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Centro de Ciencia y Tecnología de Antioquía

CORPORACIÓN CENTRO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA DE ANTIOQUIA — CTA

Estados Financieros y notas bajo normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en

Colombia al 31 de diciembre del 2017 y 2016

Teléfono: (57 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. " 56 •-• 11, piso 15. Edificio Tecno Parque .

Medellín — Colombia

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Contenido 1. Certificación a los estados financieros 4

2. Estado de la situación financiera 5

3. Estado de resultados integral 6

4. Estado de cambios en el patrimonio 7

5. Estado de flujo de efectivo 8

6. Entidad y Objeto Social 9

7. Bases de preparación 9

8. Resumen de las principales políticas contables aplicadas 11

8.1 Efectivo y equivalentes de efectivo 11

8.2 Activos financieros 11

8.3 Activos intangibles 14

8.4 Propiedad, planta y equipo 16

8.5 Deterioro del valor de los activos no financieros 18

8.6 Arrendamientos 20

8.7 Pasivos financieros 20

8.8 Obligaciones laborales 22

8.9 Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes 22

8.10 Impuestos 23

8.11 Ingresos de actividades ordinarias 23

8.12 Materialidad 24

8.13 Cambios en políticas, estimaciones y errores 25

9. Juicios, estimaciones y supuestos contables significativos 25

9.1 Estimaciones y supuestos más relevantes empleadas en la elaboración de los estados financieros

25

10. Efectivo y equivalentes de efectivo 26

11. Efectivo restringido 26

12. Inversiones a valor razonable con cambios a resultados

13. Inversiones al costo amortizado 28

14. Deudores 29

15. Intangibles y gastos pagados por anticipado 32

16. Propiedad, Planta y Equipo 32

17. Obligaciones Financieras 33

Teléfono: (57 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. 56 -11, piso 15. Edificio Tecno Parque. Página 2 de 41

Medellín - Colombia

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19. Impuestos, Gravámenes y Tasas 36

20. Obligaciones Laborales 36

21. Ingresos recibidos por anticipado 36

22. Otros Pasivos 37

23. Fondo Social 37

24. Superávit de Capital 37

25. Reservas 38

26. Ingresos operacionales 38

27. Otros Ingresos 38

28. Costos de ventas 39

29. Gastos de Administración 40

30. Otros Gastos 40

31. Ingresos Financieros 40

32. Gastos Financieros 41

33. Aprobación de los estados financieros 41

Te éfono: (57 - 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. 56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque. Página 3 de 41


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," Certificación del Representante Legal y Contador de

CORPORACIÓN CENTRO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA DE ANTIOQUIA — CTA

Medellín, 22 de febre -o de 2018

A los señores Asociadas del CTA

El suscrito Representante Legal y Contadora del CTA, certifican que los estados financieros de la

Corporación al 31 de diciembre de 2017 y 2016 han sido fielmente tomados de los libros y que antes

de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas

en ellos:

a) Todos los activos, pasivos y patrimonio, incluidos en los estados financieros de la Corporación al

31 de diciembre ce 2017 y 2016, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se

han realizado durante los años terminados en esas fechas.

b) Todos los hechos económicos realizados por la Corporación, durante los años terminados al 31

de diciembre de 2017 y 2016, han sido reconocidos en los estados financieros.

c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos

representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la

Corporación al 31 de diciembre de 2017 y 2016.

d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con las normas

de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia e instrucciones impartidas

por la Superintendencia de Sociedades para Entidades vigiladas por la Gobernación de Antioquia.

e) Todos los hechos económicos que afectan la Corporación han sido correctamente clasificados,

descritos y revelados en los estados financieros.

CWIM/1 _c,,,,D C-, k,:,. rl I C--- / ) Santiago Echavarría Escobar

Rosa Leni Calle Martínez

Representante Legal

Contadora Público

Tarjeta Profesional No. 70814- T

Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 Carrera 46 n. 56 - 1 1 , piso 15. Edificio Tecno Parque . Página 4 de 41


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antiago Echavarría Escobar

Representanteega


CORPORACIÓN CENTRO DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA DE ANTIOQUIA

ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

A 31 de diciembre

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, a menos que se indique lo contrario)

Activo

Nota

2017 2016 Activo corriente:

Efectivo y equivalentes de efectivo 10 663.733 404.957 Efectivo restringido 11 2.046.122 1.561.729

Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 12 744.727 602.803 Inversiones al costo amortizado 13 107.651 108.247 Deudores 14 848.713 718.231 Gastos pagados por Anticipado 26.398 26.265 Total activo corriente 4.437.344 3.422.231

Activo no corriente:

Propiedad, planta y equipo 16 1.688.019 1.551.872 Menos depreciaciór acumulada 374.401 243.319 Propiedad, planta y equipo 1.313.618 1.308.553

Activos Intangibles 15 45.164 53.827 Total activos 5.796.126 4.784.611

Pasivo

Pasivo corriente:

Obligaciones financieras 17 61.111 127.778 Cuentas por pagar 18 572.314 854.193 Impuestos, gravámenes y tasas 19 395.895 111.756 Obligaciones laborales 20 198.506 169.758 Ingresos recibidos por anticipado 21 1.601.093 756.350 Otros pasivos 22 696.961 324.817 Total pasivo corriente 3.525.880 2.344.652

Total pasivos 3.525.880 2.344.652

Patrimonio

Fondo Social 23 147.068 147.068 Superávit de capital 24 760.120 760.120 Reservas 25 268.247 268.247 Resultado de ejercicios anteriores 1.019.208 1.113.256 Resultado del ejercicio 75.602 151.266 Total Patrimonio 2.270.246 2.439.957

Total Pasivo y Patrimonio 5.796.126 4.784.610

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Rosa Leni Calle Martinez Ángel Pérez Hernández

Contadora Revisora Fiscal

T.P. 70814-T T.P. 141076-T

"Ver dictamen adjunto"

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Santiago Echa arría

Representante Legal


ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

A 31 de diciembre


Ingresos operacionales:

Nota 2017 2016

Ingresos operacionales 5.207.328 6.191.779

Ingresos por gestion, operacion y seguimiento de convenios 447.000 348.280

Ingresos por recuperación de personal y otros 505.714 246.422

Ingresos por donaciones para proyectos 1.047.526 912.450

Total ingresos opera :ionales 26 7.207.568 7.698.930

Otros ingresos 27 58.032 57.412

Costos de Ventas 28 (4.881.012) (2.528.751)

De operación y administración 29 (2.286.342) (5.120.961)

Otros gastos 30 (34.686) (13.684)

Total otros ingresos y gastos operacionales (7.144.008) (7.605.984)

EXCEDENTE OPERACIONAL 63.560 92.946

Ingresos (egresos) no operacionales:

Ingresos financieros 31 64.723 118.278

Gastos financieros 32 (38.297) (50.693)

Total ingresos (egresos) no operacionales 26.426 67.585

EXCEDENTE ANTES DE RENTA 89.986 :160.531

Provisión Impuesto de Renta 19 14.384 9.263

EXCEDENTE NETO 75.602 :151.267

Rosa Leni Calle Martinez

Contadora

T.P. 70814-T

Pa•e-y- - Ángelh Pérez Hernández

Revisora Fiscal

T.P. 141076-T


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FLUJO DE EFECTIVO

A 31 de diciembre


Flujos de efectivo por actividades de operación :

2017 2016

Excedente antes de impuestos 89.986 160.531

Partidas que no afectan el efectivo

Depreciación 133.834 134.373

Amortización de cargos diferidos e intangible 17.212 43.069

Provision de Impuesto de renta -14.384 -9.263

TOTAL EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN 226.648 328.709

Cambios netos en activos y pasivos:

(Aumento) disminución en deudores -130.482 -112.194

(Aumento) disminución en gastos pagados por anticipado -133 -22.258

Aumento (Disminución) en cuentas por pagar -281.879 376.637

Aumento (Disminución; en impuestos, gravámenes y tasas 284.139 18.152

Aumento (Disminución; en obligaciones laborales 28.748 -78.485

Aumento (Disminución,' en créditos diferidos 844.743 -856.070

Aumento (Disminución,' en otros pasivos 372.144 -729.409

Efectivo neto usado en actividades de operación 1.343.928 -1.074.919

Actividades de inversion

Disponible restringido -484.393 514.819

Inversiones a valor razonable con cambios en resultados -141.924 1.267.442

Inversiones al costo amortizado 596 -6.143

Adquisición de activos fijos -144.859 -271.119

Adquisición de intangibles -8.549 -65.457

Retiro de Activos fijos 5.959 1.400

Efectivo neto usado en actividades de inversión -773.170 1.440.941

Flujos de efectivo por actividades de financiación:

