declaraciones y pagos(1de4)

5/16/2018 Declaraciones y Pagos(1de4) - slidepdf.com

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Nueva Solución Integraldel SAT:

Pagos provisionales ydefinitivos referenciados

2012



Temario

Introducción

Información generalRequisitos para ingresar al servicioRequerimientos mínimos de equipoRecomendaciones de uso

Declaración normal

DatosIngreso al servicioCapturaImpresión de la declaraciónGuardadoEnvío de la declaraciónConsulta de la declaraciónReimpresión del acuse de recibo

Pago de contribucionesDeclaración complementaria

Tipos de declaraciónDatosIngreso al servicioCapturaEnvío de la declaración



Introducción

Declaraciones y Pagos es un sistema electrónico integral que ha desarrolladoel Servicio de Administración Tributaria (SAT) para que los contribuyentespresenten sus declaraciones por Internet.

Para facilitar la presentación y cumplimiento de las obligaciones fiscales, se

obtendrá información personalizada (declaraciones de acuerdo con susobligaciones en el Registro Federal de Contribuyentes). Además ofrece laopción de cálculo automático de impuestos y proporciona, en su caso, unalínea de captura para efectuar el pago correspondiente (depósito referenciado).

El servicio de declaraciones y pagos permite presentar declaracionesprovisionales o definitivas correspondientes a los periodos de 2002 a la fecha,del Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU),Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto Especial sobre Producción yServicios (IEPS), entre otros, tanto normales como complementarias (siemprey cuando en el caso de complementarias, la normal se haya presentado a

través de este mismo servicio).



Introducción

El llenado de las declaraciones de 2009 a 2011, se realiza en cualquiera desus dos modalidades:

En Línea.- Consiste en realizar la captura de la información estandoconectado a Internet; sin necesidad de descargar algún software en la

computadora, hasta obtener el acuse de recibo y, en su caso, efectuarel pago en el portal bancario.

Fuera de Línea.- Consiste en descarga un formulario electrónico en lacomputadora a fin de poder capturar la información sin estar conectadoa Internet; hasta generar un archivo que posteriormente será enviado a

través del portal del SAT.Tratándose de declaraciones de 2008 y anteriores invariablemente sepresentarán en línea.



Quiénes deben presentar sus declaraciones con elServicio de Declaraciones y Pagos

Están obligados a utilizar el Servicio de Declaraciones y Pagos los siguientescontribuyentes:

A partir de mayo, para los pagos provisionales y definitivos correspondientes a

abril de 2011 y subsecuentes:

Los contribuyentes que en términos del artículo 32-A del CFF, se encuentren

obligados a dictaminar sus estados financieros en 2011, respecto del ejercicio

fiscal 2010.

A partir de febrero para los pagos provisionales y definitivos correspondientes al

mes de enero de 2012 y subsecuentes.

Los contribuyentes que sean Personas Morales, deben utilizar el servicio de

declaraciones y pagos



A partir de Febrero de 2012, para presentar los pagos

correspondientes al mes de enero y subsecuentes:

– Todas las Personas Morales

– Los contribuyentes del sector financiero,

– Sociedades mercantiles controladoras y controladas,

– Personas morales del Título II de la Ley del ISR, que en el último

ejercicio fiscal declarado hayan consignado en sus declaraciones

ingresos acumulables iguales o superiores a 500 millones de pesos.

• El resto de los contribuyentes utilizarán este servicio de

manera paulatina, conforme se les informe en este Portal.

Quiénes deben presentar sus declaraciones con el

Servicio de Declaraciones y Pagos



Ventajas

Este servicio se basa en la presentación de la declaración de todas lasobligaciones de pagos provisionales y definitivos de impuestosfederales directamente ante el SAT y el pago de los impuestos, a travésde las instituciones de crédito autorizadas.

Qué ventajas tiene:

Ya no tiene que hacer cálculos de impuestos, ya que este serviciolos calcula automáticamente.

Permite eliminar las siguientes obligaciones:

• Presentar el listado de conceptos utilizados para el cálculo delIETU.• Presentar avisos en ceros.• Presentar declaraciones de corrección de datos.• Presentar avisos de compensación



Con pago Sin pago

1. Captura sus ingresos, deducciones y demás datossegún su régimen fiscal. El sistema automáticamente

hace el cálculo de los impuestos.

