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INFORME DE GESTION INSTITUCIONAL 2020

DIANA CAROLINA TORRES GARCÍA CONTRALORA

RUBY ELENA GIRALDO ALZATE Jefe de Oficina Asesora de Planeación

GABRIEL JAIME PUERTA CÁRDENAS Profesional Universitario

MEDELLÍN, ENERO DE 2021

DIRECTIVOS

Alina Marcela Restrepo Rodríguez Subcontralora

Erika Celeny Zuleta Zabala Secretaria General de Organismos de Control

Oscar Darío Castañeda Rendón Contralor Auxiliar de Apoyo Técnico

Diego Mauricio Echeverri Arango Jefe Oficina de Control Interno

Ruby Elena Giraldo Alzate Jefe Oficina Asesora de Planeación

Adelita Johana Martínez Londoño Jefe Oficina Asesora de Comunicaciones

María Isabel Morales Sánchez Jefe Oficina Asesora Jurídica

Juan Diego González Puerta Contralor Auxiliar de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva

Julio Humberto Arboleda Mejía Director Administrativo de Gestión del Conocimiento, Capacitación e

Investigaciones

Juan Eduardo Cuadros Acosta Director Administrativo de Recursos Físicos y Financieros

Luz Águeda Cuervo Martínez

Directora Administrativa de Talento Humano

Yudy Marcela Peña Correa Contralora Auxiliar de Participación Ciudadana

Neder Luis Díaz Díaz Director Administrativo de Desarrollo Tecnológico

CONTRALORÍAS AUXILIARES DE AUDITORÍA FISCAL - CAAF

Francisco Felipe Pulgarín Hernández

CAAF Cultura y Recreación

Andrés Johan Giraldo Cerquera CAAF EPM Filiales Aguas

Germán Builes Zuluaga CAAF EPM 2- Energía

Laura Ortiz Giraldo CAAF Obras Civiles

Carlos Mario Escobar Franco CAAF EPM 1 Asuntos Administrativos

Isabel Cristina Rosero Guerrero CAAF Telecomunicaciones

Catalina Montoya Acevedo CAAF Municipio 1

Ángela Patricia Monsalve Sierra CAAF Municipio 2

Luis Alfonso Barrera Sossa

CAAF Educación

Carlos Alberto Correa Zapata CAAF EPM 3 Aguas y Saneamiento

Básico

Martha Isabel Nupán Mosquera CAAF Ambiental

Bibiana Janeth Estrada Correa CAAF EPM Filiales Energía

Carlos Arturo Paternina Moreno

CAAF Servicios de Salud y Empresas Sociales del Estado

Jesús Albeiro Mesa Andrade CAAF Movilidad y Servicios de

Transporte Público

Vanessa Suárez Ochoa CAAF Gobernabilidad y Organismos

de Control

Erley Antonio Arboleda Gómez CAAF Municipio 3

Informe de gestión Institucional 2020 NE GE PL IGI 2000 01 01 2021

TABLA DE CONTENIDO

Pág.

INTRODUCCION .................................................................................................. 10

1. RESULTADOS DEL CONTROL FISCAL .......................................................... 11

1.1 LÍNEA ESTRATÉGICA I. CONTROL FISCAL ................................................. 11

1.1.1 Objetivo Estratégico 1 .................................................................................. 11


1.2 LÍNEA ESTRATÉGICA II. PARTICIPACIÓN CIUDADANA ............................. 79



1.3 LÍNEA ESTRATÉGICA III. GESTIÓN ADMINISTRATIVA ............................... 95


1.4 EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN POR DEPENDENCIAS ............................. 116

2. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN DE LAS METAS DEL PLAN DE ACCIÓN

INSTITUCIONAL 2020 .................................................................................... 121

3. LOGRO DE LOS OBJETIVOS DEL PLAN ESTRATÉGICO ........................... 123

4. DESEMPEÑO DE LOS PROCESOS A TRAVÉS DE LOS INDICADORES ... 128

5. EVALUACIÓN DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS ............................................. 138

5.1 PRINCIPALES ACTIVIDADES DEL GRUPO DE SEGUIMIENTO A LAS

POLÍTICAS PÚBLICAS................................................................................. 138

5.2. ESTADO DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN RELACIONADAS

CON MUJERES ............................................................................................ 138

5.3. CUMPLIMIENTO DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN

RELACIONADAS CON SALUD .................................................................... 144

6. GESTIÓN AMBIENTAL ................................................................................... 148

6.1 FORTALECIMIENTO DE LA CULTURA AMBIENTAL .................................. 149

6.1.1 Educación y Sensibilización al Uso Racional de los Recursos Naturales .. 149

6.1.2 Uso eficiente del papel ............................................................................... 154


6.1.3 Conmemoración de Fechas Ambientales Especiales ................................ 156

6.1.4 Sensibilización PIGA .................................................................................. 161

6.2 GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS ......................................... 162

6.2.1 Implementación del código de colores para los recipientes de separación de

residuos sólidos en la fuente (puntos limpios) en la CGM (Resolución 2184

de 2019 del Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible) ................... 162

6.2.2 Manejo seguro de Residuos Peligrosos –RESPEL .................................... 163

6.2.3 Prohibición del uso de plásticos de un solo uso en la CGM ....................... 164

6.3 USO EFICIENTE DEL AGUA ........................................................................ 167

6.3.1 Uso racional del agua ................................................................................. 168

6.4 USO EFICIENTE DE LA ENERGÍA .............................................................. 170

6.4.1 Uso Racional de la Energía ........................................................................ 171

6.5 CONTRALORÍA VERDE ............................................................................... 171

6.5.1 Manejo y cuidado de plantas ornamentales de propiedad de la CGM ....... 171

6.6 SALUD AMBIENTAL ..................................................................................... 171

6.6.1 Seguimiento a potenciales tensiones ambientales susceptibles de impactar al

personal de la CGM .................................................................................. 172

6.6.2 Reporte calidad ambiental .......................................................................... 172

6.7 CONSUMO SOSTENIBLE ............................................................................ 178

6.7.1 Contratación y Compra Pública Sostenible ................................................ 178

6.8 INNOVACIÓN AMBIENTAL .......................................................................... 178

6.8.1 Cambio climático ........................................................................................ 179

6.9 CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES Y/O COMPROMISOS AMBIENTALES

DE LA CGM .................................................................................................. 182

6.9.1 Convenio marco para el fortalecimiento del control, la gestión ambiental del

territorio y la defensa del derecho a un ambiente sano en el área

metropolitana del valle de Aburrá, denominado Convenio Marco Ambiental

.................................................................................................................. 182

6.9.2 Pacto por la Calidad del Aire ...................................................................... 184


6.9.3 Formato de Rendición de Gestión Ambiental de la CGM a CGR ............... 186

6.9.4 Presentación informe ambiental anual en las instituciones que lo requieran

.................................................................................................................. 186

6.10 SEGUIMIENTO Y MONITOREO PIGA ....................................................... 187

6.10.1 Seguimiento periódico al PIGA ................................................................. 187

6.10.2 Seguimiento al cumplimiento normativo ambiental de la CGM trimestral

(Lista de chequeo) .................................................................................... 187

7. GESTIÓN EN LA IMPLEMENTACIÓN DE GOBIERNO DIGITAL Y DE LAS TICS

…………………..........................................................................................188

7.1 POLÍTICAS DE GOBIERNO DIGITAL EXISTENTES Y/O IMPLEMENTADAS

EN LA CGM .................................................................................................. 188

7.2 ACTIVIDADES DESARROLLADAS PARA LA SEGURIDAD DE LA

INFORMACIÓN ............................................................................................ 189

7.3 ADECUACIONES Y MEJORAS DE INFRAESTRUCTURA .......................... 189

7.4 MEJORAS SIGNIFICATIVAS O RELEVANTES FRENTE A LOS SISTEMAS

DE INFORMACIÓN (MIGRACIÓN DE SOFTWARES O MEJORAS DE

PROGRAMAS Y MEDIOS TECNOLÓGICOS) ............................................. 189

8. INVESTIGACIÓN Y ESTUDIOS 2020 ............................................................ 193

8.1 METODOLOGÍA PARA EL CÁLCULO DE LOS BENEFICIOS ECONÓMICOS

POR EL CONTROL A LA CORRUPCIÓN A TRAVÉS DEL CONTROL FISCAL

……………………………………………………………………………………..193

8.2. MODELO DE GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO PARA EL PROCEDIMIENTO

AUDITORÍAS FISCALES DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN

……………………………………………………………………………………..197

9. MEDIDAS COVID 19 EN MATERIA DE SST .................................................. 200

10. CONCLUSIONES .......................................................................................... 202

11. RECOMENDACIONES ................................................................................. 204


LISTA DE CUADROS

Pág.

Cuadro 1. Auditorías programadas vs ejecutadas 2020 ........................................ 11

Cuadro 2. Ejecución PGA (PVCFT) por entidad auditada y modalidad de auditoría

.............................................................................................................................. 12

Cuadro 3. Auditorías más relevantes 2020 ........................................................... 14

Cuadro 4. Cobertura de los sujetos de control 2020 ............................................. 18

Cuadro 5. Sujetos de control Contraloría General de Medellín 2020. ................... 18

Cuadro 6. Cobertura presupuesto auditado 2020 ................................................. 20

Cuadro 7. Calificación componente control financiero vigencia 2019 ................... 22

Cuadro 8. Beneficios totales Proceso Control Fiscal 2020 .................................... 24

Cuadro 9. Beneficios cuantitativos Auditorías Fiscales 2020 ................................ 25

Cuadro 10. Beneficios cualitativos 2020 ............................................................... 35

Cuadro 11. Hallazgos surgidos del proceso auditor 2020 ..................................... 37

Cuadro 12. Relación de hallazgos fiscales por entidad auditada y auditoría 2020 37

Cuadro 13. Cobertura capacitación Sujetos de control 2020 ................................ 67

Cuadro 14. Doctrina fiscal año 2020 ..................................................................... 72

Cuadro 15. Indicadores de gestión Jurídica .......................................................... 72

Cuadro 16. Pronunciamientos de sobre contratación de urgencia manifiesta 2020

.............................................................................................................................. 73

Cuadro 17. Total, procesos judiciales CGM .......................................................... 75

Cuadro 18. Otros productos o resultados obtenidos ............................................. 76

Cuadro 19. Capacitación y formación en participación ciudadana a nivel de

sensibilización ....................................................................................................... 80

Cuadro 20. Capacitación y formación en participación ciudadana 2020 ............... 81

Cuadro 21. Encuentros con Sentido Público ......................................................... 84

Cuadro 22. Estado de las PQRSD 2020 ............................................................... 85

Cuadro 23. Formación de estudiantes básica primaria y secundaria .................... 93

Cuadro 24. Ejecución plan de comunicaciones ..................................................... 96

Cuadro 25. Cobertura capacitación gestión transparente 2020 .......................... 100


Cuadro 26. Cumplimiento plan de bienestar social CGM 2020 ........................... 106

Cuadro 27. Eventos de formación y recursos ejecutados 2020 .......................... 110

Cuadro 28. Ejecución presupuestal de gastos CGM nov. 30 de 2020 ................ 113

Cuadro 29. Cumplimiento de la gestión de los planes por dependencia 2020 .... 116

Cuadro 30. Cumplimiento de las metas del plan de acción institucional 2020 .... 121

Cuadro 31. Cumplimiento acumulado de objetivos Plan Estratégico 2020-2021 123

Cuadro 32. Cumplimiento de objetivos según indicadores asociados 2020 ........ 126

Cuadro 33. Desempeño del proceso control fiscal 2020 ..................................... 129

Cuadro 34. Desempeño del proceso gestión evaluación y seguimiento 2020 .... 130

Cuadro 35. Desempeño del Proceso Gestión de Recursos e Infraestructura 2020

............................................................................................................................ 131

Cuadro 36. Desempeño del proceso gestión de del talento humano y del

conocimiento 2020 .............................................................................................. 133

Cuadro 37. Desempeño del proceso gestión Estratégica 2020........................... 135

Cuadro 38. Desempeño del proceso gestión de Participación Ciudadana 2020 . 137

Cuadro 39. Inventario de Políticas Públicas que cumplen con los criterios de Fase I

............................................................................................................................ 139

Cuadro 40. Indicadores política Pública trata de personas e inversión 2016 - 2019

............................................................................................................................ 140

Cuadro 41. Ejecución presupuestal Proyectos que impactan las políticas Públicas

en salud 2016- 2019 ............................................................................................ 146

Cuadro 42. Actividades de educación y sensibilización Uso Racional de los

Recursos Naturales ............................................................................................. 149

Cuadro 43. Campañas uso eficiente del papel 2020 ........................................... 155

Cuadro 44. Conmemoración de Fechas Ambientales Especiales 2020 .............. 156

Cuadro 45. Campaña Prohibición del uso de plásticos de un solo uso en la CGM

............................................................................................................................ 164

Cuadro 46. Reportes de calidad del aire 2020 .................................................... 172

Cuadro 47. Campañas de cambio climático ........................................................ 179

Cuadro 48. Reunión evento de cierre del Convenio Marco Ambiental ................ 184


LISTA DE GRÁFICOS

Gráfico 1. Procedimiento evaluación ambiental .................................................... 64

Gráfico 2. Percepción de la gestión de la CGM 2020 ............................................ 87

Gráfico 3. Percepción de la fiscalización como apoyo anticorrupción de la CGM

2020 ...................................................................................................................... 87

Gráfico 4. Percepción de la imagen de la CGM .................................................... 88

Gráfico 5. Percepción de reconocimiento de la CGM ............................................ 88

Gráfico 6. Percepción sobre la formación en participación ciudadana .................. 89

Gráfico 7. Percepción de espacios utilizados por la CGM ..................................... 89

Gráfico 8. Percepción metodología utilizada por la CGM ...................................... 90

Gráfico 9. Percepción sobre el facilitador .............................................................. 90

Gráfico 10. Sobre el interés de participar .............................................................. 91

Gráfico 11. Sobre la caracterización de usuarios (género) ................................... 91

Gráfico 12. Sobre la caracterización de usuarios (edad) ....................................... 92

Gráfico 13. Distribución de la inversión en políticas públicas de mujeres ........... 144

Gráfico 14. Puntos limpios CGM 2020 ................................................................ 163

Gráfico 15. Capacitación en aseo y mantenimiento CGM 2020 .......................... 163

Gráfico 16. Puntas de salida a renovar ............................................................... 169


10

INTRODUCCION Transcurrido el primer año de gestión del período de gobierno 2020 – 2021 de la Señora Contralora General de Medellín Diana Carolina Torres García, año atípico marcado por la emergencia sanitaria que generó la pandemia del COVID 19, se presentan los resultados obtenidos de la ejecución del Plan estratégico Institucional. “Control eficiente ciudad Sostenible”, como instrumento orientador de la gestión institucional. El informe muestra los avances alcanzados de cada uno de los objetivos estratégicos a través de la ejecución detallada de las acciones y metas asociadas a estos, resume la gestión de los planes por dependencia, presenta un análisis del desempeño de los procesos a través de los indicadores y resalta en capítulos adicionales temas que son de interés prioritario de la Señora contralora, entre los cuales se cuentan el tema ambiental, la evaluación de las políticas públicas, el centro de investigaciones y sus resultados, gobierno digital y de las tics y medidas COVID 19 en materia de seguridad y salud en el trabajo. Metodológicamente la evaluación se realizó con base en el procedimiento de planeación y evaluación de la gestión institucional, y su alcance comprendió los logros obtenidos correspondientes a la vigencia 2020. Los resultados aquí plasmados, servirán de base para tomar correctivos y ajustar los resultados esperados si es necesario para el logro de los objetivos propuestos.


11

1. RESULTADOS DEL CONTROL FISCAL Finalizada la vigencia de 2020, los resultados de la gestión de la Contraloría con base en la ejecución de las acciones y metas asociadas a los objetivos del Plan Estratégico 2020 -2021 “Control eficiente, ciudad sostenible” es el siguiente:

1.1 LÍNEA ESTRATÉGICA I. CONTROL FISCAL

1.1.1 Objetivo Estratégico 1 Ejercer la vigilancia y control Fiscal de la administración, haciendo énfasis en el control fiscal ambiental de forma confiable, eficaz y oportuna. ESTRATEGIA 1. Fortalecimiento del control fiscal para el manejo de los recursos públicos y naturales. ACCIÓN 1. Ejecutar el Plan de Vigilancia y Control Fiscal Territorial – PVCFT. La ejecución del PGA a 31 de diciembre de 2020, fue del 100%. Se programaron 74 auditorías (72 para culminación definitiva, una (1) con avance de informe preliminar y otra con avance de 30 % en su ejecución. Las auditorías se enmarcaron en las diferentes modalidades a saber: 29 Regulares, 44 especiales, una (1) exprés, las cuales se ejecutaron satisfactoriamente, según su programación. Cuadro 1. Auditorías programadas vs ejecutadas 2020

Auditoría 2020

Auditoría Regular 29

Auditoría Especial 44

Auditoría Exprés 1

Total Ejecutado 74

Total Programado 74

% Cumplimiento 100%

Fuente: Informe de gestión Subcontraloría 2020

Todo el ejercicio de control fiscal realizado por la Contraloría General de Medellín en la vigencia 2020 a través de las 16 Contralorías Auxiliares de Auditoría Fiscal


12

(CAAF), bajo la dirección de la Subcontraloría, fue aplicado a todos los sujetos de control que hacen parte del alcance fiscalizador de la entidad como se muestra en el cuadro 2. Cuadro 2. Ejecución PGA (PVCFT) por entidad auditada y modalidad de auditoría

Nº Entidad Auditada

Modalidad

Auditoría Regular

Auditoría Especial

Auditoría Exprés

Total

1 Municipio de Medellín 1 14 0 15

2 Fondo de Valorización del Municipio de Medellín 0 1 0 1

3 Administrador del Patrimonio Escindido de Empresas Varias de Medellín E. S. P.

0 1 0 1

4 Plaza Mayor Medellín S.A. 1 0 0 1

5 Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana

0 1 0 1

6 Agencia para la Gestión del Paisaje, el Patrimonio y las Alianzas Público Privadas

0 1 0 1

7 Corporación Ruta N Medellín 1 0 0 1

8 Curaduría Urbana Primera de Medellín

0 1 0 1 9 Curaduría Urbana Segunda de Medellín

10 Curaduría Urbana Tercera de Medellín

11 Curaduría Urbana Cuarta de Medellín

12 Empresas Públicas de MedellÍn E.S.P. 1 6 0 7

13 EPM Inversiones S.A. 0 1 0 1

14 Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P. 1 1 0 2

15 UNE EPM Telecomunicaciones S.A. 1 1 0 2

16 Edatel S.A. 0 1 0 1

17 Emtelco S.A.S. 1 0 0 1

18 Colombia Móvil S.A. E.S.P. 1 1 0 2


13


Modalidad

Auditoría Regular

Auditoría Especial

Auditoría Exprés

Total

19 Orbitel Servicios Internacionales S.A.S. 0 1 0 1

20 Inversiones Telco 0 0 1 1

21 Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. 1 0 0 1

22 Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P. 1 0 0 1

23 Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. 1 0 0 1

24 Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P.

1 0 0 1

25 Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P. 0 1 0 1

26 Aguas Nacionales EPM S.A. E.S.P. 0 2 0 2

27 Aguas Regionales EPM S.A. E.S.P. 1 0 0 1

28 Aguas de Malambo S.A. E.S.P. 1 0 0 1

29 Empresa Públicas de Rionegro S.A. E.S.P. 0 1 0 1

30 Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez E.S.E.

1 1 0 2

31 E.S.E. Metrosalud 1 0 0 1

32 Corporación Hospital Infantil Concejo de Medellín 0 1 0 1

33 Instituto de Deporte y Recreación 1 0 0 1

34 Asociación Canal Local de Televisión de Medellín 1 0 0 1

35 Metroparques E.I.C.E. 1 0 0 1

36 Museo Casa de la Memoria 1 0 0 1

37 Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Limitada

1 0 0 1

38 Terminales de Transporte de Medellín S.A. 1 0 0 1

39 Metroplús S.A. 0 2 0 2

40 Establecimiento Público Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín

0 2 0 2

41 Empresa para la Seguridad Urbana 1 0 0 1

42 Concejo de Medellín 1 0 0 1


14


Modalidad

Auditoría Regular

Auditoría Especial

Auditoría Exprés

Total

43 Personería de Medellín 1 0 0 1

44 Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín 0 1 0 1

45 Empresa de Desarrollo Urbano 1 0 0 1

46 Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia 0 1 0 1

47 Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina

1 0 0 1

48 Institución Universitaria Pascual Bravo 1 0 0 1

49 Instituto Tecnológico Metropolitano 0 1 0 1

50 Agencia de Educación Superior de Medellín 1 0 0 1

Totales 29 44 1 74


Los resultados más notorios de este ejercicio fiscalizador se muestran a continuación en los temas relacionados a saber: auditorías más relevantes, beneficios de control fiscal, hallazgos administrativos con todo tipo de incidencia y fenecimientos de la cuenta 2019, entre otros. Cuadro 3. Auditorías más relevantes 2020

N° Nombre de la

Auditoría Entidad Resultado

1

Auditorías Regulares

vigencia 2019 Componente

Control Financiero Auditorías Especiales Evaluación

Fiscal y Financiera

2019

Municipio de Medellín y sus

Entidades Descentralizadas

Se realizó la evaluación del Componente Control Financiero a 42 entidades, con el fin de emitir una opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros; además, de un concepto sobre la gestión presupuestal y financiera. Como resultado de lo anterior se observó que 42 obtuvieron un dictamen Limpio (sin salvedad). En la gestión presupuestal se evaluaron a 37, de las cuales 35 entidades obtuvieron concepto favorable y las 2 restantes presentaron concepto desfavorable (Metroplús y Aguas del Oriente Antioqueño). Con relación a la gestión financiera, le aplicaron a 41 de las cuales 36 entidades obtuvieron concepto favorable y las 5 restantes presentaron concepto desfavorable (Aguas de Malambo S.A. E.S.P., Hospital General de Medellín E.S.E., Hospital Concejo de Medellín, Metroparques y Telemedellín). Una vez analizado el resultado de los indicadores se concluyó que el Municipio de Medellín presenta niveles de liquidez, solvencia y endeudamiento razonables; además, cumple con los límites de gastos establecidos en la Ley 617 de 2000. Así


15

N° Nombre de la


mismo, de las empresas evaluadas con indicadores como el Ebitda y margen Ebitda, se determinó que Aguas de Malambo continúa registrando cifras negativas.

2

Auditoría Especial

Evaluación Fiscal y

Financiera 2019

Fondo de Valorización de

Medellín - FONVALMED

Riesgo financiero de FONVALMED por la desfinanciación proyectada entre bienes activos e ingresos disponibles, frente a las obligaciones actuales y futuras requeridas para la terminación del Proyecto de Valorización El Poblado.

3

Auditoría Especial

Gestión de Cobro

Arrendamientos de Bienes Inmuebles

Municipio de Medellín - Secretaría

Suministros y Servicios

Deficiencias en el control de la contratación, así como en la gestión, cobro y recaudo de los bienes inmuebles arrendados, lo cual constituye un riesgo de pérdida de recursos financieros e incluso de los inmuebles entregados a terceros para su usufructo y beneficio, sin la correspondiente contraprestación de los cánones de arrendamiento y la estipulación de los contratos que legalizan los mismos.

4

Auditoría Especial

Obligaciones Urbanísticas

Municipio de Medellín -

Secretaría de Gestión y Control

Territorial

El no pago y/o compensación en dinero de $9.109.005.799, distribuidos en $8.426.971.286 por cesión de suelo y $682.034.513 por construcción de equipamiento básico, según los resultados arrojados por la evaluación, y la ausencia de este recaudo por concepto de tales obligaciones urbanísticas, se constituye en una disminución significativa de esta importante renta para la municipalidad, toda vez que, la inversión de estos recursos debe ser realizada en proyectos que se destinen al mismo fin que por Ley y normativa local se persigue.

5

Auditoría Regular 2019


Secretaría de Inclusión Social,

Familia y Derechos Humanos

En relación con los programas de alimentación escolar, PAE y Familias Medellín, se pudo constatar el seguimiento que se adelanta a cada uno de los beneficiarios de las acciones por medio de la ejecución de los recursos destinados para tal fin, las bases de datos con que cuentan ambos programas, permite conocer la ubicación exacta de cada uno de los participantes en las diferentes actividades desarrolladas con ellos, pero lo más importante es poder conocer de manera inmediata y precisa la forma como reciben los recursos destinados por parte de la Administración Municipal, con el fin de mejorar su calidad de vida.

6


Secretaría de Infraestructura

Física

Persiste la falta de control en los costos indirectos de los contratos, asumiendo por ello el Municipio de Medellín mayores costos mediante el pago del AU. Igualmente, se detectaron deficiencias en la elaboración del presupuesto oficial en la Secretaría de Infraestructura Física, evidenciado en la redistribución de recursos del AU durante la ejecución de las obras.


16

N° Nombre de la


7 Auditoría

Regular 2019 Empresas Públicas de Medellín E.S.P.

Se incorporó por parte de EPM, en las condiciones para contratar (pliegos de condiciones o términos de referencia), el acatamiento de la Circular 02 de 2019 de la Contraloría General de Medellín, instituyéndose como regla la obligación de soportar los gastos administrativos en los que incurren los contratistas en la ejecución de los contratos, de tal manera que lo que no esté soportado no se reconoce como costo del contrato. No obstante, todavía hay un poco de resistencia por parte de los contratistas a darle cumplimiento a dicha circular, lo que generó algunos hallazgos fiscales. Durante la ejecución de las auditorías se evidenció que la labor de los gestores de los contratos ha mejorado sustancialmente con respecto a los años anteriores, toda vez que, cumplieron con las funciones establecidas en Manual para la Gestión Administrativa y técnica de los contratos y en términos generales, con las debidas autorizaciones de los pagos, la revisión de las garantías, los recibos a satisfacción y la oportunidad en la entrega y calidad de los bienes y servicios.

8 Auditoría

Regular 2019 Empresas Varias de

Medellín E.S.P.

En la evaluación del proyecto Construcción fase 2, planta de tratamiento de lixiviados en el relleno sanitario La Pradera, se verificó que la Empresa con la construcción y estabilización biológica de la segunda fase de la Planta de Tratamiento, logró la disminución en la carga orgánica vertida al río Aburrá, ya que el Sistema alcanza porcentajes de remoción por encima del 90% y a su vez permite la integralidad de varios proyectos cuya finalidad es mejorar las condiciones de la fuente hídrica.

9

Auditoría Especial

Prestación Servicio

Público de Aseo y

Servicios Especiales

Empresas Varias de Medellín E.S.P.

La empresa en el 2019 cumplió con los indicadores de cobertura y continuidad del servicio, ampliando la oferta de servicios y la calidad de los mismos, con la adquisición de vehículos aumentó la capacidad de la flota actual, mejorando la gestión de residuos sólidos lo que permite el desarrollo de nuevos negocios.

10 Auditoría

Regular 2019

UNE EPM Telecomunicaciones

S.A

Incremento en los indicadores EBITDA y Margen EBITDA, lo que permitió fortalecer la estructura de caja.

11 Auditoría

Regular 2019 EMTELCO S.A.S.

Aumento considerable en el EBITDA y margen EBITDA, como resultado de la adecuada gestión de ingresos, costos y gastos directos, así como por el efecto de la aplicación de la NIIF16. La utilidad neta obtenida fue inferior al período anterior, resultado sobre el cual tuvo gran impacto el cambio en el reconocimiento contable de los arrendamientos.


17

N° Nombre de la


12

Auditoría Especial


Financiera 2019

INDER

Se evidencia disminución el último quinquenio de los aportes y transferencias municipales lo cual pone en entredicho la ejecución de sus programas sociales en fomento del deporte hacia la comunidad.

13

Auditoría Especial


Financiera 2019

METROPARQUES

Se pone en evidencia la difícil situación financiera de la entidad, su disminución en ingresos y aparición de pérdidas en la operación que comprometen el desarrollo de su objeto social

14

Auditoría Especial


Financiera 2019

Metroplus S.A

Esta Entidad ha estado en causal de disolución en varias ocasiones y ha presentado una situación financiera insatisfactoria, la primera en el 2010 (las pérdidas redujeron su patrimonio neto por debajo del 50% del capital suscrito, que en aquel entonces era de $7.122 millones y las pérdidas al 31 de diciembre del mismo año ascendieron a $3.202 millones registrando un patrimonio neto al final del ejercicio de $2.491 millones), la segunda en el 2018 (los gastos fueron de $7.266 millones por encima de los ingresos que ascendieron a $6.056 millones, arrojando una pérdida de $1.211 millones, además la pérdida se incrementó por el incumplimiento por parte de los municipios de Itagüí y Envigado en el desembolso de los recursos definidos como subvenciones por valor de $1.304 millones, para un total de la perdida $3.031 millones), y la tercera en 2019 (las pérdidas por $4.682.291.241 redujeron el patrimonio neto negativo por $4.391.337.748 por debajo del 50% del capital suscrito).

15

Auditoría Especial

Proyectos parques para

Vos y Mantenimiento y Rehabilitación

de Malla Vial


Secretaría de Infraestructura

Física

Deficiencias en la planeación de algunos contratos de obra que llevan a ampliaciones de plazo muy representativas, con la consiguiente ampliación y adición de los contratos de interventoría. En materia de imprevistos, se encontró la realización de su reconocimiento sin el correspondiente soporte exigido en el contrato, contrariando además la posición asumida frente a este tema por la Contraloría General de Medellín en la Circular 02 de 2019. Así mismo, se identificó error en el cálculo de los impuestos de una propuesta seleccionada, que no fue detectado por la Secretaría de Infraestructura Física, aumentando el valor del contrato y evidenciando deficiencias en los controles.


18

N° Nombre de la


16 Auditoría

Regular 2019

Biblioteca Pública Piloto de Medellín

para América Latina

Buena cobertura con centros bibliotecarios, ubicados de manera estratégica en la ciudad de Medellín, sus corregimientos, permitiéndoles brindar atención aún número de usuarios significativos en programas de lecto escrituras. Corresponsabilidad en la ejecución de los programas y proyectos que se vienen ejecutando en el orden internacional (UNESCO), nacional, departamental y el Sistema de Bibliotecas a nivel de Medellín.

17 Auditoría

Regular 2019

Institución Universitaria

Pascual Bravo

Enfocó sus acciones hacia el logro de la acreditación por parte del Ministerio de Educación Nacional – MEN, que consiste en el reconocimiento que hace el Estado a las Instituciones de Educación Superior, luego de comprobar el desempeño destacado de sus procesos, con resultados de impacto comprobables que coinciden con su misión y función social.


META. 2020: Auditar el 90% de los sujetos de control; 2021 auditar el 100% La medición del indicador Cobertura sujetos de control, se fundamentó en las Resoluciones de Alcances 039 de 2018 y 065 de 2018, vigentes de la formulación del PGA donde a 31 de diciembre del 2019, los sujetos de control de la Contraloría General de Medellín eran cincuenta (50). Es de anotar que la Resolución 241 de 2020 derogó las anteriores resoluciones debido que Empresas Públicas de Rionegro S.A. E.S.P. - EP.RIO fue absorbida totalmente mediante fusión por parte de Empresas Públicas de Medellín E.S.P. Cuadro 4. Cobertura de los sujetos de control 2020

Indicador Meta del indicador

Total Sujetos de Control

Número de Sujetos de Control Auditados

% de Cumplimiento

Cobertura sujetos de

control 90% 50 50 100%


Se auditaron el 100% de las entidades equivalente a 50 sujetos de control de los 50 con alcance de las entidades de la CGM, se superó la meta del 90% (45 entidades) en un 11%, es decir, en 5 entidades más. Cuadro 5. Sujetos de control Contraloría General de Medellín 2020.


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Nº Nombre de los Sujetos de Control

1 Municipio de Medellín

2 Fondo de Valorización del Municipio de Medellín

3 Administrador del Patrimonio Escindido de Empresas Varias de Medellín E. S. P.

4 Plaza Mayor Medellín S.A.

5 Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana

6 Agencia para la Gestión del Paisaje, el Patrimonio y las Alianzas Público Privadas

7 Corporación Ruta N Medellín

8 Curaduría Urbana Primera de Medellín

9 Curaduría Urbana Segunda de Medellín

10 Curaduría Urbana Tercera de Medellín

11 Curaduría Urbana Cuarta de Medellín

12 Empresas Públicas de MedellÍn E.S.P.

13 EPM Inversiones S.A.

14 Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P.

15 UNE EPM Telecomunicaciones S.A.

16 Edatel S.A.

17 Emtelco S.A.S.

18 Colombia Móvil S.A. E.S.P.

19 Orbitel Servicios Internacionales S.A.S.

20 Inversiones Telco

21 Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P.

22 Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P.

23 Electrificadora de Santander S.A. E.S.P.

24 Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P.

25 Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P.

26 Aguas Nacionales EPM S.A. E.S.P.

27 Aguas Regionales EPM S.A. E.S.P.

28 Aguas de Malambo S.A. E.S.P.

29 Empresas Públicas de Rionegro S.A. E.S.P. - EP.RIO *


31 E.S.E. Metrosalud

32 Corporación Hospital Infantil Concejo de Medellín

33 Instituto de Deporte y Recreación


20

Nº Nombre de los Sujetos de Control

34 Asociación Canal Local de Televisión de Medellín

35 Metroparques E.I.C.E.

36 Museo Casa de la Memoria

37 Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Limitada

38 Terminales de Transporte de Medellín S.A.

39 Metroplus S.A.

40 Establecimiento Público Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín

41 Empresa para la Seguridad Urbana

42 Concejo de Medellín

43 Personería de Medellín

44 Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín

45 Empresa de Desarrollo Urbano

46 Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia

47 Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina

48 Institución Universitaria Pascual Bravo

49 Instituto Tecnológico Metropolitano

50 Agencia de Educación Superior de Medellín

Fuente: Informe de gestión Subcontraloría 2020 *Entidad Auditada en 2020, salió del alcance ese mismo año

META. 2020: Auditar el 75% del presupuesto de los sujetos de control, 2021 auditar el 75% del presupuesto de los sujetos de control Cobertura presupuesto auditado: El presupuesto definitivo de los 50 sujetos de control en 2020 fue de $45.377.933.099.714, el porcentaje auditado de estos recursos a diciembre 31 fue de 99%, como se muestra en el cuadro 5. Superando la meta establecida del 75% en $11.038.107.636.146 más. Cuadro 6. Cobertura presupuesto auditado 2020

Indicador Meta del Indicador

2020

Valor Presupuesto Definitivo Gastos

Presupuesto Auditado

% de Cumplimiento

Cobertura presupuesto

auditado 75% 45.377.933.099.714 45.071.557.460.932 99%

Fuente: Informe de gestión Subcontraloría 2020 presupuesto definitivo de gastos


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El presupuesto fue auditado a través de la contratación y de las auditorías financieras. Resultados del Informe de las Finanzas del Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas. La Contraloría General de Medellín realizó el control financiero con alcance vigencia fiscal 2019, al Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas, fundamentado en tres factores a saber: estados contables, gestión financiera y gestión presupuestal, con el fin de dictaminar la razonabilidad de los estados contables y conceptuar sobre la gestión financiera y presupuestal de 42 entidades auditadas. Lo anterior, en cumplimiento del artículo 10 de la Ley 42 de 1993 y del Plan General de Auditorías del año 2019. Los estados contables de las entidades del Municipio de Medellín, cumplieron en términos generales las normas prescritas por la Contaduría General de la Nación, emitiéndose 42 dictámenes sin salvedad. De las 37 entidades que se les evaluó la gestión presupuestal, el 95% (35 entidades) registraron concepto favorable. Recordemos que en este factor se excluyeron 5 compañías pertenecientes al grupo de las TIC, toda vez que el régimen presupuestal que les aplica, las exime de ser evaluadas a través de la metodología implementada hoy en día por la Contraloría General de Medellín. Las 2 entidades que presentan concepto desfavorable son: Metroplus y Aguas del Oriente Antioqueño. En la gestión financiera, una vez analizado el resultado de los indicadores Ebitda y margen Ebitda, se pudo determinar que las entidades a las cuales se les aplica dichos indicadores, mejoraron sus resultados en $938.271 millones y 2.5 puntos porcentuales respectivamente. No obstante lo anterior, es claro las recurrentes pérdidas que ha sufrido Aguas de Malambo e igualmente las continuas capitalizaciones que le ha tocado asumir a EPM en estos 8 años de inversión, con el consecuente deterioro patrimonial, si bien es cierto que las acciones de EPM deben estar enfocadas a mejorar la calidad de vida de los habitantes en los territorios donde hace presencia, no es menos cierto


22

que esto no puede ir en detrimento de su patrimonio y menos cuando esta labor se hace por fuera del territorio Antioqueño. Dicha subsidiaria sigue presentando resultados negativos, es así como durante los últimos cincos años ha perdido $21.780 millones. Es de resaltar, que en el trienio 2017 – 2019 EPM ha invertido capital por $32.499 millones, y aun así, no se refleja el esfuerzo de la Casa Matriz en los estados de resultados de Aguas de Malambo. Desde su adquisición hasta el 31 de diciembre de 2019 EPM ha incorporado recursos efectivos al patrimonio de esta empresa por $85.814 millones y el saldo del patrimonio es de $41.574 millones. En cuanto la gestión financiera del Municipio de Medellín y teniendo como fundamento los indicadores evaluados, se concluye que el Ente Territorial presenta niveles de liquidez, solvencia y endeudamiento razonables; además, cumple con los límites de gastos establecidos en la Ley 617 de 2000, donde para el año 2019 se mantuvo por debajo del límite de gastos de funcionamiento respecto de los ingresos corrientes establecidos en esta Ley. En el quinquenio 2015-2019 el indicador osciló entre el 35% (año 2019) y el 40% (años 2015 y 2018), recordemos que el límite para Medellín es del 50%. En resumen, al consolidar los resultados de la evaluación de los estados contables, gestión financiera y gestión presupuestal, se obtuvo un puntaje de 91 puntos sobre una escala de 100, para un concepto favorable en la vigencia 2019. Cuadro 7. Calificación componente control financiero vigencia 2019

Grupo Entidad Gestión Presu-puestal

Estados Conta-

bles

Gestión Finan-ciera

Total Concepto

Central Municipio de Medellín 94 100 83 89 Favorable

Entidades Con

Transf. del Ente

Central

Instituto de Vivienda y Hábitat Mpio. Medellín -ISVIMED-

82 100 94 95 Favorable

Instituto de Deporte y Recreación -INDER- 98 100 90 94 Favorable

Agencia de Cooperación Internacional -ACI-

100 100 80 88 Favorable

Museo Casa de la Memoria 97 100 82 89 Favorable

Corporación Ruta N 97 100 84 90 Favorable

Agencia para Alianzas Público Privadas - APP

98 100 100 99,8 Favorable


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Estados Conta-

bles


Total Concepto

Servicios Públicos

Empresas Públicas de Medellín E.S.P. 84 100 81 87 Favorable

EMVARIAS E.S.P. 97 100 94 96 Favorable

Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P.


Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P.


Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P.


Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. -ESSA-


Aguas Nacionales EPM S.A. E.S.P. 91 100 90 93 Favorable

Aguas Regionales EPM S.A. E.S.P. 86 100 84 89 Favorable

Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P. 77 100 88 91 Favorable

Aguas de Malambo S.A. E.S.P. 99 100 77 86 Favorable

Transporte

Metro de Medellín Ltda. 80 100 85 89 Favorable

Terminales de Transporte de Medellín 99 100 82 89 Favorable

Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín 97 100 90 93 Favorable

Metroplus 62 100 N.A 85 Favorable

Salud

Hospital General de Medellín E.S.E. 89 100 76 85 Favorable

Metrosalud E.S.E. 95 100 88 92 Favorable

Hospital Concejo de Medellín 95 100 76 85 Favorable

Educación

Instituto Tecnológico Metropolitano -ITM- 95 100 93 95 Favorable

Institución Universitaria Tecnológico Pascual Bravo

98 100 100 99,8 Favorable

Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia


Agencia para la Educación Superior de Med. "Sapiencia"


TIC

UNE - EPM Telecomunicaciones S.A. E.S.P.

N.A 100 88 93 Favorable

Orbitel Servicios Internacionales S.A. E.S.P.

N.A 100 94 96 Favorable

Edatel S.A E.S.P. N.A 100 82 89 Favorable

Emtelco S.A. E.S.P. N.A 100 87 92 Favorable

Colombia Móvil N.A 100 93 96 Favorable

Otras Entidades

Fonvalmed 84 100 94 95 Favorable

Plaza Mayor Medellín Convenciones y Exposiciones

100 100 83 90 Favorable


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Estados Conta-

bles


Total Concepto

Empresa para la seguridad Urbana -ESU- 99 100 82 89 Favorable

Empresa de Desarrollo Urbano -EDU- 95 100 95 97 Favorable

Metroparques 93 100 69 81 Favorable

Telemedellín 85 100 77 85 Favorable

Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina


APEV 90 100 97 97 Favorable

EPM Inversiones 100 100 100 100 Favorable Fuente: Informe de gestión Subcontraloría 2020

ACCIÓN 2. Medir los resultados e impactos producidos por el ejercicio de la función de control fiscal. (Beneficios cuantitativo y cualitativo, hallazgos, otros) META 2020 - 2021: La establecida para cada indicador por año o semestre. Beneficios cuantitativos La Contraloría General de Medellín, estructura los beneficios cuantificables por ahorros y recuperaciones, ambos tipos de beneficios se originan en las auditorías fiscales y en el proceso de responsabilidad fiscal y Jurisdicción coactiva. El total de beneficios cuantitativos de control fiscal en la vigencia 2020 fue de $5.576.450.298 generados en la ejecución del proceso de control fiscal a través del procedimiento auditorías fiscal ($5.268.596.416) y del proceso de responsabilidad fiscal ($290.529.299) y Jurisdicción Coactiva ($17.324.583). Cuadro 8. Beneficios totales Proceso Control Fiscal 2020

Origen del Beneficio 2020

Procedimiento Auditoría Fiscal 5.268.596.416

Responsabilidad fiscal 290.529.299

Jurisdicción coactiva 17.324.583

TOTAL 5.576.450.298

Fuente: Informes de gestión 2020 Subcontraloría y C.A Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva.


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Beneficios cuantitativos Auditorías Fiscales Los beneficios cuantitativos del control fiscal derivados del procedimiento Auditoría Fiscal son originados por observaciones, hallazgos, seguimiento a los planes de mejoramiento y PQRSD, estos suman 46 beneficios cuantitativos valorados en $5.268.295.570, distribuidos así: Cuadro 9. Beneficios cuantitativos Auditorías Fiscales 2020

N° Sujeto de Control N° de

Beneficios Valor $ (2020)

1

Municipio de Medellín 10 2.909.448.163

Institución Educativa José Acevedo y Gómez 2 8.316.000

Institución Educativa San Juan Bautista de la Salle 1 2.391.150

Institución Educativa Benjamín Herrera 1 1.641.000

Institución Educativa Tulio Ospina 1 1.400.000

2 ESE Metrosalud 1 1.433.114.806

3 Empresas Públicas de Medellín E.S.P. 10 488.981.297

4 Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. - ESSA 2 257.443.500


5 66.481.193

6 Personería de Medellín 1 53.004.154

7 Aguas Regionales EPM S.A. E.S.P. 1 30.144.436

8 Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina 1 7.498.000

9 Asociación Canal Local de Televisión de Medellín - Telemedellín

2 4.553.447

10 Empresa de Desarrollo Urbano 1 1.234.284

11 Metro de Medellín Ltda. 1 1.210.000

12 Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P. 3 1.120.555

13 Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. - EDEQ 2 414.432

14 Museo Casa de la Memoria 1 200.000

Total 46 5.268.596.417

Fuente: Informe de gestión Subcontraloría y CAAF 2020


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CASOS DE BENEFICIOS DE CONTROL FISCAL CUANTITATIVOS Municipio de Medellín: 10 Beneficios de Control Fiscal por $2.909.448.163; Además, 5 Beneficios de Control Fiscal de Instituciones Educativas por $13.748.150 1. Como resultado del seguimiento al plan de mejoramiento de la Auditoría

Especial Operación Sistema Metroplús, el Municipio de Medellín obtuvo un ahorro de $1.972.029.396 toda vez que se modificaron los porcentajes de remuneración, de las unidades de negocio del modelo financiero, donde se disminuyeron del 11% al 8% sobre el valor total de los costos de operación de la Línea1 y Línea 2 y el valor total de los costos de operación. Además, el Recaudo, Control y Comunicación, pasa del 11% al 10% sobre el valor total de los costos de operación.

