LEY ANTICONTRABANDOVISION EMPRESARIAL

DIEGO RENGIFO GARCÍAVicepresidenteANALDEXSeptiembre 23 de 2015

1. Contexto2. De los asuntos de la ley3. Efectos en la regulación aduanera4. Tareas

CONTENIDO

CONTEXTO

- Redefinición de la Política Anticontrabando.

DE LOS ASUNTOS DE LA LEY

EL CONTENIDO

• Inhabilitación• Contrabando (Agravación)

– De hidrocarburos y su derivados– Favorecimiento y facilitación– Favorecimiento por servidor publico– Favorecimiento por servidor publico contrabando hidrocarburos

• Fraude aduanero• Lavado de activos• Concierto para delinquir• Receptación

CONTRABANDO

Introduzca o extraiga mercancías

Oculte, Disimule o sustraiga de la intervención del control aduanero o las ingrese a zona primaria aduanera, sin el cumplimiento de las formalidades exigidas en la regulación aduanera

AGRAVACION PUNITIVA (Reincidencia)

ALTEX – UAPUsuario de ConfianzaOEA

FRAUDE ADUANERO

El que por cualquier medio suministre información falsa, la manipule u oculte cuando sea requerida por la autoridad aduanera o cuando este obligada a entregarla por mandato legal, con la finalidad de evadir total o parcialmente el pago de tributos, derechos o gravámenes aduaneros

No aplicara cuando el valor distinto de los tributos aduaneros declarados corresponda a error aritmético

EFECTOS DE LA LEY EN LA REGULACION ADUANERA

ALCANCEESTATUTO ADUANERO

Que tanto la nueva regulación aduanera ayuda en (i) la mejora de los tiempos de importación y exportación, (ii) garantiza un control eficiente de las operaciones; (iii) ataca el contrabando; y, (iv) promociona un comercio exterior seguro y fácil.

Responsables de la obligación aduanera

- El responsable es el importador/exportador

- Las agencias de aduana dejan de ser obligatorias

DIFERENCIA ENTRE ERROR Y FRAUDE

• Como distinguir en la legislación aduanera entre buenos y malos (buena o mala fe)

• Responsabilidad objetiva o subjetiva

• Análisis integral de las operaciones

• Incorporación de los principios de la ley marco de aduanas

GESTION DEL RIESGO

* Criterios

. Personas que intervienen

. Estado de las obligaciones

. Evasión en el cumplimiento de sus obligaciones

. Solvencia económica

TAREAS

1. Armonizar la ley anticontrabando con el proyecto de estatuto aduanero

2. Formación y cambio cultural

LEY ANTICONTRABANDOVISION EMPRESARIAL

DIEGO RENGIFO GARCÍAVicepresidenteANALDEXSeptiembre 23 de 2015