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Agosto 2015Secretaría de Finanzas y PlaneaciónSubsecretaría de Finanzas y AdministraciónDirección General de AdministraciónSubdirección de Organización y Procesos AdministrativosSI/DGF/SVDRG-P-08

MANUAL DE

PROCEDIMIENTOS

Oficina Técnica Normativa de laFiscalización

Subsecretaría de IngresosDirección General de FiscalizaciónSubdirección de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete

COPIA N

O CONTROLA

DA

ÍNDICE

Subdirección de Visitas Domiciliarias yRevisiones de Gabinete

Manual de Procedimientos

AGOSTO 2015

Presentación

Estructura Orgánica de la Oficina............................................................................................................................................

Simbología de Diagramas..........................................................................................................................................................

Descripción y Diagramas de Procedimientos

Oficina Técnica Normativa de la Fiscalización.

Recepción de Órdenes de Revisión de Escritorio no Notificadas....................................................................................

Aseguramiento Precautorio de Bienes.............................................................................................................................

Revisión y Envío de las Compulsas Giradas a Otros Estados y la Comisión Nacional Bancaria....................................

Revisión y Envío del Proyecto de Oficio de Determinación de Crédito Fiscal...............................................................

Recepción y Elaboración de Cumplimentaciones de Recursos de Revocación y Juicios de Nulidad...........................Revisión y Envío de las Compulsas Giradas a Otros Estados y la Comisión Nacional Bancaria.

Firmas de Autorización.............................................................................................................................................................

1

2

4

9

13

18

21

25

.

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Subdirección de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete

Manual de ProcedimientosPRESENTACIÓN

AGOSTO 2015

La presente administración se caracteriza por promover una mejora en los procesos y resultados del Gobierno paraeficientar la función pública, bajo criterios de mejoras operacionales y administrativas, evaluando permanentemente laorganización, funcionamiento y responsabilidades de la Administración Pública Estatal.

Asimismo, el Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016, establece en sus acciones impulsar el desarrollo organizacionaly proveer a los órganos y áreas administrativos de herramientas que permitan mejorar la función pública, a fin decoadyuvar en el establecimiento de un Sistema de Planeación Estatal Moderno, que responda con oportunidad a lasnecesidades de los diferentes sectores y regiones de la Entidad.

La Secretaría de Finanzas y Planeación a través de los Manuales de Procedimientos, establece los procesos que realizan lasáreas administrativas, con el fin de que contribuyan a lograr la eficiencia, calidad y productividad que demanda lasociedad, dando cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Veracruz de Ignaciode la Llave, Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Código de ProcedimientosAdministrativos para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas yPlaneación y Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016.

La estructura del contenido del Manual de Procedimientos de la Oficina Técnica Normativa de la Fiscalización ofrece unarespuesta a las necesidades del área administrativa. Para su manejo se indican y describen brevemente los componentesque lo integran:

Estructura Orgánica de la Oficina: Refleja en forma esquemática la jerarquización del área, objeto del Manual encuestión.

Simbología de Diagramas: Incluyen las figuras que se utilizan en las representaciones gráficas de losprocedimientos.

Descripción y Diagramas de Procedimientos: Expone de manera clara y concreta, cuáles son las actividades que leson inherentes a cada proceso y el área administrativa y/o puesto responsable de realizarlas.

Firmas de Autorización: Incluyen las firmas de autorización desde el Secretario de Finanzas y Planeación hasta elJefe de Oficina, dando formalidad al documento.

La información que integra este Manual, fue obtenida por un procedimiento que tiene dos modalidades: a) indirecto: através del análisis del Manual anterior; b) directo: por medio de entrevistas con los niveles involucrados en cadaprocedimiento.

Procesada la información, se presenta en un formato que incluye:

Nombre del procedimiento. Objetivo que se persigue en la realización del mismo. Frecuencia de realización. Procedimientos con los que conecta. Normas que rigen el procedimiento.

Firma de validación del procedimiento.

Descripción del procedimiento especificando áreas administrativas o puestos involucrados y las actividades quedeben llevarse a cabo para operar el proceso.

Diagrama correspondiente.

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DA

ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA OFICINA

Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de GabineteManual de Procedimientos

AGOSTO 2015 1PÁG.

DEPARTAMENTODE VISITAS

DOMICILIARIASZONA CENTRO

DEPARTAMENTODE REVISIONESDE ESCRITORIO

DEPARTAMENTODE REVISIONES

MASIVAS

DEPARTAMENTODE REVISIÓN

DE DICTÁMENES

DEPARTAMENTODE CONTROL YSEGUIMIENTODE REVISIONES


DOMICILIARIASZONA NORTE


DOMICILIARIASZONA SUR

SUBSECRETARÍADE INGRESOS

SUBSECRETARÍADE FINANZAS Y

ADMINISTRACIÓN

DIRECCIÓNGENERAL DE

RECAUDACIÓN

DIRECCIÓNGENERAL DE

FISCALIZACIÓN

SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DELA FISCALIZACIÒN YCONTRIBUYENTES

ESPECIALES

SUBDIRECCIÓNDE VISITAS

DOMICILIARIAS YREVISIONES DE

GABINETE

OFICINA TÉCNICANORMATIVA DE LA

FISCALIZACIÓN

SUBSECRETARÍADE EGRESOS

SUBSECRETARÍADE PLANEACIÓN

SECRETARÍA DEFINANZAS YPLANEACIÓN

COORDINACIÓNDE ASESORES

PROCURADURÍAFISCAL

UNIDAD DE ACCESOA LA INFORMACIÓN

PÚBLICAUNIDAD DE

GÉNERO

DIRECCIÓN GENERAL

DE VINCULACIÓN YCOORDINACIÓN

HACENDARIA

DEPARTAMENTODE ENLACE CON

OFICINAS DEHACIENDA

AUDITORFISCAL DE LA

NORMATIVA DELA FISCALIZACIÓN

COPIA N

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DA

SIMBOLOGÍA DE DIAGRAMAS



AGOSTO 2015 2PÁG.

