DG-2011-0062
Remesadoras, Giros Postales y Couriers UAF-DG-2011-0054
Fuente: Unidad de Análisis Financiero UAF Elaborado por: Autor
Normativa Internacional
La generación de una normativa internacional obedece a la necesidad de generar un
marco de obligaciones para los Estados, orientados en la prevención, mejoramiento
y penalización de las distintas manifestaciones del Crimen Organizado
Transnacional, a través de compromisos, convenciones, acuerdos y normativa
internacional donde sugieren líneas de acción, recomendaciones, informes, etc:
Tabla 7. Normativa Legal Internacional
NORMATIVA
GAFISUD
9 Recomendaciones Especiales
Principios Claves en Evaluaciones Mutuas
Notas Interpretativas y mejores prácticas de las 9 recomendaciones
Metodología evaluar el cumplimiento de la recomendaciones
Las 40 recomendaciones
Declaración Política Gafisud
CONVENCIONES
Convención Internacional contra Terrorismo
Convención Naciones Unidas Contra Corrupción
Convención Contra la Delincuencia Organizada Transnacional
Convención Contra Tráfico Ilícito de Estupefacientes
GRUPO EGMONT
Normativa Egmont
Fuente: Unidad de Análisis Financiero UAF Elaborado por: Autor
42
4.3.1 Código Orgánico Integral Penal COIP
El Código Orgánico Integral Penal COIP, es aquella normativa legal vigente en el
Ecuador que rige y tipifica todos los tipos de delitos considerados de carácter penal
para dar los lineamientos a la justicia del país sobre como juzgar, judicializar y
penalizar los casos presentados. En el Ecuador desde su época de la república se
han legislado cinco Códigos Penales en los años 1837, 1872, 1889,1906 y 1938.
El código vigente en Ecuador hasta el 2013 era el del año 1971, considerado
como una codificación definida como general con y estructuras distintas, sin
coordinación alguna e inclusive contienen normas contradictorias y con influencia de
varios códigos como el código italiano de 1930, argentino de 1922, belga de 1867 y
el francés de 1810. Este código fue considerado como antiguo, incompleto, disperso
y retocado, ya que habría sufrido múltiples modificaciones durante casi cuarenta
años desde 1971 hasta el 2010 (cuarenta y seis reformas), a más de doscientas
normas no penales que tipifican infracciones.
En vista de que aquel código era considerado como poco eficiente y que
causaba problemas para el Estado por traducirse en un sistema penal incoherente,
poco práctico y disperso, en 2013 el presidente de la Comisión de Justicia y
Estructura del Estado de la Asamblea Nacional Mauro Andino presenta una reforma
al Código Orgánico Integral Penal COIP haciendo referencia que la misma es una
propuesta de modificación para reprimir a la corrupción, injusticia, desigualdades e
impunidad, como parte relevante del Plan Nacional del Buen Vivir PNVV. Luego de
varios debates se aprueba el Nuevo COIP, el cual se publica en el registro oficial No.
180 del lunes 10 de febrero del 2014 y dispuesto para entrar en vigencia 180 días a
partir de su publicación, esto es el 10 de agosto del 2014.
Según reza textualmente en el código, la finalidad del mismo es “normar el
poder punitivo del Estado, tipificar las infracciones penales, establecer el
procedimiento para el juzgamiento de las personas con estricta observancia del
43
debido proceso, promover la rehabilitación social de las personas sentenciadas y la
reparación integral de las víctimas”. Además, en el fondo el código busca tipificar
nuevas conductas penalmente relevantes y adaptadas a las normas internacionales,
como es el caso del presente trabajo tipifica ciertos delitos que ayudan al
cumplimiento de alguna recomendaciones del GAFI.
Uno de los puntos considerados imprescindibles dentro de la evaluación que
realiza el GAFI, se encuentra la revisión del marco normativo y legal de los países
evaluados y en el caso particular de la evaluación de Ecuador el organismo ha
realizado una recomendación sobre el trabajo y ajuste del marco legal, por lo cual las
autoridades competentes pusieron en marcha un proyecto modificatoria al Código
Orgánico Integral Penal COIP, el mismo que no contemplaba ciertos delitos
considerados de carácter penal y que constituían un vacío legal que no permitía
judicializar los actos delictivos por lavado de activos, financiación del terrorismo o
incautación de bienes provenientes del delito de lavado.
El COIP anterior no contemplaba artículos que especifiquen el delito de lavado
de dinero, financiamiento del terrorismo o incautación, por lo cual todos los casos
investigados en el Ecuador relacionados con lavado de activos, y que llegaron a ser
sentenciados, fueron judicializados en base a los denominados delitos precedentes
al no existir la figura legal necesaria, y que se listan a continuación:
Concusión
Cohecho
Peculado
Enriquecimiento ilícito
Tráfico de influencias
Destrucción y adulteración de documentos públicos
Defraudación y defraudación agravada tributaria
Delitos aduaneros: Contrabando defraudación aduanera, receptación
aduanera
44
Minería Ilegal
Tráfico ilegal de substancias estupefacientes, psicotrópicas y otras sujetas a
fiscalización (oferta, corretaje, inmediación, tráfico ilícito y transporte)
Delitos contra la propiedad intelectual, derechos de autor y derechos conexos
Tráfico ilegal de armas, municiones, explosivos y accesorios.
Tráfico ilegal de hidrocarburos, sus derivados, gas licuado de petróleo y
biocombustibles.
Usura
Trata de personas
Tráfico ilegal de migrantes
Extorsión
Asesinato por precio o promesa de remuneración
Terrorismo
Piratería
Ocultación de dinero
Captación ilegal de dinero
Robo de vehículos.
Es por esto que en la declaración de GAFI de Octubre del 2014, el organismo aclara
que el Ecuador ha hecho esfuerzos considerables, pero que por el poco tiempo
implementados, aún no es posible evaluar su efectividad y tendrá que ser evaluada
posteriormente en el 2015 suponiendo una revisión de los casos juzgados con los
nuevos delitos tipificados en esta normativa.
4.3.1.1 Tipificación Lavado de Activos
El artículo 317 determina que se podrá sentenciar por lavado de activos a la persona
que en forma directa o indirecta:
45
Tenga, adquiera, transfiera, posea, administre, utilice, mantenga, resguarde,
entregue, transporte, convierta o se beneficie de cualquier manera, de activos
de origen ilícito.
Oculte, disimule o impida, la determinación real de la naturaleza, origen,
procedencia o vinculación de activos de origen ilícito
Preste su nombre o el de la sociedad o empresa, de la que sea socio o
accionista, para la comisión de los delitos tipificados en este artículo.
Organice, gestione, asesore, participe o financie la comisión de los delitos
tipificados en este artículo.
Realice, por sí mismo o por medio de terceros, operaciones y transacciones
financieras o económicas, con el objetivo de dar apariencia de licitud a
actividades de lavado de activos.
Ingrese o egrese dinero de procedencia ilícita por los pasos y puentes del país
Además la inclusión de este delito en el nuevo código, se establece que la pena para
judicializar casos de este tipo, será de carácter penal, siendo castigada con reclusión
privativa de libertad, cuyo temporalidad dependerá del caso y participación del o los
involucrados a ser determinados por un juez, sin perjuicio de establecer los rangos
de las penas de entre uno a tres, de cinco a siete y de diez a trece años, además de
la multa pecuniaria en cualquiera de los casos existentes del doble del valor de los
activos objetos del delito.
Con este artículo se acompañan otros adicionales y complementarios como el
Art. 318 Incriminación falsa por lavado de activos, Art.319 Omisión de control de
lavado de activos y el Art. 320 Simulación de exportaciones e importaciones que es
una de las últimas tipologías en blanqueo de capitales en el Ecuador en el último
año.
46
4.3.1.2 Tipificación Financiación del Terrorismo
El artículo 367 se establece que La persona que en forma individual o colectiva, de
manera directa o indirecta, proporcione, ofrezca, organice o recolecte fondos o
activos, de origen lícito o ilícito, con la intención de que se utilicen o a sabiendas de
que serán utilizados para financiar en todo o en parte, la comisión de los delitos de
terrorismo; o cualquier otro acto destinado a causar la muerte o lesiones corporales
graves a un civil o a cualquier otra persona que no participe directamente en las
hostilidades en una situación de conflicto armado, cuando, el propósito de dicho acto,
por su naturaleza o contexto, sea intimidar a una población u obligar a un gobierno o
a una organización internacional a realizar un acto o a abstenerse de hacerlo; o, la
existencia de terroristas individuales, grupos u organizaciones terroristas, será
sancionada con pena privativa de libertad de siete a diez años.
