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Reporte de Transparencia y Buenas Prácticas

Fecha de publicación: 21/05/2018

Fecha de evaluación: 03/04/2018

Años de estudio: 2015 y 2016 *

Christel House de México, A.C.

* Salvo que se estipule otro periodo en el reporte

I.- DATOS GENERALES

Nombre legal: Christel House de México, A.C.

Fecha de constitución: 09/07/1998

Misión: Ayudar a niños y jóvenes en situación de pobreza a convertirse en personasautosuficientes y responsables de su sociedad, a través de un robusto programaeducativo de preprimaria a preparatoria, desarrollo del carácter, salud, nutrición,asistencia familiar, orientación vocacional e inclusión laboral.

Tipo de actividades y ámbito:

- Promoción y aportación de servicios para la atención de la salud/sanitarias.- Promoción y fomento educativo, cultural, artístico, tecnológico y científico.- Llevar a cabo, sin fines de lucro, la impartición de enseñanza de tipo básica, en susmodalidades primaria, secundaria y preparatoria o bachillerato en todos sus grados yespecialidades.

Director: Javier Alarcón Benet

Presidente: Gabriel Oropeza Griffith

Estados financieros: Auditados por el despacho Freyssinier Morin México, S. de R.L. de C.V., para los años2015 y 2016.

Notas legales: Asociación civil constituida mediante escritura pública número 44,346, otorgada en elDistrito Federal, el día 9 de julio del año 1998, ante el notario público el Lic. Javier DelValle y Palazuelos de la notaría número 61 del Distrito Federal.

- Registro Federal de Contribuyentes (RFC): CHM9807097U4.- Clave Única de Inscripción al Registro Federal de OSC (CLUNI): CHM98070909016.- Donataria Autorizada: Sí, para expedir recibos a nivel nacional y extranjero, autorizaciónpublicada en el Diario Oficial de la Federación, el día 19 de enero de 2018.

Domicilio: Calle Cerrada de Rufina, número 40, colonia Tacubaya, código postal 11870, delegaciónMiguel Hidalgo, Ciudad de México, México.

Teléfono: (55) 3004 0932

Correo electrónico: losninos@mx.christelhous e.org

Página de internet: www.christelhouse.org.mx

Permisos de operación y funcionamiento

- "Incorporación a la Secretaría de Educación Pública (SEP)", otorgada a través de laDirección General de Operación de Servicios Educativos. Vigencia: permanente.* Primaria, clave: 09PPR1612Z. Emisión: 24 de febrero de 2004. * Secundaria, clave: 09PES0896H. Emisión: 19 de agosto de 2005.

- "Incorporación a la SEP", otorgada a través de la Dirección General de Bachillerato.Preparatoria, clave: 09PBH0185F. Emisión: 3 de noviembre de 2016. Vigencia:permanente.

- "Certificado Único de Zonificación de Uso del Suelo Digital", otorgado por la Secretaría

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de Desarrollo Urbano y Vivienda (Seduvi), delegación Miguel Hidalgo. Emisión: 5 demayo de 2016. Vigencia: indefinida.

- "Aviso de Visto Bueno de Seguridad y Operación", otorgado por la Seduvi, delegaciónMiguel Hidalgo. Emisión: 16 de mayo de 2016. Vigencia: 16 de mayo de 2019.

- "Aviso de Constancia de Seguridad Estructural", otorgado por la Seduvi, delegaciónMiguel Hidalgo. Emisión: 20 de mayo de 2016. Vigencia: 20 de mayo de 2021.

- "Aviso para el Funcionamiento de Establecimientos Mercantiles con Giro de BajoImpacto", otorgado por la Secretaría de Desarrollo Económico, Sistema Electrónico deAvisos y Permisos de Establecimientos Mercantiles, delegación Miguel Hidalgo. Emisión:8 de junio de 2016. Vigencia: permanente.

- "Revalidación de Programa Interno de Protección Civil", otorgada por la Secretaría deProtección Civil, Subdirección de Establecimientos Mercantiles y Espectáculos Públicos,delegación Miguel Hidalgo. Emisión: 16 de agosto de 2017. Vigencia: 16 de agosto de2019.

- "Actualización de Licencia Ambiental Única para el Distrito Federal (L.A.U.D.F)",otorgada por la Secretaría del Medio Ambiente, Dirección General de RegulaciónAmbiental. Emisión: 20 de marzo de 2018. Vigencia: 15 de octubre de 2018.

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DATOS DE INTERÉS

Premios y certificaciones: - "Reconocimiento de Impacto y Compromiso Social 2016", otorgado por el InstitutoNacional de Desarrollo Social (Indesol), en el año 2017.

- "Escuelas Innovadoras en América Latina, 30 redes que enseñan y aprenden", otorgadopor el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), en el año 2017.

- "Distintivo H - Higiene, Confianza y Seguridad en el Manejo de los Alimentos", otorgadopor la Secretaría de Turismo y la Secretaría de Salud, en el año 2017.

Formas de colaborar: - Donativos.- Voluntariado.- Comercio justo.- Talento/conocimiento.- Prestación de servicios gratuitos.- Cesión de activos (espacio físico, publicitario, entre otros).- Donación de activos en especie (mobiliario y enseres, equipos informáticos, de oficina, deproductos, materiales y servicios).

ESTADÍSTICAS CLAVE

Concepto Año 2016

Ingreso total $46,719,759

Gasto total $46,129,134

Ingresos privados / Ingresos totales

99%

Número total de beneficiarios 989

Número de empleados 89

Número de voluntarios 185

Voluntarios / total personas 185/274

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VISIÓN GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN

ORIGENChristel House International, es una organización internacional que tiene presencia en la India, Estados Unidos ySudáfrica. En el año de 1998, Christel DeHaan y Gabriel Oropeza Griffith constituyeron la asociación civil, ChristelHouse de México, con el fin de ayudar a niños en situación de pobreza, marginación y desigualdad en México.

La organización empezó como un centro de educación complementaria, apoyando casas hogar con niños en dichasituación, ofreciendo talleres de desarrollo humano, computación, inglés, asesorías en tareas, deportes y un refrigerio.Fue hasta el año 2004 cuando se creó un centro de educación formal incorporado a la SEP, donde a la fecha, seimparten niveles de primaria, secundaria y preparatoria. Actualmente los programas de Christel House México proveena los niños y jóvenes un bienestar físico, social, emocional y académico.

MISIÓNAyudar a niños y jóvenes en situación de pobreza a convertirse en personas autosuficientes y responsables de susociedad, a través de un robusto programa educativo de preprimaria a preparatoria, desarrollo del carácter, salud,nutrición, asistencia familiar, orientación vocacional e inclusión laboral.

VISIÓNTransformar la vida de los niños rompiendo el círculo de la pobreza.

VALORESIndependencia, integridad, respeto y responsabilidad.

ÓRGANO DE GOBIERNOLa cláusula vigésima de los estatutos de la organización, estipula que la administración de la asociación estará a cargode un Consejo Directivo, el cual a fecha de elaboración del reporte está conformado por 15 miembros.

PRESENCIA GEOGRÁFICALa organización se encuentra ubicada en la delegación Miguel Hidalgo en la Ciudad de México y su poblaciónbeneficiaria proviene principalmente de la delegación Álvaro Obregón y de la región Centrosur.

BENEFICIARIOSDirectamente se beneficia a niños y jóvenes de 5 a 20 años, e indirectamente a las familias de los mismos. Ambosusuarios son provenientes de poblaciones en rezago, con un elevado grado de marginación (familiar, social, económicay laboral), alto índice de violencia, situación vulnerable y de pobreza urbana, viviendas reducidas e insalubres, servicioslimitados y que presenten desnutrición, analfabetismo y desempleo.

De acuerdo a datos estadísticos proporcionados por la organización: 18% de los padres están desempleados; 51% delos alumnos viven en hogares uniparentales; 32% de las familias no cuentan con seguridad social; 41% de las familiasviven en casa prestada y 44% rentan; 54% de los padres estudiaron educación básica, 30% nivel medio y 16% noestudiaron; 48% de las familias no tienen un ingreso fijo y el 85% ganan menos de tres salarios mínimos por familia.