Inicio y fin

Actividad

Documento

Sistema y/o archivo informático

Decisión

Pasa el tiempo

Conector de actividad

Conector de página

Conector de procedimientos

Archivo temporal: cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)

Archivo definitivo: cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)

Efectivo o cheque

Objeto o cosa

Actividades que se realizan demanera continua

Actividades que se realizan demanera simultánea

Indicadores de texto

Disco compacto (CD) oDisco de video digital (DVD)

COPIA N

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Subdirección de Visitas Domiciliarias yRevisiones de Gabinete

Manual de ProcedimientosDESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS

AGOSTO 2015 3PÁG.

OFICINA TÉCNICANORMATIVA DE LA FISCALIZACIÓN

COPIA N

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DA

NORMAS

Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete


FIRMA DE VALIDACIÓN

AGOSTO 2015 4PÁG.

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA

OBJETIVO

FRECUENCIA DE REALIZACIÓN

ES RESPONSABILIDAD DEL JEFE DE OFICINA TÉCNICA NORMATIVA DE LAFISCALIZACIÓN LA VALIDACIÓN DEL PROCESO Y EL APEGO AL MISMO.

Eventual: Dependiendo de los contribuyentes no localizados.

Recepción de Órdenes de Revisión de Escritorio no Notificadas.

Registrar y controlar las Órdenes de revisión de escritorio que no fueron notificadas, a efecto de realizar acciones quepermitan localizar a contribuyentes a través de las Dependencias Estatales y Federales que operen actividades conpadrones.

Las Órdenes de revisión de escritorio no notificadas deben ser entregadas al Jefe de la Oficina Técnica Normativa dela Fiscalización con un informe de no localización y del Acta respectiva de no localizado.

Se debe solicitar a través de Oficios, la búsqueda o localización de datos personales, como estar inscrito en algunaDependencia o aparezcan propiedades a nombre del contribuyente no localizado, en las siguientes áreas y/oDependencias:- Dirección General de Catastro.- Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).- Cámara de Comercio e Industria.- Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores.- Administración Local de Servicios al Contribuyente.- Subdirección de Registro y Control de Obligaciones.- Departamento de Registro Público de la Propiedad.- Comisión Federal de Electricidad (CFE).- Comisión Estatal de Agua y Saneamiento (CMAS).

Se debe solicitar al Departamento de Registro Estatal de Contribuyentes de la Subdirección de Registro y Control deObligaciones, una verificación al R.F.C. y domicilio del contribuyente, a efecto de constatar la autenticidad de susdatos.

Se debe proceder a efectuar el Procedimiento de revocación de la revisión de escritorio cuando el contribuyente anotificar no esté activo, tenga suspensión de actividades y no se localice.

Ninguno.

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Manual de ProcedimientosNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD

AGOSTO 2015 5PÁG.


Recibe las Órdenes de revisión de escritorio en original y dos copiasque no fueron notificadas del Subdirector de Visitas Domiciliarias yRevisiones de Gabinete con los siguientes documentos:- Citatorio de espera en dos tantos en blanco.- Acta de notificación de revisión de escritorio en dos tantos en

blanco.- Acta de no localización en original y copia, y procede a archivarlos

en forma cronológica temporal.

Elabora Memoranda y/u oficios de solicitud de búsqueda depropiedad del contribuyente en tres tantos, y recaba la firma delSubdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete y através de éste la firma del Director General de Fiscalización, según eldocumento.

Turna la Memoranda y/u oficios de solicitud de búsqueda depropiedad del contribuyente en tres tantos a la Dirección General deCatastro de la Secretaría de Gobierno, a través de Oficialía de Partes.

Pasa el tiempo.

Recibe sellado de recibido de la Dirección General de Catastro de laSecretaría de Gobierno, las Memoranda y/u oficios de solicitud debúsqueda de propiedades del contribuyente en dos tantos, a travésde Oficialía de Partes.

Distribuye la Memoranda y/u oficios de solicitud de búsqueda depropiedades del contribuyente, de la siguiente manera:- Primer tanto al Expediente del contribuyente.- Segundo tanto al archivo cronológico temporal.

Pasa el tiempo.

Recibe el Oficio de localización de propiedades del contribuyenteen original de la Dirección General de Catastro de la Secretaría deGobierno y verifica si se localizó al contribuyente.

¿Localizó al contribuyente?

En caso de no haber localizado al contribuyente:

Elabora y firma el Volante de revocación de orden de revisión deescritorio en original y dos copias, previo acuerdo en Acta desubcomité en original y dos copias, y recaba las siguientes firmas:- Jefe de Departamento de Revisiones de Escritorio.- Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

6A.1.

Oficina Técnica Normativa de laFiscalización.

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DA




AGOSTO 2015 6PÁG.


- Director General de Fiscalización.

Obtiene las Órdenes de revisión de escritorio en original y doscopias, y el Acta de no localización en original y copia del archivocronológico y temporal.

Elabora el Expediente de revocación de la orden de revisión y leintegra los siguientes documentos:- Orden de revisión de escritorio en original y dos copias.- Volante de revocación de orden de revisión de escritorio en

original y dos copias.- Acta de no localización en original.- Oficio de localización de propiedades del contribuyente en

original.