Y de igual manera se establece con las mismas penas a aquellos
considerados como cómplices o ayudantes a cometer el ilícito y quien tuviese la
obligación legal de evitarlos consienta el cometimiento de los mismos; y al igual que
la tipificación del lavado de activos, una multa pecuniaria de el doble del valor de los
activos objetos que financiaron el delito.
4.4 Vulnerabilidad de Ecuador a delitos económicos
Ecuador al igual que varias jurisdicciones en el mundo es víctima de la utilización de
su territorio para el cometimiento de delitos financieros principalmente desarrollados
por el crimen organizado ya que aprovecha ciertas vulnerabilidades existentes que
se prestan para algunos ilícitos, esto además de la versatilidad, mutación, innovación
y transnacionalización utilizado al momento de delinquir. Uno de los principales
atractivos que tiene el país para ser utilizado para el desarrollo de actividades ilícitas
como el lavado de dinero, es en primera instancia la dolarización que establece al
dólar como la moneda de curso legal, lo que hace que las estructuras
47
delincuenciales lo aprovechen como fuente de obtención de dólares y segundo, la
ubicación geográfica de cercanía a países como Colombia y Perú que utilizan a
Ecuador como país transito para el narcotráfico.
4.4.1 Sectores Vulnerables
Los sectores o sujetos vulnerables son aquellos que por su estructura, proceso o
accionar, presentan facilidades que los vuelven permeables para el cometimiento de
actividades de carácter ilícito.
La Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de
Activos y del Financiamiento de Delitos publicada en el Registro oficial No. 352 de 30
de diciembre de 2010, establece la obligatoriedad de los denominados sujetos
obligados a reportar la existencia de operaciones o transacciones económicas
inusuales e injustificadas a la Unidad de Análisis Financiero UAF.
Los sujetos obligados cuentan por normativa legal con un oficial de
cumplimiento el cual es el canal conductor entre las instituciones y la UAF para
informar mensualmente a través de los medios electrónicos provistos para el efecto,
los reportes de operaciones inusuales (ROIS) que igualan o superan el umbral
establecido de USD 10 000 dólares de los Estados Unidos de América o su
equivalente en otras monedas internacionales.
Los sectores obligados son aquellos sectores considerados como vulnerables o
con un mayor riesgo de ocurrencia de delitos económicos por lo cual la Ley de
Prevención, Detección y Erradicación del delito de Lavado de Activos y del
Financiamiento de Delitos, determina aquellos obligados por ley a reportar
mensualmente sus operaciones denominadas como inusuales y que se listan a
continuación:
48
Instituciones del sistema financiero y de seguros
Filiales extranjeras bajo control de las instituciones del sistema financiero
ecuatoriano
Bolsas y casas de valores
Administradoras de fondos y fideicomisos
Cooperativas, fundaciones y organismos no gubernamentales
Personas naturales y jurídicas que se dediquen en forma habitual a la
comercialización de vehículos, embarcaciones, naves y aeronaves
Empresas dedicadas al servicio de transferencia nacional o internacional de
dinero o valores, transporte nacional e internacional de encomiendas o
paquetes postales, correos y correos paralelos, incluyendo sus operadores,
agentes y agencias
Agencias de turismo y operadores turísticos
Personas naturales y jurídicas que se dediquen en forma habitual a la
inversión e intermediación inmobiliaria y a la construcción
Casinos y casas de juego, bingos, máquinas tragamonedas e hipódromos
Montes de piedad y las casas de empeño
Negociadores de joyas, metales y piedras preciosas
Comerciantes de antigüedades y obras de arte
Notarios; y,
Registradores de la Propiedad y Mercantiles.
La información reportada por estos sectores ha contribuido para el mejoramiento
continuo del control, regulación y monitoreo, lo que ha permitido realizar alertas
oportunas que permitan identificar nuevas tipologías de delito además de la
posibilidad de abrir casos por parte de la Fiscalía General del estado para la
investigación, judicialización y penalización pertinente, con la finalidad de mejorar el
buen vivir de la población.
49
4.4.2 Personas expuestas políticamente PEPs
Las personas expuestas políticamente son aquellas personas en puestos de carácter
público vulnerables para el cometimiento de delito con o sin predisposición del
mismo. Sobre este trema también hace referencia el GAFI en su recomendación
número 12 y que en Ecuador son establecidos por primera vez en el año 2012 por la
Unidad de Análisis Financiero del Ecuador según resolución UAF- DG-2012-034 y
donde los define como “todas aquellas personas naturales nacionales o extranjeras,
que desempeñen o hayan desempeñado, hasta los dos años anteriores., funciones
públicas destacadas en el Ecuador o en el extranjero, o a quienes se les haya
confiado una función prominente en una organización internacional”20
La Unidad de Análisis Financiero UAF, al ser el ente rector y encargado del
control directo de este tipo de delitos económicos en el Ecuador, ha emitido la lista
de personas políticamente expuestas PEPs (Ver Anexo), los cuales según la
definición presentada anteriormente son aquellos personajes del sector público que
pueden ser considerados como vulnerables o pueden ser de interés para el
cometimiento de delitos y emite un listado de cargos de funcionarios públicos,
dividido en doce sectores:
Función Ejecutiva
Función Legislativa
Fuerzas Armadas y Policía Nacional
Función Judicial y Justicia Indígena
Función de Transparencia y control social
Función Electoral
Procuraduría General del Estado
Fiscalía General del Estado
Gobiernos autónomos descentralizados GADS y regímenes especiales
20
Unidad de Análisis Financiero UAF (2012)
50
Instituciones creadas por la constitución y la ley
Corte Constitucional
Otros funcionarios de libre nombramiento y remoción
4.4.3 Tipologías de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo en
Ecuador
Las tipologías sobre LA/FT son aquellas metodologías que utiliza la delincuencia
para realizar actividades ilícitas de manera que les permita blanquear el dinero e
insertarlo como legal en las economías locales.
La identificación de tipologías o comportamientos, son un insumo de
información importante tanto para instituciones públicas o privadas, personas
naturales que realicen actividad económica, así como a la población en general, ya
que permite difundir conocimientos que les permitan alertarse sobre una posible
participación, incluso de manera involuntaria en ciertos ilícitos y que son de vital
importancia ya que el desconocimiento no exime de la responsabilidad según
dispone la normativa legal.
Este conocimiento permite no solo alertar sobre los “modus operandi” de
actividades al margen de la ley, sino también sirve como línea base para los
organismos de control en el diseño e implementación de nuevos mecanismos para
reprimir los delitos.
En Ecuador la Unidad de Análisis Financiero UAF de la cual se realizará una
descripción de sus funciones ampliada más adelante, es la encargada del control en
temas relacionadas a los delitos económicos como el lavado de activos y dentro de
sus planes de control ha definido siete tipologías más comunes con presencia en el
país, detallados a continuación:
51
Abuso de las facultades y atribuciones de los funcionarios públicos
(cohecho, peculado, enriquecimiento ilícito, concusión).- Esta tipología
describe la relación de los funcionarios y el aprovechamiento de accesos a
información para su beneficio propio o de su círculo cercano como familiares o
amigos.
Exportaciones de bienes sobrevaloradas (contrabando / infracciones
aduaneras).- Son exportaciones de bienes de bajos costos, que al momento
de ser exportadas registran precios exagerados que no justifican o no son
congruentes con su detalle físico o su funcionalidad; esta operación se realiza
principalmente entre compañías relacionadas en otros países.
Fabricación, exportación de joyas y artículos conexos (minería ilegal).-
Transferencias del exterior invierten en negocios que exportan oro.
Remesas recibidas del exterior (narcotráfico, tráfico de armas, tráfico de
combustible).- Utilización de testaferros de familiares de migrantes para el
envío al exterior del dinero en países considerados como paraísos fiscales.
Captación ilegal de recursos (usura).- Préstamos de dinero a altos
intereses, dinero que en muchas ocasiones proviene de actividades ilícitas
como narcotráfico.
Mercado cambiario de divisas de billetes de alta denominación
(narcotráfico).- Cambio de billetes de alta denominación por baja.
Transporte transfronterizo de dinero (tráfico de combustible,
narcotráfico).-Traslado de dinero por fronteras
4.5 Camino al cumplimiento
Conscientes de que los delitos económicos van en demérito de las naciones, tanto
en estructura, legal y daños a la sociedad especialmente en la ética y moral de la
población, las distintas entidades y estructuras estatales trabajan para el
52
cumplimiento necesario y así disminuir el riesgo de ocurrencia de los delitos en el
país, y revelan además la importancia de la erradicación de las actividades al margen
de la ley con considerar que son la principal causa de las afectaciones a la
gobernabilidad, inflación, descredito del sistema financiero nacional, competencia
desleal y aumento de la conflictividad social entre otros. Además de participar
activamente en algunos organismos internacionales como el GAFI con la finalidad de
revisar, analizar, adecuar y mejorar las políticas de país a los estándares generados
y consensuados en la comunidad internacional.