También puede optar calcularlos previamente demanera manual y capturar los importes en el sistema.

1. Captura sus ingresos, deducciones y demás datossegún su régimen fiscal o, en su caso, captura ceros enlos campos habilitados.

2. Envía su declaración desde este Portal. El programagenera un acuse de recibo y una línea de captura con

la cantidad a pagar y un plazo de vigencia.

2. Envía su declaración desde este Portal; el programagenera un acuse de recibo que debe conservar comocomprobante del envío.

Aquí concluye y ya cumplió con el envío de sudeclaración.

Si es persona moral o persona física con ingresosmayores* hace el pago por transferencia electrónica defondos en el portal de su banco.

3. Si es persona física con ingresos menores, puede

acudir a la ventanilla de un banco autorizado a hacer elpago en efectivo o con cheque personal del mismobanco dentro del plazo de vigencia de la línea decaptura. No es necesario presentar la tarjeta tributaria.

También puede hacer el pago por transferenciaelectrónica.

Ahora, con el nuevo Servicio de Declaraciones y Pagos



Información General

Requisitos para ingresar al servicio• Registro Federal de Contribuyentes (RFC)• Clave de Identificación Electrónica Confidencial Fortalecida (CIECF)




Nota: Su Clave de Identificación Electrónica Confidencial Fortalecida(CIECF) se encuentra actualizada “SI”:

La obtuvo en los módulos de Servicios Tributarios a partir de abril

de 2007. Realizó el trámite por Internet a partir del 14 de noviembre de 2007.

Si no cuenta con CIEC Fortalecida la podrá obtener a través de:

Internet Módulos de Servicios Tributarios




Requisitos para obtener la CIECF

Registro Federal de Contribuyentes

Identificación oficial en original (IFE, pasaporte, cartilla, cédulaprofesional)

Documento constitutivo debidamente protocolizado, en su caso,poder notarial con el que acredite la personalidad del representante

legal

Correo electrónico vigente




Requerimientos Mínimos de Equipo

Componente Descripción

Procesador Pentium a 800 Mhz (mínimo)

Pentium a 1 Ghz (recomendado)

Memoria RAM 256 MB

Disco Duro 150 MB de espacio disponible

Periféricos Mouse y teclado en español

Puertos de Entrada/Salida 1 puerto USB

Comunicaciones por cada PC

Tarjeta de Red Ethernet, considerando un ancho

de banda para laconexión a Internet de 128

kbps.

Monitor VGA a color con resolución mínima de

800 x 600. recomendado

Calidad de color a 16 bits.

Resolución 1024 x 768

Impresora

La impresora deberá estar conectada en red o

directamente a lacomputadora utilizada

Monitor




Requerimientos Mínimos de Equipo Sistemas Operativos y Navegadores Web (browsers) recomendados.

Navegador Versión

Windows

2000

Windows

XP

Windows

Vista Windows 7

Windows

Server 2003

Mac OS X

10.4 (Tiger)

Mac OS X

10.5(Leopard)

Linux

6 ✓ ✓ ✴ ✴ ✓ ✴ ✴ ✴

7 ✓ ✓ ✓ ✴ ✓ ✴ ✴ ✴

8 ✴ ✓ ✓ ✓ ✴ ✴ ✴ ✴

1.7 ✓ ✓ ✴ ✴ ✓ ✓ ✓ ✓

2 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓

3 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓

8.x ✓ ✓ ✴ ✓ ✴ ✴ ✴ ✴

9.x ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓

Sistema Operativo

Microsoft

Internet

Explorer

Mozila

Firefox

Netscape

✴ NO RECOMENDADO✓ RECOMENDADO




Requerimientos Mínimos de EquipoComponentes, complementos o aplicaciones mínimas que deberán instalarse.Los componentes de software pueden estar en formato de plug-in o enpaquetes de instalación que se pueden descargar en los siguientes sitios deInternet.

