3 4 5 67 14 20 24 29 32

35 39

En Coopebanpo trabajamos para ofrecer servicios pensados en satisfacer las necesidades de nuestros asociados, servicios de calidad y competitivos en el mercado, apegados a las normativas vigentes, con una administración prudencial de los diferentes riesgos propios de la actividad y del negocio cooperativo de ahorro y crédito.

El 2018 será un año memorable para la cooperativa ya que, gracias al esfuerzo y a la dedicación de los diversos departamentos, funcionarios y directivos, los resultados fueron de los más provechosos en los últimos años. Esto significa que se empieza a cosechar lo que por muchos años se ha venido sembrando.

Esta cosecha también es fruto de la confianza que los asociados han depositado en esta institución durante más de 46 años, en la que juntos hemos enfrentado y superado con éxito numerosos retos que se han presentado en el camino.

Compromiso: En nuestro trabajo diario procuramos cumplir con las responsabilidades que se nos han confiado.

Honestidad: Nos comportamos de manera coherente con los valores cooperativos, siempre en procura de la verdad y la justicia. Esto nos obliga a pensar antes de actuar, a decir siempre la verdad, a reconocer nuestros errores y a aprender de ellos.

Equidad: Buscamos de manera constante la justicia social y económica, que asegure condiciones dignas e igualitarias a todas las personas, sin hacer diferencias entre unos y otros a partir de su condición social, creencias religiosas o género.

Solidaridad: El trabajo en equipo y la unión de esfuerzos es lo que nos permite alcanzar nuestras metas con responsabilidad social. La cooperación voluntaria y la ayuda mutua distinguen nuestra labor.

Transparencia: Creemos en la rendición de cuentas y por eso la cooperativa es clara, veraz, oportuna y pública. Nuestro trabajo lo desempeñamos con rectitud, basándonos en la ética y en lo moralmente correcto. Somos congruentes entre lo que decimos y lo que hacemos.

NUESTROS VALORESMisión: Somos una cooperativa que brinda soluciones financieras que contribuyen a mejorar la calidad de vida de las personas asociadas y de sus familias.

Visión: Seremos el aliado financiero preferido por las personas asociadas mediante la generación de valor con nuestros productos y servicios.

MISIÓN & VISIÓN

Rosa Elena Baltodano, Licda.

Presidenta

Desde sus inicios, Coopebanpo se ha caracteri-zado por ser una institución de ahorro y crédito de primer nivel, la cual ha crecido hasta conver-tirse en una institución modelo dentro del sec-tor cooperativo.

La gran empresa que somos hoy retrata fielmente la evolución y el recorrido con paso firme, donde hemos ido de la mano del esfuerzo, la innovación y por supuesto de nuestros asociados. Los logros que hoy evidenciamos son el mejor testimonio que con trabajo podemos alcanzar los sueños, y esto a la vez nos obligan a reiterar el compromiso constante y permanente en beneficio de esta su cooperativa.Coopebanpo ha demostrado una gran versati-lidad a la hora de adaptarse al entorno que se le presenta constantemente, generado por la competencia que muestra el sector, enfrentan-do nuevas normativas de supervisión y variablesdeterminadas del mercado.

Estos desafíos nos han hecho dar la milla extra y colocarnos como la octava dentro del ranking por activo total de las cooperativas de ahorro y crédito, y la cuarta cooperativa que mejor efi-ciencia mostró el año anterior en la gestión delgasto administrativo, logrando un indicador de gestión del gasto de un 49.5%, un resultado que refleja el esfuerzo y empeño tanto del Consejo como de la Administración.

Por otra parte, también se aumentó nuestro excedente en un 24% en el año 2018, agre-gando más valor a la participación de cada asociado en Coopebanpo R.L. lo cual demuestra una administración prudente, pero ambiciosa a la hora de velar por los intereses de nuestros asociados y la satisfacción de sus necesidades, siempre poniendo en práctica los Valores y Principios Cooperativos. Se provee bastante trabajo por hacer, pero también grandes oportunidades que debe-mos aprovechar. Nuestro compromiso es se-guir avanzando en consolidar a Coopebanpo como una institución eficiente, competitiva y sustentable, que siga aportando valor al pre-sente y futura de sus más de 4800 asociados.

Agradezco también a los delegados que de forma desinteresada trabajan por el bienestar de sus compañeros y de la institución en general, a todos ellos mi admiración. Y por supuesto a todos nuestros asociados que confían en la Cooperativa para el manejo de su patrimonio y el de su familia, permitiéndonos materializar muchos de sus sueños.

A PASO FIRME

La gran empresa que somos hoy

retrata fielmente la evolución...

Randall Chavarría Hernández, MBA.

Gerente General

Un año más les agradezco su confianza para dirigir esta empresa de la cual todos formamos parte, la cual hemos visto crecer, desde hace más de 47 años, en todo el sentido de la palabra: crecer en servicios, crecer en asociados, crecer en variedad de productos financieros ofrecidos y, por supuesto, crecer como institución para ubicarse como una de las cooperativas de ahorro y crédito más importantes a nivel nacional.

Si volvemos la mirada hacia atrás, vemos que lo que empezó como una institución con menos de 100 asociados hoy se ha multiplicado y sigue creciendo para conformar una cooperativa de más de 4800 personas asociadas. Esto nos ha permitido desarrollar y ofrecer cada vez más servicios para brindar a nuestros asociados soluciones a sus necesidades financieras. Por esta razón, todos los colaboradores de la Cooperativa trabajamos a diario para mejorar y competir en un mundo muy acelerado que nos impone permanentemente nuevos retos tecnológicos y financieros, los cuales siempre hemos superado. De este modo, nuestra mirada se ubica en objetivos cada vez mayores, que nos permitan posicionarnos en la ruta hacia nuevas posibilidades de crecimiento y diversificación.

La tarea la hemos realizado juntos y de buena manera. Hoy afiliamos a más del 75% de total de los colaboradores del conglomerado del Banco Popular, administramos más del 70% del endeudamiento total de nuestros asociados y más del 80% de su ahorro; por otra parte, somos la cooperativa número uno a nivel nacional en administración de aporte patronal, para un monto de más de 36 000 millones de colones: todo un hito, sin duda, en el sector cooperativo de ahorro y crédito.

Ampliar nuestro horizonte de crecimiento es la meta para los años venideros, que le permita a nuestra gran cooperativa continuar por el camino del éxito recorrido a lo largo de todo este tiempo por medio de la creación de valor para todas y cada una de las personas afiliadas, siempre con la mirada puesta en el beneficio del asociado y su familia. Este ha sido el estandarte de crecimiento acuñado hace más de una década, y nos ha proporcionado grandes resultados.

Les envío un fraterno saludo y los invito a continuar aportando al crecimiento de nuestra Cooperativa, que se ha convertido en la actualidad en la opción financiera preferida por cada uno de nosotros.

SEGUIMOS CRECIENDO

...les agradezco su confianza para dirigir

esta empresa...

Licda. Rosa Elena BaltodanoPresidenta

MBA. Miguel Arguedas Vicepresidente

MBA. Ronald Ramírez Secretario

Licda. Olga Hidalgo Vocal I

Lic. Abner OcampoVocal II

MBA. José Joaquín ZamoraSuplente I

Informe del Consejo de Administración

Coopebanpo, año con año, se ha ido consolidando como una de las cooperativas de ahorro y crédito más sólidas del país. La principal y más fuerte convicción que nos orienta es trabajar con excelencia para el beneficio de nuestros asociados, quienes conforman esta gran familia. Nuestro respaldo y estabilidad financiera se complementan con firmes valores empresariales, los cuales guían el diario accionar de todo nuestro equipo de colaboradores. Es por ello que buscamos mejorar los índices para rendir cuentas con transparencia y satisfacción.

ReunionesCon el objetivo de crear, verificar, modificar y aprobar las políticas estratégicas que ayuden con el crecimiento sostenido y sustentable de Coopebanpo y que nos permitan ofrecer soluciones que contribuyan al mejoramiento continuo de la situación de los socios de nuestra Cooperativa, el Consejo de Administración durante el año 2018 llevo a cabo 61 reuniones.

Comités y comisiones de apoyo 1. Comité de CréditoSoluciones a su medida. En Coopebanpo trabajamos en mejorar las condiciones de nuestros créditos para que se ajusten a las necesidades de las personas asociadas. En este sentido, dejamos a un lado el modelo de enfoque en el producto para garantizar un beneficio acorde con lo que los asocia-dos esperan.

a. Aprobación de nuevas políticas de crédito.

b. Durante el período 2018 se aprobaron 4692 créditos por un monto de ¢ 13559.6 millones

c. Recibir y analizar las consultas relacionadas con crédito dirigidas por los asociados al comité.

Aspectos de mayor relevancia tratados durante el periodo 2018

d. Control y seguimiento periódico de las metas en colocación.

Durante el año 2018 se realizaron 22 reuniones del Comité de Crédito.

2. Gestión de RiesgoLa gestión del riesgo juega un rol funda-mental en la estrategia de Coopebanpo, ya que garantiza la solvencia y el desarrollo sostenible de la entidad; por tanto, se re-alizaron un total de trece reuniones con los miembros de este comité.

Para una efectiva gestión con visión inte-gral, la Unidad de Riesgo de la cooperativa proporciona a la administración un instru-mento de control integral sobre los riesgos institucionales a que están sometidas las entidades de carácter financiero, riesgos de carácter tanto endógeno como exógeno. La gestión de seguimiento utiliza información estadística para detectar tanto las señales de alerta como los colectivos de alto riesgo.

Lo anterior se realiza también con el obje-tivo de buscar una mayor asociación de los procesos, desde la estrategia hasta la plani-ficación.