Uno de los enfoques principales para la erradicación de delitos y por ende
cumplimiento de las recomendaciones del GAFI, son las acciones realizadas con una
visión del problema de una manera holística, donde el lavado de activos es visto
como una actividad ilícita de carácter mundial y que traspasa fronteras,
especialmente fomentado por estructuras delincuenciales fuertes dedicadas al Delito
Organizado Transnacional (DOT), es por eso que es importante el control de los
mismos en territorio nacional al igual que las afectaciones externas con la finalidad
de evitar la legitimación, acumulación o reinversión de ingresos y activos
provenientes de ilícitos.
Ecuador trabaja en el mejoramiento continuo en cuanto a las deficiencias
estratégicas que presenta, siendo una de las principales la implementación y
cumplimiento del Plan de Acción recomendado por el GAFI, el cual se basa en el
establecimiento de acciones tendientes para prevenir el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo, a través de políticas públicas, análisis, reportes y todos
aquellos instrumentos que permitan alertar de manera oportuna el cometimiento de
delitos que puedan convertirse en amenazas para la economía y la seguridad del
Estado.
En el afán de minimizar y erradicar este tipo de delitos que provocan
distorsiones en la economía, las entidades y organismos públicos como el Consejo
Nacional Contra el Lavado de Activos CONCLA conjuntamente con su brazo ejecutor
53
la Unidad de Análisis Financiero UAF de los cuales se desarrollará más adelante sus
funciones y responsabilidades, trabajan en la regulación y el control del
cumplimiento de la Ley existente para la represión de delitos económicos, así como
en la prevención que involucra a todos los sectores de la economía con la finalidad
de estructurar un Estado anti delitos y anti lavado. Se busca desarrollar estructuras
legales y sólidas para que no sean permeables a las actividades al margen de la Ley;
además de diseñar políticas públicas y el comprometimiento de todas las
instituciones estatales involucradas para instrumentar de manera correcta y
articulada los procedimientos y controles para la revisión de las operaciones,
poniendo especial atención en aquellas consideradas como inusuales.
Entre las acciones tendientes a mejorar la situación nacional, se encuentran
los programas de capacitación y concientización de la sociedad y en especial para
organizaciones y los sectores considerados como vulnerables y que se encuentran
obligados a reportar sus operaciones. Por otro lado se encuentran además los
procesos de auditoría e inteligencia preventiva que realiza la Unidad de Análisis
Financiero UAF, con la finalidad de controlar y verificar el correcto cumplimiento que
deben tener las empresas, organizaciones, instituciones públicas y personas en
general en los distintos sectores.
Todas las acciones que realiza el Ecuador a través de sus distintas
instituciones y las políticas públicas en contra del lavado de activos y para llegar a un
debido cumplimiento, se deben mirar como un esfuerzo realizado en el proceso de
transformación del Estado en sus dimensiones económica y social en pro de un
crecimiento monetario y de inclusión social que precautele el Buen Vivir de la
población en el país.
4.6 Entidades Estatales y las recomendaciones del GAFI
Los Estados miembros de GAFI, GAFISUD y sus derivaciones a nivel mundial, tienen
la voluntad política y están dispuestas a erradicar los delitos económicos, es por
54
eso que las jurisdicciones están comprometidas para crear sistemas preventivos
para evitar que el dinero proveniente de ilícitos se interne en la economía formar y
contamine los flujos financieros en el mundo.
Es en este marco de decisión y voluntad que cada Estado mantiene, modifica,
transforma o crea nuevas instituciones públicas en aras de mejorar el control y la
prevención del cometimiento de delitos las cuales deben observar además de sus
estatutos funcionales, la normativa internacional y encaminar sus esfuerzos para
lograr el objetivo de todos los Estados para un mejor orden económico en cada
jurisdicción.
Para cumplir con estos objetivos GAFI ha señalado varias de sus
recomendaciones orientadas a las responsabilidades y funciones de las instituciones
de Estado creadas para el combate a los delitos, siendo las principales las
siguientes:
Regulación y Supervisión
Regulación y supervisión de las instituciones financieras (No.26)
Poderes de los supervisores (No.27)
Regulación y supervisión de las APNFD (No.28)
Aplicación operacional y Derecho
Unidades de inteligencia financiera (No. 29)
Responsabilidades de las autoridades policiales y de investigación (No.30)
Competencia de las autoridades policiales y de investigación (No.31)
Ecuador no es la excepción y en acápite siguiente se citan y detallan las instituciones
creadas, sus objetivos principales y como participan en el proceso.
55
4.7 Entidades Estatales y su competencia en materia de LA/FT
Las instituciones públicas son entidades creadas por decreto ejecutivo bajo las
órdenes del Estado el cual asigna un presupuesto o capital proveniente de sus arcas
para que funcione de manera autónoma y cumplan las actividades para las cuales
fueron pensadas. Toda institución pública es creada para el cumplimiento de un
objetivo especifico, muchas de las cuales es el establecimiento o mejorara de la
regulación y el control las actividades que se desarrollan tanto en el sector público
como en el privado, proporcionando así un marco general, acompañamiento a través
de la asignación de recursos, económicos, técnicos y humanos. La problemática del
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo no es la excepción y cuenta con
unas algunas instituciones competentes, desarrolladas a continuación.
4.7.1 Consejo Nacional Contra el Lavado de Activos (CONCLA)
Si bien existen varias instituciones que realizan la regulación y el control especifico
de los delitos económicos y en especial del lavado de dinero y el financiamiento del
terrorismo, en Ecuador la voluntad política ha precautelado darle un especial
seguimiento, cuyo accionar integrador, completo y cuyo alcance cubra todos los
aspectos necesarios. Es así que en el año 2005 se crea el Consejo Nacional Contra
el Lavado de Activos (CONCLA) organismo promulgado conjuntamente con la
aprobación de la Ley para la Represión del Lavado de Activos en el Registro Oficial
No. 127 del 18 de octubre del 2005 y más tarde reformado el 30 de Diciembre del
2010 en Registro Oficial No. 352 en el cual se cambió el nombre de la misma de Ley
para Reprimir el Lavado de Activos a Ley de Prevención, Detección y Erradicación
del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de los Delitos.
El Artículo 6 de la Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito
anteriormente mencionada establece el concepto de CONCLA, en donde se
establece que la el consejo tendrá personería jurídica de orden y regida como ente
56
público, conformado por varias instituciones públicas inherentes para mejorar el
control y represión del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
Gráfico 4. Consejo Nacional Contra el Lavado de Activos CONCLA
Fuente: Unidad de Análisis Financiero UAF Elaborado por: Autor
4.7.1.1 Directorio
En el Artículo 7 establece la conformación de un directorio el cual adicionalmente
contará por la presidencia del consejo, un secretario y sus miembros. El directorio
está conformado por ocho instituciones públicas para el desarrollo del trabajo en la
lucha contra el lavado de activos y los delitos económicos, detallados a continuación:
57
Tabla 8. Directorio CONCLA
No. ENTIDAD REPRESENTANTE
1 Procuradora General del
Estado
Procuradora o Procurador / delegada o delegado
Quien preside el consejo y cuenta con la facultad del voto dirimente
2 Fiscalía General del Estado Fiscal General del Estado / delegada o delegado
3 Superintendencia de Bancos
y Seguros Superintendenta o Superintendente / delegada o
delegado
4 Superintendencia de
Compañías Superintendenta o Superintendente / delegada o
delegado
5 Servicio de Rentas Internas Directora o Director General / delegada o delegado
6 Servicio Nacional de Aduana Gerenta o Gerente / delegada o delegado
7 Ministerio del Interior Ministra o Ministro / delegada o delegado.
8 Unidad de Análisis
Financiero
Directora o Director / delegada o delegado
Quien hará las veces de secretaria o secretario del directorio del consejo
Fuente: Unidad de Análisis Financiero UAF Elaborado por: Autor
58
A continuación se presenta el detalle de la misión de cada institución que conforma el
directorio del CONCLA y como aporta para la consecución de los objetivos y
contribuye pata la seguridad del Estado:
Procuradora General del Estado.- Defender judicial y extrajudicialmente al Estado;
absolver consultas legales con criterio vinculante; y, ejercer el control de la legalidad
de los actos y contratos del sector público, en beneficio de los objetivos nacionales.21
Esta institución realiza las veces de defensor del Estado y apoya en la ejecución de
iniciativas en instancias internacionales, en este caso Preside el consejo contra el
Lavado de Activos.
