GB/15/DEC/005

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CUENTAS ANUALES

Cuentas anuales de 2014 de la Fundación Europea de Formación acompañadas del Informe de gestión presupuestaria y financiera

2014

Fundación Europea de Formación Viale Settimio Severo 65

I 10133 Turín - Italia

La ETF es una agencia de la UE cuyo objetivo es ayudar a los países en transición y en desarrollo a aprovechar el potencial de su capital humano mediante la reforma de los sistemas de educación,

formación y mercado de trabajo en el contexto de la política de relaciones exteriores de la UE. Nuestra sede se encuentra en Turín, Italia, y desarrollamos nuestra actividad desde 1994.

Villa Gualino Viale Settimio Severo 65

I - 10133 Turín - Italia

Correo electrónico: info@etf.europa.eu Página de inicio: www.etf.europa.eu

T: +39.011.630.2222 F: +39.011.630.2200

El presente informe ha sido elaborado por: Martine Smit – Contable Josefina Burgos Mateu – Contable adjunta

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Índice

Glosario 4

I. Introducción 5

II. Consejo de Dirección y equipo de gestión 6

III. Estados financieros 2014 9

1. Balance 9

2. Estado de los resultados financieros 10

3. Cuenta de variaciones de activo neto 11

4. Estado del flujo de caja 12

5. Cuenta de resultados de la ejecución presupuestaria 13

6. Conciliación de los resultados de la ejecución presupuestaria respecto al resultado económico

14

7. Saldos bancarios 15

8. Activos y pasivos contingentes 16

IV. Notas a los estados financieros 17

1. Balance 19

2. Estado de los resultados financieros 23

3. Cuenta de variaciones del activo neto 25

4. Estado del flujo de caja 25

5. Cuenta de resultados de la ejecución presupuestaria 25

6. Conciliación de los resultados de la ejecución presupuestaria respecto al resultado económico

25

7. Activos y pasivos contingentes 25

8. Revelación de información 25

V. Notas a la ejecución del presupuesto y la gestión financiera 28

1. Introducción 28

2. Utilización de los créditos 30

i. Créditos del presente ejercicio presupuestario - Subvención de la ETF 30

ii. Créditos de reutilización de fondos recibidos en 2014 35

iii. Créditos prorrogados de reutilización de fondos recibidos en 2011 y 2012, y

36

iv. Créditos prorrogados de 2013 a 2014 - Subvención de la ETF 37

v. Créditos de fondos asignados 38

VI. Plantilla de personal de la ETF 40

Anexo I: Listado de miembros del Consejo de Dirección 41

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Glosario

Cuentas por pagar Cuentas por pagar de una organización con vencimiento a un (1) año. Las cuentas por pagar forman parte del pasivo circulante.

Contabilidad según el principio del devengo

Metodología contable con arreglo a la cual se reconocen los ingresos cuando se obtienen y los gastos cuando se incurre en ellos, y no cuando se efectúan los cobros o pagos correspondientes; se opone a la contabilidad de caja.

Convenios Los convenios son subvenciones o convenios de delegación entre la Comisión Europea y la ETF respecto a tareas específicas que debe llevar a cabo la Fundación.

Activos Los activos son partidas propiedad de personas físicas o jurídicas y tienen valor comercial o de cambio. Pueden consistir en bienes específicos o en créditos frente a terceros.

C1/Créditos corrientes Créditos o fondos aprobados del ejercicio en curso asignados para operaciones y actividades de éste.

C4/Créditos asignados internamente

Créditos o fondos aprobados del ejercicio en curso reservados para operaciones y actividades asignadas específicas procedentes de importes cobrados

C5/Créditos asignados internamente – prorrogados

Créditos o fondos aprobados del ejercicio en curso reservados para operaciones y actividades asignadas específicas de años anteriores procedentes de importes cobrados

C8/Créditos prorrogados Créditos prorrogados automáticamente. Prórroga de créditos comprometidos, pero no desembolsados durante el ejercicio anterior, también denominados «Reste à liquider» (RAL), en alusión a los «créditos pendientes de liquidación».

R0/Fondos asignados Fondos recibidos de otras entidades ajenas a la Comisión Europa con una finalidad específica.

Contabilidad de caja Metodología contable basada en los flujos de caja; en ella, las operaciones se apuntan cuando se efectúan los correspondientes cobros o abonos; se opone a la contabilidad según el principio del devengo.

Activo circulante Grupo de activos considerado líquido, en cuanto que pueden convertirse en efectivo en el plazo de un (1) año. Incluye las partidas del balance que siguen: caja, cuentas a cobrar y existencias.

Pasivo circulante Compuesto por elementos del pasivo que deben abonarse en el plazo de un año desde la fecha del balance.

Estados financieros Informes escritos en los que se describe cuantitativamente la salud financiera de una organización. Comprenden una cuenta de resultado económico (equivalente a una cuenta de pérdidas y ganancias), un balance, un estado de flujo de caja, una cuenta de variaciones de capital y notas explicativas.

Administración de anticipos Cuentas bancarias y/o efectivo utilizados para el pago de gastos de escasa cuantía.

Responsabilidad Obligación financiera, deuda, título de crédito o posible pérdida.

RAL «Reste à liquider», en alusión a los «créditos pendientes de liquidación».

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I. Introducción

Método contable El objeto de los estados financieros es proporcionar información sobre la posición financiera, los resultados y el flujo de caja de la ETF (en lo sucesivo, la Fundación) que resulte de utilidad para una amplia gama de lectores

Los estados financieros que figuran a continuación se han elaborado con arreglo a las normas contables aprobadas por el contable de la Comisión Europea (en adelante la CE), de conformidad con la contabilidad basada en el principio del devengo en lo que atañe al resultado económico, el balance y el flujo de caja. Para más información sobre normas y principios contables, véase el apartado IV, Notas a los estados financieros. La ejecución del presupuesto se prepara con arreglo al principio de contabilidad de caja modificado. Las políticas contables se han aplicado de modo coherente durante todo el período.

Entidad que presenta la información Estos estados financieros se refieren a la ETF, agencia de la Unión Europea creada por el Reglamento (CEE) nº 1360/90 del Consejo, de 7 de mayo de 1990. La ETF tiene por objetivo ayudar a los países en transición y en desarrollo a aprovechar el potencial de su capital humano mediante la reforma de los sistemas de educación y formación y del mercado de trabajo en el contexto de la política de relaciones exteriores de la UE. La elaboración y ejecución del presupuesto de la ETF cumplen con el reglamento financiero de la ETF, aprobado por el Consejo de Dirección de la ETF el 20 de diciembre de 2013 y en vigor desde el 1 de enero de 2014 (salvo el artículo 47, artículo 82, apartado 5, que entrarán en vigor el 1 de enero de 2015; el artículo 32 y el artículo 33, apartados 5 y 8, que entrarán en vigor el 1 de enero de 2016). Además de lo anterior, también resultan de aplicación los reglamentos de ejecución aprobados el 11 de diciembre de 2014 y vigentes desde el 1 de enero de 2014 (salvo el artículo 25, que entrará en vigor el 1 de enero de 2015). La Fundación recibe una subvención anual con cargo al presupuesto operativo de la UE, y puede recibir también aportaciones de otras organizaciones públicas y privadas y de los Estados. La Comisión Europea ha confiado a la Fundación la gestión de otros fondos para la ejecución de las dos acciones siguientes:

Gobernanza para la empleabilidad en el Mediterráneo

FRAME: Competencias para el futuro en los Balcanes.

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II. Consejo de Dirección y Equipo de Gestión

El Consejo de Dirección La ETF está regida por un Consejo compuesto por un representante de cada uno de los Estados miembros de la UE, tres representantes de la Comisión, y tres expertos sin derecho a voto designados por el Parlamento Europeo. Además, tres representantes de los países asociados podrán asistir a las reuniones del Consejo de Dirección como observadores. Las reuniones están presididas por un representante de la Comisión Europea. En 2014 el Consejo de Dirección se reunió en dos ocasiones. El Consejo es responsable de la aprobación del Programa de trabajo anual de la ETF y de su presupuesto, que adquiere carácter definitivo una vez aprobado finalmente el presupuesto general de la Unión Europea. Reunión celebrada el 6 de junio de 2014 (Turín)

Informe anual de actividades 2013

El informe anual de actividades de 2012 incluye el logro de los objetivos de la ETF para 2013 tal y como se establece en el programa de trabajo anual. Este fue el cuarto y último año de la perspectiva a medio plazo del periodo 2010-2013.

El documento con los puntos destacados disponible en la zona restringida del Consejo de Dirección antes de la reunión complementa al informe anual de actividades con información adicional sobre las actividades operativas.

El informe anual de actividades contiene una descripción detallada de los principales resultados alcanzados por la organización en 2013, así como anexos en los que se esbozan los capítulos de gasto por funciones, temas, regiones y países. Para el periodo 2010-2013, el objetivo inicial era de 590 resultados. De hecho, se alcanzaron 610, superando el objetivo en un 3,4 %. No obstante, los programas de trabajo anuales para 2013 en el periodo indican 616 resultados a alcanzar (en términos cuantitativos del número de objetivos concretos), en otras palabras, un porcentaje de objetivos alcanzados del 99 %. Los resultados se cancelaron por distintas razones: por la situación del país; a solicitud del homólogo del país asociado; o debido a la prioridad negativa otorgada a dichas actividades.

La evaluación externa del Proceso de Turín concluyó que este contribuye a facilitar la participación de la propiedad y las partes interesadas en los países asociados, mientras que un estudio de la Dirección General de Cooperación Internacional y Desarrollo señala cómo se benefician los sistemas de educación y formación profesionales de las competencias técnicas de la ETF.

Estados financieros de la Fundación Europea de Formación

Se presentaron los estados financieros correspondientes a 2013. El Tribunal de Cuentas los auditó y emitió un dictamen que fue recibido el 7 de mayo de 2013. En estas conclusiones se notificaba que las cuentas anuales de la ETF representaban fielmente, en todos los aspectos materiales, su situación financiera a 31 de diciembre de 2013 y que los resultados de sus operaciones y flujos de caja correspondientes al ejercicio concordaban con las disposiciones de su reglamento financiero. El dictamen del Tribunal constituye la base para la aprobación por el Parlamento Europeo. Sobre la base del Informe anual de actividades 2013, la Declaración de fiabilidad de la Directora y su declaración respecto a su confianza en las verificaciones y operaciones de la ETF, la certificación de las cuentas anuales por parte del contable de la ETF y la declaración de fiabilidad del Tribunal de Cuentas, se solicitó al Consejo de Dirección que emitiese su dictamen sobre las cuentas financieras de 2013, siendo este positivo.

El 22 de enero de 2015 el Parlamento Europeo elaboró el borrador del informe para la aprobación de la gestión presupuestaria del ejercicio 2013.

Presupuesto modificado 2014

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Se presentó la primera modificación presupuestaria de 2014, en la que se incorporan los ingresos existentes y los nuevos ingresos asignados y no definidos en el momento de la aprobación del presupuesto (noviembre de 2013 para el presupuesto de 2014), así como la transferencia presupuestaria realizada en 2014.

No se realizan modificaciones a la subvención que la ETF recibe de la Comisión Europea.

Reunión celebrada el 21 de noviembre de 2014 (Turín)

Programa de trabajo y presupuesto

El Consejo de Dirección aprobó el Programa de trabajo de la ETF para 2015.

El proyecto de presupuesto correspondiente a 2015 se basa en la propuesta provisional de previsiones de ingresos y gastos para 2015 aprobada por el Consejo de Dirección el 22 de noviembre de 2013 y modificada durante el procedimiento presupuestario. Es coherente con la programación financiera de la Comisión Europea para la ETF y sigue la evolución de las actividades sobre relaciones exteriores.

El proyecto de presupuesto de la ETF para 2015 entrará en vigor una vez que la Autoridad Presupuestaria apruebe el Presupuesto general de la Unión Europea.

El proyecto de presupuesto para 2015 se basa en una subvención total de 20 144 000 euros para créditos de compromiso y de pago, compuesta por una contribución de 19 945 000 euros del presupuesto de la UE, y por 199 000 euros correspondientes a la recuperación de excedentes de la ejecución del presupuesto de 2013.

El presupuesto de la ETF para 2015 se sitúa al mismo nivel, en términos nominales que los presupuestos anteriores desde el año 2011. Esto representa un descenso real de cerca del 8 % con respecto al presupuesto de 2011. En relación a los títulos 1 y 2 (gastos de personal y gastos administrativos), el de 2015 es un presupuesto de supervivencia, mientras que el título 3 (gastos de funcionamiento) se reduce en un 10,8 %.

El Consejo de Dirección aprobó la propuesta provisional de ingresos y gastos de la ETF para 2015, así como las directrices generales correspondientes.

En 2014, el presupuesto de la ETF recibió dos presupuestos rectificativos. Se realizaron transferencias con objeto de maximizar el uso del presupuesto de la ETF en línea con las prioridades de los países asociados.

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Estructura organizativa y equipo de gestión de la Fundación Europea de Formación La estructura organizativa de la ETF está formada por la Dirección y los departamentos, que trabajan en ámbitos específicos de responsabilidad. En 2014 participaron en todas las operaciones de la ETF los siguientes departamentos:

Administración,

Comunicación,

Formulación de políticas basada en datos empíricos,

Desarrollo de conocimientos temáticos especializados,

Operaciones geográficas,

Planificación, seguimiento y evaluación. En 2014, la ETF ha realizado una evaluación de su organización y procesos internos. La principal conclusión a la que se llegó fue que la ETF puede mejorar aún más su eficiencia en la gestión integrando las actividades en un menor número de proyectos de mayor tamaño. El nuevo enfoque de gestión con siete proyectos estratégicos y una nueva estructura organizativa fue aprobado por el Consejo de Dirección de la ETF en noviembre de 2014. Desde el 1 de enero de 2015, la ETF comprende los siguientes departamentos:

Administración,

Comunicación,

Comportamiento corporativo,

Operaciones.