En el ciclo escolar 2015-2016 se logró beneficiar a 424 alumnos, 74 ex-alumnos y a 491 padres/madres.

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADESChristel House México apoya a niños y jóvenes ofreciéndoles un modelo educativo desde primaria hasta preparatoria,posteriormente, le ayudan al alumno a colocarse en universidades y en el mundo laboral. Es así como a través de susprogramas se pretende crear un círculo virtuoso que rompa con el círculo vicioso que genera la pobreza. Cabe destacar

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que los usuarios fueron beneficiados por más de un programa.

Los programas desarrollados en el ciclo escolar 2015-2016 fueron los siguientes:

- Educación. Se impartieron los niveles de primaria y secundaria, en una jornada de tiempo completo, con un modeloeducativo de alto nivel académico. Se tuvo un enfoque en tecnología, liderazgo, medio ambiente, matemáticas, inglés yservicio a la comunidad. En el ciclo escolar 2016-2017 se incorporó el nivel preparatoria.

a) After School. Para dotar al alumno de más habilidades para la vida y con el fin de proporcionar un apoyo a los padresde familia que trabajan, en la tarde se ofrecieron talleres complementarios (académicos, culturales y deportivos) a losestudiantes; impartidos en un horario de 16:00 a 18:00 horas, de lunes a jueves. En el ciclo escolar 2015-2016 seofrecieron 16 talleres, en los cuales participaron más de 365 alumnos. b) Service Learning. Los estudiantes realizaron actividades de servicio social en diversas instituciones, con el fin deconvertirse en personas responsables de ellos mismos y de su sociedad; aprendiendo que sin importar las condicionespersonales, siempre se puede hacer algo para ayudar. En ese ciclo escolar los 424 alumnos realizaron 6,300 horas deservicio social. - Salud y Nutrición. Se atendió la salud física y mental de los estudiantes, a través de una vigilancia estricta de lasmismas, con diagnóstico y atención oportuna. Se promovieron hábitos de vida sana, tanto en los alumnos como en suspadres o tutores, a través de programas de sano desarrollo emocional, talleres de educación sexual y de prevención deadicciones y del programa de deportes. Se ofrecieron los siguientes servicios:

a) Salud Física. Con la finalidad de mejorar la calidad de vida de los estudiantes, se cuido de su bienestar físico a travésdel servicio médico y de enfermería. Cada alumno contó con una historia clínica anual y todos ellos fueron partícipes enlas campañas de vacunación y desparasitación. En el ciclo escolar 2015-2016 se tuvieron: 86 evaluaciones visuales y50 auditivas, 269 tratamientos dentales y 3,221 citas de enfermería.b) Programa de Nutrición. Se proveyó a los estudiantes el 80% del aporte calórico que necesitan acorde a su edad,mediante desayunos y comidas en los días hábiles del ciclo escolar. Los menús fueron elaborados por un nutriólogo,quien le dio seguimiento a los alumnos e involucro a los padres en casos de desnutrición, sobrepeso u obesidad. En eseciclo escolar se impartieron 3 talleres de nutrición a padres de familia, se llevaron a cabo 116 planes de seguimiento dedieta (estudiantes con sobrepeso) y se sirvieron 169,570 desayunos y comidas. c) Salud Mental. Se brindaron herramientas útiles para la vida, para que los alumnos pudieran afrontar y solucionar losproblemas a los que se enfrentan diariamente fuera de Christel House México. En el ciclo escolar 2015-2016 seimpartieron 108 sesiones del taller de resiliencia, 120 de educación sexual y 84 de prevención de adicciones; contandoen todos ellos, con la asistencia total de los 424 estudiantes. En el área psicológica se atendieron 51 alumnos de formarecurrente, se llevaron a cabo 152 sesiones individuales, se impartieron 60 sesiones de talleres grupales de desarrollosocioemocional y se tuvieron 414 sesiones de orientación a padres de estudiantes con dificultades emocionales.

- Comunidad. A través de la "Escuela para Padres", profesionales en la materia impartieron talleres y conferencias paraformar a los padres de familia. Con ello se pretendió crear puentes de comunicación y corresponsabilidad sólidos, quelos involucrasen en la educación y desarrollo de sus hijos, buscando alcanzar un efecto multiplicador a su alrededor. Enese ciclo escolar se llevaron a cabo 88 sesiones con los siguientes temas: desarrollo emocional en la familia, valores,afectividad, sexualidad, prevención de adicciones y salud. En total, con este programa se logró beneficiar a 350 familias(491 padres/madres).

- Vida y Carrera. Se dio seguimiento a los alumnos que se graduaron de la secundaria, para que continuaran susestudios de bachillerato y posteriormente ingresaran a la universidad. Los ex-alumnos que continuaron al bachilleratoacudieron a sesiones sabatinas en donde tomaron clases complementarias que abarcaron diferentes ámbitos: físico,desarrollo humano, artístico, idiomas, tecnológico, así como profesionalización y competencias laborales. En el cicloescolar 2015-2016 se benefició a 74 ex-alumnos, de los cuales, 70 fueron becados económicamente. A partir del cicloescolar 2016-2017 se empezaron a considerar como ex-alumnos a los graduados de la preparatoria Christel House

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México.

Proyectos 2016:- "Apoyo al aprendizaje de los alumnos a través del equipamiento tecnológico de las aulas en Christel House".Realizado con el apoyo de Fondo Unido, I.A.P., para el programa Educación. - "Alimentar bien para aprender mejor". Realizado con el apoyo de Fomento Social Banamex, A.C., a través de suprograma 'Home Runs Banamex', para el programa de Salud y Nutrición. - "Una sana alimentación para un desarrollo físico y mental adecuado". Realizado en coinversión con la Fundación LuzSaviñón, I.A.P., para el programa Salud y Nutrición. - "Programa de nutrición". Realizado con el apoyo de una empresa de laboratorios, para el programa Salud y Nutrición.- "Programa de alimentación para la prevención y alivio de la desnutrición, sobrepeso y la obesidad en niños y jóvenes".Realizado con el apoyo del Indesol para el programa Salud y Nutrición.

SEGUIMIENTOChristel House México elabora un plan de trabajo (Business Plan) en donde el director ejecutivo y el equipo directivo sonlos responsables de darle seguimiento a las metas establecidas. El Consejo Directivo aprueba las iniciativas propuestas,así como el plan. Los formatos utilizados para el control y seguimiento del mismo contienen todas las actividadesrealizadas mensualmente por cada área, las metas y seguimiento de proyectos, evaluaciones, gráficas, porcentajes ydescripción de programas y proyectos ya instituidos o por instituir.

En cuanto al seguimiento de los usuarios, se cuenta con diversos expedientes por alumno, divididos en dos bloques(actualizados por los directores y responsables de área): área académica y área de comunidad (socioeconómico,psicológico y de salud). Se emplean diversos mecanismos para llevar un adecuado seguimiento de los alumnos ypadres, tales como la entrega mensual de boletas de calificaciones y la 'hoja de entrevista', donde se plasman losacuerdos/compromisos de los padres y las fechas de cumplimiento, entre otros.

FINANCIAMIENTODurante los años 2015 y 2016 la organización financió sus programas y proyectos con el apoyo de fuentes públicas yprivadas, en el 2016 alcanzó un ingreso total de $46,719,759 pesos; el cual se integró de la siguiente manera.-

Ingresos privados: equivalentes al 99% del ingreso anual. Los apoyos otorgados por las fundaciones fueronproporcionales al 70% del ingreso, destacando entre otras, las contribuciones de Christel House International,Fundación Alberto Baillères, A.C., y Fundación Adro, A.C. Las empresas donaron una cantidad equivalente al 20%, losdonantes particulares apoyaron con un 4%, las donaciones en especie representaron un 2%, los productos financieroscorrespondieron a un 2% y la suma de las cuotas de recuperación, eventos especiales y otros ingresos fue equivalenteal 1%. Por último, la aportación del Consejo Directivo fue menor del uno por ciento del ingreso total del año.