Por su parte, para el mes de junio de 2018 se realizó un cambio de miembro externo del Comité de Riesgos según las exigencias de la normativa SUGEF 2-10 en su artículo 12, que explica la conformación de este comi-té, siempre con la mira puesta en las buenas prácticas del gobierno corporativo, razón por la cual se trata de un miembro totalmente independiente de la cooperativa, quien no es asociado ni proveedor.

miso de la Unidad de Riesgo en la generación de valor a la institución, pues se obtuvo un mayor nivel de rentabilidad con un nivel de riesgo controlado, ya que se respetaron los límites internos aprobados por el Consejo de Administración.

c. En lo que a la liquidez institucional res-pecta, la Unidad de Riesgo monitorea de manera permanente que los límites aprobados por el Consejo de Adminis-tración se cumplan respecto del nivel de-seado. Además se da apoyo a la Adminis-tración Superior con la creación de planes de acción que mejoran las ratios de liqui-dez en la institución, cuando se presentan desviaciones con respecto a la “Declaración de apetito de riesgo” para que los recursos tengan un mayor grado de optimización y la relación rentabilidad riesgo presente el mayor nivel de eficiencia.

d. En temas de seguridad de la información, la Unidad de Riesgo colabora en conjunto con el Departamento de Tecnología de la Información en la creación y la aprobación de la “Política para la gestión de la seguridad de la información en Coopebanpo, R.L.” dando así un paso en la culturización de la organización en temas de seguridad de los activos de información y su importancia para una gestión de riesgos efectiva.

e. Se aprueba en el Comité de Riesgo el “Plan de continuidad de negocios”, que es elevado a la consideración del Consejo de Administración. Dicho plan cubre una serie de eventos, con sus respectivos escenarios, ante diversas contingencias.

Informe del Consejo de Administración

Para cada uno de los principales riesgos a los que se enfrenta la institución exis-ten estos aspectos por tomar en cuenta:

a. En temas de riesgo de crédito, se coadyu-va en la implementación de nuevas políti-cas de crédito que fueron aprobadas por el Consejo de Administración, las cuales minimizan la exposición a eventos de ries-go de crédito y favorecen el saneamiento de la cartera de créditos de la organización, al incorporar probabilidades de incum-plimiento y ratios de liquidez con solvencia del deudor.

b. Por su parte, en lo que respecta al riesgo de mercado y fundamentalmente a riesgos de precio por parte de las inversiones, se crea un modelo en conjunto con el Departamento de Tesorería y el Fondo de Inversión de Prival Bank (entidad asesora), para la optimización del portafolio en función del apetito y la tolerancia de la institución en riesgo de precio, generando mayor rentabilidad con menor riesgo asociado. Para el mes de diciembre del año 2017, la rentabilidad en colones era de manera ponderada un 6.07% en moneda nacional y 3.50% en moneda extranjera, y un valor en riesgo que representa un 0.38% en moneda nacional y 0.01% en moneda extranjera, del capital base de la institución; con la asesoría de la empresa Prival Bank, la rentabilidad ponderada del portafolio de inversiones para el mes de diciembre del 2018 fue de 7.56% en moneda nacional y 4.28% en moneda extranjera, y un valor en riesgo de 0.28% en moneda nacional y 0.03% en moneda extranjera con respectoal capital base. Esto demuestra el compro-

Se sigue una estrategia aprobada por el Consejo de Administración, así como sus políticas, velando por el desarrollo de la cultura institucional de riesgos en los colaboradores y cuerpos directivos, en conjunto con la formulación de la “Declaración de apetito de riesgo”, así como lo exige el acuerdo SUGEF 16-16, “Reglamento sobre gobierno corporativo”. En función de lo anterior, la Unidad de Riesgo actualiza el “Perfil de riesgo institucional” y su “Declaración de apetito de riesgo”, con indicadores cuantitativos en tres niveles (apetito, tolerancia y capacidad), en apego a la nueva estrategia y a la gestión realizada para la mitigación de los riesgos institucionales expuestos en la declaratoria del año anterior.

Otro punto por considerar es el avance en el proceso de culturización de la institución, logro importante en la gestión de riesgos del año 2018: en con-junto con la empresa Risk Intelligent se implementó un plan de capacitación que abarcó a todos los colaboradores de la institución hasta el Consejo de Administración y otros órganos como el Comité de Vigilancia, Educación y el Tribunal Electoral, donde se impar-tieron seminarios prácticos y charlas grupales enfocadas por tipo de riesgo.

Aspectos de mayor relevancia tratados durante el periodo 2018

Aspectos de mayor relevancia tratados durante el periodo 2018

f. Por último y no menos importante, el manejo institucional del riesgo operativo tuvo gran avance y se envió por primera vez a la Superintendencia el archivo de información con incidentes y riesgos operativos potenciales. Lo anterior fue un proceso íntegro entre los colaboradores como dueños de sus procesos y la Unidad de Riesgo como línea de defensa encargada del control y el monitoreo de estos riesgos.

Durante el año 2018 se realizaron 22 reuniones del Comité de Crédito.

3. Tecnología de la informaciónLa tecnología de la información (TI) es la aplicación de ordenadores y equipos de telecomunicación para almacenar, recu-perar, transmitir y manipular datos.

a. Seguimiento a la formulación del “Proyecto de actualización de sistemas” donde se conocieron con detalle todos los aspectos relacionados con el proyecto.

b. Se conoció y recomendó el proyecto para el lanzamiento del sitio web y de la app transaccional, los cuales se encuen-tran en producción.

Informe del Consejo de Administración

4. Comité de AuditoríaLa Auditoría Interna es un órgano de control encargado de revisar y analizar en forma independiente y objetiva la ejecución de las operaciones de la Cooperativa. Este mecanismo le permite a Coopebanpo contar con un enfoque sistemático para evaluar y mejorar la eficacia y la eficiencia de los sistemas de administración de riesgos, control y procesos de gobierno.

El Comité de Auditoría, para el periodo mencionado, estuvo conformado por los siguientes directores:

Miembros con derecho a voto:

Lic. Ronald Ramírez Bolaños, Coordinador

Lic. Fabián Meneses Garro (hasta el mes de mayo de 2018)

Lic. Hernando Monge Granados (a partir de junio de 2018)

Lic. José Joaquín Zamora (a partir de junio de 2018)

Lic. Miguel Arguedas Esquivel (hasta mayo de 2018)

Lic. Héctor Piña Gutiérrez (hasta mayo de 2018)

Lic. Karla Rivera (a partir de junio de 2018)

c. Se conocieron los pormenores e impli-caciones de la finalización del esquema de representadas en SINPE por parte del BCCR; sobre este aspecto, el comité conoció la estrategia de implementación de la cooperativa para realizar la conexión directa al SINPE y finalizar el esquema de representadas.

d. Se conoció el informe de riesgo de TI, presentado por la Unidad de Riesgo de Coopebanpo, el cual fue elevado al Conse-jo de Administración para su aprobación.

e. En cumplimiento con la normativa SUGEF 14-17, se conoció la autoevalu-ación de TI, que sería enviada a la SUGEF y que fue elevada al Consejo de Adminis-tración para su aprobación.

f. Se revisaron las “Políticas de seguridad en tecnología de la información” para adaptarlas a la normativa SUGEF 14-17 y se elevaron al Consejo de Administración para su aprobación.

g. Se conoció el informe de ejecución presupuestaria 2018 y el presupuesto para el área de TI para el año 2019, el cual fue elevado al Consejo de Adminis-tración para su aprobación.

Durante el año 2018 se realizaron 4 reuniones del Comité de TI.

Personal asistente sin derecho a voto:

Lic. Ronald Ramírez Bolaños, Coordinador

Lic. Fabián Meneses Garro (hasta el mes de mayo de 2018)

Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Auditoría durante el periodo 2018

Entre las tareas realizadas por el Comité de Auditoría se encuentran:

1. Revisión de la información financiera de la cooperativa.

2. Análisis, discusión y resolución de in-formes de Auditoría Interna para el periodo 2018.

3. Análisis, discusión y resolución de carta de gerencia y estados financieros audita-dos por Auditoría Externa para el período 2018.

4. Selección de despacho de auditores externos y recomendación al Consejo de Administración.

5. Seguimiento de las recomendaciones de Auditoría Interna y evaluación de su cum-plimiento.

6. Conocimiento, aprobación y segui-miento del plan de trabajo de la Audi-toría Interna para los períodos 2018 y 2019.

7. Análisis y aprobación de modificaciones al marco integral de control interno y valoración constante de las debilidades de control presentadas por los órganos encar-gados de su valoración.

El Comité de Auditoría se reunió en 11 ocasiones durante el periodo 2018.

La Auditoría Interna es un órgano de control

encargado de revisar y analizar...

Informe del Consejo de Administración

Informes de auditoría interna conocidos:

1. Informe de labores de la Auditoría In-terna del 2017

2. Seguimiento de recomendaciones al 31 diciembre del 2017

3. Evaluación de la cartera de crédito 2017

4. Tecnología de la información 2018

5. Evaluación y cumplimiento de la Ley 8204

6. Proceso de votaciones

7. Arqueo de inversiones

8. Seguimiento de recomendaciones al I cuatrimestre de 2018

9. Capital social

10. Cuentas patrimoniales

11. Clima organizacional

12. Informe de labores de la Auditoría Interna del I semestre de 2018

Estudios presentados mediante informes

13. Incentivos y gastos del personal

14. Certificados de inversión a plazo

15. Seguimiento de recomendaciones al II cuatrimestre de 2018

16. Gasto en asamblea y preasambleas 2018

17. Evaluación de “Código de gobierno cor-porativo”

18. Informe del Grupo Vinculado

Estudios presentados mediante memorándumde control interno (vistos por grandes temas)

1. Pago de dietas del Comité de Vigilancia

2. Confidencialidad de la Oficialía de Cumplimiento

3. Base de delegados

4. Base social Coopebanpo

5. Marco general de Control

6. Operaciones especiales y readecuaciones

7. Reglamento de atención de recomenda-ciones

8. Dispositivos Quick Pass

9. Datawarehouse

10. Elecciones de asamblea 2018

11. Control de acuerdos

12. Comisiones diferidas y comisiones diferidas a ejecutivos

13. Tarjeta de crédito

14. Uniformes del personal

15. Marcas de asistencia

16. Revisión de vacaciones

17. Respuesta al oficio del Comité de Vigi-lancia

18. Cheques en blanco

19. Revisión y comentarios al plan estratégico

20. Cambio de CORE

21. Traslado de deudas en dólares a colones

22. Factura electrónica

Durante el período 2018 se generaron 18 informes de Auditoría Interna y un total de 22 memorandos de Control Interno, de los cuales se desprendieron un total de 113 recomendaciones, todas ellas aceptadas por la Administración, la Comisión de Audi-toría y el Consejo de Administración.