Los jefes de los departamentos respectivos junto con el Director adjunto constituyen el equipo directivo, cuya función de asesoría se define en los artículos 27 y 28 del Reglamento interno de la ETF (GB/11/DEC/018 de 22/11/2011). En 2014, el equipo directivo mantuvo doce reuniones con la Directora. También hubo cuatro debates sobre una planificación y elaboración más estratégica de la ETF. El jefe del Departamento de Administración organizó reuniones mensuales con todos los directivos sobre cuestiones relacionadas con los recursos.

La estructura principal en 2014 fue la siguiente:

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Departamento de Planificación, Supervisión y Evaluación Xavier Matheu de Cortada

Departamento de Comunicación Bent Sørensen

Departamento de elaboración de políticas basadas en datos contrastados

Peter Greenwood

Departamento de desarrollo de conocimientos especializados Anastassia Fetsi

Directora Madlen Serban

Departamento de operaciones geográficas

Henrik Faudel

Departamento de administración Alastair Macphail

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III. Estados financieros 2014 (todos los importes en euros)

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1. Balance a 31 de diciembre de 2014 y a 31 de diciembre de 2013

ACTIVO 31/1272014 31/12/2013 PASIVO 31/12/2014 31/12/2013

A. ACTIVO NO CORRIENTE A. CAPITAL

Inmovilizado inmaterial Excedente/déficit acumulado 1,913,677.11 808,026.97

Derecho de ocupación 5,000,000.00 5,000,000.00 Resultados financieros del año 102,087.06 1,105,650.14

Licencias de software 554,422.03 554,422.03 CAPITAL TOTAL 2,015,764.17 1,913,677.11

Software generado internamente en desarrollo 45,444.00

Software generado internamente en uso 509,100.35 490,350.35 C. PASIVO NO Corriente

Amortización -4,035,923.80 -3,728,430.79 Provisión para riesgos y pasivo exigible

Subtotal 2,073,042.58 2,316,341.59 Casos judiciales 0.00 0.00

Inmovilizado material TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00

Planta y maquinaria 4,344.00 4,344.00 D. PASIVO CORRIENTE

Material y mobiliario 315,339.46 269,164.97 Provisiones para riesgos y cargas 0.00 0.00

Material informático 737,658.45 669,926.09 Cuentas por pagar 5,510,652.86 9,268,645.38

Otro inmovilizado 192,266.30 198,205.80 Cuentas por pagar corrientes 8,799.29 24,996.88

Amortización -940,837.21 -861,952.86 Cuentas por pagar diversas 7,328.00 1,761.12

Subtotal 308,771.00 279,688.00 Diferidos y devengos 2,334,123.11 1,980,629.31

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,381,813.58 2,596,029.59

Otras cuentas por pagar a entidades

consolidadas de la CE 3,135,435.07 40,372.07

B. ACTIVO CORRIENTE

Prefinanciación recibida de entidades

consolidadas de la CE 24,967.39 7,220,886.00

Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,510,652.86 9,268,645.38

Publicaciones 3,558.95 2,424.37

Subtotal 3,558.95 2,424.37

Prefinanciación a corto plazo

Prefinanciación a corto plazo 855,892.33 926,212.28

Subtotal 855,892.33 926,212.28

Cuentas por cobrar a corto plazo

Deudores corrientes 1,250.00 2,700.00

Otros deudores 222,240.01 10,238.43

Ingresos devengados 12,648.00 0.00

Gastos diferidos 137,976.44 134,133.05Cuentas por cobrar a corto plazo con entidades

consolidadas 2,079,864.06 0.00

Subtotal 2,453,978.51 147,071.48

Liquidez y flujos de caja equivalente

Cuentas bancarias 1,831,173.66 7,508,414.77

Administración de anticipos 0.00 2,170.00

Subtotal 1,831,173.66 7,510,584.77

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 5,144,603.45 8,586,292.90

TOTAL 7,526,417.03 11,182,322.49 TOTAL 7,526,417.03 11,182,322.49

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2. Estado de resultados financieros

2014 2013

Ingresos de explotación 21,602,038.84 20,560,155.54

Ingresos de explotación - subvención de la CE 19,955,306.54 19,945,265.84

Ingresos de explotación - varios 150,954.44 3,332.22

Ingresos de explotación - Ministerio de Asuntos Exteriores

de Italia 6,062.61 28,054.51

Ingresos de explotación - liquidación pendiente CE 571,214.81 122,058.20

Ingresos de explotación - liquidación pendiente CE 918,500.44 461,444.77

TOTAL DE INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 21,602,038.84 20,560,155.54

Gastos de administración -15,071,609.28 -14,174,533.16

Gastos de personal -12,590,994.00 -12,123,832.12

Gastos de inmovilizado -401,139.15 -362,357.46

Otros gastos de administración -2,079,476.13 -1,688,343.58

Gastos de funcionamiento -6,426,980.98 -5,279,090.68

Gastos de funcionamiento - subvención de la CE -4,931,203.12 -4,667,533.20

Gastos de funcionamiento - proyecto GEMM -571,214.81 -122,058.20

Gastos de funcionamiento - proyecto FRAME -918,500.44 -461,444.77

Gastos de funcionamiento - Ministerio de Asuntos Exteriores

de Italia -6,062.61 -28,054.51TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE

FUNCIONAMIENTO -21,498,590.26 -19,453,623.84

SUPERÁVIT DE ACTIVIDADES DE FUNCIONAMIENTO 103,448.58 1,106,531.70

Gastos financieros -1,361.52 -881.56

DÉFICIT DE ACTIVIDADES NO DE FUNCIONAMIENTO -1,361.52 -881.56

SUPERÁVIT DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 102,087.06 1,105,650.14

EXCEDENTE / DÉFICIT DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS 0.00 0.00

RESULTADOS FINANCIEROS DEL AÑO 102,087.06 1,105,650.14

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3. Cuenta de variaciones de activo neto

Saldo a 31 de diciembre de 2013 808,026.97 1,105,650.14 1,913,677.11

Cambios en las políticas contables 0.00 0.00

Otras reevaluaciones 0.00 0.00

Traspasos 0.00 0.00

Asignación del resultado económico 2013 1,105,650.14 -1,105,650.14 0.00

Resultado económico del ejercicio de 2014 102,087.06 102,087.06

Saldo a martes, 31 de diciembre de 2014 1,913,677.11 102,087.06 2,015,764.17

Nota: la Fundación no dispone de reservas

CapitalExcedente/déficit

acumulado

Resultado económico del

ejercicioCapital (total)

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4. Estado del flujo de caja

2014 2013

Superávit de actividades operativas 102,087.06 1,105,650.14

Ajustes

Amortización (inmovilizado inmaterial) 307,493.01 271,924.19

Amortización (inmovilizado material) 94,375.72 88,420.16

Disminución de provisiones para riesgos y gastos 0.00 -500,000.00

Provisiones para riesgos y responsabilidades relacionadas

con el personal0.00 -148,734.50

Disminución de existencias -1,134.58 2,824.56

Incremento de la prefinanciación a corto plazo 70,319.95 -322,827.53

Aumento de las cuentas por cobrar a corto plazo 9,731.66 330,339.88

Aumento de las cuentas por cobrar relacionadas con

entidades consolidadas de la CE-2,079,864.06 1,653.89

Disminución de las cuentas a pagar 106,088.46 -1,003,959.47

Aumento del pasivo relacionado con entidades de la CE

consolidadas-4,100,855.61 7,071,647.03

Pérdidas por ventas de inmuebles, planta y equipos

-5,491,758.39 6,896,938.35

Adquisición de inmovilizado material e inmaterial -190,391.97 -495,291.14Ingresos provenientes de inmovilizado material e inmaterial

(+) 2,739.25

-187,652.72 -495,291.14

-5,679,411.11 6,401,647.21

7,510,584.77 1,108,937.56

1,831,173.66 7,510,584.77Liquidez y flujos de caja equivalentes al final del periodo

Flujos de caja de actividades operativas

Flujo de caja neto de actividades operativas

Flujos de caja de actividades de inversión

Flujo de caja neto de actividades de inversión

Incremento neto de caja y equivalentes de caja

Liquidez y flujos de caja equivalentes al inicio del periodo

Por lo que respecta a las actividades de explotación, la ETF no dispone de provisiones para las partidas de cuentas a cobrar, prefinanciación ni partidas extraordinarias. No obstante, sí la dota en el caso de las partidas de pasivo a largo plazo

Por lo que se refiere a las actividades de inversión, la Fundación no obtuvo ingresos vinculados al inmovilizado, las actividades financieras ni la reclasificación.

La ETF carece de prestaciones complementarias a los empleados, aunque las vacaciones no disfrutadas y el tiempo correspondiente al horario flexible acumulado se registran en la partida de otras cuentas por pagar.

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31/12/2014 31/12/2013

Ingresos

Subvención de la CE 20,143,500.01 20,143,500.00

Reutilización de intereses bancarios 14,552.88 0.00

Otras subvenciones de la Comisión 1,102,720.00 1,844,521.60

Otros donantes - Ministerio de Asuntos Exteriores de Italia 314.66 1,081.20

Ingresos varios 124,924.46 14,946.19

Total ingresos (a) 21,386,012.01 22,004,048.99

Gastos

Personal - Título I del presupuesto

Pagos -12,712,420.34 -12,870,482.75

Créditos prorrogados -183,600.40 -283,524.68

Administración - Título II del presupuesto

Pagos -1,334,060.57 -1,291,444.09

Créditos prorrogados -756,768.29 -527,963.06

Actividades operativas - Título III del presupuesto

Pagos -5,187,282.95 -5,132,475.14

Créditos prorrogados -5,096.53 -3,419.81

CE - proyecto GEMM - Título IV

Pagos -634,583.44 -122,058.20

Créditos recibidos - no abonados en 2014 -790,599.96 -472,663.40

CE - proyecto FRAME - Título IV

Pagos -851,662.01 -461,444.77

Créditos recibidos - no abonados en 2014 -86,893.22 -788,355.23

Ministerio de Asuntos Exteriores de Italia - Título IV

Pagos -21,253.71 -28,469.15

Créditos recibidos - no abonados en 2014 -3,743.17 -24,682.22

Total gastos (b) -22,567,964.59 -22,006,982.50

Resultado correspondiente al ejercicio financiero (a-b) -1,181,952.58 -2,933.51

Créditos prorrogados y anulados 81,496.96 125,795.46

Ajuste de créditos prorrogados del ejercicio anterior

disponibles a 31 de diciembre resultante de los ingresos

asignados

1,292,752.88 75,354.86

Diferencias de cambio -4,103.79 17.35

Saldo de la cuenta de resultados del ejercicio presupuestario 188,193.47 198,234.16

Saldo del ejercicio presupuestario anterior 198,234.16 125,368.66

Reembolsos a la CE -198,234.16 -125,368.66

Total por rembolsar a la Comisión Europea 188,193.47 198,234.16

Subvención de la Comisión (ingresos devengados) 20,143,500.01 20,143,500.00

Importe relativo a 2014 a reembolsar a la CE 0.00 198,234.16

5. Cuenta de resultados de la ejecución presupuestaria

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Resultados financieros 2014 +/- 102,087.06

Ajuste de partidas devengadas (partidas no incluidas en el

resultado presupuestario, sino incluidas en los resultados

financieros)

Ajustes por límite del devengo (retrocesión 31.12.N-1) - -2,165,875.14

Ajustes por límite del devengo (retrocesión 31.12.N) + 1,922,835.24

Importe de la cuenta de enlace con la Comisión consignado en la

cuenta de resultado económico - 188,193.47

Amortización del inmovilizado material e inmaterial + 401,139.15

Provisiones + 0.00

Órdenes de cobro emitidas en 2014 no realizadas - -14,000.00

Prefinanciación liquidada en el ejercicio + 891,217.12

Pagos efectuados con cargo a créditos de pago prorrogados + 759,395.17

Liquidación pendiente con la CE respecto a gastos con cargo a

fondos asignados en 2014 +/- -1,489,091.20

Diferencias de cambio +/- -4,408.89

Ajuste de partidas devengadas (partidas incluidas en el

resultado presupuestario pero no incluidas en los resultados

financieros)

Adquisición de activos - -117,237.71

Nueva prefinanciación abonada en el ejercicio de 2014 - -818,639.17

Órdenes de ingreso presupuestarias emitidas y cobradas en

efectivo - 0.00

Créditos de pago prorrogados a 2015 - -1,931,171.18

Cancelación de créditos de pago prorrogados no utilizados del

ejercicio anterior + 81,496.96

Ajuste de créditos prorrogados del ejercicio anterior resultante de

los ingresos asignados + 1,292,752.88

Provisiones para vacaciones no disfrutadas - 614.90

Varios - Fondos ITF 2014 +/- 0.00

Varios - Prefinanciación recibida de entidades no pertenecientes a

la CE 1,102,720.00

Varios +/- -13,835.19

total 188,193.47

Resultado presupuestario de 2014 188,193.47

Delta no explicado 0.00

6. Conciliación de los resultados de la ejecución

presupuestaria respecto al resultado financiero

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7. Saldos bancarios

31.12.2014 31.12.2013

ETF

Fundación interno, en euros 0.00 0.00

Fundación, en euros 936,853.91 6,214,508.22

ETF Ministerio de Asuntos Exteriores de Italia 3,788.26 24,996.88

Fundación, administración de anticipos 0.00 2,170.00

940,642.17 6,241,675.10

CE - Convenios

GEMM 796,696.61 476,177.42

FRAME 93,834.88 792,732.25

890,531.49 1,268,909.67

Total 1,831,173.66 7,510,584.77 Los convenios actuales entre la Comisión Europea y la Fundación conciernen a GEMM y a FRAME. Los fondos correspondientes, así como los proporcionados por el Ministerio de Asuntos Exteriores de Italia, son de naturaleza plurianual y no tienen incidencia alguna en el resultado financiero de la Fundación, ya que deben abonarse a los beneficiarios últimos o reembolsarse a la Comisión en caso de no ser gastados. Los fondos se consignan en el balance, en la partida de cuentas a pagar. Idéntico procedimiento se sigue con los intereses devengados.