2. Producto de la Auditoría Especial Apoyo para el Envejecimiento Digno, la

Secretaría de Inclusión Social, Familia y Derechos Humanos del Municipio de Medellín recuperó $285.188.151 del mayor valor pagado por los servicios prestados del 1 de mayo al 30 de septiembre de 2020 al contrato 4600085652 de 2020 para la atención integral a personas mayores en modelo institucionalizado de larga estancia colonia Belencito.

3. Al realizar el seguimiento al plan de mejoramiento de la Auditoría Especial

Contrato 4600058926 Abastecimiento de Combustible a los Organismos de Seguridad y Justicia de Medellín y Plan de Mejoramiento Único, la ESU le ahorró al Municipio de Medellín $205.491.815 por consumo de combustible en especial $349.442.608 en la Gasolina Corriente y $143.950.794 en ACPM, los controles implementados con los organismos de Seguridad y Justicia.

4. Al realizar el seguimiento al plan de mejoramiento de la Auditoría Especial

Liquidación de Contratos Interadministrativos suscritos por el Municipio de Medellín y sus Entidades Descentralizadas con EDU en la Auditoría Regular 2019, el Municipio de Medellín recuperó $173.327.380 por el reintegro de saldos no ejecutados por la Empresa de Desarrollo Urbano con el Municipio de Medellín producto de la suscripción de los contratos interadministrativos 4800000451 de 2004 y 4800002205 de 2007 que se encontraban terminados y sin liquidar, y vencidas sus competencias para ser liquidados legalmente.


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5. En la ejecución de la Auditoría Regular 2019, el Municipio de Medellín recuperó

$64.839.746,91 del 4600080672 de 2019 para obras de fresado, repavimentación de vías y obras complementarias en la ciudad, por un mayor valor generado por la aplicación en el cálculo del AU de factores prestacionales que no correspondían.

6. Producto de la Auditoría Especial Apoyo para el Envejecimiento Digno, el

Municipio de Medellín recuperó $63.327.063 por un mayor valor pagado al contratista, correspondientes a las estampillas pro-cultura y adulto mayor en los meses de marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto y septiembre de 2020, a través del descuento por parte del supervisor del contrato 4600085147 de 2020 para la prestación de servicios para dormitorio social de personas mayores vulnerables.

7. Producto del seguimiento al plan de mejoramiento de proyecto “Parques del Río

Medellín” en la Auditoría Regular 2019, el Municipio de Medellín recuperó $61.841.050 del contrato 4600063041 de interventoría etapa 1.1 B del proyecto “Parques del Río Medellín” por un mayor valor generado por la aplicación del factor multiplicador que no correspondía.

8. Producto del hallazgo con presunta incidencia fiscal de la Auditoría Especial

Contratación por el COVID-19, el Municipio de Medellín, recuperó la suma de $59.874.320, por concepto de devolución del IVA, en la ejecución del Contrato N° 4600085554 de 2020, toda vez que los trajes de protección antifluidos están exentos de dicho impuesto según el Decreto 551 de 2020.

9. Producto del hallazgo con presunta incidencia fiscal de la Auditoría Regular

2019, el Municipio de Medellín recuperó $20.070.222 pagado por imprevistos sin la debida justificación en el contrato 4600083475 de 2019 para el mantenimiento y adecuación de obras civiles y electromecánicas en la sede de la Secretaría de Movilidad.

10. Producto del hallazgo con presunta incidencia fiscal de la Auditoría Especial

Resultados y Gestión al Departamento Administrativo de Gestión del Riesgo de Desastres Departamento Administrativo de Gestión del Riesgo de Desastres - DAGRD recuperó de recursos por valor de $3.459.019 generados por faltante en los kits de hogar del Centro de Logística Humanitaria (CLH).


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Instituciones Educativas, producto de la Auditoría Especial Contratación Fondos de Servicios Educativos, se obtuvo Beneficios por $13.748.150, a saber. 1. La Institución Educativa José Acevedo y Gómez recuperó $6.316.000 que

corresponden a $5.871.000 del saldo de la deuda a diciembre 31 de 2019 y $445.000 por intereses de las cuentas por cobrar por el contratista de la tienda, tanto del 2019 como del 2018 del contrato de concesión.

2. La Institución Educativa José Acevedo y Gómez recuperó $2.000.000 por

cánones no cobrados en contrato de concesión 01 para el arrendamiento de la tienda escolar de la sede de la institución.

3. La Institución Educativa San Juan Bautista de la Salle recuperó $2.391.150 por

mayor valor pagado por retención en la fuente en el contrato 04 de 2019 para el mantenimiento de las instalaciones de la institución educativa.

4. La Institución Educativa Benjamín Herrera recuperó $1.641.000 por cánones no

cobrados en contrato de concesión 01 para la tienda escolar de la sede principal Benjamín Herrera y de la sede Trinidad.

5. La Institución Educativa Tulio Ospina recuperó $1.400.000 por mayor valor

pagado por actividades anteriores a la celebración del contrato 03 del 2019 para el servicio de asesoría contable de la institución educativa.

E.S.E. Metrosalud: 1 Beneficio de Control Fiscal por $1.433.114.806 1. En la Auditoría Regular 2019 como resultado del seguimiento al plan de

mejoramiento del hallazgo administrativo de la no evidencia del registro contable por concepto de las incapacidades en la Auditoría Regular 2015, la ESE Metrosalud mejoró el proceso de recobro de incapacidades y a 31 de diciembre de 2019 recaudado por este concepto de las diferentes aseguradoras (EPS y ARL) $1.433.114.806 de las cuentas por cobrar desde el 2016 al 2019.


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Empresas Públicas de Medellín E.S.P.: 9 Beneficios de Control Fiscal por $488.981.297 1. Producto del hallazgo con presunta incidencia fiscal de la Auditoría Regular

2018, Empresas Públicas de Medellín E.S.P. recuperó $129.333.314 del rubro de administración de la renovación del contrato CW21728 toda vez que se había pagado los costos de oficina, cámaras fotográficas, celulares y pólizas al contratista en contrato original CT-2014-000380-A12.


2019, Empresas Públicas de Medellín E.S.P. recuperó en dinero $26.875.158 y $98.757.192 en bienes correspondiente por los valores no cobrados en la facturación a los usuarios debido a fallas en la medición de los equipos de carga eléctrica adquiridos a través del contrato - 2017-000694.


2019, EPM recuperó del contrato CW31419 para el suministro transformadores de potencias un total de $93.614.140, correspondiente a $92.257.948 por el valor adicional pagado por la aplicación de la TRM diferente a la pactada y $1.356.192 por la indexación de la actualización del dinero en el tiempo, entre la fecha de generación de la orden de compra (25 de noviembre de 2019) y la fecha en la que se realizó el descuento en la factura 145751 (25 de septiembre de 2020).

4. En la ejecución de la Auditoría Regular 2019, EPM recuperó $57.208.666 que

fueron pagados en exceso al contratista "Generadora Luzma" por no aplicar correctamente las deducciones de ley por impuestos del contrato CT-2015-001455 para la compra de futuros activos destinados a la transmisión de energía, proyecto de interconexión el Salto - Amalfi - La Cruzada 110 kV.

5. En la ejecución de la Auditoría Regular 2019, EPM recuperó $57.092.961 que

se pagaron de más al contratista SAG correspondiente a las actividades Traducción al inglés de informes de la gestión ambiental y social de las centrales e Imágenes de satélite para el monitoreo de la dinámica del Río Porce después de casa de máquinas Porce III, en desarrollo del contrato CW13947.


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6. En la ejecución de la Auditoría Regular 2019, EPM recuperó $8.692.740 correspondiente al impuesto de guerra en las facturas CT-136 y CT-137 del contrato CW21737.

7. Producto de la PQRSD 338 de 2020 EPM recuperó $8.436.968 por saldo que

quedó pendiente por facturar a la vivienda con dirección CL 19 CR 82 -55 Medellín, correspondiente al servicio prestado de cambio de acometida de aguas lluvias y aguas residuales.

8. En la ejecución de la Auditoría Regular 2019, EPM recuperó recursos por valor

de $6.279.996 (IVA) generados por un mayor valor pagado en factura del contrato CT-2015-001745 para los estudios, diseños, monitoreos y otras actividades socio-ambientales requeridas durante la construcción del Proyecto Hidroeléctrico Ituango.


2019, Empresas Públicas de Medellín E.S.P. recuperó $2.481.914 al pagar un costo mayor por concepto de amparo de anticipo en pólizas contractuales, en el contrato CW48741 para la construcción, reposición y mantenimiento de redes, acometidas y obras accesorias de la infraestructura de las redes de alcantarillado de EPM - Zona Norte Grupo 3.

10. En la ejecución de la Auditoría Regular 2019, las Empresas Públicas de

Medellín E.S.P. recuperó $208.248, por concepto de mayor valor pago en factura por Acta de Reajuste N°10 del contrato CW26012 para la construcción y reposición de redes, acometidas.

Electrificadora de Santander S.A. E.S.P.: 2 Beneficios de Control Fiscal por $257.443.500 1. Producto del hallazgo con presunta incidencia fiscal de la Auditoría Regular

2019, la ESSA recuperó $175.689.048,64 por el pago de valores adicionales a los ítems establecidos en el contrato CT-2017- 000021-R1.

2. En la ejecución de la Auditoría Regular 2019, la ESSA recuperó $81.754.451

por el recaudo del tributo de la Estampilla Pro Electrificación Rural en los CT-2017-000124, CT-2017-000123, CT-2018-000033 y CW57885 con ENECON


31

S.A.S, Consorcio Serviessa, EICON Ltda. y Seguridad y Vigilancia Colombiana Ltda., respectivamente.

Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez E.S.E.: 5 Beneficios de Control Fiscal por $66.481.193 1. Producto del hallazgo con presunta incidencia fiscal de la Auditoría Regular

2019, el Hospital General de Medellín recuperó $48.870.314 del menor valor pagado por Uroclin en el monto diario por Hospitalización en habitación bipersonal de los usuarios que fueron atendidos según lo pactado en el contrato 40C-2019.


2019, el Hospital General de Medellín recuperó $8.320.000 del valor pagado al contratista título de vacaciones sin que fuera procedente dicho reconocimiento de conformidad con el tipo de contrato que los originó, es decir, por la prestación de servicios de un profesional especializado de Cirugía de Tórax del contrato 2019-138GH.


2019, el Hospital General de Medellín recuperó $3.526.542 del mayor valor pagado a contratista de servicios como médico radiólogo por un incremento no justificado en sus honorarios en la modificación del contrato 2019-338 GH.


2019, el Hospital General de Medellín recuperó $3.489.949 de los pagos no descontados al contrato 130C de 2018 para la prestación del servicio en el proceso y subproceso de lavandería, para mantener las condiciones de calidad y suficiencia en los servicios en el Hospital.


2019, el Hospital General de Medellín recuperó $2.274.388 del mayor valor pagado al contratista que llevó a cabo la organización del día de la familia para los funcionarios y su núcleo familiar, que se suscitó al pagar el valor total del contrato C-107, pese a no haber prestado el servicio a 22 de los 800 asistentes programados.


32

Personería de Medellín: 1 Beneficio de Control Fiscal por $ 53.004.154 1. En la Auditoría Regular 2019 como resultado del seguimiento al plan de

mejoramiento del hallazgos administrativos de austeridad del gasto y tercerización en los contratos de atención de eventos en las Auditorías Regulares del 2017 y 2018, la Personería de Medellín ahorro $53.004.154 en el 2019 toda vez que comparado con lo pagado en el 2018 (20%), los honorarios disminuyeron en un 8% correspondiente al contrato 4600079993 por $9.003.601 y al contrato 46000801950 por $44.000.552 por concepto de administración en los contratos de atención de eventos.

Aguas Regionales EPM S.A. E.S.P.: 1 Beneficio de Control Fiscal por $30.144.436 1. Producto del hallazgo con presunta incidencia fiscal de la Auditoría Regular

2018, Aguas Regionales EPM S.A. E.S.P. recuperó $30.144.436 correspondiente a Rete Fuente y Rete ICA cobrado en el rubro de administración por el contratista en la ejecución del CT-048 de 2018 que debían ser asumidos por dicho contratista.

Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina: 1 Beneficio de Control Fiscal por $7.498.000 1. En la ejecución de la Auditoría Regular 2019, la Biblioteca Pública Piloto

recuperó $7.498.000 correspondientes a un mayor valor a pagado en los bimestres 4, 5 y 6 de 2019: $5.538.000 por impuestos, $1.068.000 por sanciones y $892.000 por intereses de mora toda vez que, en 8 contratos gravados con IVA, no se retuvo lo correspondiente al 15% del IVA facturado

Asociación Canal Local de Televisión de Medellín: 2 Beneficios de Control Fiscal por $4.553.447 1. En la ejecución de la Auditoría Regular 2019, Telemedellín recuperó $3.631.368

generados por mayor valor pagado en el contrato 0394-2019, toda vez que por debilidades en la supervisión se autorizaron pagos de facturas presentadas por


33

el proveedor donde los precios unitarios de algunos elementos aumentaron de acuerdo a la oferta inicial recibida.

2. Resultado de la evaluación al Componente Control Financiero Auditoría Regular

vigencia 2019, Telemedellín recuperó de recursos por valor de $922.079 generados por sobre estimación contable en el período 2019 por falta de controles en el manejo de los recursos de la caja menor.

Empresa de Desarrollo Urbano: 1 Beneficio de Control Fiscal por $1.234.284 1. Producto del hallazgo con presunta incidencia fiscal de la Auditoría Regular

2019, la EDU recuperó $1.234.284 por la no realización del descuento por demora en la entrega del programa de obra del contrato 3302-354-2019 para la construcción de vías del Cerro Nutibara y sus obras complementarias en el municipio de Medellín.

Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Ltda. - Metro de Medellín Ltda.: 1 Beneficio de Control Fiscal por $1.210.000 1. En la ejecución de la Auditoría Regular 2019, el Metro de Medellín recuperó

$1.210.000 por pago de sanciones e intereses moratorios por la presentación extemporánea de la declaración bimestral de retención de industria y comercio al Municipio de Itagüí.

Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P.: 3 Beneficios de Control Fiscal por $1.120.555 1. Producto del hallazgo con presunta incidencia fiscal de la Auditoría Regular

2019, Emvarias recuperó la suma de $643.034, por concepto del mayor pagado por los servicios del Auxiliar de Salud y Seguridad en el Trabajo, en el contrato de interventoría CT-2018-020.

2. En la ejecución de la Auditoría Regular 2019, Emvarias recuperó $285.814, por

concepto del mayor valor pagado en el 2-suministro de repuestos en el contrato CT-2017-009-R2 toda vez que los valores cotizados por el contratista en 2


34

órdenes de trabajo sobrepasaron los precios unitarios contenidos en el listado de ítems del numeral 4 de la cláusula tercera del contrato.

3. En la ejecución de la Auditoría Regular 2019, Emvarias recuperó la suma

$191.707, por concepto del mayor valor pagado al contratista, al no hacer efectivo el descuento aplicado por la Interventoría por incumplimiento de los Acuerdos de Nivel de Servicio ANS en la ruta Z4ROA4MV que presentó fallas en la continuidad del servicio.

Museo Casa de la Memoria: 1 Beneficio de Control Fiscal por $200.000 1. Resultado de la evaluación al Componente Control Financiero Auditoría Regular

vigencia 2019, el Museo Casa de la Memoria recuperó $200.000 por gasto no autorizado con cargo a recursos de caja menor por la compra de arreglo floral por sufragio de familiar de persona que no forma parte de la planta de cargos del museo.

BENEFICIOS CUALITATIVOS Los beneficios cualitativos cuando en virtud de las actuaciones realizadas por la Contraloría General de Medellín, los sujetos de control realizan acciones correctivas que no implican ahorros o recuperaciones de bienes o recursos públicos, pero contribuyen a mejorar sustancialmente su gestión fiscal. Los beneficios cualitativos fueron 7, de los cuales el 86% tuvo su origen por el seguimiento a los planes de mejoramiento (6) y el 14% restante de una (1) observación. Los beneficios cualitativos resultado de la intervención de la Contraloría, se presentaron en 3 sujetos de control, como se registra a continuación.


35

Cuadro 10. Beneficios cualitativos 2020

2020

N° Nombre

de la Auditoría

Sujeto Control

Origen Descripción Beneficio Cualitativos

1

Auditoría Especial

Resultados y Gestión

Municipio de Medellín

Observación

Producto de una observación realizada durante la ejecución de la Auditoría Especial Resultados y Gestión al DAGRD, fue instalado un nuevo inclinómetro IN-03 contribuyendo a mejorar la calidad de vida de la comunidad de la urbanización Barichara garantizando tranquilidad a los residentes del sector en la estabilidad del terreno.

2

Auditoria Regular Vigencia

2019


Seguimiento al Plan de

mejoramiento

Producto del seguimiento al plan de mejoramiento de la Auditoría Especial Cobro Coactivo en la Auditoría Regular 2019, se evidenció que el Municipio de Medellín ajustó la herramienta tecnológica que facilita al contribuyente realizar transacciones que permiten acceder al portal tributario del Municipio de Medellín, para registrarse, presentar y pagar la declaración del impuesto de industria y comercio en forma virtual, con una actualización inmediata en su estado de cuenta.

3


2019



mejoramiento

Producto del seguimiento al plan de mejoramiento de la Auditoría Regular Municipio de Medellín 2017, se evidenció que el Municipio de Medellín mejoró el proceso de contratación para la ejecución de la actividad Día de Sol para personas mayores de 50 años dando cumplimiento del Acuerdo Municipal N° 32 de 2008, donde controlan y optimizan los recursos en forma eficiente.

4


2019

Asociación Canal Local

de Televisión

de Medellín -

Telemedellín


mejoramiento

Resultado del seguimiento al plan de mejoramiento de la Auditoría Regular Telemedellín vigencia 2018, se evidenció que Telemedellín garantiza la legalidad en las actuaciones para un adecuado manejo, operación y control de los recursos públicos ejecutados con cargo a las cajas menores de la entidad.

5


2019

Asociación Canal Local

de Televisión

de Medellín -

Telemedellín


mejoramiento

Resultado del seguimiento al plan de mejoramiento de la Auditoría Regular Telemedellín vigencia 2018, se evidenció que Telemedellín con la actualización de la resolución contribuye a salvaguardar los activos realizando seguimiento al proceso administrativo con el Manejo de Bienes y así proteger el patrimonio público.

6


2019

Biblioteca Pública

Piloto de Medellín



mejoramiento

Resultado del seguimiento al plan de mejoramiento de la Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2018 en el Componente Control Financiero Auditoría Regular vigencia 2019, la Biblioteca Pública Piloto con la actualización del reglamento de caja menor, contribuye al control de los recursos ejecutados por ese medio, a tener soportes contables idóneos y a la protección de los recursos públicos.


36

2020

N° Nombre

de la Auditoría

Sujeto Control

Origen Descripción Beneficio Cualitativos

7


2019

Biblioteca Pública

Piloto de Medellín



mejoramiento

Resultado del seguimiento al plan de mejoramiento de la Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2018 en el Componente Control Financiero Auditoría Regular vigencia 2019, la Biblioteca Pública Piloto con la actualización de los procedimientos del proceso de Gestión Financiera contribuye a que los estados financieros y los informes de ejecución presupuestal de la entidad cumplan con la normatividad vigente y presenten de forma razonable su realidad económica y su gestión presupuestal. Además, sirven como instrumento de control y protección de los recursos públicos.


Satisfacción de los Sujetos de Control El indicador “Satisfacción de los Sujetos de Control” se mide con el fin de obtener la visión real de como las entidades perciben el ejercicio del procedimiento de Auditoría Fiscal. Se remitió la encuesta vía correo electrónico a las 45 entidades y 7 instituciones educativas que se le realizaron evaluaciones, de estas, respondieron 417 servidores públicos, arrojando como resultado un nivel de satisfacción del 89.93% (4.50) para un cumplimiento del 112.41% frente a la meta trazada del 80,00%. Los resultados de satisfacción de los sujetos de control obtuvieron una calificación de 4.48 (89,65%), y los resultados de reconocimiento obtuvieron una calificación de 4,51 (90,30%), superándose esta meta. Hallazgos surgidos de las auditorías La Contraloría General del Medellín, con el despliegue del proceso auditor a los sujetos de control determinó 692 hallazgos de diferente naturaleza a saber: con presunta incidencia fiscal, administrativos, con presunta incidencia disciplinaria y con presunta incidencia penal, los primeros, de competencia de este ente fiscalizador; los tres restantes, de competencia en su orden, de la entidad auditada, control interno disciplinario y fiscalía.


37

Cuadro 11. Hallazgos surgidos del proceso auditor 2020

Concepto 2020

Cantidad Valor

Hallazgos Administrativos con Presunta Incidencia Fiscal

107 9.381.167.887

Hallazgos Administrativos 494

Hallazgos Administrativos con Presunta Incidencia Disciplinaria

85

Hallazgos Administrativos con Presunta Incidencia Penal

6

Total 692 9.381.167.887


De los 692 hallazgos, 107 fueron validados con presunta incidencia fiscal por un valor de $9.381.167.887 Cuadro 12. Relación de hallazgos fiscales por entidad auditada y auditoría 2020

Nombre Entidad Nombre de la

Auditoría

2020

Cantidad Valor

Empresas Públicas de Medellín E.S.P. - EPM Auditoría Regular vigencia 2019

12 2.392.704.033

Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P.

Auditoría Regular vigencia 2019

1 1.562.484.000

Colombia Móvil S.A. E.S.P. Auditoría Regular vigencia 2019

7 909.611.796

Metroplús S.A. Auditoría Especial Contratación

2 596.415.436

Fondos Servicios Educativos - Municipio de Medellín Auditoría Especial Contratación a los Fondos de Servicios Educativos

15 254.692.349


Auditoría Especial Proyectos Parques para Vos y Mantenimiento y Rehabilitación de la Malla Vial

4 133.064.085

Municipio de Medellín Auditoría Especial Contratación por el COVID-19

1 62.351.415

Municipio de Medellín Auditoría Especial Gestión Corredores Verdes

1 50.000.000


38

Nombre Entidad Nombre de la

Auditoría

2020

Cantidad Valor

Municipio de Medellín Auditoría Regular vigencia 2019

2 29.480.222

Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez E.S.E

Auditoría Especial Contratación 2020

4 359.542.703

Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez E.S.E


7 280.415.993

Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. Auditoría Regular vigencia 2019

3 566.964.048

Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Ltda. - Metro de Medellín Ltda.


7 432.764.673

Aguas de Malambo S.A. E.S.P. Auditoría Regular vigencia 2019

7 427.896.927

Personería de Medellín Auditoría Regular vigencia 2019

2 280.000.000

Plaza Mayor Medellín Convenciones y Exposiciones Auditoría Regular vigencia 2019

5 226.785.923

EPM Inversiones S.A. Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2019

1 225.503.112

E.S.E. Metrosalud Auditoría Regular vigencia 2019

10 211.962.993

Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P. Auditoría Regular vigencia 2019

2 145.046.333

Edatel S.A. Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2019

3 106.237.862

Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina


3 68.897.493

Empresas Públicas de Rionegro S.A. E.S.P. - EP.Rio Auditoría Especial Fusión por Absorción EPM y EP.RIO

4 44.223.056

Empresas Varias de Medellín E.S.P. Auditoría Regular vigencia 2019

2 10.443.551

Emtelco S.A.S. Auditoría Regular vigencia 2019

1 2.445.600

Empresa de Desarrollo Urbano - EDU Auditoría Regular vigencia 2019

1 1.234.284

Total 107 9.381.167.887



39

Casos de hallazgos con presunta incidencia fiscales Empresas Públicas de Medellín E.S.P. – EPM, 12 Hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal por $2.392.704.033 Auditoría Regular vigencia 2019 1. En el contrato CT2018-00094 para el desmonte, transporte, adecuación y

puesta a punto de los puentes Valdivia y Capitán del PHI, vías de aproximación y montaje del puente para la conectividad del corregimiento la Angelina, se incurrieron en sobrecostos de estudios, diseños, rediseños, modificación de la licencia ambiental, entre otros, con una presunta violación del principio de eficiencia por $1.183.436.415.

2. En el contrato CW45041 para la construcción de redes de gas natural, conexión

al sistema de distribución de gas natural de EPM y demás actividades conexas, no se encontraron facturas, cuentas de cobro o documento similar que soporten los gastos indirectos de administración de $468.000.000 de gastos de la oficina central, con una presunta violación del principio de eficiencia.

3. EPM pagó un mayor costo por concepto de impuestos de Ley, lo que conlleva

a que el valor que se reconoce en el contrato CW26012, por concepto del Impuesto de Industria y Comercio (ICA), Impuesto de Guerra e Impuesto del 4x1000, aumentan injustificadamente la utilidad del contratista, con una presunta violación del principio de eficiencia por $181.162.914.

4. EPM pagó un mayor costo por concepto de gastos de Administración, lo que

conlleva a que el valor que se reconoce en el contrato CW48233, por concepto de gastos de Administración en su valor real pagado, que aumentan injustificadamente la utilidad del contratista, con una presunta violación del principio de eficiencia por $170.702.854.

5. En lo relacionado con los ingresos del proyecto Movilidad Eléctrica, la

facturación de clientes de carga de vehículos eléctricos, existen unos perjuicios por los valores no cobrados en la facturación a los usuarios debido a fallas en la medición de los equipos de carga eléctrica adquiridos a través del contrato


40

CT-2017-000694, con una presunta violación del principio de eficiencia por $125.632.350.

6. Irregularidades en pago de asesoría del Contrato CT-2018-001381 Comunidad

Indígena Nutabe creando un sobrecosto en el ítem honorarios de asesores, con una presunta violación del principio de eficiencia por $104.214.000.

7. En la ejecución del contrato CW31419 para el suministro transformadores de

potencias suscrito con la empresa ABB Ltda., se pagó un mayor valor por los bienes facturados por valor de $92.257.948, por tomar como referencia para el pago en pesos, una TRM mayor a la que correspondía, con una presunta violación del principio de eficiencia.

8. EPM pago un mayor costo por concepto de prima en las pólizas contractuales

del Contrato CT-2014-000364-A, con una presunta violación del principio de eficiencia por $23.702.145.

9. El contratista no pago de la seguridad social bajo los términos de Ley en el

contrato CW41099 para la Implementación del plan de manejo arqueológico para el proyecto Cadena de Occidente, con una presunta violación del principio de eficiencia por $14.645.743.

10. EPM pagó un mayor costo por concepto de prima en las pólizas contractuales,

lo que conlleva a que el valor que se reconoce en el contrato CW26012, por concepto de seguros, que aumenta injustificadamente la utilidad del contratista, con una presunta violación del principio de eficiencia por $14.626.248.

11. No entrega de soportes por concepto del Factor Multiplicador en el contrato CT-

2014-000364-A1, con una presunta violación del principio de eficiencia por $11.841.502.

12. EPM pagó un mayor costo por concepto de amparo de anticipo en pólizas

contractuales, lo que conlleva a que el valor que se reconoce en el contrato CW48741, por concepto de seguros, que aumenta injustificadamente la utilidad del contratista, con una presunta violación del principio de eficiencia por $2.481.914.


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Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P. – CENS, 1 Hallazgo con Presunta Incidencia Fiscal por $1.562.484.000 Auditoría Regular vigencia 2019 1. Pago de sanción impuesta por la Superintendencia de Servicios Públicos

Domiciliarios, por fallas en la prestación del servicio de energía eléctrica con calidad, con una presunta violación del principio de eficiencia por $1.562.484.000.

Colombia Móvil S.A. E.S.P., 7 Hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal por $909.611.796 Auditoría Regular vigencia 2019 1. La empresa canceló a la Superintendencia de Industria y Comercio por

concepto de sanción administrativa impuesta por el incumplimiento de los deberes establecidos en los numerales 1 y 2 del artículo 8 de Ley 1266 de 2008, generando gastos improcedentes por $248.434.800, con una presunta violación del principio de eficiencia.

2. Colombia Móvil S.A. E.S.P canceló a la Superintendencia de Industria y

Comercio por concepto de sanción administrativa impuesta por la violación del deber previsto en el artículo 12 de la Ley 1266 de 2008, porque reportó información negativa del usuario ante las bases de datos de los operadores de información crediticia, sin que hubiera comunicado al titular con 20 días de anterioridad, su intención de efectuar el reporte, para que el usuario pudiera ejercer plenamente el derecho de Habeas Data., generando gastos improcedentes por $248.434.800, con una presunta violación del principio de eficiencia.

3. La empresa canceló a la Superintendencia de Industria y Comercio por

concepto de sanción administrativa impuesta por la presunta violación de los datos personales (normas sobre protección de datos financieros), contenida en la Ley 1266 de 2008 queja identificada con la referencia número CUN N° 4331-15-0001032147, generando gastos improcedentes por $234.372.600, con una presunta violación del principio de eficiencia.


42

4. La empresa canceló a la Superintendencia de Industria y Comercio por concepto de sanción administrativa impuesta por presunto incumplimiento a lo ordenado por la SIC, generando gastos improcedentes por $82.030.410, con una presunta violación del principio de eficiencia.

5. Colombia Móvil S.A. E.S.P. canceló a la Superintendencia de Industria y

Comercio por concepto de sanción administrativa impuesta porque no atendió oportuna y adecuadamente la petición presentada el 13 de febrero de 2016, identificada con el CUN 4331-16-0001765966, presentándose la configuración del silencio administrativo positivo., generando gastos improcedentes por $76.186.672, con una presunta violación del principio de eficiencia.

6 Colombia Móvil S.A. E.S.P. canceló a la Superintendencia de Industria y

Comercio por concepto de sanción administrativa impuesta porque omitió divulgar al menos una vez al mes a través de medios masivos de comunicación el nombre de la red social en la cual los usuarios puedan presentar sus peticiones, quejas y recursos, generando gastos improcedentes por $11.718.630, con una presunta violación del principio de eficiencia.

7. Colombia Móvil S.A. E.S.P. canceló a la Superintendencia de Industria y

Comercio por concepto de sanción administrativa impuesta por incumplimiento en lo establecido en el artículo 40 del Decreto 130 de 1999, en consonancia con lo previsto en el numeral uno del artículo 79 de la Ley 142 de1994 y el artículo 81 ibídem, generando gastos improcedentes por $8.433.884, con una presunta violación del principio de eficiencia.

Metroplús S.A., 2 Hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal por $596.415.436 Auditoría Especial Contratación 1. Metroplús S.A. pagó anticipo sin amortización del 100% del contrato 61 de 2016

para la construcción del proyecto Metroplús y obras complementarias en el municipio de Envigado, Tramo 2ª; pago anticipado del cual solo se alcanzó a amortizar durante la ejecución la suma de $525.870.164, quedando sin recuperar la suma de $1.923.150.251, lo que es contrario al principio de economía fundamento de la función administrativa.


43

2. Incumplimiento de objeto contractual del contrato 048 de 2019 para la elaboración de los estudios y diseños necesarios para la adecuación de la Estación San Pedro del Sistema Metroplus. Violación Principio de Eficacia: Metroplus incurrió en pérdida de recursos por $31.356.500 al contratar un producto que no se obtuvo, con una presunta violación de los principios de la gestión fiscal de eficiencia y eficacia.

Municipio de Medellín y Fondos Servicios Educativos, 23 Hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal por $529.588.071 Auditoría Especial Contratación a los Fondos de Servicios Educativos 1. El Tesorero de la Institución Educativa Rafael Uribe Uribe, trasladó el dinero de

las cuentas bancarias pertenecientes al Fondos Servicios Educativos a una cuenta bancaria de la Institución Educativa América y de ahí a su cuenta personal; situación que el señor Rector puso en conocimiento de la Fiscalía, lo que generó una presunta violación del principio de eficiencia por $120.546.750.

2. El Tesorero de la Institución Educativa América, trasladó el dinero de las

cuentas bancarias pertenecientes al establecimiento educativo, a su cuenta personal; situación que la señora Rectora puso en conocimiento de la Fiscalía, lo que generó una presunta violación del principio de eficiencia por $102.568.084.

3. La Institución Educativa América pago hechos cumplidos por actividades

realizadas entre el 01/01/2019 y el 28/03/2019, anteriores a la celebración del contrato 03 para el servicio de asesoría contable, toda vez que el contrato tiene plazo de ejecución del 29/03/2019 al 30/06/2019, con una presunta violación del principio de eficiencia por $2.100.000.

4. La Institución Educativa América pagó IVA en el contrato 07 de 2019 por

$1.330.000 y en el contrato 25 de 2019 por $243.169, contratos tipificados como de obra pública y están excluido de IVA (artículo 100 de la Ley 21 de 1992). Además, no se recaudó la contribución especial en el contrato 25 de 2019 por valor de $63.992, con una presunta violación del principio de eficiencia por $1.637.161.


44

5. La gestión realizada por el rector de la Institución Educativa José Acevedo y Gómez no ha sido eficaz para recuperar la cartera de los contratos de concesión, situación que conllevó la pérdida de recursos (años 2012 a 2014: $10.822.300 y en el año 2018: $2.060.000), con una presunta violación del principio de eficiencia por $12.882.300.

6. La gestión realizada por la Institución Educativa Monseñor Gerardo Valencia

Cano no ha sido eficaz para recuperar la cartera de los contratos de concesión, situación que conllevó la pérdida de recursos (año 2018: $1.142.000, año 2019: $2.971.000), con una presunta violación del principio de eficiencia por $4.113.000.

7. La Institución Educativa Monseñor Gerardo Valencia Cano pago hechos

cumplidos por actividades realizadas, anteriores a la celebración de los contratos 01 de 2019 y 006 de 2019 para el servicio de asesoría contable, con una presunta violación del principio de eficiencia por $1.740.000.

8. La Institución Educativa Manuel José Gómez Serna pagó IVA en el contrato 16

de 2019 contrato tipificado como de obra pública y están excluido de IVA (artículo 100 de la Ley 21 de 1992), con una presunta violación del principio de eficiencia por $1.900.000.

9. La gestión realizada por la Institución Educativa Manuel José Gómez Serna no

ha sido eficaz para recuperar la cartera del contrato de concesión 01 de 2019, situación que conllevó a que usufructuara un particular un bien público y no pagara la totalidad del canon acordado, con una presunta violación del principio de eficiencia por $458.000.

10. La Institución Educativa Tricentenario pago hechos cumplidos por actividades

realizadas, anteriores a la celebración del contrato 02 de 2019 para el servicio de asesoría contable, con una presunta violación del principio de eficiencia por $1.925.714.

11. La Institución Educativa Santa Catalina de Siena pago hechos cumplidos por

actividades realizadas, anteriores a la celebración del contrato 01 de 2019 para el servicio de asesoría contable, con una presunta violación del principio de eficiencia por $1.410.000.


45

12. La Institución Educativa Presbítero Carlos Calderón pago hechos cumplidos por actividades realizadas, anteriores a la celebración del contrato 01 de 2019 para el servicio de asesoría contable, con una presunta violación del principio de eficiencia por $1.300.000.

13. La Institución Educativa El Salvador, mediante proceso 09 de 2019, adquirió dos (2) televisores, donde hubo sobre costos en el valor unitario de los televisores, con una presunta violación del principio de economía por $824.580.

14. La Institución Educativa Monseñor Víctor Wiedemann pagó IVA en el contrato

31 de 2019 contrato tipificado como de obra pública y están excluido de IVA (artículo 100 de la Ley 21 de 1992), con una presunta violación del principio de eficiencia por $646.760.

15. La Institución Educativa Francisco Luis Hernández Betancur pago un mayor

valor con respecto a la propuesta presentada y adjudicada, correspondiente a ocho soportes ecualizables, los cuales no figuraban en los estudios previos e invitación pública del contrato 01 de 2019, con una presunta violación del principio de eficacia por $640.000.

Auditoría Especial Proyectos Parques para Vos y Mantenimiento y Rehabilitación de la Malla Vial 1. En el contrato 4600083633 de 2019 de obras para la construcción,

mejoramiento y mantenimiento del grupo 4 de Parques para Vos resto de ciudad y obras complementarias en el espacio público, se evidenció el pago de imprevistos por $77.885.218 sin los correspondientes soportes, incumpliendo lo establecido en la cláusula séptima “Forma de pago del contrato” y los diferentes conceptos y jurisprudencias que respecto al reconocimiento de imprevistos, se han emitido, los cuales se describen en la Circular 002 de 2019 de la Contraloría General de Medellín, con una presunta vulneración al principio de eficiencia.

2. En el contrato 4600081744 de 2019 de obras para la construcción,

mejoramiento y mantenimiento del grupo 1 de Parques para Vos resto de ciudad, el contratista no incluyó dentro de su personal el profesional en Tránsito y Transporte, que contempló en el cálculo del AU, sin embargo, el valor que


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implicaba contar con él, cuantificado en $44.687.910, si le fue reconocido a través de este concepto, con una presunta vulneración al principio de eficiencia.

3. En el contrato 4600081744 de 2019 de obras para la construcción,

mejoramiento y mantenimiento del grupo 1 de Parques para Vos resto de ciudad, se encontró un error en el cálculo del valor de los impuestos que generó en los pagos realizados un mayor valor por $9.045.057, con una presunta vulneración al principio de economía.

4. En el contrato 4600083684 de 2019 de la interventoría a las obras para la

construcción, mejoramiento y mantenimiento del grupo 4 de Parques para Vos resto de ciudad y obras complementarias en el espacio público, en las actas 2 y 3, se reconoce el valor de la comisión de topografía incluido el IVA, pero luego al valor total del acta, se le vuelve a aplicar este impuesto, con lo que el mismo se tiene en cuenta dos veces, aumentando el costo de este servicio en $1.445.900, con una presunta vulneración al principio de eficiencia.

Auditoría Especial Contratación por el COVID-19 1. La Secretaría de Salud del Municipio de Medellín en la adquisición de guantes

de látex y trajes para prevenir el COVID 19, generó un mayor valor pagado por $62.351.415 al reconocer el IVA a bienes que están exentos, con una presunta violación del principio de eficiencia.

Auditoría Especial Gestión Corredores Verdes 1. El Municipio de Medellín pago en el contrato 4600072933 de 2017 por derechos

en la plataforma web privada-Banc02 para almacenar información de usuarios omitiendo su página web y su portal SIGAM para divulgar sus propios proyectos ambientales, con una presunta violación del principio de eficiencia por $50.000.000.

Auditoría Regular vigencia 2019 1. En el contrato 4600083475 de 2019 para el mantenimiento y adecuación de

obras civiles y electromecánicas en la sede de la Secretaría de Movilidad, se pagaron de imprevistos sin la debida justificación, con una presunta violación del principio de eficiencia por $20.070.221.58.


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2. En el contrato 4600077353 de 2018 hubo un doble pago de algunas actividades

por $9.410.000 correspondiente a la implementación del Plan de Manejo de Tránsito de los sectores Raizal, Las Hamacas y Porvenir toda vez que parte de estos costos ya estaban incluidos en el AU del 28,22% y no fueron descontados, con una presunta violación del principio de eficiencia.

Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez E.S.E., 10 Hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal por 639.958.696 Auditoría Especial Contratación 2020 1. El Hospital General admitió y pagó 18 facturas con valores por encima de $60

millones en facturación de repuestos, superando el tope máximo mensual que se había pactado. Así mismo, pagó un mayor por la factura 12424 por $15.862.543, dado que el valor facturado superó en dicho monto la relación de soportes que la justificaron. Lo anterior se presentó en ejecución del contrato 116C-2018, con una presunta violación del principio de eficiencia por 179.472.064.

2. En el proceso pre-contractual que concluyó con el contrato 27C-2020, no se

evidenció existencia de estudio de mercado para determinar presupuesto oficial. En los estudios previos se indicó que en el mercado existían 4 proveedores y señaló cuales eran, pero al momento de efectuar la licitación privada, solo incluyeron a PEAR SOLUTION de las firmas antes señaladas y las demás fueron distintas. Finalmente, PEAR SOLUTION resultó ganando el proceso, pero al analizar el monto pactado se observó que el valor mensual que se venía pagando era de $70.757.001, pero con el nuevo contrato suscrito en idénticas condiciones el valor subió a $105.977.500, sugiriendo un sobrecosto con una presunta violación del principio de economía por $126.730.596.

3. El Hospital General de Medellín en el contrato 116C-2018 de arrendamiento de

espacios para administración de repuestos, pactan pago anticipado del canon de arrendamiento, que sería incrementado el primero de enero de cada año y reconocimiento de intereses en caso de mora. No obstante, algunos meses no fueron facturados por la entidad, otros no incluyeron el incremento pactado y ser evidencian altas moras en los pagos sin que se hayan cobrados los


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intereses respectivos. Estas situaciones ascendieron a $47.404.816, con una presunta violación del principio de eficiencia.

4. El contrato 116C-2018 se inició el día 17 de agosto de 2018; no obstante, se le

reconoce y pagan sus servicios desde el día 16 de agosto de 2018, sin que exista justificación para ello, lo cual sucedió por descuido en la autorización expedida por el supervisor, lo que suponer un valor pagado sin sustento por $5.935.227, lo que constituye presunta violación al principio de eficiencia.

Auditoría Regular vigencia 2019 1. El Hospital General de Medellín pagó por intereses moratorios porque el

Hospital tiene sentencias y/o conciliaciones proferidas por la Justicia Contenciosa Administrativa, a favor de funcionarios de la ESE sin tramitar, liquidar y pagar, generando intereses moratorios, con una presunta violación del principio de eficiencia por $130.048.735.

2. El Hospital General de Medellín tuvo sobrecostos en adquisiciones de insumos

hospitalarios en órdenes de compra múltiples, con una presunta violación del principio de eficiencia por $73.416.218 debido de la inexistencia de una supervisión formal y dedicada para este tipo de compras, que permitan cotejar las adquisiciones respecto de la negociación y convenios comerciales con los que se rigen.

3. El Hospital General de Medellín dejó de percibir ingresos por concepto de

hospitalización, con una presunta violación del principio de eficiencia por $48.870.314 ya que hubo deterioro injustificado en la negociación pactada con Uroclin para el servicio de internación del contrato 40C-2019 en el que el Hospital General de Medellín fungió como contratista.

4. El Hospital General de Medellín en los pagos del contrato 130C de 2018 para la

prestación del servicio en el proceso y subproceso de lavandería, para mantener las condiciones de calidad y suficiencia en los servicios en el Hospital, dejó de retener los descuentos por pagos realizados antes de 90 días y de 120 días, con una presunta violación del principio de eficiencia por $13.959.796.

5. El Hospital General de Medellín realizo un pago injustificado por la prestación

de servicios de un profesional especializado de Cirugía de Tórax,


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correspondiente al contrato 2019-138GH, con una presunta violación del principio de eficiencia por $8.320.000 toda vez que se hizo un pago sin soporte legal alguno, reconociendo valores pactados, pese a no existir ejecución.

6. El Hospital General de Medellín pagó un mayor costo por la prestación de

servicios del médico especialista (Radiólogo Intervencionista) correspondiente a la modificación del contrato 2019-338 GH sin la debida justificación, con una presunta violación del principio de eficiencia por $3.526.542.

