copia de costos de extraccion.xls

DIARIO GENERALCta. Denominación Sub - total

24 Materias Primas 24.1 Materiales primas para productos manufacturados

Corduroy 25 Materias Auxiliares

25.1 Materias AuxiliaresTocuyo Cierres para pantalón Cierres para casaca Botones para pantalón Broches para casaca Hilo

33 Inmuebles, maquinaria y equipo33.1 Terrenos 33.3 Maquinarias y equipos de explotaci

50 Capital501 Capital social

xx Registro de apertura de operaciones ----------------------- -----------------------

1

60 Compras60.3 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 280,743.58

60.3.1 Materiales auxiliares60.3.1.01 Petróleo 256,783.92

60.3.1.02 Aceite 479.42

60.3.1.03 Grasa 176.61

60.3.1.04 Fajas 2,805.07

60.3.1.05 Filtro 1,038.37

60.3.1.06 Materiales eléctricos 1,068.22

60.3.1.07 Gasolina 18,391.97

63 Gastos de servicios prestados por terceros63.4 Mantenimiento y reparación 201,318.19

63.4.01 Mantenimiento de casco 137,527.4263.4.02 Mantenimiento de redes 63,790.77

18 Servicios y otros contratados por anticipado18.2 Seguros 128,949.58

18.2.1 Seguros pagados por anticipado tripulantes 1,392.9718.2.2 Seguros pagados por embarcación pesquera 87,970.3718.2.3 Seguros pagados por redes 39,586.24

40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar40.1 Gobierno central 109,982.04

40.1.1 Impuesto General a las Ventas 109,982.04

42 Cuentas por pagar comerciales - terceros42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 720,993.39

42.1.2 Emitidasxx Por la adquisición de materiales ( materia prima y auxiliares )

225 Materiales auxiliares, suministros y repuestos

25.1 Materias Auxiliares 280,743.58

25.1.1 Petróleo 256,783.92

25.1.2 Aceite 479.42

25.1.3 Grasa 176.61

25.1.4 Fajas 2,805.07

25.1.5 Filtro 1,038.37

25.1.6 Materiales eléctricos 1,068.22

25.1.7 Gasolina 18,391.97

61 Variaciones de existencias61.3 Materiales auxiliares, suministros y repuestos

61.3.1 Materiales auxiliares 280,743.5861.3.1.1 Petróleo 256,783.92

61.3.1.2 Aceite 479.42

61.3.1.3 Grasa 176.61

61.3.1.4 Fajas 2,805.07

61.3.1.5 Filtro 1,038.37

61.3.1.6 Gasolina 1,068.22

61.3.1.7 Materiales eléctricos 18,391.97

xx Por el registro de almacenamiento de la adquisición de la materia pri-ma y auxiliar

361 Variaciones de existencias

61.3 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 140,371.79

61.3.1 Materiales auxiliares61.3.1.1 Petróleo 128,391.9661.3.1.2 Aceite 239.7161.3.1.3 Grasa 88.3161.3.1.4 Fajas 1,402.5461.3.1.5 Filtro 519.1961.3.1.6 Gasolina 534.1161.3.1.7 Materiales eléctricos 9,195.99

25 Materiales Auxiliares, suministros y repuestos25.1 Materiales auxiliares 140,371.79

25.1.1 Petróleo 128,391.96

25.1.2 Aceite 239.71

25.1.3 Grasa 88.31

25.1.4 Fajas 1,402.54

25.1.5 Filtro 519.19

25.1.6 Materiales eléctricos 534.11

25.1.7 Gasolina 9,195.99

xx Por el registro del retiro de materias primas y auxiliares para ser utilizados en el proceso de fabricación.

490 Costo de operación de la embarcación

Embarcación 1: Santa María 140,371.7990.1 Materiales auxiliares 140,371.79

90.1.1 Petróleo 128,391.96

90.1.2 Aceite 239.71

90.1.3 Grasa 88.31

90.1.4 Fajas 1,402.54

90.1.5 Filtro 519.19

90.1.6 Materiales eléctric 534.11

90.1.7 Gasolina 9,195.99

79 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos79.1 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos

79.1.1 Cargas Imputables a cuenta de costos Por el registro de la utilización de los materiales auxiliares.

565 Otros gastos de gestión

65.1 Seguros 10,745.80

65.1.1 Seguros de tripulantes 116.0865.1.2 Seguros de embarcación 7,330.8665.1.3 Seguros de redes 3,298.85

18 Servicios y otros contratados por anticipado18.2 Seguros 10,745.80

18.2.1 Seguros de tripulantes 116.0818.2.2 Seguros de embarcación 7,330.8618.2.3 Seguros de redes 3,298.85

Por el registro de los seguros devengados en el presente mes.690 Costo de operación de la embarcación