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ACTIVOS CONTINGENTES 31/12/2014 31/12/2013

Garantías recibidas para

prefinanciación78,528.90 0.00

TOTAL 78,528.90 0.00

PASIVOS CONTINGENTES 31/12/2014 31/12/2013

RAL - Compromisos con cargo a

los créditos no agotados940,368.69 811,487.74

TOTAL 940,368.69 811,487.74

8. Activos y pasivos contingentes a 31 de diciembre

de 2014 y a 31 de diciembre de 2013

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IV. Notas a los estados financieros

Normas y principios contables

Los principios contables adoptados se ajustan a las disposiciones asociadas del Reglamento financiero de la ETF, adoptado por el Consejo de Dirección de la ETF el 10 de enero de 2009 y complementado por las modalidades de ejecución adoptadas el 15 de abril de 2011. Los estados financieros se elaboran, tal y como se precisa en las normas de desarrollo del Reglamento financiero general, de acuerdo con los siguientes principios contables generalmente aceptados:

– (a) continuidad de las actividades; – (b) prudencia; – (c) permanencia de los métodos contables; – (d) comparabilidad de los datos; – (e) importancia relativa; – (f) no compensación; – (g) preeminencia de la realidad sobre las apariencias; – (h) principio de devengo.

Las normas contables de la ETF son las aplicadas por la CE. Se establecen de conformidad con las normas internacionales de contabilidad para el sector público (NICSP) y son publicadas por la Federación Internacional de Contables (IFAC en su acrónimo inglés). En virtud del principio del devengo, los movimientos y operaciones se reconocen cuando se producen (y no cuando se efectúan los correspondientes cobros o abonos en efectivo o medios equivalentes). Por tanto, las operaciones y movimientos se consignan en los registros contables y se recogen en los estados financieros de los ejercicios a los que corresponden. Los elementos que se recogen con arreglo al principio del devengo son el activo, el pasivo, el activo neto o capital, los ingresos y los gastos.

Conversión a euros

El presupuesto de la Fundación se elabora y ejecuta en euros, y las cuentas se presentan en esta divisa. Un número limitado de operaciones se convierte a monedas nacionales aplicando el tipo de cambio del euro publicado en la serie C del Diario Oficial de las Comunidades Europeas, y de conformidad con las disposiciones reguladoras sobre esta materia. La totalidad de compromisos presupuestarios y jurídicos se establece en euros.

Componentes de los estados financieros

Los estados financieros comprenden lo siguiente:

1. balance;

2. estado de los resultados financieros

3. cuenta de variaciones de capital;

4. estado del flujo de caja.

Para presentar la situación con mayor fidelidad y precisión se incluye además lo siguiente:

5. cuenta de resultados de la ejecución presupuestaria;

6. conciliación de los resultados de la ejecución presupuestaria respecto al resultado

económico;

7. saldos bancarios;

8. activos y pasivos contingentes.

Nota sobre los conceptos en nóminas

Todos los cálculos sobre los gastos totales del personal incluidos en el estado de los resultados financieros de la Agencia se realizan externamente a través de la Oficina de

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Gestión y Liquidación de Derechos Individuales (también conocida como la Oficina de Pagos), una oficina central de la Comisión Europea.

La misión de la Oficina de Pagos es gestionar los derechos económicos del personal fijo, temporal y contratado que presta sus servicios en la Comisión, calcular y abonar sus salarios y demás derechos económicos. La Oficina de Pagos también proporciona estos servicios a otras instituciones y agencias de la UE. La Oficina de Pagos también es responsable de la gestión de los fondos correspondientes a las coberturas sanitarias de las instituciones junto con la tramitación y pago de las solicitudes de reembolso realizada por los miembros del personal. La Oficina de Pagos gestiona el fondo de pensiones y realiza el pago de estas a los miembros del personal jubilados. La Oficina de Pagos es auditada por el Tribunal de Cuentas de la Unión Europea.

La Agencia solo es responsable de comunicar a la Oficina de Pagos información fehaciente que permita calcular los costes incurridos por el personal. También es responsable de comprobar el uso correcto de dicha información en la elaboración del informe mensual sobre nóminas utilizado para contabilizar los costes de las nóminas. No es responsable del cálculo de los costes de las nóminas correspondientes a la Oficina de Pagos.

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1. Balance

El balance es el estado financiero que recoge la totalidad de las cuentas de activo, pasivo y capital, en las que se muestra la posición financiera de una organización en una fecha concreta. En el caso de la Fundación, tal fecha es el miércoles, 31 de diciembre de 2014.

Activos Inmovilizado El inmovilizado se divide en material e inmaterial. El inmovilizado inmaterial comprende los derechos de ocupación de las instalaciones y las licencias de software. La amortización de los derechos de ocupación de las instalaciones de la Fundación se calcula sobre la base de los 30 años de vigencia del contrato de alquiler derivado de la aportación financiera para las obras de reconstrucción. Los costes del alquiler anual ascienden al simbólico importe de 1 euro. La ETF tiene un derecho de ocupación que le permite utilizar las instalaciones de Villa Gualino hasta finales de 2027. No obstante, sigue existiendo cierta incertidumbre sobre el futuro a largo plazo del Complejo Villa Gualino, parcialmente abandonado desde 2012. Las condiciones de su ocupación están reguladas por un contrato de prestación de servicios con el propietario del edificio (Regione Piemonte) que prescribe a finales de 2015. La ETF está negociando actualmente la renovación de este contrato a partir de 2016. A pesar de esta incertidumbre, la ETF no tiene previsto realizar ninguna mudanza ni prevé cambios respecto a los derechos de ocupación (valor: 1 666 666,68 euros) En 2010 entró en vigor la norma contable nº 6, al concluir el período de dispensación de la capitalización del inmovilizado inmaterial generado internamente. El nivel de importancia de un activo completado se fijó en 500 000 euros, pero en 2011 la ETF lo redujo a 100 000 euros. Así pues, desde 2011 al nuevo software generado internamente, que se empezó a desarrollar en 2011, se le ha aplicado este nivel inferior de importancia relativa. Sin embargo, a todo el software generado internamente que se empezó a desarrollar antes de 2011 se le aplicará el nivel antiguo, más elevado. En 2014, las aplicaciones TRAMS, Allegro e Intranet siguieron utilizándose y generaron algunos costes de desarrollo adicionales de menor cuantía que seguirán generándose en el futuro. En 2014 se inició el desarrollo de WEB 2016 y la adaptación de Sharepoint. Aunque para WEB 2016 no ha presentado ningún plan de proyecto oficial, en base a la experiencia con Intranet, se decidió que los costes totales de desarrollo serían superiores a los 100 000 euros. Por ello, los costes de desarrollo para WEB 2016 y Sharepoint se registran a través de un software generado internamente que se encuentra en desarrollo. El inmovilizado material se compone de todas las partidas de bienes muebles (equipos informáticos, instalaciones técnicas y mobiliario) con un precio de adquisición igual o superior a 420 euros consignado al coste en la moneda nacional, convertida a euros al tipo de cambio contable aplicable en la fecha de adquisición. Aunque el reglamento financiero ya no menciona un precio de adquisición, la ETF siguió manteniendo los 420 euros como base para el reconocimiento de un activo Como base para la estimación de la amortización, de carácter mensual, se toma en cuenta la fecha de entrega. El inmovilizado no se consigna en las cuentas de gastos, sino que se registra de inmediato como activo en el balance. La amortización se registra como gasto. Influye en el resultado económico del ejercicio financiero. El valor neto contable del inmovilizado se muestra en los dos cuadros que siguen. En el balance se corrige tanto el activo material como el inmaterial. Estas correcciones obedecen a que dos transacciones del sistema de activos ABAC Assets no pudieron completarse correctamente en 2013 y 2014.

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Derechos de

ocupación

de locales

Software

generado

internamente

en desarrollo

Software

generado

internamente

en uso

Licencias

de

software Total

A. Precio de compra:

Valor a 1.1.2014 5,000,000.00 0.00 489,909.35 554,422.03 6,044,331.38

Cambios durante el ejercicio:

Adquisiciones 45,444.00 18,750.00 64,194.00

Retiradas / Traspasos 0.00

Corrección del valor del balance 441.00 441.00

Final del ejercicio: 5,000,000.00 45,444.00 509,100.35 554,422.03 6,108,966.38

B. Amortización

Valor a 1.1.2014 -3,166,666.66 0.00 -51,164.16 -509,632.03 -3,727,462.85

Cambios durante el ejercicio:

Adquisiciones -166,666.66 -127,275.10 -34,613.00 -328,554.76

Retiradas 0.00

Corrección del valor del balance 20,093.81 20,093.81

Final del ejercicio: -3,333,333.32 0.00 -158,345.45 -544,245.03 -4,035,923.80

Valor neto (A + B) 1,666,666.68 45,444.00 350,754.90 10,177.00 2,073,042.58

Inmovilizado inmaterial

Planta y

maquinari

a

Instalacione

s, máquinas

y mobiliario

Material

informátic

o

Otro

inmovilizado Total

A. Precio de compra:

Valor a 1.1.2014 4,344.00 269,164.97 669,926.09 198,205.80 1,141,640.86

Cambios durante el ejercicio: 0.00

Traspasos 0.00

Adquisiciones 51,926.76 67,732.36 4,204.60 123,863.72

Retiradas -5,752.27 -10,144.10 -15,896.37

Corrección del valor del

balance 0.00

Final del ejercicio: 4,344.00 315,339.46 737,658.45 192,266.30 1,249,608.21

B. Amortización

Valor a 1.1.2014 -4,344.00 -167,748.97 -557,535.02 -132,324.80 -861,952.79

Cambios durante el ejercicio: 0.00

Traspasos 0.00

Adquisiciones -17,244.76 -54,354.36 -22,776.60 -94,375.72

Retiradas 5,347.27 10,144.10 15,491.37

Cancelación 0.00

Corrección del valor del

balance 0.00

Final del ejercicio: -4,344.00 -179,646.46 -611,889.38 -144,957.30 -940,837.14

Valor neto (A + B) 0.00 135,693.00 125,769.07 47,309.00 308,771.07

Inmovilizado material

Las tasas de amortización anual aplicadas al inmovilizado son las que siguen:

Software y hardware informáticos 25%

Otro inmovilizado 25%

Planta y maquinaria 12,5%

Instalaciones, máquinas y mobiliario 10%

Existencias

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Las publicaciones se consideran existencias de la Fundación, y no «costes». Aunque el valor comercial de las publicaciones es nulo, su valor de sustitución se estima en 3 558,95 euros. El número de publicaciones mantenido en existencias es algo superior al del pasado ejercicio. La ETF mantuvo la tendencia a poner las publicaciones a disposición para su descarga en línea, en lugar de ofrecer las versiones impresas. La diferencia en el valor real se debe a que ahora la propia ETF imprime las publicaciones cuando es preciso.

Prefinanciación a corto plazo

Se consideran como prefinanciación los pagos destinados a proporcionar a los contratistas un anticipo en efectivo. Puede fraccionarse en varios pagos repartidos durante un periodo establecido en el acuerdo de prefinanciación correspondiente. Al cierre del ejercicio, los importes de prefinanciación pendientes se valoran con arreglo a los importes originales abonados, de los que se detraen los importes devueltos, los importes elegibles saldados, los importes elegibles estimados no saldados aún al cierre del ejercicio, y las reducciones de valor.

Cuentas a cobrar a corto plazo Se contabilizan en la partida de cuentas a cobrar a corto plazo los anticipos para misiones abonados y pendientes, los gastos diferidos y las cuentas a cobrar con entidades consolidadas. El importe de cuentas por cobrar y otros créditos de 2 453 978,51 comprende lo siguiente:

Descripción - Deudores corrientes Importe

Clientes 1,250.00

SUBTOTAL 1,250.00

Descripción - Otros deudores Importe

Cuentas corrientes de miembros del personal 204,064.92

Anticipos de misión abonados 7,261.00

Otras partidas del personal 6,658.18

Clientes - entidades consolidadas 4,255.91

Ingresos dev engados 12,648.00

Gastos diferidos 137,976.44

Cuentas por cobrar a corto plazo con entidades consolidadas 2,079,864.06

SUBTOTAL 2,452,728.51

TOTAL 2,453,978.51

Cuenta de caja El efectivo y los equivalentes de efectivo se consignan en el balance a su coste. Se incluyen en esta partida el efectivo disponible, los depósitos en bancos, los pagos enviados a bancos y los intereses cobrados en enero de 2015 referidos a 2014. Se aprecia un descenso con respecto al ejercicio anterior debido a la recepción por parte de la ETF del primer tramo de la subvención para 2015 en enero de este año, en lugar de haberla recibido en diciembre de 2014.