Fiscalía General del Estado.- Dirigir la investigación pre-procesal y procesal penal,
ejerciendo la acción pública con sujeción al debido proceso y el respeto a los
Derechos Humanos, brindando servicios de calidad y calidez en todo el territorio
nacional22. Es el organismo rector y encargado de la función judicial y que realiza la
penalización y aplicabilidad de los delitos tipificados así como la emisión de las
sentencias de los casos en materia de lavado de activos, adicional a los procesos de
otra índole que tiene a cargo judicializar.
Superintendencia de Bancos y Seguros.- Velar por la seguridad, estabilidad,
transparencia y solidez de los sistemas financiero, de seguros privados y de
seguridad social, mediante un eficiente y eficaz proceso de regulación y supervisión
para proteger los intereses del público y contribuir al fortalecimiento del sistema
económico social, solidario y sostenible 23. Es considerado como el órgano rector del
sistema financiero bancario, ámbito el cual tiene mucho énfasis en las evaluaciones
del GAFI ya que considera que aún mantiene deficiencias de control.
21
Procuraduría General del Estado(2015) 22
Fiscalía General del Estado(2015) 23
Superintendencia Bancos y Seguros(2015)
59
Superintendencia de Compañías.- Somos una institución que controla, vigila y
promueve el mercado de valores y el sector societario mediante sistemas de
regulación y servicios, contribuyendo al desarrollo confiable y transparente de la
actividad empresarial del país24. Es el organismo regulador del sector societario del
Ecuador.
Servicio de Rentas Internas.- Contribuir a la construcción de ciudadanía fiscal,
mediante la concientización, la promoción, la persuasión y la exigencia del
cumplimiento de las obligaciones tributarias, en el marco de principios y valores, así
como de la Constitución y la Ley; de manera que se asegure una efectiva
recaudación destinada al fomento de la cohesión social25. Constituye la máxima
autoridad en temas fiscales e impositivos, además de llevar procesos de control y
regulación de delitos tributarios y de lavado de activos.
Servicio Nacional de Aduana.- Impulsamos el buen vivir de la sociedad ecuatoriana,
a través de un control eficiente al comercio exterior que promueva una competencia
justa en los sectores económicos; teniendo como base un recurso humano honesto y
productivo, una tecnología adecuada y un enfoque a la mejora permanente de
nuestros servicios 26 . Mantiene el control de las fronteras del país en especial
atención a todos los artículos importados y exportados del país, tiene principal
influencia en delitos como defraudación aduanera, transporte transfronterizo de
dinero entre otros.
Ministerio del Interior.-. Ejercer la rectoría, formular, ejecutar y evaluar la política
pública para garantizar la seguridad interna y la gobernabilidad del Estado, en el
marco del respeto a los derechos humanos, la democracia y la participación
ciudadana para contribuir al buen vivir27. Es el brazo ejecutor y que lleva la rectoría
24
Superintendencia de Compañías(2015) 25
Servicio de Rentas Internas(2015) 26
Servicio Nacional de Aduanas(2015) 27
Ministerio del Interior(2015)
60
del sistema policial nacional, el cual contribuye a la investigación y captura de la
delincuencia en general.
Unidad de Análisis Financiero UAF.- Liderar la lucha coordinada contra el lavado de
activos y el financiamiento del terrorismo, mediante la formulación de políticas y
generación de reportes de análisis financiero confiables, reservados y oportunos,
para contribuir al fortalecimiento y transparencia del sistema económico social
sostenible y a construir un Estado democrático para el Buen Vivir28. Es la institución
encargada principalmente de establecer la normativa legal, el control y la regulación
para la prevención de delitos como el lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo, además que ejerce la secretaria de CONCLA.
4.7.1.2 Recursos
Se consideran como recursos a disposición para contribuir al trabajo del consejo los
siguientes:
Fondos asignados en el Presupuesto General del Estado
Bienes muebles e inmuebles que se le transfieran o que adquieran a
cualquier título
Rendimientos de sus bienes patrimoniales
Aportes provenientes de convenios internacionales
Donaciones, herencias y legados que, de aceptarlos, lo hará con beneficio de
inventario
Valores recaudados por concepto de multas previstas en esta Ley; y
Otros recursos que legalmente se le asignare.
28
Unidad de Análisis Financiero UAF(2015)
61
4.7.1.3 Funciones y competencias
El Artículo 8 Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito establece las
como funciones y competencias para delinear el trabajo del consejo las siguientes:
Diseñar y aprobar políticas y planes de prevención y control del lavado de
activos y financiamiento de delitos
Conocer y aprobar el plan nacional estratégico de prevención y represión
contra el delito de lavado de activos; así como, los planes y presupuesto
anuales de la Unidad de Análisis Financiero (UAF)
Aprobar el Estatuto Orgánico por Procesos de la Unidad de Análisis
Financiero (UAF)
Designar a la Directora o Director General de la Unidad de Análisis Financiero
(UAF)
Designar a la Subdirectora o Subdirector de la Unidad de Análisis Financiero
(UAF)
Autorizar a la Directora o Director General de la Unidad de Análisis Financiero
(UAF) la suscripción de convenios interinstitucionales, acuerdos y
compromisos de cooperación técnica y económica, nacional o internacional
Evaluar el cumplimiento de los convenios internacionales e informar a los
organismos correspondientes
Designar comisiones especiales internas para asuntos puntuales, que
informarán sus actividades al Directorio
Absolver las consultas que la Directora o Director General de la Unidad de
Análisis Financiero (UAF), estimare necesario someter a su consideración
Conocer el informe anual de la Directora o Director General de la Unidad de
Análisis Financiero (UAF)
Conocer y resolver, en apelación, sobre las acciones administrativas que se
instauraren contra la Directora o Director General de la Unidad de Análisis
Financiero (UAF)
62
Conocer y resolver sobre las renuncias de la Directora o Director General y de
la Subdirectora o Subdirector de la Unidad de Análisis Financiero (UAF);
resolver sobre la remoción, destitución o suspensión temporal de la Directora
o Director General de la Unidad de Análisis Financiero (UAF) respetando el
debido proceso
Las demás que le correspondan, de acuerdo con esta Ley y su reglamento
general
4.8 Prospectiva en Políticas Públicas
Según la Doctora Guillermina Baena Paz en su obra “Prospectiva Política” 2004
habla de la visión de la prospectiva como un estudio del futuro, y define la
prospectiva como una “herramienta metodológica que nos sirve para reflexionar y
proponer respuestas en un mundo complejo de estructuras sistémicas”, además
define semánticamente a la prospectiva como aquella palabra que viene del latín
prospicere, que significa ver adelante, ver a lo lejos, ver a todos lados, a lo largo y a
lo ancho para tener una visión amplia”.
No solo en Ecuador sino a nivel internacional, este concepto de una
concepción del futuro para el uso estratégico para la toma de decisiones es
relativamente nuevo, pero se considera que la prospectiva trata de estudiar y
modelar escenarios que permitan identificar el comportamiento del futuro desde el
punto de vista de los ámbitos social, económico, científico y tecnológico. Hablando
de esta visión en la formulación de políticas públicas, sirve para que aquellos que
desarrollan este tipo de políticas, tengan claro como diseñarlas para que cumplan su
objetivo a futuro, ya sea este el de controlar, regular, prevenir o incluso penalizar.
Según Sojo (2006: 47-56) define que la política pública es toda acción de
gobierno encaminada a atender o resolver un problema relativo de interés público, la
cual se realiza de manera cotidiana y con la capacidad de establecer prioridades de
acuerdo a sus objetivos, lo cual da una clara visión de su utilidad.
63
Para mejorar la calificación de Ecuador ante el GAFI, el Estado ecuatoriano a
través de las autoridades competentes reafirman la voluntad política del Gobierno
actual para cumplir las recomendaciones, de este organismo, a través del trabajo y la
emisión de políticas públicas prospectivas que establezcan los lineamientos
necesarios y que permitan encaminar las acciones y el trabajo que Ecuador debe
hacer para mejorar; además de proclamar el mejoramiento no solo para el
cumplimiento de las recomendaciones sino también para establecer un Estado libre
de delitos económicos.
Todas las políticas públicas que tomadas por los gobiernos en pro de mejorar,
deben ser socializadas a la población, de manera que muestren sus beneficios, la
buena intención para mejorar al Estado en su conjunto y no satanicen al mandato
ejecutivo por el desconocimiento.