Aumento / disminución de obligaciones financieras -66.667 -66.667

Utilización del beneficio neto -245.315 -29.011

-311.982 -95.678

Aumento neto del efec1ivo y equivalentes de efectivo 258.776 270.344

Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año 404.957 134.613

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 663.733 404.957

a Santiago Echavarría Escobar Rosa Leni Calle Martinez

Representante Legal Contadora

T.P. 70814-T

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Revisora Fiscal

T.P. 141076-T


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Teléfono: (57-4)4442872 - Carrera 46 n. '56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque


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CORPORACIÓN CENTRO DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA DE ANTIOQUIA CTA

POLITICAS CONTABLES Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 Y 2016


6. Entidad y Objeto Social

La Corporación Centro de Ciencia y Tecnología de Antioquia - CTA, es una entidad sin ánimo de lucro

constituida por Resolución No. 37176 del 18 de diciembre de 1989, expedida por la Gobernación de

Antioquia y registrada en Cámara de Comercio, el 14 de febrero de 1997, bajo el registro número

0802 en cumplimiento de lo ordenado por el decreto 2150 de diciembre 5 de 1995. La duración de

la entidad es hasta el 18 de diciembre de 2063. El objeto social es impulsar, articular, transferir y

generar conocimiento científico y tecnológico expresado en modelos, metodologías, instrumentos,

tecnologías y prácticas, mediante estrategias, programas, proyectos y acciones, que a partir de la

investigación, la ciencia, la tecnología y la innovación contribuyan al desarrollo educativo, económico,

social y ambiental, en los escenarios locales, regionales, nacionales e internacionales, con base en el

establecimiento y fortalecimiento de sinergias entre los sectores público y privado, en el marco de

los sistemas de ciencia, tecnología e innovación.

La emisión de los estados financieros del CTA corresponde a los ejercicios terminados al 31 de

diciembre de 2017 y E l 31 de diciembre de 2016.

7. Bases de preparaci in

La presentación de los estados financieros de la Corporación se realiza de conformidad con las

disposiciones vigentes emitidas por la Ley 1314 de 2009 reglamentada por el Decreto 2420 de 2015.

La entidad prepara sus estados financieros de conformidad con normas de contabilidad y de

información financiera aceptadas en Colombia - NCIF, las cuales se basan en las Normas

Internacionales de Información Financiera (NIIF Plenas) junto con sus interpretaciones, traducidas al

español y emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en

inglés) al 31 de diciembre de 2016. \,/

Los estados financieros han sido preparados a valor razonable para la medición de los activ9s, pasivos

y patrimonio. El valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por,

transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado.

Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, tal unidad monetaria corresponde a la

moneda funcional y de presentación de la Corporación.

Teléfono: (57 -- 4) 444 28 72 - Carrera 46 o. 56 — 11, piso 15. Edificio Tecno Parque. Página 9 de 41


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Centro de Ciencia y Tecnologia de Antioquía

La preparación de los estados financieros re quiere del uso de ciertos estimados contables

críticos. También requiere que la Dirección ejerza su juicio en el proceso de aplicación de políticas

contables, las cuales son el conjunto de principios, reglas y procedimientos específicos, que serán

adoptados por la Corporación para el manejo estandarizado y homogéneo de la información

financiera de la misma

A continuación, se muestra el listado de las normas internacionales de información financiera

aplicables:

Normas Internacionales de Contabilidad (NIC)

NIC 1 Presentación de estados financieros

NIC 7 Estado de flujos de efectivo

NIC 8 Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores

NIC 10 Hechos ocurridos después del período sobre el que se informa

NIC 12 Impuestos a las ganancias

NIC 16 Propiedades, planta y equipo

NIC 18 Ingresos de actividades ordinarias

NIC 19 Beneficios a los empleados

NIC 27 Estados Financieros Individuales

NIC 32 Instrumentos financieros: Presentación

NIC 34 Información financiera intermedia

NIC 36 Deterioro del valor de los activos

NIC 37 Provisiones pasivos contingentes y activos contingentes

NIC 38 Activos intangibles

NIC 39 Instrumentos financieros: Reconocimiento y medición

Normas internacionales de información financiera (NIIF)

NIIF 1 Adopción per primera vez, de las normas internacionales de información financiera

NIIF 5 Activos man:enidos para la venta y operaciones discontinuadas

NIIF 7 Instrumentos financieros

NIIF 9 Instrumentos financieros

NIIF 12 Información a Revelar sobre Participaciones en otras entidades

NIIF 13 Valor razonable

NIIF 14 Cuentas de Diferimiento de Actividades Reguladas

NIIF 15 Ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes

El Decreto 2180 del 22 de diciembre de 2017 se reemplazó el párrafo 29.13 que estaba incluido

en el Anexo técni:o del Decreto 2420 de 2016, el cual fue considerando como un error de

traducción, por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en

ingles) y fue corregido durante esta vigencia, el impacto del error de traducción en la norma, fue

Teléfono: (57 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. 56 —11, piso 15. Edificio Tecno Parque. Página 10 de 41


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analizado por la administración de la Corporación y sus asesores, sin identificar impactos en los

estados financieros'

8. Resumen de las principales políticas contables aplicadas

8.1 Efectivo y equivalentes de efectivo

Los saldos presentados en estas cuentas incluyen el efectivo en caja general, caja menor,

depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones de corto plazo con vencimientos de

tres meses o menos contados a partir de la adquisición del instrumento financiero. La valoración

de estas inversiones es realizada contra el estado de resultados ya que son valoradas a valor

razonable.

8.2 Activos financieros

Reconocimiento y medición inicial

Los activos financieros se clasifican como inversiones a valor razonable con cambios en resultados,

préstamos y cuentas por cobrar, inversiones a costo amortizado, inversiones a valor razonable

con cambios en patrimonio, o como derivados designados como instrumentos de cobertura.

La Corporación Centro de Ciencia y Tecnología de Antioquia determina la clasificación de los

activos financieros al momento de su reconocimiento inicial.

Los activos financieros de la Corporación incluyen efectivo y colocaciones a corto plazo, deudores

comerciales, préstamos y otras cuentas por cobrar, instrumentos financieros con y sin cotización.

Medición posterior

La medición posterior de los activos financieros depende de su clasificación:

Inversiones a valor razonable con cambios en resultados

Las inversiones a valor razonable con cambios en resultados incluyen los activos mantenidos para

negociar y los acti JOS financieros designados al momento de su reconocimiento inicial como al

valor razonable col cambios en resultados. Los activos financieros se clasifican corno inversiones

a valor razonable con cambios en resultados si se adquieren con el propósito de venderlos o

recomprarlos en u futuro cercano.

Teléfono: (57 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. 56 11, piso 15. Edificio Techo Parque.


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Las inversiones a valor razonable con cambios en resultados se contabilizan en el Estado de la

Situación Financiera por su valor razonable y los cambios en dicho valor razonable son reconocidos

como ingresos o costos financieros en el estado de resultados.

Préstamos y cuentas por cobrar

Los préstamos y laos cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o

determinables que no cotizan en un mercado activo. Después del reconocimiento inicial, estos

activos financieros se miden al costo amortizado mediante el uso del método de la tasa de interés

efectiva, menos cualquier deterioro del valor. El costo amortizado se calcula tomando en cuenta

cualquier descuerno o prima en la adquisición y las comisiones o los costos que son una parte

integrante de la ta.a de interés efectiva. La amortización de la tasa de interés efectiva se reconoce

como ingreso financiero en el estado de resultados. Las pérdidas que resulten del deterioro del

valor se reconocen en el estado de resultados como costos financieros.

Inversiones a costo amortizado

Los activos financ eros no derivados con pagos fijos o determinables y vencimientos fijos se

clasifican como inversiones a costo amortizado, cuando la entidad tiene la intención y la capacidad

de mantenerlos hasta su vencimiento. Después del reconocimiento inicial, las inversiones

clasificadas dentro de esta categoría se miden al costo amortizado mediante el uso del método

de la tasa de interés efectiva, menos cualquier deterioro del valor.

El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima en la adquisición

y las comisiones c , los costos que son una parte integrante de la tasa de interés efectiva. La

amortización de la tasa de interés efectiva se reconoce como ingreso financiero en el estado de

resultados. Las pérdidas que resulten del deterioro del valor se reconocen en el estado de

resultados como costos financieros.

Por política, debido a que los costos accesorios no son representativos, se reconocen

directamente en los resultados del periodo y no se incluyen en el costo amortizado.

O Baja en cuentas

Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando:

a) Expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo.

b) Se transfiera- in los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo o se asuma

una obligación de pagar a un tercero la totalidad de los flujos de efectivo sin \una demora

significativa.