Pasivo

Activo neto

Los activos netos comprenden el déficit o superávit acumulado de ejercicios anteriores, más el resultado económico del ejercicio. (Véase también el cuadro 3, Cuenta de variaciones de activos netos.)

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Provisión para riesgos y pasivos

En provisiones se contabilizan elementos de pasivo, como las cuentas a pagar y los devengos, en los que existe incertidumbre sobre el plazo o la cuantía del gasto futuro necesario para la liquidación de la obligación jurídica correspondiente. En 2014, la ETF no dispone de provisiones para casos legales ni para ajustes salariales pendientes.

Cuentas por pagar

Las cuentas por pagar están integradas por cuentas por pagar actuales, diversas y de otro tipo. Las cuentas por pagar actuales, por un importe de 5 510 652,86 euros, están asociadas fundamentalmente a los gastos devengados estimados por créditos prorrogados a 2015, y los gastos devengados estimados respecto a la prefinanciación abonada por la ETF a los contratistas. Se incluyen como gastos devengados los importes adeudados a acreedores por los bienes entregados o los servicios completados, así como prefinanciación pendiente recibida de la UE u otras instituciones de la UE. La cuentas por pagar, cuyo importe asciende a 8 799,29 euros, corresponde, por un lado, a los proveedores por importe de 5 011,03 euros y por otro lado a fondos por cobrar recibidos del Ministerio de Asuntos Exteriores italiano por importe de 3 788,26 euros. Estos últimos comprenden las cantidades no comprometidas y los compromisos de pago prorrogados por un total de 3 743,17 euros. El interés devengado en 2014 sobre los fondos recibidos del Ministerio de Asuntos Exteriores italiano ascendió a 45,09 euros. La partida de otros créditos asciende a 7 328 euros y corresponde a los bienes recibidos pendientes, costes varios de personal e intereses devengados para el cuarto trimestre a incluir en el presupuesto de 2015. Otras cuentas por pagar son los importes devengados correspondientes a la prefinanciación pagada y las cantidades prorrogadas hasta 2015. Al igual que en años anteriores, la ETF sigue verificando exhaustivamente los gastos devengados y amplió de nuevo el periodo de seguimiento del cálculo de los mismos, que nuevamente mejoró la precisión de los cálculos. Se ha producido un aumento general respecto a 2013. También se clasifican en otras cuentas por pagar las vacaciones no disfrutadas en 2014, en las que se registró una ligera disminución. Por segundo año se consignan en los gastos devengados las horas de horario flexible pendientes a 31 de diciembre de 2014. Debido al nuevo Estatuto de los funcionarios, ahora esas horas se prorrogan al ejercicio siguiente, mientras que en el pasado se compensaban a 31 de diciembre. Las cuentas por pagar se desglosan como se indica a continuación:

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Descripción - Cuentas por pagar corrientes Importe

Prov eedores 5,011.03

Fondo Fiduciario italiano - intereses obtenidos en 2014 45.09

Importes prorrogados ITF a 2015 3,743.17

SUBTOTAL 8,799.29

Descripción - Cuentas por pagar diversas Importe

Bienes recibidos pendientes 1,761.12

Personal 2,172.25

Intereses 2014 3,394.63

SUBTOTAL 7,328.00

Descripción - Otras cuentas por pagar Importe

Vacaciones no disfrutadas 2014 218,090.30

Horario flex ible no disfrutado en 2014 45,418.89

Gastos dev engados respecto a la prefinanciación abonada 2014 529,122.43

Gastos dev engados respecto a importes prorrogados a 2015 1,541,491.49

SUBTOTAL 2,334,123.11

Otras cuentas por pagar a entidades consolidadas de la CE 24,967.39

Prefinanciación recibida de entidades consolidadas de la UE 3,135,435.07

TOTAL 5,510,652.86

No obstante, el acusado aumento general de la prefinanciación recibida de las entidades consolidadas de la UE, con respecto a 2013, obedece a la recepción del primer tramo de la subvención de la ETF para 2015 de nuevo en enero de ese mismo año. En el contexto de la subvención habitual de la CE, la ETF abonó el 94,80 % de los créditos de pago disponibles, y ha de devolver un total de 188 193,47 euros a la CE. Este importe se desglosa como se indica a continuación:

Descripción del Convenio DG o Servicio de la CE Importe Estado/comentarios

Subv ención de la CE DG EAC 188,193.47 Resultado 2014

Proy ecto GEMM DG DEVCO 1,547,241.60 Prefinanciación GEMM

Proy ecto FRAME DG ELARG 1,400,000.00 Prefinanciación FRAME

TOTAL 3,135,435.07 En 2014, las cantidades registradas en “otras cuentas por pagar a las entidades consolidadas de la CE” corresponden al primer tramo de la subvención de la ETF para 2015, los intereses bancarios acumulados para los proyectos GEMM y FRAME, la liquidación pendiente para los proyectos GEMM y FRAME, y varios saldos entre agencias de menor cuantía correspondientes a transacciones salariales.

Descripción del Convenio DG o Servicio de la CE Importe

Intereses 2013 -2014 GEMM COMM - DEVCO 6,848.31

Intereses 2013 -2014 GEMM COMM - ELARG 6,941.66

Saldos entre agencias ENVI 399.56

Saldos entre agencias COMM - COMM 318.14

Saldos de agencias COMM - PMO 7,786.73

Saldos entre agencias EEAS 306.53

Saldos entre agencias AVIA 1,752.71

Saldos entre agencias JUST 120.60

Saldos entre agencias COMM - DGT 493.15

TOTAL 24,967.39

2. ESTADO DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS La cuenta de resultado económico equivale a la «cuenta de pérdidas y ganancias». En ella se consignan los ingresos, los gastos y las ganancias o pérdidas netas del ejercicio; es decir, el

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«resultado económico». Este último se determina detrayendo los gastos totales de los ingresos totales. La diferencia resultante aumenta o se reduce en función de los resultados económicos de ejercicios anteriores y, en particular, los importes reembolsados a la CE.

Ingresos de explotación Los ingresos se contabilizan una vez establecidos. En el caso de la subvención de la CE, esto significa el momento en el que se aprueba el presupuesto anual. En lo que atañe a otros fondos proporcionados por la CE, la Fundación va implantando progresivamente un método similar al aplicado a los fondos no procedentes de la Comisión, basado en el reconocimiento del ingreso en el momento de la recepción del pago. Los ingresos de explotación se componen de los siguientes elementos:

La subvención anual de la CE Los ingresos asociados a la subvención de la CE están constituidos por la cuantía anual de ésta, cuyo importe asciende a 20 143 530,01 euros, menos el importe que deba reembolsarse, es decir, 188 193,47 euros (cuenta de resultado de la ejecución presupuestaria), lo que arroja un saldo de 19 955 306,54 euros.

La partida de ingresos varios comprende las órdenes de recuperación que ascienden a un total de 123 448,50 euros, los intereses acumulados incluidos en el presupuesto que arrojan 14 552,88 euros, los ingresos devengados del CDT por importe de 12 648 euros y un total de 305,10 euros en concepto de diferencias de cambio, lo que supone un importe total de 150 954,44 euros.

Otros ingresos de explotación En 2014, el Ministerio de Asuntos Exteriores de Italia aprobó la reutilización de los intereses obtenidos por un importe de 314,81 euros. No obstante, con el fin de ofrecer una presentación más realista conforme con los principios contables del devengo, el único ingreso consignado en las cuentas fue el importe de los pagos aprobados en relación con los fondos recibidos. El importe restante se incluye en el pasivo, en la partida de «Aplazamientos y devengos». A este tipo de financiación se alude como fondos asignados o ingresos asignados. Se introduce en esta partida un ingreso de 6 062,61 euros correspondiente a la cantidad aprobada para pagos en relación con los fondos recibidos en los ejercicios financieros de 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 y 2014.

También se introducen como ingresos de explotación los ajustes por gastos devengados ya contabilizados, que representan el importe de gastos para los proyectos GEMM y FRAME (571 214,81 y 918 500,4 euros) y han de ser liquidados por la CE.

Gastos administrativos y de funcionamiento

A efectos de la estimación del resultado del ejercicio financiero, por gastos se entienden los pagos realizados utilizando créditos de pago de ese mismo ejercicio, a los que se añaden los gastos devengados por compromisos de dicho año que se prorrogan al ejercicio financiero siguiente y se deducen los gastos diferidos abonados durante el ejercicio financiero. Los pagos registrados en las cuentas son los autorizados y realizados por el contable durante el año 2014. Los créditos de los títulos 1 y 2 se prorrogan solo hasta el siguiente ejercicio. Solo se cancelan los créditos no utilizados al final del ejercicio. Los créditos del título 3 son de carácter plurianual y se pueden prorrogar a ejercicios sucesivos. Los créditos correspondientes a fondos asignados pueden prorrogarse hasta la fecha final del acuerdo en cuestión o hasta que se abone el importe total en caso de que los fondos correspondan a la reutilización de los créditos obtenidos. La prórroga es automática cuando existe un compromiso vigente jurídicamente vinculante. En cualquier otro caso, la posible prórroga relacionada con la subvención de la Fundación debe someterse a la autorización previa del Consejo de Dirección. Los gastos se subdividen, por su tipología, en administrativos, de funcionamiento y financieros. Los pagos asociados a los fondos asignados se incluyen en los gastos de funcionamiento.

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Los gastos administrativos incluyen: 1) los pagos asociados al personal, incluidos los gastos devengados vinculados a las vacaciones no disfrutadas por el personal durante el ejercicio; 2) los costes asociados a existencias e inmovilizado, incluidos los de amortización, y 3) otros gastos administrativos, fundamentalmente los relacionados con infraestructuras y equipos, e incluidas las pérdidas por tipo de cambio. Los gastos de funcionamiento son los asociados a la ejecución del Programa de trabajo de la Fundación. También incluyen los importes asociados a la ejecución de los proyectos que se financian con fondos ajenos a la subvención anual de la Fundación, es decir, los fondos asignados. Los gastos financieros comprenden las comisiones y los intereses de demora.

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3. CUENTA DE VARIACIONES DE ACTIVOS NETOS La cuenta de variaciones de activos netos comprende únicamente el resultado económico del ejercicio.

4. ESTADO DE FLUJOS DE TESORERÍA El estado del flujo de tesorería representa los movimientos de tesorería o, en otras palabras, los cobros menos los pagos en efectivo durante un plazo determinado. Se observa un descenso del flujo de tesorería debido a la recepción, por parte de la ETF, del primer tramo de la subvención para 2015 en enero de ese mismo año, una vez recibido el día 31 de diciembre de 2013 el primer tramo para 2014.

5. CUENTA DE RESULTADOS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA La cuenta de resultados de la ejecución presupuestaria fue elaborada de acuerdo con los requisitos del Reglamento de la Comisión (artículo 143 del Reglamento (UE, Euratom) nº 966/2012 : Normas aplicables a las cuentas)

El resultado de la ejecución presupuestaria en 2014 es la diferencia entre:

todos los ingresos consignados en caja registrados en el ejercicio financiero;

el importe de los pagos efectuados con cargo a los créditos del ejercicio, incrementado con el importe de los créditos del mismo ejercicio prorrogados al ejercicio siguiente; y

el importe de la anulación de créditos prorrogados de ejercicios anteriores.

Esta diferencia se incrementa o se reduce con: el saldo resultante de las ganancias y pérdidas por cambio registradas durante el ejercicio;

los resultados de ejercicios anteriores transferidos a la CE.

6. CONCILIACIÓN DE LOS RESULTADOS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

RESPECTO AL RESULTADO ECONÓMICO Se presentan la cuenta de resultado de la ejecución presupuestaria y la conciliación respecto al resultado económico con el fin de ofrecer al lector una visión más completa y mostrar la diferencia entre el resultado económico y el resultado de la ejecución presupuestaria. La inclusión de estos datos ayuda al lector a vincular el resultado basado en el criterio de caja de la ejecución presupuestaria en 2014 con el resultado económico devengado del mismo ejercicio.

7. Activos y pasivos contingentes. Los activos y pasivos contingentes se mencionan de forma separada en los estados financieros y representan los posibles activos y pasivos. En la partida de activos contingentes, la ETF reconoce las garantías bancarias recibidas por prefinanciación abonada. En la partida de pasivos contingentes, la ETF reconoce RAL, es decir, los créditos comprometidos y pendientes de pago.

- 29 -

8. REVELACIÓN DE INFORMACIÓN

Ingresos desglosados en transacciones con contraprestación y transacciones sin contraprestación

La información se presenta de acuerdo con las normas contables de la CE n 4 y 17, que requieren que los ingresos sean desglosados en operaciones con contraprestación y sin contraprestación. Las transacciones con contraprestación son aquellas en las que una entidad recibe los activos o servicios, o posee pasivos cancelados, y entrega a cambio, aproximadamente, un valor igual (principalmente en efectivo, bienes, servicios o activos) a otra entidad. Como ejemplo de transacción de mercado podemos citar la compra o venta de bienes o servicios, la disposición de activos y los intereses bancarios.

Las transacciones no de mercado son aquellas que no se consideran transacciones de mercado. Las transacciones sin contraprestación son aquéllas en las que una entidad recibe valor de otra sin entregar de manera directa un valor aproximadamente equivalente a cambio, o entrega valor a otra sin recibir de manera directa un valor aproximadamente equivalente a cambio. Son ejemplos de transacciones sin contraprestación incluyen la subvención de la Comisión Europea, las becas y donaciones.