El Comité de Auditoría realizó 10 reuniones durante el 2018.

5. •Comité de Cumplimiento

Es el órgano que apoya las labores de la Oficialía de Cumplimiento.

a. Actualización y revisión del “Manual de cumplimiento”: Durante el 2018, la Oficialía de Cum-plimiento revisó que el manual de cum-plimiento se encontrara acorde con la normativa vigente, razón por la cual, cuando se requirió realizar algún cambio, se presentó al Comité de Cumplimiento para que se emitiera la recomendación respectiva al Consejo de Administración para su aprobación. Una vez aprobadas las modificaciones al manual por parte del Consejo de Administración, se in-corporó a la base documental para que de esta forma pueda ser consultado por cada uno de los colaboradores.

b. Implementación de la metodología de evaluación de riesgo del sujeto fiscalizado de acuerdo con lo establecido en el artículo 3 de la normativa de la Ley 8204. La Oficialía de Cumplimiento está desa- rrollando una metodología y una matriz de gestión de riesgo de legitimación de capi-tales y el financiamiento al terrorismo que identifiquen los principales focos de riesgo, tanto internos como externos, para aplicar las medidas necesarias y mitigarlos efi-cazmente.

Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Auditoría durante el periodo 2018

Informe del Consejo de Administración

Análisis estadístico de la relevancia y la correlación de cada uno de los factores que utiliza la metodología.

Revisión de consistencia matemáti-ca de los cálculos de nivel de riesgo

c. Informe de Auditoría Externa, Ley 8204. En cumplimiento con lo establecido en la Ley 8204, se conoció el informe de la Auditoría Externa, la cual evaluó el cum-plimiento de los apartados mínimos de acuerdo con lo establecido en el artículo Nº 38 de la normativa SUGEF 12-10, y esto dio como resultado una evaluación sa- tisfactoria. Es importante indicar que las observaciones realizadas en los informes anteriores ya fueron subsanadas, y se logró de esta manera mantener un buen desempeño en el área de cumplimiento.

d. Informe sobre monitoreo de transacciones y calificación de riesgo de los clientes. Se realizó una revisión integral del sistema de monitoreo, con el objetivo de valorar todos los aspectos que generan la información del sistema y evitar inconsistencias en la información. Por lo anterior, con la implementación de la nueva metodología se establecieron nuevas señales de alerta que permitirán un mayor control de las operaciones realizadas por los clientes.

e. Revisión de la metodología de riesgo de los clientes. Entre las labores realiza-das durante este 2018r la Oficialía de Cumplimiento, se encuentra la revisión y la actualización de la metodología de riesgo cliente de la cooperativa. Se de-sarrollaron las siguientes actividades:

por variables, peso por indicador, peso por grupo y puntaje consolidado, así como de los niveles mínimos y máxi-mos de riesgo aplicable.

Revisión de los límites y la tolerancia definidos, los rangos de aceptación y las escalas de riesgo.

Propuesta de ajuste de variables y cri-terios, ya sea por modificación de peso o por nivel de riesgo, de modo alterna-tivo a la propuesta de ajuste del crite-rio, sus variables, la modificación de estos o su exclusión.

Desarrollo del cuadro actual, propues-to, de modificación, y la nueva matriz propuesta con sus definiciones.

Revisión y propuesta de actualización de la metodología, incluyendo la re-visión y la actualización de alerta tem-prana.

Revisión de la consistencia de cálculos y resultados del sistema, a la vez que se facilita un detalle metodológico de ajustes acorde con la revisión y la nue-va propuesta.

Definición de indicadores referenciales de riesgo para la medición y la remisión mensual a la unidad de riesgo (incluye análisis de transición).

Revisión de reportes de salida (archi-vos planos de uso, reportes de alerta y generación de indicadores y xml). Revisión de bitácora de seguimiento y estándares de monitoreo.

eventos imprevistos, por la suma de ¢6,240,000.

La inversión en responsabilidad social as-cendió a la suma de ¢26,224,715.

Aspectos de mayor relevancia tratados durante el periodo 2018

Durante el periodo 2018 se realizaron 10 reuniones del Comité de Cumplimiento.

6. •Comité de Cumplimiento

Durante el año 2018, el Consejo de Admi- nistración creó la función de cumplimiento normativo, como nueva línea de defensa, considerando los lineamientos estableci-dos en el Gobierno Corporativo (SUGEF 16-16).

A partir del mes de septiembre se inició con el desarrollo de esta función, en la cual se consideraron aspectos básicos basados en las mejores prácticas internacionales y una buena gestión del negocio. Entre los aspectos más relevantes durante este peri-odo está la elaboración de un plan de tra-bajo específico para el área, además de un “Manual de cumplimiento normativo” y sus lineamientos.

7. •Bienestar SocialDurante el año 2018, Coopebanpo realizó las siguientes labores de bienestar social.

Se atendieron 365 solicitudes de paque- tes escolares, para un total de475 beneficiarios.

Se atendieron 13 casos de solicitudes de aso-ciados para la atención de enfermedades y

AGRADECIMIENTOEl Consejo de Administración agradece al equipo de tra-bajo, a los funcionarios, a los directivos y a las comisiones de apoyo que con su confianza y trabajo han contribuido a alcanzar estos logros que hoy ponemos en conocimien-to de ustedes.

El final de un periodo nos deja la motivación de saber que hemos hecho bien nuestro trabajo, y nos sentimos satisfechos por los resultados que año con año muestran el crecimiento y la consolidación de una Cooperativa in-novadora y exigente consigo misma. Alzamos la mirada hacia el futuro, hacia lo que nos espera, los nuevos retos, las nuevas realidades y necesidades.

Agradecemos también a todos nuestros asociados, quienes han confiado en nuestra labor y hacen cada día más grande a Coopebanpo, así como a todo nuestro talento humano, que cada día pone todo su empeño en brindarle una satisfacción integral a todas las personas asociadas a nuestra Cooperativa.

Informe del Consejo de Administración

Licda. Ingrid QuirósJefa Financiera

Para el periodo 2018, Coopebanpo, R.L. mostró un desempeño financiero razonable, al alcanzar indicadores de conformidad con el

comportamiento del sector cooperativo de ahorro y crédito supervisado.

Informe sobreResultados Financieros

Durante el periodo económico 2018, la Cooperativa alcanzó un indicador de rentabilidad bruta sobre el capital social de 9.71%; al descontar la inflación (2.03%), resulta en una rentabilidad real promedio de 7.53%. Este indicador se considera adecuado para el nivel de los riesgos financieros que realiza la institución. Para el periodo informado, la rentabilidad neta se ubicó en 5.92%.

Al término del periodo, la Cooperativa

presenta un cumplimiento razonable en las metas establecidas, con indicadores financieros en un nivel normal. Los indica-dores relacionados con el riesgo de cartera de crédito —como la mora interna, que se ubica en 1.52%— muestran una pérdida esperada de 2.63%. A pesar de la pérdida esperada, Coopebanpo, R.L. posee una de las carteras de crédito con mejor calidad a nivel de las cooperativas de ahorro y crédito supervisadas.

En el periodo citado, Coopebanpo, R.L.

muestra un crecimiento nominal en el activo total de 6%, indicador que se ubica 2 puntos porcentuales por debajo del promedio del sector cooperativo supervisado. El crecimiento neto de la cartera de crédito es de 5%, que corresponde a la sexta posición del sector. En relación con los últimos años, Coopebanpo, R.L. muestra un crecimiento inferior; el principal factor para esta desaceleración es el mercado al que la Cooperativa tiene acceso, en el cual la población tiene niveles de endeudamiento considerables que implican una menor colocación de cartera crediticia.El Comité de Auditoría realizó 10 reuniones durante el 2018.

Actualmente ocupamos la octava posición dentro del ranking por activo total de las cooperativas de ahorro y crédito supervisadas.

Ranking Sector Cooperativo SupervisadoCuentas de Balance - en miles de colones

Diciembre 2018Entidad Activo Total R Cartera R Obligaciones R Fin. Externo R Patrimonio R Excedente R

COOPENAE 793,212,011 1 541,973,517 1 427,001,658 1 193,547,277 1 124,510,481 1 10,743,475 1 COOPESERVIDORES 679,573,671 2 470,249,565 2 386,017,015 3 161,631,963 2 102,139,481 3 5,378,980 3 COOPEANDE NO.1 578,498,183 3 424,255,050 3 391,800,658 2 44,232,564 5 105,512,628 2 7,393,099 2 COOPEALIANZA 470,546,824 4 341,680,803 4 333,827,267 4 42,123,400 6 74,210,647 4 5,245,947 4 COOCIQUE 230,241,126 5 172,826,534 5 131,325,457 5 59,458,732 4 27,376,037 6 1,555,465 7 COOPECAJA 184,341,592 6 155,621,632 6 40,429,095 7 95,236,084 3 41,514,202 5 4,187,877 5 COOPEMEP 108,385,604 7 91,469,058 7 36,518,900 8 37,281,978 7 25,280,968 7 2,357,392 6 COOPEBANPO 61,242,297 8 48,774,336 8 41,691,084 6 8,370,476 9 9,477,364 8 721,374 9 COOPEAMISTAD 31,886,688 10 27,191,097 9 7,129,290 10 18,132,789 8 5,855,872 10 451,530 10 COOPEAYA 36,634,418 9 26,726,680 10 18,613,792 9 6,598,536 10 8,294,666 9 924,209 8 PROMEDIO 317,456,241 230,076,827 181,435,422 66,661,380 52,417,235 3,895,935

Informe sobreResultados Financieros

En el año 2018, el crecimiento en los activos de las cooperativas de ahorro y crédito supervisadas se ubicaron, en promedio, alrededor del 8% en términos nominales; se trata de una desacelera-ción moderada, en relación con los últimos periodos. Coopebanpo, R.L., por su parte, creció en activo total un 6%.