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c) Se hayan transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la

propiedad del activo.

d) No se haya n ni transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios

inherentes a la propiedad del activo, pero se haya transferido el control del mismo.

Deterioro del valor de los activos financieros

Al final de cada período sobre el que se informa, la Corporación evalúa si existe alguna evidencia

objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos financieros se encuentran deteriorados

en su valor.

Un activo financiero o un grupo de activos financieros se considera deteriorado en su valor

solamente si existe evidencia objetiva de deterioro del valor como consecuencia de uno o más

acontecimientos cue hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo (un "evento

que causa la pérdida"), y que dicho evento que haya causado la pérdida tiene un impacto sobre

los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o el grupo de activos financieros, que

se pueda estimar de manera fiable.

La evidencia de ur deteriorodel valor podría incluir indicios de que los deudores o un grupo de

deudores se encuentran con dificultades financieras significativas, el incumplimiento o mora en

los pagos de capital o intereses, la probabilidad de que entren en quiebra u otra forma de

reorganización financiera, y cuando datos observables indiquen que existe una disminución

medible en los flujos de efectivo futuros estimados, tales como cambios adversos en el estado de

los pagos en mora o en las condiciones económicas que se relacionan con los incumplimientos.

Activos financieros contabilizados al costo amortizado

Para los activos financieros contabilizados al costo amortizado, primero se evalúa si existe

evidencia objetiva individual del deterioro del valor de los activos financieros que sean

individualmente significativos, o colectivamente para los activos financieros que no resulten

individualmente significativos.

Si la Corporación determina que no existe evidencia objetiva de deterioro del valor para un activo

financiero evaluado de manera individual, independientemente de su significatividad, inc,14<rá al

activo en un grupo de activos financieros con características de riesgo de crédito similar ji'los

evaluará en forma conjunta para determinar si existe deterioro del valor.

Si existiere eviden :la objetiva de que hubo una pérdida por deterioro del valor, el importe de la

pérdida se mide como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor presente de los

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flujos de efectivoutlñs estimados (excluidas las pérdidas crediticias futuras esperadas que aún

no se hayan incurrido.

El importe en libros del activo se reduce a través del uso de una cuenta de provisión y el importe

de la pérdida se reconoce en el estado de resultados. Los intereses ganados se siguen devengando

sobre la base del importe en libros reducido del activo, utilizando la tasa de interés efectiva

utilizada para descontar los flujos de efectivo futuros a los fines de medir la pérdida por deterioro

del valor.

Los intereses gana Jos se registran como ingresos financieros en el estado del resultado integral.

Los préstamos y la provisión correspondiente se cargan a la pérdida cuando no existen

expectativas realis:as de una recuperación futura y toda la garantía sobre ellos se transfirió a la

sociedad. Si, en un ejercicio posterior, el importe estimado de la pérdida por deterioro del valor

aumenta o dismin _I ye debido a un acontecimiento que ocurra después de haber reconocido el

deterioro, la pérdida por deterioro del valor reconocida anteriormente se aumenta o disminuye

ajustando la cuenta de provisión. Si posteriormente se recupera una partida que fue cargada a la

pérdida, la recuperación se acredita como costos financieros en el estado de resultados.

Política deterioro ae cartera

La cartera se reconoce a su valor neto de recuperación, éste se ajusta periódicamente de

conformidad con el grado de antigüedad de los saldos y se analiza la posibilidad de recuperación

de las cuentas individuales.

El CTA tiene como política de provisión de cartera, realizar un análisis individual de cada uno de

sus clientes, en dónde se analiza motivo de la mora, perfil del cliente, riesgo crediticio,

contratación futura con el cliente, entre otros y se determina cuáles de ellos se encuentran

deteriorados para proceder a provisionar el porcentaje que se considere pertinente con base en

la probabilidad de recuperación esperada.

8.3 Activos intangibles

Un activo intangible es un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física.

Un activo intangible se reconocerá si, y sólo si:

a) Es probable que los beneficios económicos futuros que se han atribuido al mismo fluyan a

la entidad.

b) El costo del activo puede ser medido de forma fiable.

c) Es separable, es decir, es susceptible de ser separado o escindido de la entidad)/ vendido,

transferido, dado en explotación, arrendado o intercambiado, independientemente de que

la entidad te nga la intención de llevar a cabo la separación.

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d) Surge de dE(rech`os contractuales o de otros derechos de tipo legal, con independencia de

que esos derechos sean transferibles o separables de la sociedad o de otros derechos y

obligaciones.

Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente al costo. Después del

reconocimiento inicial, los activos intangibles se contabilizan al costo menos cualquier

amortización acurr ulada y cualquier pérdida acumulada por deterioro del valor.

Los activos intangibles generados internamente, excluyendo los gastos de desarrollo, no se

capitalizan y se ref ejan en el estado de resultados en el período en el que se incurren.

Las vidas útiles de os activos intangibles pueden ser finitas o indefinidas.

La Corporación Centro de Ciencia y Tecnología de Antioquia estimó un valor residual nulo para sus

activos intangibles

Concepto Vida Útil (Años)

Seguros pagados por anticipado Durante el tiempo del beneficio

Licencias y Software El menor entre el tiempo esperado del beneficio

y el tiempo del contrato

Los activos intangibles con vidas útiles finitas se amortizan a lo largo de su vida útil económica de

forma lineal y se evalúan para determinar si tuvieron algún deterioro del valor siempre que exista

un indicio de que el activo intangible pudiera haber sufrido dicho deterioro. El período y el método

de amortización para un activo intangible con una vida útil finita se revisan al menos al cierre de

cada período sobre el que se informa. Los cambios en la vida útil esperada se contabilizan al

cambiar el período o el método de amortización, según corresponda, y se tratan como cambios

en las estimaciones contables, las cuales son criterios utilizados en el momento de definir la

medición inicial y posterior de un elemento de los estados financieros. El gasto de amortización

en activos intangibles con vidas útiles finitas se reconoce en el estado de resultados en la categoría

de gastos que resulte coherente con la función de dichos activos intangibles.

Los activos intangibles con vidas útiles indefinidas no se amortizan, sino que se someten p-PrWebas

anuales para determinar si sufrieron un deterioro del valor, ya sea en forma individúalo a nivel de

la unidad generadDra de efectivo a la que fueron asignados. Una vida útil indefinida se evalúa y

revisa en forma anual para determinar si la misma sigue siendo apropiada. En caso de no serlo, el

cambio de vida útil de indefinida a finita se realiza en forma prospectiva.

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Los excedentes cpéidas que surjan de dar de baja un activo intangible se miden como la

diferencia entre el ingreso neto procedente de la venta y el importe en libros del activo, y se

reconocen en el estado de resultados cuando se da de baja el activo.

Gastos de investigación y desarrollo

Los gastos de investigación se contabilizan como gastos a medida que se incurre en ellos. Los

gastos de desarrol o incurrirlos en un proyecto específico se reconocen como activo intangible

cuando la entidad puede demostrar:

e) La factibilidad técnica de completar el activo intangible para que el mismo esté disponible

para su uso esperado o su venta.

f) Certeza de que el activo generará beneficios económicos futuros.

g) La disponibilic ad de recursos para completar el activo.

h) La capacidad de medir los desembolsos de manera fiable durante su desarrollo.

Después del reconocimiento inicial del gasto de desarrollo como un activo, se aplica el modelo de

costo que requiere que el activo se contabilice al costo menos la amortización acumulada y las

pérdidas acumuladas por deterior del valor. La amortización del activo comienza cuando el

desarrollo ha sido :ompletado y el activo se encuentre disponible para ser utilizado. El activo se

amortiza a lo largo del período en que se espera generará beneficios futuros.

8.4 Propiedad, planta y equipo

La Propiedad, PlaMa y Equipo registra los activos que cumplen con las siguientes características:

a) Elementos físicos o tangibles.

b) Se encuentren disponibles para uso de la entidad, con la finalidad de generar beneficios

futuros para la misma, sea para utilización propia o arrendamiento a terceros.

c) Tienen una \, ida útil igual o superior a los 12 meses.

Adicionalmente se ha definido que se reconocerá como propiedad, planta y equipo aquellos

bienes que superen un costo de 50 UVT.

Las partidas de propiedad, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada

y pérdidas por deterioro. Dichas partidas se miden inicialmente por su valor razonablé> y

posteriormente utilizando el método del costo, el cual reconoce importes por/depreciación

acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada.

El costo incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del activo. El costo de

activos construidos por la propia entidad incluye lo siguiente:

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Centro de Ciencia y Tecnologia de Antloquia

a) El costo de los materiales y la mano de obra directa.

b) Cualquier otro costo directamente atribuible al proceso de hacer que el activo sea apto

para trabajar para su uso previsto.

c) Los costos por préstamos capitalizables.