Operaciones que no son de cambio 2014 2013

Subv ención de la CE 19,955,306.54 19,945,265.84

Varios 136,401.56 3,332.22

Ministerio de Asuntos Ex teriores de Italia 6,062.61 28,054.51

En espera de la liquidación CE 571,214.81 122,058.20

En espera de la liquidación CE 918,500.44 461,444.77

21,589,499.96 20,560,155.54

Operaciones de cambio

Interés bancario 14,552.88 0.00

Información a revelar sobre partes vinculadas

La información se presenta de acuerdo con la norma contable de la CE n 15. Esta norma requiere la comunicación de determinada información sobre la remuneración del personal clave de la dirección durante el periodo correspondiente, los créditos concedidos y las contraprestaciones por estos recibidas por los servicios prestados a la entidad que no correspondan a los propios de un miembro del órgano de dirección o un empleado. La comunicación de información requerida por esta norma garantizará la aplicación de unos niveles de transparencia mínimos a la remuneración del personal directivo clave.

2014 2013

Número de oficiales responsables al final del año 1 1

Análisis por grados

AD15

AD14 1 1

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El Ordenador es remunerado de acuerdo con el Estatuto de los funcionarios de las Comunidades Europeas.

Investigación y costes de desarrollo no capitalizados

La comunicación de esta información se presenta de acuerdo con la norma contable de la CE n 6, que requiere la presentación de las cantidades correspondientes a investigación y costes de desarrollo para los activos intangibles (software) generados internamente y externamente que no hayan sido capitalizados. En el Apéndice 5 se adjunta una especificación de los proyectos correspondientes.

Las siguientes cantidades fueron reconocidas como gastos en

estado de resultados financieros 2014 2013

Costes de Inv estigación 97,327.00 0.00

costes de Desarrollo 74,049.00 383,706.00

Calificación crediticia y calidad de las cuentas a cobrar y la tesorería

De acuerdo con la norma contable de la CE n 11, el Apéndice 6 recoge la calidad de los créditos (calificación) y el riesgo de los activos y pasivos financieros de la Agencia.

La calidad crediticia de los activos financieros que no son ni vencidos ni deteriorados

Activos

financieros

disponibles

para la venta

(incluyendo

intereses

devengados)

Préstamos

(incluyendo

depósitos a

corto plazo> 3

meses y <1 año)

Créditos con

los Estados

miembros

Créditos con

terceros

Créditos con

entidades

consolidadas

Depósitos a

corto plazo

(<3 meses -

incluidos los

intereses

devengados)

Efectivo y

equivalentes de

efectivo

Entidades homólogas con rating de

crédito externo1: 0.00 0.00 0.00 374,114.45 2,079,864.06 0.00 1,831,173.66

Grado principal y alto 0.00 0.00 0.00 372,864.45 n/a 0.00 0.00

Grado medio superior 0.00 0.00 0.00 n/a 0.00 0.00

Grado medio bajo 0.00 0.00 0.00 n/a 0.00 1,831,173.66

Sin grado de inv ersión 0.00 0.00 0.00 n/a 0.00 0.00

No asignado 0.00 0.00 0.00 1,250.00 n/a 0.00 0.00

Entidades homólogas sin rating de

crédito externo: 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Grupo 1 - Deudores que nunca incumplieron n/a

Grupo 2 - Los deudores que incumplieron en

el pasado n/a n/a

- 31 -

Análisis de la antigüedad de los activos financieros que no se deterioran

< 1 año

(2)

1-5 años

(3)

> 5 años

(4)

Activos financieros disponibles para la

venta

(incluidos los intereses devengados) 2

31-Dec-14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Préstamos

31-Dec-14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Créditos con los Estados miembros

31-Dec-14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Créditos con terceros

31-Dec-14 374,114.45 0.00 0.00 0.00 374,114.45

Créditos con entidades consolidadas

31-Dec-14 2,079,864.06 0.00 0.00 0.00 2,079,864.06

Riesgo de liquidez

Los pasivos de la entidad tienen aún vencimientos contractuales como se resume a continuación:

A 31 Diciembre 2014 < 1 año 1 - 5 años > 5 años Total

Deudas con terceros 16,127.29 0.00 0.00 16,127.29

Deudas con entidades consolidadas 3,160,402.46 0.00 0.00 3,160,402.46

Pasivos totales 3,176,529.75 0.00 0.00 3,176,529.75

Ni vencidos ni

deteriorados

(1)

Vencidos pero no deterioradosTotal

(1+2+3+4)

- 32 -

V. Notas a la ejecución del presupuesto y la gestión financiera

1. Introducción

Principios presupuestarios

Los principios presupuestarios aprobados por la ETF se ajustan a las disposiciones asociadas del Reglamento financiero de la ETF, adoptado por el Consejo de Dirección de la ETF el 20 de diciembre de 2013, vigente desde el 1 de enero de 2014 (salvo el artículo 47 y el artículo 82, apartado 5, que entran en vigor el 1 de enero de 2015, así como el artículo 32 y el artículo 33, apartados 5 y 8, que entrarán en vigor el 1 de enero de 2016) complementado por las modalidades de ejecución adoptadas el 11 de diciembre de 2014 (salvo el artículo 25, que entra en vigor el 1 de enero de 2015). La elaboración y la ejecución del presupuesto de la ETF cumplen los siguientes principios:

a) los principios de unidad y veracidad presupuestaria;

b) el principio de anualidad;

c) el principio de equilibrio;

d) el principio de unidad de cuenta;

e) el principio de universalidad;

f) el principio de especialidad;

g) el principio de buena gestión financiera;

h) el principio de transparencia;

Estructura del presupuesto

El estado de gastos del presupuesto de la ETF se presenta con arreglo a una nomenclatura basada en una clasificación por finalidad. Así, se divide en cuatro títulos, y cada uno de éstos se desglosa a su vez en capítulos, artículos y partidas.

La ETF aplica la nomenclatura y la estructura utilizadas por la CE en los títulos 1, 2 y 3. Los títulos 1 y 2 incluyen los «Gastos administrativos», mientras que el título 3 se reserva a los «Gastos de funcionamiento».

El Título 1 comprende los gastos del personal autorizado en la plantilla de personal de la ETF y los gastos del personal externo (incluido el auxiliar), así como otros gastos de gestión (incluidos los de representación).

El Título 2 engloba los gastos administrativos, como los de edificios, limpieza y mantenimiento, alquileres, telecomunicaciones, agua, gas y electricidad, así como gastos auxiliares (incluidos los costes de reuniones).

El Título 3 comprende los gastos de ejecución del Programa de trabajo y de otras operaciones relacionadas con la ETF.

El Títulos 4 incluye los fondos asignados o ingresos asociados a contratos o convenios específicos con la CE y otros proveedores de fondos. Se definen como sigue:

El Título 4 representa la cooperación con otros organismos. Actualmente, engloba las contribuciones del Ministerio de Asuntos Exteriores italiano y los proyectos GEMM y FRAME.

La ejecución presupuestaria se prepara con arreglo al principio de «contabilidad de caja modificado». Se habla de «modificado» porque se incluyen en el presupuesto los importes prorrogados anuales.

Los importes «prorrogados» corresponden a compromisos jurídicos asumidos en el ejercicio presupuestario, pero no abonados.

Por «compromisos jurídicos» se entienden las acciones jurídicamente vinculantes realizadas por la ETF, como los contratos u otros acuerdos, así como los pedidos realizados.

- 33 -

En el ámbito de la ejecución presupuestaria, el término «gasto» alude a los créditos de compromiso utilizados. Éstos comprenden los compromisos abonados en 2014 y los prorrogados (en parte) a 2015. Más adelante, en el apartado «Utilización de créditos», se incluye información detallada sobre los aspectos relevantes de la ejecución presupuestaria por títulos, capítulos y partidas, así como los pormenores completos de ésta en 2014.

Ejecución del presupuesto de la ETF en 2014

Con el fin de brindar al lector una visión global y exhaustiva de las actividades financieras asociadas a la ejecución presupuestaria en 2014 se presenta a continuación un cuadro de los créditos de compromiso y de pago. Las cifras de pagos incluyen no sólo los ejecutados en 2014 y vinculados al presupuesto de ese ejercicio, sino también los ejecutados en 2014 y basados en presupuestos de ejercicios anteriores.

- 34 -

2. Utilización de los créditos i. Créditos del presente ejercicio presupuestario – Subvención de la ETF

Créditos de compromiso Créditos de pago

Partida

Descripción

Presupuesto inicial 2014

Transferencias 2014

Créditos de compromiso definitivos disponibles

en 2014

Compromisos 2014 Créditos de compromis

o totales prorrogado

s a 2015

Presupuesto inicial 2014

Transferencias 2014

Créditos de pago

definitivos disponibles

en 2014

Pagos realizados

en 2014 relativos a compromisos de 2014

Pagos realizados

en 2014 relativos a compromisos de 2013

Importe total de pagos realizados en

2014

Créditos de pago

totales prorrogado

s a 2015

1100 Sueldos base 7,977,000.00 -345,203.38 7,631,796.62 7,631,796.62 100.00% 2,565.90 7,977,000.00 -345,203.38 7,631,796.62 7,629,230.72 0.00 7,629,230.72 99.97% 0.00

1101 Asignaciones familiares

876,000.00 47,518.08 923,518.08 923,518.08 100.00% 4,220.00 876,000.00 47,518.08 923,518.08 919,298.08 0.00 919,298.08 99.54% 0.00

1102 Asignación por traslado y expatriación

1,052,306.00 -20,163.02 1,032,142.98 1,032,142.98 100.00% 0.00 1,052,306.00 -20,163.02 1,032,142.98 1,032,142.98 0.00 1,032,142.98 100.00% 0.00

1110 Agente contractual

1,701,894.00 -19,529.91 1,682,364.09 1,682,364.09 100.00% 0.00 1,701,894.00 -19,529.91 1,682,364.09 1,682,364.09 0.00 1,682,364.09 100.00% 0.00

1112 Personal Local 135,000.00 -10,066.72 124,933.28 124,933.28 100.00% 262.10 135,000.00 -10,066.72 124,933.28 124,671.18 0.00 124,671.18 99.79% 262.10

1130 Seguro de enfermedad

270,000.00 4,778.65 274,778.65 274,778.65 100.00% 0.00 270,000.00 4,778.65 274,778.65 274,778.65 0.00 274,778.65 100.00% 0.00

1131

Seguro de accidentes y enfermedad profesionale

36,000.00 4,656.38 40,656.38 40,656.38 100.00% 0.00 36,000.00 4,656.38 40,656.38 40,656.38 0.00 40,656.38 100.00% 0.00

1132

Seguro de desempleo para el personal temporal

104,000.00 298.93 104,298.93 104,298.93 100.00% 0.00 104,000.00 298.93 104,298.93 104,298.93 0.00 104,298.93 100.00% 0.00

1140 Asignación por nacimiento o por defunción

800.00 -403.38 396.62 396.62 100.00% 0.00 800.00 -403.38 396.62 396.62 0.00 396.62 100.00% 0.00

1141

Gastos de viaje anual del lugar de contratación al lugar de origen

135,000.00 -37,053.97 97,946.03 97,946.03 100.00% 0.00 135,000.00 -37,053.97 97,946.03 97,946.03 0.00 97,946.03 100.00% 0.00

1172

Coste de organización de prácticas en la Fundación

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00

1177

Otros servicios prestados y servicios de auditoría institucional

230,000.00 48,470.59 278,470.59 278,470.59 100.00% 32,253.09 230,000.00 48,470.59 278,470.59 246,217.50 0.00 246,217.50 88.42% 32,253.09

- 35 -

Créditos de compromiso Créditos de pago

Partida

Descripción

Presupuesto inicial 2014

Transferencias 2014

Créditos de compromiso definitivos disponibles

en 2014

Compromisos 2014 Créditos de compromis

o totales prorrogado

s a 2015

Presupuesto inicial 2014

Transferencias 2014

Créditos de pago

definitivos disponibles

en 2014

Pagos realizados

en 2014 relativos a compromisos de 2014

Pagos realizados

en 2014 relativos a compromisos de 2013

Importe total de pagos realizados en

2014

Créditos de pago

totales prorrogado

s a 2015

1180 Gastos varios de contratación

25,000.00 18,187.87 43,187.87 42,387.87 98.15% 2,429.75 25,000.00 18,187.87 43,187.87 39,958.12 0.00 39,958.12 92.52% 2,429.75

1181 Gastos de viaje (inicio y final de contrato)

5,000.00 -3,731.99 1,268.01 1,268.01 100.00% 0.00 5,000.00 -3,731.99 1,268.01 1,268.01 0.00 1,268.01 100.00% 0.00

1182 Asignación de instalación

63,000.00 -26,879.74 36,120.26 36,120.26 100.00% 0.00 63,000.00 -26,879.74 36,120.26 36,120.26 0.00 36,120.26 100.00% 0.00

1183 Gastos de mudanza

55,000.00 -30,000.00 25,000.00 18,756.30 75.03% 12,657.20 55,000.00 -30,000.00 25,000.00 6,099.10 0.00 6,099.10 24.40% 12,657.20

1184 Dietas con carácter temporal

40,000.00 -14,831.27 25,168.73 25,168.73 100.00% 0.00 40,000.00 -14,831.27 25,168.73 25,168.73 0.00 25,168.73 100.00% 0.00

1190 Compensacioness (coeficiente corrrector)

400,000.00 -357,243.65 42,756.35 42,756.35 100.00% 0.00 400,000.00 -357,243.65 42,756.35 42,756.35 0.00 42,756.35 100.00% 0.00