Ingresos públicos: conformados en su totalidad por la aportación de Indesol, equivalente al 1% de los ingresos totalesdel año para el "Programa de alimentación para la prevención y alivio de la desnutrición, sobrepeso y la obesidad enniños y jóvenes".

OTROSChristel House México tiene una propiedad en calidad de arrendamiento, la cual cuenta con dos edificios conformadosde las siguiente manera:- 5 instalaciones hidrosanitarias (entradas y salidas de agua). - Biblioteca/ludoteca, laboratorio de ciencias, enfermería, comedor, cocina y 3 bodegas. - Área al aire libre tipo taller, jardín central, jardinera, muro verde y 2 patios para el recreo.- 2 direcciones académicas, 5 oficinas para el equipo de pedagogía y 2 salones para maestros. - 3 oficinas de directores, 1 para sistemas, 1 compartida, 5 lugares de trabajo y 1 sala de juntas.- 18 salones, 2 salones de cómputo, 1 salón multifuncional, 1 salón de música y 1 salón de artes.

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II.- CUMPLIMIENTO DE PRINCIPIOS DE TRANSPARENCIA Y BUENAS PRÁCTICAS

A continuación se muestra el resultado del análisis de los Principios y Buenas Prácticas

CUADRO RESUMEN DE EVALUACIÓN DE LOS PRINCIPIOS

Principio Cumplimiento Subprincipios Incumplidos

1. PRINCIPIO DE FUNCIONAMIENTO Y REGULACIÓN DEL ÓRGANO DE GOBIERNO.

A, B, D, E, F, G, H C

2. PRINCIPIO DE CLARIDAD Y DIVULGACIÓN DE LA MISIÓN.

A, B

3. PRINCIPIO DE PLANEACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES.

A, B, C, D, E

4. PRINCIPIO DE COMUNICACIÓN E IMAGEN FIEL EN LA INFORMACIÓN.

A, B, C, D, E

5. PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA EN EL FINANCIAMIENTO.

A, B

6. PRINCIPIO DE PLURALIDAD EN EL FINANCIAMIENTO. A B

7. PRINCIPIO DE CONTROL EN LA UTILIZACIÓN DE LOS FONDOS.

A, B, C, D, E, F, G

8. PRINCIPIO DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES LEGALES Y FISCALES.

A, B, C

9. PRINCIPIO DE PROMOCIÓN DEL VOLUNTARIADO. A, B

Un incumplimiento a un sub-principio significa que la organización no ha podido demostrar que realiza una buenapráctica de transparencia específica. Un incumplimiento a un sub-principio ocasiona que la organización no cumpla conel principio al que pertenece el o los sub- principios en cuestión. La mayor aprobación de todos los sub-principioscontribuye a una mayor confianza por parte del donante. Cumplir con los principios y sub-principios significa que laorganización lleva a cabo prácticas que le permiten ser más transparente y confiable en su operación.

* La organización expresa su disconformidad con el incumplimiento del subprincipio.

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DESARROLLO DE LA EVALUACIÓN1. PRINCIPIO DE FUNCIONAMIENTO Y REGULACIÓN DEL ÓRGANO DE GOBIERNO.

A.- El órgano de gobierno está constituido por un mínimo de 5 miembros.

¿Cumple? Sí

Comentarios

A fecha de elaboración del reporte, el órgano de gobierno, llamado Consejo Directivo, se encuentra conformadopor 15 personas, según consta en acta de asamblea del 15 de diciembre de 2017, por lo que se da por cumplidoel subprincipio.

Estatutos

Cláusula vigésima.- "La administración de la asociación estará a cargo de un Consejo Directivo, compuesto de nomenos de tres miembros, según lo determine la asamblea de asociados (...)".

Composición actual del órgano de gobierno

Presidenta honoraria: Christel DeHaan.Presidente: Gabriel Oropeza Griffith.Vicepresidente: Ricardo Montaudón Corry.Auditor corporativo: Carlos Jaime Muriel Gaxiola.Secretario: Carlos Müggenburg Rodríguez Vigil. Tesorero: Xavier de Uriarte Berrón.Vocales: James Paul Smith Márquez, Jeanene Bluhm de Carvajal, José Alejandro Ortega Aguayo, Juan SebastiánMusi Amione, Luis Miguel Álvarez, Martín Antonio Arreola Castañeda Ávila, Mauricio Galán Medina, Paz GutiérrezCortina de Fernández Cueto y Rocío Canal Garrido.

B.- El órgano de gobierno se reúne por lo menos 4 veces durante el año con la asistencia física o porvideoconferencia de sus integrantes. Asistirán la mayoría de miembros al menos a una reunión durante el año.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Se revisaron las actas de reunión del Consejo Directivo y se constató que en el 2016 sesionaron en 4 ocasiones,contando con la mayoría de sus consejeros en 1 reunión, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Fechas y asistencia de reuniones del órgano de gobierno

- 9 de marzo, 50%. - 17 de mayo, 38%. - 29 de septiembre, 56%. - 22 de noviembre, 38%.

El promedio de asistencia anual fue de un 46%.

C.- Cada uno de los miembros del órgano de gobierno asisten en persona o por videoconferencia, al menos auna de las reuniones realizadas durante el año.

¿Cumple? No

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Comentarios

Se consultaron las actas de reunión del Consejo Directivo del año 2016 y se encontró que 4 de los integrantes noasistieron al menos a una de las sesiones celebradas en el año, por lo que la organización no cumple con elsubprincipio.

¿La organización manifiesta réplica al incumplimiento? No

D.- Los miembros del órgano de gobierno se renuevan con cierta regularidad.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Hemos consultado las actas de asamblea del 2014 a fecha de elaboración del reporte, en donde se pudocorroborar el ingreso de 7 miembros en el 2014 (tesorero y vocales) y 1 baja (vocal), en el 2015 hubo 3 ingresos(vocales) y 2 bajas (vocales) y en el 2017 se tuvo 1 ingreso (vocal).

E.- Más del 60% de los miembros del órgano de gobierno participa sin recibir ingresos de la organización oentidades vinculadas.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Christel House México nos entregó un escrito firmado por el presidente donde se menciona que 12 de sus 15miembros no reciben pago, compensación o beneficio económico por pertenecer a la organización. Ya que elporcentaje de consejeros que participan sin recibir ingresos de la organización es más del 60% (12 de 15miembros, equivalente a un 80%), se da por cumplido el subprincipio.

Información complementaria

Tres de sus consejeros reciben beneficios económicos indirectos por prestar servicios a la organización: - Gabriel Oropeza Griffith. Su empresa guarda y custodia el archivo muerto institucional.- Luis Miguel Álvarez. Su empresa es proveedora y administradora del fondo patrimonial de la organización. - Martín Antonio Arreola Casatañeda Ávila. Su empresa presta servicios de infraestructura para las tecnologías dela información y comunicaciones.

Christel House México señala que las tres empresas siempre han cumplido con los procedimientos y políticas decompras de la asociación y han cobrado una cuota simbólica en comparación a sus costos reales de mercado.Adicionalmente las tres empresas son donadoras significativas de Christel House Mexico.

F.- La organización pone a disposición del público información sobre los integrantes del órgano de gobierno ydel equipo directivo.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Los nombres y puestos de trabajo que ejercen los miembros del Consejo Directivo están publicados en la páginaweb de Christel House México. De igual forma, la organización nos entregó la currícula de algunos de losmiembros del Consejo Directivo y el perfil profesional del equipo directivo.

El Consejo Directivo está conformado por 11 hombres y 4 mujeres, quienes cuentan con estudios en ingeniería

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electrónica y comunicaciones e ingeniería electrónica; licenciaturas en administración de empresas, derecho,contaduría pública, ciencias de educación, historia del arte, economía y administración hotelera, dos de ellos conespecialización en derecho fiscal y desarrollo sustentable; algunos tienen maestrías en administración denegocios, ciencias, finanzas, economía y administración de telecomunicaciones. El presidente ha impulsadodiversas iniciativas de índole social a lo largo de su vida.