Siempre en el periodo considerado, el crecimiento de la cartera de crédito alcanzó un 5%, que se considera moderado. En este aspecto, se observa un indicador de pérdida esperada que desmejora,

producto de la dificultad que algunos de nuestros asociados mostraron para atender sus obligaciones en el sector financiero na-cional y, en consecuencia, también en la Cooperativa.

El indicador de pérdida esperada se ubicó en 2.63%, lo que significa una desmejora de 6% en relación con el periodo anterior. Este indicador ubica a Coopebanpo R.L. en nivel 1 en la calificación de CAMELS. Cabe men-cionar que, en el sector de cooperativas de ahorro y crédito, algunas entidades alcan- zaron el nivel 2 en esta misma calificación.

El crecimiento neto del 6% del activo total permite que al cierre del ejercicio económico de 2018 la Cooperativa se ubique en un monto de 61,242 millones de colones. Para este mismo periodo, el fondo de la administración del aporte patronal presenta un saldo de 36,435 millones de colones, para un total de recursos administrados de nuestros asociados que ronda los 97,677 millones de colones, lo cual equivale aproximadamente a 162 millones de dólares.

El activo financiero representa el 95% del activo total, mientras que el activo no El

productivo representa el 5%.

El activo de mayor productividad es la cartera de crédito, la cual, para el año 2018, presentó un crecimiento neto de 5%, en relación con el periodo 2017. El total de cartera gestionada se ubicó en 48,774 millones de colones, con un in-dicador de morosidad del 1.52% y un indicador de pérdida esperada (PEA) de 2.63%. Con una tasa activa ponderada de 13.16%, se ubica como la segunda tasa activa más baja del sector cooperativo de ahorro y crédito supervisado.

En el año 2018 se constituyeron alrede-dor de 11,787 millones de colones en car-tera de crédito, con amortizaciones que ascendieron a 9,155 millones de colones. El efecto de la competencia en el siste-ma financiero nacional —con entidades como el Banco Popular y de Desarrollo Comunal, las cooperativas de ahorro y crédito y las asociaciones— fue el prin-cipal aspecto que provocó una impor-tante cancelación anticipada de cartera de crédito.

Las principales fuentes de fondeo para la cartera de crédito se concentran en las captaciones con el público, el financia-miento con entidades financieras y no financieras y en el aporte de capital que realizan los asociados.

En relación con las captaciones con nuestros asociados, estas representan el 83% del pasivo con costo y registran un crecimiento de 5%, con un saldo al final del periodo de 41,691 millones de colo-nes y una tasa pasiva pondera de 8.67%.

Coopebanpo, R.LBalance general

Al 31 de diciembre de 2018

December-18 S/AT December-17 S/AT Variación Absoluta Nominal Real ACTIVOS 61,242,296,762 100% 57,630,012,336 100% 3,612,284,426 6% 4%

ACTIVO INTERMED. FINANCIERA 58,383,466,652 95% 54,652,177,010 95% 3,731,289,641 7% 5% Préstamos netos 47,351,167,282 77% 44,944,271,600 78% 2,406,895,682 5% 3% Valores negociables 11,032,299,370 18% 9,707,905,410 17% 1,324,393,960 14% 11%

ACTIVO MULTIACTIVO 124,431,677 0% 24,431,677 0% 100,000,000 409% 399%

ACTIVO NO FINANCIERO 2,734,398,433 4% 2,953,403,648 5% -219,005,216 -7% -9%

PASIVOS Y PATRIMONIO 61,242,296,762 100% 57,630,012,336 100% 3,612,284,426 6% 4%

PASIVO CON COSTO 50,061,559,704 82% 47,230,507,312 82% 2,831,052,392 6% 4% Captaciones 41,691,084,335 68% 39,608,622,915 69% 2,082,461,419 5% 3% Obligaciones con entidades 8,370,475,369 14% 7,621,884,396 13% 748,590,973 10% 8%

PASIVO SIN COSTO 1,703,373,517 3% 1,675,701,755 3% 27,671,762 2% -0%

PATRIMONIO 9,477,363,541 15% 8,723,803,270 15% 753,560,272 9% 6%

Cuentas de orden Deudoras 36,435,650,623 100% 35,842,512,730 100% 593,137,893 2% -0%

GestiónFinanciera del período económico

2018

Informe sobreResultados Financieros

Cesantía Plus es una de las principales líneas de negocios para el fondeo financiero con que cuenta Coopebanpo, R.L.; esta representa el 17% del total de las captaciones con el público y cerró con un monto de 7,014 millones de colones. Durante el 2018, la captación con asociados mostró una desaceleración en relación con años anteriores debido a que la liquidez del mercado al que tiene acceso la Cooperativa ha disminuido considerablemente.

La línea de negocios de créditos con instituciones financieras y no financieras del país representa el 17% del pasivo con costo. El financiamiento se realiza con el Banco Popular y de Desarrollo Comunal, Infocoop y Coopenae. En el 2018 se constituyeron créditos que rondan los 2,300 millones de colones. El costo promedio ponderado de esta fuente de financiamiento, al cierre del periodo 2018, ronda el 9.37%.

En relación con el patrimonio, la cuenta de capital social presenta un incremento del 8%; este crecimiento obedece prin-cipalmente al aporte ordinario realizado por cada asociado y muestra, al finalizar el año 2018, un saldo de 7,429 millones de colones. La partida de capital social es la más importante para el cálculo del capital base para efectos del indicador de suficiencia patrimonial, la cual repre-sentó un 18.61% al final del periodo.

Como resultado de la gestión financiera del periodo económico 2018, Coopeban-po, R.L. generó 721 millones de colones

de excedentes, monto que representa un 24% de incremento en relación con el peri-odo 2017. Los principales componentes del crecimiento de este resultado obedecen a la generación de ingresos financieros y a una administración controlada del gasto operativo. El indicador normativo de gasto administrativo alcanzó el 49.50%, el menor registrado en la historia de la Cooperativa desde que es una entidad supervisada.

La Cooperativa continúa realizando ajustes por estimación para pérdidas de cartera por sumas muy importantes y muestra un crecimiento del 56% en el periodo. El gasto producto del deterioro de deudores en otras instituciones financieras representa el 22% del gasto total por estimaciones del periodo 2018, cuyo monto asciende a más de 223 millones de colones. En consecuencia, con el proceder de los deudores en el sector financiero, a nivel interno, el comportamiento de estos en la atención de sus obligaciones crediticias en la entidad significó destinar 625 millones de colones a la estimación para pérdidas de cartera. No obstante, las medidas tomadas por la administración en relación con la ampliación del margen financiero y la contención del gasto operativo permitieron que la Cooperativa genera un incremento del 24% en el resultado del periodo.

Cuenta Corriente; 0%

Inversión a la vista; 2%

Mercadeo secundario; 10%

CDP; 10%

Cartera de crédito; 53%

En cuanto a la gestión del aporte patronal, en el periodo 2018 continúa la administración mediante la colocación de cartera de crédito y de inversiones.

En cuanto a la cartera de inversiones, es-tas se colocan en el sector financiero pú-blico hasta un 70% y un 30% en el sector privado nacional, lo que permite ofrecer condiciones razonables de rentabilidad. En relación con la cartera de crédito, los recursos de cada asociado se colocan al 7%: esto representa aproximadamente el

60% del crédito colocacado, mientras que el remanente 40% se coloca a tasa básica más 300 puntos base.Para el periodo que se informa, la rentabi- lidad del fondo de aporte patronal se ubica en un 7.81% y obedece, principalmente, a las condiciones de tasas mostradas en el país, con una administración prudente de los riesgos y en cumplimiento con la legislación. El fondo generó 2,276 millones de colones, suma que fue distribuida entre los asociados en los meses de junio y diciembre de 2018. Históricamente el fondo ha generado una rentabilidad del 11.29%.

Composición del aporte patronal del Banco Popular al 31 de diciembre del 2018

Informe sobreResultados Financieros

Al finalizar el periodo, el fondo registra un activo total de 36,435 millones de colones, donde la cartera de crédito hi-potecario representa el 56%, de la cual aproximadamente el 60% se colocó a una tasa del 7%. La cartera de crédito de la línea Crediplus, que corresponde a los créditos por los cuales se han generado inversiones a plazo en la cooperativa, representó el 19% del total del fondo.

Es importante indicar que durante el periodo se liquidó, por diversos concep-tos, el 49% del monto que ingresó al fon-do por concepto de aporte patronal, lo que significa que el 51% de los ingresos de aporte se mantiene en el fondo.

Informe sobreResultados Financieros

En relación con los indicadores de riesgo CAMELS, Coopebanpo, R.L. muestra una calificación global de 1.07. Esta se vio afectada por el indicador de la pérdida esperada en cartera de crédito, que al cierre del periodo se ubicó en nivel 1. No obstante, cabe destacar que la rentabi-lidad trimestral sobre patrimonio pro-medio se ubicó en 1.57% y el indicador de gasto administrativo sobre el margen bruto, en 49.50%.

El indicador de gasto administrativo es el menor en la historia de la Cooperativa desde que es una entidad supervisada, lo cual refleja la eficiencia lograda en la gestión del año 2018, lapso en que se ob-tuvo un crecimiento del 24% en el exce-dente con una reducción absoluta del gasto operativo. Además, este indicador se ubicó 4 puntos porcentuales por de-bajo del promedio del sector cooperati-vo supervisado.

Los indicadores de compromiso patri-monial, liquidez y riesgos se muestran con resultados satisfactorios y lejos de cualquier límite que pueda poner en riesgo la calificación de la Cooperativa.

Proyecciones financieras para el año 2019Coopebanpo, R.L. proyecta para el periodo económico 2019 un crecimiento modera-do, con base en las condiciones actuales de mercado de la entidad y de su entorno económico, con una administración pru-dente del riesgo y en cumplimiento con la normativa de supervisión.

Al finalizar el periodo 2019, se proyecta que el activo total presente un crecimiento del 7.5%, para alcanzar un saldo de 64,484 millones de colones. Se espera que la cartera de crédito crezca alrededor del 7.2% y que cierre el periodo con un saldo neto de 52,466 millones de colones, cifra que representa un crecimiento neto de 3,537 millones de colones.

