SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓNFORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: TOSTADAS Y TOTOPOS

AB CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.

PRESUPUESTO DE INVERSION

MEMORIAS DE CALCULO

COSTOS DE OPERACIÓN

PROYECCION DE COSTAS TOTALES DE PRODUCCION

PROYECCION DE INGRESOS

ESTADO DE RESULTADOS

FLUJO DE EFECTIVO

PUNTO DE EQUILIBRIO

VAN, TIR Y B/C

SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓNFORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

TOSTADAS Y TOTOPOSPRESUPUESTO DE INVERSION

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDADACTIVO FIJOMAQUINA TR 50 PARA TOSTADA pieza 1.00 117,392.00

DORADOR TM ECONOMICO PARA TOSTADA pieza 1.00 146,000.00

AMASADORA TA 100 pieza 1.00 10,000.00

ESCURRIDOR PARA TOSTADAS pieza 1.00 24,000.00

ACTIVO DIFERIDO

ASISTENCIA TECNICA PRESUPUESTO 1 18,000.00

CAPITAL DE TRABAJOCapital de trabajo mensual presupuesto 1 $ 55,578.00

TOTAL

INDICE

COSTO UNITARIO

TOSTADAS Y TOTOPOSPRESUPUESTO DE INVERSION

MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

$ 117,392.00 $ 117,392.00 $ 117,392.00 $ 146,000.00 $ 146,000.00 $ 146,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00

$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00

$ 55,578.00 $ 55,578.00 $ 55,578.00

$ 370,970.00 $ 198,000.00 $ 172,970.00 $ 370,970.00

TOSTADAS Y TOTOPOS

Memorias de Calculo

Costo de Produccion de 1 Kg de Tostadas

Ingredientes Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario Costo totalMasa Kg 1.000 $ 8.00 8.00Aceite litro 0.200 $ 21.00 4.20Gas Kg 0.200 $ 16.00 3.20Agua litro 0.050 $ 8.00 0.40Sal Kg 0.050 $ 9.00 0.45Envoltorio pieza 1.000 $ 0.20 0.20

$ 16.45

Calculo de Costos de Operación, servicios y otrosConcepto Unidad de Medida Cantidad Precio Unitario FrecuenciaAdministrador salario 1 200 24Mano de obra salario 3 130.00 24.00 Ayudante general salario 1 120.00 24.00 Pago de agua servicio 1 150.00 1.00 Pago de luz servicio 0.5 1,500.00 1.00 Telefonia servicio 1 980.00 1.00 Fletes servicio 1 150.00 4.00 Renta de local servicio 1 2,500.00 1.00

Ventas (Kg diarias) Ventas mensuales Ventas anuales (Kg)

85.00 2,040.00 24,480.00

Rendimiento de 1 kg de masa a tostadas 36Ventas año 1 (numero de tostadas) 881,280.00 Costo de produccion por tostada $ 0.46 Costo de produccion por Kg de tostadas $ 16.45

Costo Mensual 4,800.00 9,360.00 2,880.00 150.00 750.00 980.00 600.00 2,500.00

cantidades de Insumos Año 1 Costo Insumos Año 1 24,480.00 195,840.00 4,896.00 102,816.00 4,896.00 78,336.00 1,224.00 9,792.00 1,224.00 11,016.00 24,480.00 4,896.00

61,200.00 402,696.00

TOSTADAS Y TOTOPOSPROYECCION DE COSTOS

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑOCONCEPTO MES 1 Administrador $ 4,800.00 $ 48,000.00 Mano de obra $ 9,360.00 $ 93,600.00 Ayudante general $ 2,880.00 $ 28,800.00 Pago de agua $ 150.00 $ 1,500.00 Pago de luz $ 750.00 $ 7,500.00 Telefonia $ 980.00 $ 9,800.00 Fletes $ 600.00 $ 34,560.00 Renta de local $ 2,500.00 $ 1,500.00 Materia prima e insumos $ 33,558.00 $ 402,696.00