Componentes Instalación / Configuración

Java Virtual Machine

Instalar o actualizar Java Virtual Machine (JVM) versión 6.0(Versiónjdk-6u17), para poder ejecutar las aplicaciones Javaexistentes en la aplicación del Servicio de Declaraciones y Pagos, talcomo es el Formulario Electrónico. Para conseguirlo, si el equipo de

cómputo corre sobre un sistema operativo Windows o Linux, en lapágina de Java (www.java.com) es posible bajar la máquina virtual deJava (Java Virtual Machine). Para los usuarios de MAC OS X, el softwarepuede descargarse de http://www.apple.com/macosx/features/java/ .

Acrobat Reader

Software gratuito Adobe Reader versión 5.0 como mínimo, elCual permitirá ver e imprimir archivos PDF (Portable Document Format ,porsus siglas en inglés).http://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.html





El bloqueo sistemático de ventanas emergentes (pop-ups) enocasiones puede interferir la utilización de las aplicaciones, privandode información puntual, susceptible y de interés para el usuario. Porello es conveniente el desbloqueo discrecional de ventanasemergentes, en ocasiones se delega a los usuarios determinar queventanas deben ser deshabilitadas o no, generalmente se pregunta alusuario si quiere anular una ventana emergente en esa sola ocasión ode forma definitiva. Si la respuesta es “SI”, esa ventana es puesta en

una lista negra que será denegada en el futuro. Si la respuesta es“NO”, la ventana es puesta en una lista blanca, la cual es consideradade confianza.





Así mismo, es importante revisar la configuración de bloqueadores deventanas emergentes (pop-ups) en su explorador, software antivirus osoftware de terceros.

Además se recomienda altamente que para obtener una funcionalidadplena en los exploradores de Internet y software de terceros, se cuentecon la opción para permitir las ventanas emergentes (pop-up)

informativas del portal del SAT.



Recomendaciones de UsoEliminar cookies y archivos temporales:Sobre el icono del explorador de Internet de clic con el botón derecho del

ratón, elija la opción Propiedades de Internet, posteriormente Eliminar cookiesy Eliminar Archivos.



Recomendaciones de UsoO bien, en el menú, de clic en Herramientas, posteriormente Opcionesde Internet y Eliminar



Recomendaciones de Uso

Aviso Importante:Una vez que ingrese al servicio de Declaraciones y Pagos, comomedida de precaución, la sesión expira transcurridos 20 minutos deinactividad.



Recomendaciones de Uso

Para salir del servicio de Declaraciones y Pagos utilizar únicamente elbotón Salir.Evite cerrar la aplicación con el botón X que se ubica en la partesuperior derecha de la pantalla.Si emplea está opción, bloqueará su cuenta de acceso por algunos

minutos.



DECLARACIÓN NORMAL

DatosPara guiarlo paso a paso en la presentación de su declaración se utilizaráa manera de ejemplo los datos de la empresa La Mexicana, S.A. de C.V.,con domicilio en el DF, quien nos proporciona la siguiente información:

RFC: LME981219PT2CIEC Fortalecida: LME98121Obligaciones registradas: ISR, personas morales ISR, retenciones por salarios

Impuesto al valor agregado Impuesto empresarial a tasa única Impuesto especial sobre producción y servicios por bebidas

energetizantes



DECLARACIÓN NORMAL

DatosDeclaración: NormalPeriodo: EneroEjercicio: 2011

Ingresos nominales

Ingresos nominales del mes que declara 350,000.00

Total de Ingresos 350,000.00

Coeficiente de utilidad 0.12

Deducciones (gastos):

Adquisición de mercancías 105,000.00Otras deducciones autorizadas 5,100.00

Sueldos del mes 20,000.00

Aportaciones al IMSS 3,000.00

Total de deducciones 133,100.00



DECLARACIÓN NORMAL

DatosOtros datos:

Subsidio para el empleo entregado a sus

trabajadores 3,000.00

Compensación de saldo a favor de IVA del mes de

diciembre de 2010 aplicado contra el pago ISR

personas morales de enero de 2011 (Saldo a favor$2,000.00 actualizado con índices estimados

$2,020.00).