Cuando los componentes de una partida de propiedad, planta y equipo poseen vidas útiles

distintas son registradas como partidas separadas (componentes importantes) de propiedad,

planta y equipo.

Cualquier utilidad o pérdida de la venta de un elemento de propiedad, planta y equipo (calculada

como la diferencia entre el valor recibido por la venta y el valor en libros del elemento) se

reconoce en resultados.

Para efectos del balance de apertura el costo atribuido se definió de la siguiente forma:

Concepto Costo atribuido

Edificios Valor razonable

Muebles y enseres Costo depreciado a la fecha

Equipo de cómputo Valor razonable

Flota y equipo de transporte Costo depreciado a la fecha

Los siguientes desembolsos se reconocerán como propiedad, planta y equipo:

a) Elementos ce propiedad, planta y equipo que cumplan el criterio de reconocimiento.

b) Adiciones c mantenimientos mayores. Estos desembolsos serán reconocidos como

propiedad, planta y equipo si el efecto de ellos aumenta el valor y la vida útil del activo, o

proporciona una reducción de los costos. En los casos que no se cumpla lo anterior, serán

reconocidos como gastos.

c) Reemplazos de propiedad, planta y equipo. El componente reemplazado se dará *baja en

los libros.

Los siguientes desembolsos se reconocerán como gastos en el periodo en que se incurran•

a) Costos de mantenimiento y reparación. El mantenimiento es preventivo y su propósito es

mantener el activo en condiciones apropiadas para el uso. Las reparaciones spn correctivas

y su propósito es restituir las condiciones del activo apropiadas para el uso.

b) Reemplazos de propiedad, planta y equipo parciales, cuya intención es mantener el uso

normal del activo hasta el final de su vida útil.

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La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo

largo de su vida útil estimada, aplicando el método de línea recta.

La Corporación adopta un valor residual de $0 (Cero) para su propiedad, planta y equipo debido

a que se estima que al final de su vida útil el valor que se podría recuperar de ellos es

significativamente bajo. En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las

siguientes vidas útiles:

Concepto Vida útil (en

años)

Construcciones y edificaciones 70 años

Equipo de oficina 10 años

Equipo de computo 5 años

Flota y equipo de transporte 5 años

Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación,

vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo y se procede a ajustar

de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas, esta revisión se hará al menos al cierre

de cada período sobre el que se informa.

8.5 Deterioro del valor de los activos no financieros

A la fecha de cierre de cada período sobre el que se informa, la Corporación Centro de Ciencia y

Tecnología de Antioquia evalúa si existe algún indicio que pueda generar que un activo pudiera

estar deteriorado en su valor. Si existe algún indicio, o cuando se requieran pruebas anuales de

deterioro para un activo, la sociedad debe estimar el importe recuperable del mismo.

El importe recupe -able de un activo es el mayor entre el valor razonable menos los costos de

venta y su valor en uso ya sea de un activo o de una unidad generadora de efectivo, y se determina

para un activo individual, salvo que el activo no genere flujos de efectivo que sean sustancialmente

independientes de los de otros activos o grupos de activos.

Cuando el importe en libros de un activo o de una unidad generadora de efectivo exceda su

importe recuperable, el activo se considera deteriorado y se reduce el valor hasta/(u importe

recuperable.

Para evaluar el valor en uso, los flujos de efectivo estimados se descuentan a su valor presente

mediante una tasa de descuento antes de impuestos que refleja las evaluaciones corrientes del

mercado sobre el valor temporal del dinero y los riesgos específicos del activo. Para la

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determinación del valor razonable menos los costos estimados de venta (valor neto de

realización), se toman en cuenta operaciones recientes del mercado, si las hubiera, si no se utiliza

el modelo de valoración que resulte más apropiado.

No siempre es necesario calcular el valor razonable del activo menos los costos de venta y su valor

en uso. Si cualquiera de esos valores excediera al importe en libros del activo, éste no habría

sufrido un deterioro de su valor, y por tanto no sería necesario calcular el otro valor.

Las pérdidas por ceterioro del valor de los activos, se reconocen en el estado de resultados en

aquellas categoría:; de gastos que se correspondan con la función del activo deteriorado, salvo

para las propiedades previamente revaluadas donde el superávit por valorización se registró en el

otro resultado integral (patrimonio). En este caso, el deterioro del valor también se reconoce en

el otro resultado integral (patrimonio) hasta el importe de cualquier superávit por valorización

previamente reconocido.

Para los activos en general, excluido el crédito mercantil, a la fecha de cierre de cada período

sobre el que se informa se efectúa una evaluación sobre si existe algún indicio de que las pérdidas

por deterioro del valor reconocidas previamente ya no existen o hayan disminuido. Si existiese tal

indicio, La Corporación efectúa una estimación del importe recuperable del activo o de la unidad

generadora de efectivo. Una pérdida por deterioro reconocida previamente solamente se revierte

si hubo un cambic en las suposiciones utilizadas para determinar el importe recuperable de un

activo desde la últ:ima vez en que se reconoció la última pérdida por deterioro del valor. La

reversión se limita de manera tal que el importe en libros del activo no exceda su monto

recuperable, ni exceda el importe en libros que se hubiera determinado, neto de depreciación, si

no se hubiese reconocido una pérdida por deterioro para el activo en los períodos anteriores. Tal

reversión se reconoce en el estado de resultados, salvo que el activo se contabilice por su valor

revaluado, en cuyo caso la reversión se trata como un incremento de revaluación.

Los siguientes criterios también se aplican en la evaluación del deterioro del valor de activos

específicos:

Activos intangibles

Los activos intangibles con vidas útiles indefinidas no se amortizan, sino que se someten a pr ebas

anuales para determinar si sufrieron un deterioro del valor, ya sea en forma individual o,á nivel de

la unidad generadora de efectivo a la que fueron asignados. Una vida útil indefinida se evalúa y

revisa en forma anual para determinar si la misma sigue siendo apropiada. En caso,91e no serlo, el

cambio de vida útil de indefinida a finita se realiza en forma prospectiva.

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/ Las utilidades o Oércliclas que surjan de dar de baja un activo intangible se miden como la

diferencia entre el ingreso neto procedente de la venta y el importe en libros

8.6 Arrendamientos

Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que los términos del

arrendamiento transfieran sustancialmente todos los riesgos y las ventajas inherentes a la

propiedad del activo arrendado a la entidad. Todos los demás arrendamientos se clasifican como

operativos.

Arrendamiento financiero

Los arrendamientos financieros que transfieren a la Corporación substancialmente todos los

riesgos y los beneficios inherentes a la propiedad del bien arrendado, se capitalizan al inicio del

arrendamiento, ya sea por el valor razonable de la propiedad arrendada o por el valor presente

de los pagos mínimos de arrendamiento, el que sea menor. Los pagos por arrendamientos se

distribuyen entre los cargos financieros y la reducción de la deuda. Los cargos financieros se

reconocen como costos financieros en el estado de resultados. Los activos se incluyen en

propiedades, planta y equipo, y la depreciación y evaluación de pérdidas por deterioro de valor se

realiza de la misma forma que para los activos que son propiedad de la entidad.

Un activo arrendado se deprecia a lo largo de su vida útil. Sin embargo, si no existiese certeza

razonable de que la entidad obtendrá la propiedad del activo al término del plazo del

arrendamiento, el activo se deprecia a lo largo de su vida útil estimada o en el plazo del

arrendamiento, el que sea menor.

Arrendamiento Operativo

Los arrendamientos en los que la entidad no recibe sustancialmente todos los riesgos y los

beneficios inherentes a la propiedad del activo, se clasifican como arrendamientos operativos.

8.7 Pasivos financieros

O Reconocimiento y medición inicial

A

Los pasivos financieros se clasifican como pasivos financieros al valor razonable con cámbios en

resultados, préstamos y cuentas por pagar, o como derivados según corresponda. La Corporación

determina la clasificación de los pasivos financieros al momento de su reconocimiento inicial.

Todos los pasivos financieros se reconocen inicialmente por su valor razonable más los costos de

transacción directamente atribuibles, para los préstamos y cuentas por pagar. Los pasivos

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financieros incluyen cuentas por pagar comerciales, préstamos y otras cuentas por pagar,

descubiertos en cuentas corrientes bancarias, contratos de garantía financiera e instrumentos

financieros derivados.

Medición posterior

La medición posterior de los pasivos financieros depende de su clasificación, de la siguiente

manera:

Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados.

Los pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados incluyen los pasivos

financieros mantenidos para negociar y los pasivos financieros designados al momento de su

reconocimiento inicial como al valor razonable con cambios en resultados.