4.9 Organismos Internacionales en la Lucha contra el LAFT
Los organismos internacionales, tienen alta influencia en los Estados y el accionar de
los mismos ya que define los distintos lineamientos, con injerencia en las
legislaciones y desarrollo de las actividades económicas al interior de cada
jurisdicción, dependiendo exclusivamente de la voluntad política y la accesibilidad
que tenga cada gobierno para aplicar sus recomendaciones.
Las Naciones Unidas cuentan con un gran aporte a la comunidad internacional
ya que a través de su convención contra la Delincuencia Organizada Transaccional
de Palermo 2000, incluyó en su artículo 6 la penalización del blanqueo del producto
del delito en donde señala los principios fundamentales de derecho interno, medid
as legislativas y de otra índole para tipificar el delito detallando las acciones en
temas generales de: Confiscación y transferencia de bienes provenientes de ilícitos
y conceptos básicos para el ordenamiento jurídico; mientras que el artículo 7
establece las medidas que deben realizar los Estados para combatir el blanqueo de
dinero.
64
Por su lado el GAFI ha establecido sus 40 recomendaciones, más 9
especiales adicionales, las cuales contemplan siete agrupaciones en: políticas y
coordinación, lavado de activos y decomiso, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación, medidas preventivas, transparencia y beneficiario
final de las personas jurídicas y otras estructuras jurídicas, facultades y
responsabilidades de las autoridades competentes y otras medidas institucionales y
cooperación internacional, conformado por 34 miembros y dos organizaciones
regionales:
Tabla 9. Miembros de GAFI
MIEMBROS
Argentina Finlandia Irlanda Federación de Rusia
Australia Francia Italia Singapur
Austria Alemania Japón Sudáfrica
Bélgica Grecia República de Corea España
Brasil Cooperación del Golfo Consejo Luxemburgo Suecia
Canadá Hong Kong, China México Suiza
China Islandia Países Bajos Pavo
Dinamarca India Nueva Zelanda Reino Unido
Comisión Europea Portugal Noruega Estados Unidos
GAFI OBSERVADOR
Malasia
GAFI MIEMBROS ASOCIADOS
Nombre Siglas
* Grupo Asia / Pacífico sobre Lavado de Dinero APG
* Caribe Grupo de Acción Financiera GAFIC
* Comité Europeo de Expertos sobre la Evaluación de Medidas contra el Lavado de Dinero y el Financiamiento del Terrorismo
MONEYVAL
* Eurasia Group EAG
* Sur de África Grupo Anti-Lavado de Dinero ESAAMLG
* Grupo de Acción Financiera de América Latina GAFILAT / GAFISUD
* Inter Grupo Gubernamental Acción contra el blanqueo de dinero en África occidental
GIABA
* Oriente Medio y África del Grupo de Acción Financiera del Norte MENAFATF
Fuente: GAFI Elaborado por: Autor
65
GAFISUD es una ramificación de GAFI la cual está conformada por varios países de
América del Sur, centro América y América del Norte del cual Ecuador es miembro
pleno para el combate contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y
que a través del compromiso de los Estados gestiona el cumplimiento las
recomendaciones que establece GAFI, y cuenta con 16 miembros permanentes,
miembros asesores y observadores:
Tabla 10. Miembros de GAFISUD
MIEMBROS
ARGENTINA BOLIVIA
BRASIL CHILE
COLOMBIA COSTARICA
CUBA ECUADOR
GUATEMALA HONDURAS
MÉXICO NICARAGUA
PANAMÁ PARAGUAY
PERÚ URUGUAY
MIEMBRO ASESOR
Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas (CICAD)
OBSERVADORES
ALEMANIA APG
BANCO MUNDIAL BID
BCIE CANADÁ
CTED E.E.U.U.
ESPAÑA FMI
FRANCIA GAFI
GAFIC INTERPOL
PORTUGAL OEA (CICTE,CICAD)
UNODC
Fuente: Gafisud Elaborado por: Autor
66
4.10 Soberanía Ecuatoriana y Posición Gubernamental
Ecuador en la constitución de Montecristi del año 2008 en su artículo primero declara
que “El Ecuador es un Estado constitucional de derechos y justicia, social,
democrático, soberano, independiente, unitario, intercultural, plurinacional y laico. Se
organiza en forma de república y se gobierna de manera descentralizada”
En tal virtud y basado en la normativa legal vigente, el primer mandatario
Economista Rafael Correa Delgado se ha pronunciado sobre la declaración del GAFI,
en donde textualmente mencionó “Ni nos va ni nos viene lo que diga o deje de decir
el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), otro de los tantos instrumentos
del neocolonialismo”29. Esta declaración fue dada en el marco de una declaración de
que Ecuador apoya la sanción de los delitos económicos y cree necesaria la
erradicación de los ilícitos, pero no está de acuerdo con la amenaza de
contramedidas de organismos internacionales y menos de instituciones como GAFI
que al ser un organismo que no fue creado por un tratado internacional como manda
la generalidad en cuanto a organismos intergubernamentales, sino solamente nace
de la voluntad del Grupo de los 7 en el año 1989, a su criterio podrían estar
obedeciendo a otro tipo intereses distintos al control del LA/FT; sin embargo el
mandatario se ha comprometido a que el país pondrá sus esfuerzos para subsanar
las deficiencias presentes y lograr un sistema financiero saludable por el bien del
país y no por amenazas, avocando al GAFI a poner especial atención a los paraísos
fiscales y no a jurisdicciones que trabajan en sus mejoras.
Esto consideración se plantea, toda vez que en el mundo se presume Estados
Unidos utiliza a organismos internacionales alineados o financiados por su gobierno,
como una estrategia que le permita influir en el mundo, de una manera menos
invasiva pero que le da la posibilidad de inmiscuirse en asuntos o países de su
interés.
29
Página Oficial Partido Comunista Marxista Lininista del Ecuador recuperado (2014)
67
4.10.1 Relación Bilateral con Irán
La política del gobierno ecuatoriano al ser de izquierda reacciona de manera similar a
la de países como Venezuela o Bolivia y obedecer al principio de la libertad de
asociarse con cualquier nación en el mundo como es el caso de Irán, lo que ha
provocado una distorsión en la relación con países como Estados Unidos y aquellos
alineados a este que creen que son jurisdicciones que afectan a la paz mundial
.
Ecuador ha estrechado sus relaciones con Irán desde inicios de la asunción
de Rafael Correa a la presidencia, realizando incluso una visita oficial al país y
posteriormente la firma de acuerdos de cooperación principalmente en aspectos
comerciales.
Según declaraciones por parte de la cancillería ecuatoriana la relación bilateral
con Irán obedece a que varios productores nacionales realizan comercio con este
país a través de terceros, debido al bloqueo que mantienen países como Estados
Unidos sobre este. Según las últimas declaraciones del GAFI, considera que Irán es
una potencial amenaza y riesgo especialmente en cuanto a la financiación del
terrorismo, por lo que se podría intuir que una de las razones por las cuales Ecuador
aún se mantiene en la lista de no cooperantes, pudiese deberse a la relación con
Irán.
4.10.2 Voto relativo a Corea del Norte
En Noviembre del 2014 en el seno de la Comisión de de Asuntos Sociales
Humanitarios y de Derechos Humanos de la Asamblea General la Organización de
las Naciones Unidas ONU, el representante de Ecuador votó en contra de la
propuesta que trata de llevar un informe de Corea del Norte ante la Corte Penal
Internacional por el Consejo de Seguridad sobre posibles violaciones de los
derechos humanos en dicho país, lo que generó la reacción internacional por
68
considerar que Ecuador apoya a esta nación y que además refleja la indiferencia que
tiene el país ante actos de lesa humanidad lo que mantiene preocupado a la ONU.
Representantes del país aclararon que el voto no es a favor de Corea del
Norte sino más bien en pro de que la medida debe dar un trato igualitario para todos
los países. A pesar de esta aclaración las autoridades creen que hubo una
tergiversación por parte de los medios de comunicación a nivel nacional e
internacional ya que ha creado una mala imagen del país al considerar que se ha
apoyado a Corea, el cual es considerado como el culpable de realizar actos
reprochables ante el lente mundial y que GAFI ha manifestado su preocupación
porque Corea del Norte no ha hecho avances significativos en sus deficiencias en
cuanto a lavado de activos y la financiación del terrorismo, ubicándola en los últimos
años en la lista negra de los países no cooperantes por considerarlo como una
amenaza para el sistema financiero internacional.