En relación con las captaciones con el pú-blico, se proyecta un crecimiento del 7.5% para un saldo de 36,011 millones de colo-nes. En la línea de negocios Cesantía Plus se espera un incremento de 17.7%. Adicio-nalmente, no se proyecta financiamiento con instituciones financieras y no finan-cieras.

En cuanto al capital social, para finales del 2019 se estima un crecimiento absoluto de 600 millones de colones para un saldo aproximado de 7,941 millones de colones, monto que representa un crecimiento nominal de 8.2%. Adicionalmente, se espera que la rentabilidad sobre el capital social se ubique alrededor del 10.18% y el excedente sea de 808 millones de colones.Para el aporte patronal se prevé un crecimiento muy moderado del 1.4%. Este incremento obedece principalmente a los aportes netos mensuales de los asociados al fondo. Se espera que la rentabilidad neta del fondo ronde el 7.62%, con una cifra de rendimientos que se aproxime a los 2,372 millones de colones.

Lic. Carlos LizanoJefe de Negocios

El mes más productivo en colocación fue el mes de julio, con ₵571.8 millones; el promedio de colocación neta mensual del año fue de ₵308 millones.

1. Colocación de CréditoLa meta de crecimiento de la cartera total de crédito parael año 2018 era del 7.6% y se logró un 8.4%. Se logró cerrar con un alcance del 110% en la meta de crecimiento de la cartera, lo que representa un crecimiento de ₵3,696.2 millones, con una relación de 3.2 a 1; es decir, que por cada ₵3.2 colones colocados, el aporte al crecimiento de la cartera es de ₵1.

7.6%8.4%

Informe deNegocios

Informe de NegociosEn el área de negocios, nos basamos en los valores institucionales que rigen nuestra Cooperativa, la cual se desta-ca por trabajar con el objetivo claro de convertirse en el aliado estratégico que requiere cada asociado mediante servi-cios de crédito y ahorro eficientes y de excelente calidad, beneficios mediante convenios y alianzas comerciales es-tratégicas, que en conjunto garanticen la satisfacción de los asociados.

El área de negocios en el 2018 está con-formada por 5 líneas de productos. Su gestión —enfocada siempre en el benefi-cio de los asociados de la Cooperativa y alineada con el Plan de Negocios 2018— presenta los siguientes resultados:

Valores institucionales

2. Capacitaciones

El 2018 inicia con una cartera de capta-ciones de ₵39,721.2 millones y se proyectó un crecimiento del 6% para el año. Al cierre del mes de diciembre se había obtenido una captación acumula-da ₵1,937 millones, lo que arroja un cre-cimiento del 5% para un cumplimiento del objetivo del 77.5%.

6% 5%

2. Afiliaciones

En el 2018, mediante la gestión de los ejecutivos de negocios y de los ejecutivos de captaciones, se realizaron 289 nuevas afiliaciones a la Cooperativa. De ellas, un 74% corresponde a personas del con-glomerado financiero, un 6% a personas externas (exfuncionarios y pensionados) y un 20% a personas familiares.

Informe deNegocios

Informe deNegocios

2. Tarjetas de Crédito

Para el año 2018 se lanzó la tarjeta de crédito en el mes de abril, con una meta de ₵125 millones y una colo-cación de 420 tarjetas activas, y se lograron los siguientes resultados:

En el crecimiento de saldos se alcanzó un 109% y en la colocación de tarjetas, un 78% de alcance total.

3. Nueva aplicación móvil y nueva web transaccional

Para el primer semestre del 2018, se lanzó la nueva aplicación para dispositivos móviles y la nueva web transaccional, ambas instaladas bajo el concepto de omnicanalidad, que permite la administración de varias plataformas desde un mismo centro de control con todos los mismos servicios para todas las plataformas, lo que facilita su uso.

En ambos canales se pueden realizar diferentes tipos de transacciones, tales como transferencias SINPE, transferencias internas, generación de nuevos ahorros e inversiones, pagos de présta- mos, pagos de tarjetas y pagos de servicios públicos.

A la fecha se tienen registrados los siguientes datos de utilización de las plataformas web y de la aplicación móvil.

OTP Coopebanpo

CoopebanpoVirtual

Licda. Karla RiveraPresidenta

Lic. Héctor Piña Vicepresidente

Lic. Freddy Montero Secretario

Lic. Mauricio FloresVocal I

Licda. Marcela CamachoSuplente I

Ing. Vladimir ChacónSuplente II

Ing. Luis Miguel VillalobosVocal II

Informe del Comité de Vigilancia

En el plan de trabajo del Comité de Vigilancia para el periodo 2018 se establecieron 9 objetivos principales, todos alineados al plan estratégico vigente.

a. Monitoreo y seguimiento a recomen-daciones emitidas por Auditoría Interna.

b. Análisis comportamiento de cartera de crédito.

c. Revisión de operaciones trasladadas a incobrables.

d. Inversiones.

e. Asistencia a sesiones del Consejo de Administración y comités de apoyo.

f. Servicio al cliente.

g. Monitoreo de acciones para atender mociones aprobadas en la Asamblea de Delegados.

h. Gobierno corporativo.

i. Seguimiento a proyecto de actualización tecnológica

A partir de la Asamblea de Delegados del 2018 y con corte al 31 de enero de 2019, el Comité de Vigilancia realizó 32 sesiones. Se detalla seguidamente la participación por integrante:

Asiste No Asiste

Durante el periodo 2018, se ha trabajado en cumplimiento del rol fiscalizador establecido en las leyes N.º 4179 “Ley de asociaciones cooperativas y creación del Instituto Nacional de Fomento Cooperativo” y N.º 7391 “Ley de regulación de la actividad de intermediación financiera de las organizaciones cooperativas”. Sus integrantes se abocaron a trabajar con la finalidad de salvaguardar el patrimonio de los y las asociadas de Coopebanpo, R.L., velando por el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y las políticas que la rigen. Para esto, se ha ejercido una revisión de las operaciones financieras y administrativas realizadas por el Consejo de Administración y los distintos órganos que participan en la administración de la Cooperativa.

Informe del Comité de Vigilancia

Cabe destacar que, en cumplimiento a la modificación del estatuto, se convo-ca a todas a las sesiones a los suplentes, quienes asumen la titularidad en casos de ausencias temporales o definitivas de los propietarios.

Actividades realizadas al corte:

a. Monitoreo y seguimiento a recomendaciones de Auditoría InternaAl 31 de enero de 2019, la situación de recomendaciones emitidas desde el 2015, es la siguiente:

Estado

Cumplida En plazo Total general

Cantidad 505 68 573

Porcentaje 88.13% 11.87% 100.00%

b. Análisis de datos de la cartera de créditoMediante herramienta tecnológica para análisis de información, se revisó la razonabilidad de los datos de la car-tera de crédito. Los resultados fueron satisfactorios. Ejemplos de aspectos revisados:

• Campos alfabéticos no presentan datos numéricos.

• Campos como “cédula” mantienen el formato estructural correspondiente.

• Los campos restringidos a valores permitidos no muestran datos diferentes de los definidos (ejem-plos: tipo de garantía, categoría de riesgo, sexo, línea de crédito).

• Campos de datos de recálculo son razonables.

• Campos numéricos no muestra montos negati-vos.

c. Revisión de operaciones trasladadas a incobrablesEl estudio se mantiene en proceso, ya que al corte estaba pendiente recibir información aclaratoria al oficio PS-DF#9356 del 25 de enero de 2019.

d. InversionesCon corte al 31 de diciembre 2018, se logró evidenciar que las inversiones realizadas por la Cooperativa se ajustan a lo estipulado con el artículo 135 de la “Ley orgánica del Banco Central”, el cual establece que las entidades financieras no pueden exceder de su capital base ajustado el 20% de sus inversiones por entidad.

Adicionalmente, la Gerencia —en conjunto con la Unidad de Riesgo— estableció límites internos de gestión de riesgos, los cuales que-daron definidos en un 18%, y ninguno se en-cuentra cercano al límite.

*Respecto del total de inversiones / **Respecto del capital ajustado

Capital ajustado 7.912.220.400,10 Emisor Monto Proporción

BAC SAN JOSE+BAC SAN JOSE SOCIEDAD FONDOS DE INVERSION SA 109.853.263,63 1,39%BANCO CENTRAL DE COSTA RICA* 7.700.263.199,24 70,82%BANCO DAVIVIENDA (COSTA RICA) 398.351.200,00 5,03%BANCO NACIONAL 24.175.600,00 0,31%BANCO POPULAR + POPULAR SAFI 710.334.362,07 8,98%BCIE 50.758.664,50 0,64%BCT SAFI 493.654.124,77 6,24%COOPENAE 29.163.721,33 0,37%GOBIERNO DE COSTA RICA* 1.130.646.787,05 10,40%INS SAFI 135.261.788,92 1,71%MULTIFONDOS DE COSTA RICA SA 91.022.098,11 1,15%

10.873.484.809,62 *Con respecto al total de Inversiones

********

********

* *

e. Asistencias a sesiones del Consejo de Administración y comités de apoyoEntre las principales actividades de seguimiento a cada uno de los objetivos señalados, el Comité de Vigilancia tiene un rol de participación de todas y todos sus integrantes para la asistencia a todas las sesiones ordinarias y extraordinarias del Consejo de Administración.

Informe del Comité de Vigilancia

Además, cada integrante participa en uno de los principales comités auxiliares:

De cada participación, cada integrante presenta un resumen al pleno del comité, el cual se analiza a fin de mantener la fiscalización integral de las actividades tanto del Consejo de Administración como de los comités señalados, que, a través de sus decisiones y/o acuerdos, pueden impactar las diferentes actividades de la Cooperativa. De este modo se vigila que en ellas se cumplan tanto los valores cooperativos como la reglamentación vigente.

El 92% considera que el plazo de los productos ofrecidos por la co-operativa es apropiado para sus necesidades.