Turna el Expediente de revocación de revisión de escritoriovalidado a la Subdirección de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales.

Fin.

En caso de haber localizado al contribuyente:

Ordena y archiva el Oficio de localización de propiedades delcontribuyente en original de manera cronológica temporal.

Elabora Volante de revocación en tres tantos, previo acuerdo deActa de subcomité en tres tantos y recaba firma del Jefe deDepartamento de Revisiones de Escritorio, Subdirector de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete y Director General deFiscalización.

Elabora Memorándum de solicitud de reexpedición de orden derevisión en tres tantos y recaba firma del Subdirector de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete.

Distribuye la documentación de la siguiente manera:A la Subdirección de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales:- Volante de revocación en primer tanto.- Memorándum de solicitud de reexpedición de orden de

revisión en un tanto y recaba sello de recibido en el segundo ytercer tanto del mismo.

A la Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete:- Memorándum de solicitud de reexpedición de orden de revisión

en segundo tanto.

6A.2.

6A.3.

6A.4.

7.

8.

9.

10.


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DA




AGOSTO 2015 7PÁG.


- Volante de revocación en segundo tanto.Al archivo cronológico temporal, el Memorándum de solicitud dereexpedición de orden de revisión en tercer tanto, y el Volante derevocación en tercer tanto.

FIN DEL PROCEDIMIENTO.


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DA

OFICIO DE LOCALIZACIÓN DEPROPIEDADES DELCONTRIBUYENTE

ACTA DE NO LOCALIZACIÓN

VOLANTE DE REVOCACIÓNDE ORDEN DE REVISIÓN DEESCRITORIO

ORDEN DE REVISIÓN DEESCRITORIO

O

1-2

O

O

RECEPCIÓN DE ÓRDENES DE REVISIÓN DE ESCRITORIO NO NOTIFICADAS

OFICINA TÉCNICA NORMATIVA DE LA FISCALIZACIÓN

INICIO

¿LOCALIZÓ ALCONTRIBUYENTE?

NO

EXPEDIENTE DEREVOCACIÓN DE REVISIÓNDE ESCRITORIO

TURNA

SI


ACTA DE NOTIFICACIÓN DEREVISIÓN DE ESCRITORIO

CITATORIO DE ESPERA

SUBDIRECTOR DEVISITAS


GABINETE

1-2T

1-2T

O-1

MEMORANDA Y/O OFICIOSDE SOLICITUD DE BÚSQUEDADE PROPIEDAD DELCONTRIBUYENTE

ELABORA Y RECABA FIRMA

C



DISTRIBUYE

1T

VOLANTE DE REVOCACIÓNDE ORDEN DE REVISIÓN DEESCRITORIO

ELABORA, FIRMA Y RECABAFIRMAS

1-2


O-2

O-1

C

FINOFICIO DE LOCALIZACIÓN DEPROPIEDADES DELCONTRIBUYENTE

ORDENA

C

VOLANTE DE REVOCACIÓN


1-3T

1-3T

-SUBDIRECTOR DEVISITAS DOMICILIARIAS YREVISIONES DE GABINETE-DIRECTOR GENERAL DE

FISCALIZACIÓN


TURNA

1-3T

DIRECCIÓN GENERALDE CATASTRO


RECIBE SELLADO DERECIBIDO

1-2T

DIRECCIÓN GENERAL DECATASTRO

EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE

2T

C

OFICIO DE LOCALIZACIÓN DEPROPIEDADES DELCONTRIBUYENTE

RECIBE Y VERIFICA SI SELOCALIZÓ AL

CONTRIBUYENTE

DIRECCIÓN GENERAL DECATASTRO

O

JEFE DE DEPARTAMENTO DEREVISIONES DE ESCRITORIO,

SUBDIRECTOR DE VISITASDOMICILIARIAS Y REVISIONES DE

GABINETE, DIRECTOR GENERAL DEFISCALIZACIÓN

ELABORA EL EXPEDIENTE DEREVOCACIÓN DE LA ORDEN

DE REVISIÓN

SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DELA FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES

ESPECIALES

FIN

O

JEFE DE DEPARTAMENTO DEREVISIONES DE ESCRITORIO,

SUBDIRECTOR DE VISITASDOMICILIARIAS Y REVISIONES DE

GABINETE Y DIRECTORGENERAL DE FISCALIZACIÓN


MEMORÁNDUM DESOLICITUD DE REEXPEDICIÓNDE ORDEN DE REVISIÓN





DISTRIBUYE

1T

1T

SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DELA FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTESESPECIALES

2T

2T

SUBDIRECCIÓN DEVISITASDOMICILIARIAS YREVISIONES DEGABINETE

3T

3T

C



1-3T

SUBDIRECTOR DE VISITASDOMICILIARIAS Y REVISIONES

DE GABINETE

AGOSTO 2015

( 1 )

( 2 )

( 3 )

( 4 )

( 5 )

( 6 )

( 6A.1. )

( 6A.2. )

( 6A.3. )

( 6A.4. )

( 7 )

( 8 )

( 9 )

( 10 )

A TRAVÉS DEOFICIALÍA DE

PARTES


PARTES

PREVIOACUERDO EN

ACTA DESUBCOMITÉ

PREVIOACUERDO EN

ACTA DESUBCOMITÉ

O

1-2

ÓRDENES DE REVISIÓN DEESCRITORIO

RECIBE

O

ÓRDENES DE REVISIÓN DEESCRITORIO

OBTIENE

1-2

O

1-2

COPIA N

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DA

NORMAS




AGOSTO 2015 9PÁG.