Embarcación 1: Santa María 212,063.9990.4 Servicios de terceros 10,745.80

90.4.1 Seguros devengados90.4.1.1 Seguros de tripulantes 116.0890.4.1.2 Seguros de embarcación 7,330.8690.4.1.3 Seguros de redes 3,298.85

90.4.2 Mantenimiento y reparaciones 201,318.19

90.4.2.1 Mantenimiento de casco 137,527.4290.4.2.2 Mantenimiento de redes 63,790.77


79.1.1 Cargas Imputables a cuenta de costos Por el registro de la utilización de los materiales auxiliares.

762 Gastos de personal, directores y gerentes

62.1 Remuneraciones 14,702.2862.1.1 Sueldos y salarios 13,488.33

62.1.1.1 Sueldos 13,488.33

62.7 Seguridad y provisión social 1,213.9562.7.1 Essalud 9 % 1,213.95

40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar40.3 Instituciones públicas 2,897.29

40.3.1 Essalud 9 % 1,213.9540.3.2 ONP 13 % 1,052.09

40.7 Administradora de fondo de pensiones40.7.1 AFP Integra 631.25

41 Remuneraciones y participaciones por pagar41.1 Remuneraciones por pagar 11,804.99

xx Registro de la planilla de sueldos considerando la mano de obra directa.890 Costo de operación de la embarcación

Embarcación 1: Santa María 14,702.2890.1 Sueldo 14,702.28

90.1.1 Sueldo 13,488.3390.1.2 Leyes sociales 1,213.95


79.1.1 Cargas Imputables a cuenta de costos Por el registro de los sueldos correspondientes al presente mes.


62.1 Remuneraciones 196,738.6562.1.1 Sueldos y salarios 173,809.40

62.1.1.3 Tripulantes 148,988.00

62.1.4 Gratificación 24,821.40

62.7 Seguridad y provisión social 22,929.25 22,929.2562.7.1 Essalud 9 % 13,408.9262.7.3 SCTR 1.04% 2,309.31

62.7.6 CBSP 7,211.0262.7.6.1 Gastos de administración 1.84 % 2,741.3862.7.6.2 Jubilación 3 % 4,469.64


40.3.1 Essalud 9 % 13,408.9240.3.3 SCTR 1.04 % 2,309.3140.3.5 CBSSP 19,130.06

40.3.5.1 CBSSP Jubilación 3% 4,469.6440.3.5.2 CBSSP Gastos de Adm.1.84% 2,741.3840.3.5.3 CBSSP Pensión 8% 11,919.04

41 Remuneraciones y participaciones por pagar41.2 Salario participación de pesca 137,068.9641.4 Gratificación 24,821.40

xx Registro de la planilla de tripulantes considerando la mano de obra directa.10

90 Costo de operación de la embarcaciónEmbarcación 1: Santa María 196,738.65

90.1 Sueldo 196,738.65

Participación de pesca 148,988.00Comp. 1.84 % 2,741.38Pensión 4,469.64Es Salud 13,408.92SCTR 2,309.31Gratificación 24,821.40


79.1.1 Cargas Imputables a cuenta de costos Por el registro de los tripulantes correspondientes al presente mes.


62.9 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 12,410.7062.9.1 CTS 12,410.70

41 Remuneraciones y participaciones por pagar41.5 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 12,410.70

41.5.1 Compensación por tiempo de servicios 12,410.70

xx Registro de la planilla de beneficios sociales a los tripulantes.12


90.1 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 12,410.70


79.1.1 Cargas Imputables a cuenta de costos Por el registro de los sueldos correspondientes al presente mes.


62.1 Remuneraciones 12,410.7062.1.5 Vacaciones 12,410.70

62.7 Seguridad y provisión social 1,910.0162.7.1 Essalud 9 % 1,116.9662.7.3 SCTR 1.04% 192.3762.7.6 CBSP 600.68

62.7.6.1 CBSSP Jubilación 3% 372.32

62.7.6.2 CBSSP Gastos de Adm.1.84% 228.36


40.3.1 Essalud 9 % 1,116.9640.3.3 SCTR 1.04 % 192.37

40.3.5 CBSSP 1,593.5340.3.5.1 CBSSP Jubilación 3% 372.3240.3.5.2 CBSSP Gastos de Adm.1.84% 228.3640.3.5.3 CBSSP Pensión 8% 992.86