1191 Adaptación salarial

0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00

Sub-Total

Capítulo 11 - Personal en activo

13,106,000.00 -741,196.53 12,364,803.47 12,357,759.77 99.94% 54,388.04 13,106,000.00 -741,196.53 12,364,803.47 12,303,371.73 0.00 12,303,371.73 99.50% 47,602.14

1300 Gastos de misión y de viaje

110,000.00 5,000.00 115,000.00 112,808.83 98.09% 53,285.90 110,000.00 5,000.00 115,000.00 59,522.93 0.00 59,522.93 51.76% 53,285.90

Sub-Total

Capítulo 13 - Misiones y viajes

110,000.00 5,000.00 115,000.00 112,808.83 98.09% 53,285.90 110,000.00 5,000.00 115,000.00 59,522.93 0.00 59,522.93 51.76% 53,285.90

1430 Servicio médico 30,000.00 -5,000.00 25,000.00 24,207.25 96.83% 13,303.64 30,000.00 -5,000.00 25,000.00 10,903.61 0.00 10,903.61 43.61% 13,303.64

1440 Formación interna 180,000.00 46,300.00 226,300.00 225,069.37 99.46% 66,858.72 180,000.00 46,300.00 226,300.00 158,210.65 0.00 158,210.65 69.91% 66,858.72

1490 Otras intervenciones

10,000.00 56,000.00 66,000.00 63,729.03 96.56% 2,300.00 10,000.00 56,000.00 66,000.00 61,429.03 0.00 61,429.03 93.07% 2,300.00

Sub-Total

Capítulo 14 - infrastructura socio-medica

220,000.00 97,300.00 317,300.00 313,005.65 98.65% 82,462.36 220,000.00 97,300.00 317,300.00 230,543.29 0.00 230,543.29 72.66% 82,462.36

1520

Expertos nacionales en comisión de servicio

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00

Sub-Total

Capítulo 15 - Intercambios de personal entre la Fundación y el sector públicor

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00

1700 Gastos de entretenimiento y representación

12,000.00 0.00 12,000.00 11,815.53 98.46% 0.00 12,000.00 0.00 12,000.00 11,815.53 0.00 11,815.53 98.46% 0.00

- 36 -

Créditos de compromiso Créditos de pago

Partida

Descripción

Presupuesto inicial 2014

Transferencias 2014

Créditos de compromiso definitivos disponibles

en 2014

Compromisos 2014 Créditos de compromis

o totales prorrogado

s a 2015

Presupuesto inicial 2014

Transferencias 2014

Créditos de pago

definitivos disponibles

en 2014

Pagos realizados

en 2014 relativos a compromisos de 2014

Pagos realizados

en 2014 relativos a compromisos de 2013

Importe total de pagos realizados en

2014

Créditos de pago

totales prorrogado

s a 2015

Sub-Total

Capítulo 17 - Gastos de entretenimiento y representación

12,000.00 0.00 12,000.00 11,815.53 98.46% 0.00 12,000.00 0.00 12,000.00 11,815.53 0.00 11,815.53 98.46% 0.00

Sub-Total

Titulo 1 - GASTOS relativos al personal que trabaja para la Fundación

13,448,000.00 -638,896.53 12,809,103.47 12,795,389.78 99.89% 190,136.30 13,448,000.00 -638,896.53 12,809,103.47 12,605,253.48 0.00 12,605,253.48 98.41% 183,350.40

2000 Alquileres 19,291.00 -7,624.37 11,666.63 11,666.63 100.00% 0.00 19,291.00 -7,624.37 11,666.63 11,666.63 0.00 11,666.63 100.00% 0.00

2020 Agua, gas, electricidad y calefacción

200,000.00 -53,150.00 146,850.00 146,850.00 100.00% 7.53 200,000.00 -53,150.00 146,850.00 146,842.47 0.00 146,842.47 99.99% 7.53

2030 Limpieza y mantenimiento

220,371.00 -17,480.93 202,890.07 202,890.07 100.00% 27,005.10 220,371.00 -17,480.93 202,890.07 175,884.97 0.00 175,884.97 86.69% 27,005.10

2040 Amueblamiento de las instalaciones

25,785.00 -8,780.00 17,005.00 17,005.00 100.00% 7,784.00 25,785.00 -8,780.00 17,005.00 9,221.00 0.00 9,221.00 54.23% 7,784.00

2050 Seguridad y vigilancia

107,887.00 6,499.86 114,386.86 114,386.86 100.00% 13,087.00 107,887.00 6,499.86 114,386.86 101,299.86 0.00 101,299.86 88.56% 13,087.00

2090 Otros gastos relativos a los edificios

37,000.00 20,391.17 57,391.17 57,391.17 100.00% 4,724.00 37,000.00 20,391.17 57,391.17 52,667.17 0.00 52,667.17 91.77% 4,724.00

20 Total Capítulo 610,334.00 -60,144.27 550,189.73 550,189.73 100.00% 52,607.63 610,334.00 -60,144.27 550,189.73 497,582.10 0.00 497,582.10 90.44% 52,607.63

2100 Hardware ICT 83,200.00 65,396.42 148,596.42 148,596.42 100.00% 92,743.20 83,200.00 65,396.42 148,596.42 55,853.22 0.00 55,853.22 37.59% 92,743.20

2101 Desarrollo y adquisición de software

281,252.00 94,215.84 375,467.84 375,467.84 100.00% 146,391.00 281,252.00 94,215.84 375,467.84 229,076.84 0.00 229,076.84 61.01% 146,391.00

2103 Gastos de telecomunicaciones

237,264.00 -128,442.78 108,821.22 108,821.22 100.00% 0.00 237,264.00 -128,442.78 108,821.22 108,821.22 0.00 108,821.22 100.00% 0.00

2105 Sistemas de IT de la CE

159,900.00 -23,174.73 136,725.27 136,725.27 100.00% 49,176.17 159,900.00 -23,174.73 136,725.27 87,549.10 0.00 87,549.10 64.03% 49,176.17

21 Total Capítulo l 761,616.00 7,994.75 769,610.75 769,610.75 100.00% 288,310.37 761,616.00 7,994.75 769,610.75 481,300.38 0.00 481,300.38 2.63 288,310.37

2200 Adquisición 23,100.00 -98.00 23,002.00 23,002.00 100.00% 4,240.80 23,100.00 -98.00 23,002.00 18,761.20 0.00 18,761.20 81.56% 4,240.80

2210 Adquisición 97,052.88 441,810.26 538,863.14 538,844.62 100.00% 373,045.70 97,052.88 441,810.26 538,863.14 165,798.92 0.00 165,798.92 30.77% 373,045.70

- 37 -

Créditos de compromiso Créditos de pago

Partida

Descripción

Presupuesto inicial 2014

Transferencias 2014

Créditos de compromiso definitivos disponibles

en 2014

Compromisos 2014 Créditos de compromis

o totales prorrogado

s a 2015

Presupuesto inicial 2014

Transferencias 2014

Créditos de pago

definitivos disponibles

en 2014

Pagos realizados

en 2014 relativos a compromisos de 2014

Pagos realizados

en 2014 relativos a compromisos de 2013

Importe total de pagos realizados en

2014

Créditos de pago

totales prorrogado

s a 2015

22 Total Capítulo 120,152.88 441,712.26 561,865.14 561,846.62 100.00% 377,286.50 120,152.88 441,712.26 561,865.14 184,560.12 0.00 184,560.12 32.85% 377,286.50

2300 Papelería y suministros de oficina

60,000.00 259.33 60,259.33 60,259.33 100.00% 24,502.91 60,000.00 259.33 60,259.33 35,756.42 0.00 35,756.42 59.34% 24,502.91

2320 Gastos financieros varios

2,000.00 -1,500.00 500.00 500.00 100.00% 425.77 2,000.00 -1,500.00 500.00 74.23 0.00 74.23 14.85% 425.77

2330 Gastos jurídicos 10,000.00 -91.14 9,908.86 9,908.86 0.00% 4,461.50 10,000.00 -91.14 9,908.86 5,447.36 0.00 5,447.36 54.97% 4,461.50

2350 Seguros varios 18,450.00 -7,700.00 10,750.00 10,750.00 100.00% 1,266.98 18,450.00 -7,700.00 10,750.00 9,483.02 0.00 9,483.02 88.21% 1,266.98

2352 Gastos varios en reuniones internas

5,000.00 -4,152.20 847.80 847.80 100.00% 0.00 5,000.00 -4,152.20 847.80 847.80 0.00 847.80 100.00% 0.00

2355 Gastos menores 3,500.00 -334.08 3,165.92 3,165.92 100.00% 836.66 3,500.00 -334.08 3,165.92 2,329.26 0.00 2,329.26 73.57% 836.66

2360 Publicaciones 4,500.00 -2,917.33 1,582.67 1,582.67 100.00% 700.00 4,500.00 -2,917.33 1,582.67 882.67 0.00 882.67 55.77% 700.00

23 Total Capítulo 103,450.00 -16,435.42 87,014.58 87,014.58 100.00% 32,193.82 103,450.00 -16,435.42 87,014.58 54,820.76 0.00 54,820.76 63.00% 32,193.82

2400 Gastos de correspondencia y mensajería

31,000.00 -7,585.00 23,415.00 23,415.00 100.00% 2,990.56 31,000.00 -7,585.00 23,415.00 20,424.44 0.00 20,424.44 87.23% 2,990.56

24 Total Capítulo 31,000.00 -7,585.00 23,415.00 23,415.00 100.00% 2,990.56 31,000.00 -7,585.00 23,415.00 20,424.44 0.00 20,424.44 87.23% 2,990.56

2500 Gastos de reuniones en general

100,000.00 -1,842.32 98,157.68 97,802.18 99.64% 3,379.41 100,000.00 -1,842.32 98,157.68 94,422.77 0.00 94,422.77 96.19% 3,379.41

25 Total Capítulo 100,000.00 -1,842.32 98,157.68 97,802.18 99.64% 3,379.41 100,000.00 -1,842.32 98,157.68 94,422.77 0.00 94,422.77 96.19% 3,379.41

2 TOTAL: 1,726,552.88 363,700.00 2,090,252.88 2,089,878.86 99.98% 756,768.29 1,726,552.88 363,700.00 2,090,252.88 1,333,110.57 0.00 1,333,110.57 63.78% 756,768.29

3000

Adquisición de publicaciones y suscripciones para el servicio

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00

3010 Publicaciones de carácter general

667,100.00 134,736.37 801,836.37 801,836.37 100.00% 130,874.95 667,100.00 152,146.78 819,246.78 670,961.42 113,105.60 784,067.02 95.71% 0.00

3030

Participación en colegios profesionales y tasas

5,000.00 -2,475.00 2,525.00 2,525.00 100.00% 332.73 5,000.00 -2,807.73 2,192.27 2,192.27 0.00 2,192.27 100.00% 0.00

3040 Gastos de traducción

200,000.00 -51,124.00 148,876.00 148,876.00 100.00% 1,408.00 200,000.00 -19,687.00 180,313.00 147,468.00 32,845.00 180,313.00 100.00% 0.00

30 Total Capítulo 872,100.00 81,137.37 953,237.37 953,237.37 100.00% 132,615.68 2,598,652.88 129,652.05 1,001,752.05 820,621.69 145,950.60 966,572.29 96.49% 0.00

- 38 -

Créditos de compromiso Créditos de pago

Partida

Descripción

Presupuesto inicial 2014

Transferencias 2014

Créditos de compromiso definitivos disponibles

en 2014

Compromisos 2014 Créditos de compromis

o totales prorrogado

s a 2015

Presupuesto inicial 2014

Transferencias 2014

Créditos de pago

definitivos disponibles

en 2014

Pagos realizados

en 2014 relativos a compromisos de 2014

Pagos realizados

en 2014 relativos a compromisos de 2013

Importe total de pagos realizados en

2014

Créditos de pago

totales prorrogado

s a 2015

3140

Evaluación del impacto y Programa de Trabajo de Auditoría

250,000.00 -17,002.41 232,997.59 232,997.59 100.00% 68,252.25 250,000.00 -32,764.71 217,235.29 164,745.34 52,489.95 217,235.29 100.00% 0.00

3150

ENP - Proyectosde apoyo a la Asistencia Externa de la UE en su zona de vecindad

1,370,700.00 40,057.80 1,410,757.80 1,407,636.21 99.78% 652,390.07 1,370,700.00 -127,236.41 1,243,463.59 755,246.14 477,198.71 1,232,444.85 99.11% 0.00

3160

IPA - de apoyo a la Asistencia Externa de la UE en la zona de ampliación

777,800.00 -10,842.48 766,957.52 765,082.52 99.76% 331,818.13 777,800.00 -24,430.16 753,369.84 433,264.39 304,468.63 737,733.02 97.92% 0.00

3170

DCI - Proyectos en apoyo de la Asistencia Externa de la UE en el instrumento de Cooperación al Desarrollot

342,300.00 12,924.79 355,224.79 355,026.48 99.94% 104,438.49 342,300.00 116,152.25 458,452.25 250,587.99 184,363.20 434,951.19 94.87% 0.00

3180 ILP - Proyectos de Innovación & Aprendizaje

435,600.00 17,850.00 453,450.00 453,450.00 100.00% 150,545.40 435,600.00 71,877.30 507,477.30 302,904.60 204,517.20 507,421.80 99.99% 0.00

3190

Proyectos en creación de políticas basadas en pruebas

185,000.00 151,071.46 336,071.46 334,895.81 99.65% 104,196.77 185,000.00 164,985.37 349,985.37 230,699.04 118,438.33 349,137.37 99.76% 0.00