TOTAL $ 55,578.00 $ 627,956.00

INDICE

TOSTADAS Y TOTOPOSPROYECCION DE COSTOS

AÑO AÑO AÑO AÑO2 3 4 5

$ 50,400.00 $ 52,920.00 $ 55,566.00 $ 58,344.30 $ 98,280.00 $ 103,194.00 $ 108,353.70 $ 113,771.39 $ 30,240.00 $ 31,752.00 $ 33,339.60 $ 35,006.58 $ 1,575.00 $ 1,653.75 $ 1,736.44 $ 1,823.26 $ 7,875.00 $ 8,268.75 $ 8,682.19 $ 9,116.30 $ 10,290.00 $ 10,804.50 $ 11,344.73 $ 11,911.96 $ 36,288.00 $ 38,102.40 $ 40,007.52 $ 42,007.90 $ 1,575.00 $ 1,653.75 $ 1,736.44 $ 1,823.26 $ 422,830.80 $ 443,972.34 $ 466,170.96 $ 489,479.50

$ 659,353.80 $ 692,321.49 $ 726,937.56 $ 763,284.44

TOSTADAS Y TOTOPOSCOSTOS TOTALES

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Administrador $ 48,000.00 $ 50,400.00 $ 52,920.00 Mano de obra $ 93,600.00 $ 98,280.00 $ 103,194.00 Ayudante general $ 28,800.00 $ 30,240.00 $ 31,752.00 Pago de agua $ 1,500.00 $ 1,575.00 $ 1,653.75 Pago de luz $ 7,500.00 $ 7,875.00 $ 8,268.75 Telefonia $ 9,800.00 $ 10,290.00 $ 10,804.50 Fletes $ 34,560.00 $ 36,288.00 $ 38,102.40 Renta de local $ 1,500.00 $ 1,575.00 $ 1,653.75

TOTAL $ 225,260.00 $ 236,523.00 $ 248,349.15

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Materia prima e insumos $ 402,696.00 $ 422,830.80 $ 443,972.34

TOTAL $ 402,696.00 $ 422,830.80 $ 443,972.34

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3COSTOS FIJOS $ 225,260.00 $ 236,523.00 $ 248,349.15 COSTOS VARIABLES $ 402,696.00 $ 422,830.80 $ 443,972.34 COSTOS TOTALES $ 627,956.00 $ 659,353.80 $ 692,321.49

INDICE

TOSTADAS Y TOTOPOSCOSTOS TOTALES

AÑO 4 AÑO 5 $ 55,566.00 $ 58,344.30 $ 108,353.70 $ 113,771.39 $ 33,339.60 $ 35,006.58 $ 1,736.44 $ 1,823.26 $ 8,682.19 $ 9,116.30 $ 11,344.73 $ 11,911.96 $ 40,007.52 $ 42,007.90 $ 1,736.44 $ 1,823.26 $ 260,766.61 $ 273,804.94

AÑO 4 AÑO 5 $ 466,170.96 $ 489,479.50

$ 466,170.96 $ 489,479.50

AÑO 4 AÑO 5 $ 260,766.61 $ 273,804.94 $ 466,170.96 $ 489,479.50 $ 726,937.56 $ 763,284.44

Concepto Presentacion Volumen de ventas anual

Tostadas Bolsas de 1 kg 24,480.00

Ingresos Totales

Presupuesto Anual de IngresosProyeccion de ventas

Precio de Venta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

$ 30 $ 724,852.80 $ 761,095.44 $ 799,150.21 $ 839,107.72

$ 724,852.80 $ 761,095.44 $ 799,150.21 $ 839,107.72

Año 5

$ 881,063.11

$ 881,063.11

TOSTADAS Y TOTOPOSESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2( + ) VENTAS $ 724,852.80 $ 761,095.44 COSTOS FIJOS $ 225,260.00 $ 236,523.00 COSTOS VARIABLES $ 402,696.00 $ 422,830.80 ( - ) COSTOS TOTALES $ 627,956.00 $ 659,353.80 ( = ) UTILIDAD BRUTA $ 96,896.80 $ 101,741.64 ( - ) DEPRECIACION $ 45,807.33 $ 46,265.41 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 51,089.47 $ 55,476.23 ( - ) IMPUESTOS $ 5,108.95 $ 5,547.62 ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 45,980.52 $ 49,928.61

COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASAMAQUINA TR 50 PARA TOSTADA $ 117,392.00 10%