7. El Hospital General de Medellín pagó un mayor costo por la realización de la

actividad del día de la familia del Hospital para los funcionarios y su núcleo familiar, correspondiente al contrato C-107, con una presunta violación del principio de eficiencia por $2.274.388 toda vez que asistieron 778 participantes de los 800 asistentes estimados.

Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. – ESSA, 3 Hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal por $566.964.048 Auditoría Regular vigencia 2019 1. La ESSA canceló a la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, por

concepto de sanción impuesta por el incumplimiento de la Resolución 097 de 2008, expedida por la Comisión de Regulación de Energía y Gas - CREG, con una presunta violación del principio de eficiencia por $390.621.000.

2. La ESSA realizó pagos causado por el incumplimiento de las obligaciones

propias de la función de supervisión del contrato CT-2017-000021-R1, y por deficiencias en los controles establecidos, con una presunta violación del principio de eficiencia por $175.689.048.

3. La ESSA canceló a la Superintendencia de Industria y Comercio, por concepto

de de sanción e intereses moratorios, valor liquidado de acuerdo a lo definido en el artículo 686 del Estatuto Tributario, con una presunta violación del principio de eficiencia por $654.000.


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Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Limitada, 7 Hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal por $432.764.673 Auditoría Regular vigencia 2019 1. Incumplimientos de las obligaciones contractuales del proyecto Ampliación

Estación Poblado en el contrato CN20180374 para la culminación de la construcción del cabezote sur de la Estación Poblado sus pasarelas de acceso por ambos costados y el urbanismo, con una presunta violación del principio de eficiencia por $233.855.647.

2. En la cuenta 5108 “gastos de personal diversos” se evidenció un gasto de

$127.857.040 por la compra de 1.919 asadores al carbón como obsequio de navidad a los servidores públicos y practicantes de la Empresa, contrato 2632C-19, no estando autorizado este tipo de gastos en las normas y disposiciones legales de austeridad en el gasto público, ni dentro de los programas de bienestar social e incentivos para los servidores públicos, con una presunta violación del principio de eficiencia.

3. En la subcuenta 740203 “sueldos y salarios”, se evidenció que la empresa

realizó un gasto $38.114.479 por la compra de obsequios para los hijos de los servidores entre los 0 y 12 años de edad, dentro de la celebración del día de los niños, contrato 002617C-19, no estando autorizado este tipo de gastos, con una presunta violación del principio de eficiencia.

4. Uso sin justificación de recursos destinados al acápite de Administración (A) de

los costos indirectos en el contrato CN20180374 para la culminación de la construcción del cabezote sur de la Estación Poblado, sus pasarelas de acceso por ambos costados y el urbanismo, incluido en este valor los costos por concepto de administración (A) y utilidad (U); el cual fue pactado en un 25% y 5% respectivamente, ya que el contratista no contó con el profesional ambiental, el cual era uno de los profesionales requeridos para la ejecución del contrato con una dedicación del 100%; razón por la cual se debió descontar, con una presunta violación del principio de eficiencia por $16.196.320.

5. Sobrecostos en los servicios con precio fijo en el contrato 002670C-19 para la

prestación de los servicios de operador logístico para realizar eventos de carácter empresarial, social, cultural, formativo y de relacionamiento con todos


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los públicos de interés de la Empresa, toda vez que el Metro pagó un mayor valor por algunos de los requerimientos pactados por las partes, para la actividad Navidad Metro, con una presunta violación del principio de eficiencia por $11.756.367.

6. En las subcuentas 589025 “multas y sanciones” y 580439 “intereses de mora”,

se evidenció la cancelación de $1.265.000 (sanciones) y $283.000 (intereses por mora), por pago de manera extemporánea el impuesto de la Gobernación de Antioquia para cuatro (04) vehículos automotores y $1.210.000 correspondiente a sanción e interés de mora del Municipio de Itagüí por extemporaneidad en la declaración, con una presunta violación del principio de eficiencia por $2.758.000.

7. En la cuenta 5108 “gastos de personal diversos” se evidenció un gasto de

$2.226.820 con recursos disponibles en la caja menor, servicios como ofrendas al sacerdote de la parroquia, arreglos de uñas, manicura, reflexología, arreglo de cejas, maquillaje, limpieza facial, gastos que no se encuentran autorizados para realizarse y ser atendidos por caja menor, con una presunta violación del principio de eficiencia.

Aguas de Malambo S.A. E.S.P., 7 Hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal por $427.896.927 Auditoría Regular vigencia 2019 1. Aguas de Malambo pago $120.828.909,76 de los recursos establecidos como

Administración (A) dentro de los costos indirectos, se procedió a evaluar el contrato CO-004-2019 para la ampliación de la red primaria y construcción de red secundaria para el suministro de agua potable del sector Sur en el municipio de Malambo, con una presunta violación del principio de eficiencia por pago de retenciones de impuestos que no son costos indirectos que se podrían incluir dentro de la administración (retefuente, reteica y retecree) y que fueron ofertados por el contratista y cancelados en cada acta de obra.

2. Aguas de Malambo pago $107.819.136,77 de los recursos establecidos como

Administración (A) dentro de los costos indirectos del contrato CO-062-2018 para la optimización y sectorización de redes de acueducto en el municipio de


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Malambo, con una presunta violación del principio de eficiencia, por pago de retenciones de impuestos que no son costos indirectos que se podrían incluir dentro de la Administración (retefuente, reteica y retecree) y que fueron ofertados por el contratista y cancelados en cada acta de obra.

3- Aguas de Malambo pago $62.245.195,94 de los recursos establecidos como

Administración (A) dentro de los costos indirectos, se procedió a evaluar el contrato CO-004-2019 para la ampliación de la red primaria y construcción de red secundaria para el suministro de agua potable del sector Sur en el municipio de Malambo, con una presunta violación del principio de eficiencia por cancelarle al contratista un porcentaje que el incluyo dentro de su oferta dentro de la Administración, por la deducción que la empresa le hace a las facturas por pronto pago, es decir antes de que se cumpla el tiempo estipulado para tal fin en el contrato y que se hace solo si el contratista así lo requiere.


Administración (A) dentro de los costos indirectos, se procedió a evaluar el contrato CO-062-2018 para la optimización y sectorización de redes de acueducto en el municipio de Malambo, con una presunta violación del principio de eficiencia por cancelarle al contratista un porcentaje que el incluyo dentro de su oferta dentro de la Administración, por la deducción que la empresa le hace a las facturas por pronto pago, es decir antes de que se cumpla el tiempo estipulado para tal fin en el contrato y que se hace solo si el contratista así lo requiere.

5. Aguas de Malambo pago $37.703.808 de los recursos establecidos como

Administración (A) dentro de los costos indirectos, se procedió a evaluar el contrato CO-055-2018 para la construcción, mantenimiento y reparación de tramos de redes de acueducto y alcantarillado, acometidas y obras accesorias en el municipio de Malambo, con una presunta violación del principio de eficiencia por pago de retenciones de impuestos que no son costos indirectos que se podrían incluir dentro de la administración (retefuente, reteica y retecree) y que fueron ofertados por el contratista y cancelados en cada acta de obra.

6. Aguas de Malambo pago $35.588.568 de los recursos establecidos como

Administración (A) dentro de los costos indirectos, se procedió a evaluar el contrato CO-018-2019 para la construcción, mantenimiento y reparación de tramos de redes de acueducto y alcantarillado, acometidas y obras accesorias


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en el municipio de Malambo, con una presunta violación del principio de eficiencia, por pago de retenciones de impuestos que no son costos indirectos que se podrían incluir dentro de la administración (retefuente, reteica y retecree) y que fueron ofertados por el contratista y cancelados en cada acta de obra..


Administración (A) dentro de los costos indirectos, se procedió a evaluar el contrato CO-062-2018 para la optimización y sectorización de redes de acueducto en el municipio de Malambo, con una presunta violación del principio de eficiencia, por no soportar el pago cancelado al SENA.

Personería de Medellín, 2 Hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal por $280.000.000 Auditoría Regular vigencia 2019 1. En el contrato 4600079993 de 2019 para la prestación de servicios para la

organización, administración y ejecución de acciones logísticas, en la realización de eventos y reuniones que se realizan en el despacho del señor Personero de Medellín, no se cuenta con soportes que den cuenta de la ejecución del objeto contractual y que respalden los pagos efectuados toda vez que las facturas radicadas para su pago por el contratista, únicamente presentan un valor global total, siendo insuficiente la especificidad de los servicios/productos presentados tanto en las facturas como en los informes del supervisor y contratista, lo que evidencia una presunta violación del principio de eficiencia por $150.000.000.

2. En el contrato 4600074210 de 2018 para la prestación de servicios para la

organización, administración y ejecución de acciones logísticas, en la realización de eventos y reuniones que se realizarán por parte del despacho de la Personería de Medellín, no se cuenta con soportes que den cuenta de la ejecución del objeto contractual y que respalden los pagos efectuados toda vez que las facturas radicadas para su pago por el contratista, únicamente presentan un valor global total, siendo insuficiente la especificidad de los servicios/productos presentados tanto en las facturas como en los informes del supervisor y contratista, lo que evidencia una presunta violación del principio de eficiencia por $130.000.000.


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Plaza Mayor Medellín S.A., 5 Hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal por $226.785.923 Auditoría Regular vigencia 2019 1. Reconocimiento de impuestos y pago de sanción e intereses de mora a la

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales por concepto de corrección de la declaración de renta del año 2017, con una presunta violación del principio de eficiencia por $172.444.000.

2. Reconocimiento de impuestos y pago de sanción e intereses de mora a la

Alcaldía Mayor de Bogotá por concepto de impuesto de industria y comercio, sanciones e intereses por la no presentación de la declaración anual del período gravable 2016, con una presunta violación del principio de eficiencia por $41.462.000.

3. Reconocimiento y pago a la DIAN por concepto de sanción reducida por

allanamiento sobre la comisión de una infracción administrativa aduanera en el evento Vape South América 2018, con una presunta violación del principio de eficiencia por $7.813.000.

4. Pago de sanciones e intereses de mora al Municipio de Medellín por Concepto

de impuesto contribución especial sobre contratos de obra pública, con una presunta violación del principio de eficiencia por $3.103.071.

5. Pago de intereses de mora sobre contribución a la Superintendencia de

Sociedades en el mes de octubre de 2019, con una presunta violación del principio de eficiencia por $1.963.852.

EPM Inversiones S.A., 1 Hallazgo con Presunta Incidencia Fiscal por $225.503.112 Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2019 1. Los estados financieros de 2019 fueron afectados por pago de sanción por

$27.763.112 e intereses moratorios por $197.740.000, cifra cancelada por la


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Empresa a la DIAN, con una presunta violación del principio de eficiencia por $225.503.112.

E.S.E. Metrosalud, 10 Hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal por $211.962.993 Auditoría Regular vigencia 2019 1. La ESE Metrosalud realizo el pago de unas actividades medicas sin que

existiera contrato suscrito, revisados los informes de supervisión, cuadros de turnos y las facturas de cobro presentadas por el contratista y las de recibo a satisfacción del supervisor, se observó que se pagó de más $98.194.163 por actividades que se realizaron en las fechas del 01 al 15 de diciembre de 2019, fechas en las cuales no existía contrato suscrito y estaban por fuera del término del contrato Nº 3850 de 2019 “Prestación de servicios profesionales especializados de Ginecología y obstetricia tanto en consulta externa como en cirugía, imagen logía (sic) y cirugía ambulatoria a la población atendida en la Unidad Hospitalaria de Manrique y/o en las demás unidades Hospitalarias de la ESE Metrosalud que requiera de estos servicios”, el cual fue suscrito por las fechas del 16 al 31 de diciembre de 2019, lo que genera una presunta violación del principio de eficiencia.

2. Pago de servicios de salud sin la suscripción de un contrato, la ESE suscribió el

contrato N° 1573 de 2019 "Prestación de servicios especializados en el proceso de cirugía general para realizar servicios de consulta externa especializada, urgencias, rondas, procedimientos e intervenciones quirúrgicas en la Unidad Hospitalaria de Belén y/o en la UH donde la ESE Metrosalud requiera de sus servicios" a partir del 6 de marzo de 2019 el contratista facturó servicios y se le pagaron desde 01 al 05 de marzo de 2019, por valor de $39.643.824, fechas por fuera del término del contrato, lo que genera una presunta violación del principio de eficiencia.

3. La ESE pago un contrato Nº 1373 de 2019 sin el cumplimiento del objeto, toda

vez que solo se pudo evidenciar, que realizó como única actividad el trámite de un oficio de solicitud de una medida cautelar, por la cual la ESE canceló la suma de $23.800.000 incluido IVA., la cual estaba inmersa dentro de las obligaciones del contratista, además no se dio ninguna recuperación de cartera y no se


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evidenció el cumplimiento de las obligaciones pactadas en el contrato, lo que genera una presunta violación del principio de eficiencia.

4. La ESE realizo pagos $20.784.555 por capacitaciones a personal vinculado a

través de FEDSALUD (médicos, odontólogos y administrativos) durante los meses de julio a octubre de 2019, actividad que no se encontraba establecida en el contrato Nº 3172 de 2019 “Prestación de servicios asistenciales en la UPSS donde la ESE Metrosalud requiera sus servicios”, lo que genera una presunta violación del principio de eficiencia.

5. En el contrato Nº 3793 de 2019 de prestación de servicios médicos y

odontólogos asistenciales, se pagaron 351 horas de más en el cuadro de turnos del mes de noviembre de 2019, sin justificación por parte del supervisor, con una presunta violación del principio de eficiencia por $13.037.895.

6. La ESE Metrosalud pago un mayor valor por servicios de anestesiología toda

vez que los cuadros de turnos de la UPSS Manrique se pagaron horas de más a lo pactado sin demostrarse la prestación del servicio, incumpliendo además la tarifa pactada en el contrato Nº 1581 de 2019, lo que genera una presunta violación del principio de eficiencia por $11.332.512.

7. La ESE Metrosalud pago un mayor valor de 28 horas nocturnas no pactadas en el contrato el cual fue suscrito solo por servicios en horas diurnas para la UPSS Nuevo Occidente, conforme a disponibilidad establecida en cuadro de turnos especificado en el contrato Nº 3850 de 2019 para los servicios de ginecología y obstetricia, lo que genera una presunta violación del principio de eficiencia por $2.072.700.

8. La ESE en el contrato Nº 1572 de 2019 pagó de más el tipo de servicio de media

mañana del Centro de Salud Mental, correspondiente a los meses de marzo de 2019 hasta abril del 2020 por un valor de $1.410.144, toda vez que se pagó un valor superior, sin justificación alguna, por el producto recibido, lo que genera una presunta violación del principio de eficiencia.

9. La ESE en el proceso de contratación (contrato 3143 de 2019) para el

arrendamiento de licencia de un aplicativo, se presentó una deficiencia en la selección del proveedor, existiendo una propuesta más económica, donde $1.047.200 se constituye en la diferencia del valor facturado por Almera Information Management S.A.S con respecto al valor que cotizó la empresa


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Isolución por el mismo concepto, lo que genera una presunta violación del principio de economía.

10. Deficiencias en el proceso de selección del proveedor incumpliendo el manual

de contratación por el uso en arrendamiento de un módulo contratado con la firma Almera Management S.A.S., dentro de la oferta presentada por Isolucion este módulo estaba incluido en el componente Isolucion Gestión, el cual se ofertó por $1’100.000,00; mientras Almera Management S.A.S. ofertó por $2’630.000 (por el uso mensual del módulo un valor de $1’990.000,00 y por el módulo mecanismos de integración (Gestión de Actas y Grupos Primarios) $640.000. A la fecha solo ha facturado por el servicio del módulo mecanismos de integración, lo que genera una presunta violación del principio de eficiencia por $640.000.

Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P., 2 Hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal por $145.046.333 Auditoría Regular vigencia 2019 1. El contratista del contrato CT-2017-000029 dejo de pagar $131.105.333 a sus

trabajadores las correspondientes erogaciones de conformidad con las normas laborales vigentes, razón por la cual CHEC asumió de manera directa dicho pago, con presunta violación a los principios de eficiencia y eficacia.

2. Reconocimiento de mayores gastos como deducibles en la declaración de

impuesto sobre la renta para la equidad CREE del año 2015, con una presunta violación del principio de eficiencia por $13.941.000.

Edatel S.A., 3 Hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal por $106.237.862 Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2019 1. EDATEL S.A. E.S.P. canceló $66.394.530, por sanción administrativa impuesta

por la por la Superintendencia de Industria y Comercio ya que no respondió oportuna y adecuadamente la petición presentada el 8 de agosto de 2016 por


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la señora Laura Cristina Guerra Fernández con una presunta violación del principio de eficiencia.

2. Canceló a la Superintendencia de Industria y Comercio $35.937.132, por

sanción administrativa impuesta por la respuesta no oportuna a un requerimiento de información de un peticionario, con una presunta violación del principio de eficiencia.

3. Canceló a la Superintendencia de Industria y Comercio $3.906.200, por sanción

administrativa impuesta al determinar que omitió los deberes para atender los procesos de peticiones, quejas y recursos, con una presunta violación del principio de eficiencia.

Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina, 3 Hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal por $68.897.493 Auditoría Regular vigencia 2019 1. La Biblioteca Pública Piloto pago IVA en el contrato 0341 por $13.318.409 y en

el contrato 0342 de 2019 por $26.767.986, contratos tipificados como de obra pública y están excluidos de IVA (artículo 100 de la Ley 21 de 1992), lo que genera una presunta violación del principio de eficiencia por $40.086.395.

2. Incumplimiento de las especificaciones técnicas en la interventoría contratada

(contrato de consultoría 0548 de 2019) toda vez que el director de interventoría de forma concomitante en el tiempo, fue rector de una Institución Educativa privada en una ciudad diferente al domicilio contractual, desde los documentos precontractuales se requirió una dedicación de tiempo completo para este profesional, lo que genera una presunta violación del principio de eficiencia por $18.702.000.

3. No se retuvo lo correspondiente al 15% del IVA facturado en 8 contratos de

2019 (0254, 0331, 0343, 0345, 0520, 0749, 0956 y 10142); además, en los contratos 0331, 0343 y 0345 de 2019, no se pudo evidenciar que los contratistas hayan pagado a la DIAN la totalidad del IVA facturado a la entidad pública, lo que genera una presunta violación del principio de eficiencia por $10.111.098.


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Empresas Públicas de Rionegro S.A. E.S.P. - EP.Rio, 4 Hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal por $44.223.056,00 Auditoría Especial Fusión por Absorción EPM y EP.RIO 1. EP.Rio pagó a la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

$12.703.000 por concepto de sanciones y $22.771.000 por intereses de mora, por correcciones de declaraciones de IVA, valores que afectaron el presupuesto del 2019 en $35.474.000, con una presunta violación del principio de eficiencia.

2. EP.Rio pagó al Municipio de Rionegro $7.293.174 por concepto de intereses de

mora, por pago extemporáneo del impuesto predial a los periodos de mayo a diciembre del 2018 y de enero a abril del 2019, valores cancelados con el presupuesto del 2019, con una presunta violación del principio de eficiencia.

3. EP.Rio pagó al Municipio de Rionegro $1.112.882 por concepto de intereses de

mora, por pago extemporáneo del Impuesto de Industria y comercio de los meses de enero y febrero del 2019, valores que afectaron el presupuesto del 2019, con una presunta violación del principio de eficiencia.

4. EP.Rio pagó a la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

$343.000 por concepto de sanción debido a la corrección de la declaración de presentación de Medios Magnéticos del 2017, valores que afectaron el presupuesto del 2019, con una presunta violación del principio de eficiencia.

Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P., 2 Hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal por $10.443.551 Auditoría Regular vigencia 2019 1. Emvarias pago $9.800.517 por contribuciones e impuestos que no tienen

fundamento legal en el contrato CT-2019-011 del proyecto Estación de Transferencia, con una presunta violación del principio de eficiencia.

2. Emvarias canceló un mayor de $643.034 por los servicios del Auxiliar de

Seguridad en Salud y Trabajo, en el contrato de Interventoría CT- 020 de 2018, con una presunta violación del principio de eficiencia.


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Emtelco S.A.S., 1 Hallazgo con Presunta Incidencia Fiscal por $909.611.796 Auditoría Regular vigencia 2019 1. Emtelco S.A.S. canceló $2.445.600 correspondientes a intereses de mora,

generados en el pago de aportes en línea al sistema de seguridad social correspondiente a los períodos agosto, septiembre, octubre y noviembre de 2015, con una presunta violación del principio de eficiencia.

Empresa de Desarrollo Urbano, 1 Hallazgo con Presunta Incidencia Fiscal por $1.234.284 Auditoría Regular vigencia 2019 1. Incumplimiento de las condiciones de contratación por la no realización de

descuento por demora en la entrega del programa de obra del contrato 3302-354-2019 para la construcción de vías del Cerro Nutibara y sus obras complementarias en el municipio de Medellín, lo que evidencia una presunta violación del principio de eficiencia por $1.234.284.

ACCIÓN 3 Seguimiento o evaluación al Plan de Desarrollo Municipal - Control de resultados META 2021: Definir una metodología unificada de evaluación al Plan de Desarrollo (Primer semestre). META 2021: Un informe de seguimiento al cumplimiento Plan de Desarrollo 2020-2023. (Segundo semestre) ACCIÓN 4. Evaluar la gestión fiscal ambiental determinando el cumplimiento de la normativa en materia ambiental.


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Se consolido el informe del estado de los recursos naturales y del medio ambiente del municipio de Medellín, en 5 capítulos, los cuales describen a continuación: En el capítulo uno y su anexo, se presenta una consolidación de indicadores ambientales en los que se evidencian las variaciones en factores que generan alta presión sobre el ambiente y los recursos naturales, no solo en el municipio de Medellín, sino en la región metropolitana del Valle de Aburrá, abarcando componentes tales como agua, aire, suelo y biodiversidad, clima, ruido ambiental y temas demográficos, de salud, movilidad, energía y residuos sólidos. En el segundo capítulo, se presenta el resultado del seguimiento a la problemática de la contaminación atmosférica en la región metropolitana, En el que se concluye que el Área Metropolitana del Valle de Aburrá cuenta con una serie de herramientas de gestión para el mejoramiento de la calidad ambiental del territorio, las cuales se han venido aplicando de forma adecuada, pero como se vio en el primer semestre del 2020, la problemática de la contaminación atmosférica es compleja y dinámica y como tal, los planes, programas y proyectos que convergen en el PIGECA, deben estar actualizándose continuamente para responder a este reto vital que tiene la ciudad, “Garantizar un ambiente sano” para todos sus habitantes como reza la Constitución Política de Colombia. En el tercer capítulo, se evaluó los avances de los Objetivos del Desarrollo Sostenible (ODS) Medellín, teniendo en cuenta que Colombia ha establecido diversas estrategias para implementar dichos objetivos, a través de instrumentos como el Decreto 280 de 2015 y el documento CONPES 3918, en cumplimiento a esta obligación, la ciudad formuló la Agenda 2030. Con el fin de dar cumplimiento a las 169 metas, dispuestas en el documento CONPES 3918, la Administración Municipal formuló 110 metas aplicables y 192 indicadores con serie histórica para los ODS, excluyendo el objetivo 14. “Conservar y utilizar sosteniblemente los océanos, mares, y los recursos marinos para el desarrollo sostenible” ya que no corresponde a su naturaleza, estos objetivos están dispuestos en la denominada Agenda Medellín ODS 2030, la cual materializa el compromiso adquirido por diferentes sectores de la ciudad, como lo son gobierno, sociedad civil organizada, empresa y academia. Unido a lo anterior es importante mencionar que el municipio de Medellín dispone de una cantidad mayor de indicadores en comparación a nivel mundial, específicamente en los objetivos 3, 4, 5, 7, 9, y 11, lo que indica que algunos de estos indicadores son propuestos por el municipio. Así mismo, la alcaldía en aras de trabajar corresponsablemente por una


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ciudad más sostenible, comenzó a incorporar de manera transversal dentro del Plan de Desarrollo 2016 – 2019 “Medellín Cuenta con vos” los ODS. El cuarto capítulo, trata sobre el resultado del seguimiento a los logros alcanzados durante el cuatrienio por la Dimensión Estratégica 7 del Plan de Desarrollo del municipio de Medellín 2016 - 2019: “Para Proteger Entre Todos el Medio Ambiente”, se observó un nivel de ejecución del 98.08% de los recursos financieros asignados. Según las verificaciones realizadas al Plan Plurianual de Inversiones y al seguimiento del Plan indicativo se encontraron debilidades financiera para atender los programas de la Dimensión 7, ya que los recursos financieros dispuestos inicialmente por la Administración Municipal, no fueron suficientes para atender las necesidades ambientales de la ciudad, principalmente las relacionadas con la calidad del aire, el cambio climático y el manejo de los residuos sólidos, de tal manera que se garantice la salud ambiental pública a su población. El reto 7.2 “Medellín con Acceso de Calidad a los Servicios Públicos”, tuvo en el cuatrienio $942.431 millones, equivalente al 56% de la Dimensión 7., ejecutando gran parte del presupuesto en sus dos programas, sin embargo, el propósito fundamental fue de tipo social y no ambiental. Los proyectos: 7.1.6.5. “Acciones de Mitigación y Adaptación al Cambio Climático”, 7.2.2.3. “Mínimo Vital de Energía” y 7.3.2.4. “Aseguramiento y Transferencia del Riesgo”, no presentaron ejecución presupuestal durante el cuatrienio. En el quinto capítulo, se aborda el tema de la inversión ambiental, presentando el consolidado de los recursos destinados a la gestión ambiental por parte del Municipio de Medellín y sus Entidades Descentralizadas. En cuanto a la inversión ambiental por componentes realizada por las diferentes entidades del Municipio de Medellín en 2019, se tiene que el socioeconómico alcanzó el mayor nivel de inversión con $189.576 millones equivalente a una participación de 23,77% del total, dentro del cual se agruparon aspectos tales como educación ambiental, social y obligaciones exigidas por las autoridades ambientales. Esta situación se explica en parte por las condiciones de fuerte intervención antrópica en que se encuentra la ciudad, lo que conlleva a que la inversión se oriente más a la dimensión socioeconómica que a las abiótica y biótica. En segundo lugar se tiene que en el componente flora se invirtió un 23,01%, equivalente a $183.448 millones; seguido en orden de materialidad de los componentes aire y agua con inversiones del


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17,72% y 16,31%, correspondientes a $141.323 millones y $130.084 millones, respectivamente. META 2020: Un diseño mejorado del instrumento evaluativo de la gestión ambiental En cumplimiento de la meta, se propone una metodología de aplicación para la evaluación de la gestión fiscal en materia ambiental. Este instrumento metodológico establece los conceptos fundamentales que se deben considerar en la evaluación del control fiscal ambiental y en las fases de las auditorías financiera y de gestión, cumplimiento y de desempeño, que aplicará la Contraloría General de Medellín a partir del 1 de enero de 2021. La cual, se fundamenta en la nueva Guía de Auditoría Territorial – GAT, en las Normas de Auditoría para Entidades Fiscalizadoras Superiores - ISSAI, adaptadas al marco constitucional y legal de la vigilancia y control fiscal en Colombia, además de los principios y aspectos generales establecidos por la Contraloría General de la República para el desarrollo de auditorías ambientales, que se aplicarán paralelamente a los principios de valoración de costos ambientales y de desarrollo sostenible, con el fin de evaluar la gestión fiscal de los sujetos de control en las actividades, obras o proyectos en el que se impacte el ambiente. El instrumento de evaluación de la gestión fiscal ambiental, está encaminado en verificar que los sujetos de control realicen la debida aplicación de las metodologías de valoración económica ambiental y que en los proyectos que impacten los recursos naturales, la relación costo-beneficio económica y social agregue valor público o que se dispongan los recursos necesarios para satisfacer el mantenimiento de la oferta sostenible; conforme al deber del Estado de garantizar la protección y conservación de los bienes y servicios ambientales, constitucionalmente consagrados como patrimonio de la nación. La responsabilidad de las contralorías con relación a la Valoración de los Costos Ambientales es verificar que las entidades sujetas al control fiscal apliquen la valoración económica ambiental de acuerdo con la función y actividad que ejecuten.


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Gráfico 1. Procedimiento evaluación ambiental

Fuente: Adaptado del instrumento de la CGR

META 7. 2020-2021: Seis (6) auditorías ambientales. Para el 2020, en el Plan de Acción Institucional se programó y realizó 2 auditorías ambientales denominadas: Gestión corredores verdes y fortalecimiento de organizaciones recicladoras, para lo cual se tiene los siguientes resultados. Auditoría Especial Gestión Corredores Verdes Corredores verdes es un proyecto paisajístico de embellecimiento de la ciudad, el cual es acorde al sentir de la población y que de acuerdo a la evaluación requiere


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compromiso y trabajo continuo por parte los actores tanto públicos como privados para garantizar su sostenimiento en el tiempo. La Contraloría General de Medellín, observa que el Municipio de Medellín, en cabeza de la Secretaría de Medio Ambiente y de la Secretaría de Infraestructura Física han venido impactando positivamente el espacio público verde administrando las redes ecológicas urbanas y rurales, mejorando los espacios en retiros de quebradas, en separadores de vías, en ecosistemas estratégicos y de reserva, en Ecoparques y parques de la ciudad, en los cerros tutelares, corredores viales, entre otros. Sin embargo, también se observa que el Municipio de Medellín a través de la Secretaría de Medio Ambiente y la Secretaría de Infraestructura Física vienen incumpliendo con importantes herramientas de gestión ambiental como el Acuerdo 10 de 2014, “Por el cual se adopta y reglamenta la Política de Biodiversidad para Medellín”, en relación con la creación de una Mesa Técnica Interinstitucional de Biodiversidad, la Definición de un Plan de Acción para la Política Pública y la definición de un Sistema de Evaluación y Seguimiento (art.9°); así mismo incumple el Acuerdo No 73 de 2009 relacionado con la creación del Programa “El Barrio Oxigena la Ciudad”, se propuso como meta el incremento de espacio público verde por habitante de modo que aumente de 6.52 m²/hab progresivamente hasta alcanzar una meta de 8.62 m²/hab, según lo dispuesto por el Plan Maestro de Espacios Públicos Verdes Urbanos de La Región Metropolitana del Valle de Aburra, además falta acoger nuevas áreas verdes en la ciudad de Medellín y adoptar la cultura del cuidado y respeto de estos nuevos componentes por parte de la sociedad. Además, el Municipio de Medellín, presenta un déficit de zonas verdes públicas, y las existentes están caracterizadas por una baja calidad ambiental y paisajista, tamaños muy limitados y baja diversidad de especies nativas y en su mayoría compuesta por árboles, arbustos y ornamentales de regular estado de desarrollo y crecimiento, además del déficit de árboles por habitantes. Lo preocupante de este tema es que en la Secretaría de Medio Ambiente no sabe Cuántos árboles requiere Medellín ni Cuantos árboles existen, pero se habla permanentemente de déficit de árboles y zonas verdes, este hecho es muy grave porque no se tiene información actualizada e indicadores que muestre la situación real del déficit de zonas verdes y árboles en el Municipio de Medellín, no tiene una línea base, es decir, el Municipio carece de diagnósticos actualizados.


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Auditoría Especial Fortalecimiento de Organizaciones Recicladoras En el proyecto para el posicionamiento del reciclador como empresario de la actividad de aprovechamiento, se considera que las actividades realizadas por la Secretaría de Medio Ambiente en la ejecución de este proyecto muestran un avance del 88% a 2019, ya que se estableció en este proyecto, el acompañar en el fortalecimiento a 23 organizaciones y hasta la fecha y en la fase 4, la cual establece la elaboración del plan de fortalecimiento empresarial, están 19 entre organizaciones y prestadores. Sin embargo, es de aclarar que las organizaciones son prestadores del servicio de aprovechamiento en proceso de gradualidad y como tal deben generar autonomía dado que están en proceso de formalización, recibiendo por tal servicio un pago el cual es relacionado, presentado y ejecutado a través del comité de conciliación de cuentas con Emvarias; por ende, deben fortalecer durante el año su base social y económica pues su operación no dependerá de los contratos que la administración establezca dentro del componente de aprovechamiento y fortalecimiento a Recicladores, en este sentido el equipo auditor considera que no se está logrando hasta la fecha esta condición , ya que en lo urbano la condición establecida en el Contrato 4600070148, de lograr la autosuficiencia y sostenibilidad mediante la captación de 4 Toneladas diarias a 150 toneladas mensuales son pocas , aclarando que este proyecto es a largo plazo, con fecha de terminación en el año 2027, pues los ingresos por concepto de tarifa no permiten alcanzar los niveles de formalización y cumplimiento de gradualidad exigidos en el Decreto 596 de 2016 y Resolución 276 de 2016. ACCIÓN 5. Adelantar gestiones de cooperación en materia ambiental con SINACOF-CONTEMA, WGEA. META 2020-2021: Al menos una gestión realizada por vigencia. La Contraloría Auxiliar de Auditoría Fiscal Ambiental, realizó gestiones de cooperación en lo que respecta al ejercicio del Control Fiscal Ambiental, con la Organización Latinoamericana y del caribe de Entidades fiscalizadoras Superiores –OLACEFS-, con el objetivo de fortalecer la misionalidad de nuestro ente de control; como respuesta a la gestión, el doctor Osvaldo Cristian Rudloff Pulgar Jefe de la Unidad de Cooperación y Relaciones Internacionales de la OLACEFS, nos informa


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que está abierta la puerta para hacer auditorías coordinadas sobre temas y que cuentan con los cursos en línea, administrados por el CCC, los que se ponen a conocimiento de la comunidad a inicios de cada año. También se adelantó gestiones con el Centro de estudios Fiscales de la Contraloría General de la República y como respuesta se obtuvo que están realizando todas las acciones para capacitarnos a través de la plataforma de Moodle, en el procedimiento especializado de auditoría a la aplicación del principio de valoración de costos ambientales. ACCIÓN 6. Sensibilizar a los sujetos de control para una gestión más eficiente en el adecuado manejo de los recursos públicos. META 2020-2021: 80% de los sujetos de control en los dos años capacitados. La Contraloría General de Medellín con el fin de contribuir a mejorar la eficiencia, eficacia y efectividad de la gestión fiscal de los sujetos vigilados, capacitó a 158 servidores públicos adscritos a 23 de estas entidades en temas como el Decreto 403 de 2020 y Beneficios de Control Fiscal, Hallazgos, Plan de Mejoramiento Único, la Resolución 079 de 2019 “Rendición y Revisión de la Cuenta e Informes” y el manejo del Aplicativo Gestión Transparente. Cuadro 13. Cobertura capacitación Sujetos de control 2020

Tema N°

Asistentes Entidades Participantes

N° de Entidades

según frecuencia

N° de Entidades

totales

Decreto 403 de 2020 y Beneficios de Control Fiscal

38

Municipio de Medellín, EPM, Telemedellín, Museo Casa de la Memoria, Metro de Medellín, ITM, FONVALMED, ACI, APP, Corporación Ruta N, Metrosalud, Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín, ISVIMED, EDU, SAPIENCIA, Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina, Institución Universitaria Pascual Bravo e Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia

18 18

Hallazgos y Plan de Mejoramiento Único

33 Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. - EDEQ

1 1


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Tema N°

Asistentes Entidades Participantes

N° de Entidades

según frecuencia

N° de Entidades

totales

Resolución 079 de 2019. Rendición y Revisión de la Cuenta e Informes para el Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas sobre las cuales la Contraloría General de Medellín ejerce control fiscal Versión 9. Manejo del Aplicativo Gestión Transparente.

52

Concejo de Medellín, Metro de

Medellín, Metroplus, Telemedellín, Museo Casa de la Memoria, Metroparques e INDER

7 3

Manejo del Aplicativo Gestión Transparente

27

Empresas Públicas de Medellín E.S.P. – EPM, Instituto Tecnológico

Metropolitano 2 1

Manejo del Aplicativo Gestión Transparente. En el módulo del Plan de Acción y Desarrollo

2

Departamento Administrativo de Planeación - Municipio de Medellín Empresas Públicas de Medellín E.S.P. – EPM, Instituto Tecnológico Metropolitano

3

Asesoría carga masiva (XML) pagos de contratos de la Empresa Metro de Medellín

6 Metro de Medellín 1

Total 158 32 23

Fuente: Informe gestión Subcontraloría 2020

La evaluación realizada de la capacitaron en los temas relacionados con el Decreto 403 de 2020 y los Beneficios de Control Fiscal, arrojó una calificación general de 4.3; en la escala de 1 a 5, equivalente a un nivel de satisfacción del 86,9% para un cumplimiento del 108,7% frente a la meta trazada del 80,00%. Se resalta una calificación de (2.4) en la calidad de las instalaciones; puede ser producto de las reuniones virtuales. Dentro de los comentarios que los sujetos de control nos hicieron, tenemos estos dos: • Excelente capacitación, muy pertinente. • Se recomienda realizar capacitación a los Gerentes y Directores de las Entidades

Descentralizadas, para que se apropien de la información por el impacto que es recibirla directamente del Ente de Control.


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• El evento se realizó en forma virtual por teams y fue óptimo en tiempo y aprendizaje.

ACCIÓN 7. Capacitar y sensibilizar los servidores de la CGM en torno a los temas ambientales y la vigilancia fiscal ambiental. META 2020-2021: Capacitar el 100% de los servidores del área misional. En el año 2020 se realizó el diplomado de cambio climático en el cual participaron 190 funcionarios del área misional de los 204 inscritos en la actividad de capacitación, donde se abordaron diferentes temas de contexto con relación al cambio climático y control fiscal ambiental en Colombia, abordando trabajos grupales de 4 personas con las siguientes temáticas: Grupo 1

Racismo, discriminación y arribismo colombiano.

Población afrocolombiana y su situación nacional (necesidades básicas insatisfechas)

Proyecciones geo poblacionales afrocolombianas

La diáspora interna afrocolombiana. Razones de las migraciones

Leyes de reparación histórica de afrocolombianos. Formulación y aplicación

Población amerigena y su situación en Colombia (necesidades básicas insatisfechas)

Proyecciones geo poblaciones les amerigena en Colombia

La diáspora interna amerigena en Colombia razones de las migraciones

Leyes de reparación histórica de amerigenas en Colombia. Formulación y aplicación

Conflicto ambiental y minorías étnicas Grupo 2

Mujer afrocolombiana y conflicto ambiental

Mujer y plaguicidas,

Derechos sexuales y reproductivos de las mujeres y cambio climático

Mujeres cabeza de familia, consumo polutivo y economía precaria

Mujer urbana, cambio climático y familia

La mujer migrante latinoamericana, cambio climático y crisis integral


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Sexismo, mujerismo y feminismo frente al cambio climático

Moda y cambio climático

Cambio climático y nuevos tipos de familia Grupo 3

Fiscalización efectiva de temas ambientales

Calificación de desempeño ambiental integral

Real asignación de presupuestos y partidas para asuntos ambientales

Capacitación continuada del personal de organismos de control para ejercer la fiscalización de las RRNN – Optimizar el desempeño especializado institucional

Compromisos internacionales de Colombia en relación con problemas ambientales transfronterizos (mares, Rios, La amazonia, etc.)

Propuestas de adaptación de los efectos directos y crecientes del cambio climático en las metodologías y procesos asociados a los organismos de control – aplicación de la norma

Tecnologías emergentes y control ambiental- (Sistemas de información geográfica, cadenas de bloques, integración ciudadana ETC

Bonos de carbono. La situación colombiana

La comunidad como veedores ciudadanos. Grupo 4

Fuentes de energía renovables disponibles en Colombia

Racionalización de consumo eléctrico domiciliario

Reconvención industrial: en busca de la eficiencia

La virtualización de la oficina

Procesos de cauterización de parque automotriz obsoleto

Rediseño Urbano: Burbujas autosuficientes

Horarios flexibles. Ciudades 24-7 Grupo 5

Alimentación

Obesidad y desnutrición

Alimentos ultraprocesados, transgénicos y semillas nativas, monocultivo

Publicidad, alienación y alimentación

Ganadería extensiva y su efecto en el cambio climático

Riesgos de salud en dietas carnívoras


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Alternativas alimentarias

Seguridad alimentaria

Soberanía alimentaria, Urbicultura, permacultura

Sabiduría alimentaria Los trabajos entregados se encuentran publicados en la página oficial de Uniambiental www.uniambiental.org ACCIÓN 8. Actualizar la guía de beneficios del control fiscal de la entidad, conforme a las disposiciones normativas vigentes y capacitar los servidores del área misional. META 11. 2020: Una Guía de beneficios actualizada. La meta se cumplió en un 100% toda vez que la guía de Beneficios del Control Fiscal existente en la Contraloría General de Medellín fue ajustada a la normatividad vigente al Acto Legislativo 04 de 2019 y el Decreto 403 de 2020, esta guía actualizó tomando como fuente los documentos actuales de evaluación de los beneficios de control fiscal de la AGR y de la CGR. ACCIÓN 9. Doctrina fiscal como herramienta de gestión del conocimiento Institucional META 2020 – 2021: Emitir, mínimo veinte (20) documentos jurídicos. Esta meta registra un avance del 100% respecto del año 2020, de un valor proyectado de 10 documentos jurídicos.

Es de destacar que este tipo de pronunciamientos se origina tanto a solicitud de funcionarios y ciudadanos como de oficio por su importancia jurídica para la CGM o la comunidad, la Oficina Asesora de Jurídica expidió diez (10) documentos jurídicos, que contienen aspectos relacionados con el control fiscal. A continuación, se relacionan los conceptos que contienen la doctrina fiscal.


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Cuadro 14. Doctrina fiscal año 2020 N° CONCEPTO DESCRIPTORES

1 OAJ-002-2020 Sociedades de economía mixta y responsabilidad fiscal.

2 OAJ-004-2020 Procesos de ejecución fallos responsabilidad fiscal. Ley 42 de 1993 – Cobro Coactivo

3 OAJ-005-2020 Tribunal de arbitramento Internacional y Control Fiscal

4 OAJ-006-2020 Término de caducidad en la acción fiscal para los hechos de tracto sucesivo, de carácter permanente o continuado.

5 OAJ-007-2020 Suspensión contratos de arrendamiento Covid-19 y Control fiscal

6 OAJ-008-2020 Caducidad proceso responsabilidad fiscal

4 OAJ-009-2020 Contratación estatal. Factor multiplicador. Gestión fiscal

5 PQRSD 097 Solicitud revocatoria Circular 02 de 2019 - AIU

6 PQRSD 262 Contrato arrendamiento alivios Covid-19. Gestión fiscal

7 PQRSD 046 Costas Procesales - Costo Beneficio

8 PQRSD 337-2020 Modificación Contratos - Presupuesto Participativo.

9 OAJ-016-2020 Competencia Rendición de Cuentas

10 OAJ-018-2020 Bonificaciones UNE-Control fiscal Fuente: Informe de gestión 2020 OAJ. Informe de actividades de funcionarios y Plan de acción OAJ 2020

Indicadores de gestión Cuadro 15. Indicadores de gestión Jurídica

NOMBRE PERIODICIDAD AÑO 2020

OBTENIDO PROGRAMADO MEDICIÓN EVALUACIÓN

Proyección de actos administrativos.

Trimestral 28 28 100% CUMPLE

Doctrina fiscal Anual 10 10 100% CUMPLE

Representación judicial.