31 Total Capítulol 3,361,400.00 194,059.16 3,555,459.16 3,549,088.61 99.82% 1,411,641.11 3,361,400.00 168,583.64 3,529,983.64 2,137,447.50 1,341,476.02 3,478,923.52 98.55% 0.00

3200 Misiones operacionales

750,000.00 0.00 750,000.00 750,000.00 100.00% 180,163.23 750,000.00 -23,039.16 726,960.84 569,836.77 157,069.49 726,906.26 99.99% 0.00

32 Total Capítulo 750,000.00 0.00 750,000.00 750,000.00 100.00% 180,163.23 875,000.00 -23,039.16 726,960.84 569,836.77 157,069.49 726,906.26 99.99% 0.00

3 TOTAL: 4,983,500.00 275,196.53 5,258,696.53 5,252,325.98 99.88% 1,724,420.02 5,062,000.00 275,196.53 5,258,696.53 3,527,905.96 1,644,496.11 5,172,402.07 98.36% 0.00

Fuente de financiación

20,158,052.88 0.00 20,158,052.88 20,137,594.62 99.90% 2,671,324.61 20,143,500.00 0.00 20,158,052.88 17,466,270.01 1,644,496.11 19,110,766.12 94.80% 940,118.69

- 39 -

Budget

Line Description

Initial budget

available for

commitments

Total

amount

tranfers

Final budget

available for

commitments

Total amount

commitments

accepted % Committed

Commitment

credits carried

forward to 2015

Budget

available for

payments

Total

amount

tranfers

Total budget

available for

payments

Total amount

payments

accepted

% Payments

executed

Available

commitment

credits

carried

forward to

2014

Available

payment

credits

carried

forward to

2014

Commitment &

Payment

credits

automatically

Carry forward

1100 Basic salaries 0.00 107,250.00 107,250.00 107,000.00 99.77% 250.00 0.00 107,250.00 107,250.00 107,000.00 99.77% 250.00 250.00 0.00

11 Chapter Total 0.00 107,250.00 107,250.00 107,000.00 99.77% 250.00 0.00 107,250.00 107,250.00 107,000.00 99.77% 250.00 250.00 0.00

1300 Mission and travel expenses 0.00 166.86 166.86 166.86 100.00% 0.00 0.00 166.86 166.86 166.86 100.00% 0.00 0.00 0.00

13 Chapter Total 0.00 166.86 166.86 166.86 100.00% 0.00 0.00 166.86 166.86 166.86 100.00% 0.00 0.00 0.00

1 TOTAL: 0.00 107,416.86 107,416.86 107,166.86 99.77% 250.00 0.00 107,416.86 107,416.86 107,166.86 99.77% 250.00 250.00 0.00

2350 Miscellaneous insurance 0.00 950.00 950.00 950.00 100.00% 0.00 0.00 950.00 950.00 950.00 100.00% 0.00 0.00 0.00

23 Chapter Total 0.00 950.00 950.00 950.00 100.00% 0.00 0.00 950.00 950.00 950.00 100.00% 0.00 0.00 0.00

2 TOTAL: 0.00 950.00 950.00 950.00 100.00% 0.00 0.00 950.00 950.00 950.00 100.00% 0.00 0.00 0.00

3170

DCI - Projects in support of EU's External Assistance in

the Development Co-operation instrument 0.00 776.00 776.00 776.00 100.00% 0.00 0.00 776.00 776.00 776.00 100.00% 0.00 0.00 0.00

3190 Projects in Evidence based policy making 0.00 13,750.00 13,750.00 13,695.00 99.60% 55.00 0.00 13,750.00 13,750.00 10,685.07 77.71% 55.00 3,064.93 0.00

31 Chapter Total 0.00 14,526.00 14,526.00 14,471.00 99.62% 55.00 0.00 14,526.00 14,526.00 11,461.07 78.90% 55.00 3,064.93 0.00

3200 Operational missions 0.00 2,031.60 2,031.60 2,031.60 100.00% 0.00 0.00 2,031.60 2,031.60 0.00 0.00% 0.00 2,031.60 2,031.60

32 Chapter Total 0.00 2,031.60 2,031.60 2,031.60 100.00% 0.00 0.00 2,031.60 2,031.60 0.00 0.00% 0.00 2,031.60 2,031.60

3 TOTAL: 0.00 16,557.60 16,557.60 16,502.60 99.67% 55.00 0.00 16,557.60 16,557.60 11,461.07 69.22% 55.00 5,096.53 2,031.60

Funds Source Total 0.00 124,924.46 124,924.46 124,619.46 99.76% 305.00 0.00 124,924.46 124,924.46 119,577.93 95.72% 305.00 5,346.53 2,031.60

Commitment credits Payment credits

ii. Appropriations on re-use of funds received in 2014

- 40 -

iii. Créditos prorrogados de reutilización de fondos recibidos en 2013, 2012 y 2011

Créditos de compromiso

Créditos de pago

Línea presupuestaria Descripción

Presupuesto disponible para compromisos

Importe total de los compromisos

aceptados %

comprometido

Créditos de compromisos prorrogados a

2015

Presupuesto disponible para

pagos

Importe total de los pagos

aceptados % de pagos ejecutados

Pagos aceptados y créditos de

compromiso prorrogados a

2015

Créditos de pago

disponibles prorrogados

3010 Publicaciones generales 0,00 0,00 0,00% 0,00 317,19 317,19 100,00% -317,19 0,00

30 Total del capítulo 0,00 0,00 0,00% 0,00 317,19 317,19 100,00% -317,19 0,00

3160

Proyectos de apoyo de la asistencia externa de la UE en el ámbito de la ampliación 6.880,00 6.880,00 100,00% 0,00 3.102,62 3.102,62 0,00% 3.777,38 3.777,38

3170

Proyectos de apoyo a la asistencia externa de la UE en el instrumento de cooperación para el desarrollo 0,02 0,02 100,00% 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,02 0,02

31 Total del capítulo 6.880,02 6.880,02 100,00% 0,00 3.102,62 3.102,62 0,00% 3.777,40 3.777,40

3 TOTAL: 6.880,02 6.880,02 100,00% 0,00 3.419,81 3.419,81 0,00% 3.460,21 3.777,40

Total de origen de los fondos 6.880,02 6.880,02 100,00% 0,00 3.419,81 3.419,81 100,00% 3.460,21 3.777,40

- 41 -

iv. Créditos prorrogados de 2013 a 2014

Línea presupuestaria

Descripción Compromisos prorrogados

de 2013 a 2014

Créditos de pago

disponibles de 2013 en

2014

Importe total de créditos de pago

ejecutados en 2014

Créditos de pago de

2013 cancelados

en 2014

1112 Agentes locales 985,19 985,19 255,78 729,41

1172 Coste de organización de prácticas en la Fundación 34,32 34,32 0,00 34,32

1177 Otros servicios prestados y servicios de auditoría interinstitucionales 105.448,60 105.448,60 88.549,31 16.899,29

1180 Otros gastos de contratación 11.324,12 11.324,12 8.992,10 2.332,02

1183 Gastos de transporte de mobiliario y enseres 0,00 0,00 0,00

11 Total del capítulo 117.792,23 117.792,23 97.797,19 19.995,04

1300 Gastos de misiones y viajes 23.440,05 23.440,05 15.373,39 8.066,66

13 Total del capítulo 23.440,05 23.440,05 15.373,39 8.066,66

1430 Servicio médico 20.300,00 20.300,00 14.360,10 5.939,90

1440 Formación interna 118.678,38 118.678,38 108.718,52 9.959,86

1490 Otras prestaciones 3.314,02 3.314,02 2.230,36 1.083,66

14 Total del capítulo 142.292,40 142.292,40 125.308,98 16.983,42

1700 Invitaciones y gastos de representación 0,00 0,00 0,00 0,00

17 Total del capítulo 0,00 0,00 0,00 0,00

1 TOTAL: 283.524,68 283.524,68 238.479,56 45.045,12

2000 Alquileres 8.059,52 8.059,52 5.769,49 2.290,03

2020 Agua, gas y electricidad 0,00 0,00 0,00 0,00

2030 Limpieza y mantenimiento 51.032,37 51.032,37 50.667,10 365,27

2040 Mobiliario de los locales 80.002,00 80.002,00 75.525,04 4.476,96

2050 Seguridad y vigilancia de edificios 23.039,96 23.039,96 21.804,34 1.235,62

2090 Otras intervenciones 39.072,00 39.072,00 39.062,00 10,00

20 Total del capítulo 201.205,85 201.205,85 192.827,97 8.377,88

2100 Hardware TIC 65.369,35 65.369,35 65.285,59 83,76

2101 Desarrollo y compra de software 94.247,00 94.247,00 87.124,50 7.122,50

2103 Gastos en telecomunicaciones 41.987,89 41.987,89 34.425,39 7.562,50

2105 Sistemas de TI de la Comisión Europea 0,00 0,00 0,00 0,00

21 Total del capítulo 201.604,24 201.604,24 186.835,48 14.768,76

2200 Instalaciones técnicas 4.236,76 4.236,76 4.236,72 0,04

2210 Compras de equipo de oficina 45.032,24 45.032,24 38.104,00 6.928,24

22 Total del capítulo 49.269,00 49.269,00 42.340,72 6.928,28

2300 Papelería y material de oficina 15.681,67 15.681,67 15.349,33 332,34

2320 Gastos financieros varios 1.150,00 1.150,00 679,53 470,47

2330 Gastos legales 3.145,02 3.145,02 2.454,53 690,49

2350 Seguros varios 1.242,32 1.242,32 0,00 1.242,32

2352 Reuniones internas 0,00 0,00 0,00 0,00

2355 Gastos menores 447,21 447,21 16,90 430,31

2360 Publicaciones 2.973,79 2.973,79 2.292,08 681,71

23 Total del capítulo 24.640,01 24.640,01 20.792,37 3.847,64

2400 Correspondencia y gastos de mensajería 6.357,09 6.357,09 3.065,06 3.292,03

24 Total del capítulo 6.357,09 6.357,09 3.065,06 3.292,03

2500 Gastos de reuniones en general 44.886,87 44.886,87 42.017,40 2.869,47

25 Total del capítulo 44.886,87 44.886,87 42.017,40 2.869,47

2 TOTAL: 527.963,06 527.963,06 487.879,00 40.084,06

3000

Adquisición de publicaciones y suscripciones relacionadas con operaciones 0,00 0,00 0,00 0,00

- 42 -

3010 Publicaciones generales 114.375,20 0,00 0,00 0,00

3040 Gastos de traducción 32.950,95 0,00 0,00 0,00

30 Total del capítulo 147.326,15 0,00 0,00 0,00

3140 Evaluación de impacto y auditoría de las actividades del Programa de trabajo 46.200,92 0,00 0,00 0,00

3150 Proyectos de apoyo a la asistencia externa de la UE en el ámbito de la vecindad 533.517,40 0,00 0,00 0,00

3160 Proyectos de apoyo a la asistencia externa de la UE en el ámbito de la ampliación 345.422,78 0,00 0,00 0,00

3170

Proyectos de apoyo a la asistencia externa de la UE en el instrumento de cooperación para el desarrollo 202.187,79 0,00 0,00 0,00

3180 Proyectos: Innovación y aprendizaje 228.292,76 0,00 0,00 0,00

3190 Proyectos de políticas basadas en datos empíricos 123.209,52 0,00 0,00 0,00

31 Total del capítulo 1.478.831,17 0,00 0,00 0,00

3200 Misiones operativas 181.304,03 0,00 0,00 0,00

32 Total del capítulo 181.304,03 0,00 0,00 0,00

3 TOTAL: 1.807.461,35 0,00 0,00 0,00

Total de origen de los fondos 2.618.949,09 811.487,74 726.358,56 85.129,18

En el título 3, compromisos relativos a la subvención de la ETF, se prorrogaron de 2013 a 2014 compromisos por un importe acumulado de 1 807 461,35 euros. Estos compromisos se pagan con créditos de pago de 2014, y los importes abonados se incluyen en la tabla «i.Créditos del presente ejercicio presupuestario».