2,020.00

ISR retenciones por salarios 2,600.00

Para el IETU se aplican los siguientes acreditamientos:

Acreditamiento de sueldos (Sueldos $20,000.00 x

factor 0.175) 3,500.00

Acreditamiento de aportaciones de seguridad social(Aportaciones de seguridad social $3,000.00 x factor

0.175) 525

Para el IEPS se aplican las siguientes cantidades:

Total de los actos o actividades de bebidas

energetizantes 100,000.00

IEPS Acreditable por importación de bebidas

energetizantes 5,000.00

Ó



DECLARACIÓN NORMAL

Ingreso al Servicio

Ingrese al Portal de internet del SAT (www.sat.gob.mx) En la sección Mi portal,capture RFC y CIEC Fortalecida, y de clic en Iniciar Sesión.

Ó

http://www.sat.gob.mx/










DECLARACIÓN NORMAL

Ingreso al Servicio

De clic en Si

Ó



DECLARACIÓN NORMAL

Ingreso al Servicio

De clic en Aceptar.

Ó



DECLARACIÓN NORMAL

Ingreso al Servicio

En el Menú, de clic en Servicios por Internet

Ó



DECLARACIÓN NORMAL

Ingreso al Servicio

De clic en Servicios y Pagos

Ó



DECLARACIÓN NORMAL

Ingreso al Servicio

Posteriormente de clic en Presentación de la declaración.

Ó O



DECLARACIÓN NORMAL

Ingreso al Servicio

Seleccione la periodicidad, el tipo de declaración y el periodo a presentar.Posteriormente, de clic en Siguiente

DECLARACIÓN NORMAL



DECLARACIÓN NORMAL

Ingreso al Servicio

Seleccione una por una las obligaciones a declarar.Al concluir, de clic en Siguiente.

Nota: En Obligaciones se muestran las que tiene registradas ante elRFC

En Otras Obligaciones se muestran las que pueden ser seleccionadas,si previamente se presenta el Aviso de cambio de situación fiscal(aumento o disminución de obligaciones) en www.sat.gob.mx en lasección Mi Portal.

DECLARACIÓN NORMAL



DECLARACIÓN NORMAL

DECLARACIÓN NORMAL



DECLARACIÓN NORMAL

Ingreso al ServicioHay dos opciones para presentar la declaración:

En LíneaFuera de Línea

Para el desarrollo de este ejemplo se utiliza la opción “Fuera de Línea” de clic enConfirmar

DECLARACIÓN NORMAL



DECLARACIÓN NORMAL

Ingreso al Servicio

En este apartado existen 2 opciones para descargar la declaración fuera delínea.

Instalación en equipo local

Permite descargar la declaración o formulario en el equipo de cómputo dondese efectúa la descarga.

Descargar para otro equipoPermite llevarse los instaladores de la declaración o formulario para suejecución en otro equipo de cómputo.

DECLARACIÓN NORMAL



DECLARACIÓN NORMAL

Ingreso al Servicio

Opción 1: Instalación en equipo local

De clic en la opción Guardar

Se genera un archivo con terminación (*.jnlp)

DECLARACIÓN NORMAL



DECLARACIÓN NORMAL

Ingreso al Servicio

Opción 1: Instalación en equipo localSeleccione la ubicación donde desea guardar el archivo.Posteriormente, de clic en Guardar

DECLARACIÓN NORMAL



DECLARACIÓN NORMAL

Ingreso al ServicioOpción 1: Instalación en equipo local

Una vez seleccionada la ubicación donde se guardará el archivo con terminación (*.jnlp),empezará la transferencia del formulario hasta que se tenga la descarga completa.

DECLARACIÓN NORMAL



DECLARACIÓN NORMAL

Ingreso al Servicio

Opción 1: Instalación en equipo localSobre el archivo con terminación (*.jnlp), de doble clic con el botón izquierdodel ratón, para abrir el formulario o declaración.

DECLARACIÓN NORMAL



DECLARACIÓN NORMAL

Ingreso al Servicio

Opción 2: Descargar para otro equipoDe clic en la opción Guardar

Se genera un archivo con extensión (*.zip)

DECLARACIÓN NORMAL



DECLARACIÓN NORMAL

Ingreso al ServicioOpción 2: Descargar para otro equipo

Seleccione la ubicación donde desea guardar el archivo y posteriormente, de clicen Guardar

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