Se muestran oportunidades de me jora en cuanto a la atención telefónica, ya que el asociado califica el tiempo del timbrado con un 7.88 y la agilidad en la resolución con un 8.48.

g. Monitoreo y seguimiento a atención de mociones, Asamblea de Delegados 2018

De 11 mociones, se han atendido 9 para un avance del 82%. Las siguientes son las que se encuentran en proceso:

NOMBRE DE MOCIÓN

2. Se constituye de manera in-mediata una comisión especial, conformada por especialistas financieros de nuestros actuales asociados, para no incurrir en erogaciones innecesarias y redu-cir notablemente el costo de las asambleas, preasambleas y todo tipo de eventos o actividades de nuestra Cooperativa.

11. Modificar el sitio actual que dispone información para el delegado, con la finalidad de que tenga mayores aspectos de seguridad, e incluir en el sitio privado información de interés de los asociados tales como:

- Estados financieros- Actas- Informes de proyectos - Pilares estratégicos

ESTADO

Pendiente de valorar en el Consejo de Administración su operatividad, ya que el objetivo se cumplirá el siguiente año.

En Proceso.

Cabe destacar que de los 500 encuestados, se recibió un total de 357 respuestas.

En conclusión:

La percepción general del servicio es buena; to-das las calificaciones estuvieron por arriba de 8, y de ellas, la de “esmero” fue la calificada más bajo, con un 8.23.

El 77% de los encuestados manifiestan que el portafolio de servicios satisface completamente las necesidades de una entidad financiera.

En cuanto a tasas de interés, el 61% no percibe una tasa mejor; el 55% manifiesta que están igual que en el mercado, y solo un 5.6% las considera peores.

f. Servicio al ClienteEn conjunto con Auditoría Interna, se programó para la tercera semana del mes de enero 2019 una en-cuesta de servicio al cliente para determinar la apre-ciación de los servicios prestados por la Cooperativa en las siguientes dimensiones:

a. Portafoliob. Tasas de interésc. Plazosd. Atención y prestación del servicioe. Atención telefónicaf. Medios de informacióng. Competenciah. Otros servicios deseadosi. Apreciación general de Coopebanpo

Informe del Comité de Vigilancia

Política de movilización de la Gerencia

Mediante oficio CV-004-2019 del 22 / 202 / 2019, se solicitó al Consejo de Administración que remita respecto a la política de movilización de la Gerencia:

- El documento aprobado.- El estudio técnico que justifica su creación.- La referencia al acuerdo del Comité de Remuneraciones en que se conoció dicha política.

*Al corte de este informe no se había recibido la información solicitada.

h. Gobierno corporativo y “Reglamento sobre idoneidad de los miembros del Órgano de Dirección” Con CV-021-2018 del 18/12/2018 se solicita al Consejo de Administración que se remita la política definida para atender lo dispuesto en la normativa SUGEF 22-18 (artículos 4 y 7) para la evaluación de desempeño que debe realizarse a los cuerpos de la dirigencia.

Se remitió recordatorio mediante el CV-004-2019 del 22/02/2019.

*Al corte de este informe no se había recibido la información solicitada.

i. Proyecto de actualización tecnológicaSe remitió el CV-015-2018 del 10/08/2018 en el cual se le recomienda al Conse-jo de Administración velar por que la Administración cuente con la docu-mentación que respalde lo indicado en el documento “Análisis de proveedores y recomendación de adjudicación para la adquisición de la solución tecnológica”, con respecto a lo siguiente:

Niveles de servicio negociados y acordados con las empresas Byte Group y EthosWeb, aplicables tan-to para la implementación del proyecto, como para la posimple-mentación y la ejecución contrac-tual, donde se contemplen aspectos como plazos de entrega, tiempos de

atención de incidentes, modalidad de soporte, procedimientos atención y es-calabilidad de incidentes, procedimien-tos y costeo de nuevos desarrollos, trans-ferencia de conocimientos, actualización de versiones y parches de seguridad, entre otros.

Controles establecidos por Coopeban-po para el cumplimiento de cada uno de los niveles de servicio detallados en el punto anterior, así como garantías y posibles penalidades asociadas a la eventual ejecución contractual.

j. Otros temasSeguro de depósito

Con oficio CV-022-2019 del 10 de enero 2019, se reitera al Consejo de Adminis-tración que con relación al acuerdo N.º 4 tomado en la sesión N.º 1636 de Consejo de Administración, atender y /o aclarar los puntos que se habían solicitado mediante el CV-008-2018 del 23 de abril de 2018, en relación con el proyecto de “Depósito de seguros CONFIA”, entre otros aspectos; sobre garantizarse el establecimiento de aspectos estatutarios, reglamentarios y operativos.

Se recibe respuesta mediante oficio PE-GG-9352-2019 del 23/01/2019; sin embargo, no respondía lo requerido, por lo cual se emitió el oficio CV-023-2019 del 29 de enero de 2019.

*Al corte de este informe no se había recibido la información solicitada.

Lic. Martín Rafael DíazPresidente

Lic. Jimmy Vinicio RománVicepresidente

Licda. Karla marcela OrtizSecretaria

Bach. Ronny José DíazVocal I

Lic. Marcon Antonio CambroneroVocal II

Licda. Anabelle CedeñoSuplente I

Licda. Yuri Vanessa HidalgoSuplente II

Informe del Comité de Educación y Bienestar Social

El Comité de Educación para el periodo 2018 se conformó de la siguiente manera:Martín Díaz Calderón, Presidente

Jimmy Román González, Vicepresidente

Karla Ortiz Méndez, Secretaria

Ronny Díaz Ruiz, Vocal I

Marco Cambronero Tapia, Vocal II

Anabelle Cedeño Hernández, Suplente I

Yuri Hidalgo Ilama, Suplente II

*También forma parte de él la Srta. Stephanie Quirós Agüero, con el apoyo logístico de las actividades por parte de la administración.

El programa de capacitación del Comité de Educación 2018 se fundamentó en el quinto principio cooperativo y se desarrolló con el objetivo de educar, capacitar e informar a las diferentes poblaciones que conforman la familia Coopebanpo. El proyecto se segmentó en diferentes programas para asegurar que se transmita a cada grupo la información que le aporta

interés en el desarrollo cooperativo.

Los programas en los que actualmente se invierte son:

- Programa de formación para delegados

- Programa de formación para cuerpos di-rectivos

- Programa de formación para asociados

- Programa de formación para niñez y ju-ventud

- Programa de formación para colabora-dores Coopebanpo

La actividad de mayor impacto durante el 2018, que reunió a más de 100 delegados con el propósito de capacitarlos en normas parlamentarias de la Asamblea, fue el II En-cuentro Nacional de Delegados 2018, cele-brado el 6 y el 7 de octubre.

Esta actividad se inauguró en la provincia de Heredia, en 2017, para darle seguimien-to al programa de formación, y en el 2018 se realizó en la Zona Sur, con el propósito de acercarse a esa región. Para este 2019, estaremos en la zona Atlántica del país.

La iniciativa del Comité es realizar esta ac-tividad en diferentes zonas del país para darle la oportunidad a la mayor cantidad posible de delegados a nivel nacional de asistir y formar parte de este evento de im-pacto cooperativo, uno de los más impor-tante para Coopebanpo, superado única-mente por la celebración de la Asamblea General de Delegados.

Para la formación de los cuerpos directi-vos de la Cooperativa, el Comité de Edu-cación realizó en el mes de julio anterior una capacitación bajo el nombre “Roles y funciones de los cuerpos directivos”, la cual buscó actualizar conocimientos en los asis-tentes, además de dar a conocer las nuevas regulaciones vigentes en materia coopera-tiva. La actividad estuvo a cargo de una ex-perta en la materia.

Seguidamente, algo no menos importante: los colaboradores de Coopebanpo participa-ron en una capacitación —paralelamente a la labor de la Gerencia— para conocer aspectos generales de servicio al cliente y motivación laboral, por medio de actividades lúdicas.

Como es tradición dentro de las actividades del Comité de Educación, se conmemo-raron 4 efemérides:- Batalla de Santa Rosa (Edificio R, Pavas)

- Batalla Rivas (Zona Sur)

- Día del Trabajador (GAM, asociados ex-ternos y pensionados)

- Anexión del Partido de Nicoya (Cañas, Guanacaste)

- Independencia de Costa Rica (GAM)

Informe del Comité de Educación y Bienestar Social

Estas actividades permiten visitar ofi-cinas a lo largo y ancho del país, com-partiendo momentos únicos dentro de la historia costarricense y llevando un espacio informativo a los asociados y no asociados de las diferentes oficinas.

Además, por primera vez se realizó una actividad exclusiva para nuevos asocia-dos en la que fueron capacitados en temas cooperativos y propios de Coo-pebanpo y se integraron de ese modo a nuestra familia.

Los jóvenes de Coopebanpo se comprometieron a capacitarse para formar nuestra Comisión Ju-venil, que liderará el programa juvenil de Coopebanpo, llamado Meraki, cuyo significado expresa el hacer las cosas con creatividad y amor, dando siempre la mejor versión de sí mismos. También fueron partícipes de talleres, charlas y campamentos que se realizaron en conjunto con la Red Nacional de Juventud Cooperativista JCOOP, los cuales pretendieron educar a la población joven a ser cooperativista y apoyar el movimiento con la vivencia de valores y principios cooperativos.

Finalmente es un orgullo mencionar que el comité realizó 2 actividades de impacto ambiental, que pretendieron concienciar a los asociados acerca de cuidar nuestros recursos naturales y ser parte de las campañas de reciclaje que se realizan en las comunidades por el bien de todos. Se visitaron 2 parques nacionales: el sendero del lago (del parque Volcán Arenal) y Prusia (del parque Volcán Irazú), ambos con riqueza forestal y ambientes al aire libre que permitieron una convivencia entre los asociados. Además, el personal del Sistema Nacional de Áreas de Conser-vación (SINAC) aportó a las participantes charlas sobre la conservación del medioambiente, la protección de los parques y la historia de los lugares visitados. Se contó con una participación en total de 120 personas.

Agradecemos a todos los participantes en las actividades; nuestro objetivo es aportar mucho conocimiento y educación cooperativa por medio de actividades que sean del agra-do de todos.