4.11 Ecuador y las nuevas evaluaciones 2015
Ecuador aún no está preparado para salir de la lista de países no cooperantes,
debido a que a pesar de los esfuerzos realizados por el gobierno y las entidades con
la competencia en el tema, aún son insuficientes e incluso algunas son demasiado
recientes y no se han podido valorar su efectividad, lo cual se evidencia en la primera
plenaria del 2015 desarrollada ente el 25 y 27 de Febrero, en donde GAFI manifiesta
su decisión de que Ecuador continúe en la lista y reconoce que a pesar de que el
país está mejorando su régimen anti lavado de activos y de control del financiamiento
del terrorismo y otros delitos en especial en el tema de congelamiento de activos, y al
ser sus medidas consideradas como muy recientes, se torna difícil evaluar la
efectividad o no de las mismas.
Además recomienda seguir trabajando en la supervisión que se realiza del
sistema financiero con especial atención en el sector de crédito y las cooperativas
de ahorro, lo que supone puede ser debido a los acontecimientos en cuanto a cierres
69
de algunas cooperativas en los últimos tiempos, donde en muchos casos se
desarrollaban actividades que no respetaban la ley y por ende hacían una mala
utilización de esta figura financiera que está enfocada en un cliente distinto y que
prefiere una economía más local y no a gran escala como lo es la banca tradicional,
pero que por el nivel de activos y patrimonio que maneja y al presentar aún vacios en
su control, puede ser un blanco perfecto para que la criminalidad avoque sus
esfuerzos para el cometimiento de delitos.
Como recomendación final alienta al país a seguir trabajando en sus
deficiencias consideradas como estratégicas y en la implementación de su plan de
acción para la mejora a nivel país.
A esta declaración se podría anexar las relaciones comerciales que Ecuador
retomó con Irán desde el 2008 y su decisión de conceptualizar y declarar al mundo
que el país es soberano por lo cual no debería existir una represión ni tampoco una
disposición de con que países mantener relaciones de cualquier índole, siendo
especialmente la que los une, en temas de cooperación de educación o acuerdos
comerciales que a vista de las autoridades ecuatorianas, provee beneficios mutuos
para los dos países. Otro evento que podría estar influenciando en esta decisión del
GAFI es la de el voto que Ecuador dio aparentemente a favor de Corea del Norte en
el 2014.
Hay que recordar que en la última declaración del GAFI así como en las de
años anteriores, se establecen a Irán y a Corea del Norte como naciones que
representan una potencial amenaza no solo para el sistema financiero internacional
sino también para la seguridad de los distintos Estados y que eventualmente
pudiesen afectar la paz mundial, por lo cual insta a todos los países miembro y a los
de los organismos derivados de este como el Gafisud del cual Ecuador si es
miembro, a que tomen contra medidas a estos países para proteger el sistema
financiero mundial, y que debido a las relaciones o pronunciamientos que ha tenido
Ecuador, podría verse afectado por las mismas.
70
Ecuador es un país declarado como soberano según su constitución y que no
acata órdenes impuestas y que provienen principalmente del “imperialismo” como lo
denomina el Presidente Correa a Estados Unidos y que no serán acatadas por los
intereses políticos que estos manejan. Si bien la posición podría considerarse como
correcta al ser un estado integro y soberano, podría conjuntamente con la presencia
de deficiencias en el control, avizorar un panorama muy factible para que el país
salga de la lista en un futuro a corto plazo.
Por esta razón las instituciones involucradas tienen que asumir un rol
protagónico y tienen un trabajo titánico que será marcado por la premura en los
tiempos para las evaluaciones en los próximos meses y que al igual que la
tipificación nueva de los delitos en el Código Orgánico Integral Penal, requerirán
tiempo para demostrar su efectividad y para el establecimiento de todos los
controles necesarios para justificar el cumplimiento de las recomendaciones. Mejoras
en el cumplimiento que le permitan al país plantearle a este organismo internacional,
que los intereses políticos internacionales y en especial de ciertas naciones no afines
a algunos gobiernos, no deben ser el motivo primordial para un calificación negativa
de Ecuador, sino que debe enfocarse en el cumplimiento y efectividad en la lucha
contra los delitos económicos.
Si bien la calificación no mide la presencia de los delitos al interior de cada
jurisdicción, si califica los riesgos y probabilidad de ocurrencia en base a sus
parámetros establecidos y que de no aprobarlos, su declaración afecta a la imagen
del Ecuador a nivel mundial por el alcance y la influencia tan fuerte con la que cuenta
el Grupo de Acción Financiera GAFI, sus aliados y sus miembros.
71
CAPITULO V
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 Conclusiones
Con este trabajo se demuestra que pese a que Ecuador ha realizado varios
esfuerzos tanto en control, regulación y emisión de política pública, estos aún
no son suficiente para el GAFI y mantiene al país en la lista de aquellos que
considera como no cooperantes y en su última declaración solicita a sus
miembros tomar contramedidas a los países que contiene la lista.
Se puede decir que uno de principales factores para que el país aún no salga
de la lista de no cooperantes, probamente sería la influencia de los intereses
políticos internacionales que se contraponen a la decisión del gobierno
nacional en cuanto a la soberanía del territorio.
Al realizar esta investigación, existió un gran limitante de información
específicamente por la falta de autores que aporten con un más amplio marco
teórico y metodológico y la dispersión de la información provista por el Grupo
de Acción Financiera, la cual no presenta una adecuada traducción al español,
la cual en ocasiones ha causado cambio del sentido e interpretación del
resultado de las evaluaciones.
A pesar del trabajo que las instituciones competentes ha realizado, el Ecuador
continúa en la lista de no cooperantes y además se perfila a mantener esta
tendencia al menos durante el año 2015 debido a que el organismo considera
que las deficiencias estratégicas aún no pueden ser evaluadas ya que llevan
poco tiempo de implementación, como para poder mostrar si cumplen con su
objetivo y son eficaces en el control y prevención de los delitos de Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo.
El presente estudio provee un amplio análisis y establecimiento de una línea
base de lo que actualmente el Ecuador ha desarrollado para cumplir con las
72
recomendaciones del GAFI, tanto en políticas públicas, organismos de control
y ejecución, normativa legal, tipologías, sectores vulnerables.
El Ecuador ha venido realizando la judicialización de los delitos en los casos
de Lavado de Activos basados en los denominados delitos precedentes al no
contar con marco legal adecuado que le permita realizar un trabajo mejor y
pueda aportar a los reportes sobre casos penalizados por el delito específico
de blanqueo.
La aprobación, publicación y puesta en funcionamiento del Código orgánico
Integral Penal COIP en el 2014, es un punto fuerte para que GAFI considera y
reconozca que Ecuador ha realizado esfuerzos importantes en cuanto a la
tipificación para sancionar los delitos económicos en el país y que avizoran
que el país podría salir de la lista en un futuro no muy lejano.
5.2 Recomendaciones
En base a las develaciones antes señaladas y considerando aportar a la mejor
ejecución y consecución de los procesos y actividades se pueden señalar las
siguientes recomendaciones:
El mejoramiento en el cumplimiento de las recomendaciones del GAFI
requiere un aceleramiento de esfuerzos ya que se vuelve corto el tiempo para
la siguiente plenaria que realizará el organismo en octubre del 2015, o en su
defecto la evaluación mutua in situ que ha anunciado el organismo realizará
en Ecuador para determinar los resultados sobre la aplicación del nuevo COIP
y si se ha subsanado las deficiencias en cuanto al sistema cooperativo
nacional.
Es importante que el gobierno nacional ratifique su posición sobre la
soberanía del territorio cuando intereses externos quieran influir en el país,
pero además debe ser acompañada de una recomendación para el organismo
73
de manera formal y como una solicitud de Estado a GAFISUD que se tome en
cuenta además para la evaluación y declaración de su lista de no
cooperantes, a los denominados paraísos fiscales “off shore” para que sean
analizados con la misma o mayor intensidad ya que es en estos territorios,
donde muchas veces llegan a salvaguardarse capitales obtenidos de manera
ilícita.
La función judicial requiere una capacitación intensiva de los jueces y fiscales
que judicializan los delitos, sobre la necesaria e imperante aplicación del
nuevo Código Orgánico Integral Penal, ya que de la efectividad de su
aplicación, dependerá en gran medida los resultados de la siguiente
calificación del GAFI; toda vez que la fuerza policial ha manifestado que
muchos casos enviados para ser penalizados, no son resueltos correctamente
por la falta de conocimiento y jueces especializados en delitos económicos.
Al ser un el sistema cooperativo un eje importante y una de las falencias que
ha declarado el GAFI mantiene Ecuador, es importante que a través de Ley,
la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria SEPS, sea formalmente
añadida al CONCLA, a pesar de que actualmente participa en las reuniones
es importante que conste de manera Legal, dictada por la norma.