Trimestral 44 44 100% CUMPLE

Fuente: Informe de actividades de funcionarios y Plan de acción OAJ 2020. Formato Código: F-GE-GJ-008

Durante el año 2020 la Oficina Asesora Jurídica-OAJ formalizó tres (3) indicadores dentro del sistema de calidad, acogiendo las recomendaciones del Icontec y cuyos resultados se describen a continuación. Estos indicadores son considerados vitales o críticos para la gestión de la OAJ y por ello son monitoreados permanentemente y gestionados en el aplicativo Isolución. Doctrina fiscal


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Presenta un cumplimiento del 100%, cuya evaluación está soportada en las variables que se describen a continuación: En la vigencia 2020 se emitieron 10 documentos jurídicos de una meta de 10 para la anualidad. Su evaluación arroja un resultado satisfactorio, pues no se verificaron desviaciones respecto de lo planeado. Con relación al período 2020-2021 registra un avance o cumplimiento del 50%, pues la meta es de 20 documentos jurídicos. Proyección de actos administrativos: Registra un cumplimiento del 100% respecto de lo programado, es decir de los requerimientos o solicitudes recibidas. Se proyectaron 28 actos administrativos de 28 expedientes recibidos correspondientes a 18 pronunciamientos sobre contratación de Urgencia Manifiesta y 10 Autos sobre grado de consulta en procesos de responsabilidad fiscal. Cuadro 16. Pronunciamientos de sobre contratación de urgencia manifiesta 2020

ENTIDAD ACTO ADMINISTRATIVO

1. Instituto de Deportes y Recreación de Medellín – INDER (3 Pronunciamientos)

Resolución N° 0183 del 24 de marzo de 2020, cuyo alcance fue prorrogado por medio de Resolución N° 0225 del 30 de abril de 2020.

2. Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia. (2 Pronunciamientos)

Resolución N° 077 del 26 de marzo de 2020

3. Empresa de Desarrollo Urbano EDU (1 Pronunciamiento)

Resolución GG N° 87 del 8 de abril de 2020

4. Empresa Social del Estado Metrosalud. (1 Pronunciamiento)

Resolución N° 4826 del 15 de abril de 2020

5. Alcaldía de Medellín. (2 Pronunciamientos) Decreto 0375 de 17 de marzo de 2020.

6. Instituto Tecnológico Metropolitano – ITM. (2 Pronunciamientos)

Resolución 0445 del 14 de mayo de 2020

7. Institución Universitaria Pascual Bravo. (2 Pronunciamientos)

Resolución Rectoral 370 del 22 de abril de 2020

8. Institución Educativa La Esperanza. (1 Pronunciamiento)

Resolución N°6 del 21 de abril de 2020

9. Institución Educativa Juan de Dios Cock. (1 Pronunciamiento)

Resolución N°040 del 29 de abril de 2020

10. Personería Municipal de Medellín. (1 Pronunciamiento)

Resolución N° 233 del 17 de abril de 2020

11. Hospital General de Medellín. (2 Pronunciamientos)

Resolución N° 781 del 10 de julio de 2020



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Su evaluación arroja un resultado satisfactorio, pues no se verificaron desviaciones respecto de lo programado, pues todas las decisiones o pronunciamientos se realizaron dentro de la oportunidad legal.

Representación judicial o extrajudicial A diciembre 31 de 20201, los abogados adscritos a la Oficina Asesora de Jurídica realizaron oportunamente todas las actuaciones judiciales (asistencia a audiencias y presentación de memoriales) que debían surtirse ante todos los despachos judiciales, conforme a las notificaciones y requerimientos recibidos.

La intervención en los procesos judiciales, a través de presentación de memoriales y asistencia a audiencias, registra un cumplimiento del 100%, ya que se hizo la gestión jurídica pertinente de manera oportuna, según los plazos y términos establecidos en la Ley o despachos judiciales.

La Representación judicial o extrajudicial presenta los siguientes resultados: 44 actuaciones de 44 notificaciones o traslados de la Rama Judicial. En la actualidad cursan los siguientes procesos judiciales a cargo de la Oficina Asesora de Jurídica, los cuales son atendidos según las competencias atribuidas en los acuerdos municipales 87 y 88 de 2018.

Demandas en contra: 55 Valor $28.612.787.243

Demandas a favor: 10 Valor $560.541.050 Los procesos judiciales donde la CGM es demandada corresponden a: 1) Litigios laborales, donde la CGM es llamada en garantía, y la entidad demandada

principal es Colpensiones. 2) Demandas a través del medio de control “nulidad y restablecimiento de derecho”

por fallos de responsabilidad fiscal, y en caso de sentencia adversa pagaría el sujeto de control.

1 Fecha de corte diciembre 2 de 2020. Debe tenerse en cuenta que contabilidad exige el informe de litigios y demandas con corte a diciembre 18 de 2020 y a la AGR se le rinde la cuenta en enero con corte a diciembre 31 de 2020. Por lo anterior estas cifras pueden no ser coincidentes.


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3) Reparación directa. Merecen especial atención estas demandas cuyas pretensiones alcanzan los $17.196 millones y en caso de sentencia desfavorable impactaría significativamente la sostenibilidad fiscal de la entidad.

4) Otros conceptos como acciones populares. Las demandas a favor corresponden a ocho (8) procesos que ha instaurado la Contraloría General de Medellín por concepto de créditos hipotecarios del programa de vivienda, una (1) de nulidad y restablecimiento del derecho (Modalidad de lesividad acción) y una (1) acción de repetición. Cuadro 17. Total, procesos judiciales CGM

Concepto Cantidad Valor Part. Observación

Total procesos en contra de la CGM

55 28.612.787.243 100% CGM demandado

Procesos con probabilidad remota de un fallo en contra de la C.G.M.

45 26.786.710.975 94% Sin registro contable. CGN Res. 116-2017.

Procesos con probabilidad posible de un fallo en contra de la C.G.M.

8 1.424.762.331 5% Cuentas de orden

Procesos con riesgo probable de un fallo en contra de la C.G.M.

2 401.313.937 1% Provisión contable

Reparación directa 5 17.196.504.791 60% Respondería por la condena directamente.

N° procesos a favor (Ejecutivos vivienda y otros )

10 560.541.050 N.A CGM demandante

N° deudores cobro prejurídico. 8 20.591.274 N.A Programa de vivienda

TOTAL PROCESOS EN CURSO

65 29.173.328.293 N.A Contra y a favor

Fuente: Informe litigios y demandas enviado a Contabilidad diciembre 2020. Resolución N° 116 de 2017 CGN. Informe F-23 remitido a AGR.


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La calificación del riesgo procesal se hizo atendiendo los lineamientos de la Resolución N° 116-2017 de la Contaduría General de la Nación2. El capítulo 2 de esta Resolución trata del “Reconocimiento de obligaciones y revelación de pasivos contingentes” y ordena clasificar los procesos judiciales según la probabilidad de pérdida en obligación remota, posible y probable. En éste último caso se califica el riesgo cuando existe alta probabilidad de condena contra la entidad pública y dispone que en este caso deberá constituirse la provisión por el valor que refleje la mejor estimación del desembolso que se requeriría para cancelar la obligación a valor presente.

Sobre este tema, es de observar que actualmente la OAJ adelanta una investigación denominada “Calificación del riesgo procesal y cuantificación de las pretensiones en contra de la CGM a diciembre de 2020”, y sus objetivos son:

1) Disponer una guía práctica para la calificación del riesgo procesal acorde con metodologías de reconocido valor técnico.

2) Cuantificar las obligaciones contingentes de la entidad para hacer las provisiones contables correspondientes.

Otros logros obtenidos de actividades realizadas por la OAJ. Cuadro 18. Otros productos o resultados obtenidos

META DESCRIPCIÓN VALORES

229 Cobro pre jurídico Programa de Vivienda 8

258 PQRSD 17

281 Conceptos jurídicos (incluye doctrina fiscal). Neto 9 19

238 Cola, normograma 2

243 Actualización mapa de riesgos de corrupción 1

245 Monitoreo mapa de riesgos 19

256 Política de privacidad de datos personales 1

309 Ejecución del Plan Anticorrupción y de Atención al ciudadano 7

N.A Otros: Mesas técnicas, Asesorías Contralorías Auxiliares, contratación, solicitudes Contralor, informes a partes interesadas.

124


2 Ver Resolución 425 de 2019 de la CGM deroga, a partir de esa misma fecha, las Resoluciones 484 de 2017,

582 de 2018, 131 de 2019 y 319 de 2019.


77

A diciembre 31 de 2020 (proyectado) la Oficina Asesora Jurídica ha realizado diecinueve (19) seguimientos (monitoreo y control) a los 3 (tres) riesgos identificados para el Procedimiento de Gestión Jurídica, acorde con la periodicidad definida para los mismos en el Mapa de Riesgos. Así mismo, se han realizado los registros en Isolución y adjuntado la respectiva evidencia. Los monitoreos corresponden a las siguientes acciones para abordar riesgos:

Acción 284. Vencimiento de términos. (Cumplimiento) registros: 6

Acción 283. Conceptos o Asesorías erradas o contrarios al ordenamiento jurídico (Riesgos Operativos): 6

Acción 282: Indebida Defensa Jurídica (corrupción): 7 Total, registros: 19 acumulados Tal como se describe en el cuadro anterior, la OAJ ha ejecutado otras actividades (124) necesarias para la entidad relacionadas con concepto jurídicos (internos y externos), asesorías a las contralorías auxiliares, revisión de resoluciones, gestión del Cola y normograma, monitoreo de riesgos de corrupción, registros en el módulo de Isolución etc. Por último, se deja expresa constancia que la información reportada está proyectada al 31 de diciembre de 2020, y el corte real de los datos es del 30 de noviembre del año en curso. De igual manera el informe de litigios y demandas enviado al área contable y el publicado en la web del ente de control tienen esa misma fecha de corte. ESTRATEGIA 2. Optimizar el proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción coactiva para garantizar la recuperación eficaz de los recursos públicos. ACCIÓN 10. Descongestionar el proceso de Responsabilidad Fiscal. META 2020-2021: Tramitar hasta su culminación el 100% de los procesos radicados en las vigencias 2014, 2015 y 2016. A 31 de diciembre de 2020 de 55 procesos en trámite de la vigencias 2014 (4), 2015 (15) y 2016 (36) se tramitaron (10) dando como resultado un avance del 18%. Es


78

importante tener en cuenta que Los términos en los Procesos de Responsabilidad y Jurisdicción Coactiva se suspendieron entre el 18 de marzo al 13 de octubre de 2020, Resoluciones Contraloría General de Medellín 126, 135, 138,143 de 2020 y Resolución 392 de 2020 de Reanudación de Términos. META 2020-2021: Incrementar los procesos verbales en un 20%. A 1 de enero de 2020 se inició la vigencia con (16) procesos verbales y la meta al año 2021 son 3 procesos más para un total de (19) que equivale al (20%). Durante el periodo se apertura e imputo (2) procesos nuevos, dando como resultado un avance del 13%. Nota: Los términos en los Procesos de Responsabilidad y Jurisdicción Coactiva se suspendieron entre el 18 de marzo al 13 de octubre de 2020, Resoluciones Contraloría General de Medellín 126, 135, 138,143 de 2020 y Resolución 392 de 2020 de Reanudación de Términos. ACCIÓN 11. Tramitar oportunamente los procesos de Jurisdicción Coactiva (Resarcimiento del patrimonio público). META 2020-2021: Procesos iniciados - 70% procesos con mandamiento de pago. Meta cumplida para la vigencia 2020, A 31 de diciembre de 2020 se tienen (21) procesos activos de Jurisdicción Coactiva de los cuales (21) tienen mandamiento de pago, dando como resultado un avance el 100%. Nota: Los términos en los Procesos de Responsabilidad y Jurisdicción Coactiva se suspendieron entre el 18 de marzo al 13 de octubre de 2020, Resoluciones Contraloría General de Medellín 126, 135, 138,143 de 2020 y Resolución 392 de 2020 de Reanudación de Términos. ACCIÓN 12. Creación del grupo de seguimiento y evaluación de las Políticas Públicas. META 2020: Expedición de Resolución de conformación de grupo para la evaluación y Seguimiento de las Políticas Públicas. Mediante la Resolución No 152 del 7 de mayo de 2020 se creó el Grupo de Seguimiento y Evaluación de Políticas Públicas de la Contraloría General de


79

Medellín, y se definió la metodología para la evaluación de las políticas públicas del municipio de Medellín.

1.1.2 Objetivo Estratégico 2 Evaluar el desempeño de las políticas públicas determinando su impacto y pertinencia. ESTRATEGIA 3. Fortalecimiento del control fiscal Macro desde la evaluación y seguimiento de las Políticas Públicas y otros temas públicos de interés. ACCIÓN 13. Evaluación integral de las políticas públicas u otros temas de interés. META 2020: Evaluación y seguimiento al 30% de las Políticas Públicas (PP) vigentes aprobadas por acuerdo municipal u otros temas públicos de interés. Para el primer año de labores se priorizaron tres temáticas a saber: Mujeres, Salud y Medio Ambiente, que luego del inventario y agrupación realizada concentran 19 Políticas públicas, sobre las cuales se planteó la meta de evaluar el 30%. Finalizado el año se evaluaron 12 (7 de salud y 5 de mujeres) que representan un 63% de las Políticas priorizadas evaluadas. META 2021: Evaluación y seguimiento al 70% de las Políticas Públicas vigentes aprobadas por acuerdo municipal u otros temas públicos de interés.

1.2 LÍNEA ESTRATÉGICA II. PARTICIPACIÓN CIUDADANA

1.2.1 Objetivo Estratégico 3 Fortalecer la participación ciudadana como mecanismo efectivo de control social. ESTRATEGIA 4. Promover la participación ciudadana en el ejercicio del control social


80

ACCIÓN 14. Realizar actividades de formación y eventos de participación para el ejercicio del control social. META 2020-2021: 100% del cumplimiento Plan de Acción de actividades de formación y eventos de participación. La CA Participación Ciudadana durante la vigencia 2020, ejecutó en total 34 metas de las 34 asignadas, todas registran un cumplimiento del 100%. Las actividades de formación y eventos de participación realizados para el ejercicio del control social fueron los siguientes: Capacitación y formación en participación ciudadana a nivel de

sensibilización.

Son procesos de acompañamiento y formación con baja intensidad horaria, es decir,

un taller específico dictado a un grupo de interés específico con un objetivo

determinado. Se realizaron 11 actividades en las que participaron 618 personas.

Cuadro 19. Capacitación y formación en participación ciudadana a nivel de sensibilización

ACTIVIDAD TEMATICA GRUPO DE INTERES

Taller La Contraloría General de

Medellín y el control social

Dirigido a integrantes de COPACOS

Secretaria de Participación Ciudadana de

la Alcaldía de Medellín.

Taller El control social y fiscal para

veedores aprendices

70 veedores aprendices de la Comuna 15,

liderado por la comuna uno.

Taller

(3 grados

diferentes)

La Contraloría General de

Medellín y el control social

Estudiantes de básica secundaria del

colegio Antares.

Taller Contraloría General de Medellín y

la participación ciudadana

Docentes de Institución Educativas El

Limonar

Posesión de

contralores

Escolares

Posesión de Contralores

Escolares

Líderes escolares

Taller (3

grupos

distintos)

Contraloría General de Medellín,

Control Fiscal y Control Social

Estudiantes de Tecnología den Desarrollo

Comunitario del Colegio Mayor de

Antioquia


la participación ciudadana

Líderes comunales.

Fuente: Informe de gestión CA de Participación ciudadana 2020


81

Capacitación y formación en participación ciudadana a nivel de

conceptualización y profundización a grupos de interés y veedurías

ciudadanas.

Son procesos de formación y acompañamiento que tienen una intensidad horaria mayor, de 4 o más sesiones donde se abordan temáticas propias del control social, control fiscal, mecanismos de participación, liderazgo, contratación pública, liderazgo, entre otros. En la vigencia 2020 se realizaron 10 eventos en los cuales participaron 286 personas.

Cuadro 20. Capacitación y formación en participación ciudadana 2020

ACTIVIDAD TEMATICA GRUPO DE INTERES

Diplomado Liderazgo y Control social Dirigido a 100 veedores de la ciudad de

Medellín en convenio con la UPB y

Fenalco (en ejecución)

Curso taller

5 sesiones

La CGM y su estructura, el

liderazgo, veedores escolares y

veedurías ciudadanas.

Dirigido a contralores escolares de

Medellín

Ciclo de

conversatorios

Conversemos con la CGM, control

social, control fiscal, PQRSD,

mecanismos de participación,

entre otros.

Realizado semanalmente a través de la

Emisora Radio Veedurías.

Diplomado Escuela de Liderazgo Juvenil Proceso de formación dirigido a 650

jóvenes de Gobierno escolar (personeros,

mediadores, representantes y contralores

escolares) de las instituciones públicas de

la ciudad en asocio con la Personería y la

Alcaldía.

Curso taller

3 sesiones – (2

grupos)

El cuidado de los recursos

naturales

Dirigido a estudiantes de primaria de

Instituciones Educativas públicas.

Curso taller

3 sesiones

Veedurías escolares y ciudadanas Dirigido a estudiantes de secundaria de

Instituciones Educativas de la ciudad.

Taller (2

grupos)

Las PQRSD en el ámbito escolar Dirigida a contralores escolares de la

ciudad de Medellín.


Veeduría ciudadana

Líderes comunales



82

Participación en Redes Institucionales

La Red de Democracia Escolar: Es una red creada para fortalecer, dinamizar,

acompañar los gobiernos escolares de la ciudad de Medellín, desde el proceso de

elección y durante el periodo de gobierno de los representantes estudiantiles,

personeros, contralores escolares y representantes de convivencia. La interacción

de las diferentes secretarias de la Alcaldía de Medellín, la Personería y la

Contraloría, permiten generar estrategias de interacción y fortalecimiento de su

gestión.

Durante el año se llevaron a cabo 12 reuniones en las que se registró una

participación de 175 personas, para procesos de planeación seguimiento y

evaluación de las actividades realizadas de manera conjunta, entre ellas, el proceso

formativo con jóvenes futuro, los procesos de posesión, reconocimiento a líderes

escolares, entre otras.

Plan de Difusión Desde la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana se programan y ejecutan actividades de interacción, formación y capacitación con grupos de interés específicos para compartir temas como participación, control social, mecanismos de participación, entre otros. Todas estas actividades requieren una estrategia de difusión que permita una cobertura oportuna frente a convocatorias y divulgación efectiva por tanto se elabora el Plan de Difusión para definir la metodología, la dinámica de las capacitaciones, la necesidad de piezas y los medios de convocatoria a utilizar. Públicos: Las actividades de comunicación y difusión del proyecto tienen como objetivo hacer visible los mensajes e informaciones a unos receptores que están claramente identificados, y que a continuación se describirán:

Público directo interno: Servidores Públicos de la Contraloría General de Medellín y responsables de la gestión y coordinación del proyecto.

Público directo externo: Comunidad en general (contralores escolares, ediles, juntas de acciones comunales, veedores, sector empresarial público y privado, líderes comunitarios, colectivo de mujeres, mesas de salud, de educación y ambientales, consejos de padres, acudientes de estudiantes, Comité de


83

Alimentación Escolar (CAE), docentes de democracia escolar, líderes culturales, consejo de discapacidad, corporaciones, grupos juveniles, consejos comunales de presupuesto participativo, cabildantes, entre otros), seguidores de las redes sociales y medios comunicacionales de la Contraloría General de Medellín.

Público general: Organismos y entidades públicas y privadas de otros municipios o regiones, medios de comunicación y los agentes económicos y sociales, entre otros grupos de interés y la comunidad en general.

Medios de divulgación: Teniendo en cuenta la contingencia generada por la Pandemia COVID 19, los procesos de formación y capacitación de la CA Participación Ciudadana se han migrado a plataformas o herramientas digitales, por tanto, las piezas de invitación e información, son virtuales y se comparten a través de grupos conformados para temas específicos y redes a las que como entidad pertenecemos, entre otros. Igualmente, se considera oportuna la divulgación a través de los canales institucionales definidos tanto interna como externamente. De manera interna y cuando son procesos de formación para funcionarios de la entidad (caso de PQRSD) se pueden utilizar los grupos empresariales de WhatsApp, el Boletín Interno Contraloría al Día. Para públicos externos, canales como redes sociales institucionales, y otros que desde la Oficina Asesora de Comunicaciones se consideren oportunos. RUTA DE EJECUCIÓN: Dentro del Plan de Acción de la CA Participación Ciudadana se encuentran, entre otras, las siguientes actividades • Capacitación y formación en participación ciudadana a nivel de sensibilización. • Capacitación y formación en participación ciudadana a nivel de conceptualización

y profundización a grupos de interés y veedurías ciudadanas. • Participación activa en la Mesa de Democracia Escolar. • Tomas institucionales para conocimiento y posicionamiento de la CGM. • Visitas guiadas para el conocimiento y posicionamiento de la CGM. • Encuentros con sentido público. • Apoyo a la Red Departamental de apoyo al control social. • Participación activa en la Red de Participación Ciudadana para el control social. De acuerdo a cada actividad, se programan jornadas de capacitación y acompañamiento con temáticas específicas, que de manera particular requieren un


84

mecanismo de invitación, un sistema de seguimiento a la ejecución, y finalmente unas evidencias de su realización. Visitas guiadas Su objetivo es generar espacios (presencial o virtual) que permita a grupos de interés particulares, un acercamiento con la CGM, conocer detalles de la gestión de la entidad, cómo está organizada, que funciones cumple y sobre todo, generar recordación sobre nuestra entidad. En la vigencia 2020, se realizaron cinco (5) visitas guiadas con un total de 50 participantes.

Encuentros con Sentido Público

Los encuentros con sentido público son talleres dirigidos a estudiantes de pregrado en diferentes áreas (derecho, administración, otros) que buscar generar un espacio pedagógico para dar conocer la misión de la Contraloría General de Medellín y de manera particular, exponer un caso de Auditoria regular o especial realizada en la ciudad. Se realizaron tres (3) visitas guiadas con un total de 85 participantes. Cuadro 21. Encuentros con Sentido Público

UNIVERSIDAD TEMATICA GRUPO DE INTERES

Universidad

Autónoma

Latinoamericana

La CGM y la CAAF Obras Civiles

Expositor Gerardo Franco

Estudiantes de tercer semestre de

derecho.

Universidad

Autónoma

Latinoamericana

La CGM y la CAAF EMP 2

Expositor Germán Builes

Estudiantes de Consultorio Jurídico,

último semestre de derecho.

Universidad

Autónoma

Latinoamericana

La CGM y la CAAF Obras Civiles

Expositor Luis Humberto Ossa

Estudiantes de quinto semestre de

derecho.

Curso Derecho Penal Especial 2 Fuente: Informe de gestión CA de Participación ciudadana 2020

Participación en Redes Institucionales

La Red Departamental de apoyo al Control Social: su finalidad es lograr alianzas para satisfacer las necesidades de apoyo mutuo y promover la cooperación para capacitar, asistir y acompañar acciones de control ciudadano, además de generar procesos efectivos a nivel territorial, mediante la capacitación y constitución de veedurías o grupos de control social y el impulso de una administración municipal


85

orientada al ciudadano, contribuyendo a fortalecer los principios de la función administrativa, en especial los concernientes a la transparencia y la moralidad pública.

Durante el año la CGM participó en 5 reuniones en las cuales participaron 42

personas en procesos de planeación seguimiento y evaluación de las actividades

realizadas, tanto de manera particular desde cada entidad y las que se realizaron

de manera conjunta.

Administración, ejecución y control de las PQRSD 2020 Para la vigencia del año 2020, se le dio trámite a 593 PQRS, de las cuales 586 fueron tramitadas en su totalidad con respuesta de fondo/definitiva, 7 PQRSD se encuentran en proceso de trámite y están dentro de los términos establecidos de Ley para dar la respuesta de fondo y definitiva, estas pasan para la vigencia 2021. Cuadro 22. Estado de las PQRSD 2020

Tipo 2020 Total

PQRSD archivadas 586 586

PQRSD en proceso 7 7

PQRSD anuladas 1 1

PQRSD por fuera de términos Archivadas

3 3

TOTAL PQRSD TRAMITADAS

593 593


Del total de las PQRSD 3 PQRSD fueron tramitadas por fuera de términos, (PQRSD-005 Dirección Talento Humano, PQRSD-201 de la CAAF Gobernabilidad y Organismos de Control y la PQRSD 323 de la CAAF Cultura y Recreación), de la situación fue remitida la información a la Dirección de Talento Humano en cumplimiento a lo establecido en el paso 14 “realizar seguimiento y archivo de la PQRSD del “MANUAL TRÁMITE INTERNO DE PQRSD”, No gestionar en los términos de ley las PQRSD, acarrea consecuencias para el servidor público responsable, así:


86

a) Disposiciones disciplinarias: La ley 734 de 2002 (Código Disciplinario Único), en el artículo 34, define los deberes de todo servidor público y dispone en el numeral 38 que uno de esos deberes es “Actuar con imparcialidad, asegurando y garantizando los derechos de todas las personas, sin ningún género de discriminación, respetando el orden de inscripción, ingreso de solicitudes y peticiones ciudadanas, acatando los términos de ley”.

Con respecto a la PQRSD-095 que fue anulada, es oportuna la siguiente explicación sobre la anulación: La PQRSD-095 cual fue remitida por correo electrónico por la abogada de la dependencia e ingreso con el radicado 202000000873, del 10 de marzo de 2020, fue matriculada en el Sistema de Participación Ciudadana PQRSD-095 y asignada a la Secretaría General, luego de analizar el requerimiento, la abogada solicita “…no atender la solicitud elevada mediante correo el pasado 10 de marzo, en la cual requerí enrutar como PQRSD, observación presentada dentro de proceso contractual, por cuanto el contrato aún no ha adjudicado y en atención a lo señalado por Colombia Compra Eficiente, en respuesta a consulta remitida por la Procuraduría General de la Nación mediante radicado No. E-2018-306674, el día 6 de noviembre de 2018, cuyo tenor literal expresa: “Conforme a la normativa del Sistema de Compra Pública, las Entidades Estatales deben responder por escrito y de fondo toda observación hecha por los proponentes a los pliegos de condiciones o al informe de evaluación. Con el fin de garantizar la transparencia del proceso es deber de la Entidad Estatal responder todas las observaciones antes de adjudicar el contrato siempre que hayan llegado oportunamente y le haya sido posible a la Entidad conocerla antes de adjudicar; de lo contrario deberá dar respuesta, aunque ya haya adjudicado, dando el tratamiento establecido para un derecho de petición? (NSFT), Significa lo anterior que lo solicitado, debe atenderse como observación y no como derecho de petición”; solicitud aceptada, de la cual se realizó en mesa de trabajo del 16 de marzo 2020. META 2020-2021: Satisfacción de la comunidad en un 90% sobre los eventos y actividades Dentro de los procesos de formación se tienen en cuenta 3 apartes, la percepción y valoración sobre la CGM, sobre el evento como tal y una caracterización de usuarios, a continuación, detallamos el análisis de 288 encuestas con los siguientes gráficos:


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Gráfico 2. Percepción de la gestión de la CGM 2020

Gráfico 3. Percepción de la fiscalización como apoyo anticorrupción de la CGM 2020


88

Gráfico 4. Percepción de la imagen de la CGM

Gráfico 5. Percepción de reconocimiento de la CGM


89

Gráfico 6. Percepción sobre la formación en participación ciudadana

Gráfico 7. Percepción de espacios utilizados por la CGM

Además de los otros datos sobre la percepción de los públicos de interés frente a la Contraloría General de Medellín, para la meta asociada la Satisfacción de la comunidad en un 90% sobre los eventos y actividades se analizan las respuestas anteriores. Considerando que las escalas de valoración cualitativa Excelente, Muy buenos, y buenos, pueden estar en un nivel de satisfacción POSITIVO, se suman los porcentajes presentados, encontrando un resultado de 96,5.


90

Gráfico 8. Percepción metodología utilizada por la CGM

Gráfico 9. Percepción sobre el facilitador


91

Gráfico 10. Sobre el interés de participar

Gráfico 11. Sobre la caracterización de usuarios (género)


92

Gráfico 12. Sobre la caracterización de usuarios (edad)

ACCIÓN 15. Diseñar y ejecutar campaña comunicacional para informar a la comunidad y motivar la participación ciudadana. META 2020: Diseñar una campaña comunicacional. Ejecutar el 50% de la campaña comunicacional diseñada A diciembre 31, se elaboró la correspondiente metodología de la campaña que incluye E Card con circulación semanal. Luego del diseño de las piezas, desde comunicaciones en todas las redes sociales se implementó la circulación de las mismas. META 2021: Ejecutar el restante 50% de la campaña comunicacional diseñada. ACCIÓN 16. Generación de espacios con la Secretaría de Educación, para la formación de estudiantes de básica primaria y secundaria en la protección de los recursos públicos y el cuidado del medio ambiente. META 24. 2020: Al menos 2 reuniones para gestionar la articulación institucional y definir programas a implementar. A diciembre 31, 11 Reuniones realizadas en la Mesa de Democracia escolar, liderada por la secretaria de Educación que ha permitido la articulación de procesos con contralores escolares, la planeación y ejecución de la Escuela de liderazgo.


93

Dentro del proceso de articulación con la secretara de educación, se avanzó en una prueba piloto sobre sensibilización en el cuidado de los recursos naturales, con los siguientes talleres realizados. Cuadro 23. Formación de estudiantes básica primaria y secundaria

EVENTO ACTIVIDAD Participantes Lugar

Encuentro con estudiantes de básica

primaria

Sensibilización en el Cuidado de los Recursos naturales con estudiantes de Instituciones

Educativas de Medellín y Corregimiento de San Antonio de

Prado.

17 Limonar 4° Y 5°

45 Caracas 4° y 5°

Encuentro con estudiantes de básica

secundaria

16 Caracas 11°

35 Limonar 8° y 9°





18 Antares

13 Antares

15 Antares Fuente: Informe de gestión CA de Participación ciudadana 2020

META 2021: Doscientos (200) estudiantes formados por año. ACCIÓN 17. Realizar rendición de la cuenta de la CGM a la comunidad. META 2020-2021: Una (1) rendición por año (en total 2). Objetivos específicos: Desarrollar la Rendición de Cuentas de la Contraloría General de Medellín a través de un conjunto de acciones en la cual se fomente la participación de los ciudadanos y se construya una relación de doble vía con actores sociales en el ejercicio del control social a la gestión de la Entidad Objetivos específicos:

Evaluar los procesos de rendición de cuentas que ha realizado la entidad durante al año anterior para identificar fortalezas, debilidades y aspectos a mejorar en los nuevos procesos.


94

Establecer espacios de diálogo con los grupos de valor que permitan dar a conocer la gestión de la entidad, e identificar sus necesidades y expectativas.

Identificar las necesidades de los grupos de valor en materia de información disponible.

Generar conciencia en los servidores públicos y en la ciudadanía de la importancia de la trasparencia y la ética en la gestión pública.

La rendición de cuentas se realizó siguiendo la Guía Metodológica del Manual Única del Rendición de la cuenta, se llevó a cabo el día martes 15 de diciembre.

1.2.2 Objetivo Estratégico 4 Promover alianzas estratégicas con las Organizaciones Sociales Civiles para ejercer el control fiscal social. ESTRATEGIA 5. Desarrollar relaciones con las Organizaciones Sociales Civiles – OSC (Gremios, organizaciones académicas, ONG, veedurías ciudadanas o asociaciones). ACCIÓN 18. Adecuar el procedimiento de auditorías articuladas para realizarlas conjuntamente con las OSC, e informar sobre los resultados de la misma. META 2021: Un procedimiento auditoría articulada. ACCIÓN 19. Realizar programas de aprendizaje a las OSC en el ejercicio del control fiscal social. META 2020-2021: Dos (2) capacitaciones por año. (Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana) A diciembre 31. La meta registra un avance del 100% representado en la realización de eventos de formación académicos a saber Diplomado sobre Liderazgo y Control social dirigido a 100 veedores de la ciudad

de Medellín en convenio con la UPB y Fenalco (en ejecución)


95

Curso taller de 5 sesiones dirigido a contralores escolares de Medellín, sobre la CGM y su estructura, el liderazgo, veedores escolares y veedurías ciudadanas.

Conversemos con la CGM, ciclo de conversatorios con funcionarios de la CGM realizado semanalmente a través de la Emisora Radio Veedurías.

Escuela de Liderazgo Juvenil, proceso de formación dirigido a jóvenes de Gobierno escolar (personeros, mediadores, representantes y contralores escolares) de las instituciones públicas de la ciudad en asocio con la Personería y la Alcaldía.

ACCIÓN 20. Realizar Alianzas o convenios con las OSC. META 2021: Un (1) Convenio firmado con la OSC.

1.3 LÍNEA ESTRATÉGICA III. GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1.3.1 Objetivo Estratégico 5 Fortalecer la gestión institucional y el bienestar de los servidores públicos. ESTRATEGIA 6. Visibilizar el ejercicio del control fiscal ante la comunidad. ACCIÓN 21. Ejecutar plan de Comunicaciones. META 2020 – 2021: Cumplir el plan de comunicaciones al 100% (Oficina Asesora de Comunicaciones) Se ejecutó el Plan de Comunicaciones 2020 al 100% cumpliendo así con el objetivo de Gestionar la comunicación entre los procesos y grupos de interés, a través de diversos medios, métodos y técnicas de comunicación interna y externa, para el logro de los objetivos institucionales.


96

Cuadro 24. Ejecución plan de comunicaciones

Meta Resultado

Elaborar los contenidos para el informe de rendición de la cuenta de la entidad con los resultados de la gestión

La Oficina Asesora de Comunicaciones con la información recibida y consolidada de las diferentes dependencias estableció estrategia digital para la rendición de la cuenta a las partes interesadas.

Remitir a la Oficina Asesora de Comunicaciones la información institucional para ingresar en la página web y verificar su publicación.

La Oficina Asesora de Comunicaciones ha ingresado a la página web la totalidad de la información remitida por las demás dependencias enviando a vuelta de correo la evidencia de su actualización.

Revisar y actualizar el esquema de publicación en la página web, según lo reportado por las dependencias responsables.

El esquema de publicación se encuentra actualizado según lo reportado por las dependencias responsables

Comunicar los resultados del ejercicio del control fiscal a través de los medios de comunicación disponibles en la entidad.

Durante la presente vigencia se ha comunicado el ejercicio de control fiscal por medio de boletines de prensa, aparición en medios de comunicación e información suministrada a través de redes sociales

Realizar y publicar el boletín interno Se ha realizado y emitido de manera semanal (bajo aprobación) el boletín interno Contraloría al Día con información actual y de interés

Realizar las campañas que requiera la entidad para la difusión de sus mensajes institucionales.

La Oficina Asesora de Comunicaciones ha dado trámite a las solicitudes de campañas comunicacionales que surgen de otras dependencias (Comunicaciones, Planeación, Desarrollo Tecnológico, Talento Humano, CAAF Ambiental)

Realizar y ejecutar plan de medios de acuerdo al presupuesto asignado Se ejecutó plan de medios a través de espacios radiales a través

de los que se emite cuña pregrabada de 30 segundos, impresos, televisivos y virtuales a través de los que se expuso la imagen del ente de control fiscal y la función del mismo.

Comunicar, a través de los medios internos de la entidad, la información que sea de interés para los servidores, suministrada por las distintas dependencias.

Se dio cumplimiento a todos los requerimientos de las dependencias de comunicar a través de los canales internos habilitados (Boletín interno, envío de correos masivos, y WhatsApp institucional) con información de interés para todos los servidores. Se comunicaron asuntos como eventos, participaciones, rendiciones, información general de dependencias y pendientes administrativos

Diseñar y producir informes institucionales (Fiscal y Financiero y Ambiental)

Los Informes Fiscal y Financiero y Ambiental fueron producidos y expuestos en sesión plenaria del Concejo de Medellín el 27 de julio


97

Meta Resultado

Mantener estrategia de redes sociales con información en tiempo real y campañas de posicionamiento.

La Oficina Asesora de Comunicaciones mantuvo emisión constante de mensajes que dan cuenta de ejercicio fiscal de la entidad y generan posicionamiento

Emitir Boletines de prensa institucionales según la generación de noticias de la entidad. La Oficina Asesora de Comunicaciones ha emitido 8 boletines

de prensa y 1 comunicado

Mantener actualizada la página web de la entidad como medio de comunicación con los públicos de interés, con la información entregada por las dependencias responsables.

La Oficina Asesora de Comunicaciones ha mantenido la Página web actualizada con la información suministrada por las dependencias.

Difundir los resultados misionales a la ciudadanía. La Oficina Asesora de Comunicaciones ha comunicado los

resultados misionales obtenidos mediante boletines de prensa, informes expuestos al concejo y participación en medios tales como alcance de auditorías, creación de grupo para estudio de políticas públicas, protección de recursos ambientales, entre otros.

Diseño e implementación de estratégica de comunicación digital

Estrategia digital generada e implementada. Se creó una parrilla de contenidos digitales para circular información de manera constante de todas las dependencias en redes sociales y se crearon microvideos institucionales para YouTube.

Gestionar la contratación para satisfacer las necesidades descritas en el Plan anual de adquisiciones en los tiempos previstos

La Oficina Asesora de Comunicaciones dio trámite oportuno a las necesidades de contratación asociadas a esta dependencia y a suscrito contrato para ejecución de plan de medios, estrategia comunicacional, servicios de publicista y administrador de contenidos para página web e intranet, edición, graficación e impresión de informes y suscripción al periódico El Colombiano

Realizar el diagnóstico sobre la calidad del servicio que presta la dependencia.

La Oficina Asesora de Comunicaciones realizó encuestas para medir la calidad del servicio interno y externo con ellas estableció un diagnóstico y aplicó correctivos durante la ejecución de las tareas de la dependencia

Revisar el "MANUAL DE GERENCIA DEL SERVICIO" y ajustarlo con los protocolos de servicio al ciudadano en todos los canales para garantizar la calidad y cordialidad en la atención al ciudadano.

A septiembre 30 la Oficina Asesora de Comunicaciones hizo revisión al Manual de Gerencia del Servicio sin considerar ajustes necesarios para la presente vigencia fiscal.

Fuente: informe de gestión OA de Comunicaciones 2020


98

ACCIÓN 22. Difundir los resultados misionales a la ciudadanía. META 2020-2021: Publicar semestralmente los resultados misionales. Se publicaron de manera constante, previa autorización y a través de los diferentes canales de comunicación habilitados, los resultados del ejercicio misional de la Contraloría General de Medellín, generando interacción con las partes interesadas, visualización y posicionamiento de la imagen corporativa. ACCIÓN 23. Diseño e implementación de estratégica de comunicación digital. META 2020-2021: Una estrategia diseñada e implementada al 100% (Oficina Asesora de Comunicaciones) Se diseñó e implementó al 100% una estrategia de comunicación digital. Una vez analizadas las estadísticas de las redes sociales institucionales se creó una estrategia digital que garantiza la publicación de contenido constante en los diferentes perfiles generando visualización, interacción y mayor número de seguidores. ESTRATEGIA 7. Modernización tecnológica y continuidad en la implementación de la Estrategia de Gobierno Digital. ACCIÓN 24. Ejecutar Plan Estratégico de Tecnologías de Información – PETI y Plan de Gobierno Digital – PGD. META 33. 2020-2021: 100% de cumplimiento PETI y PGD (Dirección Desarrollo Tecnológico.) Para el tema de PETI: las metas que se tenían estipuladas se cumplieron en un

100%. Para el tema de GD: Con respecto a la herramienta Se realizó el

acompañamiento a los responsables del diligenciamiento de las preguntas. Se diligenciaron las preguntas asignadas a la Dirección de Desarrollo Tecnológico. Se hizo seguimiento a las metas establecidas en el Plan de acción de Gobierno


99

Digital, se realizaron los cuatro seguimientos trimestrales y los dos informes semestrales de la vigencia, se realiza igualmente el informe de diligenciamiento de las preguntes sobre la plataforma. Por parte del MINTIC no se entregó la liberación de la herramienta con sus mejoras, se sigue realizando seguimiento de forma manual.

ACCIÓN 25. Optimizar el uso del aplicativo Gestión Transparente. META. 2020 – 2021. Mantener su funcionamiento la mayor parte del tiempo posible de las aplicaciones: Administración de la plataforma, Rendición, Misional y Ciudadano. La meta se cumplió en un 100%. Durante el año 2020 la plataforma Gestión Transparente - GT estuvo estado en operación 100% del tiempo (7x24x365), sin contratiempos mayores que afectaran su normal operación. Lo anterior a pesar de las ventanas de mantenimiento que se realizan a la plataforma, para garantizar su funcionamiento. Entre una las actividades principales fue ajustar el software GT en virtud a la entrada en vigencia del Decreto 403 de 2020 y la nueva Guía de Auditoría Territorial. Estos ajustes se realizaron en las aplicaciones: Misional y Rendición. En la aplicación Misional se ajustó en la configuración del PVCFT en lo referente a los tipos de auditoría a saber: AF - Auditoría Financiera y de Gestión, AC - Auditoría de Cumplimiento, AD - Auditoría de Desempeño y Actuación Especial de Fiscalización. En la aplicación Rendición se modificó o ajustó: en la rendición de contratos se debe especificar si el contrato se pactó en moneda extranjera. Si el contrato suscrito es producto de un convenio entre dos entidades del orden municipal o una departamental. Para el caso de Municipio de Medellín, especificar las secretarias ejecutoras del contrato rendido. Se reestableció el control a valor pago de contratos, de tal forma que estos no puedan superar el valor inicial del contrato más adiciones. Se activó el permiso para que un contrato sufra más de una suspensión. Así mismo se actualizan las tramas para carga masiva con los cambios antes referidos.


100

META 2020-2021: Capacitación de servidores y sujetos vigilados en el aplicativo, a solicitud tanto de los sujetos de control como de los servidores. En cumplimiento de la meta, la Contraloría General de Medellín, capacitó en la vigencia 2020, 117 servidores públicos, de estos, 87 adscritos a 10 sujetos de control y 30 de la CGM. Cuadro 25. Cobertura capacitación gestión transparente 2020

Tipo de Participante

N° Asistentes

Entidades Participantes N° de

Entidades

Sujeto de control

87

Concejo de Medellín, Metro de Medellín, Metroplus, Telemedellín, Museo Casa de la Memoria, Metroparques, INDER, Municipio de Medellín, Empresas Públicas de Medellín E.S.P. e Instituto Tecnológico Metropolitano

10

Servidor CGM 30 CAAF: Municipio 1, EPM 1 Asuntos Administrativos, Cultura y Recreación, Movilidad y Servicios de Transporte Público, Gobernabilidad y Organismos de Control

1

Total 117 11

Fuente: Informe de gestión 2020 Subcontraloría

De los 10 sujetos de control que se capacitaron en gestión transparente, se obtuvo una calificación general de 4.4; arrojando como resultado un nivel de satisfacción del 88,2% para un cumplimiento del 110,3% frente a la meta trazada del 80,00%. En cuanto a la calificación de la logística y apoyo en general, se obtuvo una calificación de 3, toda vez, que las capacitaciones fueron virtuales. La labor fiscalizadora y la rendición de cuentas por parte de las entidades auditadas se facilitaron gracias a la tarea pedagógica de la Contraloría General de Medellín con los servidores públicos, mediante la capacitación y la asesoría en temas relacionados con el control fiscal. Igualmente, con el uso del software para el control fiscal, Gestión Transparente, se ha logrado no solo la rendición de la cuenta a la Auditoría General de la República, sino, que se ha logrado que los sujetos vigilados continúen mejorando la forma y oportunidad de la rendición.


101

ACCIÓN 26. Gestionar alianza con la Contraloría General de la República, para el uso del aplicativo OCEANO o con otras herramientas tecnológicas que permitan adelantar de manera más eficiente el proceso de auditoría fiscal. META 2020-2021: Realizar gestiones con la CGR Se dio cumplimiento a la meta en un 100% a través de gestión adelantada por la Dirección de Desarrollo Tecnológico ante la Contraloría General de la República donde la Directora de Información, Análisis y Reacción Inmediata doctora María Fernanda Rangel Esparza manifestó mediante comunicación con radicado 2020EE0101072 del 22 de septiembre que no era viable suministrar esta herramienta tecnológica a las contralorías territoriales. En consecuencia, se puede establecer que la CGM adelanto las gestiones pertinentes para suscribir una alianza estratégica con la CGR, no obstante, es la Contraloría General de la República quien determinó que no es posible dicha alianza para el uso del aplicativo Océano. ESTRATEGIA 8. Mejoramiento del clima y cultura organizacional como componentes esenciales en la productividad laboral Vs evaluación 2018. ACCIÓN 27. Dar cumplimiento a los puntos aprobados en el acuerdo laboral. META 37. 2020-2021: Cumplir el 100% de los acuerdos laborales. (Dirección de Talento Humano) A diciembre 31 2000 la Contraloría implemento y dio cumplimiento, a los acuerdos laborales suscritos con la Asociación de empleados de la entidad ASDECOM, respetado las garantías, derechos y prestaciones sociales, legales y extralegales, suscritas mediante Acuerdos, Decretos y Resoluciones anteriores a la última negociación, a saber: Se han acordado horarios flexibles con los funcionarios.