Los pasivos financieros se clasifican como mantenidos para negociar si se contraen con el

propósito de negociarlos en un futuro cercano. Esta categoría incluye los instrumentos financieros

derivados tomados por la entidad, que no se designan como instrumentos de cobertura en

relaciones de cobertura. Los derivados implícitos separados también se clasifican como

mantenidos para r egociar.

Los excedentes o déficit por pasivos mantenidos para negociar se reconocen en el estado de

resultados.

Préstamos que devengan interés

Después del reconocimiento inicial, los préstamos que devengan intereses se miden al costo

amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Los excedentes y déficit se

reconocen en el estado de resultados.

El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima en la adquisición

y las comisiones o los costos que sean una parte integrante de la tasa de interés efectiva. La

amortización de la- tasa de interés efectiva se reconoce como costo financiero en el estado de

resultados.

Baja en cuentas

Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el correspondiente

contrato haya sido pagada o cancelada, o haya expirado.

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Cuando un pasivo fffianciero existente es reemplazado por otro proveniente del mismo

prestamista bajo condiciones sustancialmente diferentes, o si las condiciones de un pasivo

existente se modifican de manera sustancial, tal modificación se trata como una baja del pasivo

original y el reconocimiento de un nuevo pasivo, y la diferencia en los importes respectivos en libros se reconocen en el estado de resultados.

8.8 Obligaciones laborales

Los beneficios a empleados de corto plazo son aquellos beneficios (distintos a los beneficios por

terminación) cuyo pago será totalmente atendido en el término de los doce meses siguientes al

cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios. Estos beneficios se

encuentran reconccidos por la entidad en una base no descontada y son reconocidos como gastos a medida que el servicio es recibido.

8.9 Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes

Provisiones

Las provisiones se reconocen cuando la entidad tiene una obligación presente (legal o implícita)

como resultado de un suceso pasado, es probable que la entidad tenga que desprenderse de

recursos que incorporan beneficios económicos para cancelar la obligación, y cuando pueda

hacerse una estimación fiable del importe de la misma. El gasto correspondiente a cualquier

provisión se preserta en el estado de resultados a menos que otra norma indique lo contrario, Provisiones por contratos onerosos

Las provisiones por contratos onerosos se reconocen cuando las obligaciones que conlleva el cumplimiento de un contrato exceden a los beneficios económicos que se esperan recibir del mismo. La estimación del valor será el exceso de los costos sobre los beneficios.

Pasivo contingente

Un pasivo contingente surge cuando existe una obligación posible surgida a raíz de sucesos

pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, o no ocurrencia, de uno o

más sucesos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de la entidad, o

cuando existe una obligación presente surgida a raíz de sucesos pasados, para lasque no es probable que se vaya a requerir una salida de recursos que incorpora beneficios económicos para

cancelar la obligación o cuyo importe no pueda medirse con suficiente fiabilidad.

Las obligaciones que cumplen con los criterios de reconocimiento de pasivos se clasifican como provisiones, las que no cumplen se clasifican como pasivos contingentes. En los pasivos

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contingentes tamf.ién se incluyen las obligaciones posibles. La clasificación de obligaciones es

importante porque las provisiones deben reconocerse en el Estado de la Situación Financiera de

la entidad, mientras que los pasivos contingentes no.

Activo contingente

Un activo contingente es un activo de naturaleza posible, surgido a raíz de sucesos pasados, cuya

existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia o no ocurrencia de uno o más sucesos

inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de la entidad. Los activos

contingentes no se reconocen en el Estado de la Situación Financiera. Sin embargo, en ciertas

circunstancias, se revela información sobre estos en las notas.

8.10 Impuestos

Impuesto a las ganancias

El gasto por impuesto a las ganancias representa la suma del impuesto corriente por pagar.

Impuesto a las ganancias corriente

El impuesto corriente por pagar está calculado según la ganancia fiscal del periodo y según la

normatividad del ente fiscalizador del país, la Dirección de Impuestos y Aduanas de Colombia

(DIAN).

Impuesto a las ganancias diferido

El CTA no reconoce saldos por impuestos diferidos debido a que bajo la normatividad fiscal

colombiana se encuentra exenta del impuesto sobre la renta; siempre y cuando se prevea que el

20% de sus excedentes se utilizarán de manera autónoma por la propia entidad para financiar

actividades propias de su objeto social.

En materia fiscal el concepto de exentos se refiere aquellos hechos generadores de tri utlj>cuya

tarifa es 0%, en este orden de ideas cualquier diferencia temporaria entre los saldos fiscales y

contables generará un cálculo de impuesto diferido a tarifa 0% y por consiguiente no habrá lugar

a tal concepto.

8.11 Ingresos de actividades ordinarias

Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen en la medida que sea probable que los

beneficios económicos fluyan a la Corporación y que los ingresos se puedan medir de manera

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/N fiable, independientemente del momento en el que sea realizado el pago. Los ingresos se miden

por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta las

condiciones de pago definidas contractualmente y sin incluir impuestos ni aranceles.

Prestación de servicios

Los ingresos procedentes de la prestación de servicios se reconocen en función al grado de

terminación. Cuando el resultado de un contrato no se puede medir de manera fiable, los ingresos

se reconocen sola mente hasta el límite del gasto incurrido que reúna las condiciones para ser

recuperado.

El CTA reconocerá los ingresos por el método de la proporción de los costos, de la siguiente

manera:

a) Se deberá contar con el presupuesto de cada proyecto e ir evaluando el grado de

realización determinando un factor entre los gastos reales y el total de gastos estimados del proyecto.

b) Dicho factor se multiplica por el total de ingresos proyectados. Este valor será reconocido como ingreso de ese periodo.

c) Los gastos del proyecto son reconocidos en el Estado de Resultados del periodo para guardar el Ín- incipio de asociación.

Ingresos por intereses

Los ingresos de actividades ordinarias por intereses deben ser reconocidos, siempre que sea

probable que la Entidad reciba los beneficios económicos y el importe de los ingresos pueda ser

medido de forma f able.

Los ingresos por in:ereses deberán reconocerse utilizando el método del tipo de interés efectivo.

8.12 Materialidad

Las omisiones o inexactitudes de partidas son materiales (o tienen importancia relativa) si pueden,

individualmente o en su conjunto, influir en las decisiones económicas tomadas por los usuarios

con base en los estados financieros. La materialidad dependerá de la magnitud y las n401-álezas

de la omisión o inexactitud, enjuiciadas en función de las circunstancias particulares` en que se

hayan producido.

Las evaluaciones y decisiones necesarias para la preparación de estados financieros deben basarse

en lo relativamente importante, para lo cual se necesita emplear el buen juicio profesional. El

Teléfono: (57 —4)444 28 72 - Carrera 46 n. ' 56 11, piso 15. Edificio Tecno Parque. Página 24 de 41


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o en

Centro de Cien, la y Ternotegta de Antioquia

concepto de materialidad está estrechamente vinculado con el de revelación completa, que

solamente concierne a la información relativamente importante.

Los estados financieros deben revelar todas las partidas relevantes para afectar evaluaciones o toma de decisiones.

La materialidad o importancia relativa para la Corporación en la adopción de las Normas

Internacionales de Información Financiera fue definida por la administración y fundamentada con

base en un componente crítico, como lo es los ingresos, en un porcentaje del 3%.

8.13 Cambios en políticas, estimaciones y errores

Un cambio en políticas contables se aplicará de forma retrospectiva o prospectiva conforme a los

requerimientos po- la aplicación de un estándar. Por su parte un cambio en un estimado contable

se aplicará en el periodo corriente y prospectivo.

En cuanto a los errores, estos son omisiones e inexactitudes en los estados financieros de una

entidad, correspondientes a uno o más períodos anteriores que surgen de no emplear o de

emplear incorrectamente información que estaba disponible cuando los estados financieros fueron autorizados.

La Corporación corregirá de forma retroactiva reexpresando la información comparativa para el

periodo o periodos anteriores en los que se originó el error; o si el error ocurrió con anterioridad

al periodo más antiguo para el que se presente información, reexpresando los saldos iniciales de

activos, pasivos y patrimonio para dicho periodo.

9. Juicios, estimaciones y supuestos contables significativos

Los estimados y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia

histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se

consideran razonables de acuerdo con las circunstancias.

El CTA efectúa estimaciones y supuestos respecto del futuro. Las revisiones

contables se reconocen en el periodo de la revisión si la revisión sólo afecta ese períod

periodos futuros si la revisión afecta tanto al periodo actual como a periodos subsecuentes.