El director ejecutivo de la organización es abogado y cuenta con una maestría en derecho corporativo. A lo largode su carrera ha sido partícipe en varias organizaciones de la sociedad civil. El resto del equipo directivo tieneestudios de licenciatura en ciencias y técnicas de la comunicación, contaduría pública, psicología y finanzas.

En cuanto a las relaciones de parentesco, la organización nos ha proporcionado un documento firmado por elpresidente, donde menciona que no existen relaciones de parentesco entre los miembros del Consejo Directivo nicon el equipo directivo.

G.- La organización lleva un registro adecuado de las reuniones de su órgano de gobierno.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Christel House México nos entregó las actas de las reuniones del Consejo Directivo correspondientes a los años2015, 2016 y 2017, en donde pudimos corroborar que su elaboración y registro son los adecuados, éstas a su vezse resguardan en un libro de actas, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Formato del acta

- Número de folio.- Título.- Lugar y fecha.- Asistentes.- Desahogo de acuerdos (punto tratado, comentarios/acuerdos, responsable, fecha).- Firmas del presidente y secretario.

H.- La presidencia y la dirección de la organización son ocupadas por personas distintas sin relación deparentesco.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Se ha comprobado a través de un escrito libre firmado por el presidente, del organigrama, informes de actividades,página web y documentos de la organización, que las personas que ocupan los puestos de presidencia y direcciónde Christel House México, son distintas sin relación de parentesco, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Presidente: Gabriel Oropeza Griffith.Director ejecutivo: Javier Alarcón Benet.

2. PRINCIPIO DE CLARIDAD Y DIVULGACIÓN DE LA MISIÓN.

A.- La misión es el objeto esencial de la organización, lo cual se refleja en las actividades que ésta realizadebiendo perseguir fines de beneficio social.

¿Cumple? Sí

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Comentarios

Hemos comprobado que la misión es el objeto esencial de la organización y que ésta se refleja en sus actividades,mismas que son consideradas de beneficio social, tal y como se define en el artículo 5 de la Ley Federal deFomento a las Actividades Realizadas por Organizaciones de la Sociedad Civil.

Misión

Ayudar a niños y jóvenes en situación de pobreza a convertirse en personas autosuficientes y responsables de susociedad, a través de un robusto programa educativo de preprimaria a preparatoria, desarrollo del carácter, salud,nutrición, asistencia familiar, orientación vocacional e inclusión laboral.

Programas y/o actividades

Christel House México busca transformar la vida de niños y jóvenes a través de un programa educativo de tiempocompleto, desde primaria hasta preparatoria; ofreciendo servicios de salud, nutrición, asistencia familiar,orientación vocacional e inclusión laboral. Para mayor información de los programas que maneja la organizaciónpuede consultar al inicio del presente documento en la sección I.- Datos generales, en el apartado, visión generalde la organización.

Información complementaria

Los estatutos de la organización en referencia a su objeto social emiten lo siguiente: cláusula cuarta.- "El objeto dela asociación es llevar a cabo, sin fines de lucro, la impartición de enseñanza tipo básica, en sus modalidadesprimaria, secundaria y preparatoria o bachillerato en todos sus grados y especialidades. (...) D. Dar a los niños yjóvenes huérfanos, abandonados o desamparados asistencia social, médica, moral psicológica, educativa, técnicay artística durante su vida escolar para su desarrollo integral, hasta capacitarlo para hacerlo autosuficiente ysocialmente contributivo (...)".

B.- Todos los miembros de la organización, incluidos los voluntarios, conocen la misión y ésta se encuentra adisposición del público.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Se entrevistaron a miembros que colaboran en la institución, incluidos voluntarios, y se corroboró que la misión esde su conocimiento. Así mismo se constató que ésta se difunde y está a disposición del público general a travésde su página web, página de Facebook, informe ciclo escolar 2016-2017, caso institucional y solicitud dedonativos, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

3. PRINCIPIO DE PLANEACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES.

A.- La organización cuenta con un plan estratégico y/o un plan operativo anual del cual tiene conocimiento elórgano de gobierno.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó su plan de trabajo (Business Plan) 2016-2017, el cual fue del conocimiento delConsejo Directivo según consta en acta de reunión del 17 de mayo de 2016, por lo que se da por cumplido elsubprincipio.

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Resumen del plan

- Educación.* Iniciativas.* Estrategias.* Metas.* Indicadores.* Colaboraciones y alianzas.- Vida y Carrera.- Salud y Nutrición.- Comunidad.- Procuración de fondos.- Generales.

Información complementaria

Se menciona como ejemplo una de las iniciativas del programa Salud y Nutrición: "Para nivel primaria secontinuarán impartiendo talleres en grupos pequeños (3-5 estudiantes), sobre habilidades sociales y emocionales,basadas en estrategias cognitivas y de comportamiento (...)".

B.- Durante los últimos dos años, los programas muestran congruencia al seguir una línea de trabajoencaminada hacia el logro de la misión.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos facilitó diversos documentos y los reportes de actividades de los ciclos escolares 2015-2016 y2016-2017, con los que hemos podido comprobar que sus programas y proyectos siguieron en ese periodo unalínea de trabajo encaminada hacia el logro de su misión, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

A lo largo de estos años, Christel House México ha ofrecido un programa educativo de tiempo completo, desdeprimaria hasta preparatoria, basado en un modelo de transformación humana que considera las 4 dimensiones dela persona: física, intelectual, emocional y espiritual.

C.- La organización cuenta con mecanismos formales para el control y seguimiento de su plan de trabajo.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Christel House México nos entregó un escrito y formatos de registro que reflejan los mecanismos de control yseguimiento de su plan de trabajo (Business Plan), por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Los responsables de dar seguimiento a las metas establecidas son el director ejecutivo y el equipo directivo. ElConsejo Directivo aprueba las iniciativas propuestas, así como el plan.

Para dar un adecuado seguimiento, el equipo directivo se reúne semanalmente para atender los pendientes másimportantes y quincenalmente con el director ejecutivo para revisar las metas. Los consejeros forman parte de loscomités de trabajo, los cuales se reúnen de 3-4 veces al año.

Los formatos utilizados para el control y seguimiento del plan de trabajo (Business Plan) contienen todas lasactividades realizadas mensualmente por cada área, las metas y seguimiento de proyectos, evaluaciones,gráficas, porcentajes y descripción de programas y proyectos ya instituidos o por instituir.

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Información complementaria

Formatos y reportes:

- Reporte mensual (Monthly Report).- Plan de trabajo (Business Plan).- Rendimiento (Performance).- Metas de principio de año (Beginning of the year goals).- Reporte de cierre (Close Out Report).

D.- La organización cuenta con registros para el control y seguimiento de sus beneficiarios.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó un escrito y formatos de registro que reflejan los mecanismos de control yseguimiento utilizados con sus beneficiarios, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Se cuenta con diversos expedientes por alumno, divididos en dos bloques (actualizados por los directores yresponsables de área):

1. Área académica. - Alta ante la SEP, expediente de padre y madre, acuerdo de beca, boleta de calificaciones, registro de conducta yformato de acuerdos con los padres, registro de asistencia, registro de salida (transporte) y reportes a ChristelHouse International.2. Área de comunidad (socioeconómico, psicológico y de salud).- Trabajo social: base de datos de todos los alumnos con sus datos sociodemográficos, registro de asistencia decada familia al programa de "Escuela para Padres" y cumplimiento en el programa de servicio comunitario,declaración económica, solicitud de ingreso, estudio socioeconómico y formato de entrevista para padres.- Salud: cédula de emergencia, historia clínica y formato de referencia (canalización a servicios especializados desalud).- Psicología: formatos de canalización al servicio de psicología para maestros y de entrevista.- Reporte a Christel House International: reporte mensual (Monthly Report) y reporte de cierre (Close Out Report).