OBJETIVO



Eventual: Sujeto a la situación fiscal que se presente al momento de revisar la documentación de los contribuyentesrevisados.

Aseguramiento Precautorio de Bienes.

Asegurar la continuidad de los procedimientos de revisión, cuando el contribuyente se niegue a recibir la orden derevisión, realice cambio de domicilio sin dar aviso a la autoridad competente o se niegue a proporcionar la documentacióncorrespondiente, los cuales establecen en los artículos 40 y 40-A del Código Fiscal de la Federación.

La Solicitud de aseguramiento de bienes se debe considerar requisitada cuando se ubique en los supuestos y elcontribuyente cumpla con lo señalado en los artículos 40 y 40-A del Código Fiscal de la Federación.

Se debe entregar copia de la Solicitud de aseguramiento de bienes a la Subdirección de Visitas Domiciliarias yRevisiones de Gabinete, para que sea anexada al Expediente de papeles de trabajo.

Se debe entregar con recibo la Respuesta del aseguramiento a la Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisionesde Gabinete, para que sea descargada en el Expediente de aseguramientos y embargos precautorios.

Ninguno.

COPIA N

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AGOSTO 2015 10PÁG.


Recibe el Memorándum de solicitud de aseguramiento precautoriode bienes o cuentas bancarias en un tanto del Subdirector de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete.

Analiza el Memorándum de solicitud de aseguramientoprecautorio de bienes o cuentas bancarias en un tanto y verifica sies procedente la solicitud de acuerdo a los términos del artículo 145-A del Código Fiscal de la Federación.

¿Es procedente la solicitud?

En caso de no ser procedente la solicitud:

Informa de manera verbal la improcedencia del Memorándum desolicitud de aseguramiento precautorio de bienes o cuentasbancarias en un tanto y lo turna al Subdirector de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete.

Continúa con la actividad No. 1.

En caso de ser procedente la solicitud:

Elabora la Solicitud de aseguramiento precautorio de bienes ocuentas bancarias en dos tantos y recaba rúbrica del Subdirector deVisitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete y firma del DirectorGeneral de Fiscalización.

Envía la Solicitud de aseguramiento precautorio de bienes ocuentas bancarias en dos tantos a la Comisión Nacional Bancaria yde Valores, a través del Sistema de Atención de Requerimientos deAutoridad (SIARA).

Pasa el tiempo.

Recibe el Oficio de aseguramiento en dos tantos y la Solicitud deaseguramiento precautorio de bienes o cuentas bancarias ensegundo tanto de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, a travésdel Sistema de Atención de Requerimientos de Autoridad (SIARA).

Elabora y envía Orden en dos tantos al contribuyente donde senotifica el ejercicio de facultades de comprobación que dieron origenal aseguramiento, a través de Oficialía de Partes.

Recibe la Orden en segundo tanto con acuse de recibo delcontribuyente, a través de Oficialía de Partes.

1.

2.

2A.

3.

4.

5.

6.

7.


COPIA N

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AGOSTO 2015 11PÁG.



Pasa el tiempo.

Recibe de manera verbal la notificación de que el contribuyente hasido informado y ha solicitado el levantamiento del aseguramientodel Departamento correspondiente de la Subdirección de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete

Elabora Oficio de levantamiento del aseguramiento en dos tantos yrecaba rúbrica del Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisionesde Gabinete y firma del Director General de Fiscalización.

Envía el Oficio de levantamiento del aseguramiento en dos tantos ala Comisión Nacional Bancaria y de Valores, a través del Sistema deAtención de Requerimientos de Autoridad (SIARA).

Pasa el tiempo.

Recibe el Oficio de levantamiento del aseguramiento en segundotanto de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, a través delSistema de Atención de Requerimientos de Autoridad (SIARA) y laarchiva de manera cronológica temporal junto con el Memorándumde solicitud de aseguramiento precautorio de bienes o cuentasbancarias en un tanto, Oficio de aseguramiento en dos tantos,Orden en segundo tanto y la Solicitud de aseguramientoprecautorio de bienes o cuentas bancarias en segundo tanto.


8.

9.

10.

11.

COPIA N

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DA

ASEGURAMIENTO PRECAUTORIO DE BIENES


INICIO

MEMORÁNDUM DESOLICITUD DEASEGURAMIENTOPRECAUTORIO DE BIENES OCUENTAS BANCARIAS

RECIBE

1T



GABINETE

AGOSTO 2015

( 1 )


ANALIZA Y VERIFICA SIPROCEDENTE LA SOLICITUD

1T

( 2 )

¿ES PROCEDENTE LASOLICITUD?


INFORMA LAIMPROCEDENCIA

Y TURNA

1T



GABINETE

( 2A )

MANERAVERBAL

1

1

NO

SI

SOLICITUD DEASEGURAMIENTOPRECAUTORIO DE BIENES OCUENTAS BANCARIAS

ELABORA Y RECABA RÚBRICAY FIRMA

1-2T

- SUBDIRECTOR DEVISITAS DOMICILIARIAS

Y REVISIONES DEGABINETE

- DIRECTOR GENERALDE FISCALIZACIÓN

( 3 )


ENVÍA

1-2T

( 4 )

COMISIÓNNACIONAL

BANCARIA YDE VALORES

A TRAVÉS DELSISTEMA DE

ATENCIÓN DEREQUERIMIENTOS

DE AUTORIDAD(SIARA).


