CAMISERIA LA ESTRELLAAnálisis Costo-Volumen-Utilidad

Conceptos Datos

Cantidad 1.00 205 457 407 Precio por Camisa 10.00 10.00 10.00 10.00 Ingreso 10.00 2,050.00 4,570.00 4,070.00

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD 6.35 1,301.75 2,901.95 3.85 1,566.95 Salario Costurera por Camisa 2.00 410.00 914.00 -

Prestaciones Sociales 0.50 102.50 228.50 - Tela 2.50 512.50 1,142.50 2.50 1,018 Botones, hilos, aplicaciones 0.50 102.50 228.50 0.50 204 Caja con ventana de celofán 0.20 41.00 91.40 0.20 81 Comisión sobre ventas 0.40 82.00 182.80 0.40 163

Prestaciones Sociales 0.10 20.50 45.70 0.10 41 Reparto y distribución 0.15 30.75 68.55 0.15 61

Margen de Contribución 3.65 748.25 1,668.05 6.15 2,503.05

COSTOS FIJOS 748.00 748.00 1,373.00 2,498.00 Depreciación Mensual de Máquinas 45.00 45.00 45.00 45.00 Mantenimiento Mensual Máquina 60.00 60.00 60.00 60.00 Partes y Repuestos Mensuales 18.00 18.00 18.00 18.00 Arrendamiento de Local 80.00 80.00 80.00 80.00 Servicios Básicos 20.00 20.00 20.00 20.00 PublicidadSalario de Costureras 900.00

Prestaciones Sociales 225.00 Doña Aldonza - 250.00 250.00

Prestaciones Sociales - 62.50 62.50 Asistente Doña Aldonza 90.00 90.00 90.00 90.00

Prestaciones Sociales 22.50 22.50 22.50 22.50 Operaria Planchado 70.00 70.00 70.00 70.00

Prestaciones Sociales 17.50 17.50 17.50 17.50 Contador 250.00 250.00

Prestaciones Sociales 62.50 62.50 Salario Fijo del Vendedor 200.00 200.00 200.00 200.00

Prestaciones Sociales 50.00 50.00 50.00 50.00 Viáticos al Vendedor 50.00 50.00 50.00 50.00 Patente de Comercio 25.00 25.00 25.00 25.00

Resultado antes de Impuesto 0.25 295.05 5.05 Impuesto sobre la Renta 15% 0.04 44.26 0.76 Utilidad Neta 0.21 250.79 4.29

Capacidad de Producciòn 6 costureras 576 576 576 576

de Equilibri

oMeta de Ventas

Salario Costureras

Aprovechamiento de la capacidad 36% 79% 71%Camisas por día por costurera 1.4 3.2 2.8 Camisas por costurera mes 76.2 Ingreso mensual por costurera 152.33

Mustafà

137 500 500 1,000 10.00 8.50 10.00 9.25 1,370.00 4,250.00 5,000.00 9,250.00

869.95 5.50 2,750.00 3,175.00 5,925.00 274.00 2.00 1,000 1,000.00 2,000 68.50 0.50 250 250.00 500 342.50 2.50 1,250 1,250.00 2,500 68.50 0.50 250 250.00 500 27.40 - 100.00 100 54.80 - 200.00 200 13.70 - 50.00 50 20.55 - 75.00 75

500.05 3.00 1,500.00 1,825.00 3,325.00

500.00 1,073.00 1,873.00 2,405.50 45.00 45.00 45.00 60.00 60.00 60.00 18.00 18.00 18.00 80.00 80.00 80.00 20.00 20.00 40.00

500.00 - 500.00 500.00 - - - -

250.00 250.00 500.00 62.50 62.50 125.00 90.00 90.00 180.00 22.50 22.50 45.00 70.00 70.00 140.00 17.50 17.50 35.00 250.00 250.00 250.00 62.50 62.50 62.50

200.00 200.00 50.00 50.00 50.00 50.00

25.00 25.00 25.00

0.05 427.00 (48.00) 919.50 0.01 64.05 - 137.92 0.04 362.95 (48.00) 781.58

Publicidad

Vendedor

Mustafà &

Vendedor

ANALISIS COMPARATIVO ENTRE ALTERNATIVAS DE SALARIO A COSTURERASBasado en escenario con meta de ventas y rentabilidad deseada

Camisas Por Camisa Salario Fijo384 29 (136)408 116 11 432 204 159 456 291 306 480 379 454 504 467 602 528 554 749 552 642 897 576 729 1,044

384 408 432 456 480 504 528 552 576 (200)

-

200

400

600

800

1,000

1,200

Por CamisaSalario Fijo

384 408 432 456 480 504 528 552 576 (200)

-

200

400

600

800

1,000

1,200

Por CamisaSalario Fijo