Se emplean diversos mecanismos para llevar un adecuado seguimiento de los alumnos y padres, tales como laentrega mensual de boletas de calificaciones y la 'hoja de entrevista', donde se plasman los acuerdos/compromisos de los padres y las fechas de cumplimiento, entre otros.

E.- La organización pone a disposición de los donantes informes sobre los avances y resultados de losproyectos que financian.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó dos reportes finales de proyectos realizados en el 2015 y 2016, con lo queconstatamos que Christel House México presenta a sus donantes, informes sobre los proyectos que éstosfinancian, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Uno de éstos fue dirigido a una empresa de laboratorios, que en el año 2016 otorgó un donativo de $420,000pesos para el proyecto denominado: "Programa de nutrición".

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Contenido de informe

- Proyección de beneficiados en campus Tacubaya a 30 años.- Impacto social 2015-2016.* Población actual.* Resultados 2015-2016.* Plan Nacional para la Evaluación de los Aprendizajes (Planea) 2015-2016: primaria y secundaria.- Salud y Nutrición.- Evaluación y transparencia.- Donativo.- Propuesta 2017.- Costo por alumno (programas).- Beneficios.

4. PRINCIPIO DE COMUNICACIÓN E IMAGEN FIEL EN LA INFORMACIÓN.

A.- Las actividades de comunicación, procuración de fondos e información pública reflejan de manera fiel lamisión y la realidad de la organización y no inducen a error.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Se revisó el material de comunicación de la organización y se encontró que la información sobre sus programas yproyectos, así como de sus actividades generales y de procuración de fondos; reflejan de manera fiel la misión yrealidad de la organización, de modo que no induce a error, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Mensajes

- Informe anual 2015-2016. Gabriel Oropeza Griffith: "(...) El modelo educativo de Christel House es un modeloque se originó hace cerca de 20 años y se ha desarrollado con la participación de muchos expertos en México,Estados Unidos y otros países y que ha sido totalmente adaptado a nuestra cultura local (...)".

Medios y materiales de comunicación consultados:

- Página web.- Caso institucional.- Vídeos institucionales.- Presentación institucional. - Tríptico, informe y sobre promocional. - Solicitud y agradecimiento de donativos.- Redes sociales: Facebook, Twitter e Instagram.- Informes de los ciclos escolares 2015-2016 y 2016-2017.

B.- La organización elabora un informe anual de actividades con contenidos mínimos que pone a disposiciónde sus públicos de interés.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Christel House México nos facilitó los informes correspondientes a los ciclos escolares 2015-2016 y 2016-2017,así como un escrito donde menciona la distribución de los mismos. Estos documentos se publican en su páginaweb, junto a sus estados financieros auditados, en el apartado "Quick links" (en la parte inferior) y en su página deFacebook. A los donantes individuales y corporativos se les hace llegar físicamente, por lo que se da por cumplido

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el subprincipio.

Contenido del informe anual

- Carta de la fundadora.- Christel House en el mundo.- Carta del presidente del Consejo.- Consejo Directivo.- Carta del director ejecutivo Christel House México.- Equipo directivo Christel House México.- Nuestra visión, misión y programas.- Modelo Christel House México.- Resultados generales 2015-2016.- Resultados de Planea.- Educación.- Salud y Nutrición.- Comunidad.- Vida y Carrera.- Transparencia y rendición de cuentas.- Informe auditores externos.- Nuevo campus para el ciclo escolar 2016-2017.- Testimonios.- Evaluación y transparencia.- Donadores corporativos y fundaciones.- Donadores individuales.- Datos de contacto.

C.- Los estados financieros auditados se encuentran a disposición del público en general.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Christel House México pone a disposición del público en general sus estados financieros auditados a través de supágina web, en el apartado "Sobre nosotros", dentro de la pestaña "Responsabilidad" (en la parte superior) o en"Quick links" (en la parte inferior), por lo que se da por cumplido el subprincipio.

D.- La información de la organización se encuentra disponible en los sitios de los registros oficiales.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Se ha corroborado que la organización tiene disponible y actualizada su información en los sitios de los registrosoficiales del portal de transparencia del Servicio de Administración Tributaria (SAT) y del portal de Acciones deFomento de la Administración Pública Federal para las Organizaciones de la Sociedad Civil, por lo que se da porcumplido el subprincipio.

Información complementaria

- www.sat.gob.mx- www.corresponsabilidad.gob.mx

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E.- La organización cuenta con una página web actualizada.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Christel House México cuenta con una página web propia y actualizada (www.christelhouse.org.mx), por lo que seda por cumplido el subprincipio.

La página web cuenta con los siguientes apartados:

- Sobre nosotros.- Programas.- Historias de éxito.- Dona ahora.- Quick links.- Conéctate.- Nuestra historia.

Información complementaria

La organización también cuenta con una página de Facebook, la cual se encuentra actualizada y en uso:christelhousemx.

5. PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA EN EL FINANCIAMIENTO.

A.- La organización facilita información sobre sus principales fuentes de financiamiento, de origen públicocomo privado, y las cantidades aportadas por las mismas.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó información de sus fuentes de financiamiento de manera desagregada, tanto de susapoyos públicos como privados, así como los importes recibidos para los años 2016 y 2015, por lo que se da porcumplido el subprincipio.

El ingreso total de Christel House México durante el 2016 fue de $46,719,759 pesos y en el 2015 fue de$42,594,477 pesos.

Ingresos públicos

En el 2016 y 2015 representaron un 1%.

Ingresos privados

En el 2016 y 2015 representaron un 99%.

.

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ANÁLISIS DE INGRESOS

Fuentes de Ingreso Año 2016 % Año 2015 %

Apoyos y subsidios públicos en efectivo $300,000 0.64 $350,000 0.82Participación en programas federales $300,000 $350,000

Participación en programas estatales $- $-

Participación en programas municipales $- $-

Donaciones privadas en efectivo $44,306,519 94.83 $40,610,032 95.34Órgano de gobierno $348,200 $315,875

Fundaciones $32,524,535 $28,021,763

Empresas $9,338,754 $10,205,922

Donantes particulares $2,095,030 $2,066,472

Otros donantes $- $-

Donaciones en especie $830,016 1.78 $656,681 1.54Públicos $- $-

Privados $830,016 $656,681

Otros ingresos $1,283,224 2.75 $977,764 2.30Públicos $- $-

Privados $1,283,224 $977,764

Total de ingresos públicos $300,000 0.64 $350,000 0.82

Total de ingresos privados $46,419,759 99.36 $42,244,477 99.18

Total de ingresos $46,719,759 $42,594,477

Análisis de ingresos

Durante los años 2016 y 2015, la organización financió sus programas con el apoyo de fuentes públicas yprivadas, en el 2016 su ingreso alcanzó un total de $46,719,759 pesos, cantidad que representó un incremento del10% en comparación con el ingreso del año anterior, debido principalmente al aumento en los apoyos defundaciones. La composición de los ingresos en el 2016 fue la siguiente:

Ingresos públicos

Conformados en su totalidad por la aportación de Indesol de $300,000 pesos, equivalente al 1% de los ingresostotales del año, para el proyecto "Programa de alimentación para la prevención y alivio de la desnutrición,sobrepeso y la obesidad en niños y jóvenes".

Ingresos privados

En el 2016 se obtuvieron $46,419,759 pesos, equivalentes al 99% de los ingresos totales del año. Los apoyosotorgados por las fundaciones sumaron $32,524,535 pesos, cantidad proporcional al 70% del ingreso anual;Christel House International contribuyó con $24,681,259 pesos, para gastos administrativos y de recaudación/desarrollo, la Fundación Alberto Baillères, A.C., donó $4,992,054 pesos, para gastos pre-operativos del programaEducación (preparatoria) y Fundación Adro, A.C., aportó $528,000 pesos, para los programas Educación y Salud yNutrición, los $2,323,222 pesos, restantes correspondieron a otras 11 fundaciones.