Se elaboró la nueva resolución que adopta el Plan de Estímulos para todos los

funcionarios, donde se incluyen beneficios para que el servidor disfrute de

permisos en días especiales, así:


102

- Media jornada libre por su cumpleaños. - Día libre por mudanza - Día libre por su graduación - Día libre para acompañar a un familiar o personas cercanas en fechas

especiales o difíciles - Día libre por enfermedad o muerte de animales de compañía.

Se modificó la forma de pago de nómina de catorcenal a quincenal.

Se está concediendo permiso remunerado hasta por tres (3) días hábiles,

mediando justa causa, por calamidad doméstica.

Se está adelantando la revisión al programa de vivienda por parte del Comité,

con el fin de conceptuar sobre la necesidad de presentar un proyecto de Acuerdo

al programa de vivienda, ante el Concejo de Medellín.

Se están modificando las Resoluciones que regulan los diferentes comités con el

fin de dar participación a los representantes de ASDECOMM y ASDECCOL, y a

los (2) dos representantes de los empleados con voz y voto.

Se está adelantando la contratación de un estudio de cargas con el fin de adecuar

los perfiles profesionales, competencias laborales y necesidades de las

diferentes dependencias.

A los servidores públicos de la Contraloría General de Medellín que adelanten

investigaciones que concluyan en textos escritos o medios virtuales que

contribuyan al fortalecimiento del control fiscal territorial, la entidad les

reconocerá tres (3) días de descanso remunerado; a la vez, realizará las acciones

que sean pertinentes para garantizar la divulgación de las investigaciones

adelantadas y dispondrá de los recursos que sean necesarios para dicho

reconocimiento.

Con el fin de promover y fomentar la investigación, la Contraloría General de

Medellín concederá a los servidores públicos dos días remunerados al mes, previa concertación con el jefe inmediato y con el Director de Gestión del Conocimiento, para adelantar investigaciones relacionadas con el control fiscal,


103

para tal efecto el investigador presentará informes al Director de Gestión del Conocimiento

Todos los servidores públicos de la Contraloría General de Medellín, tienen derecho a acceder a los programas de bienestar laboral y a los estímulos educativos y sólo requerirán acreditar los requisitos exigidos en la Ley, que son el tiempo de servicio mínimo y haber sido calificado satisfactoriamente, tratándose de servidor de carrera administrativa.

Se ha dado participación a los servidores públicos de carrera administrativa y en

provisionalidad en los Congresos Nacionales de Contralores que se realizan en

el País.

ACCIÓN 28. Implementar el Teletrabajo en la entidad. META 2020-2021: Se expide el acto administrativo de implementación del Teletrabajo en la entidad. Es una meta para dos años (2020-2021); en el 2020 se registró como indicador de cumplimiento adelantar gestiones, las cuales se cumplieron en lo que se pudo lograr debido a la pandemia. Se realizó estudio sobre la implementación del Teletrabajo y se están adelantando reuniones para iniciar la prueba piloto. ACCIÓN 29. Desarrollar las actividades del Plan de Bienestar Social. META 39. 2020-2021: Cumplimiento del 100% de las actividades definidas en el Plan de Bienestar. (Despacho del Contralor, Dirección de Talento Humano) Para desarrollar los programas de Bienestar Social e Incentivos y actividades de

Seguridad y Salud en el Trabajo –SST- vigencia 2020, se asignaron recursos por

$700.000.000

El Programa de Bienestar Social e Incentivos 2020 tiene como objetivo, contribuir al mejoramiento de las condiciones de vida familiar, laboral y social de los servidores públicos de la Contraloría General de Medellín, mediante el desarrollo de estrategias, programas y proyectos, los cuales permiten orientar, crear, mantener y


104

mejorar el desarrollo integral de los servidores públicos y su grupo familiar acreditado. A continuación, se describen las actividades desarrolladas a diciembre 31 de 2020: Apoyar los Comités de: Integridad, Vivienda, y Calamidad y Urgencias

Familiares: A diciembre 31 del 2020 se realizaron 10 comités de vivienda, 6 comités de Calamidad y urgencias y 4 comités de gestión ética y motivación.

Otorgar créditos para los servidores públicos y su grupo familiar

acreditado cuando se tipifique una calamidad o urgencia familiar: A diciembre 31 del 2020 se adelantó el trámite a 29 solicitudes por este concepto y se realizaron los respectivos comités para la aprobación de los créditos y desembolsos de los mismos, esta actividad es ejecutada según la demanda.

Formular una estrategia y realizar dos (2) eventos orientados a la “Gestión del Cambio” en la CGM: en la vigencia 2020 se adelantó la estrategia orientada a fortalecer mediante el aprendizaje la capacidad de adaptación de la entidad, frente a las diferentes transformaciones que se presentan al interior y al exterior. Así mismo, se realizaron dos eventos: conferencia "Lo que se avecina" la cual se llevó a cabo el día del servidor público y el otro “Curso liderazgo transformador”.

Realizar actividad para Pre pensionados con el proveedor COMFENALCO:

Actividad que se llevó a cabo el 26 de noviembre 2020, a la cual asistieron 16 servidores.

Realizar eventos que Promuevan espacios de participación que favorezcan la identificación con los valores, principios, compromisos y directrices éticas organizacionales: A diciembre 31 se realizó con la vinculación de todos los servidores de la entidad el curso virtual integridad y transparencia, el taller sobre políticas públicas, Curso sobre Transformación Individual con Mentalidad de Triunfo, Valores del Servidor Público; y una charla sobre la difusión de los valores de la CGM para el Comité y los Gestores de Integridad el 10 de diciembre.

Realizar diagnóstico de Clima Organizacional: Actividad realizada el 11 de

diciembre.


105

Desarrollar programas de estímulos e incentivos. Para la vigencia 2020 dichos programas están relacionados con: reconocimiento incapacidades superiores a cinco (5) días; otorgar estimulo por quinquenios; Auxilio de aros y lentes; Estimulo educativo servidores e hijos; Aprovechamiento del tiempo libre (Gimnasios, Matriculas Empresariales, inglés y educación no formal); promover la conmemoración del Día del Servidor Público y reconocer los incentivos para los mejores servidores públicos de la Entidad: A diciembre 31 de 2020 se realizó el Reconocimiento de 37 incapacidades superiores a cinco (5) días, por valor de $28.081.623; se reconocieron 16 solicitudes por quinquenios; Se recibieron y reconocieron 83 solicitudes de lentes y aros; Se reconocieron 153 estimulo educativo de los hijos de servidores; reconocimiento a 55 servidores por estimulo educativo; reconocimiento a 138 servidores por solicitudes de aprovechamiento de tiempo libre; Celebración día del servidor público y se eligieron los mejores empleados por nivel y de toda la entidad.

Actividades conmemorativas culturales, recreativas y de bienestar: A

diciembre 31 de 2020, se realizaron las siguientes actividades: día de la Mujer, día de la hombre; día de la secretaria, día de la Madre; día del padre, día de la familia, día del servidor público, celebración amor y amistad, Aniversario 70 años de la Contraloría General de Medellín, Show de talento, festival de animales y Halloween, bienvenida a la navidad y actividad de cierre de fin de año.

Ejecutar el programa de vivienda según el acuerdo 029 de 2014: A diciembre

31 de 2020 se realizaron 10 comités de vivienda. En la convocatoria 2020 se pre inscribieron 46 servidores, de los cuales se inscribieron 33 y quedaron en el listado definitivo de admitidos 31, con los recursos disponibles del programa de vivienda se alcanzaron a realizar 30 adjudicaciones.


106

Cuadro 26. Cumplimiento plan de bienestar social CGM 2020

Fuente: Informe de gestión Dirección Administrativa de Talento Humano 2020

ESTRATEGIA 9. Mejoramiento permanente del Sistema Integral de Gestión - SIG ACCIÓN 30. Adecuar el procedimiento de Auditoría Fiscal según la Nueva versión de la GAT establecida por el SINACOF.

No. de Prog. No. de Ejec.% de

Beneficiarios

Mejores

Equipos de

Trabajo

C.G.M.Declarado

desierto

Declarado

desiertoN/A N/A N/A N/A

14Reuniones,

encuentros y Comfenalco

Toda la

entidad

Toda la

entidad100% 17,483,796 17,483,796 100.00%

100.00% 551,777,032 551,777,032 100.00%

12Calamidad y

urgenciasC.G.M. 29 29 100 45,159,357 45,159,357

100.00%16

Amor y

amistadComfenalco

Toda la

entidad

Toda la

entidad100% 14,862,000

15

Día del

Servidor

Público

ComfenalcoToda la

entidad

Toda la

entidad100% 29,940,57629,940,576

100.00%

100.00%

100.00%

10000.00%

3,511,212

N/A

100.00%

100.00%

100.00%

3,511,212

Totales

ComfenalcoToda la

entidad

Toda la

entidad100% 9,812,000

18Integración

fin de añoComfenalco

Toda la

entidad

Toda la

entidad

9,812,000

45,000,000

17Bienvenida

la navidad

100% 45,000,000

14,862,000

100.00%

3,344,46013

Orientación

Psicológica-

Terapia de

Comfenalco 70 70 100% 3,344,460

100%

10

Tiqueteras

empresariale

s

Comfama 100 100 100% 3,100,000

N/AN/A

3,100,000

1,367,429 1,367,42911

Preparación

para el retiro

laboral

Comfama 16 16

8

Mejores

empleadosC.G.M. 1 1 100%

9

Matriculas

Empresarial

es

Comfama N/A N/A N/A

230,088,940 230,088,940 100.00%

7

Vacaciones

recreativas

(Showw de

Talentos)

ComfenalcoToda la

entidad

Toda la

entidad100%

6

Estimulo

educativo

servidores e

hijos

C.G.M. 208 208 100%

2,176,955 2,176,955 100.00%

4

Reconocimie

nto por

aprovechami

C.G.M. 138 138 100%

10,484,446 10,484,446 100.00%

57,231,217 57,231,217 100.00%

5 GimnasiosBODYTECH-

SMARFY70 70 100%

3Auxilio aros

y lentesC.G.M. 83 83 100% 25,115,632 25,115,632 100.00%

28,081,623 28,081,623 100.00%

2Estimulo por

quinqueniosComfenalco 16 16 100%

1

Reconocimie

nto

incapacidad

es

C.G.M. 37 37 100%

25,017,389 25,017,389 100.00%

Actividades Proveedor

BENEFICIARIOS No.

AÑO 2020

PresupuestoPresupuesto

Ejec. $

Presupuesto

Ejec. en %


107

META 2020: 100% procedimiento y documentos ajustados. La meta obtuvo un cumplimiento del 100%, toda vez que el procedimiento y documentos ajustados, como se evidencia a continuación. La Contraloría General de Medellín, mediante la Resolución N° 037 del 30 de enero de 2020, adoptó la Guía de Auditoría Territorial - GAT, en el marco de las normas internacionales ISSAI, elaborada por las Contralorías Territoriales, con la orientación de la Contraloría General de la República a través del SINACOF y el acompañamiento de la Auditoría General de la República, en cumplimiento del artículo 130 de la Ley 1474 de 2011, y el Convenio Interadministrativo N°. 171 del 1 de marzo de 2019, celebrado entre la Contraloría General de la República, las Contralorías Territoriales y la Auditoría General de la República, dentro del marco constitucional y legal. En este acto administrativo se estableció un término de seis (6) meses para la implementación y adaptación de dicha Guía y debido a la emergencia sanitaria por el Covid 19, a través de la Resolución N° 208 de junio 25 de 2020, se prorrogó el plazo, por seis (6) meses más, esto es, hasta el 31 de diciembre de 2020. Se expidió la Resolución 656 de 2020 de Adopción de la GAT, donde se evidencia la implementación y adaptación de dicha GAT, se revisaron los cuatro (4) capítulos: 1. Aspectos Generales, Principios y Fundamentos de las auditorías, 2. Auditoría Financiera y de Gestión, 3. Auditoría de Desempeño y 4. Auditoría de Cumplimiento y los formatos, anexos, modelos y papeles de trabajo incluidos en cada uno de ellos, adecuándolos al nuevo enfoque de control fiscal de conformidad con el Decreto 403 de 2020 y a las necesidades y requerimientos propios de la Contraloría General de Medellín, y en la medida en que se iban ajustando se efectuó la socialización de los mismos con los funcionarios del área misional. Para el año 2021, se ejecutará un plan de capacitación y entrenamiento para la debida aplicación de la Guía y procedimiento los anexos, modelos, instructivos y papeles de trabajo y así dar cumplimiento al PVCFT 2021, de la Contraloría General de Medellín.


108

META 42. 2021: Propuesta de mejora de la nueva GAT. ACCIÓN 31. Redefinir los comités de la Entidad y actualizar los actos administrativos que los regulan. META 43. 2020: 100% de los comités actualizados Meta cumplida. Se actualizaron y redefinieron los 21 comités, mediante sus respectivas resoluciones. Se enuncian algunos: Comité de Conciliación y defensa (232), Comité de Consejo de Dirección (144), Comité de capacitación (014), Comité de Investigación, estudios y análisis (302), Comité de Integridad y Constitución del grupo de gestores de integridad (176). Comité PIGA (390), Comité CICCI (604), COTEIN (618), Comité de Sostenibilidad Contable (619), Comité Financiero (620) El cumplimiento a la meta es en términos de gestión ante la alta dirección, gestión que está documentada en los varios correos a los directivos, carpeta con cuadro índice de control de la actualización de los comités por mes, la que reposa en los archivos de la Jefe de la OAP, actas de los consejos de Dirección #: 9, 14,15 y 16 de 2020. Y finalmente para el 2020 las resoluciones de la entidad ya cuentan con un único número de consecutivo por cada resolución, importante tener en cuenta que la actualización en sí, depende de cada uno de los directivos. ACCIÓN 32. Mantener el certificado de calidad bajo la norma NTC ISO 9001:2015. META 2020: Recertificación. Meta cumplida, durante el mes de agosto del año 2020, el ICONTEC realizó la auditoria de recertificación el Sistema de Gestión de la Calidad de la Contraloría y como resultado el auditor “recomienda renovar el certificado del Sistema de Gestión” META 2021: Auditoría de Seguimiento. (Oficina Asesora de Planeación) ACCIÓN 33. Ejecutar el plan de Evaluaciones Independientes e informes de auditoría programados para la vigencia META 2020-2021: 100% de las Evaluaciones independientes e informes de auditoría ejecutados.


109

A diciembre 31, la Oficina de Control Interno cumplió con todas las evaluaciones independientes e informes de auditoría programados para la vigencia. ESTRATEGIA 10. Continuidad en la implementación de la Gestión del Conocimiento. ACCIÓN 34. Adelantar alianzas estratégicas y suscribir convenios para el fortalecimiento del ejercicio del control fiscal. META 2020-2021: Dos (2) convenios. En la vigencia 2020 se renovó el convenio (membresía) con la Organización Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS), lo que le permite a la entidad acceder a sus diferentes servicios. Al mismo tiempo se enviaron tres (3) artículos para su publicación en la revista Fiscalizando, correspondientes al modelo de gestión del conocimiento para las auditorías de control fiscal realizadas por la Contraloría General de Medellín, programa de evaluación de políticas públicas de la entidad, y los avances de los Objetivos del Desarrollo Sostenible en el Municipio de Medellín – Colombia. ACCIÓN 35. Realizar acciones para desarrollar los pilares de la gestión del conocimiento. META 2021: Realizar talleres para formular proyectos a ejecutar en cada uno de los pilares Desarrollar los proyectos formulados en cada pilar. ACCIÓN 36. Adquirir los conocimientos requeridos a través de programas de formación institucional y de investigaciones. META 2020-2021: 100% cumplimiento del plan de capacitación (Talento Humano,) Durante la vigencia 2020 se realizaron 4 diplomados 15 cursos, 3 seminarios, se aprobaron 8 solicitudes individuales de capacitación y se participó en 6 congresos, teniendo 39 actividades en total, para la realización de estas actividades se invirtieron $765.861.898 para dar cumplimiento al Plan Institucional de Capacitación y solicitud de capacitaciones individuales.


110

Cuadro 27. Eventos de formación y recursos ejecutados 2020

Evento No de

Eventos

No Servidores

capacitados

Recursos Presupuestales

Ejecutados

Diplomados 4

319 765.861.898

Cursos 15

Seminarios 3

Solicitudes individuales 8

Congresos 6

Otro (¿?) 3

Recursos Presupuestales Ejecutados

39 319 765.861.898

Fuente: Informe de gestión 2020 Dirección Administrativa de Talento Humano

META 2020-2021: 100% cumplimiento del plan de investigación. Durante el año 2020 se aprobaron para su ejecución seis (6) proyectos de investigación y estudio, que fueron formulados y presentados por diferentes grupos de investigación de la entidad. Proyectos de investigación: 1. Reconocimiento y pago de los Costos Indirectos (AIU) en los contratos de obra

pública bajo la modalidad de precios unitarios. 2. Cartilla Guía del Proceso de Responsabilidad Fiscal 3. Impacto fiscal y ambiental de la renovación de flota vehicular con tecnología

hibrida o eléctrica en las Administraciones Públicas, especialmente en Contraloría General de Medellín.

4. Calificación del riesgo procesal y cuantificación de las pretensiones en contra de la CGM a diciembre de 2020.

Proyectos de estudio: 5. Evaluación de las políticas públicas relacionadas con mujeres en la ciudad de

Medellín, periodo 2016 – 2020. 6. Evaluación de las políticas públicas relacionadas con salud en la ciudad de

Medellín, periodo 2016 – 2020.


111

De otro lado, en la misma vigencia se culminaron cuatro (4) proyectos de investigación, a saber: 1. “Metodología para el Cálculo de los Beneficios Económicos por el Control a la

Corrupción a través del Control Fiscal”, culminado; el documento final revisado y ajustado para entrega a la señora Contralora General de Medellín.

2. “El proyecto de investigación “Modelo de Gestión del Conocimiento para el procedimiento Auditorías Fiscales de la Contraloría General de Medellín” se encuentra en su etapa final”.

3. “Estado de las Políticas Públicas de Medellín relacionadas con mujeres” 4. “Cumplimiento de las Políticas Públicas de Medellín relacionadas con Salud” En el GrupLAC de la Contraloría General de Medellín inscrito en el Ministerio (Minciencias) se agregaron dos (2) líneas de investigación: Control fiscal ambiental y evaluación de políticas públicas, en armonía con el direccionamiento del Plan Estratégico Institucional 2020 – 2021 “Control Eficiente, ciudad sostenible”. Durante el año 2020 se incrementó en diez (10) el número de funcionarios con registro de su curriculum vitae en la plataforma CvLAC de Minciencias, con lo cual ascienden a treinta y cuatro (34) el número de personas vinculadas a la Contraloría General de Medellín, registradas en dicho sistema. La Dirección de Gestión del Conocimiento, Capacitación e Investigaciones; formuló el Plan de Investigaciones, Estudios y Análisis para la vigencia 2021, que fue aprobado debidamente por el Comité del centro de investigaciones de la entidad. El Plan de Investigaciones, Estudios y Análisis (PIEA) 2020, se cumplió en un 100% ACCIÓN 37. Generar cultura en los servidores para la apropiación del centro documental fiscal como fuente del conocimiento. META 2020-2021: Una campaña. En 2020 se realizó una campaña con el fin de generar cultura en los servidores para la apropiación del centro documental fiscal como fuente del conocimiento, Según el informe de resultados de la campaña “La cultura de la información bibliográfica


112

institucional” de noviembre de 2020, cumplió su cometido al llegar al 91% de la población y ser aprobada por el 87%. Se expide la Resolución No. 157 del 21 de mayo de 2020. “Por medio de la cual se reglamenta el funcionamiento y acceso a la Información Bibliográfica del Centro de Documentación en Control Fiscal -CDCF-”. Se crea a través del Centro de Documentación de la entidad, de los nuevos servicios: Servicio de Mediación Cultural, Servicio de Mediación Bibliotecaria y Servicio de Préstamos Especiales. ESTRATEGIA 11. Transparencia, acceso a la información pública y lucha contra la corrupción. ACCIÓN 38. Ejecución del Plan Anticorrupción y de Atención al ciudadano PAAC. META 2020-2021: 100% cumplimiento del plan. El PAAC en la vigencia 2020 alcanzó en promedio un cumplimiento del 100%, no obstante, de tener una meta por debajo del 100%, en un 99%, toda vez que 3 PQRSD se tramitaron de manera extemporánea, pero su impacto en el cumplimiento total del plan es mínimo con respecto al total de metas ejecutadas. ACCIÓN 39. Participar proactivamente en la Comisión Regional de Moralización y Consejo Nacional de Contralores. META 2020-2021: Participar en el 100% de las convocatorias de la comisión. La Doctora Diana Carolina Torres García, fue designada como la presidenta de la Comisión en mención, a su vez el Contralor Auxiliar de Apoyo Técnico fue designado como Secretario Técnico de la misma comisión; dentro de las actividades realizadas, entre otras está, la elaboración del plan de acción bianual 2020-2021, citaciones a reuniones ordinarias y extraordinarias, atención a derechos de petición, entrega de información a la Secretaría de Transparencia de la Presidencia de la República, se adelantó el primer foro regional denominado “Participación Ciudadana y lucha contra la Corrupción”. Se cumple con la exigencia de la Ley 1474, en lo


113

pertinente a la Comisión Regional de Moralización de Antioquia; Se cumple a satisfacción con todas las actividades previstas en la misma. ESTRATEGIA 12. Velar por la autonomía presupuestal y la sostenibilidad financiera y administrativa. ACCIÓN 40. Gestionar eficientemente los recursos presupuestales de la entidad para cada vigencia. META 52. 2020-2021: Ejecución presupuestal > = al 99% (Secretaría General, Dirección Recursos Físicos y Financieros) Con corte a noviembre 30 de 2020, la ejecución de gastos de la entidad, presenta una ejecución acumulada del 78.46%, discriminada por agregados los gastos de personal se encuentran ejecutados en el 81.5%, los gastos generales en el 74% y las transferencias en el 43.8%. Esta ejecución se encuentra acorde con la fecha de corte al compararse con los que se tenían para la misma fecha de 2019, que se ubicaban en el 76% y desagregado en el 79%, el 85% y el 10% respectivamente. El indicador que se tiene establecido como meta para la vigencia 2020 tiene una alta probabilidad que se cumpla, toda vez que en el mes de diciembre se ejecuta un alto porcentaje del presupuesto de le entidad. Cuadro 28. Ejecución presupuestal de gastos CGM nov. 30 de 2020

Fuente: Informe de gestión 2020. Dirección de Recursos Físicos y Financieros

ConceptoPresupuesto

Definitivo

Ejecucion

Acumulada

% de

Ejec.

GASTOS CONTRALORIA 38.293.094.920 30.046.556.475 78,46

GASTOS DE PERSONAL 31.206.315.007 25.424.299.630 81,5

GASTOS GENERALES 5.022.624.971 3.718.129.776 74,0

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.064.154.942 904.127.069 43,8


114

ESTRATEGIA 13. Sostenibilidad ambiental de la Entidad ACCIÓN 41. Afianzar la cultura ambiental de los servidores públicos de la entidad. META 2020-2021: 100% cumplimiento del PIGA. (Dirección Recursos Físicos y Financieros, CAAF Ambiental) El Plan Institucional de Gestión Ambiental (PIGA), es la herramienta con la que cuenta la Contraloría General de Medellín para desarrollar la gestión ambiental institucional de forma organizada y sistemática, con el fin de mitigar los impactos ambientales en sus instalaciones y de sus entornos, así mismo generar cultura ambiental entre los servidores de la Entidad y posibilitar el cumplimiento de los requisitos legales en esta materia. Este plan se ejecutó en la vigencia en un 100%, en total registra 20 metas ejecutadas por las áreas de Secretaría General, DTH, DDT, DRFyF y CAAF Ambiental (ver Cap. 6) ESTRATEGIA 14. Fortalecer la gestión documental como herramienta que facilite la administración y manejo archivístico. ACCIÓN 42. Promover la cultura archivística en la Entidad para preservar la memoria institucional. META 54. 2020 - 2021 Realizar una campaña archivística por vigencia (Secretaria General Todas las dependencias) El fortalecimiento de la Cultura Archivística al interior de la Entidad, se logró mediante la divulgación del Programa de Gestión Documental aprobado por el Comité Interno de Archivo, realizando alrededor de 21 publicaciones entre boletines internos y correos electrónicos masivos. Se ha logrado posicionar la Gestión Documental, dando mayor reconocimiento y apropiación del tema en los diferentes Archivos de Gestión.


115

Cumplimiento del Plan Institucional Archivo - PINAR Implementación y Seguimiento del Programa de Gestión Documental – PGD:

con la ejecución de este proyecto se obtuvo fortalecer los siguientes procesos del

PGD:

- Planeación Documental: actualización con los responsables de la información

documentada dispuestas en ISOLUCIÓN y la Oficina Asesora de Planeación, de

dos manuales, 14 procedimientos y seis Guías, está acción dio como resultado

la actualización de las Tablas de Retención Documental del Despacho del

Contralor, Secretaría General y Oficina Asesora Jurídica, y el ajuste parcial de la

Dirección de Recursos Físicos y Financieros, esto fue aprobado por el Comité

Interno de Archivo.

Actualización de los activos de la información y el Índice de Información

Clasificada y Reservada en cumplimiento a la Ley 1712 de 2014

- Producción Documental: ajuste a los modelos y formatos dispuestos de

ISOLUCIÓN de acuerdo a la normatividad archivística y la Guía Técnica

Colombiana 185.

- Gestión y Trámite: dar cumplimiento al Acuerdo 060 de 2001 en el manejo del

correo electrónico [email protected] por la dependencia responsable del

tema, mejorando los tiempos de radicación en Mercurio en relación con los

correos electrónicos recibidos en la Entidad.

Estandarización en la radicación de correos electrónicos recibidos en la Entidad,

evitando la impresión y logrando la integridad de la información recibida.

Cambio en el procedimiento de anulación de radicado, pasando del físico a

realizarlo desde el Gestor Documental Mercurio.

- Organización Documental: se han intervenido alrededor de 7.2 metros lineales

de documentación (2013 – 2017) de la Tabla de Retención Documental,

remisionada al archivo central, aplicando todos los procesos archivísticos

exigidos por el Archivo General de la Nación. Adicionalmente se han organizado

20 metros lineales de las Historias Laborales perteneciente a las Tablas de

Valoración Documental, información de 1950 a 2012.

mailto:[email protected]


116

- Transferencia Documental: en la vigencia 2020 se suspendió el proceso dada

la emergencia sanitaria, sin embargo, se logró recibir las transferencias primarias

de Secretaría General y Subcontraloría.

- Valoración Documental: sensibilización a los responsables del Archivo de

Gestión que manejan documentos históricos el valor que estos tienen para la

Entidad, además de dar instrucciones de no perforar, no grapar y foliar estos

documentos, utilizando carpetas desacidificadas para la conservación de la

información.

- Preservación a Largo Plazo: trabajo en conjunto con la Dirección de Desarrollo

Tecnológico para actualizar la Guía de Gestión Documental, en relación con los

sistemas de información de la Contraloría General de Medellín y las mejoras

prácticas para preservar los documentos electrónicos y físicos.

1.4 EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN POR DEPENDENCIAS El cumplimiento de la gestión por dependencias según la autoevaluación de las metas del plan de acción de la vigencia 2020, mostró un resultado promedio de 99.5%. cifra que altamente satisfactorios para la entidad. De las 29 áreas que realizan la gestión de los planes de acción de la entidad, 21 registraron niveles de cumplimiento del 100% las ocho (8) restantes alcanzaron niveles de cumplimiento mayores a 96% y menores a 100%. Cuadro 29. Cumplimiento de la gestión de los planes por dependencia 2020

Centro de

Costos

Nombre de Dependencia

% cumpli-miento 31 dic

Análisis resultado x OAP

1100 Subcontraloría 100,0%

La Subcontraloría durante la vigencia 2020, ejecutó en total 19 metas de las 21 asignadas, de las cuales 19 registran un cumplimiento del 100% y las 2, restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.


117

Centro de

Costos




1101 C.A.A.F. Municipio1 100,0%

La CAAF Municipio 1 durante la vigencia 2020, ejecutó en total 11 metas de las 14 asignadas, de las cuales 11 registran un cumplimiento del 100% y las 3, restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1102 C.A.A.F. Municipio 2 100,0%

La CAAF Municipio 2 durante la vigencia 2020, ejecutó en total 11 metas de las 14 asignadas, de las cuales 11 registran un cumplimiento del 100% y las 3, restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1103 C.A.A.F. Municipio 3 100,0%

La CAAF Municipio 3 durante la vigencia 2020, ejecutó en total 14 metas de las 17 asignadas, de las cuales 14 registran un cumplimiento del 100%, y las 3 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1104

C.A.A.F. EPM 1 - Asuntos Administrativos

100,0%

La CAAF EPM 1 durante la vigencia 2020, ejecutó en total 12 metas de las 15 asignadas, de las cuales 12 registran un cumplimiento del 100% y las 3 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1105 C.A.A.F. EPM 2 - Energía

100,0%

La CAAF EPM 2 Energía durante la vigencia 2020, ejecutó en total 10 metas de las 13 asignadas, de las cuales 10 registran un cumplimiento del 100% y las 3 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1106

C.A.A.F. EMP 3 - Aguas y Saneamiento Básico

100,0%

La CAAF EPM 3 durante la vigencia 2020, ejecutó en total 10 metas de las 13 asignadas, de las cuales 10 registran un cumplimiento del 100% y las 3 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1107 C.A.A.F. Telecomunicaciones

100,0%

La CAAF Telecomunicaciones durante la vigencia 2020, ejecutó en total 16 metas de las 19 asignadas, de las cuales 16 registran un cumplimiento del 100%, y las 3 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1108 C.A.A.F. EPM Filiales Energía

100,0%

La CAAF Filiales Energía durante la vigencia 2020, ejecutó en total 13 metas de las 16 asignadas, de las cuales 13 registran un cumplimiento del 100% y las 3 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1109 C.A.A.F. EPM Filiales Aguas

100,0%

La CAAF Filiales Aguas durante la vigencia 2020, ejecutó en total 14 metas de las 17 asignadas, de las cuales 14 registran un cumplimiento del 100%, y las 3 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1110

C.A.A.F. Servicios de Salud y Empresas Sociales del Estado

100,0%

La CAAF Salud durante la vigencia 2020, ejecutó en total 11 metas de las 14 asignadas, de las cuales 11 registran un cumplimiento del 100% y las 3 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.


118

Centro de

Costos




1111 C.A.A.F. Cultura y Recreación

98,7%

La CAAF Cultura durante la vigencia 2020, ejecutó en total 14 metas de las 17 asignadas, de las cuales 12 registran un cumplimiento del 100%, 2 por debajo del 100% siendo la más baja una en 86% por trámite extemporáneo de una PQRSD y las 3 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1112

C.A.A.F. Movilidad y Servicios de Transporte Público

100,0%

La CAAF Movilidad y Servicios de Transporte Público durante la vigencia 2020, ejecutó en total 13 metas de las 16 asignadas, de las cuales 13 registran un cumplimiento del 100% y las 3 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1113

C.A.A.F. Gobernabilidad y Organismos de Control

97,9%

La CAAF Gobernabilidad durante la vigencia 2020, ejecutó en total 11 metas de las 14 asignadas, de las cuales 9 registran un cumplimiento del 100%, 2 están por debajo siendo la mas baja en 83% debido a la extemporaneidad en la respuesta a una PQRSD y las 3 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1114 C.A.A.F. Obras Civiles

100,0%

La CAAF Obras Civiles durante la vigencia 2020, ejecutó en total 11 metas de las 14 asignadas, de las cuales 11 registran un cumplimiento del 100% y las 3 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1115 C.A.A.F. Educación 100,0%

La CAAF Educación durante la vigencia 2020, ejecutó en total 13 metas de las 16 asignadas, de las cuales 13 registran un cumplimiento del 100% y las 3 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1116 C.A.A.F. Ambiental 100,0%

La CAAF Ambiental durante la vigencia 2020, ejecutó en total 23 metas de las 27 asignadas, de las cuales 23 registran un cumplimiento del 100% y las 4 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1200

Contraloría Auxiliar de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva

96,4%

La CA Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva durante la vigencia 2020, ejecutó en total 11 metas de las 14 asignadas, de las cuales 10 registran un cumplimiento del 100%, 1 del 60% relacionada con los procesos impulsados y las 3 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1300

Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana

100,0%

La CA Participación Ciudadana durante la vigencia 2020, ejecutó en total 34 metas de las 34 asignadas, todas registran un cumplimiento del 100%.

1400 Contraloría Auxiliar de Apoyo Técnico

100,0%

La CA Apoyo Técnico durante la vigencia 2020, ejecutó en total 6 metas de las 13 asignadas, de las cuales 6 registran un cumplimiento del 100% y la 7 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.


119

Centro de

Costos




1500 Secretaría General 100,0%

La Secretaría General durante la vigencia 2020, ejecutó en total 22 metas de las 23 asignadas, de las cuales 22 registran un cumplimiento del 100% y la restante su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1510

Dirección de Recursos Físicos y Financieros

98,3%

La Dirección Recursos Físicos y Financieros durante la vigencia 2020, ejecutó en total 26 metas de las 26 asignadas, de las cuales 23 registran un cumplimiento del 100% y las 3 restantes su ejecución estuvo por debajo del 100%, siendo la más baja en un 73% relacionada con el cumplimiento del plan de mejora del área.

1520

Dirección de Desarrollo Tecnológico

99,95%

La Dirección Desarrollo Tecnológico durante la vigencia 2020, ejecutó en total 21 metas de las 23 asignadas, de las cuales 20 registran un cumplimiento del 100%, una en 99% relacionada con el plan de adquisiciones y las 2 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1600 Dirección de Talento Humano

99,1%

La DTH durante la vigencia 2020, ejecutó en total 65 metas de las 66 asignadas, de las cuales 60 registran un cumplimiento del 100%, 5 su ejecución está por debajo del 100, siendo la más baja ejecución una meta con el 55%, debió a una baja digitalización de la hojas de vidas de los funcionarios activos y 1 meta no fue de aplicación en la vigencia como fue la de "Realizar seguimiento a las actividades presentadas en el formato "Reporte de actos inseguros condiciones peligrosas incidentes y accidentes tanto internas como externas".

1700

Dirección de Gestión del Conocimiento, Capacitación e Investigaciones

96,8%

La DGCCI durante la vigencia 2020, ejecutó en total 22 metas de las 24 asignadas, de las cuales 20 registran un cumplimiento del 100%, 2 están por debajo del 100% siendo la más baja una en 33%, relacionada con los convenios interbibliotecarios y las 2 metas restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1800 Oficina de Control Interno

99,8%

La Oficina de Control Interno durante la vigencia 2020, ejecutó en total 49 metas de las 50 asignadas, de las cuales 48 registran un cumplimiento del 100%, 1 en 88% relacionada con el cumplimiento del plan de mejora y la restante su ejecución no aplicó para esta dependencia.

1900 Oficina Asesora de Jurídica

100,0%

La OAJ durante la vigencia 2020, ejecutó en total 15 metas de las 16 asignadas, de las cuales 15 registran un cumplimiento del 100% y una restante su ejecución no aplicó para esta dependencia.

2000 Oficina Asesora de Planeación

100,0%

La OAP durante la vigencia 2020, ejecutó en total 22 metas, todas con un cumplimiento del 100%.


120

Centro de

Costos




2100 Oficina Asesora de Comunicaciones

100,0%

La Oficina Asesora de Comunicaciones durante la vigencia 2020, ejecutó en total 24 metas de las 26 asignadas, de las cuales 24 registran un cumplimiento del 100%, y las 2 restantes su ejecución no aplicó para esta dependencia.

Total promedio 29 dependencias

99,5%

Fuente: Tercer seguimiento al plan de acción con corte a dic. 31 de 2020


121

2. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN DE LAS METAS DEL PLAN DE ACCIÓN INSTITUCIONAL 2020

Las metas del plan de acción, el cual integra las metas de los planes institucionales y estratégico de la entidad (Dec. 612 de 2018), registró un nivel de cumplimiento promedio a diciembre 31 de 2020 del 99%, cifra que demuestra un desempeño excelente de la gestión administrativa y fiscal. Cuadro 30. Cumplimiento de las metas del plan de acción institucional 2020

Nombre del Plan %

Cumplimiento 31 dic 2020


1 Plan de Acción 97% Este plan se ejecutó en la vigencia en un 97%, en total registra 46 metas ejecutadas por todas las áreas.

2 Plan Anual Adquisiciones 99,9% Este plan se ejecutó en la vigencia en un 99,9%, en total registra 1 meta ejecutada por 8 áreas, ver responsables.

3 Plan Anticorrupción y Atención al Ciudadano

100%

El PAAC en la vigencia 2020 alcanzó en promedio un cumplimiento del 100%, no obstante de tener una meta por debajo del 100%, en un un 99%, toda vez que 3 PQRSD se tramitaron de manera extemporánea, pero su impacto en el cumplimiento total del plan es mínimo con respecto al total de metas ejecutadas.

4 Plan de Auditorías Internas 100% Este plan se ejecutó en la vigencia en un 100%, en total registra 37 meta ejecutadas por el área de OCI.

5 Plan Anual de Vacantes 100% Este plan se ejecutó en la vigencia en un 100%, en total registra 1 meta ejecutadas por el área de DTH

6 Plan de Bienestar Social e Incentivos

99%

Este plan se ejecutó en la vigencia en un 99%, debido a que una meta se cumplió en el 90% relacionada con la ejecución del plan de deportes por la emergencia sanitaria. En total registra 11 metas ejecutadas de las cuales 10 fueron por el área de DTH y una por el la DRFyF.

7 Plan de Comunicaciones 100% Este plan se ejecutó en la vigencia en un 100%, en total fueron 9 metas ejecutadas por las áreas OAC

8 Plan Estratégico Institucional

100%

El PEI en la vigencia 2020 alcanzó en un cumplimiento del 100%, en total se registran 38 metas ejecutadas por todas las áreas.

9 Plan Estratégico de Seguridad Vial

100% Este plan se ejecutó en la vigencia en un 100%, en total fueron 2 metas ejecutadas por las áreas DTH y DRFyF


122

Nombre del Plan %

Cumplimiento 31 dic 2020


10 Plan Estratégico de Tecnologías de Información

100% Este plan se ejecutó en la vigencia en un 100%, en total registra 3 metas ejecutadas por el área de DDT

11 Plan General de Auditorías 100% Este plan se ejecutó en la vigencia en un 100%, en total registra 81 metas ejecutadas por el área de Subcontraloría y CAAF

12 Plan Gobierno Digital 100% Este plan se ejecutó en la vigencia en un 100%, en total registra 5 metas ejecutadas por el área de DDT

13 Plan Estratégico de Talento Humano

94%

Este plan se ejecutó en la vigencia en un 94%, debido a que hay dos metas por debajo del 100, siendo la mas baja una en el 55% relacionada con la digitalización de las hojas de vida de los funcionarios activos, la otra meta en 98% relacionada con la actualización de la declaración de bienes y rentas en el SIGEP ya que 7 funcionarios no cumplieron con la obligación. En total registra 8 metas ejecutadas por el área de DTH.

14 Plan Institucional de Capacitación

100% Este plan se ejecutó en la vigencia en un 100%, en total registra 5 metas ejecutadas por las áreas de DTH y la Subcontraloría

15 Plan de Investigaciones, Estudios y Análisis

100% Este plan se ejecutó en la vigencia en un 100%, en total registra 5 metas ejecutadas por el área de DGCCI

16 Plan Institucional Gestión Ambiental

100% Este plan se ejecutó en la vigencia en un 100%, en total registra 20 metas ejecutadas por las áreas de Secretaría General, DTH, DDT, DRFyF y CAAF Ambiental

17 Plan Institucional de Archivo 100% Este plan se ejecutó en la vigencia en un 100%, en total registra 4 metas ejecutadas por el área de SG

18 Plan Previsión de Recursos Humanos

100% Este plan se ejecutó en la vigencia en un 100%, en total registra 4 metas ejecutadas por el área de DTH

19 Plan Anual en Seguridad y Salud en el Trabajo

100%

Este plan se ejecutó en la vigencia en un 100%, en total registra 16 metas ejecutadas por el área de DTH y una que no aplica relacionada con el reporte de actos inseguros.

Plan de acción institucional (PAI) Consolidado

99%

El PAI 2020 se ejecutó en promedio en un 99%, con un total de 321 metas programadas, de las cuales 4 no aplicó su ejecución, 8 estuvieron por debajo del 100% siendo la más baja una en 33% relacionada con los convenios interbibliotecarios, las 309 restantes con una ejecución del 100%

Fuente: Tercer seguimiento al plan de acción con corte a dic. 31 de 2020


123

3. LOGRO DE LOS OBJETIVOS DEL PLAN ESTRATÉGICO

El cumplimiento aculado del Plan Estratégico 2020- 2021 registrar un avance ejecutado ponderado de 52%, cifra superior al avance programado Ponderado de 42%, explicado en que con la emergencia de salud a nivel nacional algunas acciones se programaron de forma prudente a la baja, no obstante la dinámica administrativa en algunos casos logró desbordar la programación. De los cinco (5) objetivos estratégicos, cuatro (4), (1, 2, 4 y 5) registran cumplimientos y avances ejecutados satisfactorios, a excepción del objetivo tres (3), el cual muestra un avance del 37% que debe mejorar para la vigencia 2021.

Cuadro 31. Cumplimiento acumulado de objetivos Plan Estratégico 2020-2021

OBJETIVO INSTITU-CIONAL

OBJETIVO ESTRATE-

GICO

PESO DEL OBJ.

ESTRATEGICO

VALOR PROGRAMA

DO 2020- 2021

VALOR PROGRAMA

DO 2020

VALOR EJECUTADO 2020

CUMPLIMIENTO AÑO

2020

CUMPLIMIENTO BIENIO 2020-2021

% AVANCE PROGRAMA

DO NO PONDERAD

O

% AVANCE EJECUTAD

O NO PONDERA

DO

% AVANCE PROGRAMA

DO PONDERAD

O

% AVANCE EJECUTAD

O PONDERA

DO

Control Fiscal

1. Ejercer la vigilancia y control Fiscal de la administración, haciendo énfasis en el control fiscal ambiental, de forma

30% 821,60 354,00 466,40 132% 57% 43% 57% 13% 17%


124


OBJETIVO ESTRATE-

GICO

PESO DEL

OBJ. ESTRATEGI

CO

VALOR

PROGRAMADO 2020-

2021

VALOR PROGRAMA

DO 2020


CUMPLIMIENTO AÑO

2020


% AVANCE PROGRAMA

DO NO PONDERAD

O

% AVANCE EJECUTAD

O NO PONDERA

DO

% AVANCE PROGRAMA

DO PONDERAD

O

% AVANCE EJECUTAD

O PONDERA

DO

confiable y eficaz.