9.1 Estimaciones y supuestos más relevantes empleadas en la elaboración de los estados financieros

Revaluación de propiedades, planta y equipo

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\\/> a los estimados

El CTA mide los terrenos y los edificios por sus importes revaluados y los cambios en el valor

razonable se recorocen en el patrimonio. La entidad ha contratado especialistas en valuación para

determinar los valores razonables al 1 de enero de 2015, último año en el cual fue realizado dicho proceso.

La valoración de los equipos de cómputo y comunicación fue realizada por personal idóneo

interno de la Corporación.

Para aquellos activos que al final de la vida útil no se esperen vender o su valor no sea significativo,

el valor residual determinado fue de $0.

Multas, sanciones y litigios

La Corporación reconoce provisiones con base en la probabilidad de pérdida esperada y el criterio

de la administración y los asesores jurídicos. En el momento no hay procesos en curso de los que

el CTA tenga conocimiento y que puedan derivar en multas, sanciones o litigios.

10. Efectivo y equivalentes de efectivo

Cuenta 2017 2016 [Caja 3.652 631'

Bancos 5.600 347:

Cuentas de ahorros 654.481 403.979

¡Total 663.733 404.957,

El saldo de efectivo y equivalentes está compuesto por caja, bancos, cuentas de ahorro y fondos

que comprenden los dineros mantenidos en cuentas bancarias en entidades vigiladas por la

Superintendencia Financiera, los cuales son calificados como de bajo riesgo por la administración

de la Corporación, su valor nominal por este concepto es igual a su valor razonable. Las cuentas

que se tienen con las diferentes entidades financieras no poseen ningún tipo de embargo al

nombre de la Corporación.

11.Efectivo restringido

Por política del CTA y disposición de los financiadores de los proyectos, los dineros correspondientes a los proyectos que ejecuta la Corporación son clasificados como disponible restringido, debido a que no existe libre uso o disposición sobre ellos. El total de este disponible está destinado para los proyectos vigentes a la fecha.

El saldo de esta cuenta está compuesto por:

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Centro de Ciencia y Tecnologia de Antioquia

~5MiM ,

Proyectos

I+D+I Fac -Colciencias-Fiduprevisora 2017

5.680

2016

Agencia Suiza para el Desarrollo y la Cooperación-COSU DE 72.098

Apropiación TIC: y Ondas-Municipio De Medellín 6.123

Caracterización Humedales-Municipio de Envigado 4.468

Consumo y Calidad del Agua-Cosude 5.978

Catedra del Agua-Municipio de Medellín 85 Concurso EDI-Departamento de Antioquia 98 Consumo y Calidad de Agua-COSUDE 71.859

Desarrollo de Negocios Innovadores-Corporación Ruta N 34.875 125.713

Empresas Prock,ctividad Sotenible (AMVA) 33.203

Empresas Públicas de Medellín 250.066

Enplanta-Munic pio de Medellin 2017 869.457

Empresas Enplanta-Municipio de Medellín 209.918 Empresas Enplanta-2016 207.290

656.080 . -- Enplanta-Municipio de Medellín

Ferias 69.103 _ Fundacion para la educacion y desarrollo social FES 15.000

General -Pagadora Proyectos 124.705 44.793 Gestion del Conocimiento 2017 1.762

Huella Hídrica Sector Minero-Upme 6.720

Laboratorio C3+ID-Ministerio de Cultura - 5.724 Municipio Tarso 8.351

Ondas - Municipio de Santo Domingo 75

Ondas-Departmaneto de Antioquia 8.585

Ondas-Colciencias-Fiducia 347 Ondas-Fes | 2.522 2.402 Ondas-Sapiencia 41.308 Ondas-Fondo Acción 36.371

Ondas-Municipio de Barbosa 1.158

Ondas-Municipio de Ciudad Bolivar 16.077

Ondas-Municipio de Envigado 2.500

Ondas-Municipio de Medellín 11.098 25.933 Premios de la Investigación-Sapiencia 8.705 PEAM-Municipio de Itagüí 98

PGIRH-Municipio de El Retiro 3.364

Plan de Ordenamiento del Recurso Hídrico-Corantioquia 2.368

Plan Quebradas-AMVA 205.259

Premios de investigacion-Sapiencia | 33 Principal 21.857

Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 Carrera 46 n. 56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque Medellín - Colombia

Página 27 de 41

f @CTAColombia cta_colombia W@cta,_co [email protected] w.cta.org.co ard CAN ALCTA You

Descripción Saldo Fecha inicial Fecha

vencimiento Tasa

Proyectos 2017 2016 Productividad Sostenible Sabaneta-Municipio de Sabaneta

Productividad Sostenible-ÁMVA

Propiedad Intelectual-Fiduprevisora

88.668

231

881 4.393

931 Score-Oit

Turismo Gastronómico-Municipio de Medellín 257.757 Vivelab-Fidubogotá 14.506 14.491 Vivelabs-MuniciJio de Bucaramanga 588 Vivelab-Alcaldía Bucaramanga 533 Total 2.046.122 1.561.729

12.Inversiones a valor razonable con cambios a resultados


41 Ill' Nivel Inversiones al valor Razonable

con cambio en resultado

Total

744.727 602.803 2

744.727 602.803

El valor nominal por este concepto es igual a su valor razonable.

13.Inversiones al costo amortizado


Nombre 2017 2016 Nivel CDT

Total

107.651

107.651

108.247

108.247

Al 31 de diciembre de 2017-2016: /

Al 31 de diciembre de 2017

CDT Bancolombia

Al 31 de diciembre de 2016

CDT Bancolombia

107.651 08-ago-16 08-feb-18 8,336%

108.247 08-ago-16 08-feb-18 8,576%

Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. 56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque.


Página 28 de 41

f @CTAColombia co_colornbia Vcocta._.co [email protected] You


6.816

1.379


A la fecha no existen restricciones respecto a los instrumentos relacionados anteriormente.

14.Deudores


Cuenta 2017 2016 C ientes 745.497 643.884

A yticipos y avances 28 564 I Anticipos de impuestos 81.350 29.298

Cuentas por cobrar a trabajadores 9.222 12.549

Deudores varios 12.615 31.936

Total 848.712 718.231

De acuerdo con la política de reconocimiento de ingresos, no se realizó a ningún tipo de ajustes y

la cartera de la Corporación es real a diciembre 31 de 2017.

Clientes 2017 2016 Alacarta S.A. 1.025

Alameda 'negra' Group

1.475

Aluminio Nacional S.A. 2.951 --

Área Metropolitana del Valle de Aburra

1.793 Artextil S.A. 18 543 -

Asociacion Colombiana De Las Micro Pequeñas Y Medi 200 116

Bancoldex-Patrimonio Autónomo

Bioambiental Industriales S.A.S.

Bw Colombia S.A.S

Cámara de Comercio Aburra Sur

1

1

- 4.238

475

190

7.012

Cartagena Vallejo Yurani Andrea

Caja De CompensEcion Familiar Comfama

Cementos Argos S A.

1.475

30

Chalarca Orozco kygela Maria 1.475

Companhia De Trasmissao De Energia Electrica Paulista 7.867

Conaltura Construccion Y Vivienda S.A. 40

Confecciones Katex S.A.S. 18.524

Confecciones Porky S.A.

Conocimientos y Servicios de Ingeniería S.A.S.

Constructora Gomez Asociados S.A.

Contertex S.A.S

1.475

1.475

1.704

345

Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. 56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque Página 29 de 41


f TA Colo rn bia cta_colombia (Octa co [email protected]

,w,cr ,o .co CANALCÍA

Clientes

2017 2016


875

19

444

4.079

879 r.

11. 2 6 01

852

1.704

1.475

45.400

48

5.000 8.246

45.000

1.475 -

1.475

4.079

983

18.668

738

887

2.166

738 \\ -

1.075

1.475

76

19

1.475

16.265

Corporación para el Manejo Integrado de Residuos Planeta Verde -

Corporacion Ruta N Medellin 18.567

Crystal S.A.S

Del Campo Por Tradición S.A.S. 1.475

Disa Suministros Hospitalarios S.A.S 1.475

Distribuciones Agralba S.A 71

Eco Poop S.A.S

Educatic S.A.S

Empleamos S.A

Empresas Publicas de Medellín E.S.P.

Estampamos S.A.

Etiflex S.A.

Eulen Colombia S.A.

Falko S.A.S

Fideicomisos SOClE'.'dad Fiduciaria De Occidente S.A.

Fioretto Diseños S A.S.

Fondo Para La Accion Ambiental Y La Niñez 56.810

[Fotomontajes S.A. 68

Fundación Empresas Públicas de Medellín

Fundacion Fes Social

Fundiciones Y Metalmecanicas De Colombia S.A.