Los participantes aprendieron acerca de los valores y los principios cooperativos que nos identifican como cooperativistas, así como de las herramientas educativas que el Comité de Educación pone a disposición de todos; por ejemplo, el canal de Youtube Coopebanpo Oficial, que contiene videos explicativos e informativos de las gestiones propias de Coopebanpo. Este año se agregó a la lista el video de “Este año sese agregó a la lista Elecciones de cuerpos directivos”, que explica claramente cómo se realiza el proceso de forma adecuada. El trabajo fue elaborado con la colaboración del Comité de Nominaciones de nuestra Cooperativa.

Nuestra niñez y juventud también tuvieron un espacio importante dentro del plan de capacitación. Con los más pequeños se re-alizó una gira a la Cooperativa de Producto-res de Leche, Cooprole, cuya marca comer-cial es la conocida Dos Pinos.

Ellos conocieron de los diferentes procesos que lleva la leche para convertirse en los deliciosos productos que conocemos, como helados, yogur y mantequilla, entre otros, así como el aporte que las cooperativas brindan al país. Adicionalmente se pasó a la finca del sindicato, donde compartimos con juegos tradicionales, y se cerró con broche de oro con la asistencia a la proyección de una película en Lindora.

MBA. Marco Vinicio QuesadaPresidente

Bach. Andrea Marcela ArayaVicepresidente

MBA. Eugenie CourrauSecretaria

MBA. Frecia ChavarriaVocal I

Licda. Sávik QuirósVocal II

Lic. Warren ChavarríaSuplente I

Informe delTribunal Electoral

A continuación, se detalla un resumen con los resultados del proceso electoral celebrado en la Asamblea General de Delegados en mayo de 2018:

La conducción de la Asamblea al momento de las elecciones fue asumida por el Tribu-nal Electoral, y se apega al siguiente proto-colo:

• Toma de quorum, con un total de 188 delegados.

• Presentación de los candidatos.

• Las directrices del proceso de votación por parte del jefe de Tecnología de Información (TI)

• El proceso de elecciones.

• Presentación de resultados.

• Juramentación de las personas electas.

NOMBRAMIENTOS DE ELECCIÓN DE CUERPOS DIRECTIVOS 2018 Consejo de Administración2 propietarios por 3 años (por vencimiento)2 suplentes por 3 años (por vencimiento) Comité de Vigilancia2 propietarios por 3 años (por vencimiento)2 suplentes por 3 años (por vencimiento) Comité de Educación 2 propietarios por 3 años (por vencimiento)2 suplentes por 3 años (por vencimiento)

Antes de iniciar el proceso, se verifica el quo-rum con 188 delegados propietarios.

Consejo de Administración Postulantes:

Comité de Vigilancia Postulantes:

Comité de Educación Postulantes:

Isabel Horna Sánchez Fressy Chavarría Marchena Hernando Monge GranadosMartín Alfaro ArtaviaJosé Joaquín Zamora Sánchez Ronald Ramírez BolañosEmily González VargasRosa Elena Baltodano Quintana

Yamileth Mora Quirós Mauricio Solano BrenesMarcela Camacho UmañaLuis Miguel Villalobos JiménezVladimir Chacón SalazarRonny Díaz Rodríguez Karla Rivera Varela

Marco Antonio Cambronero TapiaYuri Vanessa Hidalgo IlamaJimmy Román González Fressy Chavarría Marchena Édgar Gerardo Jiménez Philips Carlos Luis Sánchez Angulo Anabelle Cedeño Hernández Yamileth Mora Quirós

Una vez iniciado el proceso de votación electrónica, se verifica que todos los dele-gados emitieran su voto. El Tribunal Elec-toral procede a realizar la debida compro-bación en compañía del auditor interno y la asesora legal, y da por correcto el proce-so realizado.

Una vez determinado que el proceso y el conteo son satisfactorios, el voto se realiza de manera simultánea entre todos los delegados presentes. En todos los cuerpos directivos se eligieron cuatro miembros. Es importante recordar que los votos que no tengan marca son contabilizados como votos en blanco, y si poseen más de 4 marcas, se contabilizan como votos nulos.

Declaratoria de elecciones por parte del Tribunal Electoral

Una vez finalizada la votación, la señora Savik Quirós, en su función de presiden-ta del Tribunal Electoral, indica que se encuentran muy satisfechos por el tra-bajo realizado y que espera que así sea percibido por la Asamblea. Se da lectura del acta de conteo de votos y la declaración del resultado de la XLVI Asamblea General de Delegados con fe-cha 19 de mayo de 2018, celebrada en el hotel San José Palacio.

El Tribunal Electoral procede a hacer la declaratoria de elección conforme lo establece el artículo 31 del Reglamen-to de elecciones de los cuerpos directi-vos y deja constancia de su resultado según se indica:

El Tribunal Electoral de Coopebanpo, R.L., como órgano imparcial, apolítico y autónomo, se siente una vez más complacido de haber cumplido con su labor como garante en el proceso de las elec-ciones del Consejo de Administración, el Comité de Vigilancia y el Comité de Educación.

Cabe indicar que el Tribunal Electoral actúa y tra-baja la mayor parte del año ad honorem y está atento a cualquier solicitud de la Cooperativa (Gerencia, Auditoría, Consejo de Administración, Comité de Vigilancia y Comité de Educación), atendiendo las necesidades de mejoramiento en el proceso de elección.

Artículo 31: DECLARATORIA DE LA ELECCIÓN.

Concluido el proceso de elección, el Tribu-nal Electoral verificará los votos obtenidos por los candidatos y levantará el acta que será firmada por todos los miembros del Tribunal. Inmediatamente, el presiden-te del Tribunal hará ante la Asamblea la declaratoria oficial de las candidatas y los candidatos electos, los órganos y los plazos por los que fueron elegidos, les tomará el juramento correspondiente y los instará, junto a los miembros vigentes, a integrarse oportunamente como órganos colegiados. Posteriormente cerrará formalmente el proceso electoral.

Consejo de AdministraciónCandidatos

Isabel Horna Sánchez Fressy Chavarría Marchena Hernando Monge GranadosMartín Alfaro ArtaviaJosé Joaquín Zamora Sánchez Ronald Ramírez BolañosEmily González VargasRosa Elena Baltodano Quintana

Con base en los resultados obtenidos se declaran electos los siguientes candidatos:

Candidatos

Hernando Monge GranadosRonald Ramírez BolañosRosa Elena Baltodano QuintanaJosé Joaquín Zamora Sánchez

Votos

78451795213115870132

Votos

179158132131

Se eligen como miembros propietarios del Consejo de Administración por tres años a partir del 1 de junio del 2018 y hasta el 31 de mayo del 2021 a los señores:

1. Hernando Monge Granados 2. Ronald Ramírez Bolaños

Se eligen como miembros suplentes del Consejo de Administración por tres años a partir del 1 de junio del 2018 y hasta el 31 de mayo del 2021 a los señores:

1. Rosa Elena Baltodano Quintana 2.José Joaquín Zamora Sánchez

Comité de Vigilancia Candidatos

Yamileth Mora Quirós Mauricio Solano BrenesMarcela Camacho UmañaLuis Miguel Villalobos JiménezVladimir Chacón SalazarRonny Díaz Rodríguez Karla Rivera Varela

Con base en los resultados obtenidos se declaran electos los siguientes candidatos:

Candidatos

Karla Rivera Varela Luis Miguel Villalobos JiménezMarcela Camacho UmañaVladimir Chacón Salazar

Se eligen como miembros propietarios del

Votos

886811915411879187

Votos

187154119118

Comité de Vigilancia por tres años a par-tir del 1 de junio del 2018 y hasta el 31 de mayo del 2021 a los señores:

1. Karla Rivera Varela 2.Luis Miguel Villalobos Jiménez

Se eligen como miembros suplentes del Comité de Vigilancia por tres años a par-tir del 1 de junio del 2018 y hasta el 31 de mayo del 2021 a los señores:

1. Marcela Camacho Umaña 2.Vladimir Chacón Salazar

Comité de EducaciónCandidatos

Marco Antonio Cambronero Yuri Vanessa Hidalgo IlamaJimmy Román González Fressy Chavarría Marchena Edgar Gerardo Jiménez Philips Carlos Luis Sánchez Angulo Anabelle Cedeño Hernández Yamileth Mora Quirós

Con base en los resultados obtenidos se declaran electos los siguientes candidatos:

Candidatos

Jimmy Román González Marco Antonio Cambronero Anabelle Cedeño Hernández Yuri Vanessa Hidalgo Ilama

Votos

13911819439827913957

Votos

194139139118

Con base en los resultados obtenidos, se realiza un desempate entre los candida-tos Anabelle Cedeño Hernández y Mar-co Antonio Cambronero, ambos con 139 votos. Se obtiene el siguiente resultado:

1. Marco Antonio Cambronero 2.Anabelle Cedeño Hernández

Se eligen como miembros propietarios del Comité de Educación por tres años a partir del 1 de junio del 2018 y hasta el 31 de mayo del 2021 a los señores:

1. Jimmy Román González 2. Marco Antonio Cambronero

Se eligen como miembros suplentes del Comité de Educación por tres años a partir del 1 de junio del 2018 y hasta el 31 de mayo del 2021 a los señores:

1. Yuri Vanessa Hidalgo Ilama 2. Anabelle Cedeño Hernández

Acto seguido se procede a la juramen-tación de los miembros de los cuerpos directivos elegidos, por parte de la Licda. Savik Quirós. Los miembros del Consejo retoman el control de la Asamblea.

Informe delTribunal Electoral

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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Asamblea General, Consejo de Administración de COOPEBANPO, R.L.y Superintendencia General de Entidades Financieras. Opinión Hemos auditado los estados financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del Banco Popular y de Desarrollo Comunal, R.L., (COOPEBANPO, R.L.), que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre del 2018 y 2017, los estados de resultados integral, los estados de cambios en el patrimonio neto y los estado de flujos de efectivo por los periodos terminados a dichas fechas, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos materiales, la imagen fiel de la situación financiera, COOPEBANPO, R.L., al 31 de diciembre del 2018 y 2017, así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y sus flujos de efectivo por los periodos terminados a dichas fechas, de conformidad con las normativas emitidas por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) y la Superintendencia General de Entidades Financieras. Fundamentos de la Opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestra responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe más adelante en la sección “Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros” de nuestro informe. Somos independientes de COOPEBANPO, R.L.de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a nuestra auditoría de estados financieros en Costa Rica y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría. Párrafo de énfasis Los estados financieros mencionados en este informe han sido elaborados por la administración de COOPEBANPO, R.L. según las disposiciones contables y normativas emitidas por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) y la Superintendencia General de Entidades Financieras; las cuales difieren en ciertos aspectos, con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera, en consecuencia, puede que estos estados financieros no sean adecuados para otros fines.