2. Evaluar el desempeño de las políticas públicas determinando su impacto y pertinencia.

10% 101,00 31,00 64,00 206% 63% 31% 63% 3% 6%

Participa-ción Ciudadana

3. Fortalecer la participación ciudadanía como mecanismo efectivo de control social

20% 694,00 253,00 259,50 103% 37% 36% 37% 7% 7%

4. Promover alianzas estratégicas con las Organizaciones Sociales Civiles para ejercer el control fiscal social.

10% 6,00 2,00 4,00 200% 67% 33% 67% 3% 7%


125


OBJETIVO ESTRATE-

GICO

PESO DEL

OBJ. ESTRATEGI

CO

VALOR

PROGRAMADO 2020-

2021

VALOR PROGRAMA

DO 2020


CUMPLIMIENTO AÑO

2020


% AVANCE PROGRAMA

DO NO PONDERAD

O

% AVANCE EJECUTAD

O NO PONDERA

DO

% AVANCE PROGRAMA

DO PONDERAD

O

% AVANCE EJECUTAD

O PONDERA

DO

Gestión Administrativa

5. Fortalecer la gestión institucional y el bienestar de los servidores públicos.

30% 2.420,00 1.210,00 1.211,00 100% 50% 50% 50% 15% 15%

100% 4.043 1.850 2.005 108% 55% 46% 50% 42% 52%

Fuente: Cálculos Oficina Asesora de Planeación CGM


126

Desde la perspectiva de los indicadores asociados a los objetivos estratégicos, el cumplimiento ponderado de estos: fue de 87%, para la vigencia 2020, resultado satisfactorio para todos los indicadores, teniendo en cuenta que el indicador que no le aplicó medición, se medirá en el 2021. Cuadro 32. Cumplimiento de objetivos según indicadores asociados 2020

2020

OBJETIVO ESTRATÉGICO

INDICADOR PESO META 2020

CUMPLIMIENTO CUMPLIMIENTO

PONDERADO PONDERADO

CONSOLIDADO

1. Ejercer la vigilancia y control Fiscal de la administración, haciendo énfasis en el control fiscal ambiental, de forma confiable, eficaz y oportuna.

Cobertura sujetos de control

15% 90% 100,00% 15,00%

38,89%

Cobertura presupuesto auditado

15% 75% 99% 14,90%

Satisfacción de sujetos de control

10% 80% 90% 8,99%

2. Evaluar el desempeño de las políticas públicas determinando su impacto y pertinencia.

Políticas evaluadas de las programadas por vigencia

20% 30% 63% 12,60% 12,60%

3. Fortalecer la participación ciudadana como mecanismo efectivo de control social.

# de participantes vs convocados

2% 70% 100% 2%

5,98% Cumplimiento de términos PQRSD (peticiones, quejas, reclamos, solicitudes y denuncias)

4% 100% 99,49% 3,98%

4. Promover alianzas estratégicas con las Organizaciones Sociales Civiles para ejercer el control fiscal social.

Alianzas o convenios suscritos

3% 100% 100% 3% 3,00%

5. Fortalecer la gestión institucional y el bienestar de los servidores públicos.

Satisfacción de la comunicación externa

3% 85% 88% 2,64%

26,49%

Nivel de Desarrollo Tecnológico

3% 80% 89,66%

2,69%


127

2020

OBJETIVO ESTRATÉGICO

INDICADOR PESO META 2020

CUMPLIMIENTO CUMPLIMIENTO

PONDERADO PONDERADO

CONSOLIDADO

Desempeño SIG 2% 70% 84,70% 1,69%

Eficacia de las acciones (auditorías internas y externas)

3% 95% 89% 2,68%

Ejecución Presupuestal de Gastos

3% 99% 100% 3%

Cumplimiento del PINGA

2% 100% 100% 2%

Cumplimiento del Plan Institucional Archivo - PINAR

2% 100% 100% 2%

Evaluación Desempeño Laboral – EDL

2% 90% 99,19% 2,0%

Satisfacción Servidores PúblicosTH

2% 80% 90% 1,8%

Implementación de la gestión del conocimiento

3% 60% N/A N/A

Implementación del Código de Integridad

3% 80% 100% 3%

Cumplimiento de los compromisos adquiridos en los acuerdos firmados con las Asociaciones Sindicales de la Contraloría General de Medellín.

3% 100% 100% 3%

5 19 100% 15,84 16,93 87% 87%

Fuente: Cálculos Oficina Asesora de Planeación CGM


128

4. DESEMPEÑO DE LOS PROCESOS A TRAVÉS DE LOS INDICADORES

El desempeño de los procesos a través de los indicadores asociados a cada uno de aquellos, se muestra a continuación: El Proceso de control fiscal, tiene definidos para su medición los indicadores de beneficios cuantitativos y cualitativos, cobertura de los sujetos vigilados, cobertura del presupuesto auditado, satisfacción de las entidades sujetos de control y políticas públicas evaluadas, los resultados se describen a continuación: Los beneficios cuantitativos de control fiscal acumulados, Tienen origen en las Auditorías fiscales, ($5.268.596.416); Responsabilidad Fiscal ($290.529.299) y Jurisdicción Coactiva ($17.324.583), todos del proceso de control fiscal, estos beneficios en suma ascienden a $5.576.450.298, constituyen recursos importantes que la CGM a través del control fiscal le acredita al Municipio de Medellín y sus entidades auditadas para beneficio de la comunidad. Beneficios cualitativos, para la vigencia 2020 este indicador registró siete (7) beneficios Cualitativos, de estos seis (6) con origen en los planes de mejoramiento de los sujetos de control y uno resultado de una observación de auditoría fiscal. Cobertura de los sujetos vigilados, la Contraloría General de Medellín a través de las Subcontraloría y las Contralorías Auxiliares de Auditoría Fiscal auditó en el 2020 el 100% de los sujetos vigilados, los cuales son 50 entidades que constituyen el alcance fiscalizador de ente de control. el resultado de este indicador para la vigencia 2020 Cobertura presupuesto auditado, el resultado de este indicador fue del 99% producto de haber auditado 45 billones de pesos de los 45.3 billones que conforman el presupuesto definitivo de gastos del municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas, estos recursos fueron auditados a través de 39 auditorías fiscales y financieras ejecutadas en 2020 y otro tanto fue evaluado en la contratación pública de otros sujetos vigilados.


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Los anteriores indicadores, son parámetros de Medición de la AGR para evaluación de gestión de las contralorías territoriales. El indicador de satisfacción de las entidades (sujetos de control), muestra un resultado del 90%, superando la meta establecida en 10 puntos, lo cual es altamente satisfactorio para la entidad. Cuadro 33. Desempeño del proceso control fiscal 2020

INDICADOR 2020

Beneficios del control

(cuantitativo) * 5.576.450.298

Beneficios del control fiscal (Cualitativos)

7

Cobertura sujetos de control

100%

Cobertura presupuesto auditado

99

Satisfacción de sujetos de control

90%

Políticas Públicas Evaluadas

63%

Fuente: Informe de gestión 2020. Subcontraloría. C.A. Responsabilidad .Fiscal y JC; Dirección de Gestión del conocimiento

*Incluye responsabilidad fiscal

El indicador de políticas públicas evaluadas, representa un nuevo reto para el control fiscal desplegado por la entidad, este ello se priorizaron tres temáticas a saber: Mujeres, Salud y Medio Ambiente, que luego del inventario y agrupación realizada concentran 19 Políticas públicas, sobre las cuales se planteó la meta de evaluar el 30%. Finalizado el año se evaluaron 12 (7 de salud y 5 de mujeres) que representan un 63% de las Políticas priorizadas evaluadas. Proceso de Gestión de Evaluación y Seguimiento, los indicadores asociados a dicho proceso son dos82), eficacia de las acciones (auditorías internas y externas) y desempeño del SCI, los cuales muestran los siguientes resultados:


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Cuadro 34. Desempeño del proceso gestión evaluación y seguimiento 2020

INDICADOR 2020

Eficacia de las acciones (auditorías internas y

externas) 89%

Desempeño del SIG 84,7%

Fuente: informe de gestión 2020. O. de Control Interno. Oficina asesora de Planeación

El Indicador de eficacia de las acciones (auditorías internas y externas), de acuerdo con el seguimiento realizado por la Oficina de Control Interno, al plan de mejoramiento Institucional al 31 de diciembre de 2020, registró 85 acciones, de las cuales 76 fueron eficaces y 9 se calificaron como no eficaces; lo que corresponde a un cumplimiento del 89% de la meta propuesta. El Indicador de desempeño del Sistema de Control Interno se mide con el resultado del cuestionario diligenciado - Formulario de Reporte de Avances de la Gestión FURAG, el cual arrojó una calificación del 84,7%, cifra altamente satisfactoria en la escala de 1 a 100, correspondiente a los índices evaluados y aplicables a la entidad, a saber: Desempeño de los componentes MECI (Control Interno) y desempeño de las líneas de defensa. El Proceso de Gestión de Recursos e Infraestructura, cuenta con un número de 11 indicadores de gestión, de los cuales siete(7) son financieros (Ejecución presupuestal de gastos, Razón corriente, Capital de trabajo, Solidez, Porcentaje del plan de activos para beneficios pos empleo en el pasivo prestacional, Porcentaje de transferencia en el ingreso total, Porcentaje de gastos de administración y operaciones en el gasto total), los cuatro restantes son Nivel de desarrollo tecnológico de la CGM, Cumplimiento PIGA, la Calidad de los servicios interno (SG y RFF) y la Calidad de los servicios (internos masa de ayudas) DT., el resultado de estos: El indicador de nivel de desarrollo tecnológico tuvo un resultado de 89,66% a diciembre 31 de 2020, cifra que es altamente satisfactoria, sustentado en el estado de las variables que conforman el indicador, Data center, equipos de cómputo, telecomunicaciones, aplicativos, servicios de impresión, soporte entre otros. El indicador de ejecución presupuestal de gastos, a diciembre 31 de la vigencia 2020, la CGM registró una ejecución acumulada de gastos del 100% es decir se comprometieron los 38.293 millones que se tenían de presupuesto definitivo, en la


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ejecución desagregada los gastos de personal se ejecutaron al 100%, los gastos generales al 100% y las transferencias en el 99.96%. Cuadro 35. Desempeño del Proceso Gestión de Recursos e Infraestructura 2020

INDICADOR 2020

Nivel de desarrollo tecnológico de la CGM

89,66%

Ejecución Presupuestal de Gastos.

100%

Cumplimiento PIGA 100%

Calidad de los servicios (internos) (SG y RFF)

81,02%

Calidad de los servicios (internos masa de ayudas)

DT 99%

Razón corriente 2,99

Capital de trabajo $8.921

Solidez 1,92

Porcentaje del plan de activos para beneficios pos

empleo en el pasivo prestacional

45,52%

Porcentaje de transferencia en el ingreso total

92%

Porcentaje de gastos de administración y

operaciones en el gasto total

97,26%

Fuente: Informe de gestión 2020. Dirección de Desarrollo Tecnológico. Dirección de Recursos Físicos, Secretaría General.

Cumplimiento del PIGA, su resultado fue del 100%, sustentado en el cumplimiento de del plan institucional de gestión ambiental PIGA el cual se ejecutó en un 100%. Calidad de los servicios internos (SG y RFF), este indicador corresponde a los servicios de la Secretaría General y la Dirección de Desarrollo Tecnológico, su resultado fue de 81,02%, ligeramente superior a la línea base establecida de 80%, evalúa nueve


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servicios, a saber: Adquisición de bienes y servicios, gestión documental, transporte, correspondencia, papelería, aseo, mantenimiento, tesorería y administración de bienes. La Calidad de los servicios internos (masa de ayudas), el resultado de este indicador fue del 99% para la vigencia 2020, lo cual supera ampliamente las expectativas de los servidores públicos de la entidad frente a los servicios que la Dirección de Desarrollo Tecnológico presta a través de la mesa de ayudas. Razón corriente, la Contraloría General de Medellín, por cada peso que adeuda en un periodo igual o inferior a un año, tiene 2.99 pesos para afrontar y respaldar estas obligaciones, al corte del periodo la entidad tiene en bancos cuantía suficiente para cubrir la totalidad del pasivo en un periodo igual o inferior a un año. Capital de trabajo, después de haber pagado los pasivos de corto plazo, la Contraloría General de Medellín, tendría $8.921 millones, lo que le podría permitir tomar decisiones de inversiones temporales, en caso que no hubiera restricciones para la entidad. Solidez, la entidad posee 1.92 pesos para cubrir la totalidad del pasivo causado, indicando que con sus activos cubre todos los pasivos causados en los libros contables de la Contraloría. Porcentaje del plan de activos para beneficios pos empleo en el pasivo prestacional, la Contraloría General de Medellín, tiene reservado un 45.52% del total proyectado del pasivo prestacional por cesantías retroactivas de los funcionarios que pertenecen a este régimen, pasivo que ha sido calculado con una edad de jubilación de 70 años tanto hombres como mujeres. Porcentaje de transferencia en el ingreso total, el 92% de los ingresos causados en la Contraloría General de Medellín, corresponde a las trasferencias que como cuotas de fiscalización le realiza el Municipio de Medellín, mostrando dependencia total de estos ingresos. Porcentaje de gastos de administración y operaciones en el gasto total, los gastos de administración y funcionamiento de la Contraloría General de Medellín,


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tienen una participación del 97.26% de los gastos totales, indicando que la diferencia esta invertida en los otros gastos generales. El proceso de Gestión del Talento Humano y del Conocimiento, cuenta con siete (7) indicadores a saber: investigaciones, estudios y análisis realizados (CIEA), implementación de la gestión del conocimiento, nivel de satisfacción clima organizacional, EDL evaluación del desempeño laboral, implementación del código de Integridad, satisfacción de servidores públicos (TH) y cumplimiento de acuerdos Laboral, todos ellos contribuyen a medir su desempeño los resultados son los siguientes: Investigaciones, Estudios y Análisis, su resultado fue de 100%, en la vigencia 2020 se culminaron cuatro (4) proyectos de investigación, a saber: - Metodología para el Cálculo de los Beneficios Económicos por el Control a la

corrupción a través del Control Fiscal”, culminado; el documento final revisado y ajustado para entrega a la señora Contralora General de Medellín.

- El proyecto de investigación “Modelo de Gestión del Conocimiento para el procedimiento Auditorías Fiscales de la Contraloría General de Medellín” se encuentra en su etapa final”.

- Estado de las Políticas Públicas de Medellín relacionadas con mujeres” - Cumplimiento de las Políticas Públicas de Medellín relacionadas con Salud” El indicador de Implementación de la gestión del conocimiento, está relacionado con la acción 35 del plan estratégico Institucional PEI, la cual fue reprogramada para su ejecución en el 2021, por tal razón no registra información. Cuadro 36. Desempeño del proceso gestión de del talento humano y del conocimiento 2020

INDICADOR 2020

Investigaciones, estudios y análisis realizados (CIEA)

100%

Implementación de la gestión del conocimiento

N/A

Nivel de satisfacción clima organizacional

ADECUADO

EDL Evaluación del desempeño Laboral

99,19%


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Implementación del Código de Integridad.

100%

Satisfacción de servidores públicos

90%

Cumplimiento de acuerdos Laboral

100%

Fuente: Informes de gestión 2020, Dirección de Talento Humano y Dirección de Gestión del conocimiento, capacitación e investigaciones

El indicador de satisfacción del clima laboral, su medición es cada dos años, para la vigencia 2020 se realizó en el mes de diciembre, en la cual se evaluaron 15 variables con resultados individuales para cada una de ellas, lo cual permitió inferir a los evaluadores que el CLIMA LABORAL de la CGM es ADECUADO y no requiere intervención. El indicador de evaluación del desempeño laboral, La evaluación del desempeño laboral para la vigencia 2019 presentó un resultado sobresaliente; funcionarios de carrera 99.29%, provisionales 99.26% y de libre nombramiento y remoción 98,87%, arrojando un promedio total de 99.14%, que está en el l rango entre 95 – 100% y corresponde a una calificación en Nivel Sobresaliente Implementación del Código de Integridad, se logró al 100%, mediante la Resolución 176 de junio de 2020 se Adoptó el Código de Integridad y se creó el comité de Integridad, adicionalmente a través de la resolución 357 de septiembre de 2020 y con la Resolución 572 se constituyó el grupo de gestores de Integridad. Satisfacción de servidores públicos (TH), el resultado de este indicador fue del 90% lo cual representa un nivel altamente satisfactorio y muestra que los servicios prestado por la dirección de Talento Humano a los servidores públicos de la entidad, se realizan de forma oportuna y satisfacen las necesidades de estos. Cumplimiento de acuerdos Laboral, en la vigencia 2020 se realizó la negociación con los sindicatos, estableciéndose como nuevos acuerdos además de los ya adquiridos en vigencias anteriores, su cumplimiento fue del 100% sustentado en 24 compromisos, entre ellos se encuentran: Permisos Sindicales, Respeto y Garantías de derechos vigencia anteriores (circular 100-10-2016), Derecho de Asociación, Fuero sindical, Sede Sindical, Estudio Técnico para modificar acuerdos 87 y 88, Jornadas de Integración, Permiso remunerado, Defensa judicial, Recursos para los Programas de Bienestar, entre otros.


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El proceso de Gestión Estratégica, cuenta con siete Indicadores asociados, que muestran los siguientes resultados: Nivel de satisfacción de la comunicación Externa, el resultado de este indicador recibió una calificación promedio de: 4.4 equivalente al 88% relacionado con los atributos objeto de medición a saber: claridad, oportunidad y utilidad Nivel de satisfacción de la comunicación Interna, su resultado fue del 90%, lo que muestra que los servidores de la Contraloría General de Medellín consideran la información y contenidos emitidos por la Oficina Asesora de Comunicaciones claros, oportunos y útiles. Además, evalúan de manera muy positiva el acompañamiento a las dependencias Cumplimiento de objetivos, Muestra un avance ejecutado ponderado del 52% de las metas de 2020 respecto del total de metas programadas para el bienio 2020- 2021, resultado que es satisfactorio para la entidad. Cumplimiento del Plan Institucional Archivo – PINAR, este indicador mide la ejecución del Plan Institucional de Archivo, en la vigencia 2020 el cumplimiento fue del 100%, representado en la ejecución de 4 metas. Cuadro 37. Desempeño del proceso gestión Estratégica 2020

INDICADOR 2020

Nivel de satisfacción de la comunicación Externa

88%

Nivel de satisfacción de la comunicación Interna

90%

Cumplimiento de objetivos 52%

Cumplimiento del Plan Institucional Archivo –

PINAR 100

Doctrina fiscal 100

Proyección de actos administrativos

100

Representación judicial o extrajudicial

100

Fuente: Informe de gestión 2020 O.A. Prensa y comunicaciones, Oficina asesora Jurídica, informe de seguimiento a diciembre 31 de 2020.


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Doctrina fiscal, este indicador presenta un cumplimiento del 100% para la vigencia 2020, el resultado está soportado en la emisión de 10 documentos jurídicos. Proyección de actos administrativos, registra un cumplimiento del 100% respecto de lo programado, es decir de los requerimientos o solicitudes recibidas. Se proyectaron 28 actos administrativos de 28 expedientes recibidos correspondientes a 18 pronunciamientos sobre contratación de Urgencia Manifiesta y 10 Autos sobre grado de consulta en procesos de responsabilidad fiscal. Representación judicial o extrajudicial, a diciembre 31 de 2020 el cumplimiento fue del 100%, se realizaron oportunamente todas las actuaciones judiciales (asistencia a audiencias y presentación de memoriales) que debían surtirse ante todos los despachos judiciales, conforme a las notificaciones y requerimientos recibidos. El proceso de Participación Ciudadana, tiene definidos cinco (5) indicadores a través de los cuales se mide su desempeño, los resultados se presentan a continuación: Participación ciudadana, el resultado de este indicador fue del 100%, fundamentado en la asistencia de la comunidad a los distintos eventos y actividades realizadas por la CA de Participación Ciudadana, Cumplimiento de términos PQRSD (peticiones, quejas, reclamos, solicitudes y denuncias), registra un nivel de cumplimiento del 99,49%, de las 593 PQRSD que ingresaron a diciembre 31 de 2020, tres (3) PQRSD fueron tramitadas con respuesta definitiva por fuera de los términos establecidos de Ley, estas son las PQRSD (005 de la Dirección Administrativa Talento Humano y la 201 de la CAAF Gobernabilidad y Organismos de Control y la 393 de la CAAF Cultura y Recreación). Satisfacción de la Comunidad, este indicador muestra un resultado del 96,5% lo cual es altamente positivo para la entidad porque muestra que los eventos y actividades que se realizan a través de la Cade Participación ciudadana cumplen con las expectativas de los participantes. Alianzas o convenios suscritos (PC), su cumplimiento fue del 100%, durante la vigencia 2020 se llevó a cabo la alianza con la Unión Internacional para la Conservación de la Naturaleza y de los Recursos Naturales (UICN)


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Alianzas o convenios suscritos. DGC, se realizó un (1) convenio (membresía) con la Organización Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS), lo que corresponde al 100% de cumplimiento de esta meta del Plan Estratégico Institucional en la vigencia 2020. Cuadro 38. Desempeño del proceso gestión de Participación Ciudadana 2020

INDICADOR 2020

Participación ciudadana 100%

Cumplimiento de términos PQRSD (peticiones,

quejas, reclamos, solicitudes y denuncias)

99,49%

Satisfacción de la Comunidad

96,50%

Alianzas o convenios suscritos PC

100%

Alianzas o convenios suscritos. DGC

100%

Fuente: Informe de gestión 2020, C.A Participación Ciudadana; Dirección de Gestión del Conocimiento


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5. EVALUACIÓN DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS

5.1 PRINCIPALES ACTIVIDADES DEL GRUPO DE SEGUIMIENTO A LAS POLÍTICAS PÚBLICAS Para iniciar se realizó inventario de las Políticas Públicas de la ciudad aprobadas mediante Acuerdos Municipales que contuviesen cualquiera de las siguientes denominaciones: “Créese la Política Pública…” o “Modifíquese la Política Pública…”, complementado con unas adicionales que surgen luego de varios cruces de información y análisis por parte del Grupo de Seguimiento y Evaluación de Políticas Públicas. Así se consolida un inventario de 78 Políticas Públicas objeto de análisis. Se realizó seguimiento a los objetivos y resultados planteados por 5 Políticas Públicas relacionadas con mujeres: Acuerdo 36 de 2011 (Enfoque de género), Acuerdo 23 de 2011 (Embarazo Adolescente), Acuerdo 20 de 2011 (Prevención de Violencia Sexual), Acuerdo 78 de 2009 (Trata de personas) y el Acuerdo 102 de 2018 (Igualdad de género). Con relación al seguimiento y evaluación de las políticas públicas relacionados con Salud”. el estudio, surgió de la preocupación de la ciudad por su preparación frente a la atención de la pandemia generada por virus COVID-19, se abordó el análisis más allá de las Políticas Públicas relacionadas con salud y se ha realizado un análisis comparativo entre el Plan Decenal de Salud Pública 2012 - 2021 y los tres (3) últimos Planes de Desarrollo Territoriales con sus respectivos Planes de Salud en la ciudad de Medellín (de las administraciones municipales de los señores alcaldes: Aníbal Gaviria Correa, Federico Gutiérrez Zuluaga y Daniel Quintero Calle), con el objetivo de determinar el grado de alineación de los diferentes planes locales, con relación a las metas propuestas por el gobierno nacional en materia de salud.

5.2. ESTADO DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN RELACIONADAS CON MUJERES Siguiendo la metodología para el seguimiento y evaluación de las Políticas Públicas de la ciudad, desde la Contraloría General de Medellín (CGM), se examinan los criterios básicos de inclusión construidos a partir de las teorías de Políticas Públicas


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(Roth, 2002) y, las orientaciones nacionales sobre el control fiscal macro, que permiten definir si cada una de estas Políticas objeto de análisis cumplen con los criterios que se señalan para ser denominadas Políticas Públicas. Para las temáticas relacionadas con mujeres, se encuentra que todas las políticas identificadas y relacionadas en la siguiente Tabla 1, cumplen con los criterios, y solo una incumple con uno de los criterios, pero no es relevante para catalogarla como “no Política Pública”. Cuadro 39. Inventario de Políticas Públicas que cumplen con los criterios de Fase I

Acuerdo Nombre # de criterios que cumple

78 de 2009 Política Pública de prevención y atención a las víctimas de la Trata de Personas

6 de 6

20 de 2011

Política Pública para la Prevención y Atención de las violencias sexuales que afectan a la ciudadanía, principalmente a mujeres, niñas, niños y adolescentes en el Municipio de Medellín

5 de 6

23 de 2011 Política Pública de prevención del embarazo infantil y adolescente

6 de 6

36 de 2011 Política Pública para la transversalización del enfoque de género en los proyectos educativos institucionales de las instituciones educativas de la ciudad de Medellín

6 de 6

102 de 2018 Política Pública para la Igualdad de Género de las Mujeres Urbanas y Rurales del Municipio de Medellín

6 de 6

Fuente: Informe de gestión 2020 Dirección de Gestión del Conocimiento

Política Pública de prevención y atención a las víctimas de la Trata de Personas

La implementación inicia en 2012, y en 2015 se actualiza mediante la formulación del Plan de Acción Territorial de Lucha contra la Trata de Personas, presentado por el Comité de Lucha Contra la Trata de Personas del Municipio de Medellín, acompañado de un cronograma de trabajo que inicia en marzo y define las acciones a realizar como campañas de sensibilización y capacitación, siempre con la asesoría y acompañamiento de la UNODC (Oficina de las Naciones Unidad Contra la Droga y el Delito), atención a mujeres víctimas, restablecimiento de derechos, acciones pedagógicas como: “Con la trata de personas no hay trato”, “NO todo lo que brilla es oro”, “Territorios seguros para las mujeres y las niñas”, entre otros y dicho proceso se mantiene hasta la fecha.


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Respecto a los sistemas de monitoreo y evaluación, se tienen: el Sistema de Información y Conocimiento de Género en Medellín –SICGEM y el Sistema de Información para la Seguridad y la Convivencia –SISC- de la Secretaría de Seguridad, sobre los cuales se plantea la necesidad de fortalecimiento, pero existen y apoyan el seguimiento de la Política Pública. Para la política Publica de Trata de personas, el indicador de cantidad de personas que reportaron este delito, allí no se evidencia una correspondencia entre la inversión y los resultados obtenidos, y aunque se puede pensar que las inversiones se demuestran con rezago, es decir que la mayor inversión en 2016 debería mostrar los buenos logros en 2017, esto no es concluyente por los pocos datos que se registran y es clara la necesidad de fortalecer las estrategias entorno a la prevención y atención de este delito. Cuadro 40. Indicadores política Pública trata de personas e inversión 2016 - 2019

Política Publica 2016 2017 2018 2019

Víctimas Trata de Personas 11 40 16 No disponible

Inversión PP Trata de Personas 588 267 277 512 Fuente: Espacicos de Mujer, Balance de implementación de Políticas Públicas de trata de personas en Colombia. Informes 2016 a 2019.

Política Pública para la Prevención y Atención de las violencias sexuales que afectan a la ciudadanía, principalmente a mujeres, niñas, niños y adolescentes en el Municipio de Medellín.

No es clara la fecha de inicio de la implementación de esta Política Pública, no obstante, se trata de una Política articulada al conjunto normativo Nacional para la prevención y atención de dicha problemática y que al tratarse de una modificación al Acuerdo 09 de 2006, puede hablarse de un proceso que inicia desde dicho año, el grupo normativo también obedece a un conjunto de programas y proyectos de orden mundial, nacional y territorial que materializan la ejecución de la política. Por su parte, dada la relación que se tiene con la Política Anterior (trata de personas), el monitoreo también se realiza mediante el Sistema de Información para la Seguridad y la Convivencia –SISC- de la Secretaría de Seguridad, que como ya se enunció está sujeto a mejoras, pero que actualmente brinda una valiosa información para el seguimiento, evaluación y planteamiento de estrategias de mejora.


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Política Pública de prevención del embarazo infantil y adolescente En 2011 el Concejo de Medellín expide el Acuerdo 23 de 2011 creando con este la Política Pública municipal de prevención del embarazo infantil y adolescente, que tenía antecedente en 2007 cuando la Alcaldía de Medellín crea el proyecto Sol y Luna en pro de la oferta de servicios en salud sexual y reproductiva para los jóvenes. Esta política pública inicia con varios programas y proyectos de los cuales se destaca el proyecto Jóvenes por la Vida 2012-2015, aunque en las siguientes administraciones estas estrategias se denominan diferente en aras de continuar su implementación. Sin embargo, según respuesta del derecho de petición con radicado #20200001735, se plantea que no existe reglamentación de dicho Acuerdo municipal, a pesar de estar exigida en el artículo tercero de éste, y hacen referencia a que se plantean los lineamientos en el plan estratégico 2018 – 2021 de la Secretaría de Salud. En cuanto a promover la constitución y permanencia de la Red de Salud Sexual y Reproductiva, una de las actividades que debía liderar la Secretaría de Salud, en un trabajo aunado con otras secretarías, desde esta misma organización se informa que, se crea la Mesa Interinstitucional de Prevención de Embarazo Adolescente, PREA, funcionando sólo a partir de 2013 y continúa vigente como orientadora de la ejecución de la política. En materia de atención de las madres adolescentes, la Secretaría deriva su cuidado y protección al programa “Buen Comienzo”, y ha logrado incluir el fenómeno de embarazo adolescente como uno de los eventos priorizados por la Secretaría de la Juventud en su SATMED (Sistema de Alertas Tempranas), y con la Secretaría de Inclusión social, familia y derechos humanos, ingresando así las familias de dichas jóvenes en el programa MIAS (hoy MAITE, Modelo de Atención Integral Territorial), con el cual se promueven los derechos sexuales y reproductivos. Anexo a lo anterior, no hay claridades en el cumplimiento del artículo 9 de dicho Acuerdo que expone: “Con el fin de verificar la efectividad de los programas de prevención y atención de la presente política, la Administración Municipal informará al Concejo de Medellín en octubre de cada año, los avances en los programas implementados en virtud del presente Acuerdo”, esto da cuenta, a su vez de la falta de un sistema de monitoreo y evaluación, aunque el radicado antes mencionado indica


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que el Concejo en diversas sesiones ha tratado el tema a lo largo del período de implementación, sin ahondar más en el tema. Es claro resaltar aquí que, el Documento CONPES 147 de 2012 deja lineamientos y estrategias para esta temática, para su implementación y evaluación.

Política Pública para la transversalización del enfoque de género en los proyectos educativos institucionales de las instituciones educativas de la ciudad de Medellín.

Esta política pública tiene un marco jurídico, metodológico y conceptual que soportan la aplicación del enfoque de género en los diversos proyectos educativos de la ciudad y, aun así presenta dificultades, ya que esta política es una propuesta transversal que en su deber ser representa la sinergia de diversas colectividades de la sociedad en tanto acciones encaminadas a la construcción efectiva de equidad de género en el marco de la promoción y la garantía de los derechos a la igualdad y no discriminación de las mujeres, a la aplicación del enfoque de género en la toma de decisiones y en los diversos proyectos educativos de las instituciones educativas de la ciudad de Medellín, haciendo entonces que el rastreo de las alternativas de solución específicas de la política pública sean complejas de identificar en tanto su implementación, su monitoreo y la asignación de recursos, ya que a su vez se une y fortalece líneas de trabajo de otras políticas públicas y, se desarrolla además, con la potestad y metodología que cada institución educativa disponga. La implementación de esta Política Pública se inicia en 2011 a partir de la “Estrategia para la incorporación del enfoque de género en Instituciones Educativas de Medellín”, diseñada por la Secretaría de las Mujeres de la Alcaldía de Medellín, por medio de la cual se pueda impactar el currículo oculto de género, y así establecer acciones de sensibilización y concienciación con la comunidad educativa a fin de lograr que en los diferentes espacios educativos se construyan relaciones de equidad entre los géneros que puedan modificar aquellos estereotipos o expectativas tradicionales frente al ser hombre y al ser mujer.

Política Pública para la Igualdad de Género de las Mujeres Urbanas y Rurales del Municipio de Medellín

El proceso de implementación inicia en noviembre de 2019 tal como lo estipuló el Acuerdo, se definió el Plan Estratégico de Igualdad de Género – PEIG, impulsado por


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el acuerdo entre diferentes sectores de la ciudad como el académico, el público, el privado y el social definieron una serie de compromisos, uniendo esfuerzos a través de un pacto con cuatro acciones priorizadas en favor de la equidad de género; igualmente, se plantearán metas a 12 años por los derechos de las mujeres. De esta manera se asumen diversas responsabilidades para la implementación de las acciones del Plan Estratégico de Igualdad de Género en Medellín. Entonces este es un proceso de implementación coordinado por la Secretaría de las Mujeres con recursos propios y de otros organismos de índole nacional e internacional como el BID. Sin embargo, al tratarse de una Política Pública reformulada que le antecede el Acuerdo 22 de 2003 denominado “Política Pública para las Mujeres Urbanas y Rurales del Municipio de Medellín”, se puede hablar de una implementación desde esta fecha tal como lo reseña el Centro Internacional para la Promoción de los Derechos Humanos, quien a su vez referencia que está en desarrollo el sistema de monitoreo y evaluación que se tenía previsto para 2020. Conclusiones generales De manera general, como puede observarse en el ¡Error! No se encuentra el origen de la referencia. Distribución de la inversión en políticas públicas de mujeres, el año que más inversión tuvo dentro del período objeto de análisis fue el 2016, luego decrece para estabilizarse y, vuelve a crecer ligeramente en 2019 con la aparición de la Política Pública para la Igualdad de Género de las Mujeres Urbanas y Rurales del Municipio de Medellín ya que esta recoge o aglomera estrategias de las otras políticas públicas, respecto a los dos años anteriores. Cabe anotar que, aunque las política pública de mujeres (acuerdo 102 de 2018) para el año 2019 tiene una inversión mayor, es apenas el 62,5% de la inversión realizada en 2016 en la política pública anterior a esta (acuerdo 22 de 2003), pero también es necesario señalar el crecimiento en inversión de políticas públicas como la de violencia sexual, la de enfoque de género en educación y, una preocupación por la disminución de recursos en políticas como la prevención y atención del embarazo infantil y adolescente y la de trata de personas, ya que estas a su vez responden a grandes problemas de preocupación global y de crecimiento en la ciudad.


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Gráfico 13. Distribución de la inversión en políticas públicas de mujeres

Fuente: Construcción propia equipo de trabajo a partir de procesamiento de información de planes de acción.

5.3. CUMPLIMIENTO DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN RELACIONADAS CON SALUD La Contraloría General de Medellín identifico inicialmente 6 acuerdos municipales como Políticas Públicas relacionadas con salud, y un último acuerdo aprobado en el 2020, fue la actualización de la Política Pública de Salud Mental y Adicciones.

1. Acuerdo 25-2015 - (Salud Bucal) Por medio del cual se adopta la Política Pública

de Salud Bucal para el Municipio de Medellín 2013-2022. 2. Acuerdo 03-2007 - (Morbimortalidad) Por el cual se crea la Política Pública para la

prevención de la morbimortalidad por causas cardio-cerebro-vasculares en el municipio de Medellín.

3. Acuerdo 90-2013 - (Atención Cáncer) Política pública de atención integral a personas que padecen cáncer.

4. Acuerdo 05-2011 - (Salud Mental) Por medio del cual se modifica y se actualiza el acuerdo 64 de 2005 sobre la creación de la Política de Salud Mental y Adicciones para el Municipio de Medellín y se dictan otras disposiciones.

5. Acuerdo 41-2017 - (Terapia Asistida) Por el cual se adopta la Política Pública de Intervenciones y Terapia Asistida con Animales para el municipio de Medellín y sus cinco Corregimientos.


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6. Acuerdo 33-2015 - (Enfermedad de Parkinson) Por medio del cual se adopta la Política Pública integral de protección a las personas que padecen la enfermedad de Parkinson en el Municipio de Medellín.

Resultados Se pudo evidenciar que no todos los acuerdos anteriores contaban con las características mínimas para denominarse como Política Pública, por tal motivo en la primera etapa de la investigación se descartaron los siguientes acuerdos: Acuerdo 90 de 2013 (Atención al cáncer) y Acuerdo 41 de 2017 (Terapia asistida con animales), dejando como resultado un total de 4 políticas públicas en el sector salud. Los motivos fueron los siguientes: no hay una clara identificación del problema público o las causas de este, ni correspondencia con los objetivos del sector. En el segundo acuerdo no se identifica la intervención de una autoridad pública que sea responsable o coordinadora de la política, y no existe correspondencia con los objetivos del sector. De los 4 acuerdos que cumplen con los requisitos mínimos para denominarse como política pública, uno de ellos (Acuerdo 33 de 2015 - Enfermedad de Parkinson) no presenta evidencia alguna de su implementación, por lo que no hizo parte de las siguientes etapas de la investigación. Las políticas públicas presentan diferencias en su modelo de implementación, en el caso de la Política Pública de Salud Bucal (Acuerdo 25 de 2015) hay un fuerte componente de participación ciudadana, tanto desde su formulación como en su implementación, mientras que las políticas públicas de Morbimortalidad por causas cardio-cerebrovasculares, y Salud Mental y Adicciones presentan un modelo de implementación donde la administración se considera el actor ideal para ejecutar las políticas. Se logró documentar la implementación de las políticas públicas principalmente a través de actividades contempladas desde los planes de acción, y el seguimiento por medio de indicadores contemplados en diferentes documentos, especialmente en los planes de desarrollo municipal y sus anexos Plan Territorial de Salud, lo anterior permitió evidenciar el verdadero alcance que desde el 2016 a 2020 se ha tenido con relación a las 4 políticas públicas en el sector salud que tiene la ciudad. La única Política Pública que tiene un avance cuantificado es la de salud bucal con un 62% de cumplimiento para el año 2019, las demás presentan proyectos y actividades


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asociadas a sus objetivos y se han venido desarrollando en los últimos años. Sin embargo, es importante resaltar las acciones contempladas y que nunca se realizaron, lo que puede comprometer la adecuada implementación de las Políticas Públicas. Así por ejemplo la Política Pública de Salud Mental y Adicciones nunca fue reglamentada, pese a que el acuerdo lo estipulaba, tampoco se creó la Dirección Técnica de Salud Mental y Adicciones, así como su respectivo comité técnico, instancias que son fundamentales para la implementación de la política. En el caso de la Política Pública de Salud Bucal, uno de sus principales proyectos “Abordaje integral de atención de las enfermedades crónicas no transmisibles” no presenta acciones concretas que puedan incidir directamente en esta política pública, por lo tanto los indicadores de este proyecto nunca se desarrollaron a través de actividades medibles durante el 2016 - 2019. Con la revisión del Plan Decenal de Salud Pública 2012-2021 (Ministerio Salud y Protección Social) se logró identificar indicadores presentes en las políticas públicas del sector salud (especialmente en materia de salud mental) cuyas metas se encuentran muy por debajo de las planteadas en el Plan Decenal, o que su variación entre una administración y la presente son mínimas. Respecto a la ejecución presupuestal, son básicamente 8 proyectos que impactan directamente en las políticas públicas del sector salud, y cada uno de estos lo hace en una o varias de ellas, motivo por el cual es complejo determinar el monto ejecutado y desagregado por cada política pública. Sin embargo, un aspecto importante es determinar los niveles de ejecución presupuestal de los diferentes proyectos, que entre los años 2016 y 2019 representó un promedio del 93% de lo planeado inicialmente. A continuación, se presenta un cuadro en el que se relacionan los proyectos con su ejecución presupuestal entre periodo 2016 - 2019. Cuadro 41. Ejecución presupuestal Proyectos que impactan las políticas Públicas en salud 2016-

2019

Proyecto

Ejecución Financiera (Cifras en

millones de pesos)

% Ejecución


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160261 - Desarrollo del abordaje integral de atención sociosanitaria, salud mental y adicciones. $1,150 97.0%

120029 - Promoción y educación en salud, Promoción y educación en salud. $11,722 79.0%

160229 - Fortalecimiento a la red pública en salud con calidad y humanización. $60,110 92.3%

160274 - Desarrollo de la gestión territorial y participación social en salud $3,726 89.6%

160226 - Desarrollo de estrategias en cultura del cuidado para una Medellín saludable. $57,075 92.0%

160269 - Desarrollo del abordaje integral para la prevención de las enfermedades crónicas no transmisibles. $417 99.9%

120044 - Articulación intersectorial e interinstitucional: alianza por la salud y la vida. $96 100.0%

160233 - Implementación modelo integral de atención en salud $347 94.3%

Fuente: ejecuciones presupuestales 2016-2019 Municipio de Medellín.

En general la investigación sobre las políticas públicas del sector salud ha logrado documentar los respectivos procesos de formulación e implementación de cada una de estas políticas, ha evidenciado falencias en algunos acuerdos que no permiten su clasificación como política pública, se ha encontrado falta de voluntad política al no reglamentar acuerdos o no crear instancias que logren incidir directamente en la implementación de las políticas, se han observado pocos o nulos avances en algunos indicadores, así como en las metas con relación a sus respectivas líneas base. Finalmente, está pendiente una serie de acercamientos con la administración y organizaciones de la sociedad civil, por medio de entrevistas o derechos de petición, en los que se busca obtener información sobre la forma en la que se han implementado algunas acciones relacionadas con la articulación de procesos entre diferentes actores que intervienen en la implementación de las diferentes políticas públicas.


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6. GESTIÓN AMBIENTAL La gestión Ambiental de la Contraloría General de Medellín, es una de los temas relevantes dentro del del Plan Estratégico 2020 -2021 “Control eficiente, ciudad sostenible” el cual orienta el accionar de la entidad para el período de gobierno 2020- 2021 de la Señora Contralora Diana Carolina Torres García, en su empeño por la sostenibilidad de la ciudad en el presente sin comprometer las necesidades de futuras generaciones. La Contraloría General de Medellín a desplegado los temas de gestión ambiental interna y externamente, a través de las diferentes áreas de la entidad que para la vigencia 2020 desarrollaron de forma armonizada actividades de formación para todos los funcionarios del área misional (diplomado en cambio climático, ver acción 7), el control fiscal ambiental a través de las auditorías (ver meta acción 4), la consolidación del estado de los recursos naturales y del medio ambiente del Municipio de Medellín (Ver acción 4) y la formulación y ejecución del plan Institucional Ambiental PIGA con el fin de afianzar la cultura ambiental de los servidores públicos de la entidad. El Plan Institucional de Gestión Ambiental (PIGA), es la herramienta con la que cuenta la Contraloría General de Medellín para desarrollar la gestión ambiental institucional de forma organizada y sistemática, con el fin de mitigar los impactos ambientales en sus instalaciones y de sus entornos, así mismo generar cultura ambiental entre los servidores de la Entidad y posibilitar el cumplimiento de los requisitos legales en esta materia. El Plan de Acción del PIGA para 2020 estuvo constituido por actividades en 9 programas, 18 proyectos y 20 metas, de los cuales se presenta a continuación una descripción general de los Programas con sus proyectos y las actividades desarrolladas para el cumplimiento de la gestión ambiental. Es oportuno resaltar que la ejecución de muchas de las actividades se orientó a su desarrollo en forma virtual, debido al aislamiento preventivo por la pandemia.


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6.1 FORTALECIMIENTO DE LA CULTURA AMBIENTAL El objetivo principal del programa es realizar campañas de sensibilización y promulgación de actividades orientadas a que los funcionarios de la Entidad interioricen la gestión ambiental como un aspecto fundamental de su labor diaria y realicen un buen uso de los recursos naturales que son impactados por el funcionamiento administrativo de la Contraloría General de Medellín, lo cual tuvo un viraje hacia el desarrollo de actividades laborales en casa. Las actividades desarrolladas en 2020 para cada uno de los cuatro programas son:

6.1.1 Educación y Sensibilización al Uso Racional de los Recursos Naturales Cuadro 42. Actividades de educación y sensibilización Uso Racional de los Recursos Naturales

FECHA MEDIO DE

COMUNICACIÓN MENSAJE

01/03/2020 Contraloría Al Día (1)

En la Contraloría General de Medellín somos amigables con el medio ambiente. Te invitamos a no utilizar los vasos desechables de plástico o papel. ¡Trae Tu MUG, y así ayudas al planeta!