41 Remuneraciones y participaciones por pagar41.1 Remuneraciones por pagar

41.1.5 Vacaciones 2,902.86

xx Registro de la planilla de sueldos considerando la mano de obra directa.14


90.1 Vacaciones 14,320.71

Participación de pesca 12,410.70Comp. 1.84 % 228.36Pensión 372.32Es Salud 1,116.96SCTR 192.37


79.1.1 Cargas Imputables a cuenta de costos Por el registro de los tripulantes correspondientes al presente mes.

1568 Valuación y deterioro de activos y provisiones

68.1 Depreciación 40,607.49

68.1.1 Depreciación de inversiones inmobiliarias 40,607.49

68.1.1.1 Depreciación de casco 21,169.0968.1.1.2 Depreciación de redes 19,438.40

39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulados39.1 Depreciación acumulada 40,607.49

Por la depreciación del casco y de las redes16


90.7 Valuación y provisiones 40,607.49

90.7.1 Depreciación de inversiones inmobiliariasDepreciación de casco 21,169.09Depreciación de redes 19,438.40


79.1.1 Cargas Imputables a cuenta de costos Por la depreciación del casco y de las redes

Materiales 140,371.79

Seguros contratados y matenimiento 212,063.99

Sueldos 14,702.28

Tripulantes y gratificacion 196,738.65

CTS 12,410.70

Vacaciones 14,320.71

Depreciacion 40,607.49

631,215.61

DEBE HABER

280,743.58

201,318.19

128,949.58

109,982.04

720,993.39

280,743.58

280,743.58

140,371.79

140,371.79

140,371.79

140,371.79

10,745.80

10,745.80

212,063.99

212,063.99

14,702.28

2,897.29

11,804.99

14,702.28

14,702.28

196,738.65

34,848.29

161,890.36

196,738.65

196,738.65

12,410.70

12,410.70

12,410.70

12,410.70

14,320.71

2,902.86

2,902.86

14,320.71

14,320.71

40,607.49

40,607.49

40,607.49

40,607.49

223,470.06

Registro Compras

Página 13

REGISTRO DE COMPRAS

Fecha CP Detalles Elemento

1 Fac. 001-0020 Petróleo2 Fac. 001-0050 Aceite3 Fac. 001-0080 Grasa4 Fac. 001-0090 Fajas5 Fac. 001-0011 Filtros6 Fac. 001-0015 Gasolina7 Fac. 001-0051 Materiales eléctricos8 Fac. 001-1001 Mantenimiento casco9 Fac. 001-2002 Mantenimiento redes

10 Fac. 001-3004 Seguros pagados por tripulación11 Fac. 001-5005 Seguros pagados por embarcación12 Fac. 001-6004 Seguros pagados por redes

Total

Registro Compras

Página 14

REGISTRO DE COMPRAS

Cta.Contable Valor compra IGV Precio Compra

256,783.92 46,221.11 303,005.03479.42 86.30 565.72176.61 31.79 208.40

2,805.07 504.91 3,309.981,038.37 186.91 1,225.281,068.22 192.28 1,260.50

18,391.97 3,310.55 21,702.52137,527.42 24,754.94 162,282.36

63,790.77 11,482.34 75,273.111,392.97 250.73 1,643.70

87,970.37 15,834.67 103,805.0439,586.24 7,125.52 46,711.76

Total 611,011.35 109,982.04 720,993.39

611,011.35 109,982.04 720,993.39 0.00

Registro Compras

Página 15

280,743.58

Hoja de costos

Página 16

HOJA DE COSTOS DE EXTRACCION DE PESCADOEmbarcación :Centro de costos :Mes semana días :Tonelaje extraído :Costo total de extracción :Costo unitario de extracción :

Conceptos CantidadCONSUMOSPetróleoAceiteGrasaFajasFiltroMateriales eléctricosGasolinaTOTAL CONSUMOSGASTOSSueldoLeyes sociales de sueldosSalario - participación de pescaCBSSP Gasto administrativoCBSSP JubilaciónEs saludSCTRPlanilla de vacacionesGratificacionesCTS de salariosMantenimiento de cascoMantenimiento de redesSeguro de tripulaciónSeguro de embaracciónSeguro de redesDepreciación de cascoDepreciación de redes