La lista o declaración emitida por GAFI debería cambiar de nombre debido a
que por ejemplo en caso ecuatoriano no es un país no cooperante, ya que
realmente si coopera para su mejoramiento, hace esfuerzos para reforzar y
consolidar un buen sistema financiero nacional y no ser considerado como un
riesgo para el internacional.
Ya que una de las falencias actuales es el sistema cooperativo nacional, se
debe mejorar el control de las instituciones financieras pertenecientes a la
economía popular y solidaria, en primera instancia mejorando la asignación de
recursos para la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria para que
mejore su alcance ya que actualmente es considerado como insuficiente, lo
cual hace que existan falencias de regulación y control de las cooperativas de
74
ahorro y crédito, bancas comunales, cajas de ahorro, entre otras
pertenecientes a este sector de la economía nacional.
Falta un largo camino por recorrer para mejorar la situación del país, no
solamente desde las instituciones competentes, sino también desde el
comportamiento personal y la implementación de procesos oportunos en las
empresas que permitan concientizar a la ciudadanía para el no cometimiento
de delitos de manera directa, indirecta, consciente o no evitando la
manipulación del Crimen Organizado.
75
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76
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www.ministeriointerior.gob,ec
www.fiscalia.gob.ec
www.uaf.gob.ni
http://iglesiasrohvein.com.ar
82
ANEXOS
83
ANEXO No. 1
DECLARACIÓN GAFISUD
http://www.gafilat.org/UserFiles/documentos/en/MemorandodeGAFISUDconmo
dif2006.pdf
84
ANEXO No. 2
RECOMENDACIONES GAFI RESPONSABILIDADES DE COINTROL
COMPETENCIAS DE LAS AUTORIDADES COMPETENTES Y OTRAS MEDIDAS
INSTITUCIONALES
Regulación y Supervisión
26 - La regulación y supervisión de las instituciones financieras
27 - Poderes de los supervisores
28 - La regulación y supervisión de las APNFD
Aplicación operacional y Derecho
29- Unidades de inteligencia financiera
30 - Responsabilidades de las autoridades policiales y de investigación
31 - Competencia de las autoridades policiales y de investigación
32 - Correos de efectivo
Requisitos Generales
33 - Estadística
34 - Orientación y retroalimentación
Sanciones
35 – Sanciones
85
ANEXO No. 3
LISTA MÍNIMA DE CARGOS PÚBLICOS A SER CONSIDERADOS COMO
PERSONAS EXPUESTAS PEPs (www.uaf.gob.ec)
FUNCIÓN EJECUTIVA
Presidente/a de la República
Vicepresidente/a de la República
Secretario/a General Jurídico de la Presidencia de la República
Secretario/a General de la Presidencia de la República
Secretario/a Particular de la Presidencia de la República
Jefe/a de Despacho de la Presidencia de la República
Jefe/a de Agencia Estratégica de la Presidencia de la República
Jefe/a de la Casa Militar de la Presidencia de la República
Ministros/as Coordinadores
Ministros/as de Estado
Viceministros de Estado
Secretario/a Nacional de Planificación y Desarrollo
Secretario/a Nacional de Comunicación
Secretario/a Nacional de Administración Pública
Secretario/a Nacional de Inteligencia
Secretario/a Nacional del Migrante
Secretario/a de Pueblos, Movimientos Sociales y Participación Ciudadana
Secretario/a Nacional de Transparencia de la Gestión
Secretario/a Nacional de Educación Superior, Ciencia, Tecnología e
Innovación
Secretario/a Nacional del Agua
Secretario/a Nacional de Gestión de la Política
Secretario/a Nacional de Gestión de Riesgos
Secretario/a de Proyectos de Solidaridad
Secretario/a Ejecutivo del Instituto del Ecodesarrollo Regional Amazónico
Secretario/a Técnico del Mar
Secretario/a Técnica para la Erradicación de la Pobreza
Secretario/a Técnico de Discapacidades
Secretario/a Técnico de Cambio de la Matriz Productiva
Subsecretarios/as
Director/a General del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
Presidente/a del Directorio del Banco del Instituto Ecuatoriano de Seguridad
Social
86
Gerente/a General del Banco del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
Subgerente/a General del Banco del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
Presidente/a del Directorio del Instituto Ecuatoriano de Crédito Educativo
Gerente/a General del Instituto Ecuatoriano de Crédito Educativo
Subgerente/a General del Instituto Ecuatoriano de Crédito Educativo
Presidente del Directorio del Banco Central
Gerente/a del Banco Central del Ecuador
Subgerente/a del Banco Central del Ecuador
Gerente/a General del Banco del Estado
Subgerente/a General del Banco del Estado
Gerente/a General del Banco Nacional de Fomento
Subgerente/a del Banco Nacional de Fomento
Gerente/a General del Banco de la Vivienda
Subgerente/a del Banco de la Vivienda
Gerente/a del Banco del Pacífico
Subgerente/a del Banco del Pacífico
Director General de la Corporación Nacional de Finanzas Populares y
Solidarias
Presidente/a del Directorio de la Corporación Financiera Nacional
Gerente/a General de la Corporación Financiera Nacional
Subgerente/a General de la Corporación Financiera Nacional
Subsecretario/a Nacional de la Administración Pública
Gobernadores/as
Intendente/a de Policía
Director/a Ejecutivo del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos
Rector/a del Instituto de Altos Estudios Nacionales
Director/a Ejecutivo del Instituto Nacional de Contratación Pública
Subdirector/a General del Instituto Nacional de Contratación Pública
Director/a General del Servicio de Contratación de Obras
Director/a Ejecutivo de la Agencia de Regulación y Control Minero del Ecuador
Director/a Ejecutivo de la Agencia de Regulación y Control Hidrocarburífero
Director/a General de la Dirección General de Registro Civil, Identificación y
Cedulación
Subdirector/a General de la Dirección General de Registro Civil, Identificación
y
Cedulación
Director/a Ejecutivo de la Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de la
Calidad del
Agro-Agrocalidad
Director/a Nacional de Gestión Inmobiliaria del Sector Público "INMOBILIAR"
87
Director/a Ejecutivo de la Comisión Nacional de Transporte Terrestre, Tránsito
y
Seguridad Vial
Presidente/a de la Junta de Fidecomiso Mercantil AGD-CFN-NO MAS
IMPUNIDAD
Secretario/a Técnico de la Iniciativa Yasuní – ITT
Director/a del Consejo Nacional de Zonas Francas
Director/a Ejecutivo del Instituto Nacional de Riego – INAR
Director/a Ejecutivo del Consejo Nacional de Tránsito y Transporte Terrestre
Director/a Ejecutivo del Instituto de Investigación Geológico Minero
Metalúrgico
Presidente/a del Consejo de Gobierno de la Provincia de Galápagos
Secretario/a Técnico de Cooperación Internacional - SETECI
Director/a General del Instituto de Economía Popular y Solidaria
Director/a General del Instituto Nacional de Investigaciones Gerontológicas
Director/a General del Instituto Nacional Autónomo de Investigaciones
Agropecuarias
Director/a Nacional del Instituto Nacional de Pesca
Gerente/a General de la Unidad Nacional de Almacenamiento
Gerente/a General de Infraestructuras Pesqueras del Ecuador, Empresa
Pública
Director/a Nacional de la Agencia Nacional de Regulación y Control de
Transporte
Terrestre Tránsito y Seguridad Vial
Presidente/a del Consejo Nacional de Aviación Civil
Director/a General de Aviación Civil
Director/a Ejecutivo de la Comisión de Tránsito del Ecuador
Director/a Ejecutivo del Instituto Nacional de Investigación del Transporte
Presidente/a del Directorio de la Autoridad Portuaria
Gerente/a de Autoridad Portuaria
Gerente/a General de TAME EP
Director/a Ejecutivo del Instituto Nacional de Compras Públicas
Director/a del Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual
Gerente/a General de YACHA Y EP
Director/a Ejecutivo del Instituto Nacional de Patrimonio Cultural
Presidente/a Ejecutivo de la Corporación Ciudad Alfaro
Presidente/a de la Casa de la Cultura Ecuatoriana