30/03/2020 Correo Electrónico Campaña Manejo de Residuos en Casa. Ahora que estás en casa, también puedes hacer un buen manejo de los residuos: -Recuerda no mezclar los residuos. -Procura tener 3 recipientes: uno para los residuos inorgánicos, otro para los residuos orgánicos y otro para los desechos en general. -Verifica la hora y día exacto en que recogen la basura en tu sector.

19/06/2020 Whatsapp Institucional

¿Tenemos claras las responsabilidades de cada uno al generar residuos sólidos? Para que reafirmemos nuestro compromiso con el ambiente, aprenderemos sobre reciclajes desde el hogar Junio 25 8:00 am.

23/06/2020 Contraloría Al Día (15) Whatsapp Institucional

¿Tenemos claros los aportes al ambiente cuando separamos adecuadamente los residuos sólidos desde el hogar? Para que reafirmemos nuestro compromiso con el ambiente, aprenderemos todos sobre el reciclaje desde el hogar, el jueves 25 de junio a las 8:00 a.m. Transmisión por YouTube.


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¿Sabes cuáles son muestras responsabilidades frentes a los recicladores de oficio o con las rutas selectivas que pasan por tu zona? Para que reafirmemos nuestro compromiso con el ambiente, aprenderemos todos sobre el reciclaje desde el hogar, el jueves 25 de junio a las 8:00 a.m. Transmisión por YouTube.


Invitación Capacitación sobre Manejo de Residuos Sólidos en el Hogar, vía YouTube. Enlace de video publicado en YouTube sobre Manejo de Residuos Sólidos. Documento: presentación en pdf sobre la Gestión de Residuos en Emvarias.

01/07/2020 Correo Electrónico Campaña Reciclaje con Video Corto. Con el ánimo de completar las campañas sobre reciclaje del mes de junio, los invitamos a ver este video sobre la tabla de colores para el reciclaje y así realizar una adecuada separación de residuos de una manera muy sencilla en esta época de trabajo desde casa. -Bolsa Verde para residuos orgánicos aprovechables como: restos de comida y desechos agrícolas. -Bolsa Blanca para residuos como: plástico, vidrio, metales, papel y cartón. -Bolsa Negra para residuos no aprovechables como: papel higiénico, servilletas, cartones sucios.


Separación de residuos en la fuente. La Resolución 2184 de 2019 presentada por Minambiente emitió un código de colores unificado para la separación de residuos en la fuente, los cuales serán: - verde (residuos orgánicos aprovechables), - blanco (residuos aprovechables) - y negro (residuos no aprovechables). La Resolución será adoptada en todo el territorio nacional a partir de enero de 2021. La CAAF Ambiental a través de su campaña EcoServidores por una ciudad sostenible, pretende sensibilizar y afianzar en la


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familia CGM la cultura ciudadana en materia de separación de residuos.


Manejo de Residuos. ¿Quisieras saber cómo generar menos residuos? Sigue estos tips y contribuye con el cuidado del ambiente: - Evita las bolsas plásticas y lleva siempre tú propia bolsa. - Reduce, Reutiliza y Recicla. - Lleva tu propia taza para el café a la oficina - Utiliza la bicicleta como medio de transporte. - Elabora compost con los residuos que generes. - Evita los domicilios, ya que estos vienen en empaques poco ecológicos.

24/08/2020 Contraloría Al Día

(24) Ten en cuenta los tipos de pilas que puedes depositar en los contenedores de Pilas con el Ambiente.


Desde la CAAF Ambiental a través de la campaña Ecoservidores los invitamos a tomar las siguientes medidas: TRANSPORTE. ¡Actúa frente al cambio climático! Acciones que puedes poner en práctica al movilizarte:


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-Paraderos Al usarlos reduces el número de paradas, ahorras combustible, produces menos emisiones de CO2 y mejoras la calidad del aire. -Vehículos eléctricos Producen pocas emisiones de modo que mejoran la calidad del aire -Vehículo Compartido Al compartir el carro con tus amigos y compañeros, ayudas a descongestionar las vías. Además, compartes costos de combustible y parqueadero -Bicicleta Al andar en bici, reduces la congestión vehicular, evitas emisiones de CO2, y mejoras tu salud -Caminar Cuando necesites desplazarte y se trate de distancias cortas, caminar es una buena opción. Así promueves una actitud responsable con el medio ambiente -¡Usa transporte público! De esta forma reduces tus emisiones y la congestión vial. -Fila de carros Si vas en una sola fila de carros reduces la congestión, los tiempos de viaje, el consumo de combustible y las emisiones de C02 -Carro ir a una velocidad constante, tener las llantas infladas y utilizas conscientemente el aire acondicionado reduce el consumo de combustible y las emisiones de CO2.


(29) Deposita en los contenedores dispuestos en los pisos 6 y 7 los residuos de aparatos eléctricos y electrónicos que tengas en la oficina o en la casa. Así contribuimos a reciclarlos correctamente para ayudar a la sostenibilidad ambiental del planeta.


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Desde la CAAF Ambiental a través de la campaña Ecoservidores los invitamos a tomar las siguientes medidas: ecoservidores -Bolsas. ¡Reduce su consumo! Utiliza bolsas de tela o papel. ¡Reutiliza! Usa hasta 5 veces la misma bolsa -Estufa. Procura calentar a fuego medio, revisa los fogones periódicamente y tapa las ollas. -Reciclaje. Separa los residuos orgánicos en un contenedor. Papel, cartón, latas y plásticos limpios en otro. -Agua. Instala ahorradores y reutiliza el agua con la que lavaste las frutas y verduras para regar tus plantas. -Iluminación. Ubica tus bombillos ahorradores en el centro del cuarto; así generas más luz en el hogar -Baño rápido. No gastes más de 3 minutos bañándote y así podrás ahorrar agua -Duchas. Regula la temperatura del calentador para no tener que mezclar con agua fría. Reduce el tiempo que tardas bañándote, instala duchas ahorradoras y cierra la llave mientras te enjabonas -Agua. Mientras se regula la temperatura, recolecta el agua que sale; puedes usarla en el inodoro -Agua lluvia. ¡Aprovéchala! Con ella puedes regar las plantas, llenar la cisterna del inodoro y lavar la ropa. -Plantas. Capturan emisiones y da sombra, lo que mantiene una temperatura agradable -Luz. En el día, ¡disfruta la luz del sol! En la noche, puedes usar bombillos ahorradores o LED -Tomacorrientes eléctricos. Es mejor utilizar multitomas. Recuerda desconectar los electrodomésticos cuando no estés usándolos.


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02/10/2020 Whatsapp

Institucional Correo Electrónico

Uso y desecho del cubreboca. Hagamos la disposición adecuada de los tapabocas desechables.

15/10/2020 Correo Electrónico Campaña Manejo de Residuos – Abecé del Código de Colores. Buenas tardes, continuando con nuestro acompañamiento en las actividades del PIGA, el día de hoy les presentamos el ABC del Código de Colores, que a partir del 1 de enero de 2021 todos debemos empezar a implementar en la separación de los residuos; ya sea en nuestras casa, finca o sitios de trabajo.

Fuente: informe de gestión 2020 CAAF Ambiental

6.1.2 Uso eficiente del papel Se hicieron 12 campañas sobre el uso eficiente del papel y sobre el programa de uso de medios digitales se realizaron 18 estas se realizaron en el boletín Contraloría al día, sobre los siguientes temas para promover el ahorro de papel, además se socializó con el proveedor a los funcionarios que se encontraban en las instalaciones sobre el buen uso de las impresoras, la meta era de seis campañas y se hicieron en total 30. Se anexa registro de campañas y número de boletín donde se publicó, documento que relaciono la Ofician Asesora de comunicaciones, las campañas trataron de los siguientes temas:


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- Fotocopiar e imprimir a doble cara. - Reducir el tamaño de los documentos al imprimir o fotocopia. - Elegir el tamaño y fuente pequeños - Conocer el uso correcto de impresoras y fotocopiadoras. - Uso de Medios Electrónicos:

- Evitar copias e impresiones innecesarias: - Guardar archivos no impresos en el computador

Cuadro 43. Campañas uso eficiente del papel 2020

FECHA MEDIO DE


16/06/2020 Contraloría Al Día (14) Whatsapp Institucional

Reduzca el consumo de papel. Revisar y ajustar los formatos. Mejorar el uso de los espacios en los formatos usados por las dependencias ayuda a usar menores cantidades de papel. Igualmente es necesaria la revisión de los procedimientos que se llevan a cabo para identificar la posibilidad de integrar varios documentos o formatos en uno solo, reducir el número de copias elaboradas, entre otras.

23/06/2020 24/06/2020

Contraloría Al Día (15) Whatsapp Institucional

Lectura y corrección en la pantalla. Durante la elaboración de un documento es común que se corrija entre dos y tres veces antes de su versión definitiva. Al hacer su revisión y corrección en papel, se está gastando el doble de papel, de modo que un método sencillo para evitar el desperdicio es utilizar el computador para hacer la revisión en pantalla, que adicionalmente ofrece la posibilidad de utilizar correctores ortográficos y gramaticales antes de dar la orden de impresión. De esta manera solo se imprime la versión final del documento para su firma y radicación.


Reduzca el consumo de papel. Guardar archivos no impresos en el computador En los casos en los que no se requiera copia impresa de los documentos, se recomienda almacenarlos en el disco duro del computador, discos compactos, USB, u otro medio tecnológico que permita conservar temporalmente dicha información.


Conocer el uso Correcto de impresoras y fotocopiadoras. Es importante que todos los servidores públicos conozcan el correcto funcionamiento de impresoras, fotocopiadoras y multifuncionales para evitar el desperdicio de papel que se deriva en errores en su utilización. De ser necesario, deberá solicitar sesiones de entrenamiento sobre el manejo de estos equipos.


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Reciclar. El reciclaje de papel disminuye los requerimientos de árboles para la fabricación de papel, así como la emisión de elementos contaminantes.


Modo Duplex. Recuerda aprovechar ambos lados de la hoja, así obtenemos un 50% de ahorro de papel.


Ahorre papel imprimiendo a dos caras. Imprima cuatro páginas en forma de cuadernillo Modo Folleto. Reduzca el consumo de papel Ahorre el 75% del papel.


Ahorra papel, protege el medio ambiente. -Al imprimir o al fotocopiar utiliza el papel por ambas caras. -Escanea los documentos, así evitamos el gasto de papel. -Antes de imprimir reflexiona si es necesario hacerlo, por cada tonelada de papel 17 árboles desaparecen.


Cuida los recursos públicos ofrecidos por tu entidad y que necesitas para ejecutar tus labores diarias: -Reduzca el consumo de papel -Recicla todo lo que puedas, cartón, papel, bolsas. -Reduce la cantidad de impresiones. -Ahorra energía, apaga tu computador al terminar la jornada laboral. -Evita el desperdicio de agua.


Evita imprimir tus archivos. Son mejores las copias digitales, no ocupan espacio y cuidas al medio ambiente.


Modo Dúplex. Aproveche ambos lados de la hoja. Obtenga un ahorro de 50% en papel.


Modo Folleto. Imprima cuatro páginas en forma de cuadernillo. Obtenga un ahorro de 75% en papel.


¿Se acabaron las cuotas de impresión asignadas o las bandejas de la impresora no tienen papel? Solicítalo a través de la mesa de ayuda. Ahorra papel, no imprimas sin necesidad y aprovecha impresiones a doble cara.


6.1.3 Conmemoración de Fechas Ambientales Especiales Cuadro 44. Conmemoración de Fechas Ambientales Especiales 2020

FECHA MEDIO DE


22/03/2020 Correo Electrónico Día Mundial del Agua. Hoy es una fecha importante en el que se celebra el día mundial del agua, por eso desde la Contraloría Auxiliar Ambiental los


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invitamos a cuidar este importante recursos y hacer un buen uso de él. “Olvidamos que el ciclo del agua y el ciclo de la vida son uno mismo" Jacques Cousteau. Hace alusión a una realidad indiscutible teniendo en cuenta que la vida, tal y como la conocemos, no sería posible sin la existencia del agua.

27/03/2020 Correo Electrónico Te invitamos a participar en la Hora del Planeta. Como reflexión a lo que vivimos en la actualidad la cual nos muestra que pese a los avances tecnológicos y científicos, la humanidad es destructora de los maravillosos recursos con los que cuenta, por ende se debe hacer un alto en los hábitos diarios que debilitan la biodiversidad del planeta Tierra. Por ende te invitamos a participar de la Hora del Planeta el sábado 28 de marzo de 08:30 p.m. a 09:30 p.m.

22/04/2020 Correo Electrónico Día Mundial de la Tierra. ¡Hoy celebramos el día mundial de la Tierra! Invitamos a toda la familia Contraloría a que observemos e interioricemos lo que sucede en la actualidad, ya que únicamente si aprendemos el valor de la naturaleza, esta permitirá que los seres humanos estemos mucho tiempo más.

29/04/2020 Correo Electrónico Día del Árbol. Los invitamos a celebrar hoy el día del árbol, teniendo en cuenta la importancia del Árbol en nuestro medio ambiente siendo este el transformador del dióxido de carbono y minimizador de los riesgos de inundación.

17/05/2020 Correo Electrónico Día Mundial del Reciclaje. Reducir – Reciclar – Reutilizar.

22/05/2020 Correo Electrónico Día de la Diversidad Biológica. invitamos a todos los servidores de la Contraloría General de Medellín a entender que nuestra solución está en la naturaleza, nuestra comunidad global debe examinar la relación con el mundo natural, ya que a pesar de los avances tecnológicos dependemos por completo de los ecosistemas saludables y vibrantes si queremos disponer de agua, alimentos, medicamentos, ropa, combustible, energía, entre otros.

03/06/2020 Correo Electrónico Día Mundial de la Bicicleta. Te invitamos a utilizar frecuentemente la bicicleta puesto que es un medio de transporte sostenible, sencillo, asequible, fiable, limpio y ecológico que contribuye a la gestión ambiental y beneficia la salud, además la bicicleta puede servir como instrumento para el desarrollo al facilitar el acceso a la educación, la atención de la salud y el deporte.

05/06/2020 Whatsapp Institucional Correo Electrónico

Día Mundial del Medio Ambiente. Invitación a participar en el World Enviromental Day el 5 de junio, Colombia País Anfitrión. Invita Minambiente.


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05/06/2020 Whatsapp Institucional Correo Electrónico

Día Mundial del Medio Ambiente. Familia CGM hoy es un día para rendir homenaje a nuestro planeta y reconocer el medio ambiente como nuestro hogar. Video Día del Medio Ambiente CGM Junio 5. Enseñar a cuidar el medio ambiente es enseñara a valorar la vida.

11/07/2020 Correo Electrónico Día Mundial de La Población. La unidad es de la variedad, y la variedad en la unidad es la Ley Suprema del Universo.

30/07/2020 Correo Electrónico Día Nacional de la Vida Silvestre.

Los invitamos a tener presente el “Día Nacional de la Vida Silvestre”, la libertad y el derecho de los animales silvestres deben ser protegidos. Sabías qué: -En Colombia hay 1.302 especies de fauna y flora que tienen algún grado de amenaza. -En el Municipio de Medellín se cuenta con la Reserva Alto de San Miguel un refugio de vida silvestre el cual es protegido por la Secretaría de Medio Ambiente de Medellín.

09/08/2020 Correo Electrónico Día Mundial de la Población Indígena.

Los invitamos a reconocer la importancia de las Poblaciones Indígenas hoy en su día, destacando sus prácticas culturales y formas valiosas de relacionarse con el entorno.


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14/08/2020 Correo Electrónico Día Interamericano de la Calidad del Aire.

Los invitamos a reducir las emisiones de contaminantes, para que juntos cuidemos y mantengamos un aire limpio.

11/09/2020 Correo Electrónico Día Nacional de la Biodiversidad.

Colombia, es el segundo país más diverso del mundo y se encuentra en el grupo de las naciones denominadas Megadiversas. De acuerdo al Instituto Alexander von Humboldt, contamos con un estimado de 56.343 especies entre vertebrados, invertebrados, plantas, hongos, algas y líquenes.

16/09/20200 Correo Electrónico Día Internacional de la Preservación de la Capa de Ozono. Al centrar como es debido nuestras energías en el cambio climático, debemos tener cuidado de no descuidar la capa de ozono y estar atentos a la amenaza que supone el uso ilegal de gases que agotan la capa de ozono.

24/09/2020 Correo Electrónico Día Marítimo Mundial.


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Los invitamos a conmemorar el DÍA MARÍTIMO MUNDIAL, interiorizando el lema seleccionado para la celebración 2020, el cual brinda la oportunidad de fomentar la toma de conciencia acerca de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de las Naciones Unidades.

03/10/2020 Correo Electrónico Día Interamericano del Agua. Les sugerimos aplicar en su rutina diaria las siguientes recomendaciones que harán la diferencia. -Cierra el grifo al bañarte, lavarte las manos o los dientes. -Revisa que los grifos estén bien cerrados. -Si una tubería gotea, debes avisar para que sea reparada. -Usa la lavadora con cargas completas. -Reduce el tiempo en la ducha. -Lava tu vehículo con una cubeta.

04/10/2020 Correo Electrónico Día Mundial de los Animales y Día Nacional de las Aves. Los invitamos a celebrar hoy dos fechas relevantes a nivel ambiental, como lo son el Día Mundial de los Animales y el Día Nacional de las Aves. “La grandeza de una Nación y su progreso moral pueden ser juzgados según la forma en que traten a sus animales”.

21/10/2020 Correo Electrónico Día Mundial del Ahorro de Energía. los invitamos para que ayudemos juntos al ahorro de energía con los siguientes tips: -Utilizar la luz natural mientras sea posible. -Desenchufar dispositivos o cargadores que no necesitemos. -Utilizar bombillas de bajo consumo. -Apagar luces y/o televisores que no estemos utilizando. -Controlar el uso de la calefacción y aire acondicionado. -Desenchufar aparatos que no necesitan de conexión continua. -Procurar descongelar los alimentos a temperatura ambiente. La Tierra nos provee de las principales fuentes de energía y por ende es necesario darle un uso racional, de acuerdo con las necesidades sociales y ambientales.

01/11/2020 Correo Electrónico Día Mundial de la Ecología. Se celebra con el propósito de recordar la importancia de conocer y valorar las relaciones que existen entre los seres vivos y su medio, y concientizar a la comunidad sobre la relevancia de mantener una relación armónica con nuestro ambiente. “Primero fue necesario civilizar al hombre en su relación con el hombre, ahora es necesario civilizar al hombre en su relación con la naturaleza y los animales”

09/11/2020 Correo Electrónico Día de los Parques Nacionales Naturales. Los Parques Nacionales de Colombia albergan los más importantes refugios biológicos para especies animales y


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vegetales. Más de 25 millones de personas dependen del agua suministrada por las áreas protegidas.

17/11/2020 Correo Electrónico Día Mundial del Ambientalista Latinoamericano. La tierra provee lo suficiente para saciar las necesidades de cada hombre, pero no la avaricia de cada hombre.

17/11/2020 Correo Electrónico Día Internacional del Aire Puro. Invita a todos los servidores a conmemorar el “Día Internacional del Aire Puro”, todos podemos contribuir a tener un aire limpio realizando buenas prácticas ambientales como: reducir el consumo de electricidad, plantar un árbol, poner en marcha las 3R (reducir, reutilizar, reciclar), usar la bicicleta o transporte público.

22/12/2020 Correo Electrónico Aniversario de la Ley 99 de 1993 – 22 de diciembre de 2020. ¡Sabías que! El Sistema Nacional Ambiental – SINA es el conjunto de orientaciones, normas actividades, recursos, programas e instituciones que permiten la puesta en marcha de los principios generales ambientales orientados hacia el desarrollo sostenible.


6.1.4 Sensibilización PIGA El día 30 de diciembre se realizó una reunión por Microsoft Teams, con el fin de sensibilizar a los funcionarios de la CGM sobre los programas y proyectos que se llevan a cabo en el PIGA.


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6.2 GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS El fin primordial es realizar al interior de la Entidad una adecuada gestión de los residuos sólidos generados en la ejecución de las actividades propias de la Contraloría General de Medellín, de tal manera que se mitigue el impacto ambiental que estos pueden ocasionar por fuera de la institución. Para ello, desde el momento de su generación hasta la entrega a gestores autorizados, se deben adelantar prácticas que garanticen la reducción en el origen; su manejo seguro mediante la selección en la fuente y almacenamiento adecuado; y que se promueva su valorización y aprovechamiento, mediante la reutilización y reciclaje; con el objeto de que las labores se desarrollen en un ambiente de trabajo limpio y seguro para la salud de los trabajadores y se minimicen los impactos nocivos sobre los recursos naturales y el ambiente. Debido al aislamiento preventivo, se orientaron muchas de las acciones al adecuado manejo de los residuos sólidos en el hogar, y otras no pudieron realizarse en 2020 como la Caracterización de Residuos Sólidos, la Recuperación de materiales para Reciclaje, el Manejo de residuos orgánicos y la gestión de los contenedores instalados en la CGM se hizo de forma parcial y no fue incluido como actividad para 2020. El programa para 2020 contó con tres proyectos:

6.2.1 Implementación del código de colores para los recipientes de separación de residuos sólidos en la fuente (puntos limpios) en la CGM (Resolución 2184 de 2019 del Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible) Para la implementación de los puntos limpios ubicados en áreas comunes y cocinetas del Edificio Miguel de Aguinaga, Edificio Plaza de la Libertad y el archivo de la CGM” requirió de una inversión de $2.957.984. Estos recipientes fueron adquiridos a través del contrato 017 de 2020 con el proveedor “Suministros y Elementos Empresariales SAS”. En las sedes Miguel de Aguinaga, Plaza de la Libertad y Archivo Central se contabilizaron 25 Puntos limpios, para los cuales se adquirieron 41 recipientes que cumplen con el nuevo código de colores; estos recipientes fueron instalados en áreas comunes como puntos ecológicos, cocinetas e impresoras.


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Adicional se consideraron las sedes externas de la Terminal e Inder, que requieren de 2 puntos limpios que se surten a través de 4 recipientes. En este orden del total de 27 puntos limpios, el total es decir 100% cumple con el nuevo código de colores. Gráfico 14. Puntos limpios CGM 2020

6.2.2 Manejo seguro de Residuos Peligrosos –RESPEL Se realizó capacitación a los 12 empleados de aseo y mantenimiento el día 18 de diciembre de 2020, que fue dictado por funcionarios de la empresa Emvarias, en la cual se trató el tema de Residuos Peligrosos (RESPEL). Gráfico 15. Capacitación en aseo y mantenimiento CGM 2020


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6.2.3 Prohibición del uso de plásticos de un solo uso en la CGM Cuadro 45. Campaña Prohibición del uso de plásticos de un solo uso en la CGM

FECHA MEDIO DE



Manejo adecuado del plástico. 1. Verifica que esté limpio. 2. Sepáralo y recíclalo. 3. Entrégalo al reciclador de tu zona. Un habitante de la ciudad genera al día aproximadamente 0.08 kg de residuos de plástico. Del total de residuos que ingresan al relleno sanitario, 13.8% corresponden a este material. Por un ambiente sano, los invitamos a unirse a la campaña Ecoservidores por una ciudad sostenible, siguiendo la ruta adecuada para la disposición del plástico.


¿Qué es el plástico? Es un material sintético que se produce a partir del petróleo y que por procesos de polimerización del carbono es altamente modificable y maleable a las necesidades requeridas. Sus características de resistencia, versatilidad, elasticidad y bajo costo lo hace un material presente en casi todos los elementos cotidianos. El plástico es una amenaza mundial para la salud que pasa desapercibida a la vista de todo el mundo ¿Cuáles son los plásticos de un solo uso? Entre los plásticos catalogados como de un solo uso se encuentran: -Bolsas utilizadas para embalar, cargar o transportar elementos. -Envases y envoltorios de alimentos. -Platos, bandejas, vasos y cubiertos desechables. -Botellas de agua y de otras bebidas. -Rollos de embalaje. - Icopor (poliestireno expandido) -Tapas, pitillos, mezcladores, copitos, filtros de cigarrillo, entre otros. Para cambiar este ritmo insostenible para la salud y el planeta es necesario un cambio de mentalidad integral por parte de las administraciones públicas, el sector privado y la ciudadanía.


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(33) Plásticos. ¿Sabes cuánto tiempo tardan en descomponerse? ¿Ahora, qué acciones emprenderás para reducir los plásticos de un solo uso?


Impactos del plástico en la salud humana: los costos ocultos de un planeta plástico. Exposición Ambiental: -Microplásticos: (por ejm. Polvo de neumáticos y bras textiles) Y aditivos tóxicos: incluyendo COPs, sustancias químicas que perturban el sistema endocrino (EDCs), agentes cancerígenos, y metales pesados. -Exposición: inhalación e indigestión (aire, agua, y cadena alimenticia) -Salud: afecta a los sistemas cardiovascular, renal, gastrointestinal, neológico, reproductivo, y respiratorio, los


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impactos incluyen cáncer, diabetes y toxicidad neurológica reproductiva y para el desarrollo.


Efectos del plástico en el ambiente: -Afectación de especies marinas y aves por la ingestión de plásticos, que bloquean las vías respiratorias y digestivas. -Contaminación a las fuentes hídricas. -Contaminación del aire con emisiones tóxicas al quemar plástico para generar calor o cocinar. -Liberación de químicos dañinos al suelo.


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¡Prevenir es la primera opción para reducir los plásticos de un solo uso!: Disposición, Recuperación, Reciclaje, Reutilización, Minimización, Prevención. Conoce la jerarquía de la gestión de residuos sólidos.


(38) Plástico vs Sostenibilidad. Al asumir las responsabilidades dentro del Plan Institucional de Gestión Ambiental, las personas que prestan sus servicios a la CGM deben velar por la conservación y protección del ambiente y los recursos naturales. Por tal razón, deben contribuir para que las funciones que realicen tengan el menor impacto ambiental posible. Las entidades que proveen de bienes y servicios a la CGM, deben procurar cumplir con las normas ambientales y tener incorporadas en sus procesos prácticas amigables con el ambiente. Economía Circular vs Economía Lineal.


Evitemos el uso del plástico en la CGM. Tomemos conciencia sobre la importancia del uso de materiales biodegradables, así evitamos el uso de residuos contaminantes como el plástico.


Mejor Sin Plásticos.


6.3 USO EFICIENTE DEL AGUA La actividad principal está orientada a evitar los desperdicios de agua a través de una continua revisión de las instalaciones para prevenir y corregir fugas, así como evaluar


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la viabilidad de la reposición de unidades sanitarias obsoletas por sistemas inteligentes ahorradores de agua. El programa cuenta con un proyecto:

6.3.1 Uso racional del agua Para 2020 de desarrollaron dos actividades bajo este programa: - Inspección para detención de fugas que se presenten en la red de acueducto en

las instalaciones de propiedad de la CGM.

Durante la vigencia se realizaron 6 inspecciones de 4 programadas por lo que el cumplimiento es del 150%. Estas inspecciones se realizaron a griferías en cocinetas, cuartos de aseo y unidades sanitarias tanto en áreas comunes como privadas.

- Estudio general que determine las mejores tecnologías en unidades sanitarias comunes, unidades sanitarias privadas, cocinetas, zonas de lavado, y requerimiento de áreas adicionales para equipos especiales como purificadores y filtros de agua.

Como resultado del análisis con fecha del 30 de diciembre de 2020, de la situación local y de mercado de elementos que contribuyan en la eficiencia y ahorro de agua y de cero contactos por la situación de covid- 19, se concluye los siguientes aspectos:

- Los elementos que componen las unidades sanitarias y salidas de agua en la

entidad, fueron instalados hace 10 años o más, por lo que su tecnología no está acorde con los nuevos requerimientos técnicos ambientales de ahorro de agua.

- Las unidades sanitarias y salidas de agua en cocinetas y lavaderos en la Entidad,

en su mayoría, no cumplen con aspectos normativos que apunte al cumplimiento de los objetivos de ahorro de agua y cero contactos.


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- De acuerdo al sondeo de mercado, se observa que hay pluralidad de ofertas respecto a muebles sanitarios, griferías, accesorios para griferías, válvulas sanitarias, secadores de manos, dispensadores de jabón y otros elementos, que cumplen con los objetivos propuestos de eficiencia y ahorro de agua y cero contactos. Aunque hay que anotar, que estas tecnologías no son económicas y su precios oscilan entre lo básico y lo suntuoso.

- La Contraloría General de Medellín deberá programar la intervención física de estas

áreas y puntos de salida de agua, para lo cual debe asignar recursos según la tecnología que más se ajuste a la satisfacción de las necesidades y al cumplimiento normativo.

Gráfico 16. Puntas de salida a renovar


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6.4 USO EFICIENTE DE LA ENERGÍA Su objetivo principal modernizar la iluminación en el Edificio Miguel de Aguinaga, realizando el cambio de luminarias fluorescentes por LED y realizar un estudio para el uso eficiente de la energía con la implantación de sistemas de paneles solares, sensores por áreas y sectorización energética. El programa cuenta con un proyecto:


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6.4.1 Uso Racional de la Energía Para el año 2020 no se priorizó ninguna actividad en este programa y se dejaron las actividades para desarrollarse en 2021.

6.5 CONTRALORÍA VERDE Su objetivo es propiciar un ambiente agradable a los funcionarios de la Entidad y visitantes, mediante el embellecimiento con plantas de interior que sean compatibles con los ambientes laborales. El programa para 2020 contó con un proyecto asociado:

6.5.1 Manejo y cuidado de plantas ornamentales de propiedad de la CGM Para esta actividad se realizaron 3 brigadas de mantenimiento a las plantas de ornato con que cuenta la entidad. En estos mantenimientos se intervino la totalidad de las plantas así como las macetas.

6.6 SALUD AMBIENTAL El objetivo de este programa es realizar un seguimiento a las principales tensiones ambientales y sanitarias que pueden afectar la salud de los servidores de la entidad, relacionadas con la calidad del aire, contaminación por ruido exterior, calidad del agua para consumo humano, eventos por variabilidad climática (temperatura ambiental, precipitación, humedad relativa, radiación ultravioleta, islas de calor, inundaciones, avenidas torrenciales, caída de árboles, impactos por rayos, acumulación de residuos sólidos, epidemias y otros). Los eventos de salud ambiental se relacionan con factores de riesgo basados en asociaciones epidemiológicas entre los factores de riesgo ambiental, como contaminación del aire, por ruido, agua para consumo humano y variabilidad climática, que pueden afectar la salud en cuanto a sistemas cardiovascular, respiratorio, digestivo, piel y mental.


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El programa cuenta con dos proyectos asociados que son:

6.6.1 Seguimiento a potenciales tensiones ambientales susceptibles de impactar al personal de la CGM Activación protocolo en caso de emergencias ambientales por calidad del aire y del agua, acumulación de residuos sólidos, eventos climáticos, desastres naturales asociados a cambio climático, epidemias y otros que puedan afectar la salud de los servidores de la CGM. Ver anexo 2.

6.6.2 Reporte calidad ambiental Cuadro 46. Reportes de calidad del aire 2020

FECHA MEDIO DE


11/02/2020 Correo Electrónico Estado de la Calidad del Aire Centro de Medellín.

Plan Institucional de Gestión Ambiental de la Contraloría General de Medellín – PIGA, Programa Calidad del Aire: informa a los funcionarios de la Contraloría General de Medellín que dadas las condiciones de calidad del aire que se presentan en

el sector donde monitorea la estación “Tráfico – Centro” de la red de calidad del aire, ubicada en el parqueadero del museo de Antioquia, a escasos 93 metros del edificio Miguel de Aguinaga y que en este momento registra un índice de Calidad del Aire ICA de 39 (Naranja), correspondiente a “Dañino a grupos sensibles”; se recomienda limitar la exposición al aire libre y abstenerse de realizar tareas físicas, sobre todo las personas que hacen parte de los “grupos sensibles”: niños, adulto mayor, mujeres embarazadas y personas con enfermedades pulmonares y cardíacas. La CAAF Ambiental seguirá realizando un monitoreo continuo de la situación con la finalidad de establecer su evolución para

los días subsiguientes, de lo cual les estaremos informando.

12/02/2020 Correo Electrónico Estado de la Calidad del Aire Centro de Medellín. Dadas las condiciones de calidad del aire que se presentan hoy 12 de febrero del 2020, en el sector donde monitorea la estación “Tráfico – Centro” de la red de calidad del aire, ubicada en el parqueadero del museo de Antioquia, a escasos 93 metros del edificio Miguel de Aguinaga y que registra un índice de Calidad del Aire ICA de 38 (Naranja), correspondiente a “Dañino a grupos sensibles”; se recomienda limitar la exposición al aire


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libre y abstenerse de realizar tareas físicas, sobre todo las personas que hacen parte de los “grupos sensibles”: niños, adulto mayor, mujeres embarazadas y personas con enfermedades pulmonares y cardíacas. La CAAF Ambiental seguirá realizando un monitoreo continuo de la situación con la finalidad de establecer su evolución para los días subsiguientes, de lo cual les estaremos informando.

14/02/2020 Correo Electrónico Estado de la Calidad del Aire Centro de Medellín. Luego de la declaratoria de prevención de la contaminación ambiental que comenzó a regir desde el pasado lunes 10 de febrero, la calidad del aire no mejora, presentándose incluso hoy viernes 12 de febrero un mayor deterioro de esta.

27/02/2020 Correo Electrónico Estado de la Calidad del Aire Centro de Medellín. Dadas las condiciones de calidad del aire que se presentan hoy 27 de febrero del 2020, en el sector donde monitorea la estación número 12 “Tráfico – Centro” de la red de calidad del aire, ubicada en el parqueadero del museo de Antioquia, a escasos 93 metros del edificio Miguel de Aguinaga y que registra un índice de Calidad del Aire ICA de 51 (Naranja), correspondiente a “Dañino a grupos sensibles”; se recomienda limitar la exposición al aire libre y abstenerse de realizar tareas físicas, sobre todo las personas que hacen parte de los “grupos sensibles”: niños, adulto mayor, mujeres embarazadas y personas con enfermedades pulmonares y cardíacas.

28/02/2020 Correo Electrónico Estado de la Calidad del Aire Centro de Medellín. Se declara estado de alerta por calidad del aire en el Valle de Aburrá. El Área Metropolitana del Valle de Aburrá, como autoridad ambiental urbana, y los 10 municipios que la integran, declaran el Estado de Alerta en materia de calidad del aire para la región metropolitana los días 28, 29 de febrero y el 1 de marzo, de acuerdo con el Plan Operacional para Enfrentar Episodios de Contaminación Atmosférica en el Valle de Aburrá – POECA. Luego de recibir la información del Sistema de Alertas Tempranas de Medellín y el Valle de Aburrá – SIATA – el Índice de Calidad del Aire en la región se ha visto afectado por los incendios forestales del sur del país y la cobertura parcial de nubes alrededor del Valle de Aburrá que impiden el ingreso eficiente de radiación solar a la superficie para la dispersión de contaminantes. Este fenómeno de meteorológico de transición de verano a invierno, que ocurre dos veces en el año, hace que la atmósfera no alcance a recibir la cantidad de energía suficiente, favoreciendo la acumulación de gases contaminantes.


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De acuerdo con la Red de Monitoreo de Calidad del Aire del Valle de Aburrá, 5 de las 19 estaciones de PM2.5 consideradas en el POECA y las dos estaciones de tráfico registran ICA dañino para grupos sensibles (naranja), y según las condiciones meteorológicas podrían continuar de esta manera en los próximos días. Se aclara que es un estado de “Alerta”, y que dadas las condiciones de calidad del aire que se presentan hoy 28 de febrero del 2020, en el sector donde monitorea la estación número 12 “Tráfico – Centro” de la red de calidad del aire, ubicada en el parqueadero del Museo de Antioquia, a escasos 93 metros del edificio Miguel de Aguinaga y que registra un índice de Calidad del Aire ICA de 51 (Naranja), correspondiente a “Dañino a grupos sensibles”; se recomienda limitar la exposición al aire libre y abstenerse de realizar tareas físicas, sobre todo las personas que hacen parte de los “grupos sensibles”: niños, adulto mayor, mujeres embarazadas y personas con enfermedades pulmonares y cardíacas.

09/03/2020 Correo Electrónico Estado de la Calidad del Aire Centro de Medellín. Dentro del seguimiento que se realiza desde la CAAF Ambiental al estado de la calidad del aire, con énfasis en el sector donde se ubica la Contraloría General de Medellín en el centro de la ciudad y teniendo en cuenta que muy cerca del Edificio Miguel de Aguinaga se encuentra la estación de monitoreo #12 Tráfico Centro, ubicada en el parqueadero del Museo Botero, se le informa a los funcionarios de la entidad que dicha estación registra un Índice de Calidad Ambiental – ICA de 58, Color Rojo, lo que denota una condición de “Dañina a la Salud.

10/03/2020 Correo Electrónico Estado de la Calidad del Aire Centro de Medellín. Dentro del seguimiento que se realiza desde la CAAF Ambiental al estado de la calidad del aire, con énfasis en el sector donde se ubica la Contraloría General de Medellín en el centro de la ciudad y teniendo en cuenta la cercanía del Edificio Miguel de Aguinaga a la estación de monitoreo #12 “Tráfico Centro”, ubicada en el parqueadero del Museo de Antioquia, se le informa a los funcionarios de la entidad que dicha estación registra un índice de Calidad del Aire ICA de 50 correspondiente al Nivel II Prevención (Naranja) “Dañino a grupos sensibles”.

13/03/2020 Correo Electrónico Estado de la Calidad del Aire Centro de Medellín. En círculo verde se encuentran las estaciones más próximas a la sede de la Contraloría General de Medellín en el edificio Miguel de Aguinaga. Se trata de las estaciones ubicadas en la fiscalía General de la Nación (Triangulo naranja), en el parqueadero del Museo de Antioquia (círculo rojo) y tanques


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acueducto de EPM en Villa Hermosa. Como se puede observar en ese sector la contaminación está especialmente alta, con la estación de monitoreo #12 “Tráfico Centro” (Museo de Antioquia),con su Índice de 56 rojo, para una condición de “Dañina a la Salud”

17/09/2020 Correo Electrónico Prepárate. Ha llegado la Segunda Temporada de Lluvias. La Unidad Nacional para la Gestión del Riesgo de Desastres – UNGRD (15/09/2020), reportó que el país ha empezado la segunda temporada de lluvias del 2020, que si bien es la época del año en donde más lluvias se presentan, para este año viene con una condición especial y es que de acuerdo con los modelos internacionales y con el IDEAM existe un 75% de probabilidad de generarse un fenómeno de variabilidad climática conocido como La Niña.

18/09/2020 Correo Electrónico Alerta Emitida por el Municipio de Medellín sobre la Segunda Temporada de Lluvias en la Ciudad.


Ante la segunda temporada de lluvias, ten en cuenta las siguientes recomendaciones: -Este atento al incremento del cauce de quebradas. -Evite arrojar basuras a los cauces de quebradas, ya que podrían causar represamientos. -Realice mantenimiento a las rejillas de alcantarillado. -Evite realizar actividades al aire libre durante tormentas eléctricas. -Evite conducir por vías arborizadas durante una tormenta acompañada de vientos. -Antes de salir revise estado de las vías y los reportes de lluvias, a través de los medios de comunicación como radio, televisión, noticias y redes sociales -No manipule conexiones eléctricas durante tormentas o con las manos húmedas. -Si va conduciendo no cruce por zonas inundadas, reduzca la velocidad y encienda luces de parqueo.


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25/09/2020 Correo Electrónico Inicio del Segundo Episodio de Contingencia Atmosférica. Este episodio que iniciaría el próximo 28 de septiembre, y que se extendería hasta el 17 de octubre de 2020, se presenta de manera anticipada por eventos meteorológicos y estará acompañado por el fenómeno de La Niña que por sus abundantes y constantes lluvias ayudarán al lavado de la concentración de contaminantes en la atmósfera y muy posiblemente disminuirá el periodo del episodio de contingencia.


PIGA alerta sobre inicio de contingencia atmosférica. El Plan Institucional de Gestión Ambiental informa que a partir de hoy y hasta el próximo 17 de octubre se presentará del segundo episodio de contingencia atmosférica del año en el Valle de Aburrá. En esta oportunidad se presenta de manera anticipada por eventos meteorológicos y estará acompañado por el fenómeno de La Niña, que por sus abundantes lluvias ayudarán al lavado de contaminantes en la atmósfera y posiblemente disminuirá el período de contingencia. El PIGA estará monitoreando continuamente la evolución del PM2.5 en este periodo, de tal manera que si alguna de las estaciones registra incrementos de los niveles de contaminación que pongan en riesgo la salud de los funcionarios, se informará sobre las acciones que se deben tomar al respecto.


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28/10/2020 Correo Electrónico Fin del Segundo Episodio de Contingencia Atmosférica

2020. El Área Metropolitana del Valle de Aburrá ha anunciado el fin del episodio de contingencia atmosférica correspondiente al período 28 de septiembre al 17 de octubre de 2020. El episodio correspondiente al segundo semestre de 2020, se registra como uno de los menos intensos de los últimos años, señala el Informe Técnico del Siata. Durante los 20 días que duró el episodio, el Índice de Calidad del Aire, ICA, osciló entre calidad del aire buena y moderada. Las estaciones de la red registraron gran parte del tiempo concentraciones de PM2.5 correspondientes a ICA Bueno (verde) y moderado (amarillo) y solo una estación de la red cerró un día calendario (3 de octubre) con ICA Naranja. Se destaca por parte de la Autoridad Ambiental, que durante el evento no se requirió de la aplicación de medidas de restricción, como el pico y placa Ambiental. La ocurrencia del fenómeno de La Niña generó condiciones favorables para que los índices de calidad del aire no fuesen nocivos para los grupos sensibles en los diez municipios del territorio metropolitano, lo cual quedó evidenciado con las mediciones hechas en las 18 estaciones poblacionales que se tienen en el Valle de Aburrá para conocer en tiempo real la acumulación del contaminante PM2,5, pese a la circulación global de aerosoles provenientes de las arenas del Sahara y al incremento en un 350% del número de incendios forestales en el amazonas, situación que fue mitigada por la intensidad de las lluvias, exacerbadas por las condiciones del fenómeno de La Niña.

18/11/2020 Correo Electrónico Alerta sobre Lluvias Intensas. Se comparte la información adjunta acerca de la alerta emitida por el Ideam en cuanto a las lluvias intensas que se presentarán en los próximos días, así como algunas recomendaciones para tener en cuenta en casos de emergencia.


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01/12/2020 Correo Electrónico Estado de la Calidad del Aire Centro de Medellín. e informa a los funcionarios que se encuentran laborando en la sede Miguel de Aguinaga de la CGM que la estación que monitorea PM2,5 registra alerta Naranja “Dañina a Grupos Sensibles”, lo cual indica que los servidores públicos deben tomar las siguientes medidas: limitar la exposición al aire libre y abstenerse de realizar tareas físicas que demanden el sistema cardio respiratorio, por parte de adultos mayores, niños, mujeres embarazadas y personas que presenten algún cuadro de esta enfermedades.


6.7 CONSUMO SOSTENIBLE Este programa tiene como objetivo aplicar, dentro de los alcances propios de la CGM, los lineamientos de la Política Nacional de Compras Sostenibles, la cual pretende la adquisición de bienes y servicios con criterios que consideren aspectos ambientales y económicos que se ajuste a los principios de eficacia, eficiencia, oportunidad y trasparencia; y aspectos sociales que consideren estándares establecidos en sus procesos de producción y/ o suministro. El programa cuenta con un proyecto asociado, que en 2020 desarrolló las siguientes acciones:

6.7.1 Contratación y Compra Pública Sostenible Para esta actividad se suscribieron dos contratos, uno de mantenimiento y otro para suministro de implementos de cafetería, que incorporan el componente de sostenibilidad ambiental.