Las empresas donaron $9,338,754 pesos, proporcionales al 20% y los donantes particulares apoyaron con$2,095,030 pesos, equivalentes al 4%. El rubro de otros ingresos sumó $1,283,224 pesos, representando así un3%; conformado por $752,393 pesos de intereses ganados, $429,735 pesos de cuotas de recuperación (con unrango de $80-$919 pesos), $75,869 pesos por eventos especiales (rifa del día de la fundadora/bazar de maletas) y$25,227 pesos de otros ingresos.

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Las donaciones en especie sumaron a valor de mercado un total de $830,016 pesos, proporcionales al 2%,otorgadas por 8 empresas, 1 fundación y el resto por el público en general; éstas consistieron en alimentos,equipo de cómputo, luminarias, entre otros.

Por último, las aportaciones del Consejo Directivo constaron de $348,200 pesos, equivalentes a menos del unopor ciento del ingreso total del año.

B.- La organización lleva un registro de los ingresos y costos de las actividades de procuración de fondos.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó un registro de las actividades de procuración de fondos realizadas durante el año2016, las cuales consistieron en la captación de fondos tanto públicos como privados: gestión de recursospúblicos de programas federales, apoyos de fundaciones, empresas y particulares.

Retorno en procuración de fondos

Por cada peso invertido en actividades de procuración de fondos se captaron $9.86 pesos.

6. PRINCIPIO DE PLURALIDAD EN EL FINANCIAMIENTO.

A.- La organización realiza actividades para la diversificación de fuentes de financiamiento tanto públicas comoprivadas.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Christel House México nos entregó solicitudes, convenios de colaboración, informes y registros contables endonde hemos podido corroborar la gestión e inclusión de fuentes públicas y privadas durante el año 2016, por loque se da por cumplido el subprincipio.

En el año 2016 contó con la aportación de empresas, donantes particulares y miembros del Consejo Directivo, asícomo con el apoyo de 15 fundaciones y 1 organismo público.

B.- Ninguno de los donantes de la organización aporta más del 50% de los ingresos totales de la entidad deforma continua durante los últimos dos años.

¿Cumple? No

Comentarios

La información contable revisada, muestra que un donante aportó más del 50% de los ingresos totales de maneracontinua durante los años 2015 y 2016, por lo que la organización no cumple con el subprincipio.

Christel House International fue el principal donante ambos años, en el 2015 aportó $23,056,306 pesos, querepresentaron el 54% del ingreso anual y para el 2016 contribuyó con una cantidad de $24,681,259 pesos,equivalente al 53%.

¿La organización manifiesta réplica al incumplimiento? No

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7. PRINCIPIO DE CONTROL EN LA UTILIZACIÓN DE LOS FONDOS.

A.- La organización elabora un presupuesto anual para el año siguiente del cual tiene conocimiento el órganode gobierno.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Christel House México nos entregó su presupuesto para el ciclo escolar 2016-2017, el cual fue del conocimientodel Consejo Directivo según consta en acta de reunión del 17 de mayo de 2016, por lo que se da por cumplido elsubprincipio.

El presupuesto de egresos totalizó en $51,290,063 pesos.

Partidas del presupuesto de egresos

- Costos por programas.- Administración y generales.- Procuración de fondos.

B.- Se conoce el ejercicio de los recursos de la organización por cada programa y/o proyecto.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos facilitó un registro de los egresos de los programas realizados en el 2016, por lo que se dapor cumplido el subprincipio.

Composición de costos por programas y proyectos

- Educación: 81%. - Salud y Nutrición: 15%.- Comunidad: 2%.- Vida y Carrera: 2%.

C.- La organización respeta la voluntad de sus donantes estableciendo los controles que le permitencomprobar el destino de los donativos, etiquetados o de uso restringido.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Christel House México nos proporcionó documentos contables que demuestran los ingresos y egresos ejercidos,además de entregarnos un escrito firmado por el presidente en el que se describen los controles que utilizan sobreel destino de sus donativos etiquetados, siendo estos los siguientes:

- En todos los casos, se solicita que las donaciones se realicen a través de transferencia electrónica de fondos deChristel House México.- Se mantienen dos cuentas bancarias (en diferentes bancos) utilizadas únicamente para donaciones y separadaspara este fin. Los únicos desembolsos de esta cuenta de donaciones son transferencias a la cuenta de operación.- Todas las donaciones son respaldadas por la emisión de un recibo deducible emitido por el departamento decontabilidad dentro de los 3 días posteriores a la recepción. Los recibos cuentan con un número consecutivo.Mensualmente se realiza una conciliación entre los donativos recibidos y recibos deducibles. Como todas las

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conciliaciones, ésta es revisada y aprobada por la directora de finanzas y operaciones. La secuencia numérica delos recibos se verifica mensualmente por un miembro del equipo de contabilidad que no es responsable deregistrar recibos de efectivo/donaciones.- Cada recibo de donación requiere la autorización del director de finanzas y operaciones y un miembro del equipode desarrollo (se requieren dos autorizaciones). Las contribuciones pro bono y/o en especie se registran en base alas normas de información financiera y deben estar considerados en el presupuesto autorizado. Lascontribuciones de esta naturaleza requieren la aprobación del director de finanzas y operaciones.- Todas las donaciones son clasificadas como restringidas o no restringidas. Las contribuciones están restringidascuando el donante solicita un uso específico para los fondos relacionados. Se deben mantener los fondosrestringidos para poder rastrear el uso de los fondos y los saldos restantes. Esto se logra mediante la utilizaciónde un código de proyecto apropiado dentro del sistema contable. Cuando los recursos se utilizan según lo previstopor el donante, los gastos relacionados se registran contra el mismo código de proyecto.- Es responsabilidad del equipo de finanzas la integración del expediente por proyecto ejecutado que servirá debase para el reporte al donador. En algunos casos y dependiendo de los requerimientos del donador, se puedenadjuntar copias de los cheques, facturas y de algunos procesos de control interno como cotización de diferentesproveedores, solicitudes de cheque con la autorización del director del área, autorización del comité de compraspara operaciones mayores, entre otros. En los casos que se tenga una cuenta bancaria exclusiva para laadministración del donativo, la conciliación bancaria es parte integral de los reportes al donante.

Debido a los criterios antes mencionados, se ha comprobado que la organización respeta la voluntad de susdonantes, al contar con procedimientos que le permiten comprobar la aplicación de sus donativos etiquetados, porlo que se da por cumplido el subprincipio.

Información complementaria

A manera de ejemplo se cita el convenio realizado con Fomento Social Banamex, A.C.: "Términos y condiciones.-(...) 5. La donataria destinará el donativo única y exclusivamente para el cumplimiento del proyecto, y se obligacon el donante a: a) Responder de la correcta aplicación del donativo en los objetivos específicos del proyecto. b)Cumplir los plazos acordados por las partes para la aplicación del donativo. c) Entregar el informe final señaladoen el numeral 6 siguiente. d) No destinar el donativo, en todo o en parte, para apoyar directa o indirectamente,campañas o actividades de propaganda política o proselitista (...)".

D.- La organización tiene un nivel razonable de recursos disponibles respecto a sus gastos. En caso de contarcon efectivo restringido, éste será aprobado por el órgano de gobierno.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Hemos consultado los estados financieros auditados de la organización y se encontró que al 31 de diciembre delaño 2016 se contó con un efectivo disponible de $14,093,032 pesos, de los cuales $4,867,981 se encuentranrestringidos, y un gasto anual acumulado de $46,129,134 pesos. El porcentaje de recursos disponibles libres derestricción respecto al gasto total fue de un 31%, lo que indica que Christel House México no acumuló recursos enexceso, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Información complementaria

Al 31 de diciembre de 2016, el efectivo restringido temporalmente se integró básicamente por: $3,579,853 pesospara gastos pre-operativos del programa Educación (preparatoria) de la Fundación Alberto Braillères, A.C.,$221,265 pesos para el programa Educación y $1,066,863 pesos para otras actividades. Sumando un total de$4,867,981 pesos restringidos temporalmente.