OFICIO DEASEGURAMIENTO

RECIBE

2T




1-2T

( 5 )

ORDEN

ELABORA Y ENVÍA

1-2T

( 6 )

CONTRIBUYENTE


PARTES

ORDEN

RECIBE

2T

( 7 )


PARTES

RECIBE NOTIFICACIÓNMANERAVERBAL

DEPARTAMENTOCORRESPONDIENTE DE

LA SUBDIRECTOR DEVISITAS DOMICILIARIAS


( 8 )

OFICIO DE LEVANTAMIENTODEL ASEGURAMIENTO

ELABORA Y RECABA RÚBRICAY FIRMA

1-2T




( 9 )


ENVÍA

1-2T

( 10 )

COMISIÓNNACIONAL






ORDEN

OFICIO DEASEGURAMIENTO



RECIBE

( 11 )




COMISIÓNNACIONAL


2T

FIN

1T

1-2T

2T

2T

C

COMISIÓNNACIONAL


COPIA N

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DA

NORMAS




AGOSTO 2015 13PÁG.



OBJETIVO



Eventual: Sujeto a la situación fiscal que se presente al momento de revisar la documentación de los contribuyentesrevisados.

Revisión y Envío de las Compulsas Giradas a Otros Estados y la Comisión Nacional Bancaria.

Agilizar y controlar las solicitudes de compulsas a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, otros Estados oDependencias que aporten información para la correcta verificación de la situación fiscal de los contribuyentes.

La Solicitud de compulsa se debe considerar requisitada cuando contenga los números de cuenta, instituciónbancaria, cheques o depósitos que se requieran investigar, así como el número de orden de revisión, ejercicio ycontribuyente revisado.

Se debe entregar copia de la Solicitud de información a la Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete, para que sea anexada al Expediente de papeles de trabajo.

Se debe entregar con recibo la Respuesta de las compulsas a la Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete, para que sea descargada en el Expediente de aseguramientos y embargos precautorios.

Ninguno.

COPIA N

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AGOSTO 2015 14PÁG.


Recibe el Memorándum de solicitud de compulsa a la ComisiónNacional Bancaria y de Valores, otros Estados o Dependencias en untanto del Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete.

Obtiene del archivo cronológico temporal los Formatos de solicitudde compulsa en un tanto y los turna junto con el Memorándum desolicitud de compulsa a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,otros Estados o Dependencias en un tanto al Auditor Fiscal de laNormativa de la Fiscalización.

Recibe los Formatos de solicitud de compulsa en un tanto y elMemorándum de solicitud de compulsa a la Comisión NacionalBancaria y de Valores, otros Estados o Dependencias en un tanto delJefe de Oficina Técnica Normativa de la Fiscalización.

Requisita los Formatos de solicitud de compulsa en un tanto, conbase en el Memorándum de solicitud de compulsa a la ComisiónNacional Bancaria y de Valores, otros Estados o Dependencias en untanto, recaba rúbrica del Subdirector de Visitas Domiciliarias yRevisiones de Gabinete y firma del Director General de Fiscalización.

Turna los Formatos de solicitud de compulsa en un tanto a laSubsecretaría de Ingresos para firma, a través del Subdirector deVisitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete.

Pasa el tiempo.

Recibe los Formatos de solicitud de compulsa en un tanto de laSubsecretaría de Ingresos debidamente firmados, a través delSubdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete.

Obtiene copia de los Formatos de solicitud de compulsa en un tanto.

Turna los Formatos de solicitud de compulsa en un tanto y copia a laComisión Nacional Bancaria y de Valores, otros Estados oDependencias, según corresponda, a través del Sistema de Atenciónde Requerimientos de Autoridad (SIARA) o de Oficialía de Partes.

Pasa el tiempo.

Recibe los Formatos de solicitud de compulsa en copia con acuse derecibo de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, otros Estados oDependencias, según corresponda, a través del Sistema de Atenciónde Requerimientos de Autoridad (SIARA) o de Oficialía de Partes.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

Jefe de Oficina Técnica Normativade la Fiscalización.

Auditor Fiscal de la Normativa dela Fiscalización.

COPIA N

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AGOSTO 2015 15PÁG.



Pasa el tiempo.

Verifica si la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, otros Estados oDependencias, según corresponda, envío la información solicitada.

¿Se recibió la información solicitada?

En caso de no recibir la información solicitada:

Solicita vía telefónica la información a la Comisión Nacional Bancariay de Valores, otros Estados o Dependencias, según corresponda.


En caso de recibir la información solicitada:

Recibe la Información en original de la Comisión Nacional Bancaria yde Valores, otros Estados o Dependencias y analiza si está correcta ycompleta.

¿Está correcta y completa la Información?

En caso de no estar correcta y completa la Información:

Elabora y turna Oficio de solicitud de información faltante en dostantos a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, otros Estados oDependencias, según corresponda, a través del Sistema de Atenciónde Requerimientos de Autoridad (SIARA) o de Oficialía de Partes.

Pasa el tiempo.

Recibe Oficio de solicitud de información faltante en segundo tantocon acuse de recibo de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,otros Estados o Dependencias, según corresponda, a través delSistema de Atención de Requerimientos de Autoridad (SIARA) o deOficialía de Partes.


En caso de estar correcta y completa la Información:

Informa de manera verbal la recepción de la Información en original alSubdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete.

Obtiene del archivo cronológico temporal el Expediente decompulsas recibidas e integra la Información en original.

10.

10A.

11.

11A.

11A.1.

12.

13.

COPIA N

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AGOSTO 2015 16PÁG.