DORADOR TM ECONOMICO PARA TOSTADA $ 146,000.00 15%

AMASADORA TA 100 $ 10,000.00 10%

ESCURRIDOR PARA TOSTADAS $ 24,000.00 15%

TOTAL $ 297,392.00

INDICE

TOSTADAS Y TOTOPOSESTADO DE RESULTADOS

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 799,150.21 $ 839,107.72 $ 881,063.11 $ 248,349.15 $ 260,766.61 $ 273,804.94 $ 443,972.34 $ 466,170.96 $ 489,479.50 $ 692,321.49 $ 726,937.56 $ 763,284.44 $ 106,828.72 $ 112,170.16 $ 117,778.67 $ 46,728.06 $ 47,195.34 $ 47,667.29 $ 60,100.66 $ 64,974.82 $ 70,111.37 $ 6,010.07 $ 6,497.48 $ 7,011.14 $ 54,090.60 $ 58,477.34 $ 63,100.23

COSTOS DE DEPRECIACIONES AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE

8.00 $ 14,674.00 $ 44,022.00 6.00 $ 24,333.33 $ 24,333.33 5.00 $ 2,000.00 $ - 5.00 $ 4,800.00 $ -

$ 45,807.33 $ 68,355.33

TOSTADAS Y TOTOPOSFLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1( + ) VENTAS $ - $ 724,852.80 ( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - ( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 724,852.80 COSTOS FIJOS $ - $ 225,260.00 COSTOS VARIABLES $ - $ 402,696.00 ( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 627,956.00 COMPRA ACTIVO FIJO $ 297,392.00 $ - COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 18,000.00 $ - COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 55,578.00 $ - ( = ) SALDO FINAL -$ 370,970.00 $ 96,896.80

INDICE

TOSTADAS Y TOTOPOSFLUJO DE EFECTIVO

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 761,095.44 $ 799,150.21 $ 839,107.72 $ 881,063.11 $ - $ - $ - $ 68,355.33 $ 761,095.44 $ 799,150.21 $ 839,107.72 $ 949,418.44 $ 236,523.00 $ 248,349.15 $ 260,766.61 $ 273,804.94 $ 422,830.80 $ 443,972.34 $ 466,170.96 $ 489,479.50 $ 659,353.80 $ 692,321.49 $ 726,937.56 $ 763,284.44 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 101,741.64 $ 106,828.72 $ 112,170.16 $ 186,134.00

TOSTADAS Y TOTOPOS PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3VENTAS $ 724,852.80 $ 761,095.44 $ 799,150.21 COSTOS FIJOS $ 225,260.00 $ 236,523.00 $ 248,349.15 COSTOS VARIABLES $ 402,696.00 $ 422,830.80 $ 443,972.34 COSTOS TOTALES $ 627,956.00 $ 659,353.80 $ 692,321.49 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 506,835.00 $ 532,176.75 $ 558,785.59 PUNTO DE EQUILIBRIO % 70% 70% 70%

INTERPRETACION

INDICE

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas

TOSTADAS Y TOTOPOS PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑO 4 AÑO 5 $ 839,107.72 $ 881,063.11 $ 260,766.61 $ 273,804.94 $ 466,170.96 $ 489,479.50 $ 726,937.56 $ 763,284.44 $ 586,724.87 $ 616,061.11

70% 70%

TOSTADAS Y TOTOPOS ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASAEFECTIVO (1+t)-n

AÑO 0 $ - $ 370,970.00 -$ 370,970.00 1.00000

AÑO 1 $ 724,852.80 $ 627,956.00 $ 96,896.80 0.90909

AÑO 2 $ 761,095.44 $ 659,353.80 $ 101,741.64 0.82645

AÑO 3 $ 799,150.21 $ 692,321.49 $ 106,828.72 0.75131

AÑO 4 $ 839,107.72 $ 726,937.56 $ 112,170.16 0.68301

AÑO 5 $ 949,418.44 $ 763,284.44 $ 186,134.00 0.62092

TOTAL $ 4,073,624.62 $ 3,840,823.30 $ 232,801.32

VAN $ 73,652.30 TIR 16.75%B/C 1.02

CRITERIO DE DECISIÓN

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INDICE

TOSTADAS Y TOTOPOS ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

INGRESOS EGRESOSACTUALIZADOS ACTUALIZADOS

$ - $ 370,970.00 $ 658,957.09 $ 570,869.09 $ 629,004.50 $ 544,920.50 $ 600,413.38 $ 520,151.38 $ 573,121.87 $ 496,508.14 $ 589,514.16 $ 473,939.59 $ 3,051,010.99 $ 2,977,358.69

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