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E.- La organización presenta una estructura financiera equilibrada durante los últimos dos años.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Hemos consultado los estados financieros auditados del ejercicio 2016 y se encontró que la organización presentóuna estructura financiera equilibrada al reflejar un nivel bajo de endeudamiento, una adecuada capacidad de pagoy un excedente razonable respecto a sus ingresos, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Endeudamiento

Las deudas de la organización se conformaron por acreedores diversos y otras cuentas por pagar a corto plazo yprovisiones a largo plazo con un total de $4,191,013 pesos, las cuales representaron un 6.28% del activo total yun 6.70% de su patrimonio contable.

Liquidez

Se contó con un disponible en efectivo de $14,093,032 pesos, deudas a corto plazo de $2,165,006 pesos ydeudas totales de $4,191,013 pesos. La razón financiera disponible sobre las deudas a corto plazo fue de 6.51veces y sobre las deudas totales fue de 3.36 veces, lo que indica el número de veces que la organización pudocubrir sus deudas.

Excedente

La organización presentó un cambio neto en el patrimonio contable (ingresos-gastos) de $590,625 pesos,equivalentes a un 1.26% del ingreso anual.

F.- En caso de contar con inversiones financieras éstas siguen criterios de prudencia razonable.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Se han revisado los tipos de inversiones financieras que mantiene la organización, las cuales son manejadas pordos fondos de inversión.

El primer fondo maneja 3 instrumentos, dos son depositados en deuda y uno en deuda gubernamental, deacuerdo a la información consultada: tienen una clasificación de corto, largo y mediano plazo, una calidad deactivos sobresaliente y manejan un riesgo bajo, alto y moderado, respectivamente.

El segundo fondo maneja 4 instrumentos, dos son depositados en deuda y dos en deuda gubernamental, deacuerdo a la información consultada: tienen una clasificación de corto plazo, tres instrumentos cuentan con unacalidad de activos sobresaliente y uno alta, y manejan un riesgo bajo, extremadamente bajo y bajo a moderado,respectivamente.

Debido a estos atributos, se considera que las inversiones financieras que realiza la organización se hacen concriterios de prudencia razonables, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Información complementaria

Al 31 de diciembre del 2016, las inversiones sumaron un total de $8,165,866 pesos, cantidad que representó un12% del activo total.

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G.- Las inversiones en instituciones no financieras están directamente relacionadas con la consecución de lamisión y son autorizadas por el órgano de gobierno.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó un escrito firmado por el presidente en el declara que a fecha de elaboración delreporte, no se han efectuado inversiones en instituciones no financieras, por lo que al no aplicarle el subprincipiose da por cumplido.

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ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA (CIFRAS EN PESOS MEXICANOS)

ACTIVO Año 2016 Año 2015

A. Suma Activo Circulante $19,748,187 $39,604,029I. Efectivo y equivalentes de efectivo $10,795,147 $2,829,918

II. Inversiones a corto plazo $8,165,866 $36,514,992

III. Cuentas por cobrar $518,328 $52,200

IV. Cuentas por cobrar de la actividad propia $- $-

V. Pagos anticipados $268,846 $206,919

B. Suma Activo No Circulante $47,009,290 $31,917,848I. Inversiones a largo plazo $- $-

II. Inversiones financieras en partes relacionadas $- $-

III. Bienes inmuebles $41,169,677 $30,650,703

IV. Bienes muebles $5,839,613 $1,267,145

V. Activos intangibles $- $-

TOTAL ACTIVO (A+B) $66,757,477 $71,521,877

PASIVO Y PATRIMONIO CONTABLE Año 2016 Año 2015

A. Suma de Pasivo a Corto Plazo $2,165,006 $8,007,221I. Acreedores diversos y otras cuentas a pagar $2,165,006 $8,007,221

II. Cuentas por pagar a corto plazo $- $-

III. Anticipos recibidos a corto plazo $- $-

IV. Pasivos vinculados con inventarios para venta $- $-

B. Suma de Pasivo a Largo Plazo $2,026,007 $1,538,817I. Cuentas por pagar a largo plazo $- $-

II. Anticipos recibidos a largo plazo $- $-

III. Deudas con compañías afiliadas $- $-

IV. Provisiones a largo plazo $2,026,007 $1,538,817

C. Suma de Patrimonio Contable $62,566,464 $61,975,839C.-1 Patrimonio Sin Restricciones $62,566,464 $61,975,839

I. Patrimonio social $- $-

II. Reservas $- $-

III. Resultados de ejercicios anteriores $61,975,839 $56,901,358

IV. Cambio neto en el patrimonio contable $590,625 $5,074,481

C.-2 Patrimonio Restringido Temporalmente $- $-

C.-3 Patrimonio Restringido Permanentemente $- $-

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CONTABLE (A+B+C) $66,757,477 $71,521,877

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ESTADO DE ACTIVIDADES Año 2016 Año 2015

A. Cambio Neto en el Patrimonio Contable No Restringido $590,625 $5,074,481

1. INGRESOS $46,719,759 $42,594,4771.1 Cuotas por suscripciones y servicios $429,735 $402,845

1.2 Ingresos por donativos y patrocinios recibidos en EFECTIVO $44,606,519 $40,960,032

1.3 Ingresos por donativos y patrocinios recibidos en ESPECIE $830,016 $656,681

1.4 Ingresos por eventos especiales $75,869 $51,590

1.5 Ingresos por actividad mercantil $- $-

1.6 Productos financieros $752,393 $523,329

1.7 Otros ingresos $25,227 $-

1.8 Ingresos por patrimonio liberado de restricciones $- $-

2. COSTOS Y GASTOS $46,129,134 $37,519,9962.1 Gastos por misiones o programas $38,344,577 $30,587,715

2.2 Gastos por servicios de apoyo $6,052,938 $5,958,068

2.3 Gastos financieros $- $-

2.4 Depreciaciones y amortizaciones de activos no circulantes $1,731,619 $974,213

A.1 Saldo Inicial del Patrimonio No Restringido $61,975,839 $56,901,358

A.2 Saldo Final del Patrimonio No Restringido $62,566,464 $61,975,839

B. Cambio Neto en el Patrimonio Contable Restringido Temporalmente

$- $-

B.1 Saldo Inicial del Patrimonio Restringido Temporalmente $- $-

B.2 Saldo Final del Patrimonio Restringido Temporalmente $- $-

C. Cambio Neto en el Patrimonio Contable Restringido Permanentemente

$- $-

C.1 Saldo Inicial del Patrimonio Restringido Permanentemente $- $-

C.2 Saldo Final del Patrimonio Restringido Permanentemente $- $-

AUMENTO O DISMINUCIÓN TOTAL EN EL PATRIMONIO $590,625 $5,074,481

TOTAL DEL PATRIMONIO $62,566,464 $61,975,839

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PRINCIPALES INDICADORES Año 2016

Relación ingresos por donativos y subsidios en efectivo / ingresos totales 95.48%

Relación ingresos por donativos en especie / ingresos totales 1.78%

Relación ingresos por subsidios públicos / ingresos totales 0.64%

Relación ingresos por donativos privados / ingresos totales 96.61%

Relación otros ingresos / ingresos totales 2.75%

Indicadores de ingresosRelación ingresos privados totales / ingresos totales 99.36%

Relación ingresos públicos totales / ingresos totales 0.64%

Indicadores de patrimonio contableRelación patrimonio sin restricciones / total patrimonio contable 100%

Relación total patrimonio contable / pasivo total 14.93

Relación patrimonio sin restricciones / pasivo total 14.93

Indicadores de endeudamientoRelación deuda total / patrimonio sin restricciones 6.70%

Relación deuda total / activo total 6.28%

Relación deuda a corto plazo / deuda total 51.66%

Indicadores de liquidezRelación activo circulante / pasivo a corto plazo 9.12

Relación (efectivo + inversiones de realización inmediata) / pasivo a corto plazo 6.51

Relación (efectivo + inversiones de realización inmediata) / deuda total 3.36

Indicadores para evaluar el excedente de efectivoRelación (efectivo + inversiones de realización inmediata sin restricciones) / gastos anuales

30.55%

Indicadores para evaluar beneficios excesivos o pérdidas excesivasRelación cambio en el patrimonio contable del ejercicio / ingresos totales 1.26%

Indicadores para evaluar beneficios excesivos o pérdidas excesivasRelación inversiones financieras disponibles / activo total 12.23%

8. PRINCIPIO DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONESLEGALES Y FISCALES.

A.- Los estados financieros auditados y sus notas se elaboran conforme a las Normas de InformaciónFinancieras Mexicanas y se presentan en el órgano de gobierno.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Hemos consultado el informe de los estados financieros auditados del ejercicio 2016 y se ha encontrado que éstese encuentra de conformidad con las Normas de Información Financieras Mexicanas. Este documento fue delconocimiento y aprobación del Consejo Directivo, según consta en acta de asamblea del 15 de diciembre de 2017,por lo que se da por cumplido el subprincipio.