14. Ordena y archiva de manera cronológica temporal el Expediente decompulsas recibidas, el Memorándum de solicitud de compulsa a laComisión Nacional Bancaria y de Valores, otros Estados oDependencias en un tanto, los Formatos de solicitud de compulsaen copia y el Oficio de solicitud de información faltante en segundotanto.


COPIA N

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DA

REVISIÓN Y ENVÍO DE LAS COMPULSAS GIRADAS A OTROS ESTADOS Y LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA


INICIO

MEMORÁNDUM DESOLICITUD DECOMPULSA

RECIBE

1T



GABINETE

AGOSTO 2015

( 1 )

JEFE DE OFICINA TÉCNICA NORMATIVA DE LA FISCALIZACIÓN

MEMORÁNDUM DESOLICITUD DE COMPULSA

FORMATOS DESOLICITUD DECOMPULSA

OBTIENE Y TURNA

1T

1T

( 2 )

AUDITOR FISCAL DELA NORMATIVA DELA FISCALIZACIÓN

C

AUDITOR FISCAL DE LA NORMATIVA DE LA FISCALIZACIÓN



RECIBE

1T

1T

( 3 )

JEFE DE OFICINATÉCNICA

NORMATIVA DE LAFISCALIZACIÓN


REQUISITA, RECABA RÚBRICAY FIRMA

1T

( 4 )




CON BASE EN ELMEMORÁNDUM

DE SOLICITUD DECOMPULSA


TURNA

1T

( 5 )

SUBSECRETARÍADE INGRESOS

A TRAVÉS DELSUBDIRECTOR DE

VISITASDOMICILIARIAS Y

REVISIONES DEGABINETE


RECIBE DEBIDAMENTEFIRMADOS

1T

( 6 )

SUBSECRETARÍADE INGRESOS A TRAVÉS DEL



GABINETE


OBTIENE

1T

( 7 )

1


TURNA

1T

( 8 )

1

COMISIÓN NACIONALBANCARIA Y DE

VALORES, OTROSESTADOS O

DEPENDENCIAS

A TRAVÉS DEL SISTEMADE ATENCIÓN DE

REQUERIMIENTOS DEAUTORIDAD (SIARA) O

DE OFICIALÍA DEPARTES.


RECIBE CONACUSE DE RECIBO

( 9 )

1



DEPENDENCIASA TRAVÉS DEL SISTEMA

DE ATENCIÓN DEREQUERIMIENTOS DE

AUTORIDAD (SIARA) ODE OFICIALÍA DE

PARTES.

VERIFICA SI ENVIÓ LAINFORMACIÓN SOLICITADA

( 10 )

¿SE RECIBIÓ LA INFORMACIÓNSOLICITADA?

SOLICITALA INFORMACIÓN



DEPENDENCIAS

NOVÍA

TELEFÓNICA



DEPENDENCIAS

( 10A )

1

1

INFORMACIÓN

RECIBE Y ANALIZA SI ESTÁCORRECTA Y COMPLETA

SI

( 11 )



DEPENDENCIAS

O

¿ESTÁ CORRECTA YCOMPLETA LA

INFORMACIÓN?

OFICIO DE SOLICITUD DEINFORMACIÓN FALTANTE

ELABORA Y TURNA


RECIBE CON ACUSE DERECIBO

INFORMACIÓN

INFORMA LA RECEPCIÓN

INFORMACIÓN

EXPEDIENTE DECOMPULSASRECIBIDAS

OBTIENE E INTEGRA




EXPEDIENTE DECOMPULSASRECIBIDAS

ORDENA

FIN

NO

SI






DEPENDENCIAS

( 11A )

1-2T

2T






DEPENDENCIAS

2

( 12 )

2

( 11A.1 )

O



GABINETE

( 13 )

C

O

( 14 )

1T

1

2T

C

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS




AGOSTO 2015 18PÁG.



OBJETIVO



Eventual: Sujeto a la situación fiscal determinada al contribuyente.

Revisión y Envío del Proyecto de Oficio de Determinación de Crédito Fiscal.

Verificar que los proyectos de los oficios de determinación de crédito fiscal estén debidamente fundados y motivados,acorde con la situación fiscal particular de cada contribuyente.

El Proyecto de oficio de determinación de crédito fiscal se debe considerar completo cuando contenga lamotivación y fundamentación adecuada, acorde a la situación fiscal de cada contribuyente.

El Proyecto de oficio de determinación de crédito fiscal debe ser remitido a la Oficina Técnica Normativa de laFiscalización en un plazo no menor a los 30 días de su notificación.

El Proyecto de oficio de determinación de crédito fiscal con observaciones debe integrarse al Expediente depapeles de trabajo.

El Expediente de papeles de trabajo es el soporte documental del Proyecto de oficio de determinación de créditofiscal.

En caso de que el Proyecto de oficio de determinación de crédito fiscal tenga observaciones, el Jefe de OficinaTécnica Normativa de la Fiscalización debe elaborar el Formato con observaciones y turnarlo junto con el Oficio alSubdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA




AGOSTO 2015 19PÁG.

Revisión y Envío del Proyecto de Oficio de Determinación de Crédito Fiscal.

Recibe el Proyecto de oficio de determinación de crédito fiscal enborrador del Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete y lo turna al Auditor Fiscal de la Normativa de laFiscalización para su revisión.

Recibe el Proyecto de oficio de determinación de crédito fiscal enborrador del Jefe de Oficina Técnica Normativa de la Fiscalización.

Analiza el Proyecto de oficio de determinación de crédito fiscal enborrador y verifica si está motivado y fundamentado, acorde a lasituación fiscal del contribuyente.