6.8 INNOVACIÓN AMBIENTAL Su objetivo es el mejoramiento de la Gestión Ambiental institucional, basada en criterios de sostenibilidad, en el cumplimiento de la normatividad ambiental y en la aplicación de políticas ambientales, que incluyen desarrollo sostenible, medidas de adaptación y mitigación del cambio climático, disminución de la huella de carbono e incentivos por el uso de bicicleta. En 2020 el programa se desarrolló un proyecto a saber:


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6.8.1 Cambio climático Cuadro 47. Campañas de cambio climático

FECHA MEDIO DE



Todos podemos contribuir a reducir el 20% de las emisiones de gases efecto invernadero del país para 2030. Ecoservidores -Luz Utiliza bombillos ahorradores o LED. Apágalos cuando no los estés usando. Los dimmer de luz son una buena opción para aprovechar la luz solar y reducir el consumo de energía. -No imprimir Reduce tu consumo de papel y energía. -Reutilizar y reciclar Reutiliza el papel impreso por un solo lado. Recíclalo cuando ya lo hayas usado por ambas caras. Recuerda separar los residuos orgánicos del papel y el plástico limpio. -Trabaja desde casa Fomenta el teletrabajo para reducir tus emociones y mejorar tu calidad de vida. -Escaleras Al usarlas, reduces emisiones y mejoras tu salud. -Árboles Mantienen el aire limpio, capturan emisiones de CO2, y mejoran la calidad del aire. -Movilidad Promueve los medios de transporte alternativos: ubica parqueaderos y estaciones de servicio para bicicletas y carros eléctricos. Promueve el vehículo compartido: reduce el tráfico, el gasto de combustible y las emisiones de C02.


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25/11/2020 Whatsapp Nuestro aporte al Cambio Climático. Con el aumento de la temperatura, se derriten los polos, sube el nivel del mar y las poblaciones costeras se ven afectadas. La agricultura sufre y peligra la seguridad alimentaria. Los fenómenos climáticos son más intensos, frecuentes e impredecibles. ¿Sabías que según la ONU, Colombia es el tercer país del mundo más vulnerable frente al Cambio Climático? ¿Y tú qué haces para evitarlo?

25/11/2020 Whatsapp Nuestro aporte al Cambio Climático.

¿Sabías que desde la Revolución Industrial la temperatura de la tierra se ha incrementado de manera acelerada por el aumento de las emisiones de gases de efecto invernadero generadas por actividades humanas como la quema de combustibles fósiles (petróleo, gas y carbón) y la remoción de bosques? Estas emisiones impactan el balance climático global causando efectos adversos sobre las condiciones para la supervivencia de la vida en el planeta. Se estima que bajo los patrones históricos de emisiones de gases de efecto invernadero, en la era industrial, la temperatura promedio de la tierra podría aumentar entre 3ºC y 4ºC para finales del siglo. ¿Y tú qué haces para evitarlo?


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26/11/2020 Whatsapp Nuestro aporte al Cambio Climático.

Efectos del cambio Climático en el planeta. -Aumento del nivel del mar. -Olas de calor. -Aumento de las tormentas y de la incertidumbre climática. -Extensión de las sequias en zonas afectadas y duración de las mismas. -Especies en extinción. -Destrucción de cosechas y producción de alimentos. -Mayor incidencia de enfermedades en humanos. -Destrucción de ecosistemas. ¿Y tú qué haces para evitarlo?

30/11/2020 Whatsapp Nuestro aporte al Cambio Climático. ¿Cuál es tu compromiso con el Cambio Climático? De manera individual o colectiva envía a la Oficina Asesora de Comunicaciones cuál es tu compromiso con el cambio climático. ¿Y tú qué haces para evitarlo?



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6.9 CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES Y/O COMPROMISOS AMBIENTALES DE LA CGM Tiene como finalidad hacerle seguimiento en el marco del PIGA a diversos compromisos ambientales externos que tiene la Contraloría General de Medellín y con los cuales se reafirma el compromiso que la Entidad tiene con la sostenibilidad de la ciudad. El programa para 2020 contó con cuatro proyectos asociados:

6.9.1 Convenio marco para el fortalecimiento del control, la gestión ambiental del territorio y la defensa del derecho a un ambiente sano en el área metropolitana del valle de Aburrá, denominado Convenio Marco Ambiental El “Convenio Marco para el fortalecimiento del control, la gestión ambiental del territorio y la defensa del derecho a un ambiente sano en el Área Metropolitana del Valle de Aburrá”, realizó cuatro (4) reuniones ordinarias, dos (2) de ellas de manera presencial; así mismo, en los días del 09 al 11 de septiembre de 2020 se llevó a cabo reuniones virtuales personalizadas con cada entidad suscrita al Convenio, con el fin de contextualizar a los signatarios nuevos sobre el funcionamiento y logros que se han obtenido hasta la fecha, a su vez se escuchó la propuesta de cada entidad para continuar con dicha iniciativa los próximos años, en vista de que este año se da por finalizado la suscripción inicial de este Convenio Marco Ambiental. A continuación, se detalla la fecha y temas abordados en cada una de las reuniones ordinarias realizadas durante 2020: - Primera reunión ordinaria: se llevó a cabo el 27 de febrero de 2020 de manera

presencial en las instalaciones la Contraloría General de Medellín; se abordaron temas como: socialización de la Mesa Técnica Medioambiental del Municipio de Medellín – Plan de Desarrollo 2020 – 2023, problemática de olores en la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales – PTAR Aguas Claras Bello y elección del Secretario Técnico para el año 2020.

- Segunda reunión ordinaria: se realizó el 16 de septiembre de 2020, a través de la

plataforma virtual Microsoft Teams, en la cual se presentó por parte del Secretario Técnico 2020 la contextualización sobre todo lo referente al Convenio Marco Ambiental y sus logros desde el 2016; seguido a esto se discutió la intención de


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continuar con esta iniciativa y la importancia de decidir sobre la modalidad con la cual se pretende continuar, bien sea Convenio o Mesa Técnica.

- Tercera reunión ordinaria: el encuentro se dio de manera virtual el 21 de octubre de

2020, en este se dio cumplimiento compromiso adquirido con anterioridad en cuanto al seguimiento a la problemática de olores de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales – PTAR Aguas Claras Bello y la problemática ambiental del Alto de San Miguel (nacimiento y parte alto del Río Aburrá), presentaciones que fueron realizadas por Aguas Nacionales, Secretaría de Medio Ambiente de Medellín y Junta de Acción Comunal Vereda La Clara – Caldas.

El día 20 de noviembre de 2020, miembros del Convenio Marco Ambiental,

realizaron recorrido por la PTAR de Aguas Claras de Bello, con el fin de conocer la gestión de Aguas Nacionales EPM S.A. E.S.P., frente a la problemática de la generación de olores, en el que se evidencio avances significativos en el maneja de olores producidos por la operación.

- Cuarta reunión ordinaria: el evento de cierre del Convenio Marco Ambiental, se llevó a cabo el 26 de noviembre de 2020 de manera presencial en el Hotel Dann Carlton,


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con la conferencia sobre cambio climático y su manifestación a escala nacional y local; así mismo, se realizó el acto simbólico de adopción de 64 microcuencas de la Región Metropolitana y siembra en las jurisdicciones de los miembros del Convenio.

En los medios de comunicación internos de la Contraloría también se le dio despliegue a las actividades llevada a cabo por el Convenio Marco Ambiental.

Cuadro 48. Reunión evento de cierre del Convenio Marco Ambiental

6.9.2 Pacto por la Calidad del Aire El objetivo del Pacto es aportar al mejoramiento de la calidad del aire en la región metropolitana del Valle de Aburrá, a través de la vinculación de diferentes sectores públicos y privados, de orden nacional, regional y local con compromisos voluntarios, los cuales se podrán medir en un tiempo determinado. El primer pacto se formalizó en 2007 con los gremios del trasporte, la industria y la construcción y se volvió a suscribir el primero de febrero de 2018, donde 67 entidades, entre públicas y privadas, manifestaron su interés por sumarse al Pacto por la Calidad el Aire. Cada una asumió de manera individual, compromisos que fueran medibles y verificables, con la finalidad de aportar positivamente al mejoramiento de la calidad del aire en Medellín y la región metropolitana. Los compromisos adquiridos por la Contraloría General de Medellín en el marco del Pacto por la Calidad del Aire fueron:


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- El ejercicio de un Control Fiscal Ambiental técnico, objetivo e independiente, en

especial en el seguimiento continuo y sostenido a esta problemática que se inició desde el Informe estado de los Recursos Naturales y del Ambiente Municipio de Medellín 2016, teniendo como referentes el Plan Integral de Gestión de la Calidad del Aire (Pigeca), la línea base que se estableció en el citado informe y los compromisos de los diferentes suscriptores del Pacto. La Contraloría dio cumplimiento a este compromiso a través del Capítulo Segundo “Seguimiento Problemática Contaminación Atmosférica en la Región Metropolitana” del informe “Estado anual de los Recursos Naturales y del Ambiente del municipio de Medellín, vigencia 2019”. La Contraloría General de Medellín, en cumplimiento de las funciones asignadas en el Artículo 268, numeral 7 de la Constitución Política Colombiana, y la Ley 42 de 1993, Artículo 46, realizó el Informe Anual sobre el Estado de los Recursos Naturales y del Ambiente del municipio de Medellín, el cual se ha elaboró a partir de información obtenida de evaluaciones técnicas, objetivas e independientes, por parte de autoridades ambientales, la Administración municipal, entidades estatales y particulares y universidades, con la finalidad, no solo de cumplir con el mandato constitucional y legal, sino de contribuir al mejoramiento de la calidad ambiental de Medellín. En ese orden de ideas, se reconoce que una de las funciones ambientales en el marco del control fiscal es la protección de los recursos naturales del territorio, así como la obligación a las entidades de incluir en sus políticas, acciones que mejoren y conserven el estado de estos, garantizando de esa manera el desarrollo sostenible de las generaciones existentes, venideras y el derecho a que los ciudadanos gocen de un ambiente sano. Dada la importancia que reviste para la ciudad y en general para la región metropolitana del Valle de Aburrá su sostenibilidad ambiental, el informe contempla temáticas de alta importancia para la ciudad, que plasman el estado del patrimonio ambiental de la Municipalidad; en su capítulo segundo , se presenta el resultado del seguimiento a la problemática de la contaminación atmosférica en la región metropolitana, identificando los avances obtenidos en la implementación del Plan

Integral de Gestión de la Contaminación Atmosférica (PIGECA – Plan a 30 años)


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y del Plan Operacional para Enfrentar Episodios de Contaminación Atmosférica (POECA), así como las expectativas y retos en la gestión de esta problemática.

- La potenciación del trabajo articulado desde el “Convenio marco para el fortalecimiento del control, la gestión ambiental del territorio y la defensa del derecho a un ambiente sano en el Área Metropolitana del Valle de Aburrá”, iniciativa de este Organismo de Control Fiscal firmada el 5 de septiembre de 2016 por la Contraloría General de Medellín, la Personería de Medellín, el Área Metropolitana del Valle de Aburrá, la Corporación Autónoma Regional del Centro de Antioquia (Corantioquia), la Secretaría de Medio Ambiente del Municipio de Medellín, la Contraloría General de Antioquia; las Personerías de Girardota, La Estrella, Copacabana, Barbosa, Bello, Caldas, Sabaneta, Envigado e Itagüí; y las Contralorías de Envigado, Bello e Itagüí.

Como se expresó anteriormente, la problemática de contaminación atmosférica fue una de las temáticas centrales que abordaron los signatarios del Convenio Marco Ambiental, uno de cuyos mayores desafíos en 2020 fue la problemática de la calidad del aire generada por el funcionamiento de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales – PTAR Aguas Claras de Bello, que afectó buena parte del área norte de la región metropolitana y que fue tema de las reuniones del Convenio y de una visita técnica a las instalaciones de la Planta para conocer las estrategias implementadas para el control de olores molestos. En cuanto al seguimiento a la declaratoria de emergencia a través del POECA, no se desarrolló en 2020 porque no se decretaron emergencias ambientales por la calidad del aire.

6.9.3 Formato de Rendición de Gestión Ambiental de la CGM a CGR Este reporte se realizó oportunamente en el mes de febrero de 2020 a la O.A. de Planeación, quien lo debía presentar a la C.G.R. el 28 de febrero de 2020.

6.9.4 Presentación informe ambiental anual en las instituciones que lo requieran En 2020 se recibieron dos solicitudes de capacitación y socialización del informe “Estado anual de los Recursos Naturales y del Ambiente del municipio de Medellín, vigencia 2019”, así:


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Charla Contraloría - Semillero SICA COLMAYOR sobre el Informe Ambiental de Medellín, 30 de septiembre de 2020.

Divulgación Informe Ambiental: Charla Universidad de Medellín el 28 de octubre de 2020.

6.10 SEGUIMIENTO Y MONITOREO PIGA Tiene como finalidad llevar un monitoreo y control del avance en el cumplimiento de las metas e indicadores estipulados en el PIGA y hacer una lista de chequeo de las obligaciones normativas ambientales que debe cumplir la CGM y hacer seguimiento periódico. Para 2020 el programa cuenta con dos proyectos asociados:

6.10.1 Seguimiento periódico al PIGA Se realizó el informe sobre las actividades llevadas a cabo para la ejecución de los programas del Plan Institucional gestión Ambiental – PIGA.

6.10.2 Seguimiento al cumplimiento normativo ambiental de la CGM trimestral (Lista de chequeo) Para esta actividad se elaboró la lista de chequeo cumplimiento normatividad ambiental, que será aplicada en las sedes de trabajo de la Contraloría General de Medellín (Edificio Miguel de Aguinaga, Edificio Plaza La Libertad y Archivo).


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7. GESTIÓN EN LA IMPLEMENTACIÓN DE GOBIERNO DIGITAL Y DE LAS TICS

7.1 POLÍTICAS DE GOBIERNO DIGITAL EXISTENTES Y/O IMPLEMENTADAS EN LA CGM La Contraloría General de Medellín viene implementando la Política de Gobierno Digital según las directrices impartidas en del decreto 1008 de 2018, no siendo este de obligatorio cumplimiento para los entes de control fiscal, sin embargo, se viene aplicando de manera armónica y colaborativa, toda vez que no existe fundamentación legal para la adopción de esta política. Sin embargo, se han analizado diferentes elementos que contribuyen a mejorar procesos y procedimientos, éstos serán analizados por el Líder de Gobierno Digital (Director Administrativo de Desarrollo Tecnológico) y de considerarlos viables se realizará la implementación correspondiente al interior de la Entidad, previa autorización del Consejo de Dirección. De acuerdo a lo plasmado en el Plan de Acción Institucional 2020, con relación al plan de Gobierno Digital, cuya meta es: “Alinear las acciones de la entidad sobre Gobierno Digital con las nuevas directrices emitidas, según Decreto 1008 de 2018” Y cuyo indicador de cumplimiento es “Herramienta del autodiagnóstico diligenciada del MINTIC 2019”, fue aprobada por el Consejo de Dirección a finales de 2019. Se ha tenido en cuenta el resultado arrojado por la herramienta de autodiagnóstico, para la proyección del Plan de acción 2020, donde se pueden observar los resultados obtenidos por cada uno de los habilitadores transversales de la política de Gobierno Digital, como lo son: Arquitectura, Seguridad de la Información y Servicios Ciudadanos Digitales; los cuales son elementos fundamentales sobre los que se mueven los componentes de la política. Actualmente se encuentran actualizadas las siguientes políticas en el manual políticas de operación, en el sistema integrados de gestión de la calidad Isolución: 35. POLÍTICA GOBIERNO DIGITAL (GD) Y MODELO DE SEGURIDAD Y

PRIVACIDAD DE LA INFORMACIÓN (MPSI) 36. POLÍTICA EDITORIAL PORTAL WEB 38. POLÍTICA DE PRIVACIDAD Y SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN DEL SITIO

WEB 39. POLÍTICA PARA EL TRATAMIENTO DE DATOS PERSONALES


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7.2 ACTIVIDADES DESARROLLADAS PARA LA SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN

La Entidad cuenta con la infraestructura necesaria para el almacenamiento y custodia de la información, se tienen definidos los riesgos de seguridad digital (1. Perdida de la confidencialidad de la información, 2. Perdida de la integridad de la información y 3. Perdida de la disponibilidad de activos) para cada uno de ellos se cuenta con los respectivos controles, evidencias y seguimientos periódicos. Adicionalmente se realizan campañas de sensibilización a todos los servidores públicos de la entidad en el tema del manejo de la seguridad de la información a través de los canales institucionales denominados Tips de uso y apropiación. Se viene implementando el diagnóstico del modelo de seguridad y privacidad de la información MSPI de acuerdo a los lineamientos establecidos por MINTIC, al igual que la política de gobierno digital GD, el modelo MSPI no es de obligatorio cumplimiento para las entidades de control fiscal, sin embargo, se viene aplicando como buenas prácticas y de manera armónica y colaborativa.

7.3 ADECUACIONES Y MEJORAS DE INFRAESTRUCTURA

Adquisición de Sistema de Alimentación Ininterrumpida (SAI) para la correcta operación del centro de datos alterno ubicado en las oficinas del edificio Plaza de La Libertad.

Renovación de licencias de software Assurance de Microsoft System Center Service Manager y System Center Configuration Manager para el manejo de la infraestructura de TI.

7.4 MEJORAS SIGNIFICATIVAS O RELEVANTES FRENTE A LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN (MIGRACIÓN DE SOFTWARES O MEJORAS DE PROGRAMAS Y MEDIOS TECNOLÓGICOS) Gestión Transparente: En cuanto a este sistema de información el cual fue adoptado por la contraloría General de Medellín como medio para que sus sujetos de control rindan la cuenta y sirva de apoyo al área misional de esta Entidad, se han llevado a cabo varios


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desarrollos con el fin de ajustar el módulo misional para dar cumplimiento a nueva guía de auditoria territorial y al decreto 403 de 2020; el módulo de presupuesto se modificó para rendirlo acumulado, por solicitud de varios sujetos de control y algunos servidores para hacerlo más funcional. También se han hecho mejoras en cuanto a los reportes y parámetros definidos para la rendición y reportes. Kactus HR Implementación del servicio de self service para la generación remota de los

documentos solicitados por los funcionarios (colillas de pago, certificados laborales,

ingresos y retenciones, etc.) a través de un robusto aplicativo que permite la

actualización en línea y evitando reprocesos, y viabilizando el transporte de la

información sin importar el sitio donde se encuentre el funcionario.

Implementación de la versión 20.0.0 de Kactus HR que mejora la utilización de

recursos y la comunicación del aplicativo en base a la utilización de nuevas

tecnologías a través de protocolos fuertemente seguros, evitando vulnerabilidades y

mejorando la velocidad del aplicativo.

Seven ERP Implementación de la versión 20.0.0 de Seven ERP que mejora la utilización de

recursos y la comunicación del aplicativo en base a la utilización de nuevas

tecnologías a través de protocolos fuertemente seguros, evitando vulnerabilidades y

mejorando la velocidad del aplicativo.

Medios Tecnológicos Se implementaron medidas de seguridad de acceso a los servidores mejorando la

accesibilidad y evitando múltiples vulnerabilidades, refuerzos como el

direccionamiento estático impide que los ciberdelincuentes creen de forma manual

“enlaces profundos” que pueden permitir accesos no autorizados. El refuerzo de

formularios impide la introducción de secuencias de comandos y códigos maliciosos

para aprovechar vulnerabilidades de las bases de datos. Protecciones avanzadas

contra: Protocolos Anormales, Violación de Protocolos, bad robots, Ataques


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genéricos, SQL ataques de inyección, Ataques XSS, Troyanos, límites de

requerimientos.

Implementación de certificados digitales para la protección del sitio web y el correo

electrónico de la entidad, garantizando a nuestros usuarios la integridad de los datos

que viajan a través de la red. Demostrando a nuestros visitantes que nuestro sitio es

confiable y seguro.

Para el desarrollo de las actividades de Teletrabajo o Trabajo en casa, se implementó

tecnologías de avanzada para la creación de túneles VPN seguros con servidores de

validación adecuados y en base a tecnologías L2TP y SSH, que garantizan la

conectividad de los funcionarios para el desarrollo de las actividades laborales y la

continuidad del negocio.

Implementación de backup mejorados para garantizar la continuidad del negocio en

aspectos de TI, aplicando nuevas tecnologías y mejorando los tiempos de retención,

garantizando en caso de fallas una recuperación oportuna y eficiente.

Implementado mejoras continuas a los procesos de infraestructura de TI, innovando y

manteniéndonos a la vanguardia para garantizar a nuestros usuarios un alto indicador

de disponibilidad de servicios, garantizando la continuidad de las operaciones y

minimizando riesgos de forma oportuna, valorando las oportunidades de mejora y

sacando provecho de la tecnología para prestar un excelente servicio.

SOFTWARE ISOLUCION La Dirección de Desarrollo Tecnológico implemento en el software del sistema integral de gestión ISOLUCIÓN, el módulo de Riesgos DAFP, lo que para administrar, registrar y monitorear los riesgos de gestión y de corrupción e n la Entidad, lo que permitió:

- Aumentar la probabilidad de alcanzar los objetivos y proporcionar a la administración un aseguramiento razonable con respecto al logro de los mismos.

- identificar y tratar los riesgos en todos los niveles de la entidad. - Involucrar y comprometer a todos los servidores de la entidad en la búsqueda de

acciones encaminadas a prevenir y administrar los riesgos. - Cumplir con los requisitos legales y reglamentarios pertinentes.


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- Establecer una base confiable para la toma de decisiones y la planificación. - Asignar y usar eficazmente los recursos para el tratamiento del riesgo. - Mejorar la eficacia y eficiencia operativa. - Mejorar el aprendizaje y la flexibilidad organizacional IMPRESORAS Para el desarrollo de la labor misional la Entidad y garantizar a los servidores las herramientas necesarias para el cumplimiento de sus funciones. Una de las cuales corresponde a proporcionar la impresión, escaneo y fotocopiado en tinta negra y a color, de los diferentes documentos que forman parte de la labor misional de la Contraloría General de Medellín, se implementó mediante la modalidad de alquiler la instalación de 15 impresoras multifuncionales, que permitieran la digitalización de documentos y se ahorrara costos de impresión, esta contratación se realizó por la modalidad Selección abreviada por acuerdo marco de precios. MERCURIO Implementación de soluciones desarrolladas por el proveedor con relación a situaciones detectadas en el aplicativo al momento de generar cartas de respuesta a los radicados recibidos y PQRSD.


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8. INVESTIGACIÓN Y ESTUDIOS 2020 La Contraloría General de Medellín a través del Centro de Investigaciones Estudios y Análisis, realizó en el año 2020 varias investigaciones y estudios entre los cuales se destacan los siguientes: Metodología para el Cálculo de los Beneficios Económicos por el Control a la

Corrupción a través del Control Fiscal”. Modelo de Gestión del Conocimiento para el procedimiento Auditorías Fiscales de

la Contraloría General de Medellín”. Estado de las Políticas Públicas de Medellín relacionadas con mujeres (Ver Capitulo 5

Evaluación de las políticas públicas) Cumplimiento de las Políticas Públicas de Medellín relacionadas con Salud (Ver

Capitulo 5 Evaluación de las políticas públicas)

8.1 METODOLOGÍA PARA EL CÁLCULO DE LOS BENEFICIOS ECONÓMICOS POR EL CONTROL A LA CORRUPCIÓN A TRAVÉS DEL CONTROL FISCAL Como producto de la alianza Estado – Universidad, la Contraloría General de Medellín y la Universidad de Medellín, en el marco de la innovación social como protagonista para afrontar complejos y magnos problemas de la sociedad, se logró determinar un modelo calcular los beneficios económicos por el control a la corrupción a través del Control Fiscal. Las conclusiones y recomendaciones de la investigación permiten orientar una agenda para fortalecer e implementar un esquema institucional desde la Contraloría General de Medellín, que aborde y enfrente con mayor determinación y efectividad la valoración económica de los beneficios de controlar la corrupción. En primer lugar, frente al marco conceptual de la corrupción, se ahondó en la identificación de definiciones desde diferentes fuentes y entidades para así establecer una base conceptual que permitiera posteriormente una conceptualización desde los intereses y percepciones de la Contraloría General de Medellín. Además, se identificaron las tipologías de corrupción del territorio, logrando determinar y plasmar


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algunos de sus principales aportes, resultados, limitaciones y desafíos institucionales frente al fenómeno de la corrupción. En este ámbito, se hace énfasis en la comprensión de la corrupción como riesgo, siendo este el fundamento conceptual sobre el cual se sustenta la metodología y los elementos que la integran. Este ejercicio se realiza, no únicamente desde la perspectiva de la gestión de riesgos de corrupción, como lo exige la legislación colombiana; sino también por un asunto de control oportuno de actos de esta índole, los cuales se traducen entonces en costos económicos sociales evitados.

En ese sentido, se elabora una propuesta de valoración de los beneficios económicos del control de corrupción por control fiscal, como metodología diferenciada a las mediciones disponibles, basadas en las percepciones sociales. Esta metodología, construida a partir del concepto de riesgo, integra un elemento de probabilidad y uno de impacto. De este modo, en referencia al primero, se encontró que la probabilidad de riesgo de corrupción no presenta una relación fuerte con el número de contratos, es decir, a mayor número de contratos la probabilidad de riesgo de corrupción no se incrementa por dicho factor. Este tipo de relaciones debe estudiarse mejor, enfocándose en sectores o entidades, y en niveles de competencia en los procesos de adjudicación de los procesos contractuales.

El modelo estimado exhibe que el 73% de las entidades auditadas que evidencian deficiencias fiscales presentan riesgo de corrupción. Además, otro resultado preliminar es que el 75% de las empresas que no poseen deficiencias, no presentan riesgo de corrupción. De otro lado, la probabilidad de riesgo de corrupción en las entidades públicas del municipio de Medellín, bajo los contextos de deficiencias y hallazgos fiscales determinados a partir de la matriz de riesgo fiscal de la Contraloría General de Medellín, se estimó en un 63%. Además, se encontró que, si la entidad auditada presenta deficiencias fiscales, la probabilidad de riesgo de corrupción aumenta en un 45%. Por otra parte, en términos de impactos marginales, se encontró que si la entidad auditada pertenece al sector de servicios públicos, la probabilidad de riesgo de corrupción disminuye en 29.1%. Finalmente, un aumento en una unidad de contrato, reduce la probabilidad de riesgo de corrupción en 0.0036%, es decir, el número de contratos no incide en la probabilidad riesgo de corrupción, como se señaló antes.


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En esta investigación se han estimado los costos económicos evitados de reducir el riesgo de corrupción a través del control fiscal efectivo. Por tanto, dichos costos evitados reflejan el beneficio económico derivado de dicho control fiscal por parte de la Contraloría General de Medellín. Bajo el escenario de tiempos de proceso de responsabilidad fiscal de la CGM, los beneficios económicos anuales del control fiscal, a precios de 2018, se estimaron en cerca de 113 mil millones de pesos. Bajo el escenario de tiempo de procesos de responsabilidad en Colombia, los beneficios económicos anuales del control fiscal se estimaron en 114.5 mil millones de pesos. De otro lado, se debe destacarse el valor del aporte en la definición de corrupción y tipologías por parte del grupo de funcionarios de la Contraloría General de Medellín. Estos resultados del trabajo permitieron perfilar mejor el concepto de corrupción y las tipologías en el entorno de la gestión de la CGM. Los resultados de la investigación también permiten corroborar los esfuerzos de la CGM, en la cual se advierte un buen equilibrio institucional para abordar los problemas asociados a la corrupción; ya que tanto las funciones como las herramientas y mecanismos técnico-legales establecidos para adelantar dicha labor, han buscado que se desarrolle, tanto un adecuado proceso de articulación, como de cooperación entre las entidades, para hacer un solo frente común contra el fenómeno. Se destaca la preocupación por una visión más avanzada al tratar de encontrar otras formas de abordar la corrupción más allá de los costos asociados al fenómeno, y centrarse en analizar los beneficios económicos y sociales de anticiparse en su control en las instituciones públicas del municipio de Medellín. Finalmente, si se tiene en cuenta la pérdida de reputación de las entidades por hechos de corrupción y, por tanto, la pérdida de confianza por parte de los ciudadanos, podemos decir que el control fiscal efectivo, que evita que los riesgos de corrupción se materialicen, generará un valor social relevante: la ganancia de confianza en el tiempo por parte de la sociedad. De este modo, se recomienda avanzar en el desarrollo de investigaciones que busquen estudiar y calcular los beneficios económicos y sociales que se derivan de la mayor confiablidad a causa del control efectivo de la corrupción. Algunas conclusiones y recomendaciones de la investigación son:


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- Replantear la concepción que se tiene en la actualidad, en torno al fenómeno de la corrupción, desde su descripción conceptual, la manera de percibirla y la forma de abordarla; promover la participación decidida y activa de la sociedad para lograr un control social más efectivo, lo cual requiere la implementación de incentivos verdaderamente representativos y atractivos, que permitan aumentar la intensión de denuncia en la población.

- Se enfatiza en la necesidad de una unidad de análisis de datos (un centro de BigData) en la CGM. Ésta se encargaría de reunir los datos, realizar los análisis estadísticos y la visualización de las variables e indicadores necesarios para hacer control fiscal, y para apoyar con la centralización, en una sola base, los datos que requieren este tipo de investigaciones.

- Se requiere de una agenda desde la CGM que sea permanente en la evaluación y análisis de las tipologías, los costos y los beneficios que implica para la ciudad el control de la corrupción. Lo anterior, incluye la asignación de funciones y responsabilidades en términos de recursos y herramientas tecnológicas e investigativas, puesto que la dispersión de funciones, y por lo tanto, una poca claridad y estandarización en los aspectos vinculados con el control oportuno de corrupción, no solo facilitan la existencia de actos de esta índole, sino que posibilitan que éstos no sean valorados en la dimensión social que ella implica, es decir, la pérdida de bienestar en la sociedad. En este orden, es necesario el fortalecimiento de un grupo multidisciplinario que realice investigaciones relevantes que permitan establecer el tipo de estructuras institucionales, sistemas de incentivos y aspectos culturales que promueven conductas corruptas, y a partir de estas diseñar estrategias de mejoramiento.

- Los resultados obtenidos en esta investigación, delinean importantes focos como orientadores en la consolidación de un Observatorio de Corrupción para el municipio de Medellín, siendo este amparado por la competencia de la CGM como organismo de control fiscal en este territorio.

- Reforzar en la mejora a un esquema comunicacional interno más interactivo y dinámico, basándose en esquemas amigables y que despierten más interés en los servidores.


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8.2. MODELO DE GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO PARA EL PROCEDIMIENTO AUDITORÍAS FISCALES DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN La Contraloría General de Medellín en el ejercicio del control a los recursos públicos que gestionan las entidades territoriales o los particulares, requiere que en las auditorías fiscales se refleje el conocimiento organizacional como producto de los conocimientos personales de quienes participan en las decisiones; para ello, se propone un modelo de gestión del conocimiento para las auditorías fiscales. Mediante metodología mixta se identificaron conceptos y variables relacionadas con las capacidades dinámicas del proceso auditor. El resultado fue un modelo de gestión del conocimiento para las auditorías de control fiscal que permite conservar y transferir de manera eficiente y sistemática el conocimiento y fortalecer las competencias funcionales de los auditores. La gestión del conocimiento ha destacado la importancia del conocimiento en la creación de valor en las organizaciones, el conocimiento es una composición de información contextual, de valores y de experiencias que proveen un cuadro para considerar e incorporar información y experiencias nuevas; conocimiento que se origina en la mente del individuo y se materializa en las organizaciones, por lo general, en las rutinas, prácticas, procesos, normas, archivos y documentos. El relacionamiento entre la gestión del conocimiento y las auditorías permitió obtener como resultado cinco grupos temáticos: gestión del conocimiento, sistemas basados en el conocimiento, competencia, sociedades e instituciones y gestión del recurso humano; concluyéndose que un modelo de gestión del conocimiento debe estar fuertemente relacionado con el desarrollo de las auditorías de conocimiento, el aprendizaje organizacional, el factor humano, su gestión, su competencia y sus relaciones con las sociedades e instituciones (personas y cultura); con los sistemas basados en conocimiento, el procesamiento de datos, los sistemas de gestión y la interacción persona-ordenador (tecnologías); y con los procesos de conocimientos propiamente dichos (adquisición, difusión, transferencia, por citar algunos. Con la aplicación del instrumento Brechas de Necesidades, se pudo evidenciar que es necesario reforzar conocimientos tales como: Normatividad contable, presupuesto, Normas Internacionales de Información Financiera, Herramientas de análisis financiero, Normatividad aplicable a los sujetos de control, Técnicas y pruebas de


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auditoría, Normativa de control fiscal territorial, Diseño y medición de indicadores, entre otros. Las opiniones y percepciones que arrojó este instrumento dan cuenta que para los auditores en general, es necesaria la actualización en normativas de acuerdo con su área de conocimiento o profesión (Derecho, Administración, Contaduría Pública, Ingenierías, otros) junto con las aplicadas al sector que audita, por ejemplo: Salud, Educación, Cultura, Servicios Públicos y demás; así como, en técnicas para recopilar información relevante en las auditorias de control fiscal, aplicación de pruebas sustantivas y de cumplimiento, derecho probatorio, minería de datos y elaboración de papeles de trabajo para soportar los análisis y las conclusiones del ejercicio auditor. De otro lado, el Nivel de Madurez de Gestión del Conocimiento en la CGM, que tomó como referencia el instrumento de evaluación propuesto por Ehms y Langen (2002), mostró en su Modelo de Desarrollo que la entidad se encuentra en el nivel Consiente, pues a pesar de que existen esfuerzos no se ha alcanzado el máximo puntaje para todas las características; resaltándose que se requiere: reconocer y explotar la tecnología de soporte para los métodos de la Gestión del Conocimiento; promover actividades hacia el intercambio de conocimiento tomando como base la cultura organizacional e implementar planes de recompensa por compartir el conocimiento; así como, diseñar y sistematizar las lecciones aprendidas e incluir en el proceso auditor los procesos operativos de conocimiento. Los resultados del instrumento estrategia de conocimiento, indican que en la entidad coexisten las estrategias de codificación y personalización, siendo la codificación la que más se ha desarrollado debido al carácter institucional de la entidad; en menor proporción se tiene la personalización, destacando la poca frecuencia de acercamientos entre el personal del nivel profesional para conocer el detalle de cómo se realizaron determinados trabajos de auditoría o documentos que han sido de utilidad por las partes interesadas. El objetivo del modelo es mejorar el rendimiento de la organización mediante la adecuada gestión del conocimiento, que la planeación estratégica y las actividades del día a día involucren las capacidades y conocimientos colectivos y la tecnología apropiada, permitiendo crear nuevas formas de desarrollar las actividades y orientar la toma de decisiones al aprovechar conocimientos existentes, con el fin de proponer nuevos enfoques, conservar y transferir de manera eficiente y sistemática el


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conocimiento creado en el ejercicio auditor y fortalecer principalmente las esferas en Competencias Funcionales, la Calidad en el Control Fiscal y el Fortalecimiento de la Participación Ciudadana. El Modelo y sus iniciativas estratégicas contribuyen a que el conocimiento creado en el ejercicio de auditoría sea dado conocer en escenarios diferentes a las mesas de trabajo, que la información sea aprovechada para analizar casos de auditoría similares, para que los equipos auditores trabajen mancomunadamente y para que en la solución de problemas predomine el conocimiento organizacional.


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9. MEDIDAS COVID 19 EN MATERIA DE SST

La Contraloría general de Medellín, con el fin de garantizar la seguridad salud de los servidores públicos en el cumplimiento de sus funciones implementó y ejecutó un conjunto de medidas para dar respuesta a la emergencia sanitaria decretada por el gobierno nacional con ocasión del Covid 19, entre las cuales se cuentan: Entre los meses febrero y junio de 2020 se diseñó el Protocolo de Bioseguridad,

prevención y promoción para la prevención del COVID-19 en la CGM, el cual fue presentado a la Alcaldía de Medellín, y el 17 de junio de 2020 se recibió aprobación. Posteriormente, fue presentado a la ARL SURA para su evaluación conforme a la Resolución 666 del 24 de abril de 2020, en la cual se obtuvo una calificación del 100%, dando vía libre para iniciar el retorno gradual a las labores en la CGM.

Para garantizar un retorno seguro se contó con el acompañamiento de Comfama mediante el Contrato 03 de 2020.

Comfama realizó acompañamiento al retorno de los funcionarios con la presencia de un equipo interdisciplinario en las 3 sedes, quienes vienen adelantando actividades para la correcta ejecución del protocolo de la CGM aprobado.

Se realizó la caracterización de condiciones de salud del personal, la cual arrojó que 123 servidores públicos son vulnerables por condiciones de salud y mayores de 60 años y acogiendo los lineamientos del Gobierno Nacional deben realizar trabajo desde casa.

La administración atendió los lineamientos del Gobierno Nacional frente a la cuarentena total a partir del 24 de marzo hasta el 30 de junio.

También atendiendo los lineamiento de no superar el 30% del aforo, retornaron a las instalaciones en promedio 87 servidores el 1 de julio; pero por cierre de la comuna 10 La Candelaria hubo necesidad de suspender el retorno hasta el 14 de septiembre retornando en promedio 107 servidores públicos.

Se suministra mensualmente kit de bioseguridad a todo el personal que labora de manera alterna y a los que laboran de manera presencial con: Tapabocas desechables, Tapabocas lavables, Gel antibacterial y Alcohol; con el respectivo instructivo de uso.

Las instalaciones se encuentran acondicionadas para el retorno conforme al requerimiento del Gobierno Nacional y al protocolo diseñado, en cuanto a señalización de distanciamiento, uso obligatorio de tapabocas, lavado y


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desinfección de manos, y demás pautas de autocuidado frente al COVID, acondicionamiento de cuarto de contención, dotación de alcohol y antibacterial en las zonas comunes.

La entidad autorizó que aquellos servidores que pudieran seguir realizando sus actividades desde casa lo realizaran haciendo uso de las TIC.

Se brinda capacitación en salud mental y protocolo de bioseguridad de manera virtual para todo el personal de la entidad con apoyo de la ARL SURA y Comfama.

Diariamente los servidores públicos realizan el Auto reporte de Condiciones de Salud por la Plataforma de la ARL SURA, aquellas personas que manifiestan síntomas relacionados con el COVID son remitidos para acompañamiento con los médicos de Comfama.

Los servidores públicos que evidencian síntomas de COVID y cuyo contacto fue por cerco laboral son atendidos directamente por la ARL SURA. Aquellos cuyo cerco es familiar o social la atención es brindada con Comfama.


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10. CONCLUSIONES

La Contraloría General de Medellín, en la vigencia 2020 a pasar de todas las dificultades surgidas con la pandemia generada por el COVID 19, implementó medidas en consonancia con la emergencia sanitaria declarada por el Gobierno Nacional y los Gobiernos Territoriales, como alternativa para adelantar la gestión de la entidad en cumplimiento de la constitución y la ley. Medidas como el trabajo en casa, las adecuaciones tecnológicas, los protocolos de bioseguridad implementados para el regreso gradual de los servidores, entre otras, hicieron posible el desarrollo de las acciones y metas de los planes institucionales para el logro de los objetivos propuestos en el Plan estratégico 2020-2021. CONTROL EFICIENTE, CIUDAD SOSTENIBLE. Los objetivos de este plan, registraron un avance ponderado del 52% a diciembre 31 de 2020 respecto del bienio, resultado que es altamente satisfactorio y demuestra la eficiencia, eficacia y efectividad de la gestión institucional y se espera completar al 100% al finalizar el 2021. Son notorios los resultados logrados del control fiscal, con la ejecución de 74 auditorías realizadas por las Contralorías Auxiliares de Auditoría Fiscal bajo la coordinación de la Subcontraloría, aquí se cuentan las auditorías fiscales y financieras que fueron insumos para el informe consolidado de las finanzas del Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas, el informe del estado de los recursos naturales y del medio ambiente, la cobertura del presupuesto auditado del 99%, la cobertura del 100% de los sujetos vigilados, los beneficios del control fiscal cuantitativos ($5.576.450.298) y cualitativos (7), el nivel de satisfacción de las entidades sujetos de control (89,93%), los hallazgos de auditoria (692). Por otra parte, el trámite oportuno de los procesos de Jurisdicción coactiva gestionados por la Contraloría auxiliar de Responsabilidad Fiscal y finalmente, la evaluación integral de las políticas públicas a cargo de la Dirección de Gestión del conocimiento. Todo lo expuesto anteriormente ha contribuido a garantizar por parte de la CGM la protección y el cuidado de los recursos públicos en cumplimiento de la constitución y la Ley. Adicional a lo anterior, con la realización de las actividades y eventos de participación ciudadana por parte de esta Contraloría Auxiliar, entre las cuales se cuentan, la


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capacitación y formación en participación ciudadana para el ejercicio del control social, la participación en redes institucionales, el programa de democracia escolar, los planes de difusión, las visitas guidas, los encuentros con sentido público, el trámite de la PQRSD (593), la satisfacción de la comunidad (96,5%), la articulación con la Secretaría de Educación Municipal para la realización de eventos, la rendición de cuentas a la comunidad, entre otros, se reafirma el interés por parte de la CGM de fomentar la participación activa de la comunidad en los asuntos público. Por su parte, la gestión administrativa con acciones concretas de apoyo al control fiscal y la participación ciudadana, entre las cuales se cuentan, la Planeación y la evaluación de la gestión, la asesoría jurídica y la defensa judicial de la entidad, la estrategia comunicacional desarrollada para informar interna y externamente a través de los diferentes medios, el apoyo de las tecnologías de la información y las comunicaciones para facilitar el trabajo en casa, los programas de seguridad y salud en el trabajo para proteger la salud e integridad de los servidores, el bienestar social como estímulo laboral, la formación a través de la capacitación para mejorar las competencias, las investigaciones como elementos generadores de conocimientos, la gestión de los recursos presupuestales para garantizar el funcionamiento y la adquisición de bienes necesarios, las acciones para fortalecer la gestión documental y las evaluaciones independientes realizadas por la Oficina de control interno, contribuyeron de forma importante en el logro de los objetivos de la entidad en la vigencia 2020.


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11. RECOMENDACIONES Para la vigencia 2021, con la cual se cierra el periodo de gobierno de la Señora Contralora Diana Carolina Torres García, es importante que todos los funcionarios de la entidad renueven el compromiso para la ejecución de las acciones y metas de los planes que están bajo la responsabilidad de las dependencias a las cuales están adscritos, con el fin de garantizar el logro de los objetivos institucionales de manera eficiente, eficaz y efectiva. Es necesario descongestionar el proceso de responsabilidad fiscal con aquellos expedientes de las vigencias 2015, 2016, 2017, si las condiciones de la emergencia sanitaria lo permiten, con el fin de garantizar el cumplimiento de los objetivos institucionales. Es importante que las dependencias de la contraloría que deben realizar acciones del plan estratégico a través de convenios y alianzas con organizaciones sociales comunitarias comiencen de forma temprana a planificar su ejecución. De igual forma, aquellas acciones y metas con responsabilidad compartida entre las áreas de la entidad, deben ser coordinadas para su ejecución de forma armónica y concertada entre las partes para garantizar un resultado unificado. La Contraloría General de Medellín a través de todas las dependencias que evalúan la satisfacción de clientes internos y externos debe estandarizar herramientas de medición que den respuesta a las necesidades de la entidad) En la Contraloría General de Medellín, es necesario arraigar la gestión del conocimiento en el sistema integral de gestión y, particularmente en cada uno de los procesos de la entidad, a través iniciativas, procedimientos y herramientas que permitan un aprovechamiento real y efectivo de los conocimientos del capital intelectual.

DIANA CAROLINA TORRES GRACÍA

Contralora General de Medellín

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