Industria De Alimentos La Galleta

Industrial De Alimentos Florez Y Cia Sas

Industrias Maher S.A.S

Industrias Morarbe Limitada

Industrias Ri. J S.A.S.

Inn Solutions S.A.S.

Intercolombia S.A. E.S. P.

I nternac De Distribuiciones De Vestuario De Moda S

Isaza Ingenieros S.A.S.

Kibutzim Ltda

Lamitextil S.A.S

Laumayer Colombia Comercializadora S.A

Linea Ad hesiva S.A.

Logiretail S.A.S.

Logística de Reserva S.A.S

Mangueras Ecologicas De Colombia S.A.S 1.475 - Matiz A Sas 1.475

Montajes Mantenimiento Y Servicios Industriales S.A.S Mysi S.A.S 1.475

Municipio De Barbosa Antioquia | 2.340

Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 Carrera 46 n. " 56 11, piso 15. Edificio Tecno Parque


f@CTAColornbia cta_colombia @cta co info@cta,org.co ww.cta.org.co CANALCTA tgir

Página 30 de 41

9.280

1.704

2017 2016

113.879

Clientes

Municipio de Bello

CemodeCiendayTemoloOdeAntioquia

Municipio De Ciudad Bolivar

Municipio de Envigado

Municipio De Itagui

Municipio de Jericó

Municipio de Medellín

Municipio De Sabaneta

Municipio De Santo Domingo

i -M-Unicipio de Támesis

Municipio de Tarso

Naranjo Narvaez William Fernando

Neroli S.A.S.

Novestampados S.A.S

Olaya Palacio Carlos Mario

Organización Internacional del Trabajo

Piedrahita Gil Juan David

Polimeros Del Caribe Sas

Porvenir li S.A.S. E.S.P.

Ppc S.A.S.

Presis Ltda

i_Proco lores S.A.S

Productos Familia S.A.

Proinsel S.A.S.

Proplanet Sas

Protela S.A.

Quimicos Jm S.A.

Red de Energía del Perú S.A.

Rosita Y ASOCia dos S.A.S.

San Basilio Fruit'S S.A.S.

Seguro Moreno Juan Carlos

Servicios Nutresa S.A.S.

Servicoches Del Sur Sabaneta S.A.S

kilicaucho S.A

Soluciones Industriales S.A.S.

Suramericana De Textiles S.A.S.

Suramericana S.A

TDI I n gen iería y Diseño S.A.S

Tintatex S.A.

Transelca S.A. E.S.P.

Tronex S.A.S

Universidad Nacional de Colombia

U niversidad Pontificia Bolivariana

Total Medellín -

f @CrAColornbia cta_colombia cepc t a ...,c o [email protected]

108

167.170 331.205

19.500

21.600 21.600

(31.699)

2.176

12.600

5.000

429

575

1.475

369

1.475

46,438 27.744

1.475 -

700

29.000

4.079

1.475

3.263

2.039 5.112

1.475 - I

1.475

441

136

3.311

11.151

1.475

738

á 690 -

\/ 6.675

1.475

1.475

738

444

4.079

1.379

43 -

_156

1.740

745•496 643.884

a, .co CANALCTA

3.500

Carterapor dias de vencimiento

Vencimiento en días

Corriente 31-60 61-90 91-120 Más de120 Total

31/12/2017 351.676 137.488 18.204 11.493 226.635 745.496

,% Participacion 47%

18% 2% 2%

Vencimiento en días

Corriente 31 - 60 61 - 90 91 - 120 Más de120 Total

31/12/2016 462.481 40.307 4.346 879 135.871 643.884

% Participacion 72% 6% 1% 0% 21%

15.Intangibles y gastos pagados por anticipado


Gastos pagados por

anticipado e intangibles 2017 2016

y-

Seguros y fianzas

Cargos Diferidos

Total

26.398 26.265

45.164 53.827

71.562 80.092

16.Propiedad, Planta y Equipo

La Corporación ha optado por medir las partidas de propiedades, planta y equipo por su valor

razonable a la fecha de transición a las NIIF. Por lo tanto, al 31 de diciembre de 2017, se ha reccnocido

un mayor importe en propiedades, planta y equipo, con crédito a los resultados acumulados.

Para el resto de los elementos el costo atribuido corresponde a su costo depreciado a la fecha


Cuenta

Saido al 1

de enero de Adquisiciones

/niejoras

Ventas/re

tiros

Depreciación

del ejercicio

2017

Total

Construcciones y Edificaciones 931.401 - (13.884) 917.517

Maquinaria y Equipo 171.852 (41.245) 130.607

Equipo de Oficina 74.408 89.228 - (17.053) 146.583

Equipo de Computacion y Comunicación 130.892 55.630 (8.710) (58.901) 118.911

Total 1.308.553 144.858 (8.710) (131.083) 1.313.618

Página 32 de 41 Teléfono: (57-4)4442872- Carrera 46 n. 0 56- 11, piso 15. Edificio Tecno Parque


VOIS www.cta.org.co (ED CA NALCTA ‘CTAColombia ta colombía WP«pcta_co [email protected]

/\

El nivel utilizado par medir la propiedad, planta y equipo a su valor razonable se estableció en el

nivel 2.

La Corporación tiene formalizadas las pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están

sujetos los diversos elementos de propiedad, planta y equipo.

El Aumento en los Activos durante el año 2017 fue significativo, ya que se recibió una Donación en

muebles y enseres de la empresa WSP Colombia S.A.S. por valor de $89.228 (ochenta y nueve

millones doscientos veinte y ocho mil pesos), así como se adquirieron equipos de cómputo para

distintas áreas de la Corporación, por valor de $55.630.

17.Obligaciones Financieras


Cuenta 2017 20 Bancos nacionales

61.111

127.778

Total

61.111 127.778

A continuación, se presenta el detalle de las obligaciones financieras al 31 de diciembre 2016:

Entidad financiera Saldo Fecha inicial Fecha final Tasa Periodo de

amortización Bancolombia

11/03/2015

36 meses

El valor del crédito fue de $200 millones para la compra del aire acondicionado, las cuotas

mensuales son de aproximadamente $5.555 (abono a capital) más intereses, los cuales están

ajustados a la DTF.

18.Cuentas por Pagar


Teléfono: (57 — 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. 0 56 —11, piso 15. Edificio Tecno Parque .

Página 33 de 41


f@CTAColombia (a) cta_colombía @cta_co [email protected] www.cta.org.co YOB

um CAN ALCTA

2017 2016 Cuentas por Pagar


121

40.175

8.165

104 -

_,22.047 186.514

478

Costos y gastos por pagar de proyectos

Acelerador de Productividad - Bancoldex

Alianza Oriente y Puerto Nare - Fundación Celsia

Alianza Oriente Andes Jardín - Fraternidad Medellín

Alianza Oriente Lejano - Fraternidad Medellín

[ Alianza por la educación - Fundación Celsia 2017

Alianza por la educación - Fraternidad Medellín

Alianza Suroeste - Municipio Jericó

Alianza Suroeste - Fundación Celsia

Alianza Suroeste- Municipio De Tarso

Alianza Vigía del Fuerte- Fraternidad Medellín

Cátedra Ampliado - lsagen

Cátedra del Agua - Fundación EPM

Consumo y Calidad de Agua - COSUDE

Capital RUTA N

Caracterización Humedales - Municipio. de Envigado

Desarrollo de Negocios Innovadores - Corporación RUTA N Medellín

Desarrollo de Proveedores - ISA

Desarrollo de Proveedores - Municipio de Medellín

'Desarrollo de Negocios Innovadores - Ruta N

En Planta - Municipio de Medellín 1 En Planta - Municipio de Medellín 2016

Feria Internacional del Agua - Varios patrocinadores

Fortalecimiento Empresas Turísticas - Municipio. Medellín

Feria Ecoproductos ,

Gestion Conocimiento-Corantioquia

íGGes tt ii óó nn dd ee lcLa Productividad - Fundación Grupo Familia

onoc miento - Félix y Susana

Gestión Escolar (Mi Brújula)- Celsia

Huella Hídrica Minería - Upme

Jornada Complementaria - Sapiencia

Ondas - Municipio de Bello

Ondas - Municipio de Envigado

Ondas - Municipio Medellín

Ondas - Fes

Ondas - Isagen

5.140

4.740

15.664 -

- 1.158

4.875

12.123

4.795

776

5.360

161

5.955

600

974

91.355

39.672

68.873 -

643

4.725

1.170

1.068

30.596

1.844

20.0001/ 21.051

2.174

8.205 4.911

1.000 -

13.187

Teléfono: (57 — 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. ° 56 — 11, piso 15. Edificio Tecno Parque Página 34 de 41


f@CTAColornbia ctaLcolombía tiVcocta_co [email protected]