Director/a Ejecutivo de la Agencia de Regulación y Control de la Bioseguridad
y
Cuarentena para Galápagos
88
Secretario/a de Hidrocarburos
Gerente/a General de la Empresa Nacional Minera
Gerente/a General de Gran Nacional Minera
Gerente/a General de Río Napo EP
Gerente/a General de la Refinería del Pacífico Eloy Alfaro RDP – CEM
Gerente/a General de Petroamazonas EP
Gerente/a General de Ecuador Estratégico EP
Gerente/a General de la Flota Petrolera Ecuatoriana – FLOPEC
Presidente/a Ejecutivo de PETROECUADOR
Vicepresidente/a General de PETROECUADOR
Gerente/a General de PETROECUADOR
Vicepresidentes/as de Filiales del Sistema PETROECUADOR
Director/a Ejecutivo de la Agencia Nacional Postal
Director/a Nacional de Registro de Datos Públicos –DINARDAP
Registradores/as Mercantiles
Presidente/a del Consejo Nacional de Telecomunicaciones
Secretario/a Nacional de Telecomunicaciones
Gerente/a General de la Corporación Nacional de Telecomunicaciones
Presidente/a del Consejo Nacional de Electricidad – CONELEC
Director/a Ejecutivo del Consejo Nacional de Electricidad – CONELEC
Presidente/a Ejecutivo de Correos del Ecuador
Gerente/a General de Correos del Ecuador
Gerente/a General de Ecuador TV y Radio Pública
Director/a Ejecutivo del Instituto Nacional de Meteorología e Hidrología –
INAMHI
Gerente/a General de la Empresa Pública Fabricamos Ecuador FABREC
Director/a Ejecutivo del Instituto Nacional de Salud Pública e Investigación
Director/a Ejecutiva del Instituto Nacional de Donación y Trasplante de
Órganos,
Tejidos y Células
Director/a Nacional de Vigilancia y Control Sanitario
Director/a del Instituto Nacional de la Meritocracia
Secretario/a Técnico del Consejo Nacional de Capacitación y Formación
Profesional
Gerente/a General de la Empresa Cementera del Ecuador
Director/a del Instituto de Promoción de Exportaciones e Inversiones, Pro
Ecuador
Director/a del Instituto de Idiomas, Ciencias y Saberes Ancestrales del
Ecuador
Director/a Ejecutivo del Instituto Nacional de Evaluación Educativa
89
Presidente/a del Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos -
COSEDE
Gerente/a General de la Corporación del Seguro de Depósitos - COSEDE
Director/a Ejecutivo del Instituto Nacional de Eficiencia Energética y Energías
Renovables
Gerente/a General de la Corporación Eléctrica del Ecuador
Gerente/a General de la Empresa Eléctrica Pública de Guayaquil EP
Presidente/a de la Hidroeléctrica Coca Codo Sinclair EP
Director/a del Instituto Nacional Oceanográfico de la Armada INOCAR
Director/a del Instituto Espacial Ecuatoriano
Gerente/a General Empresa Pública de Astilleros Navales Ecuatorianos
Gerente/a General de la Empresa de Municiones Santa Bárbara EP
Director/a Ejecutivo del Servicio Ecuatoriano de Capacitación Profesional -
SECAP
Director/a del Instituto Ecuatoriano de Normalización
Director/a del Organismo de Acreditación Ecuatoriano
Secretario/a Técnico del Consejo Nacional de Capacitación y Formación
Profesional
Director/a Nacional del Servicio de Rentas Internas
Gerente/a General del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador
Presidente/a del Consejo Nacional de Radio y Televisión
Presidente/a del Consejo de Regulación y Desarrollo de la Información y
Comunicación
Director/a Ejecutivo del Consejo Nacional para la Reactivación de la
Producción y la
Competitividad
Director/a del Consejo Nacional de Zonas Francas
Director/a Ejecutivo del Instituto Nacional de Riego – INAR
Secretario/a Ejecutivo de la Unidad de Energía Eléctrica de Guayaquil -
UDELEG
Presidente/a del Consejo Nacional de Geoinformática
Director/a Ejecutivo del Instituto Nacional de Preinversión
Secretario/a del Directorio del Instituto Nacional de Preinversión
FUNCIÓN LEGISLATIVA
Asambleístas
Parlamentarios/as Andinos
Asesores/a
90
FUERZAS ARMADAS Y POLICÍA NACIONAL
Jefe/a del Comando Conjunto de las Fuerzas Armadas
Jefe/a de Estado Mayor del Comando Conjunto de las Fuerzas Armadas
Comandante General de la Fuerza Terrestre
Comandante General de la Fuerza Naval
Comandante General de la Fuerza Aérea
Auditor General de Guerra
Jefe de Estado Mayor General de la Fuerza Aérea Ecuatoriana
Jefe del Estado Mayor de la Fuerza Naval Ecuatoriana
Jefe de Estado Mayor de la Fuerza Terrestre Ecuatoriana
Generales de las Fuerza Terrestre, Fuerza Aérea, Fuerza Naval
Coroneles de la Fuerza Terrestre, Fuerza Aérea, Fuerza Naval
Comandante General de la Policía Nacional del Ecuador
Jefe de Estado Mayor de la Policía Nacional del Ecuador
Inspector General de la Policía Nacional del Ecuador
FUNCIÓN JUDICIAL Y JUSTICIA INDÍGENA
Presidente del Consejo de la Judicatura
Vocales del Consejo de la Judicatura
Presidente de la Corte Nacional de Justicia
Juezas y Jueces de la Corte Nacional de Justicia
Conjuezas y Conjueces de la Corte Nacional de Justicia
Jueces Temporales
Juezas y Jueces de Paz
Directores de las Cortes Provinciales de Justicia
Notarios
Defensor Público General
Secretario Ejecutivo del Consejo Nacional de la Niñez y Adolescencia
Director General del Instituto Nacional de la Niñez y la Familia
FUNCIÓN DE TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL
Presidente del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social
Consejeros y Consejeras del Consejo de Participación Ciudadana y Control
Social
Contralor General del Estado
Defensor del Pueblo
Superintendente/a de Compañías
91
Superintendente/a de Telecomunicaciones
Superintendente/a de Bancos y Seguros
Superintendente/a de Economía Popular y Solidaria
Superintendente/a de Control del Poder de Mercado
Intendentes de las Superintendencias
FUNCIÓN ELECTORAL
Consejeros/as del Consejo Nacional Electoral
Presidente/a del Consejo Nacional Electoral
Vicepresidente/a del Consejo Nacional Electoral
Directores Provinciales del Consejo Nacional Electoral
Miembros del Tribunal Contencioso Electoral
Presidente/a del Tribunal Contencioso Electoral
Vicepresidente/a del Tribunal Contencioso Electoral
Secretario General del Consejo Nacional Electoral
Secretario General del Tribunal Contencioso Administrativo
PROCURADURÍA GENERAL DEL ESTADO
Procurador General del Estado
Subprocurador General del Estado
Director/a Nacional del Centro de Mediación
Subdirector/a del Centro de Mediación
Subdirectores Regionales de la Procuraduría General del Estado
FISCALÍA GENERAL DEL ESTADO
Fiscal General del Estado
Fiscales Provinciales
Director/a de Política Criminal
Director/a de Gestión Procesal
Director/a de Investigaciones
Director/a de Protección a Víctimas
Director/a de la Comisión de la Verdad y Derechos Humanos
GOBIERNOS AUTÓNOMOS DESCENTRALIZADOS Y REGÍMENES ESPECIALES
Alcaldes
Vicealcaldes/as
Concejales/as
Prefectos/as
92
Viceprefecta/o
Consejeros/as Provinciales
Presidentes/as de Juntas Parroquiales6
Registradores/as de la Propiedad
Presidente/a del Consejo Nacional de Gobiernos Parroquiales Rurales del
Ecuador
Presidentes/as de las Asociaciones de Gobiernos Parroquiales del Ecuador
INSTITUCIONES CREADAS POR LA CONSTITUCIÓN Y LA LEY
Director General de la Unidad de Análisis Financiero - UAF
Subdirector General de la Unidad de Análisis Financiero – UAF
Funcionarios de la Unidad de Análisis Financiero del Consejo Nacional Contra
el
Lavado de Activos
Funcionarios de las Unidades Anti Lavado de Activos de las instituciones que
conforman el CONCLA
CORTE CONSTITUCIONAL
Presidente/a de la Corte Constitucional
Juezas y Jueces de la Corte Constitucional
OTROS FUNCIONARIOS DE LIBRE NOMBRAMIENTO Y REMOCIÓN
Asesores/as de las máximas Autoridades de Instituciones y Empresas
Públicas en todos sus grados
Coordinadores/as Generales de Instituciones y Empresas Públicas
Directores Técnicos de Áreas de las Instituciones y Empresas Públicas
Miembros, Delegados de Directorios de Instituciones y Empresas Públicas que
no hayan sido enumerados en el presente listado.
Secretarios/as Generales de Instituciones y Empresas Públicas