TOTAL GASTOSCosto de extracción

Tonelaje extraídoCosto Unitario de Extracción

Hoja de costos

Página 17

HOJA DE COSTOS DE EXTRACCION DE PESCADOSanta MaríaCosto de operación de la embarcación

1 mes de trabajo3,844.752

631,215.61164.18

Importe

128,391.96239.71

88.311,402.54

519.19534.11

9,195.99140,371.79

13,488.331,213.95 14,702.28

148,988.002,741.384,469.64

13,408.922,309.31

14,320.7124,821.4012,410.70 223,470.06

137,527.4263,790.77 201,318.19

116.087,330.863,298.85 10,745.80 212,063.99

21,169.0919,438.40 40,607.49

490,843.82631,215.61 631,215.61

3,844.75164.18

Hoja de costos

Página 18

#REF! CTS de sueldos

0.00

Tonelaje extraído: 3,844.752Precio x TM : 50Tipo de cambio : 3.46

665,142.10Particip. De pesca : 148,988.00 148,991.83

16.50 x 148,988.00 9,029.58

Planilla de tripulantes

Tripulantes Base 8% Total descuento

imponible Pensiones al tripulante

1 Jefe 13,544.36 1,083.55 1,083.5515 Tripulantes 135,443.64 10,835.49 10,835.49

148,988.00 11,919.04 11,919.04

Planilla de vacaciones de los tripulantes

Tripulantes Base 8.33 % 8 %Vacaciones Pensión

imponible CBSSP

1 Jefe 13,544.36 1,128.25 90.2615 Tripulantes 135,443.64 11,282.46 902.60

148,988.00 12,410.70 992.86

Planilla de gratificación de los tripulantes

Tripulantes Base 8.33 % 8.33 %Gratificación Gratificación

imponible Julio Diciembre

1 Jefe 13,544.36 1,128.25 1,128.2515 Tripulantes 135,443.64 11,282.46 11,282.46

148,988.00 12,410.70 12,410.70

Planilla de CTS de los tripulantes

Tripulantes Base 8.33 %CTS

imponible

1 Jefe 13,544.36 1,128.2515 Tripulantes 135,443.64 11,282.46

148,988.00 12,410.70

A P O R T E SNeto a pagar 1.84 % 9 % 3% 1.55% Total

Gastos Adm. Jubilación SCTR aportesCBSSP Es Salud CBSSP

12,460.81 249.22 1,218.99 406.33 209.94 2,084.48124,608.15 2,492.16 12,189.93 4,063.31 2,099.38 20,844.78

137,068.96 2,741.38 13,408.92 4,469.64 2,309.31 22,929.25

A P O R T E STotal Neto 1.84 % 3% 9 % 1.55% Total

Descuento a Gastos Adm. Jubilación SCTR Aportepagar CBSSP CBSSP Es Salud

90.26 1,037.99 20.76 33.85 101.54 17.49 173.64902.60 10,379.86 207.60 338.47 1,015.42 174.88 1,736.37

992.86 11,417.84 228.36 372.32 1,116.96 192.37 1,910.01

TotalGratificación

2,256.4922,564.91

24,821.40

14,320.71

Sueldos

Página 24

Cálculo de los gastos de administración

MB 11.7% 13% Neto a pagarAFP ONP40.7 40.3.2 41.1

8,093.00 1,052.09 7,040.915,395.33 631.25 4,764.08

13,488.33 631.25 1,052.09 11,804.99

13,488.33 631.25 1,052.09 11,804.99

El total a distribuir será :

Sueldos

Página 25

Monto bruto 13,488.33Total aportes #REF!CTS 8.33 % #REF!

El total a distribuir #REF!

La distribución de la MOD se realiza en función al número de horas laboradas en cada orden de producciónOrden 1. Produce pantalones 360Orden 2. Produce casacas 230

Total 590Por tanto: en función a los porcentajes hallados procedemos a distribuir la MOD:

Orden 1 #REF!Orden 2 #REF!

#REF!

Sueldos

Página 26

Cálculo de los gastos de administración

A P O R T E S9 % Total aport.

Es Salud40.3.1

728.37 728.37485.58 485.58

1,213.95 1,213.95

1,213.95 1,213.95

Sueldos

Página 27

Total#REF!#REF!#REF!#REF!

La distribución de la MOD se realiza en función al número de horas laboradas en cada orden de producción61.02%38.98%

100%

copia de costos de extraccion.xls

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