a,org.co CANALCTA

2017 2016

4.330

2.700

2.649

1.800 180.663

10.530

11.508

6.604


Cuentas por Pagar

Ondas - Municipio de Barbosa

Ondas - Municipio de Santo Domingo

Ondas - Departamento de Antioquia

Operación Proyectos Cid - Municipio de Envigado

PGIRH-Municipio de El Retiro

PORH- Corantioquia

Premios Investigación - Sapiencia

Premios - Sapiencia

Propiedad Intelectual - Fiduciaria Bogotá

Plan de Educación Ambiental Municipal - Municipio Itagüí

Plan Quebradas - ÁMVA

Productividad del Agua - DNP

Score Acopi- ACOP I

[Servicio De Acas Udem

Score - Acopi

Movimiento a la Productividad - Municipio de Envigado

Movimiento a la Productividad -Municipio de Sabaneta

Movimiento de Productividad - AMVA

Misión de empresarios 2018

Mi Brújula - Fundación Celsia 2017

Tecnología Tratamiento de Aguas - Reino Unido

Otros Costos y gastos por pagar

Línea AMA

Línea de Educación

Línea de Productividad

Área de Sistemas

!Área de Comunicaciones

Retenciones en la Fuente y Retención de IVA

Aporte a entidades promotoras de salud

Aportes a administradoras de riesgos

!Aportes a cajas de compensación, SENA e ICBF

Libranzas

Cooperativas

Fondos de pensiones

Acreedores Varios

Varios Administrativa

[Total Cuentas por Pagar

5.590

5.103

49.399

1.766

6.289

873

100

10.979

23.811

3.099

29.049

382

13.669

753

505 276

112 761

2.819 800

5.780 11.973

20

58.873 54.315

35.072 35.933

1.350 1.670

24.864 25.598

9.116 19.555

360 362

46.750 45.837

5.342 5.285

26.916 2.792

572.314 854.193

Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. n56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque. Página 35 de 41


f@CTAColombia ay) cta_colombía 11,@cta <o (E) [email protected] ww.cta.org.co á CANA CTA

Renta y complementarios

Impuesto sobre las ventas por pagar

Total

9.964

3.945

385.931

107.811

395.895 111.756

19.Impuestos, Gravámenes y Tasas


114

Rentas Gravables

Impuesto Neto de Renta

Otras Retenciones

Total Saldo A Pagar

71.918

14.384

(4.420)

9.964

20.Obligaciones Laborales


Cesantías consolidadas

Intereses sobre cesantías

Vacaciones consolidadas

Total

113.900

12.426

72.180

198.506

95.274

10.316

64.168

169.758

21.Ingresos recibidos por anticipado

El Saldo corresponde al valor neto entre el reconocimiento de ingresos de acuerdo con el

porcentaje de avance arrojado por la política de grado de realización de acuerdo a la prop,orción

de los costos ejecutados sobre el presupuesto inicial de los mismos, y el valor originalrnente

recibido del cliente.


Página 36 de 41 Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 - Carrera 46 n.° 56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque.


f @CTAColombia ro 1 cia_colombia tir@cta_co [email protected] Yoll

cta.org.co (E) CANALCTA.

Línea Educacion

Línea Productividad (1;

Línea Agua y Medio Ambiente

Total

853

1.591.416

8.824

1.601.093

28.891

727.459

756.350

Centrode CiendayTemologfackAntioquia

Actividades inmobiliarias, Empresariales y de alquiler

2017

2016

(1) Este saldo corresponde a contratos con actividades pendientes por desarrollar en la línea de

productividad, en distintos proyectos como: Enplanta, Desarrollo de proveedores, Turismo

gastronómico, Score, Productividad sostenible y Misión empresarial.

22.Otros Pasivos


Otros Pasivos

2017 2016

Línea Educación

Línea Productividad (1)

Línea Agua y Medio Ambiente (2)

Total

121.922 161.437

(97.693) 6.535

672.732 156.845

696.961 324.817

(1) Se hizo otrosí para prorrogar el contrato y no autorizaron facturas hasta el año 2018 por tal

motivo quedó saldo débito, ya que se ejecutaron solo gastos y no hubo ingreso.

(2) Este saldo corresponde a ingresos recibidos pendientes por ejecutar en la línea de agua y

medio ambiente, en distintos proyectos como: catedra del agua, plan quebradas, consumo y

calidad del agua y guardabosques la López.

23.Fondo Social


Fondo social

Total

147.068

147.068

147.068

147.068 1/

Página 37 de 41 Teléfono. 4) 444 28 72 - carrera 46 0. 0 56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque.


f@CTACelombia acta_colombia tiF(Octa....co [email protected] You

www.cta.org.co CM CAN ALCTA

Centra de Ciencia y Tetraologfe de Antraquia

24.Superávit de Cap'


Cuenta

2017

2016

Donadones

Total

760.120

760.120

760.120

760.120

25.Reservas


5 •

i! ífy!!

Asignación Permanente Beneficio Neto 2007 24.771 24.771

!Asignación Permanente Beneficio Neto 2008 20.094 20.094






'Total 268.247 268.247 8

26.Ingresos operacionales


, 1.1,pnta 2017 , 2016

Investigaciones científicas y de desarrollo 5.207.328 6.191.779

Administración de convenios 447.000 348.280

Recuperación de personal y otros 505.714 246.421

Donaciones para proyectos 1.047.526 912.450

Total 7.207.568 7.698.930

Página 38 de 41 Teléfono: (57 - 4) 444 28o - Carrera 46 n. '56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque.


f @CTACotombia t a colombia tOrkOcta,...co [email protected]

ww.cta.org.co 912CANALCTA 1";


27.0tros Ingresos


20/7 2016

Arrendamientos 14.828 10.466

Utilidad en venta depropiedad, planta y equipo

'Indemnizaciones (1) 37.690 42.032

'Ingresos de ejercicios anteriores 4.775 4.695

Diversos 739 219

ot a I 58.032 57.412

(1) Este valor corresponde a reintegro de indemnizaciones por incapacidades de los trabajadores

durante el año 2017.

28.Costos de ventas


Cuenta

Gastos de personal

Honorarios

Arrendamientos

Servicios

Gastos legales

Ejecucion de contratos y donaciones

1.846.200 1.504.825

15.030

121

2.176

55

3.017.430 408.473

262.243

353.210

Total 4.881.012 2.528.751

Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. * 56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque. Página 39 de 41


f @CTAColombia rc—f icta_colornbia tIF@cta co E [email protected],co www.cta.org.co CANALCTA

Cuenta

2017 2016

31.Ingresos Financieros



29.Gastos de AdminiStración


Gstosde personal 1.611.297 3.997.660

Honorarios | 59.623 115.061

ImPuestos 71.783 71.765

Arrendamientos 11.953 17.270

Contribuciones y afiliaciones 3.893

Seguros 14.494 19.259

Servicios 165.191 153.033

Gastos legales 2.839 3.780

Mantenimiento y reparaciones 46.004 30.742

Adecuación e instalación 29 632

Gastos de viaje 5.563 221.603

Depreciaciones 133.834 134.373

Amortización 49.267 43.069

Gastos EIversos 110.572 312.714

Provisiones

Total 2.286.342 5.120.961

30.0tros Gastos


Perdida en venta y retiro de bienes 481 1.739

Gastos extraordinarios 30.105 4.481

Gastos diversos 4.100 7.464

Total $ 34.686 $ 13.684

Intereses

1 Diferencia en cambio

Total

113.634

4.644

64.723 118.278

63.599

1.124

Página 40 de 41 Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. 56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque.


f @CTAColombia ro-) cta.„colambia Wir@cto_co [email protected] www.cta.org.co (12) CANALCTA

Centro de Ciencia y Tecnotogta de Antlo<lo.

32.Gastos Financieros


Cuenta 2017 2016 'Com

is

iones 14.610 14.185

!Intereses 20.455 29.769

'Gastos bancarios ',-

1.467 3.598

Diferencia en cambio 1.765 3.141

Total 38.297 50.693

33.Aprobación de los estados financieros

Estos estados financieros fueron aprobados por la Junta Directiva y autorizados para su

publicación el día 22 de febrero de 2018.

En cumplimiento con la norma de eventos posteriores ocurridos después del periodo sobre el que

se informa, a la fecha de este informe, no han ocurrido hechos que requieran ser informados o

reconocidos en los Estados Financieros.

SANTIAGO ECHAVARRÍA ESCOBAR

Representante Legal

e -VI ROSA LENI CALLE MARTNEZ

Contadora

T.P. 70814-T

Página 41 de 41 Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 Carrera 46 n. 56 -11, piso 15. Edificio Tecno Parque.


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