¿Está motivado y fundamentado el Proyecto de oficio dedeterminación de crédito fiscal?

En caso de no estar motivado y fundamentado el Proyecto de oficiode determinación de crédito fiscal:

Realiza las observaciones correspondientes al Proyecto de oficio dedeterminación de crédito fiscal en borrador y lo turna al Jefe deOficina Técnica Normativa de la Fiscalización.


En caso de estar motivado y fundamentado el Proyecto de oficio dedeterminación de crédito fiscal:

Turna el Proyecto de oficio de determinación de crédito fiscal enborrador al Jefe de Oficina Técnica Normativa de la Fiscalización.

Recibe el Proyecto de oficio de determinación de crédito fiscal enborrador del Auditor Fiscal de la Normativa de la Fiscalización y loturna al Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete.


1.

2.

3.

3A.

4.

5.



Jefe de Oficina Técnica Normativade la Fiscalización. COPIA

NO C

ONTROLADA

REVISIÓN Y ENVÍO DEL PROYECTO DE OFICIO DE DETERMINACIÓN DE CRÉDITO FISCAL


INICIO

PROYECTO DE OFICIO DEDETERMINACIÓN DECRÉDITO FISCAL

RECIBE Y TURNA

B



GABINETE

AGOSTO 2015

( 1 )

JEFE DE OFICINA TÉCNICA NORMATIVA DE LA FISCALIZACIÓN


AUDITOR FISCAL DE LA NORMATIVA DE LA FISCALIZACIÓN


RECIBE

B

( 2 )

JEFE DE OFICINATÉCNICAS

NORMATIVA DE LAFISCALIZACIÓN


ANALIZA Y VERIFICA SI ESTÁMOTIVADO Y

FUNDAMENTADO

B

( 3 )

¿ESTÁ MOTIVADOY FUNDAMENTADO EL

PROYECTO DE OFICIO DEDETERMINACIÓN DE

CRÉDITO FISCAL?


REALIZA LASOBSERVACIONES

CORRESPONDIENTES YTURNA

B

( 3A )

NO



1


RECIBE Y TURNA

B


( 5 )



GABINETE

FIN

1


TURNA

B

( 4 )



1

SI

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS




AGOSTO 2015 21PÁG.



OBJETIVO



Eventual: Sujeto a los recursos y demandas que los contribuyentes auditados interpongan ante autoridad y tribunalescorrespondientes.

Recepción y Elaboración de Cumplimentaciones de Recursos de Revocación y Juicios de Nulidad.

Auxiliar en el cumplimiento de los Recursos de Revocación y Juicios de Nulidad, a efecto de fundamentar y motivar lanueva determinación del crédito fiscal que resulte de ellos.

El Oficio de cumplimentación de recursos y juicios de nulidad se debe considerar completo cuando se apegue a lostérminos normativos en la materia.

El Oficio de cumplimentación de recursos y juicios de nulidad, así como los Recursos o Sentencias deben integrarseal Expediente de papeles de trabajo.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA




AGOSTO 2015 22PÁG.


Recibe Oficio de envío en dos tantos, Resolución al recurso derevocación y/o la Sentencia de Nulidad en copia de la ProcuraduríaFiscal, a través del Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisionesde Gabinete, para afectos de cumplimentarlas.

Devuelve el Oficio de envío en primer tanto con acuse de recibo a laProcuraduría Fiscal.

Analiza la Resolución al recurso de revocación y/o la Sentencia deNulidad en copia y procede a su cumplimentación.

Turna la Resolución al recurso de revocación y/o la Sentencia deNulidad en copia al Auditor Fiscal de la Subdirección de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete, para elaborar el proyecto dedeterminación de crédito fiscal.

Recibe la Resolución al recurso de revocación y/o la Sentencia deNulidad en copia del Jefe de Oficina Técnica Normativa de laFiscalización.

Obtiene del archivo cronológico temporal el Expediente de papelesde trabajo del contribuyente que interpuso el recurso o juicio.

Elabora el Proyecto de oficio de determinación de nuevo créditofiscal en un tanto con base en los documentos que integran elExpediente de papeles de trabajo del contribuyente que interpusoel recurso o juicio y lo turna al Jefe de Oficina Técnica Normativa de laFiscalización para revisión y validación.

Pasa el tiempo.

Recibe el Proyecto de oficio de determinación de nuevo créditofiscal en un tanto del Jefe de Oficina Técnica Normativa de laFiscalización y verifica si está validado.

¿Está validado el Proyecto de oficio de determinación de nuevocrédito fiscal?

En caso de no estar validado el Proyecto de oficio de determinaciónde nuevo crédito fiscal:

Realiza las modificaciones señaladas en el Proyecto dedeterminación de nuevo crédito fiscal en un tanto.


1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

8.A.


Auditor Fiscal de la Subdirecciónde Visitas Domiciliarias yRevisiones de Gabinete.

COPIA N

O CONTROLA

DA




AGOSTO 2015 23PÁG.


Auditor Fiscal de la Subdirecciónde Visitas Domiciliarias yRevisiones de Gabinete.

En caso de estar validado el Proyecto de oficio de determinación denuevo crédito fiscal:

Elabora el Oficio de cancelación a la primera determinación en trestantos y el Oficio determinación de nuevo crédito fiscal en trestantos, y recaba firma del Subdirector de Visitas Domiciliarias yRevisiones de Gabinete.

Turna el Oficio de cancelación a la primera determinación en trestantos y el Oficio determinación de nuevo crédito fiscal en trestantos al Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones,para la notificación correspondiente.