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Información complementaria

Se cita la opinión del auditor: "Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Christel House de México,A.C., (la asociación) que comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y los estados deactividades y los estados de flujos de efectivo correspondientes a los años terminados en dichas fechas, así comolas notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.

En nuestra opinión los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales,la situación financiera de Christel House de México, A.C., al 31 de diciembre de 2016 y 2015, así como susactividades y flujos de efectivo correspondientes a los años terminados en dichas fechas, de conformidad con lasNormas de Información Financiera Mexicanas".

B.- La organización acredita el cumplimiento de todas sus obligaciones legales y fiscales en sus estadosfinancieros auditados por contador público registrado.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Hemos consultado el informe de auditoría del ejercicio 2016 sobre la acreditación de las obligaciones fiscales deChristel House México, sin encontrar notas específicas de incumplimiento, por lo que se da por cumplido elsubprincipio.

C.- La contabilidad y la auditoría de estados financieros se llevan a cabo por personas y/o despachos sinvinculación alguna.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Christel House México entregó un documento firmado por el presidente donde menciona que la contabilidad y laauditoría de los estados financieros 2016 y 2015 fueron realizadas por despachos distintos, sin vinculación alguna,por lo que se da por cumplido el subprincipio.

En ambos años la contabilidad fue elaborada por el contador de la organización, bajo la supervisión de la directorade finanzas y operaciones, mientras que la auditoría fue realizada por el despacho Freyssinier Morin México, S. deR.L. de C.V.

Información complementaria

Anualmente se realiza una auditoría interna por parte de Christel House International a través del vicepresidente ycontralor internacional. Aleatoriamente se revisan políticas y procesos enlistados en el manual de políticas yprocedimientos.

9. PRINCIPIO DE PROMOCIÓN DEL VOLUNTARIADO.

A.- La organización cuenta con voluntarios en sus actividades.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Christel House México nos entregó un escrito indicando el número de voluntarios que han participado en laorganización y el perfil que éstos deberán tener en caso de querer colaborar. En el ciclo escolar 2015-2016

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contaron con 185 voluntarios, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Perfil del voluntario

- Género: indistinto.- Edad: mayor de edad.- Profesión: cualquiera que pueda apoyar en las áreas de Educación, Salud y Nutrición, Comunidad, Vida yCarrera y administrativo.

B.- La organización define las actividades que pueden realizar los voluntarios.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Se corroboró por medio de un escrito, proporcionado por la organización, que se tienen definidas las actividadesque los voluntarios pueden realizar, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Christel House México también nos hizo llegar su "Programa para Voluntario de Christel House de México", endonde se detallan los lineamientos y descripción de actividades del voluntariado.

Actividades para el voluntariado

- Educación: apoyo en clases de primaria, secundaria y preparatoria. En materias como español, inglés omatemáticas y en talleres de computación, deportes, arte, música, biblioteca, entre otros.- Salud y Nutrición: apoyo en el área de enfermería o nutrición.- Comunidad: apoyo en el proceso de admisión o atención a padres de familia.- Vida y Carrera: apoyo con el programa de ex-alumnos.- Administrativo: apoyo en áreas de recursos humanos, mercadotecnia, finanzas, sistemas, entre otros.

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III.- EVIDENCIAS UTILIZADAS PARA EL ANÁLISIS- Copia simple del acta constitutiva (estatutos) y de sus modificaciones posteriores.- Copia simple de las actas de asamblea de los años 2015 y 2017.- Copia simple de las actas y lista de asistencia de las sesiones del Consejo Directivo de los años 2015, 2016 y 2017.- Plan de trabajo (Business Plan) 2016-2017.- Presupuesto para el ciclo escolar 2017-2018.- Copia del informe anual de actividades de los ciclos escolares 2015-2016 y 2016-2017.- Muestra de materiales que divulgan la misión de la organización, entregados a beneficiarios, colaboradores y públicoen general.- Muestra de los materiales de comunicación utilizados en la procuración de fondos y entregados a donantes.- Estados financieros auditados de los años 2015 y 2016, junto con el respectivo informe del auditor.- Copia de los permisos de operación y funcionamiento. - Copia reciente del comprobante de domicilio.- Formato “Anexo 2”. Sección A. Información general sobre la organización.- Organigrama del Consejo Directivo y organigrama operativo.- Curriculum vitae de algunos de los integrantes del Consejo Directivo.- Escrito libre firmado por el presidente donde se explica el estatus de las relaciones de parentesco entre miembros delConsejo Directivo/equipo directivo y su relación o vinculación con: 1) proveedores, 2) socios o aliados de la organizacióny 3) organismos vinculados con influencia significativa.- Declaración firmada por el presidente del Consejo Directivo en el que se detallan los beneficios indirectos que recibenlos integrantes del Consejo Directivo y su justificación.- Listado con el nombre, apellidos y profesión de los miembros del equipo directivo actual y su antigüedad en laorganización, así como el curriculum vitae del director ejecutivo.- Autorización escrita de publicar los nombres de los integrantes del Consejo Directivo para los 2 años de vigencia.- Escrito libre en el que se explica e incluye cuáles son los programas y proyectos de la organización para con susbeneficiarios, en qué consisten, a quiénes están dirigidos, su costo, así como la cantidad de beneficiarios atendidos paracada uno de los programas/proyectos; para los años 2015 y 2016.- Escrito libre en el que se detallan los sistemas de control y seguimiento interno de las actividades de los programas yproyectos y de avances sobre las metas.- Escrito libre en el que se detallan los sistemas de control y seguimiento interno de los beneficiarios.- Listado de actividades de promoción y comunicación realizadas en el 2016 y su periodicidad.- Logotipo de la organización.- Plantilla que incluye: ingresos por fuente de financiamiento 2015 y 2016; egresos por programas y proyectos 2015 y2016; e ingresos y gastos por actividades de procuración de fondos 2016.- Copia simple de la balanza de comprobación, 2015 y 2016.- Escrito libre, bajo protesta de decir verdad que la contabilidad y auditoría de los estados financieros de los años 2015 y2016 se llevó a cabo por personas y despachos sin vinculación alguna.- Escrito libre en el que se detalla el sistema de control de los donativos etiquetados o de uso restringido.- Copia simple de los estados de cuenta de cada tipo de inversión financiera de diciembre de 2015 y 2016.- Escrito en el que se declara la inexistencia de inversiones económicas en entidades no financieras. - Copia simple de los convenios de los principales proyectos financiados por donantes (privados) durante el año 2016que implicaron restricciones sobre la aplicación de los recursos.- Copia de los formatos de presentación de proyectos elaborados en el año 2016 para solicitar apoyo de financiamiento(públicos y privados).- Copia de los informes finales entregados a donantes para 2 proyectos realizados por la organización durante el año2016.- Lista con los nombres de las 5 principales fuentes de recursos gubernamentales y privados (en efectivo y en especie)para la organización en los años 2015 y 2016.- Escrito libre que describe el perfil del voluntariado requerido en las actividades de la organización.- Escrito libre que describe las actividades en las que pueden participar el voluntariado, así como el "Programa paraVoluntario de Christel House de México".