- 2 - Urbanización Bilbao, Casa 3-C EuraAudit International address San Sebastián, San José , C.R. 135, Boulevard Haussmann Tel (506) 2227-6334 ó 2227-6335 Fax: 2227-6336 75008 París, France Cel. (506) 8385-7750 8381-9987 Apdo 11413-1000 Tel (33) 01-5393-9460 Web: www. despachocastillo-davilayasociados.co.cr www.EuraAudit.org

Responsabilidad de la dirección y de los responsables del gobierno de la entidad en relación con los estados financieros La dirección es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros adjuntos de conformidad con las disposiciones contables y normativas emitidas por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) y la Superintendencia General de Entidades Financieras, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debido a fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la dirección es responsable de la valoración de la capacidad de COOPEBANPO, R.L. de continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la entidad en funcionamiento y utilizando el principio contable de la entidad en funcionamiento excepto si la dirección tiene intención de liquidar la entidad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de COOPEBANPO, R.L. Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:

• Identificamos y evaluamos los riesgos de desviación material en los estados financieros, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una desviación material debida a fraude es más elevado que en el caso de una desviación material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.

- 3 - Urbanización Bilbao, Casa 3-C EuraAudit International address San Sebastián, San José , C.R. 135, Boulevard Haussmann Tel (506) 2227-6334 ó 2227-6335 Fax: 2227-6336 75008 París, France Cel. (506) 8385-7750 8381-9987 Apdo 11413-1000 Tel (33) 01-5393-9460 Web: www. despachocastillo-davilayasociados.co.cr www.EuraAudit.org

• Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad.

• Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas, la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Administración.

• Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la Administración, de la base contable de negocio en marcha y, basados en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Cooperativa para continuar como negocio en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que la entidad deje de ser un negocio en marcha. Nos comunicamos con los responsables del gobierno de la Entidad en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planeados y los hallazgos significativos de la auditoría, incluyendo cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de nuestra auditoría. También proporcionamos a los responsables del gobierno de la entidad una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que pueden afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas. San José, Costa Rica 30 de enero del 2019. P/ Despacho Castillo, Dávila y Asociados.

Lic. Jorge Arturo Castillo Bermúdez Contador Público Autorizado No. 1276 Póliza de fidelidad No. 0116 FIG 007 “Exento timbre ley 6663 según Vence el 30 de setiembre del 2019. según se indica su artículo 8”

2.018 2.017ACTIVOS NotasDisponibilidades 3, i ¢ 1.063.713.388 1.427.360.950 Efectivo 13.601.209 10.127.191 Entidades financieras del país 1.050.112.179 1.417.233.759 Inversiones en instrumentos financieros 3, ii 10.860.289.375 9.454.942.064 Mantenidas para negociar 1.347.874.631 682.648.469 Disponibles para la venta 9.345.069.853 8.635.955.195 Productos por cobrar 167.344.891 136.338.400 Cartera de Créditos 3, iii 47.634.121.206 45.223.734.227 Créditos Vigentes 46.733.239.804 44.097.786.965 Créditos Vencidos 1.499.185.598 1.451.260.789 Créditos en cobro judicial 541.911.328 593.569.887 Productos por cobrar 282.953.924 279.462.627 Estimación por deterioro (1.423.169.448) (1.198.346.041)Cuentas y comisiones por cobrar 3, iv 127.138.561 134.866.968 Otras cuentas por cobrar 127.138.561 135.226.022 Estimación por deterioro 0 (359.054)Bienes realizables 3, v 29.661.109 0 Bienes y valores adquiridos en recuperación de créditos 60.787.591 13.180.736 Estimación por deterioro y por disposición legal (31.126.482) (13.180.736)Participaciones en el capital de otras empresas, Neto 3, vi 124.431.677 24.431.677 Inmuebles, mobiliario y equipo, Neto 3, vii 882.614.541 867.685.175 Otros Activos 3, viii 520.326.904 496.991.275 Cargos diferidos 305.479.407 286.729.201 Activos Intangibles 75.572.537 63.469.164 Otros activos 139.274.960 146.792.910 Total de Activos ¢ 61.242.296.761 57.630.012.336

COOPEBANPO, R.L.BALANCE GENERAL

Al 31 de diciembre del 2018 y 2017(En colones sin céntimos)

de los estados financieros

Randall Chavarría Hernández Ana Lorena Salazar Rivera Julio Hidalgo CalderónGerente General Contador General Auditor Interno

Las notas adjuntas son parte integrante

2.018 2.017PASIVOS Y PATRIMONIO NotasPasivosObligaciones con el Público 3, vix ¢ 42.511.409.105 40.345.112.809 A la vista 1.900.332.308 1.700.546.757 A plazo 39.790.752.027 37.908.076.158 Cargos financieros por pagar 820.324.770 736.489.894 Obligaciones con entidades 3, x 8.425.890.345 7.670.049.477 A plazo 7.956.795.747 7.051.900.610 Otras obligaciones con entidades 413.679.622 569.983.787 Cargos financieros por pagar 55.414.976 48.165.080 Cuentas por pagar y Provisiones 3, xi 236.197.381 438.287.347 Provisiones 34.374.150 24.885.144 Otras cuentas por pagar diversas 201.823.231 413.402.203 Otros pasivos 591.436.390 452.759.434 Ingresos diferidos 539.936.624 452.759.434 Otros pasivos 51.499.766 0 Total de Pasivos 51.764.933.221 48.906.209.067 PatrimonioCapital Social 3, xii 7.429.700.333 6.906.626.152 Capital pagado 7.429.700.333 6.906.626.152 Ajustes al patrimonio (154.232.742) (92.131.846) Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta (154.232.742) (92.131.846)Reservas Patrimoniales 3, xiii 1.794.319.482 1.579.431.843 Resultado del período 407.576.467 329.877.120 Total Patrimonio 9.477.363.540 8.723.803.269 Total del Pasivo y Patrimonio ¢ 61.242.296.761 57.630.012.336

Cuentas Contingentes Deudoras 3, xiv ¢ 719.797.841 0 Otras cuentas de Orden Deudoras 3, xiv ¢ 82.036.869.054 79.800.466.420 Cuenta de orden por cuenta propia deudoras 45.601.218.431 43.957.953.690 Cuenta de orden por cuenta terceros deudoras 36.435.650.623 35.842.512.730

Al 31 de diciembre del 2018 y 2017(En colones sin céntimos)

COOPEBANPO, R.L.BALANCE GENERAL

Randall Chavarría Hernández Ana Lorena Salazar Rivera Julio Hidalgo CalderónGerente General Contador General Auditor Interno

Las notas adjuntas son parte integrantede los estados financieros

Notas 2.018 2.017Ingresos Financieros 3, xv Por disponibilidades ¢ 16.205.460 12.841.008 Por inversiones en instrumentos financieros 869.365.627 606.044.319 Por cartera de créditos 6.288.561.047 5.800.686.941 Por ganancia por diferencias de cambio y UD 2, xix 32.317.260 41.466.531 Por otros ingresos financieros 533.464.734 459.017.379 Total de ingresos financieros 7.739.914.128 6.920.056.178 Gastos financieros 3, xvi Por obligaciones con el público 3.513.993.010 3.246.396.145 Por obligaciones con Entidades Financieras 728.184.105 610.909.287 Por pérdidas por instrumentos financieros disponibles para la venta 0 0 Por otros gastos financieros 2, xix 277.286.486 347.542.001 Total de Gastos Financieros 4.519.463.601 4.204.847.433 Por estimación de deterioro de activos 1.007.127.381 646.608.676 Por recuperación de activos y disminución de estimaciones 130.465.112 66.491.116 RESULTADO FINANCIERO 2.343.788.258 2.135.091.185 Otros ingresos de Operación Por comisiones por servicios 56.006.197 0 Por ganancia por participaciones de capital de otras empresas 0 3.999.866 Por otros ingresos operativos 51.874.509 64.110.160 Total otros ingresos de operación 107.880.706 68.110.026 Otros gastos de operación Por comisiones por servicios 118.637.430 0 Por bienes realizables 18.337.648 124.423 Por pérdida por participaciones de capital en otras empresas 0 30.650.111 Por provisiones 0 4.000.000 Por otros gastos operativos 27.185.972 7.354.562 Total Otros Gastos de Operación 164.161.050 42.129.096 RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 2.287.507.914 2.161.072.115 Gastos Administrativos 3, xvii Por gastos de personal 1.017.684.799 1.031.432.460 Por otros gastos de administración 548.448.836 545.786.346 Total Gastos Administrativos 1.566.133.635 1.577.218.806 RESULT. OPERACIONAL NETO ANTES DE IMPUESTOSY PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD 721.374.279 583.853.309 Participaciones sobre la utilidad 3, xviii 32.461.843 26.273.399 RESULTADO DEL PERÍODO 688.912.436 557.579.910 OTROS RESULTADOS INTEGRALES, NETO DE IMPUESTO Ajuste por valuación inversiones disponibles para la venta, neto de impuesto sobre la renta (62.100.896) (677.641)OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO, NETO DE IMPUESTO (62.100.896) (677.641)RESULTADOS INTEGRALES TOTALES DEL PERÍODO ¢ 626.811.540 556.902.269

Randall Chavarría Hernández Ana Lorena Salazar Rivera Julio Hidalgo CalderónGerente General Contador General Auditor Interno

de los estados financieros

COOPEBANPO, R.L.ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

Por los períodos terminados el 31 de diciembre del 2018 y 2017(En colones sin céntimos)

Las notas adjuntas son parte integrante