Pasa el tiempo.

Recibe el Oficio de cancelación a la primera determinaciónnotificado en un tanto y el Oficio determinación de nuevo créditofiscal notificado en un tanto del Departamento de Control ySeguimiento de Revisiones.

Integra el Oficio de cancelación a la primera determinaciónnotificado en un tanto y el Oficio determinación de nuevo créditofiscal notificado en un tanto, en el Expediente de papeles de trabajodel contribuyente que interpuso el recurso o juicio.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal el Expediente depapeles de trabajo del contribuyente que interpuso el recurso ojuicio, Oficio de envío en segundo tanto, Resolución al recurso derevocación y/o la Sentencia de Nulidad en copia y el Proyecto dedeterminación de nuevo crédito fiscal en un tanto.


9.

10.

11.

12.

13.

COPIA N

O CONTROLA

DA

RECEPCIÓN Y ELABORACIÓN DE CUMPLIMENTACIONES DE RECURSOS DE REVOCACIÓN Y JUICIOS DE NULIDAD


INICIO

PROCURADURÍAFISCAL

AGOSTO 2015

( 1 )

JEFE DE OFICINA TÉCNICA NORMATIVA DE LA FISCALIZACIÓN AUDITOR FISCAL DE LA SUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETA

A TRAVÉS DELSUBDIRECTOR DE

VISITASDOMICILIARIAS Y

REVISIONES DEGABINETE

RESOLUCIÓN AL RECURSO DEREVOCACIÓN Y/O LASENTENCIA DE NULIDAD

OFICIO DE ENVÍO

RECIBE

1

1-2T

OFICIO DE ENVÍO

DEVUELVECON ACUSE DE RECIBO

( 2 )

1T

PROCURADURÍAFISCAL


ANALIZA Y PROCEDE A SUCUMPLIMENTACIÓN

( 3 )

1


TURNAPARA ELABORAR EL

PROYECTO DEDETERMINACIÓN DE

CRÉDITO FISCAL

( 4 )

1

AUDITOR FISCAL DE LASUBDIRECCIÓN DE

VISITAS DOMICILIARIAS YREVISIONES DE GABINETA


RECIBE

( 5 )

1

JEFE DE LA OFICINATÉCNICA NORMATIVADE LA FISCALIZACIÓN

EXPEDIENTE DEPAPELES DE TRABAJO

OBTIENE

( 6 )

C

PROYECTO DE OFICIO DEDETERMINACIÓN DE NUEVOCRÉDITO FISCAL

ELABORA Y TURNA PARAREVISIÓN Y VALIDACIÓN

( 7 )

1T

CON BASE EN LOSDOCUMENTOS QUE

INTEGRAN ELEXPEDIENTE DE

PAPELES DE TRABAJO



RECIBE Y VERIFICA SI ESTÁVALIDADO

( 8 )

1T


¿ESTÁ VALIDADO ELPROYECTO DE OFICIO DE

DETERMINACIÓN DE NUEVOCRÉDITO FISCAL?


REALIZA LASMODIFICACIONES

SEÑALADAS

1T

( 8A )

NO

OFICIO DE DETERMINACIÓNDE NUEVOCRÉDITO FISCAL

OFICIO DE CANCELACIÓN ALA PRIMERADETERMINACIÓN

ELABORAY RECABA FIRMA

( 9 )

1-3T

1-3T

SISUBDIRECTOR DE

VISITAS DOMICILIARIASY REVISIONES DE

GABINETE



TURNA PARA LANOTIFICACIÓN

CORRESPONDIENTE

( 10 )

1-3T

1-3T

DEPARTAMENTO DECONTROL Y

SEGUIMIENTO DEREVISIONES



RECIBE NOTIFICADO

( 11 )

1T

1T

DEPARTAMENTO DECONTROL Y

SEGUIMIENTO DEREVISIONES



INTEGRA EN EL EXPEDIENTEDE PAPELES DE TRABAJO

1T

1T



OFICIO DE ENVÍO

EXPEDIENTE DEPAPELES DETRABAJO

ORDENA

FIN

C

( 12 )

( 13 )

2T

1

1T

COPIA N

O CONTROLA

DA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN

AGOSTO 2015 25PÁG.



JUAN MANUEL DEL CASTILLO GONZÁLEZSUBSECRETARIO DE FINANZAS

Y ADMINISTRACIÓN

EDUARDO CONTRERAS ROJANODIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN

JOSÉ MOISÉS CADENA OROZCODIRECTOR GENERAL DE FISCALIZACIÓN

JORGE FERNANDO RAMÍREZ TUBILLASUBSECRETARIO DE INGRESOS

ANTONIO GÓMEZ PELEGRINSECRETARIO DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

COPIA N

O CONTROLA

DA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN

AGOSTO 2015 26PÁG.



Elaborado y autorizado en agosto de 2015Xalapa-Enríquez, Veracruz de Ignacio de la Llave.

JOSÉ LUIS RODRÍGUEZ MORALESSUBDIRECTOR DE VISITAS DOMICILIARIAS

Y REVISIONES DE GABINETE

VERÓNICA ADRIANA REYNAUD ORNELASSUBDIRECTORA DE ORGANIZACIÓN

Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS

VÍCTOR MANUEL CASTAÑEDA FERNÁNDEZJEFE DE OFICINA TÉCNICA NORMATIVA

DE LA FISCALIZACIÓN

COPIA N

O CONTROLA

DA

de procedimientos manual - veracruz€¦ · - memorándum de solicitud de reexpedición de orden de...

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