- 43 -

Chapter Description Final

commitment

credits

available 2014

Commitments

2014

Overall %

committed

Available

commitment

credits

carried

forward to

2015

Final payment

credits

available 2014

Total

Payments

2014

Overall %

paid

Payment

credits

carried

forward to

2015

42 Overall 0.60 - 0.00% 0.60 0.60 - 0.00% 0.60

42 HR - External - Admin Support 151,452.36 86,176.52 56.90% 65,275.84 151,452.36 86,176.52 56.90% 65,275.84

42 HR - Per diems - Abroad 60,301.51 60,301.51 100.00% - 60,301.51 14,750.17 24.46% 45,551.34

42 Other - Publications 6,200.00 - 0.00% 6,200.00 6,200.00 - 0.00% 6,200.00

42 Other - Studies 682,028.77 625,508.95 91.71% 56,519.82 682,028.77 365,508.95 53.59% 316,519.82

42 Other - Translations 19,406.25 4,515.00 23.27% 14,891.25 19,406.25 4,515.00 23.27% 14,891.25

42 Other - Conferences 460,000.00 217,924.39 47.37% 242,075.61 460,000.00 148,291.91 32.24% 311,708.09

42 Other - Visibility 10,635.00 5,388.90 50.67% 5,246.10 10,635.00 3,688.90 34.69% 6,946.10

42 Travel - International 35,158.91 35,158.91 100.00% - 35,158.91 11,651.99 33.14% 23,506.92

Total EC - GEMM Project 1,425,183.40 1,034,974.18 72.62% 390,209.22 1,425,183.40 634,583.44 44.53% 790,599.96

42 Overall 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% -

42 HR - Salaries 51,731.72 51,731.72 100.00% 0.00 51,731.72 46,959.69 90.78% 4,772.03

42 HR - Per diems 20,590.87 20,590.87 100.00% 0.00 20,590.87 13,934.41 67.67% 6,656.46

42 Other - Publications 34,642.00 34,642.00 0.00% 0.00 34,642.00 31,267.00 0.00% 3,375.00

42 Other - Studies 387,267.88 385,484.73 99.54% 1,783.15 387,267.88 369,984.73 95.54% 17,283.15

Other - Translations 87,981.13 87,855.00 99.86% 126.13 87,981.13 35,925.00 52,056.13

42 Other - Conferences 322,334.42 320,503.97 99.43% 1,830.45 322,334.42 319,583.97 99.15% 2,750.45

42 Other - Visibility 15,372.00 15,372.00 100.00% 0.00 15,372.00 15,372.00 100.00% -

42 International travel 18,635.21 18,635.21 100.00% 0.00 18,635.21 18,635.21 100.00% -

Total EC - FRAME Project 938,555.23 934,815.50 99.60% 3,739.73 938,555.23 851,662.01 90.74% 86,893.22

43 Co-operation w ith national institutions - Funds 2006 1,475.24 1,475.24 100.00% - 1,475.24 1,475.24 100.00% -

43 Co-operation w ith national institutions - Funds 2008 443.81 443.81 100.00% - 443.81 443.81 100.00% 0.00

43 Co-operation w ith national institutions - Funds 2009 21,212.34 21,212.34 100.00% - 21,212.34 17,783.83 83.84% 3,428.51

43 Co-operation w ith national institutions - Funds 2011 - - 0.00% - 0.00 - 0.00% -

43 Co-operation w ith national institutions - Funds 2012 469.63 469.63 100.00% - 469.63 469.63 100.00% -

43 Co-operation w ith national institutions - Funds 2013 1,081.20 1,081.20 100.00% - 1,081.20 1,081.20 100.00% -

43 Co-operation w ith national institutions - Funds 2014 314.66 314.66 100.00% - 314.66 - 0.00% 314.66

Total other donors: 24,996.88 24,996.88 100.00% 0.00 24,996.88 21,253.71 85.03% 3,743.17

Total Total budget available: 2,388,735.51 1,994,786.56 83.51% 393,948.95 2,388,735.51 1,507,499.16 63.11% 881,236.35

v. Appropriations earmarked funds

Commitment credits Payment credits

- 44 -

VII. Plantilla de personal de la ETF 2014

GRUPO DE FUNCIONES

GRADO Plantilla de

personal 2014 Puestos

cubiertos

AD

16

15

14 1 1

13 4

12 10 10

11 8 8

10 4 5

9 12 13

8 8 5

7 14 15

6

1

5

1

Subtotal del grupo de funciones AD

61 59

AST

11

10 3 2

9 8 7

8 6 5

7 4 4

6 4 4

5 5 3

4 2 3

3 1 5

2

1

Subtotal del grupo de funciones AST

33 33

TOTAL de puestos 94 92

Además, la ETF tiene 40 agentes contractuales y 2 agentes locales

- 45 -

Anexo I: Listado de miembros del Consejo de Dirección en 2014

Comisión Europea Presidenta (Reunión de junio) Comisión Europea Presidenta (Reunión de noviembre)

Sr. Jan TRUSZCZYŃSKI Director general DG EAC Comisión Europea Sr. Xavier Prats Monné Director general DG EAC Comisión Europea

Comisión Europea Suplente - Presidente

Sr. Antonio Silva Mendes Director - Educación y formación profesional Dirección B de la DG EAC Comisión Europea

Comisión Europea Miembro

Sr. Gerhard Schumann-Hitzler Director Cooperación regional y asistencia de la DG ELARG D; comunidad turcochipriota Comisión Europea

Comisión Europea Miembro

Sr. Luis Riera Figueras Consejero Principal - Director (en funciones) DG DEVCO DGA1 B Grupo de trabajo para la mejora del diálogo con las organizaciones internacionales Comisión Europea

Comisión Europea Suplente

Sra. Hélène Bourgade Jefa de Unidad DG DEVCO B3 Comisión Europea

Comisión Europea Suplente (Reunión de noviembre)

Sra. Françoise Millecam Jefa adjunta de Unidad Empleo, inclusión social y migración DG DEVCO B. Comisión Europea

Experto sin derecho a voto Sr. Jan Andersson

Experto sin derecho a voto Sr. Jean-François Mezières Presidente Asociación Europea de Formación Profesional

Experto sin derecho a voto

Sra. Sara Parkin Directora Fundadora Foro por el Futuro

Austria - Miembro Sr. Karl Wieczorek Experto superior Departamento de Formación Profesional Ministerio Federal de Asuntos Económicos y Trabajo

Austria - Suplente Sr. Reinhard Nöbauer Experto superior Educación y formación profesional Ministerio Federal de Educación y de la Mujer

Bélgica - Miembro Sra. Micheline Scheys Secretaria General

- 46 -

Ministerio de Educación y Formación Profesional de Flandes

Bulgaria - Miembro Sra. Valentina Deikova Directora Dirección de Políticas de Formación Profesional y Continua Ministerio de Educación, Juventud y Ciencia

Bulgaria - Suplente Sra. Emiliyana Dimitrova Directora Elaboración de políticas Ministerio de Educación, Juventud y Ciencia

Croacia - Miembro (Reunión de junio)

Sra. Sabina Glasovac Viceministra de Educación, Ciencia y Deporte Ministerio de Ciencia, Educación y Deporte

Croacia - Miembro (Reunión de noviembre)

Sra. Monika Vričko Jefa de Sector para la Educación Secundaria Ministerio de Ciencia, Educación y Deporte Dirección de Educación

Croacia - Suplente (Reunión de junio)

Sra. Jelena Letica Directora adjunta para el Desarrollo de la Formación Profesional y la Cooperación Internacional Agencia para la Educación y Formación Profesionales y la Educación de Adultos

Croacia - Suplente

(Reunión de noviembre)

Sra. Tamara Hudolin Agencia para la Educación y Formación Profesionales y la Educación de Adultos

Chipre - Miembro Sr. Elias Margadjis Director de Educación Secundaria Técnica y Profesional Ministerio de Educación y Cultura

Chipre - Suplente Sr. Costandinos Georgious Inspector Educación Secundaria Técnica y Profesional Ministerio de Educación y Cultura

República Checa - Miembro Sra. Helena Úlovcová Directora Adjunta Instituto Nacional de Educación Técnica y Profesional

República Checa - Suplente Sr. Jakub Stárek Director general en funciones de la Sección de Educación Ministerio de Educación, Juventud y Deporte

Dinamarca – Miembro (Reunión de junio)

Sr. Torben Kornbech Rasmussen Consultor en educación Departamento de Educación juvenil y de educación y formación profesional de adultos Ministerio de la Infancia y la Educación

- 47 -

Dinamarca – Miembro (Reunión de noviembre)

Sr. Lars Mortensen Director general Departamento de Educación Secundaria Superior, Educación de Adultos y Formación de la Juventud Ministerio de Educación

Dinamarca - Suplente

Sr. Henrik Saxtorph Jefe de Sección Ministerio de Educación y de la Infancia

Estonia - Miembro Sra. Külli All Adjunta Formación profesional y de adultos Ministerio de Educación e Investigación

Finlandia - Miembro Sra. Tarja Riihimäki Consejera de Educación Departamento de Educación y Ciencia Política División de Formación Profesional Ministerio de Educación y Cultura

Finlandia - Suplente Sr. Ossi V. Lindqvist Profesor Emérito Universidad de Finlandia del Este

Francia - Miembro Sr. Frédéric Sansier Conseiller aux Affaires Internationales et au Développement à la Délégation aux Affaires Européennes et internationales Ministère Affaires Sociales et de la Santé

Francia - Suplente Sr. Michel Lefranc Chargé de mission à la DREIC Ministère de l'Education nationale

Alemania - Miembro Sr. Andreas Drechsler Ministerialrat Bundesministerium für Bildung und Forschung

Alemania - Suplente Sra. Ingrid Müller-Roosen Regiereungsdirektorin Bundesministerium für Bildung und Forschung

Grecia - Miembro Sr. Ioannis Voutsinas Director Ejecutivo Organización nacional para la certificación de cualificaciones y la orientación profesional

Grecia - Suplente Sra. Athina Plessa-Papadaki Directora General en funciones para asuntos internacionales y europeos Ministerio de Educación, Asuntos Religiosos, Cultura y Deporte

Hungría - Miembro Sr. György Szent-Léleky Consejero Superior Educación y Formación Profesional y de Adultos Ministerio de Economía Nacional

Hungría - Suplente Sra. Katalin Zoltán Ministerio de Economía Nacional

- 48 -

Irlanda - Miembro Sra. Ann Mary Redmond División de Desarrollo de Competencias Departamento de Educación y Competencias

Italia - Miembro Sr. Gabriele Altana Consigliere d'Ambasciata Direzione Generale per l'Unione Europea Ministero degli Affari Esteri

Italia - Suplente

Sr. Franco Giordano Ministro Plenipotenziario - Consigliere diplomatico del Sindaco di Torino Città di Torino Comune di Torino

Letonia – Miembro (Reunión de junio)

Sra. Lauma Sika Vicesecretaria de Estado Ministerio de Educación y Ciencia

Letonia – Miembro (Reunión de noviembre) Letonia – Suplente

Sra. Liga Lejina Secretaria de Estado Adjunta - Directora del Departamento de iniciativas políticas y desarrollo Ministerio de Educación y Ciencia de Letonia Sra. Dita Traidas Directora Agencia Estatal de Desarrollo de la Educación

Lituania – Miembro Sr. Saulius Zybartas Director del Departamento de Educación General y Formación Profesional Ministerio de Educación y Ciencia

Lituania – Suplente Sra. Aleksandra Sokolova Jefa adjunta de la División de Formación y Orientación Profesionales Ministerio de Educación y Ciencia

Luxemburgo – Miembro Sr. Antonio De Carolis Directeur à la formation professionnelle Service de la Formation professionnelle Ministère de l'Education nationale et de la Formation professionnelle

Luxemburgo - Suplente (Reunión de noviembre) Malta – Miembro

Sra. Karin Meyer Directrice adjointe à la formation professionnelle Service de la Formation professionnelle Ministère de l'Education nationale, de l'Enfance et de la Jeunesse Sr. Edel Cassar Director ejecutivo Comisión Nacional de Educación Complementaria y Superior

Malta – Suplente Sr. Richard Curmi Director Consejo de Cualificaciones de Malta

Países Bajos – Miembro

(Reunión de junio) Sra. Boukje Spit Jefa de la Unidad de Innovación e Información Dirección de Educación Profesional y de Adultos

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Ministerio de Educación, Cultura y Ciencia

Países Bajos – Miembro (Reunión de noviembre) Polonia – Miembro

Sr. Peter van Ijsselmuiden Coordinador de asuntos internacionales en formación y capacitación profesional Dirección de Educación Profesional y de Adultos Ministerio de Educación, Cultura y Ciencia Sra. Stefania Wilkiel Consejera ministerial Departamento de Estrategia y Cooperación Internacional Ministerio de Educación Nacional

Polonia – Suplente Sra. Danuta Czarnecka Directora Adjunta Departamento de Programas Internacionales y Reconocimiento de Titulaciones Ministerio de Ciencia y Educación Superior

Portugal – Miembro Sra. Isilda Costa Fernandes Directora General de Empleo y Relaciones Industriales Ministerio Solidaridad, Empleo y Seguridad Social

Portugal – Suplente Sr. Félix Esménio Vogal do Conselho Diretivo Instituto de Empleo y Formación Profesional (Istituto de Emprego e Formaçao Professional) Ministerio de Trabajo y Solidaridad Social

Rumanía – Miembro Sra. Liliana Preoteasa Directora General Dirección General de Educación y Aprendizaje Permanente Ministerio de Educación, Investigación e Innovación

Rumanía- Suplente (Reunión de noviembre)

Sra. Gabriela Ciobanu Directora Centro Nacional para la Educación Técnica y Profesional y el Desarrollo Formativo

Eslovaquia - Miembro Sr. Juraj Vantuch Jefe Observatorio nacional de EFP de Eslovaquia Instituto Estatal para la Educación y la Formación Profesional

Eslovenia – Miembro Sr. Elido Bandelj Director Instituto de la República de Eslovenia para la Educación y la Formación Profesional

Eslovenia - Suplente (Reunión de junio)

Sr. Anton Simonič Asesor Principal Asuntos Europeos Ministerio de Educación, Ciencia y Deporte

Eslovenia - Suplente (Reunión de noviembre)

Sra. Slavica Černoša Ministerio de Educación y Deporte

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España – Miembro

Sra. Gema Cavada Barrio Jefa de Servicio Subdirección General de Orientación y Formación Profesional Ministerio de Educación, Política Social y Deporte

Suecia – Miembro (Reunión de junio) Suecia – Miembro

(Reunión de noviembre)

Sra. Karin Edholm Directora Adjunta División de Educación Secundaria Superior y de Adultos Ministerio de Educación e Investigación Sra. Carina Cronsioe Directora Adjunta División de Educación Secundaria Superior y de Adultos Ministerio de Educación e Investigación

Reino Unido - Miembro Sr. Ian Pegg Asesor principal de políticas

DepartamentoSecretaría de Empresas, Innovación y Competencias

Reino Unido - Suplente Sra. Pamela Wilkinson

Departamento de Empresas, Innovación y Competencias